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最低成员2024-01-012024-06-300001038773SRT: 最大成员2024-01-012024-06-300001038773美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2024-06-300001038773美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2023-12-310001038773US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001038773US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001038773US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001038773US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001038773US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001038773US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001038773US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-04-012024-06-300001038773SMBK：建筑投资组合板块成员2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-06-300001038773SMBK：建筑投资组合板块成员2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300001038773美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2024-06-300001038773US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001038773US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001038773US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001038773美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2023-12-310001038773US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-3100010387732023-04-012023-06-3000010387732023-01-012023-06-300001038773SRT：加权平均会员US-GAAP：测量输入折扣率会员SMBK：评估和折扣现金流会员2024-06-300001038773SRT：加权平均会员US-GAAP：测量输入折扣率会员SMBK：评估和折扣现金流会员2023-12-310001038773US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SMBK：评估和折扣现金流会员2024-06-300001038773US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-3000010387732024-06-300001038773US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SMBK：评估和折扣现金流会员2023-12-310001038773US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-3100010387732023-12-310001038773SMBK：塞维尔县银行股份公司会员2021-09-0100010387732024-04-012024-06-3000010387732024-08-0500010387732024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharessmbk: 计划smbk: 分段

目录

​

.

​

美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

​

（Mark One）

​

​

​

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

​

在截至的季度期间 2024年6月30日

​

​

​

​

​

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

​

在从 ________ 到 __________ 的过渡时期

委员会文件号： 001-37661

Graphic

（注册人章程中规定的确切名称）

​

​

​

​

​

​

​

田纳西

 

62-1173944

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

 

（美国国税局雇主识别号）

 

 

 

5401 金士顿派克，600 套房 诺克斯维尔, 田纳西

 

37919

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

 

 

 

865-437-5700

 

不适用

（注册人的电话号码，包括区号）

 

（以前的姓名、以前的地址和以前的财务

 

 

年份，如果自上次报告以来发生了变化）

​

根据该法第12（b）条注册的证券：

​

​

​

​

​

​

​

每个班级的标题

交易品种

注册的交易所名称

普通股，面值1.00美元

SMBK

纽约证券交易所

​

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。

是的  ☒没有☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或在注册人必须提交此类文件的期限内）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。

是的  ☒没有☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：

​

大型加速过滤器☐

加速过滤器  ☒

非加速过滤器☐

规模较小的申报公司☐

新兴成长型公司☐ 

​

如果是新兴成长型公司，请通过支票市场表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是的☐没有☒

截至 2024 年 8 月 5 日，有 16,924,150 普通股，每股面值1.00美元，已发行和流通。

​

​

​

目录

​

目录

​

​

​

​

第一部分 - 财务信息

​

​

​

​

项目1。

基本报表合并财务报表（未经审计）

3

​

​

​

​

2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表

3

​

​

​

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表

4

​

​

​

​

2024年6月30日及2023年的三个月和六个月的综合收益（损失）合并财务报表

5

​

​

​

​

2024年6月30日及2023年的三个月和六个月股东权益变动合并财务报表

6

​

​

​

​

2024年6月30日和2023年6月30日的六个月综合现金流量表

7

​

​

​

​

基本报表：附注-合并财务报表

8

​

​

​

事项二

分销计划

40

​

​

​

第3项。

有关市场风险的定量和定性披露

55

​

​

​

事项4。

控制和程序

55

​

​

​

第二部分- 其他信息

56

​

​

​

项目1。

法律诉讼

56

​

​

​

项目1A。

风险因素

56

​

​

​

事项二

未注册的股票股权销售和筹款用途

56

​

​

​

第3项。

对优先证券的违约

56

​

​

​

事项4。

矿山安全披露

57

​

​

​

项目5。

其他信息

57

​

​

​

项目6。

展示资料

58

​

​

​

2

目录

第一部分 - 财务信息

项目1.基本报表

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

基本报表

（金额以千美元计，除每股数据外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

(未经审计)

    

​

​

    

6月30日，

    

运营租赁负债：

​

​

2024

​

2023*

资产:

 

​

  

 

​

  

现金和存放在银行的款项

​

$

60,167

​

$

61,586

银行存款（含利息）

​

 

219,545

​

 

233,237

联邦基金出售

​

 

63,123

​

 

57,448

现金及现金等价物总额

​

 

342,835

​

 

352,271

可供出售证券，以公允价值计量

​

 

500,821

​

 

408,410

持有至到期日的证券，按摊销成本计值

​

​

128,996

​

​

281,236

其他投资

​

 

13,780

​

 

13,662

待售贷款

​

 

3,103

​

 

4,418

贷款和租赁

​

 

3,574,158

​

 

3,444,462

减：应收账款坏账准备

​

 

(34,690)

​

 

(35,066)

贷款和租赁净额

​

 

3,539,468

​

 

3,409,396

资产和设备净值

​

 

91,315

​

 

92,963

其他房地产业拥有

​

 

688

​

 

517

商誉及其他无形资产，净额

​

 

105,929

​

 

107,148

银行拥有的人寿保险

​

 

84,483

​

 

83,434

其他

​

 

79,591

​

 

75,932

总资产

​

$

4,891,009

​

$

4,829,387

​

​

​

​

​

​

​

负债和股东权益：

​

 

  

​

 

  

存款：

​

 

  

​

 

  

非利息-bearing 需求

​

$

903,300

​

$

898,044

利息-需求账户

​

 

988,057

​

 

1,006,915

货币市场和储蓄

​

 

1,901,281

​

 

1,812,427

定期存款

​

 

524,018

​

 

550,468

存款总额

​

 

4,316,656

​

 

4,267,854

借款

​

 

12,732

​

 

13,078

从属债务

​

 

42,142

​

 

42,099

其他负债

​

 

47,014

​

 

46,470

负债合计

​

 

4,418,544

​

 

4,369,501

承诺和或有负债 - 请参见第8注

​

​

—

​

​

—

股东权益：

​

 

  

​

 

  

优先股，$0.00011每股面值; 2,000,000自家保管的股票数为52,184股)不已发行并流通股数为175,262股。

​

 

—

​

 

—

普通股，每股面值为 $0.0001；1每股面值; 40,000,000自家保管的股票数为52,184股)16,925,902和页面。16,988,879股已发行并流通，分别为

​

 

16,926

​

 

16,989

额外实收资本

​

 

293,586

​

 

295,699

保留盈余

​

 

187,751

​

 

173,105

累计其他综合收益(亏损)

​

 

(25,798)

​

 

(25,907)

股东权益合计

​

 

472,465

​

 

459,886

负债和股东权益合计

​

$

4,891,009

​

$

4,829,387

​

* 基本报表派生

附注是合并财务报表的组成部分。

​

3

目录

智能金融有限公司和子公司

合并收益表

（未经审计）

（千美元，股票和每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

六个月已结束

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

利息收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

贷款和租赁，包括费用

​

$

50,853

​

$

45,446

​

$

100,873

​

$

90,173

证券：

​

 

​

​

 

  

​

 

​

​

 

  

应税

​

 

5,320

​

 

4,335

​

 

9,869

​

 

7,986

免税

​

 

353

​

 

357

​

 

705

​

 

709

出售的联邦基金和其他盈利资产

​

 

4,759

​

 

1,956

​

 

9,620

​

 

6,405

利息收入总额

​

 

61,285

​

 

52,094

​

 

121,067

​

 

105,273

利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

27,439

​

 

19,554

​

 

54,474

​

 

35,900

借款

​

 

148

​

 

339

​

 

276

​

 

564

次级债务

​

 

884

​

 

626

​

 

1,782

​

 

1,252

利息支出总额

​

 

28,471

​

 

20,519

​

 

56,532

​

 

37,716

净利息收入

​

 

32,814

​

 

31,575

​

 

64,535

​

 

67,557

信贷损失准备金

​

 

883

​

 

113

​

 

443

​

 

663

扣除信贷损失准备金后的净利息收入

​

 

31,931

​

 

31,462

​

 

64,092

​

 

66,894

非利息收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款账户的服务费

​

​

1,692

​

​

1,657

​

​

3,304

​

​

3,102

抵押银行

​

 

348

​

 

332

​

 

628

​

 

504

投资服务

​

 

1,302

​

 

1,300

​

 

2,682

​

 

2,305

保险佣金

​

​

1,284

​

​

1,139

​

​

2,387

​

​

2,398

交换和借记卡交易费，净额

​

​

1,343

​

​

1,347

​

​

2,596

​

​

2,730

其他

​

 

1,635

​

 

1,355

​

 

4,387

​

 

3,016

非利息收入总额

​

 

7,604

​

 

7,130

​

 

15,984

​

 

14,055

非利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

工资和员工福利

​

 

17,261

​

 

15,947

​

 

33,900

​

 

32,689

占用率和设备

​

 

3,324

​

 

3,318

​

 

6,720

​

 

6,526

联邦存款保险公司保险

​

 

825

​

 

875

​

 

1,740

​

 

1,416

其他房地产和贷款相关费用

​

 

538

​

 

441

​

 

1,123

​

 

1,013

广告和营销

​

 

295

​

 

305

​

 

597

​

 

660

数据处理和技术

​

 

2,452

​

 

2,235

​

 

4,916

​

 

4,398

专业服务

​

 

1,064

​

 

764

​

 

1,989

​

 

1,572

无形资产的摊销

​

 

608

​

 

675

​

 

1,220

​

 

1,334

其他

​

 

2,834

​

 

2,850

​

 

5,549

​

 

5,331

非利息支出总额

​

 

29,201

​

 

27,410

​

 

57,754

​

 

54,939

所得税支出前的收入

​

 

10,334

​

 

11,182

​

 

22,322

​

 

26,010

所得税支出

​

 

2,331

​

 

2,346

​

 

4,962

​

 

5,674

净收入

​

$

8,003

​

$

8,836

​

$

17,360

​

$

20,336

每股普通股收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本

​

$

0.48

​

$

0.53

​

$

1.03

​

$

1.21

稀释

​

$

0.48

​

$

0.52

​

$

1.03

​

$

1.20

已发行普通股的加权平均值：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本

​

 

16,770,819

​

 

16,806,389

​

 

16,810,277

​

 

16,798,939

稀释

​

 

16,850,250

​

 

16,898,091

​

 

16,887,374

​

 

16,897,444

​

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

​

4

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

综合收益（损失）的合并利润表

(未经审计)

(以千美元计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

   

截至三个月结束

   

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

​

2024

​

2023

​

2024

   

2023

净收入

​

$

8,003

​

$

8,836

​

$

17,360

​

$

20,336

其他综合收益（损失）：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售证券的未实现保有损益

​

 

1,998

​

 

(7,624)

​

 

(1,109)

​

 

652

所得税影响

​

 

(516)

​

 

1,970

​

 

287

​

 

(168)

将可供出售证券的未实现收益（损失）摊销至持有至到期的投资

​

​

33

​

​

38

​

​

68

​

​

78

所得税影响

​

​

(9)

​

​

(10)

​

​

(18)

​

​

(20)

可供出售证券的未实现收益（损失），净额，税后

​

 

1,506

​

 

(5,626)

​

 

(772)

​

 

542

公允价值套期保值活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

市政公共债券公允价值套期保值的未实现损益

​

 

(20)

​

 

—

​

 

400

​

 

—

所得税影响

​

 

6

​

 

—

​

 

(102)

​

 

—

重新分类调整已计入净利润的已实现损失（收益）

​

​

143

​

​

—

​

​

249

​

​

—

所得税影响

​

​

(38)

​

​

—

​

​

(65)

​

​

—

套期保值工具公允价值套期保值的未实现损益，净额，税后

​

 

91

​

 

—

​

 

482

​

 

—

现金流量套期保值活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流量套期收益(损失)

​

​

92

​

​

(1,128)

​

​

628

​

​

(412)

所得税影响

​

​

(23)

​

​

292

​

​

(162)

​

​

107

重新分类调整已计入净利润的已实现损失（收益）

​

​

(52)

​

​

88

​

​

(90)

​

​

95

所得税影响

​

​

13

​

​

(23)

​

​

23

​

​

(25)

套期保值工具现金流量套期保值的未实现损益，净额，税后

​

​

30

​

​

(771)

​

​

399

​

​

(235)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益（损失）总额

​

 

1,627

​

 

(6,397)

​

 

109

​

 

307

综合收益

​

$

9,630

​

$

2,439

​

$

17,469

​

$

20,643

​

附注是合并财务报表的组成部分。

​

5

目录

SMARTFINANCIAL，INC.及其附属公司

股东权益变动表 –（未经审计）

截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月

（除股数数据外，单位：千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

累积的

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

普通股

 

额外的

 

留存收益

 

综合

 

​

​

​

股份

​

数量

​

实收资本

​

收益

 

收益（损失）

​

总费用

2022年12月31日前余额

 

16,900,805

​

$

16,901

​

$

294,330

​

$

156,545

​

$

(35,324)

​

$

432,452

采用ASU 2016-13后的累计影响调整，净额

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(6,606)

​

​

—

​

​

(6,606)

调整后的2023年1月1日余额

​

16,900,805

​

​

16,901

​

​

294,330

​

​

149,939

​

​

(35,324)

​

​

425,846

净收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

20,336

​

 

—

​

 

20,336

其他综合收益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

307

​

 

307

发行的普通股包括：

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期权行权

 

15,705

​

 

15

​

 

150

​

 

—

​

 

—

​

 

165

限制性股票，扣除摊销后净数

​

87,582

​

​

88

​

​

(88)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

股票报酬支出

 

—

​

 

—

​

 

904

​

 

—

​

 

—

​

 

904

普通股股息（$0.16每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,711)

​

​

—

​

​

(2,711)

2023年6月期末资产负债表

 

17,004,092

​

$

17,004

​

$

295,296

​

$

167,564

​

$

(35,017)

​

$

444,847

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日余额

​

16,988,879

​

$

16,989

​

$

295,699

​

$

173,105

​

$

(25,907)

​

$

459,886

净收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

17,360

​

 

—

​

 

17,360

其他综合损失

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

109

​

 

109

根据发行的普通股：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期权行权

 

4,500

​

 

4

​

 

39

​

 

—

​

 

—

​

 

43

扣除没收股票的限制性股票净额

 

74,757

​

 

75

​

 

(75)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

扣除限制性股份税款

​

(6,039)

​

​

(6)

​

​

(139)

​

​

—

​

​

—

​

​

(145)

股票报酬支出

 

—

​

 

—

​

 

894

​

 

—

​

 

—

​

 

894

每股普通股分红（$0.16每股)

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,714)

​

 

—

​

 

(2,714)

购回普通股

​

(136,195)

​

​

(136)

​

​

(2,832)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,968)

2024年6月30日的余额

 

16,925,902

​

$

16,926

​

$

293,586

​

$

187,751

​

$

(25,798)

​

$

472,465

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日的结存

 

17,004,092

​

$

17,004

​

$

294,930

​

$

160,085

​

$

(28,620)

​

$

443,399

净收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

8,836

​

 

—

​

 

8,836

其他综合损失

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,397)

​

 

(6,397)

股票报酬支出

 

—

​

 

—

​

 

366

​

 

—

​

 

—

​

 

366

每股普通股分红($0.08每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,357)

​

​

—

​

​

(1,357)

2023年6月期末资产负债表

 

17,004,092

​

$

17,004

​

$

295,296

​

$

167,564

​

$

(35,017)

​

$

444,847

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024 年 3 月 31 日余额

 

17,056,704

​

$

17,057

​

$

296,061

​

$

181,103

​

$

(27,425)

​

$

466,796

净收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

8,003

​

 

—

​

 

8,003

其他综合收益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,627

​

 

1,627

根据发行公开发行股票：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

扣除无效盈余的限制性股票

 

6,000

​

 

6

​

 

(6)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

扣除限制性股份税款

​

(607)

​

​

(1)

​

​

(13)

​

​

—

​

​

—

​

​

(14)

股票报酬支出

 

—

​

 

—

​

 

376

​

 

—

​

 

—

​

 

376

普通股股息（$0.725）0.08每股)

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,355)

​

 

—

​

 

(1,355)

回购普通股

​

(136,195)

​

​

(136)

​

​

(2,832)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,968)

2024年6月30日的余额

 

16,925,902

​

$

16,926

​

$

293,586

​

$

187,751

​

$

(25,798)

​

$

472,465

​

附注是合并财务报表的组成部分。

​

6

目录

SMARTFINANCIAL，INC.及其子公司

综合现金流量表

(未经审计)

(以千美元计)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至6月30日的六个月：

​

​

2024

​

2023

经营活动现金流量：

 

​

  

 

​

  

净收入

​

$

17,360

​

$

20,336

调整净利润以计入经营活动现金流量:

​

 

​

​

 

  

折旧和摊销

​

 

4,671

​

 

5,506

无形资产摊销

​

​

1,220

​

​

1,334

拨备

​

 

443

​

 

663

股票报酬支出

​

 

894

​

 

904

递延所得税费用

​

 

1,293

​

 

1,739

银行持有人寿保险现金赎回价值增加

​

 

(1,049)

​

 

(949)

其他房地产业和其他担保资产售出和减记净损失

​

 

280

​

 

—

抵押银行业务净收益

​

 

(568)

​

 

(504)

销售待售证券的收益

​

 

(25,311)

​

 

(18,990)

贷款销售收入

​

 

27,194

​

 

20,259

固定资产出售/处置的净（收益）损失

​

​

(1,647)

​

​

66

净变动：

​

 

  

​

 

  

应计利息应收款

​

 

200

​

 

(1,393)

应付应计利息

​

 

(604)

​

 

1,300

其他

​

 

(514)

​

 

(5,516)

其他负债

​

 

(243)

​

 

(3,426)

经营活动产生的现金流量净额

​

 

23,619

​

 

21,329

投资活动现金流量：

​

 

  

​

 

  

可供出售：

​

​

​

​

​

​

到期、赎回和偿付的收入

​

 

22,958

​

 

20,491

购买

​

​

(117,389)

​

​

(78,096)

持有至到期：

​

​

​

​

​

​

到期、赎回和偿付的收入

​

​

151,172

​

​

1,293

其他投资出售的收益

​

​

135

​

​

2,053

其他投资购买支出

​

 

(452)

​

 

(919)

贷款和租赁净增加

​

 

(133,763)

​

 

(84,897)

固定资产出售收益

​

​

4,698

​

​

623

购置房地产和设备

​

 

(4,017)

​

 

(3,059)

其他房地产业和其他担保资产出售收入

​

 

893

​

 

—

投资活动产生的净现金流出

​

 

(75,765)

​

 

(142,511)

筹集资金的现金流量：

​

 

  

​

 

  

存款净增长

​

 

48,840

​

 

122,566

利用再购协议卖出的证券净（减少）增加

​

 

(346)

​

 

221

借款收入

​

 

4,000

​

 

26,000

偿还借款

​

​

(4,000)

​

​

(52,585)

支付现金分红派息

​

 

(2,714)

​

 

(2,711)

普通股发行

​

 

43

​

 

165

为缴税而扣留的受限制股份

​

​

(145)

​

​

—

购回普通股

​

 

(2,968)

​

 

—

筹资活动产生的现金净额

​

 

42,710

​

 

93,656

现金及现金等价物净变动额

​

 

(9,436)

​

 

(27,526)

现金及现金等价物期初余额

​

 

352,271

​

 

266,424

现金及现金等价物期末余额

​

$

342,835

​

$

238,898

补充现金流信息披露：

​

 

  

​

 

  

期间支付的利息

​

$

57,136

​

$

36,417

所得税实际支付净额

​

 

4,295

​

 

8,577

非现金投资和融资活动：

​

 

​

​

 

​

以承租负债为代价确认经营租赁资产

​

​

2,913

​

​

1,751

通过抵押拍卖获取房地产业

​

 

179

​

 

272

获取其他被回收资产

​

​

2,631

​

​

—

其他被回收资产的分期销售

​

​

463

​

​

—

附注是合并财务报表的组成部分。

​

​

7

目录

smartfinancial及其子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

注1.财务信息的呈现

业务性质：

SmartFinancial, Inc.（本公司，SmartFinancial，我们，我们的或我们）是银行控股公司，其主要业务是拥有和管理其全资子公司SmartBank（银行）。该公司通过其在田纳西州东部和中部，阿拉巴马州和佛罗里达州的办事处向个人和公司客户提供各种金融服务。银行的主要存款产品是非计息和计息要求存款，储蓄和货币市场存款以及定期存款。其主要贷款产品包括商业，住宅和消费者贷款。

呈现基础和会计估计：

本公司及其全资子公司的会计和财务报告政策符合美国普遍会计准则（“GAAP”）和银行监管机构和监管机构的报告指导方针。附带的本公司及其全资子公司的中期合并财务报表未经审计。所有重要的公司内部结算余额和交易均已被消除。

管理层认为，已进行的所有会计调整均是必要的，以准确反映附带财务报表上的财务状况和业务结果。这些调整是正常和经常性的应计费用，被视为公正和准确的呈现所必需的。在短期内容易发生重大变化的重要估计值涉及确定信贷损失拨备，查封资产和递延税款的估值，金融工具的公允价值，商誉以及所收购的资产和负债的公允价值。中期的结果并不一定表示全年或任何其他中期的结果。以下未经审计的简要财务报表附注根据证券交易委员会的规则和规定编制。根据这些规则和法规，通常在符合普遍会计准则编制的年度财务报表中包括的某些信息和注解已经被压缩或省略，尽管公司认为所做的披露足以使信息不误导。随附的未经审计的合并财务报表应与本公司Form 10-k年度报告中出现的合并财务报表及其相关注释一起阅读。

最近发布和颁布的会计准则：

2022年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2022-03, 公允价值计量(Topic 820): 适用合同销售限制的股票公允价值计量，澄清合同销售限制不应计入公允价值的测量中。它还要求持有合同销售限制的股票投资的实体披露有关这些股票的某些定性和定量信息。指导方针适用于2023年12月15日之后开始的上市公司。其他所有实体均有额外的一年来采纳；允许提前采纳。 ASU 2022-03没有影响本公司的合并财务报表。

​

2023年3月，FASb发布了ASU 2023-01, “租赁（主题842）：共同控制安排。” ASU 2023-01要求实体按照公共控制集团的有用寿命分摊与共同控制租赁相关的租赁改进。ASU 2023-01还为私人公司和非营利组织提供了某些实用豁免。该指南适用于2023年12月15日之后开始的财政年度。 ASU 2023-01对本公司的合并财务报表没有影响。

2023年3月，FASb发布了ASU No. 2023-02, “投资-权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销方法处理税收信贷结构中的投资。” ASU 2023-02旨在改进税收信贷结构的会计和披露。ASU 2023-02允许实体选择使用比例摊销法处理符合条件的税收股权投资，而不管其

8

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

该方法先前仅限于限制性低收入住房税收结构的符合税收产权投资。该指南于2023年12月15日后开始实施。ASU 2023-02对公司的合并财务报表没有影响。

最近发布的但尚未生效的会计准则:

在中期，公司遵循其年度审计财务报表中确定的会计政策，该报告已于2023年12月31日结束，并在其提交给证券交易委员会（“SEC”）的10-k表格中进行了备案。以下是最近发布但尚未生效的权威声明的摘要，这些声明可能影响公司的财务信息披露和/或披露：

2023年11月，FASB发布了ASU No.2023-07《报告分部门披露的改进》，要求公司披露向其首席运营决策者（“CODM”）提供的重大分部门费用。此外，ASU 2023-07还要求公司披露CODM的头衔和职位，以及CODM如何使用分部门利润或损失信息评估分部门业绩及决定如何分配资源。本会计准则更新将于2023年12月15日后开始实行，于2024年12月15日后开始的财政年度和财政年度内的中期报告期间。可提前适用。公司目前正在评估更新标准对公司财务报表披露的影响。“分段报告（主题280）：改进可报告的片段披露。”ASU 2023-07扩展了对公共实体发段披露要求，要求其在年度和中期披露重要的段费用和其他段项，并在目前每年需要年度披露有关可报告片段收益或亏损和资产的所有披露的中期进行披露。该指南于2023年12月15日后开始实施，并在2024年12月15日后开始的财政年度内的中期开始实施。允许提前采用。公司正在评估ASU 2023-07，其采用不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

​

2023年12月，FASB发布了ASU No. 2023-09，关于所得税(Topic 740)的所得税披露改善。该改 amendments 在ASU中要求上市公司按年度提供比例调节中的特定类别的披露，以及按司法管辖区分类披露已支付的所得税。该ASU适用于2024年12月15日后开始年度的上市公司，允许提早采纳。我们目前正在评估该准则对我们的合并财务报表和相关披露的影响。 “所得税（主题740）：所得税披露的改进。”ASU 2023-09要求公开商业实体在其汇率协调表中披露有关联邦、州和外国所得税的其他类别的信息，并在某些类别中提供有关调节项目的更多细节，如果项目达到定量阈值。ASU 2023-09还要求所有实体披露支付的所得税，扣除退款后的净额，按联邦、州和外国税收进行年度披露，并根据定量阈值按司法管辖区进行分解，等等。该指南对我们于2024年12月15日后开始的财政年度生效，但允许提前采用。公司正在评估ASU 2023-09，其采用不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

​

美国证券交易委员会（“SEC”）于2024年3月颁布了SEC发布公告号为33-11275的最终规则，称为《投资者气候相关披露的增强和标准化》。该规则将要求在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。发布后，许多企业和企业团体提出请求，要求法院审查最终规则，声称SEC没有权力制定该规则。2024年4月，SEC发布了一项命令，在第八巡回上诉法院汇总某些请愿书的司法审查结束之前暂停其最终规则。公司将继续监测这项司法审查的结果。

​

​

​

注2. 每股收益

基本普通股每股收益是通过将可供普通股股东使用的净收入除以加权平均普通股股份数计算出来的。每股摊薄收益是通过将可供普通股股东使用的净收入除以普通股股份数和稀释后的普通股股份使用国库股票法计算出来的。稀释的普通股股份包括在行使已发行的股票期权和受限制股票的基础上使用的普通股股份。 股票期权和受限股票对基本每股净收益和摊薄每股净收益的假定转换的增量股份效应为

9

目录

SMARTFINANCIAL，INC.及其子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

如下所示。分别于2024年6月30日和2023年6月30日止三个和六个月中，都不存在反稀释股份。 否 以下是每股基本收益和稀释收益的计算摘要。

​

每股基本收益和稀释收益计算摘要如下： (除股份和每股数据外单位为千元美元):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

    

2023

​

2024

    

2023

每股基本收益计算：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

净利润可供普通股股东

​

$

8,003

​

$

8,836

​

$

17,360

​

$

20,336

普通股平均流通股数 - 基本

​

 

16,770,819

​

 

16,806,389

​

 

16,810,277

​

 

16,798,939

基本每股收益

​

$

0.48

​

$

0.53

​

$

1.03

​

$

1.21

每股稀释收益计算：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

净利润可供普通股股东

​

$

8,003

​

$

8,836

​

$

17,360

​

$

20,336

普通股平均流通股数 - 基本

​

 

16,770,819

​

 

16,806,389

​

 

16,810,277

​

 

16,798,939

假设转换的增量股票数:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期权和限制性股票

​

 

79,431

​

 

91,702

​

 

77,097

​

 

98,505

摊薄普通股平均流通数量

​

 

16,850,250

​

 

16,898,091

​

 

16,887,374

​

 

16,897,444

稀释每股收益

​

$

0.48

​

$

0.52

​

$

1.03

​

$

1.20

​

​

注3：证券

可供出售金融资产（“AFS”）包括公司没有立即出售但可能将来出售的任何证券，按公允价值计量。基于单个证券的具体认列成本的实现收益和损失，计入其他收益。非实现收益和损失，减所得税影响后计入其他综合收益（亏损）中。按有效利率不变法对证券的预计寿命进行债券溢价和折扣累计，并相应地摊销或递延已实现的折旧和摊销进行股息收入计入其他综合收入（亏损）。按照预付款，针对按抵押和小企业管理局（“SBA”）保障的证券。特别是可赎回证券的保险费摊销到最早的赎回日。

​

持有至到期的金融资产（“HTM”）包括公司无论出于一定的积极意愿和能力而持有至到期的任何证券，按历史成本加上债券溢价和折扣累计，摊销。根据证券的预计寿命按有效利率不变法对债券溢价和折扣进行计算。按照预付款，针对按抵押和小企业管理局（“SBA”）保障的证券。特别是可赎回证券的保险费摊销到最早的赎回日。

​

​

10

目录

SMARTFINANCIAL，INC.及其附属公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

可供出售证券及持有至到期日证券的摊余成本、毛额未实现收益和亏损及公允价值的汇总如下 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

    

​

​

    

毛利

    

毛利

    

​

​

​

​

分期偿还的

​

未实现的

​

未实现的

​

一般

可供出售：

​

成本

​

收益

​

损失

​

数值

美国财政部

​

$

83,822

​

$

—

​

$

(8,383)

​

$

75,439

美国政府赞助企业（GSEs）

​

​

45,426

​

​

735

​

​

(126)

​

​

46,035

市政债券

​

 

18,364

​

 

46

​

 

(592)

​

 

17,818

其他债券

​

 

42,229

​

 

174

​

 

(3,410)

​

 

38,993

抵押贷款支持证券（GSEs）

​

 

344,087

​

 

897

​

 

(22,448)

​

 

322,536

总费用

​

$

533,928

​

$

1,852

​

$

(34,959)

​

$

500,821

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

    

​

​

    

毛利

    

毛利

    

​

​

​

​

分期偿还的

​

未实现的

​

未实现的

​

一般

持有至到期：

​

成本

​

收益

​

损失

​

数值

美国政府赞助企业（GSEs）

​

$

48,730

​

$

—

​

$

(7,433)

​

$

41,297

市政债券

​

 

52,171

​

 

—

​

 

(6,838)

​

 

45,333

抵押贷款支持证券（GSEs）

​

 

28,095

​

 

—

​

 

(3,902)

​

 

24,193

总费用

​

$

128,996

​

$

—

​

$

(18,173)

​

$

110,823

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

    

​

​

    

毛利

    

毛利

    

​

​

​

​

分期偿还的

​

未实现的

​

未实现的

​

一般

可供出售：

​

成本

​

收益

​

损失

​

数值

美国财政部

​

$

84,307

​

$

—

​

$

(8,274)

​

$

76,033

美国政府赞助企业（GSEs）

​

​

46,983

​

​

1,256

​

​

(146)

​

​

48,093

市政债券

​

 

18,616

​

 

135

​

 

(475)

​

 

18,276

其他债券

​

 

36,863

​

 

93

​

 

(3,887)

​

 

33,069

所有基金类型的按揭支持证券（GSEs）

​

 

254,288

​

 

588

​

 

(21,937)

​

 

232,939

总费用

​

$

441,057

​

$

2,072

​

$

(34,719)

​

$

408,410

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

    

​

​

    

毛利

    

毛利

    

​

​

​

​

分期偿还的

​

未实现的

​

未实现的

​

一般

持有至到期：

​

成本

​

收益

​

损失

​

数值

美国财政部

​

$

150,066

​

$

—

​

$

(1,482)

​

$

148,584

美国政府赞助企业（GSEs）的按揭支持证券

​

​

49,336

​

​

—

​

​

(7,143)

​

​

42,193

市政债券

​

 

52,680

​

 

—

​

 

(6,178)

​

 

46,502

所有基金类型的按揭支持证券（GSEs）

​

 

29,154

​

 

—

​

 

(3,895)

​

 

25,259

总费用

​

$

281,236

​

$

—

​

$

(18,698)

​

$

262,538

​

在2024年6月30日和2023年12月31日，带有约美金$的证券的总账面价值分别为该资产总额抵押的公共基金和根据回购协议出售的证券品种。468.6万美元和358.3 百万，用于担保公共基金和根据回购协议出售的证券

​

在2024年和2023年6月30日前六个月的投资证券出售中都有毛利润或毛亏损。否与投资证券销售相关的毛利润或毛亏损。

​

11

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

非按揭支持证券的摊销成本和估计公允价值在2024年6月30日按合同到期日显示如下 (以千为单位)预计到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权以有或无赎回或提前偿还义务的方式赎回或提前偿还债务，而不受赎回或提前偿还罚款的限制。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

    

分期偿还的

    

一般

可供出售：

​

成本

​

数值

一年或以下到期

​

$

2,757

​

$

2,711

一年至五年到期

​

 

90,095

​

 

81,354

到期日为五年至十年

​

 

87,123

​

 

84,640

10年以上到期的债务证券

​

 

9,866

​

 

9,580

​

​

 

189,841

​

 

178,285

抵押支持证券

​

 

344,087

​

 

322,536

总费用

​

$

533,928

​

$

500,821

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期：

​

​

​

​

​

​

一年或以下到期

​

$

—

​

$

—

一年至五年到期

​

 

740

​

 

688

到期日为五年至十年

​

 

46,911

​

 

40,198

10年以上到期的债务证券

​

 

53,250

​

 

45,744

​

​

 

100,901

​

 

86,630

抵押支持证券

​

 

28,095

​

 

24,193

总费用

​

$

128,996

​

$

110,823

​

以下表格显示了按投资类别和证券处于持续未实现亏损状态的时间长度对AFS和HTm进行汇总的毛额未实现亏损和公允价值 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

小于12个月

​

大于等于12个月

​

总费用

​

    

​

​

    

毛利

​

数量

    

​

​

    

毛利

​

数量

    

​

​

    

毛利

​

数量

​

​

一般

​

未实现的

​

的

​

一般

​

未实现的

​

的

​

一般

​

未实现的

​

的

可供出售：

​

数值

​

损失

​

证券

​

数值

​

损失

​

证券

​

数值

​

损失

​

证券

美国财政部

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

75,440

​

$

(8,383)

​

9

​

$

75,440

​

$

(8,383)

​

9

美国政府赞助企业（GSEs）

​

​

9,688

​

​

(110)

​

3

​

​

5,562

​

​

(16)

​

5

​

​

15,250

​

​

(126)

​

8

市政债券

​

 

1,404

​

 

(21)

​

3

​

 

12,437

​

 

(571)

​

19

​

 

13,841

​

 

(592)

​

22

其他债券

​

 

5,149

​

 

(202)

​

3

​

 

29,704

​

 

(3,208)

​

26

​

 

34,853

​

 

(3,410)

​

29

按揭支持证券（GSEs）

​

 

79,493

​

 

(592)

​

32

​

 

174,041

​

 

(21,856)

​

88

​

 

253,534

​

 

(22,448)

​

120

总费用

​

$

95,734

​

$

(925)

​

41

​

$

297,184

​

$

(34,034)

​

147

​

$

392,918

​

$

(34,959)

​

188

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

小于12个月

​

大于等于12个月

​

总费用

​

    

​

​

    

毛利

​

数量

    

​

​

    

毛利

​

数量

    

​

​

    

毛利

​

数量

​

​

一般

​

未实现的

​

的

​

一般

​

未实现的

​

的

​

一般

​

未实现的

​

的

持有至到期：

​

数值

​

损失

​

证券

​

数值

​

损失

​

证券

​

数值

​

损失

​

证券

美国政府赞助企业（GSEs）

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

41,297

​

$

(7,433)

​

13

​

$

41,297

​

$

(7,433)

​

13

市政债券

​

 

—

​

 

—

​

—

​

 

45,333

​

 

(6,838)

​

35

​

 

45,333

​

 

(6,838)

​

35

抵押贷款支持证券（GSEs）

​

 

—

​

 

—

​

—

​

 

24,193

​

 

(3,902)

​

5

​

 

24,193

​

 

(3,902)

​

5

总费用

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

110,823

​

$

(18,173)

​

53

​

$

110,823

​

$

(18,173)

​

53

​

12

目录

SMARTFINANCIAL, INC.及其附属公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

小于12个月

​

大于等于12个月

​

总费用

​

    

​

​

    

毛利

​

数量

    

​

​

    

毛利

​

数量

    

​

​

    

毛利

​

数量

​

​

一般

​

未实现的

​

的

​

一般

​

未实现的

​

的

​

一般

​

未实现的

​

的

可供出售：

​

数值

​

损失

​

证券

​

数值

​

损失

​

证券

​

数值

​

损失

​

证券

美国财政部

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

76,033

​

$

(8,274)

​

9

​

$

76,033

​

$

(8,274)

​

9

美国政府赞助企业（GSE）

​

​

9,743

​

​

(137)

​

3

​

​

1,482

​

​

(9)

​

3

​

​

11,225

​

​

(146)

​

6

市政债券

​

 

2,786

​

 

(2)

​

2

​

 

9,849

​

 

(473)

​

17

​

 

12,635

​

 

(475)

​

19

其他债券

​

 

2,986

​

 

(17)

​

2

​

 

29,057

​

 

(3,870)

​

26

​

 

32,043

​

 

(3,887)

​

28

抵押支持证券（GSE）

​

 

16,401

​

 

(229)

​

8

​

 

176,351

​

 

(21,708)

​

88

​

 

192,752

​

 

(21,937)

​

96

总费用

​

$

31,916

​

$

(385)

​

15

​

$

292,772

​

$

(34,334)

​

143

​

$

324,688

​

$

(34,719)

​

158

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

小于12个月

​

大于等于12个月

​

总费用

​

    

​

​

    

毛利

​

数量

    

​

​

    

毛利

​

数量

    

​

​

    

毛利

​

数量

​

​

一般

​

未实现的

​

的

​

一般

​

未实现的

​

的

​

一般

​

未实现的

​

的

持有至到期：

​

数值

​

损失

​

证券

​

数值

​

损失

​

证券

​

数值

​

损失

​

证券

美国财政部

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

148,584

​

$

(1,482)

​

4

​

$

148,584

​

$

(1,482)

​

4

美国政府赞助企业（GSE）

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

42,194

​

​

(7,143)

​

13

​

​

42,194

​

​

(7,143)

​

13

市政债券

​

 

—

​

 

—

​

—

​

 

46,500

​

 

(6,178)

​

35

​

 

46,500

​

 

(6,178)

​

35

抵押支持证券（GSE）

​

 

—

​

 

—

​

—

​

 

25,258

​

 

(3,895)

​

5

​

 

25,258

​

 

(3,895)

​

5

总费用

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

262,536

​

$

(18,698)

​

57

​

$

262,536

​

$

(18,698)

​

57

​

对于贴现证券分类为可供出售的证券而言，在资产负债表日期处于未实现亏损状态的证券，公司评估是否有意出售，或很可能在其摊销成本基础实现回收之前被强制出售，需要通过净利润计提减值准备。因为公司目前不打算出售那些在2024年6月30日存在未实现亏损的可供出售证券，而且不可能强制出售这些证券在其摊销成本基础实现回收之前，可能是到期时间，公司已经判断不需要进行减值。此外，公司还评估可供出售证券的减值是否是由于信用恶化导致的，这将需要确认信用损失准备。2024年6月30日可供出售证券的未实现损失是由于利率变化所造成的，并非由于证券的信用质量，因此，在2024年6月30日，不需要考虑因可供出售证券而进行的信用损失准备。管理层每季度对发行人的财务表现进行评估，以确定是否可能会支付所有合同本金和利息款项。

​

公司持有至到期票据组合的未实现损失是由利率环境的变化所引起的。公司对其持有的美国国库券以及美国政府赞助企业（GSE）和抵押支持证券（GSE）预期不存在损失，因此，不会为这些证券预计信用损失准备。持有至到期的州和市政债券是一种普通的债券型，由于发行人一般具有无限的征税权以偿还债务，因此具有非常低的历史违约率。截至2024年6月30日，所有处于未实现亏损状态的债券，仍然按计划履行，我们不认为有必要进行信用损失准备。

​

公司利用第三方评级机构所分配的债券信用评级来监控持有至到期的债券的信用质量。截至2024年6月30日，所有被分类为持有至到期的债券均被评定为AA-或更高的信用评级。随着评级机构发布新的信用评级，公司会及时获取更新的信息。

​

信用减值准备（“ACL”）

在2024年6月30日或2023年12月31日，公司没有过期未付款或非应计可供出售或持有至到期的证券。应计利息的应收款除外，该应收款从底层的风险特征分析中被排除，我们认为不需要为其进行信用损失估计。

13

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和附属公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

在评估其可供出售和持有至到期投资组合，包括信用评级和其他定性因素时，记录了与在2024年和2023年六个月结束时认定ACL不大的AFS或HTM证券相关的信用损失准备。 否 其他投资：

我们的其他投资包括没有明确可确定市场价值的受限非流通权益证券。因此，在为这些证券评估减值时，管理层考虑的是票面价值的最终收回能力，而不是承认暂时下跌的价值。截至2024年6月30日，公司确定了其其他投资证券存在减值。

下列是其他投资的摊余成本和账面价值 否 对其其他投资证券进行了减值。

以下是其他投资的摊销成本和账面价值 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

运营租赁负债：

​

    

2024

    

2023

联邦储备银行股票

​

$

9,398

 

$

9,526

联邦住房贷款银行股份

​

 

4,032

 

​

3,786

first national银行股票

​

 

350

 

​

350

总费用

​

$

13,780

​

$

13,662

​

​

​

​

14

目录

SMARTFINANCIAL，INC和其子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

注释4.贷款和租赁和信贷损失准备金

投资组合细分：

贷款和租赁的主要分类如下： (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

运营租赁负债：

​

​

2024

​

2023

商业房地产

​

$

1,815,363

​

$

1,739,205

消费房地产

​

 

678,331

​

 

649,867

施工和土地开发

​

 

294,575

​

 

327,185

商业和工业

​

 

701,460

​

 

645,918

租约

​

​

70,299

​

​

68,752

消费和其他

​

 

14,130

​

 

13,535

贷款和租赁总额

​

 

3,574,158

​

 

3,444,462

减：应收账款坏账准备

​

 

(34,690)

​

 

(35,066)

贷款和租赁净额

​

$

3,539,468

​

$

3,409,396

​

贷款和租赁组合被分解为许多细分。有贸易地产，消费者房地产，建筑和土地开发，商业和工业，租赁以及消费和其他等借贷组合分段。 六个 贷款和租赁组合的每个分段都与风险特征相关：商业房地产贷款包括自用商业房地产贷款和以租金为基础的贷款。经营企业的自用商业房地产贷款是用于土地和建筑物的长期融资。这些贷款由企业经营产生的现金流归还。产生租金收入的物业，如公寓楼，办公楼和工业楼以及零售购物中心的房地产贷款，从收到的租金收入中偿还。此分段中的贷款对房地产估值特别敏感。消费者房地产贷款包括由一级抵押，二级抵押或开放式的房地产贷款担保的房地产贷款（如房屋净值信贷）。这些贷款通过借款人的收入，房地产销售或出租所得偿还。此分段中的贷款对房地产估价特别敏感。建筑和土地开发贷款通过与运营，销售或再融资业务相关的现金流归还。此类贷款包括向地产开发商或投资者提供的信贷，还款取决于房地产的销售或来自房地产抵押品的收入。此分段中的贷款对房地产估值特别敏感。

以下描述了与每个投资组合细分相关的风险特征：

商业房地产业： 商业房地产贷款包括自用商业房地产贷款和以租金为基础的贷款。经营企业的自用商业房地产贷款是用于土地和建筑物的长期融资。这些贷款由企业经营产生的现金流归还。产生租金收入的物业，如公寓楼，办公楼和工业楼以及零售购物中心的房地产贷款，从收到的租金收入中偿还。此分段中的贷款对房地产估值特别敏感。

消费者房地产： 消费者房地产贷款包括由一级抵押，二级抵押或开放式的房地产贷款担保的房地产贷款（如房屋净值信贷）。这些贷款通过借款人的收入，房地产销售或出租所得偿还。此分段中的贷款对房地产估价特别敏感。

建筑和土地开发： 房地产建设和开发贷款通过与运营，销售或再融资业务相关的现金流归还。此类贷款包括向地产开发商或投资者提供的信贷，还款取决于房地产的销售或来自房地产抵押品的收入。此分段中的贷款对房地产估值特别敏感。

商业和工业： 商业和工业贷款组合包括商业和金融贷款。这些贷款包括为商业客户提供的用于正常业务运营、资本需求、设备购买或扩张项目的贷款。贷款通过企业现金流偿还。此组合的回收风险由底层借款人的信用状况驱动，特别是来自客户业务运营的现金流。

不适用于租赁交易，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内。 租赁组合包括针对中小型公司的设备融资租赁。这些租赁由租赁设备的抵押物作为担保。

​

15

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

消费和其他： 消费贷款组合包括直接消费分期付款贷款、透支和其他循环信贷贷款以及教育贷款。该组合中的贷款对失业和其他重要的消费者经济衡量指标非常敏感。

以下表格详细说明了贷款和租赁分类的信贷损失准备金的变化情况 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的三个月

​

​

​

​

​

消费

​

施工

​

商业用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

真实的

​

和 土地

​

和

​

​

​

​

消费

​

​

​

​

​

真实的 房地产业

​

房地产业

 

开发

​

制造业

​

租约

​

和 其他

​

总费用

期初余额

    

$

14,843

    

$

7,246

    

$

4,704

    

$

6,641

    

$

657

    

$

112

    

$

34,203

已核销贷款和租赁

​

 

—

​

 

107

​

 

—

​

 

(222)

​

 

(245)

​

 

(97)

​

 

(457)

核销后的回收

​

 

31

​

 

(75)

​

 

—

​

 

70

​

 

—

​

 

22

​

 

48

损失准备金的计提 (1)

​

 

756

​

 

265

​

 

(1,208)

​

 

745

​

 

258

​

 

80

​

 

896

期末余额

​

$

15,630

​

$

7,543

​

$

3,496

​

$

7,234

​

$

670

​

$

117

​

$

34,690

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日止三个月

​

​

​

​

​

消费

​

施工

​

商业用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

真实的

​

和 土地

​

和

​

​

​

​

消费

​

​

​

​

​

真实的 房地产业

​

房地产业

 

开发

​

制造业

​

租约

​

和 其他

​

总费用

期初余额

    

$

14,528

    

$

6,411

    

$

5,219

    

$

5,359

    

$

637

    

$

125

    

$

32,279

已核销贷款和租赁

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(35)

​

 

(59)

​

 

(113)

​

 

(207)

核销后的回收

​

 

1

​

 

4

​

 

25

​

 

85

​

 

—

​

 

140

​

 

255

损失准备金的计提 (2)

​

 

(215)

​

 

333

​

 

202

​

 

95

​

 

8

​

 

(3)

​

 

420

期末余额

​

$

14,314

​

$

6,748

​

$

5,446

​

$

5,504

​

$

586

​

$

149

​

$

32,747

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六个月

​

​

​

​

消费

​

施工

​

商业用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

真实的

​

和土地

​

和

​

​

​

​

消费

​

​

​

​

​

房地产

​

房地产业

 

开发

​

制造业

​

租约

​

和其他

​

总费用

期初余额

    

$

15,264

    

$

7,249

    

$

4,874

    

$

6,924

    

$

640

    

$

115

    

$

35,066

已核销贷款和租赁

​

 

—

​

 

—

​

 

(441)

​

 

(423)

​

 

(322)

​

 

(191)

​

 

(1,377)

核销后的回收

​

 

33

​

 

4

​

 

—

​

 

96

​

 

—

​

 

50

​

 

183

损失准备金的计提 (1)

​

 

333

​

 

290

​

 

(937)

​

 

637

​

 

352

​

 

143

​

 

818

期末余额

​

$

15,630

​

$

7,543

​

$

3,496

​

$

7,234

​

$

670

​

$

117

​

$

34,690

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日结束的六个月期间的余额

​

​

​

​

消费

​

施工

​

商业用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

真实的

​

和土地

​

和

​

​

​

​

消费

​

​

​

​

​

房地产

​

房地产业

 

开发

​

制造业

​

租约

​

和其他

​

总费用

期初余额

    

$

10,821

    

$

4,028

    

$

3,059

    

$

3,997

    

$

1,293

    

$

136

    

$

23,334

接受ASU 2016-13后的影响

​

​

879

​

​

1,952

​

​

2,145

​

​

1,451

​

​

(683)

​

​

13

​

​

5,757

购买的信用恶化的总额

​

​

2,652

​

​

166

​

​

25

​

​

27

​

​

28

​

​

—

​

​

2,898

已核销贷款和租赁

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(208)

​

 

(68)

​

 

(246)

​

 

(522)

核销后的回收

​

 

3

​

 

9

​

 

25

​

 

105

​

 

—

​

 

168

​

 

310

损失准备金的计提 (2)

​

 

(41)

​

 

593

​

 

192

​

 

132

​

 

16

​

 

78

​

 

970

期末余额

​

$

14,314

​

$

6,748

​

$

5,446

​

$

5,504

​

$

586

​

$

149

​

$

32,747

​

(1)在综合损益表中的计提费用中，有一部分被释放 $13千股和千股共同股票发行计划下未来可发行的股票。$375 通过为信贷损失提供拨备，届时未反映的未拨款承诺总额达千美元。
(2)在综合损益表中的拨备费用中，包含一项千美元的解除拨备。 $307 通过为信贷损失提供拨备，届时未反映的未拨款承诺总额达千美元。

​

我们保持对拨备的适当水平，以便足以覆盖贷款和租赁组合中预期的信贷损失。我们为截至2024年6月30日的贷款和租赁的信贷损失拨备分别为$千美元和$。896截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。818 千美元，分别为三个和六个月的截止日期内的贷款和租赁的信贷损失拨备。420截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。970 千美元，是三个月期间的贷款和租赁的信贷损失拨备。

16

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和附属公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

分别截至2023年6月30日和2024年6月30日。截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们的信贷损失准备金分别为$1000000和$控件，我们认为在各自的日期上是足够的。截至2024年6月30日，我们的信贷损失准备金占贷款和租赁总额的百分比为% ，截至2023年12月31日为% 。34.7万美元和35.1 我们的信贷损失准备金与总贷款和租赁额的百分比分别为控件 ，截至2024年6月30日和2023年12月31日。 0.972024年6月30日为控件。 1.022023年12月31日为控件。

​

公司使用的风险评级的一般特征如下：

通过： 此风险类别的贷款和租赁涉及信用质量良好且风险可以满足其贷款和租赁义务的借款人。该风险等级的贷款和租赁将拥有足够的缓解因素，例如充足的抵押品或具备偿还债务的能力的强大担保人，以弥补可能存在的任何弱点。

观看：人工智能数据循环视频 此风险类别的贷款和租赁涉及表现出特定特征或在某些条件下运作的借款人，如果计划中未成功缓解，则在接下来的六至十二个月内有合理的降级风险。贷款和租赁可能在此风险类别中保留六个月，然后在随后的评估中升级或降级。

特别提及： 此风险等级的贷款和租赁相当于监管对“其他特别提到的”分类的定义。该类别的贷款和租赁存在一些信用缺陷或潜在弱点，需要高度关注。潜在的弱点包括经营收益和现金流下降趋势和/或依赖于偿还债务的次要来源。如果不加纠正，这些潜在的弱点可能导致该资产的偿还前景明显恶化或公司的信用状况降低。

次级： 此风险等级的贷款和租赁的保护不足，无论借款人的当前财务状况和偿还能力还是抵押品质押情况，都会存在明显缺陷或弱点，这些缺陷威胁到债务的有序偿还。它们的特点是，如果不纠正这些缺陷，公司将面临一定的损失。

可疑： 此风险等级的贷款和租赁具有所有作为次级分类的弱点，但还具有这样的特点，即这些弱点使得基于当前现有事实、条件和价值，征收或认真地全额偿还高度成问题和不太可能。虽然损失的可能性非常高，但由于某些重要且相当具体的因素可能有助于增强和巩固暴露，其分类为预计损失，直到其更确切的状态可以确定为止。

无法收回： 此风险等级的贷款和租赁被认为是不可收回的，并且价值非常低，以至于它们作为银行财产的持续不断性不值得。这并不意味着贷款或租赁绝对没有恢复价值，而是即使在未来可能获得部分恢复，也不切实际或不合适推迟写下贷款或租赁，即使可能会发生某些部分恢复。根据信贷损失准备金的要求，在贷款或租赁变得无法收回的期间，对准备金进行冲销。因此，公司通常不会在此类别中维护贷款或租赁的已记录投资。

公司对贷款风险评级系统定义和信贷损失拨备方法进行持续评估。

​

17

目录

SMARTFINANCIAL，INC.及其子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

以下表格概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日的每个贷款和租赁分类的金额以及按起始年份分类到每个风险评级的金额。 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

按起始年份分摊成本计算的贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循环贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循环贷款

​

转换为期限

​

​

​

​

2024

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

先前的

​

贷款

​

Term转换

​

总费用

商业房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

$

99,725

​

$

271,586

​

$

599,513

​

$

406,859

​

$

171,307

​

$

219,680

​

$

13,006

​

$

700

​

$

1,782,376

手表

​

-

​

​

5,875

​

​

3,116

​

​

1,906

​

​

2,632

​

​

10,650

​

​

529

​

​

-

​

​

24,708

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

3,174

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

3,174

次标准

​

-

​

​

851

​

​

-

​

​

3,343

​

​

306

​

​

605

​

​

-

​

​

-

​

​

5,105

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

整体商业房地产

​

99,725

​

​

278,312

​

​

605,803

​

​

412,108

​

​

174,245

​

​

230,935

​

​

13,535

​

​

700

​

​

1,815,363

年初至今的毛收回

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

54,060

​

​

120,074

​

​

163,981

​

​

89,557

​

​

50,788

​

​

74,625

​

​

117,389

​

​

2,104

​

​

672,578

手表

​

-

​

​

83

​

​

-

​

​

252

​

​

113

​

​

146

​

​

1,422

​

​

-

​

​

2,016

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

51

​

​

-

​

​

-

​

​

51

次标准

​

56

​

​

134

​

​

-

​

​

176

​

​

-

​

​

3,166

​

​

154

​

​

-

​

​

3,686

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

总消费房地产业

​

54,116

​

​

120,291

​

​

163,981

​

​

89,985

​

​

50,901

​

​

77,988

​

​

118,965

​

​

2,104

​

​

678,331

本年累计毛出账

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

施工和土地开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

95,413

​

​

77,971

​

​

74,320

​

​

8,576

​

​

2,292

​

​

11,758

​

​

14,046

​

​

780

​

​

285,156

手表

​

2,098

​

​

334

​

​

3,517

​

​

2,950

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

8,899

特别关注

​

487

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

487

次标准

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

33

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

33

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

施工和土地开发总额

​

97,998

​

​

78,305

​

​

77,837

​

​

11,559

​

​

2,292

​

​

11,758

​

​

14,046

​

​

780

​

​

294,575

本年累计毛出账

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(441)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(441)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业和工业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

46,597

​

​

148,156

​

​

157,992

​

​

52,272

​

​

20,315

​

​

30,031

​

​

239,089

​

​

742

​

​

695,194

手表

​

-

​

​

232

​

​

13

​

​

2,873

​

​

-

​

​

-

​

​

2,025

​

​

33

​

​

5,176

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

17

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

17

次标准

​

-

​

​

171

​

​

455

​

​

200

​

​

129

​

​

76

​

​

42

​

​

-

​

​

1,073

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

商业和工业总计

​

46,597

​

​

148,559

​

​

158,460

​

​

55,345

​

​

20,461

​

​

30,107

​

​

241,156

​

​

775

​

​

701,460

本年累计毛出账

​

-

​

​

(207)

​

​

(216)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(423)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租约

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

16,537

​

​

23,752

​

​

21,498

​

​

6,044

​

​

1,870

​

​

598

​

​

-

​

​

-

​

​

70,299

手表

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次标准

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

总租赁额

​

16,537

​

​

23,752

​

​

21,498

​

​

6,044

​

​

1,870

​

​

598

​

​

-

​

​

-

​

​

70,299

本年累计毛出账

​

(29)

​

​

(241)

​

​

(49)

​

​

(1)

​

​

(1)

​

​

(1)

​

​

-

​

​

-

​

​

(322)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费和其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

2,660

​

​

3,854

​

​

1,426

​

​

547

​

​

352

​

​

350

​

​

4,934

​

​

-

​

​

14,123

手表

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

7

​

​

-

​

​

-

​

​

7

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次标准

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

消费者和其他的总数

​

2,660

​

​

3,854

​

​

1,426

​

​

547

​

​

352

​

​

357

​

​

4,934

​

​

-

​

​

14,130

本年累计毛出账

​

(1)

​

​

(56)

​

​

(46)

​

​

(23)

​

​

(23)

​

​

(42)

​

​

-

​

​

-

​

​

(191)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

314,992

​

​

645,393

​

​

1,018,730

​

​

563,855

​

​

246,924

​

​

337,042

​

​

388,464

​

​

4,326

​

​

3,519,726

手表

​

2,098

​

​

6,524

​

​

6,646

​

​

7,981

​

​

2,745

​

​

10,803

​

​

3,976

​

​

33

​

​

40,806

特别关注

​

487

​

​

-

​

​

3,174

​

​

-

​

​

17

​

​

51

​

​

-

​

​

-

​

​

3,729

次标准

​

56

​

​

1,156

​

​

455

​

​

3,752

​

​

435

​

​

3,847

​

​

196

​

​

-

​

​

9,897

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

总贷款

$

317,633

​

$

653,073

​

$

1,029,005

​

$

575,588

​

$

250,121

​

$

351,743

​

$

392,636

​

$

4,359

​

$

3,574,158

截至今日累计毛零售呆账

$

(30)

​

$

(504)

​

$

(311)

​

$

(24)

​

$

(465)

​

$

(43)

​

$

-

​

$

-

​

$

(1,377)

18

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

按发起年份分摊贷款成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循环贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循环贷款

​

转换为期限

​

​

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

先前的

​

贷款

​

Term转换

​

总费用

商业房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

$

237,110

​

$

578,227

​

$

433,505

​

$

181,374

​

$

134,495

​

$

106,315

​

$

15,132

​

$

6,690

​

$

1,692,848

手表

​

22,295

​

​

1,267

​

​

1,950

​

​

921

​

​

4,426

​

​

2,926

​

​

-

​

​

3,500

​

​

37,285

特别关注

​

-

​

​

3,215

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

3,215

次标准

​

903

​

​

-

​

​

3,932

​

​

310

​

​

282

​

​

430

​

​

-

​

​

-

​

​

5,857

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

整体商业房地产

​

260,308

​

​

582,709

​

​

439,387

​

​

182,605

​

​

139,203

​

​

109,671

​

​

15,132

​

​

10,190

​

​

1,739,205

年初至今总净核销额

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

123,203

​

​

174,755

​

​

98,460

​

​

53,688

​

​

33,598

​

​

48,378

​

​

107,949

​

​

3,026

​

​

643,057

手表

​

171

​

​

-

​

​

258

​

​

116

​

​

-

​

​

55

​

​

1,581

​

​

-

​

​

2,181

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

53

​

​

-

​

​

-

​

​

53

次标准

​

196

​

​

824

​

​

176

​

​

253

​

​

164

​

​

2,850

​

​

113

​

​

-

​

​

4,576

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

总消费房地产业

​

123,570

​

​

175,579

​

​

98,894

​

​

54,057

​

​

33,762

​

​

51,336

​

​

109,643

​

​

3,026

​

​

649,867

年初至今总净核销额

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(9)

​

​

-

​

​

-

​

​

(9)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

施工和土地开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

113,752

​

​

115,032

​

​

23,823

​

​

2,749

​

​

5,056

​

​

6,595

​

​

40,667

​

​

7,489

​

​

315,163

手表

​

6,670

​

​

3,233

​

​

607

​

​

-

​

​

-

​

​

1

​

​

-

​

​

-

​

​

10,511

特别关注

​

437

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

437

次标准

​

-

​

​

-

​

​

35

​

​

620

​

​

-

​

​

419

​

​

-

​

​

-

​

​

1,074

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

施工和土地开发总额

​

120,859

​

​

118,265

​

​

24,465

​

​

3,369

​

​

5,056

​

​

7,015

​

​

40,667

​

​

7,489

​

​

327,185

今年以来的总毛坏账

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业和工业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

168,957

​

​

162,799

​

​

62,796

​

​

22,639

​

​

9,135

​

​

25,207

​

​

185,619

​

​

7,270

​

​

644,422

手表

​

54

​

​

15

​

​

13

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

120

​

​

83

​

​

285

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次标准

​

193

​

​

614

​

​

200

​

​

129

​

​

75

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

1,211

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

商业和工业总计

​

169,204

​

​

163,428

​

​

63,009

​

​

22,768

​

​

9,210

​

​

25,207

​

​

185,739

​

​

7,353

​

​

645,918

今年以来的总毛坏账

​

(75)

​

​

(274)

​

​

(50)

​

​

(183)

​

​

-

​

​

-

​

​

(2)

​

​

-

​

​

(584)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租约

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

28,922

​

​

26,658

​

​

8,658

​

​

3,603

​

​

703

​

​

208

​

​

-

​

​

-

​

​

68,752

手表

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次标准

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

总租赁数额

​

28,922

​

​

26,658

​

​

8,658

​

​

3,603

​

​

703

​

​

208

​

​

-

​

​

-

​

​

68,752

今年以来的总毛坏账

​

(122)

​

​

(193)

​

​

(18)

​

​

-

​

​

(12)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(345)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费和其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

5,926

​

​

2,049

​

​

841

​

​

373

​

​

132

​

​

206

​

​

3,931

​

​

67

​

​

13,525

手表

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

10

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

10

特别关注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次标准

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

消费者和其他的总数

​

5,926

​

​

2,049

​

​

841

​

​

373

​

​

142

​

​

206

​

​

3,931

​

​

67

​

​

13,535

今年以来的总毛坏账

​

(40)

​

​

(135)

​

​

(74)

​

​

(54)

​

​

(33)

​

​

(89)

​

​

-

​

​

-

​

​

(425)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

677,870

​

​

1,059,520

​

​

628,083

​

​

264,426

​

​

183,119

​

​

186,909

​

​

353,298

​

​

24,542

​

​

3,377,767

手表

​

29,190

​

​

4,515

​

​

2,828

​

​

1,037

​

​

4,436

​

​

2,982

​

​

1,701

​

​

3,583

​

​

50,272

特别关注

​

437

​

​

3,215

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

53

​

​

-

​

​

-

​

​

3,705

次标准

​

1,292

​

​

1,438

​

​

4,343

​

​

1,312

​

​

521

​

​

3,699

​

​

113

​

​

-

​

​

12,718

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

总贷款

$

708,789

​

$

1,068,688

​

$

635,254

​

$

266,775

​

$

188,076

​

$

193,643

​

$

355,112

​

$

28,125

​

$

3,444,462

当年累计毛损失

$

(237)

​

$

(602)

​

$

(142)

​

$

(237)

​

$

(45)

​

$

(98)

​

$

(2)

​

$

-

​

$

(1,363)

​

19

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

逾期贷款和租赁：

如果根据贷款或租赁协议的条款，任何应付的本金和利息没有在规定日期内收到，贷款或租赁将被视为逾期。通常情况下，当有明确的指标表明借款人的现金流可能不足以按期支付时（通常是贷款或租赁逾期90天时），管理层会将贷款或租赁列为非计息资产。

以下表格呈现了我们的贷款和租赁组合的账龄分析 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

    

​

    

​

    

90天

    

​

    

​

​

​

​

    

​

 

30-59天

 

60-89天

 

90天以上

 

总费用

 

未到期贷款

​

总费用

 

​

 

逾期贷款

 

逾期贷款

 

逾期贷款

​

逾期

​

逾期贷款

​

贷款

​

商业房地产

​

$

105

​

$

—

​

$

880

​

$

985

​

$

1,814,378

​

$

1,815,363

​

消费房地产

​

 

1,326

​

 

218

​

 

233

​

 

1,777

​

 

676,554

​

​

678,331

​

施工和土地开发

​

 

106

​

 

—

​

 

—

​

 

106

​

 

294,469

​

​

294,575

​

商业和工业

​

 

330

​

 

404

​

 

1,948

​

 

2,682

​

 

698,778

​

​

701,460

​

租约

​

​

734

​

​

847

​

​

141

​

​

1,722

​

​

68,577

​

​

70,299

​

消费和其他

​

 

91

​

 

15

​

 

1

​

 

107

​

 

14,023

​

​

14,130

​

总费用

​

$

2,692

​

$

1,484

​

$

3,203

​

$

7,379

​

$

3,566,779

​

$

3,574,158

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

    

​

    

​

    

90天

    

​

    

​

​

​

​

​

    

​

 

30-59天

 

60-89天

 

90天以上

 

总费用

 

未到期贷款

​

总费用

 

​

 

逾期

 

逾期贷款

 

逾期贷款

​

逾期

​

逾期贷款

​

贷款

​

商业房地产

​

$

52

​

$

270

​

$

1,660

​

$

1,982

​

$

1,737,223

​

​

1,739,205

​

消费房地产

​

 

2,216

​

 

1,347

​

 

561

​

 

4,124

​

 

645,743

​

​

649,867

​

施工和土地开发

​

 

631

​

 

—

​

 

620

​

 

1,251

​

 

325,934

​

​

327,185

​

商业和工业

​

 

956

​

 

330

​

 

2,286

​

 

3,572

​

 

642,346

​

​

645,918

​

租约

​

​

1,208

​

​

132

​

​

212

​

​

1,552

​

​

67,200

​

​

68,752

​

消费和其他

​

 

80

​

 

9

​

 

98

​

 

187

​

 

13,348

​

​

13,535

​

总费用

​

$

5,143

​

$

2,088

​

$

5,437

​

$

12,668

​

$

3,431,794

​

$

3,444,462

​

​

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的处于非应计状态和逾期90天或以上仍按利息计入应计利息的贷款的摊余成本基础。同时，还显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日非应计状态的贷款余额，其中没有相关的信用损失拨备记录。 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

    

总费用

    

不计息贷款

    

逾期贷款

    

总费用

    

不计息贷款

    

逾期贷款

​

 

不计息贷款

 

未进行信用损失拨备

 

超过90天

​

不计息贷款

​

未进行信用损失拨备

​

超过90天

​

 

贷款

 

的

 

仍按利息计入应计利息

​

贷款

​

进行信用损失拨备

​

仍按利息计入应计利息

商业房地产

​

$

1,449

​

$

802

​

$

79

​

$

2,044

​

$

1,352

​

$

—

消费房地产

​

 

2,788

​

 

1,841

​

 

—

​

 

2,647

​

​

1,562

​

 

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

620

​

​

—

​

 

—

商业和工业

​

 

2,053

​

 

—

​

 

130

​

 

2,480

​

​

160

​

 

—

租约

​

​

142

​

​

—

​

​

—

​

​

140

​

​

—

​

​

72

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

1

​

 

—

​

​

—

​

 

98

总费用

​

$

6,432

​

$

2,643

​

$

210

​

$

7,931

​

$

3,074

​

$

170

​

​

20

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

下表呈现了以抵押贷款为依据进行个别评估以确定预期信用损失的摊销成本基础。 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

 

房地产业

 

其他

 

总费用

商业房地产

​

$

4,376

​

$

—

​

$

4,376

消费房地产

​

 

2,141

​

 

—

​

 

2,141

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商业和工业

​

 

—

​

 

859

​

 

859

租约

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总费用

​

$

6,517

​

$

859

​

$

7,376

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

 

房地产业

 

其他

 

总费用

商业房地产

​

$

5,155

​

$

—

​

$

5,155

消费房地产

​

 

2,756

​

 

—

​

 

2,756

施工和土地开发

​

 

1,411

​

 

—

​

 

1,411

商业和工业

​

 

—

​

 

1,018

​

 

1,018

租约

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总费用

​

$

9,322

​

$

1,018

​

$

10,340

​

​

向经历财务困难的借款人进行贷款修改：

下表显示了在2024年和2023年六个月内向经历财务困难的借款人进行了修改的贷款和租赁的摊销成本。 （以千美元为单位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

付款延迟

​

​

​

​

 

适用于拖欠余额的合格住宅客户的分期付款安排长达12个月。先支付欠款金额的定金，然后通过分期支付剩余金额，加上常规月度账单。

 

术语

 

和期限

​

​

​

截至2024年6月30日的三个月

​

延迟

 

扩展

​

扩展

​

总费用

商业房地产

​

$

—

​

$

228

​

$

—

​

$

228

消费房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

商业和工业

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

租约

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

总费用

​

$

—

​

$

228

​

$

—

​

$

228

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

$

—

​

$

428

​

$

—

​

$

428

消费房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

商业和工业

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

租约

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

总费用

​

$

—

​

$

428

​

$

—

​

$

428

​

​

21

目录

SMARTFINANCIAL, INC.及其附属公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

付款延迟

​

​

​

​

 

适用于拖欠余额的合格住宅客户的分期付款安排长达12个月。先支付欠款金额的定金，然后通过分期支付剩余金额，加上常规月度账单。

 

术语

 

和期限

​

​

​

2023年6月30日止三个月

​

延迟

 

扩展

​

扩展

​

总费用

商业房地产

​

$

413

​

$

38

​

$

—

​

$

451

消费房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

商业和工业

​

 

66

​

 

—

​

 

153

​

​

219

租约

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

总费用

​

$

479

​

$

38

​

$

153

​

$

670

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日结束的六个月期间的余额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

$

413

​

$

38

​

$

—

​

$

451

消费房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

商业和工业

​

 

66

​

 

—

​

 

153

​

​

219

租约

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

总费用

​

$

479

​

$

38

​

$

153

​

$

670

​

以下表格总结了在2024年和2023年6月30日结束的三个和六个月期间向遇到财务困难的借款人所做的贷款修改的财务影响。 （千美元）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均

​

​

​

    

术语

    

平均

​

 

扩展

 

总付款额

截至2024年6月30日的三个月

​

（以月为单位）

 

延迟

商业房地产

​

​

64

​

$

—

消费房地产

​

 

—

​

 

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

商业和工业

​

 

—

​

 

—

租约

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六个月

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

​

35

​

$

—

消费房地产

​

 

—

​

 

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

商业和工业

​

 

—

​

 

—

租约

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均

​

​

​

    

术语

    

平均

​

 

扩展

 

总付款额

2023年6月30日止三个月

​

（以月为单位）

 

延迟

商业房地产

​

​

—

​

$

14

消费房地产

​

 

—

​

 

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

商业和工业

​

 

30

​

 

7

租约

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

2023年6月30日结束的六个月期间的余额

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

​

—

​

$

14

消费房地产

​

 

—

​

 

—

施工和土地开发

​

 

—

​

 

—

商业和工业

​

 

30

​

 

7

租约

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

22

目录

SMARTFINANCIAL, INC.及其附属公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

​

下表显示了最近12个月内对财务困难的借款人进行了修改的贷款和租赁的年龄分析。 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

    

​

    

​

    

90天

    

​

    

​

​

​

 

​

 

30-89天

 

90天以上

 

​

 

​

​

 

当前

 

逾期

 

逾期贷款

​

不计息贷款

​

总费用

商业房地产

​

$

898

​

$

—

​

$

—

​

$

419

​

$

1,317

消费房地产

​

 

358

​

 

—

​

 

—

​

 

147

​

 

505

施工和土地开发

​

 

2,308

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

2,308

商业和工业

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

121

​

 

121

租约

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消费和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总费用

​

$

3,564

​

$

—

​

$

—

​

$

687

​

$

4,251

​

按揭程序和余额:

截至2024年6月30日，共有1处住宅房地产资产，总值为$，抵押在其他房地产中，没有处于被查封程序中的住宅房地产贷款。271 存放在其他房地产中的按揭房地产业务抵押品为1处，总价值为$，截至2024年6月30日没有处于被查封程序中的住宅房地产贷款。

​

​

注5.商誉和无形资产

根据FASB ASC 2021-03“商誉及其他（主题350）”，关于测试企业商誉减值的要求，企业首先选择进行定性评估，以确定报告单元的公允价值是否大于其账面价值。公司每年会在每年12月31日进行商誉减值测试。公司的其他无形资产包括核心存款无形资产、保险机构客户关系和保险机构商标。它们最初是基于消耗日进行计量的。核心存款无形资产按照收购客户存款的平均剩余期限进行摊销，保险机构客户关系按照进行摊销，保险机构商标按照进行摊销。如下所示的其他无形资产的日期总结:

14年 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。.

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商誉账面价值均为$ million。本公司在2018年购买的无形资产包括域名。截至2024年6月30日和2023年12月31日，无形资产分别为$ million和累计摊销为$ million。无形资产金额根据资产预计经济效益确定，并按照预期使用寿命的直线摊销基础进行摊销，摊销期数为年，近似于资产预期收益的模式。本公司定期评估无形资产的回收能力，并考虑可能需要修订使用寿命或可能表明其减值的事件或情况。2024年6月30日和2023年6月30日的无形资产摊销费用分别为$ million和$ million。96.1百万美元。

​

摊销的其他无形资产如下所示: (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

核心存款

    

客户关系

    

商标名称

​

​

 

摊销的其他无形资产:

​

无形资产

​

无形资产

​

无形资产

​

总费用

​

2024年6月30日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初余额2024年1月1日，毛额

​

$

17,470

​

$

5,670

​

$

63

​

$

23,203

​

减:已累计摊销

​

​

(10,604)

​

​

(2,752)

​

​

(63)

​

​

(13,419)

​

截至2024年6月30日的净其他无形资产余额,

​

$

6,866

​

$

2,918

​

$

-

​

$

9,784

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初余额2023年1月1日，毛额

​

$

17,470

​

$

5,670

​

$

63

​

$

23,203

​

减:已累计摊销

​

​

(9,758)

​

​

(2,379)

​

​

(63)

​

​

(12,200)

​

截至2023年12月31日的净其他无形资产余额,

​

$

7,712

​

$

3,291

​

$

-

​

$

11,003

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日，其他无形资产的总摊销费用为$。608截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。1.2 2023年6月30日结束的三个月和六个月的收入分别为$ ，。675截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。1.32024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

23

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

截至2024年6月30日，未来期间无形资产的预计总摊销费用如下： (以千为单位):

​

​

​

​

​

2024年余下的时间

    

$

1,205

2025

​

 

2,256

2026

​

 

2,086

2027

​

 

1,904

2028

​

​

1,139

此后

​

 

1,194

总费用

​

$

9,784

​

​

附注6借款、授信额度和次级债务

借款：

截至2024年6月30日，总借款额为 $12.7百万，而前年同期为13.1 亿美元，截至2023年12月31日为 $ (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

运营租赁负债：

​

​

2024

​

2023

亿美元。借款包括以下内容：

    

$

4,732

​

$

5,078

其他借款

​

​

8,000

​

​

8,000

总费用

    

$

12,732

​

$

13,078

​

协议出售的证券回购

出售的证券回购通常在交易日后 之一至4 天内到期。出售的证券回购的反映为与交易相关的现金金额。根据基础证券的公允价值，公司可能被要求提供额外的担保资产。公司每天监测基础证券的公允价值。 公司与商业支票客户之间存在以政府机构证券为担保的协议出售的证券回购。质押为了协议出售的证券回购而出售的投资证券的账面价值为 $

亿美元，分别为2024年6月30日和2023年12月31日。协议回购协议的平均余额分别为 2024年6月30日和2023年的 $6.6万美元和7.6 亿美元。协议回购协议的最大月末余额分别为 2024年6月30日和2023年的 $5.1万美元和4.7 亿美元。5.8万美元和5.02024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

其他借款：

公司具有总额为 $35 万美元的循环授信额度。授信额度的到期日为2025年2月1日。截至2024年6月30日，授信额度下担保贷款为 $8.0 万美元，授信额度的余额为 $27.0 万美元。

%高级次级票据到期2024年（£

2018年9月28日，公司发行了 % 的固定浮动利率次级票据（“票据”），截至2024年6月30日和2023年12月31日，票据未偿还债务发行成本为 $40百万5.625千美元。358截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。401 。

最初的债券票面利率为 5.625年息%自2018年9月28日起计至2023年10月2日（不含）止，此期间的利息按半年付息。自2023年10月2日起至到期日或提前赎回日（不含）之间，利率将随着LIBOR的停用而每季度重新设定为年度

24

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

基于三个月cme期限的浮动利率 SOFR的美元存款的SOFR利率，加上 281.161 债券的总未摊销债券发行费用截至2024年6月30日为$，将在债券到期日之前摊销。摊销费用分别为2014年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，分别为$千。

​

530.25基点。在此期间，利息每季度支付一次。由于未来三个月的利率不再可用，公司计划在未来的再定价中使用三个月期的利率。这些底层债券最初被结构化为公司的第二级资本，以满足监管资本要求。公司计划于2024年8月14日全部赎回这些底层债券。358 注意事项7.员工福利计划21截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。42 分别为2024年和2023年六月三个月和六个月的营业收入。

该公司根据内部收入法第401(k)条提供了一个薪资延期计划（“计划”），涵盖几乎所有的员工。经过90天的服务期后，公司将按照员工贡献的%匹配员工的贡献，最高可达%的薪酬和员工对下一个薪酬的%贡献。公司对截至2024年6月30日的三个和六个月期间的计划贡献分别为$千美元。公司对截至2013年6月30日的三个和六个月期间的计划贡献分别为$。2.5 530.25基点。在此期间，利息每季度支付一次。由于未来三个月的利率不再可用，公司计划在未来的再定价中使用三个月期的利率。这些底层债券最初被结构化为公司的第二级资本，以满足监管资本要求。公司计划于2024年8月14日全部赎回这些底层债券。 6.75公司已从Sevier County Bancshares，Inc.收购了500万美元的次级债券（“次级债券”）。次级债券的利率为%每年，到2024年8月14日为止，利息期间按半年支付一次。从2024年8月14日到到期日或提前赎回日，利率将每季度重置为基于三个月Libor的年浮动利率，或者按照次级债券条款确定的替代利率，加上530.25基点。在此期间，利息每季度支付一次。由于未来三个月的利率不再可用，公司计划在未来的再定价中使用三个月期的利率。这些底层债券最初被结构化为公司的第二级资本，以满足监管资本要求。公司计划于2024年8月14日全部赎回这些底层债券。 530.25 三个月 SOFR 这些底层债券最初被结构化为公司的第二级资本，以满足监管资本要求。公司计划于2024年8月14日全部赎回这些底层债券。

​

注意事项7.员工福利计划

401(k)计划：

公司根据内部收入法第401(k)条提供了一个薪资延期计划（“计划”），涵盖几乎所有的员工。经过90天的服务期后，公司将按照员工贡献的%匹配员工的贡献，最高可达%的薪酬和员工对下一个薪酬的%贡献。 100公司根据内部收入法第401(k)条提供了一个薪资延期计划（“计划”），涵盖几乎所有的员工。经过90天的服务期后，公司将按照员工贡献的%匹配员工的贡献，最高可达%的薪酬和员工对下一个薪酬的%贡献。公司于2024年6月30日结束的三个和六个月期间向计划贡献的金额分别为$千美元。 3公司根据内部收入法第401(k)条提供了一个薪资延期计划（“计划”），涵盖几乎所有的员工。经过90天的服务期后，公司将按照员工贡献的%匹配员工的贡献，最高可达%的薪酬和员工对下一个薪酬的%贡献。 50%的薪酬。 2该公司根据内部收入法第401(k)条提供了一个薪资延期计划（“计划”），涵盖几乎所有的员工。经过90天的服务期后，公司将按照员工贡献的%匹配员工的贡献，最高可达%的薪酬和员工对下一个薪酬的%贡献。公司于2024年6月30日结束的三个和六个月期间向计划贡献的金额分别为$千美元。455截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。955 该公司根据内部收入法第401(k)条提供了一个薪资延期计划（“计划”），涵盖几乎所有的员工。经过90天的服务期后，公司将按照员工贡献的%匹配员工的贡献，最高可达%的薪酬和员工对下一个薪酬的%贡献。公司于2024年6月30日结束的三个和六个月期间向计划贡献的金额分别为$千美元和$千美元。443截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。909 分别为一千

股权激励计划：

公司董事会的薪酬委员会可以向符合条件的参与者授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权以及其他以股票为基础的奖励或任何奖励的组合（以下统称“权利”）。截至2024年6月30日，公司有 之一 有效股权激励计划可供未来授予，即2015年股票激励计划，该计划 1,599,020 公司的2015年股票激励计划还有

已授予的权利。 11,840

25

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

期权：

以下表格总结了期权计划的状况：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

可行使的

​

​

数量

​

价格

截至2023年12月31日的未解决订单

 

16,340

​

$

13.55

已行权

 

—

​

 

—

行使

 

(4,500)

​

 

9.60

被取消

 

—

​

 

—

2024年6月30日未行使之期权和受限制股票单位

 

11,840

​

$

15.05

​

以下是2024年6月30日未行权期权的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期权未行权

​

可行权期权

​

​

    

​

    

加权授予日期公允价值的平均数

    

​

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

加权授予日期公允价值的平均数

​

​

​

加权授予日期公允价值的平均数

​

​

​

​

​

剩余

​

平均值

​

​

​

平均值

行权

​

数量

​

加权

​

行权

​

数量

​

行权

价格

​

未偿还金额

​

寿命

​

价格

​

可行使的

​

价格

$

15.05

 

11,840

 

1.25年

​

$

15.05

 

11,840

​

$

15.05

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末未行权期权

 

11,840

 

1.25年

​

$

15.05

​

11,840

​

$

15.05

​

公司在2024年3月31日和2023年3月31日结束的三个月内都没有记录任何所得税支出。公司已为所有报表期的净运营亏损记录了完整的减值准备，并未在随附的简明财务报表中反映任何此类净运营亏损的盈余。否由于发行的所有期权均已完全归属，未来不会承认与授予计划下的未授权股权补偿安排相关的未归属股权补偿支出，因此，在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内不会承认任何基于期权的补偿费用。

​

不 在2024年6月30日之前的三个月内，行使了股票期权。於截至2024年6月30日的六个月期内行使的股票期权共有 4,500 共有股票期权被行使，共计六个月，此截至2024年6月30日。不 在2023年6月30日之前的三个月内，行使了股票期权。於截至2023年6月30日的六个月期内行使的股票期权共有 15,705 共有股票期权被行使，共计六个月，此截至2023年6月30日。对于在截至2024年和2023年6月30日的六个月内行使期权的所得税减免是14 和 $65分别为千。

不 在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，行使期权的内在价值分别为54截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。555 在2024年6月30日，总共未行权期权和可行权期权的总体内在价值为102 所有股权支付安排下行权所收到的现金，此截至2024年6月30日，共计43千元。

26

目录

智能金融有限公司和子公司

合并财务报表附注（未经审计）

​

限制性股票奖励：

截至2024年6月30日期间公司未归属限制性股票奖励的活动摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加权

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

授予日期

​

​

数字

​

公允价值

2023 年 12 月 31 日的余额

 

171,770

​

$

22.22

已授予

 

75,643

​

 

23.83

既得

 

(42,076)

​

 

21.25

被没收/已过期

 

(886)

​

 

26.53

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

 

204,451

​

$

23.00

​

公司根据授予日公司普通股的价格来衡量限制性股票奖励的公允价值，并在归属期内记录薪酬支出。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，限制性股票奖励的薪酬支出为美元376 一千零美元894 分别为千，为 $366 一千零美元904 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为一千人。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $2.3 与根据该计划授予的非既得限制性股票奖励相关的未确认的薪酬成本。预计将在加权平均期内确认成本 2.31 年份。授予的限制性股票奖励的授予日公允价值为 $894 在截至2024年6月30日的六个月中，为1,000人。

​

股票增值权（“SAR”）：

下表概述了SARs计划的状况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

平均值

​

    

数字

    

可行使价格

截至 2023 年 12 月 31 日未平息

​

20,000

​

$

20.70

已授予

​

—

​

​

—

已锻炼

 

(4,000)

 

​

20.70

被没收

 

—

 

​

—

截至 2024 年 6 月 30 日

 

16,000

​

$

20.70

​

与截至2024年6月30日未缴的严重急性呼吸综合征有关的信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非典型特征

​

SARs可行使

​

​

​

​

​

加权-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

加权-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

剩余

​

平均值

​

​

​

加权-平均值

运动

​

数字

​

合同的

​

运动

​

数字

​

运动

价格

 

杰出

 

生活

​

​

价格

​

可锻炼

​

价格

$

20.70

 

16,000

 

0.50 年份

​

$

20.70

 

16,000

​

$

20.70

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末未付

 

16,000

 

0.50 年份

​

$

20.70

 

16,000

​

$

20.70

​

SARs 的薪酬支出为 $22 千和 ($)34) 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别确认了千人，以及（美元）28) 千和 ($)123) 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，为千人。截至2024年6月30日的六个月期限以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的信用调整是由于与SAR公允价值评估相关的调整所致。

​

​

27

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

注释8。承诺和条件性负债

公司在日常业务中参与了具有表外风险的金融工具，以满足其客户的融资和储存需求。这些金融工具包括承诺延长信贷和备用信用证。这些承诺在不同程度上涉及信用风险和超过资产负债表上认定金额的利率风险。所有承诺延长信贷的大多数都是按可变利率计息的工具，而备用信用证则主要是按固定利率计息的工具。公司承受的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司在做出承诺时使用与资产负债表上的工具相同的信用政策。

公司所有表外承诺的合同金额摘要如下 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

运营租赁负债：

​

​

2024

​

2023

信贷承诺

    

$

720,006

​

$

716,951

保函

​

 

18,386

​

 

7,611

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，用于这些表外承诺的信用损失拨备分别为2.0万美元和2.4 百万美元，分别为（13千美元和（375千美元），在2023年6月30日和6月30日结束的六个月中分别为（307千美元）.

承诺延长信贷是向客户提供贷款的协议，只要合同中规定的任何条件不违反即可。承诺通常具有固定到期日期或其他终止条款，并可能需要支付费用。由于预计许多承诺将在未被动用的情况下到期，因此承诺总金额不一定代表未来的现金需求。如果公司销售的产品需要担保，担保金额将根据管理层对客户的信用评估而确定。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款，库存，房地产，住宅房地产和收入产生的商业物业。

公司发出的备用信用证是条件性的承诺，保证向第三方客户提供的业绩。这些信用证主要用于支持公共和私人借款安排。发出信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的风险基本相同。必要时公司会规定担保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与公司根据备用信用证履行义务有关的负债的账面金额微不足道。

公司在日常业务中承担各种待处理和威胁的法律诉讼，其中断言要求赔偿金。经与律师咨询后，管理人员不认为由公司发起的诉讼进程中产生的最终负债总额将对公司的合并财务状况构成实质性影响。公司会定期评估任何潜在的负债或不确定事项，以应对此类诉讼。对于那些认为公司将承担损失并且损失金额可以合理估计的事项，公司会在其合并财务报表中记录费用和相应的负债。

​

注释9.公正价值披露

确定公正价值的方法：

公司使用公正价值测量来记录对某些资产和负债的公正价值调整，并确定公正价值披露。根据《公正价值测量和披露》ASC主题820的规定，

28

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

金融工具的公允价值是指在计量日市场参与方之间进行有序交易时接收的出售资产或支付转让负债的价格。公允价值最好是根据报价市场价格确定的。在报价市场价格不可用的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计值。这些技术显著受到所使用的假设的影响，包括贴现率和未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不能在工具的即期结算中实现。

ASC 820主题提供了公允价值的一致定义，重点放在计量日当前市场情况下市场参与者之间进行的有序交易的退出价格上。如果该资产或负债的交易量和活动水平显著减少，则可能适当改变估值技术或使用多种估值技术。在这种情况下，在当前市场情况下决定愿意交易的市场参与者所在的价位取决于事实和情况，并需要使用大量判断。公允价值是在最能代表当前市场情况下公允价值范围内的合理点。

公允价值层次结构：

根据该指引，公司将其通常计量公允价值的金融资产和金融负债分为三个层次组，根据资产和负债所交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性。

一级 - 估值基于财务报告实体在计量日拥有能够访问的相同资产或负债的活跃市场的报价价格。一级资产和负债通常包括在活跃的交易所市场中交易的债务和权益证券。所获得的估值来自于关于涉及相同资产或负债的市场交易的容易获得的定价来源。

二级资产和负债的估值基于一级包含之外的对资产或负债具有观察价值的其他输入，并且可能基于类似资产或负债的报价价值；在不活跃的市场中报价的价格；或者可观察市场数据为资产或负债的全部期限提供确认。 - 估值基于财务报告实体通过估值模型（例如：贴现现金流法等）或使用相似技术，在市场活动很少或没有支持的假设性输入确定的价值。三级资产和负债包括需要进行重大管理判断或估计才能确定公允价值的金融工具。

- 估值基于几乎没有市场活动支持的不可观察输入，这些输入对于资产或负债的公允价值具有重要影响。三级资产和负债包括使用定价模型，贴现现金流量方法或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要进行重大管理判断或估计的工具。

金融工具的分类在估值层次结构中是基于是估值测量的显著输入的最低层次。

公司在重复计量金融工具时的公允价值披露采用以下方法：

可供出售的证券 - 对于美国国债，美国政府赞助企业，市政债券，其他债券和抵押债券，公允价值是使用第三方定价服务估算的。第三方提供者根据具有交易和市场数据的相似投资来评估证券，并将使用使用各种输入的定价模型，例如基准收益率，已报告的交易，经纪人报价，发行商差价，基准证券，所需的竞价和报价。这些证券通常归类为二级。

- 衍生金融工具和利率掉期协议的公允价值是基于市场价格，类似产品的经纪人报价或其他相关输入参数确定的。衍生金融工具通常分类为二级。

​

29

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

公允价值的重复计量：

​

下表列出资产和负债的记账金额，以公允价值进行重复计量 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

在活跃市场中

    

显著的

    

显著的

​

​

​

​

​

报价的价格

​

其他

​

其他

​

​

​

​

​

（一级）

​

可观察的

​

不可观察的

​

​

​

​

​

资产

​

输入

​

输入

描述

​

公允价值

​

(一级)

​

(2级)

​

（三级）

2024年6月30日:

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产：

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售证券：

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国财政部

​

$

75,439

​

$

—

​

$

75,439

​

$

—

美国政府赞助企业（GSE）

​

​

46,035

​

​

—

​

​

46,035

​

​

—

市政证券

​

 

17,818

​

 

—

​

 

17,818

​

 

—

其他债券

​

 

38,993

​

 

—

​

 

38,993

​

 

—

抵押支持证券（GSE）

​

 

322,536

​

 

—

​

 

322,536

​

 

—

可供出售证券总额

​

​

500,821

​

​

—

​

​

500,821

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具和利率掉期协议

​

​

13,225

​

​

—

​

​

13,225

​

​

—

公平价值下的全部资产

​

$

514,046

​

$

—

​

$

514,046

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具和利率掉期协议

​

$

14,020

​

$

—

​

$

14,020

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：衍生金融工具和利率掉期协议

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售证券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美国财政部

​

$

76,033

​

$

—

​

$

76,033

​

$

—

美国政府赞助企业（GSE）

​

​

48,093

​

​

—

​

​

48,093

​

​

—

市政证券

​

 

18,276

​

 

—

​

 

18,276

​

 

—

其他债券

​

 

33,069

​

 

—

​

 

33,069

​

 

—

抵押支持证券（GSE）

​

 

232,939

​

 

—

​

 

232,939

​

 

—

可供出售证券总额

​

​

408,410

​

​

—

​

​

408,410

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具和利率掉期协议

​

​

12,821

​

​

—

​

​

12,821

​

​

—

公平价值下的全部资产

​

$

421,231

​

$

—

​

$

421,231

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

衍生金融工具和利率掉期协议

​

$

14,807

​

$

—

​

$

14,807

​

$

—

​

在2024年6月30日结束的6个月和2023年12月31日结束的12个月中，未在公允价值层次结构中的第1层和第2层之间或进出第3层之间转移

​

30

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

以非持续性基础计量公允价值的资产：

​

在某些情况下，管理层会调整资产和负债的公允价值，尽管它们并不持续地计量公允价值。以下表格展示了按标题和公允价值层次结构分别列载在合并资产负债表中的金融工具，针对其中已记录了公允价值的非持续性变化。 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

在活跃市场中

    

显著的

    

显著的

​

​

​

​

​

报价的价格

​

其他

​

其他

​

​

​

​

​

（一级）

​

可观察的

​

不可观察的

​

​

​

​

​

资产

​

输入

​

输入

​

​

公允价值

​

(一级)

​

(2级)

​

（三级）

2024年6月30日:

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

以抵押品为依托的贷款

​

$

654

​

$

—

​

$

—

​

$

654

其他房地产业拥有

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以抵押品为依托的贷款

​

$

1,295

​

$

—

​

$

—

​

$

1,295

其他房地产业拥有

​

 

279

​

 

—

​

 

—

​

 

279

​

​

对于以非持续性基础计量公允价值的第三层级资产，其公允价值衡量所使用的显著不可观测输入如下所示： （以千美元为单位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

    

​

    

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

​

​

​

​

​

​

估值

​

对于相同的重要其他方

​

平均

​

​

​

公允价值

​

技术

​

不可观测的输入

​

输入

​

2024年6月30日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以抵押品为依托的贷款

​

$

654

 

评估

 

评估折扣

 

79

%

其他房地产业拥有

​

 

—

 

评估

 

评估折扣

 

—

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以抵押品为依托的贷款

​

$

1,295

 

评估

 

评估折扣

 

73

%

其他房地产业拥有

​

 

279

 

评估

 

评估折扣

 

33

%

​

抵押物依赖性贷款： 抵押物依赖性贷款基于担保这些贷款的担保物的公允价值，减去销售成本进行测量。抵押物依赖性贷款被归类在公允价值层次结构的第三层。担保物可能是房地产和/或业务资产，包括设备、库存和/或应收账款。公司根据经合格执照评估人执行的独立评估来确定抵押品的价值。这些评估可以采用单一估价方法或组合估价方法，包括可比销售和收益方法。评估值可以按销售成本打折，并根据管理层的历史知识、市场情况的变化以及/或管理层对客户和客户业务的专业知识和了解进一步打折。这些由管理层进行的折扣是主观的，并且通常是确定公允价值的重要不可观察输入。抵押物依赖性贷款的额度将至少每季度进行审核和评估，根据上述相同的因素进行相应调整。所有抵押物依赖性贷款的估值准备金金额为$3.1万美元和3.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，推迟收入分别为$百万。

其他房地产拥有权： 通过强制执行或履行贷款而获得的其他房地产所有权在转让贷款至其他房地产时最初以公允价值减去预计销售成本进行记录。随后，其他房地产根据账面价值或公允价值减去预计销售成本的较低者进行结转。公允价值通常基于第三方对该房产的评估，并被归类在公允价值层次结构的第三层。

31

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

评估有时会根据管理层的历史知识和/或最近评估日期以来市场条件的变化和/或管理层对客户及其业务的专业知识和了解而进一步折扣。这些折扣通常是确定公允价值的显著不可观察输入。如果账面价值超过公允价值减预计卖出成本，差额将被确认为非利息支出。

账面价值和估计公允价值：

公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下： (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

​

    

搬运

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

预计

​

​

数量

​

第一层次

​

第二层次

​

第三层次

​

公允价值

2024年6月30日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金及现金等价物

​

$

342,835

 

$

342,835

 

$

—

 

$

—

​

$

342,835

可供出售的证券

​

 

500,821

 

​

—

 

​

500,821

 

​

—

​

 

500,821

持有至到期日的证券

​

​

128,996

​

​

—

​

​

110,823

​

​

—

​

​

110,823

其他投资

​

 

13,780

 

​

无数据

 

​

无数据

 

​

无数据

​

 

无数据

净贷款和租赁和持有待售贷款

​

 

3,542,571

 

​

—

 

​

—

 

​

3,395,108

​

 

3,395,108

衍生金融工具和利率掉期协议

​

​

13,225

​

​

—

​

​

13,225

​

​

—

​

​

13,225

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

 

  

人形机器人-轴承非利息支票账户

​

 

903,300

 

​

—

 

​

903,300

 

​

—

​

 

903,300

带息需求存款

​

 

988,057

 

​

—

 

​

988,057

 

​

—

​

 

988,057

货币市场及储蓄存款

​

 

1,901,281

 

​

—

 

​

1,901,281

 

​

—

​

 

1,901,281

定期存款

​

 

524,018

 

​

—

 

​

520,188

 

​

—

​

 

520,188

借款

​

​

12,732

​

​

—

​

​

12,732

​

​

—

​

​

12,732

从属债务

​

 

42,142

 

​

—

 

​

—

 

​

40,471

​

 

40,471

衍生金融工具和利率掉期协议

​

 

14,020

 

​

—

 

​

14,020

 

​

—

​

 

14,020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金及现金等价物

​

$

352,271

 

$

352,271

 

$

—

 

$

—

​

$

352,271

可供出售的证券

​

 

408,410

 

​

—

 

​

408,410

 

​

—

​

 

408,410

持有至到期日的证券

​

​

281,236

​

​

—

​

​

262,538

​

​

​

​

​

262,538

其他投资

​

 

13,662

 

​

无数据

 

​

无数据

 

​

无数据

​

 

无数据

净贷款和租赁和持有待售贷款

​

 

3,413,814

 

​

—

 

​

—

 

​

3,308,980

​

 

3,308,980

衍生金融工具和利率掉期协议

​

​

12,821

​

​

—

​

​

12,821

​

​

—

​

​

12,821

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

 

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

 

  

人形机器人-轴承非利息支票账户

​

 

898,044

 

​

—

 

​

898,044

 

​

—

​

 

898,044

带息需求存款

​

 

1,006,915

 

​

—

 

​

1,006,915

 

​

—

​

 

1,006,915

货币市场及储蓄存款

​

 

1,812,427

 

​

—

 

​

1,812,427

 

​

—

​

 

1,812,427

定期存款

​

 

550,468

 

​

—

 

​

548,397

 

​

—

​

 

548,397

借款

​

​

13,078

​

​

—

​

​

13,078

​

​

—

​

​

13,078

从属债务

​

 

42,099

 

​

—

 

​

—

 

​

39,822

​

 

39,822

衍生金融工具和利率掉期协议

​

 

14,807

 

​

—

 

​

14,807

 

​

—

​

 

14,807

​

限制：

公允价值估计是在特定时间点进行的，基于有关市场信息和金融工具信息。这些估计不反映在同一时间内出售公司持有的特定金融工具的全部份额可能导致的任何溢价或折扣。这些估计是具有主观性的，涉及不确定性和重大判断问题，因此不能精确确定。假设发生变化，可能会显著影响估计。

​

​

32

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

注意10。金融衍生品

指定为公允价值套期保值的衍生品：

金融衍生品记录在其他资产或其他负债的公允价值。对于衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于它是否被指定为套期保值关系的一部分并获得资格。对于指定并符合公允价值套期保值的衍生工具，衍生净投资套期保值工具的收益或损失以及对应的资产或负债的对冲风险的对冲收益或损失被确认为当期收益。衍生品的收益或损失显示在同一损益表项目行上，作为已对冲项目的影响。公司利用指定为公允价值套期保值的利率互换工具来减轻确定为可供出售的某些固定利率证券的公允价值上随着利率变化的影响。对冲策略将固定利率转换为以SOFR为基础的浮动利率。这些衍生品被指定为部分期限套期保值，覆盖前于对冲证券到期日的指定期间。公司在2018年采用了ASU2017-12，“衍生品和套期保值（主题815）-针对对套期保值活动会计核算的改进”，允许这种部分期限套期保值指定。衍生品和套期保值（主题815）—针对套期保值活动会计核算的有针对性的改进”，该标准在2018年施行，允许这种部分期限套期保值的指定。

​

公司的公允价值套期保值关系概述如下： （以千美元为单位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

    

​

    

​

    

​

​

    

​

 

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

平衡

​

剩余

​

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

Sheet

​

到期日

​

平均值

​

收到

​

名义本金

​

预计

资产/负债衍生品

​

地点

​

（年）

​

支付费率

​

利率

​

数量

​

公允价值

2024年6月30日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换协议-证券

 

其他

 

1.87

 

4.32

%

SOFR隔夜

​

$

38,457

 

$

139

利率互换协议-证券

​

其他负债

 

3.19

 

4.25

%

SOFR隔夜

​

$

17,050

 

$

(25)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

2023年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互换协议-证券

 

其他负债

 

3.40

 

4.25

%

SOFR隔夜

​

$

27,050

 

$

(536)

​

​

公司公允价值套期保值关系的影响记录于综合收入中的利率证券利息上，影响如下： (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

利率证券利息收入

 

$

5,177

​

$

4,335

​

$

9,620

​

$

7,986

公允价值套期保值关系的影响

​

 

143

​

 

—

​

 

249

​

 

—

报告利率证券利息收入

​

$

5,320

​

$

4,335

​

$

9,869

​

$

7,986

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

公允价值对冲关系的收益（损失）

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

利率掉期协议 - 证券：

 

 

  

​

​

  

​

 

  

​

​

  

被套期保值项目

 

$

123

​

$

—

​

$

114

​

$

—

指定为对冲工具的衍生品

​

​

(123)

​

​

—

​

​

(114)

​

​

—

被对冲资产的账面价值 - 抵押支持证券

​

​

47,132

​

​

—

​

​

47,132

​

​

—

33

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

​

被视为现金流量套期保值的衍生品：

​

公司签订了针对被视为符合条件的现金流量套期保值的资产和负债的利率衍生品合同来对利率风险进行对冲，以降低期望未来现金流的变动性。为了符合套期保值会计的规定，一项正式评估被制定来判断套期保值关系在开始时和持续期间是否预计为高度有效以对冲受避风的风险引起的现金流量。开始时，进行统计回归分析来确定套期保值效果。此后的每个报告期，都要进行统计回归分析或定性分析。如果判断套期保值效果不高，则套期保值会计终止，任何在累计其他全面收益（“AOCI”）中的收益或亏损会立即确认在收益中。现金流量套期保值在合并资产负债表中按公允价值列示在其他资产和负债中，并记录公允价值的变动净额，减税后参见– 综合收益（损失）合并报表。AOCI记录的金额在未来利息付款产生的同一期内重新分类到收益中，和被套期保值的资产或负债对收益产生的影响一样，在同一收入表项目中列示。截至2024年6月30日，公司估计在未来12个月中，将有额外的$479 千被重新分类为利息收入减少，$304 千被重新分类为利息费用减少。

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，现金流量套期保值情况如下 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

资产负债表：

​

名义本金

​

预计

​

资产负债表：

​

名义本金

​

预计

​

​

地点

​

数量

​

公正价值

​

地点

​

数量

​

公正价值

现金流量套期损益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产

​

其他负债

​

$

100,000

​

$

(1,201)

​

其他负债

​

$

100,000

​

$

(556)

负债

​

其他

​

​

175,000

​

​

309

​

其他负债

​

​

150,000

​

​

(881)

负债

​

其他负债

​

​

-

​

​

-

​

其他

​

​

25,000

​

​

7

​

下表呈现了公允价值和现金流量套期保值对AOCI的影响（以千为单位）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流量套期关系的衍生品：

​

​

公允价值变动对衍生品OCI的影响

​

AOCI中的收益或（亏损）转入收入的地点

​

​

从AOCI重新分类为收入的收益或（亏损）的金额

截至2024年6月30日的三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期资产

​

$

(80)

​

利息收入

​

$

(202)

利率掉期负债

​

​

102

​

利息费用

​

​

254

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日止三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期资产

​

$

(1,152)

​

利息收入

​

$

(96)

利率掉期负债

​

​

113

​

利息费用

​

​

8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六个月

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期资产

​

$

(1,201)

​

利息收入

​

$

(406)

利率掉期负债

​

​

309

​

利息费用

​

​

496

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日结束的六个月期间的余额

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期资产

​

$

(1,733)

​

利息收入

​

$

(103)

利率掉期负债

​

​

113

​

利息费用

​

​

8

​

​

34

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

以下表格展示公允价值和现金流套期会计对利润表的影响 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

总利息收入

 

$

61,487

​

$

52,190

​

$

121,473

​

$

105,376

现金流套期关系的影响

​

 

(202)

​

 

(96)

​

 

(406)

​

 

(103)

报告的总利息收入

​

$

61,285

​

$

52,094

​

$

121,067

​

$

105,273

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总利息支出

 

$

28,725

​

$

20,527

​

$

57,028

​

$

37,724

现金流套期关系的影响

​

 

(254)

​

 

(8)

​

 

(496)

​

 

(8)

报告的总利息费用

​

$

28,471

​

$

20,519

​

$

56,532

​

$

37,716

​

未进行对冲的衍生品：

​

公司向某些贷款客户提供贷款对冲计划。通过该计划，公司向客户发放可变利率贷款。然后，公司和客户将进行固定利率掉期交易。最后，公司和经销商银行进行相同的抵消掉期交易。这些“背靠背”掉期交易旨在相互抵消，并使公司记录可变利率贷款，同时向客户提供固定利息支付的合同。在这些安排中，公司的净现金流等于从与客户开展的可变利率贷款收到的利息收入。 这些客户掉期交易未被指定为对冲工具，将以公允价值在其他资产和其他负债中进行记录。由于相互抵消的头寸对利润表的影响有限，任何公允价值的变化将在本期中被确认为其他非利息收入。

​

在2024年6月30日和2023年12月31日，与公司的贷款对冲计划相关的利率掉期交易已在以下表格中列示 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

​

名义本金

​

​

预计

​

​

名义本金

​

​

预计

​

​

​

数量

​

​

公正价值

​

​

数量

​

​

公正价值

利率掉期协议：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产

​

$

293,663

​

$

12,794

​

$

294,133

​

$

12,813

负债

​

​

293,663

​

​

(12,794)

​

​

294,133

​

​

(12,813)

​

公司建立限额并监控客户掉期头寸的风险敞口。在初始交易中收取的任何费用在收到时确认为收益，并计入非利息收入中。此类费用如下： (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

利率掉期协议

 

$

163

​

$

158

​

$

275

​

$

497

​

抵押要求：

​

这些利率衍生品合约在交易开始时和每个衍生品头寸价值变化时都有抵押要求。截至2024年6月30日，抵押品总计为$670截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。390 ，在2023年12月31日，已承诺向衍生品交易对手提供抵押品，以符合抵押要求，抵押品总额为$ thousand。

​

​

​

35

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

注11. 租赁

租赁是指一份合同或合同的一部分，以换取报酬在一定期限内控制指定的财产、设备或设施的使用权。公司遵循ASU主题842的指导方针。

公司作为承租人的几乎所有租赁都包括房地产，用于分行和办公空间，租期延伸至2044年。我们的所有租赁均为经营租赁。要求将经营租赁协议作为使用权资产和相应租赁负债计入合并资产负债表。

下表表示公司的使用权资产和租赁负债的合并资产负债表分类。公司选择不在合并资产负债表上包括短期租赁（即初始期限为12个月或更少的租赁）或（被视为不重要的）设备租赁 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

    

6月30日，

​

运营租赁负债：

​

​

分类

​

2024

​

2023

资产：

 

  

 

​

  

​

​

  

经营租赁权使用资产

 

其他

​

$

12,085

​

$

9,894

负债：

 

  

​

 

​

​

 

  

经营租赁负债

 

其他负债

​

$

12,555

​

$

10,303

​

上表中使用权资产和租赁负债的计算金额受租赁期限和折现率的影响，用于现值最低租赁付款。公司的租赁协议通常包括一个或多个期权来开空。如果在租赁开始时，公司认为续租期权的行使是相当肯定的，则公司将在使用权资产和租赁负债的计算中包含扩展期限。有关折现率，主题842要求在租赁利率随时可以确定时使用租赁隐含利率。由于这个利率很少可以确定，公司在租赁开始时，以类似期限的抵押担保方式利用其增量借款利率。 续租 截至2024年6月30日，加权平均剩余租赁期限为

下表表示租赁成本和其他租赁信息。由于公司选择不区分租赁和非租赁组成部分，而是将它们视为单一租赁组成部分进行核算，因此变动租赁成本主要表示根据板块面积维护等按比例支付的变动金额 10.71 年，加权平均折扣率为 3.46%.

下表代表租赁成本和其他租赁信息。由于公司选择将各类基础资产的租赁和非租赁组件合并为单个租赁组件进行计算，因此变动租赁成本主要包括诸如公共区域维护等可变支付。 (以千为单位).

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

租赁成本：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

经营租赁成本

​

$

468

​

$

405

​

$

919

​

$

809

短期租赁成本

​

 

26

​

 

34

​

 

56

​

 

57

总费用

​

$

494

​

$

439

​

$

975

​

$

866

其他信息：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

支付与租赁负债计量相关的现金：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

经营租赁的经营现金流量

​

$

439

​

$

370

​

$

860

​

$

749

​

36

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

截至2024年6月30日，所有初始或剩余期限为一年或更多的经营租赁的未来最低支付额如下 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

    

金额

2024年余下的时间

    

$

901

2025

​

 

1,680

2026

​

 

1,599

2027

​

 

1,392

2028

​

 

1,388

此后

​

 

8,563

未来最低租赁付款总额

​

 

15,523

代表利息的金额

​

 

(2,968)

未来最低净租赁付款的现值

​

$

12,555

​

​

附注12.监管事项

监管资本要求：

2024年6月30日，公司和银行的比率已足够满足全面实施的资本储备要求，并超过了“资本充足”的监管分类阈值。抵达这一要求之后，为避免在资本分配和对高管的自由裁量奖金支付上面临限制，在巴塞尔协议III中，除其最低风险资本要求外，一个涵盖的银行机构还需要维持资本保护缓冲区。此缓冲区仅需要包含一级普通股，并适用于所有三个风险度量（一级普通股（CET1）、一级资本和总资本）。截至2019年1月1日，还需要额外的一级普通股资本金额，相当于风险加权资产的2.5%，以符合资本保护缓冲区的要求。

​

2018年12月，美联储理事会、美国国家银行监管局和联邦存款保险公司发出了最终规则，修订了监管资本规则，以预期采纳ASU 2016-13的采纳对收益和一级资本的日一影响分三年期分阶段进行。公司于2023年1月1日采纳ASU 2016-13，并选择了三年阶段分配选项。

​

分红派息的监管限制：

依据田纳西州银行法，银行未经田纳西州金融机构厅（“TDFI”）厅长的事先同意，不得在某个日历年度内向公司支付超过该年银行保留净收入和前两年保留净收入之和的任何股息。由于此测试涉及净收入的测量，银行的收入表上的任何费用，例如商誉减值，都可能影响银行向公司支付股息的能力。根据田纳西州公司法，如果在支付此类款项后，公司无法按照通常的业务支付其债务或其总资产低于其总负债加上任何用于满足任何优先权要求的金额，则不得支付股息。除了州法对公司支付股息的限制外，联邦储备委员会还对公司支付股息施加了限制。如果公司的监管资本低于监管最低要求加上适用的资本保护缓冲区的水平，则联邦储备委员会的法规会限制股息、回购股票和向高管支付自由裁量奖金。

37

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

2024年6月30日止的六个月内，银行向公司支付了$百万的分红，公司每股支付了$股票普通股分红。公司未来分红支付的金额和时间（如有），取决于公司的盈利、资本状况、财务状况和其他因素，包括建议知悉的新监管资本要求的董事会的自由裁量权。12.5 每股$2.00的季度普通股股票分红如果有的话，其全部金额和时间要根据公司的盈利、资本状况、财务状况和其他因素决定，并取决于公司董事会的自由裁量权，包括新的监管资本要求，以及这些因素变得对公司有所知时。0.08 2024年6月30日和2023年12月31日的实际和所需资本水平如下表： 所需最低资本 为满足最低资本要求进行资本化 最小资本以进行及时纠正行动 为充足性目的 SmartFinancial: 资产控件（至风险加权资产） 一级资本（至风险加权资产） 397,641 237,217 普通股一级资本（至风险加权资产） 397,641 177,913 一级资本（至平均资产）

监管资本水平：

2024年6月30日和2023年12月31日的实际和所需资本水平如下表： （以千美元为单位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

好

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

为满足最低资本要求进行资本化

​

​

​

​

​

​

​

​

充足性目的的最小值

​

及时纠正行动的最小值

​

​

​

​

​

​

​

​

资本

​

资产质量和其他因素

​

​

​

​

实际

​

​

公司2020年激励奖励计划或其它适用的公司股权激励计划的条款和规定1

​

​

    

数量

    

比率

    

数量

    

比率

    

数量

    

比率

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

smartfinancial:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资本（至风险加权资产）

​

$

461,718

 

11.68

%  

$

316,289

 

8.00

%  

​

无数据

 

无数据

​

一级资本（至风险加权资产）

​

 

397,641

 

10.06

%  

 

237,217

 

6.00

%  

​

无数据

 

无数据

​

普通股一级资本（至风险加权资产）

​

 

397,641

 

10.06

%  

 

177,913

 

4.50

%  

​

无数据

 

无数据

​

一级资本（至平均资产）2

​

 

397,641

 

8.32

%  

 

191,120

 

4.00

%  

​

无数据

 

无数据

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

smartfinancial:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本总额（风险加权资产）

​

$

465,013

 

11.79

%  

$

315,575

 

8.00

%  

$

394,469

 

10.00

%

一级资本（风险加权资产）

​

 

434,650

 

11.02

%  

 

236,681

 

6.00

%  

 

315,575

 

8.00

%

普通股一级资本（风险加权资产）

​

 

434,650

 

11.02

%  

 

177,511

 

4.50

%  

 

256,405

 

6.50

%

一级资本（平均资产）2

​

 

434,650

 

9.11

%  

 

190,778

 

4.00

%  

 

238,472

 

5.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

smartfinancial:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本总额（风险加权资产）

​

$

448,050

 

11.80

%  

$

303,658

 

8.00

%  

 

无数据

 

无数据

​

一级资本（风险加权资产）

​

 

385,795

 

10.16

%  

 

227,744

 

6.00

%  

 

无数据

 

无数据

​

普通股1级资本（风险加权资产）

​

 

385,795

 

10.16

%  

 

170,808

 

4.50

%  

 

无数据

 

无数据

​

1级资本（平均资产）

​

 

385,795

 

8.27

%  

 

186,672

 

4.00

%  

 

无数据

 

无数据

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SmartBank:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总资本（风险加权资产）

​

$

456,134

 

12.02

%  

$

303,680

 

8.00

%  

$

379,600

 

10.00

%

1级资本（风险加权资产）

​

 

427,559

 

11.26

%  

 

227,760

 

6.00

%  

 

303,680

 

8.00

%

普通股1级资本（风险加权资产）

​

 

427,559

 

11.26

%  

 

170,820

 

4.50

%  

 

246,740

 

6.50

%

一级资本（对平均资产）

​

 

427,559

 

9.18

%  

 

186,363

 

4.00

%  

 

232,954

 

5.00

%

1提示性纠正措施规定仅适用于银行层面。

2以上计算的平均资产基于最近一个季度。

​

​

​

​

​

38

目录

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合并基本报表注释（未经审计）

​

注13.其他综合收益（损失）

每个组成部分的综合收益（损失）变动已在净的税后呈现如下 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2024年6月30日的三个月

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

累积的

​

​

证券

​

证券

​

公允价值

​

​

​

其他

​

​

可供出售证券的收益（损失）

​

转移至

​

市政

​

现金流量

​

综合

​

    

出售

    

持有至到期投资证券

    

安防-半导体对冲

    

套期保值交易

    

收益（损失）

2024年3月31日期初余额

 

$

(26,122)

​

$

(606)

​

$

(6)

​

$

(691)

​

$

(27,425)

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合损益

​

 

1,482

​

​

—

​

 

(14)

​

​

68

​

 

1,536

重分类给净利润

​

 

—

​

​

24

​

 

105

​

​

(38)

​

 

91

其他综合收益（损失），本期净额

​

 

1,482

​

​

24

​

 

91

​

 

30

​

 

1,627

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的期末余额

​

$

(24,640)

​

$

(582)

​

$

85

​

$

(661)

​

$

(25,798)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年6月30日止三个月

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

累积的

​

​

证券

​

证券

​

公允价值

​

​

​

其他

​

​

可供出售证券的收益（损失）

​

转移至

​

市政

​

现金流量

​

综合

​

    

出售

    

持有至到期投资证券

    

安防-半导体对冲

    

套期保值交易

    

收益（损失）

2023年3月31日期初余额

​

$

(27,478)

​

$

(712)

​

$

—

​

$

(430)

​

$

(28,620)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益（损失）

​

 

(5,654)

​

​

—

​

 

—

​

​

(837)

​

 

(6,491)

重分类给净利润

​

 

—

​

​

28

​

 

—

​

​

66

​

 

94

其他综合收益（损失），本期净额

​

 

(5,654)

​

​

28

​

 

—

​

 

(771)

​

 

(6,397)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日的期末余额

​

$

(33,132)

​

$

(684)

​

$

—

​

$

(1,201)

​

$

(35,017)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六个月

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

累积的

​

​

证券

​

证券

​

公允价值

​

​

​

其他

​

​

可供出售证券的收益（损失）

​

转移至

​

市政

​

现金流量

​

综合

​

    

出售

    

持有至到期投资证券

    

安防-半导体对冲

    

套期保值交易

    

收益（损失）

2023年12月31日期初余额

 

$

(23,818)

​

$

(632)

​

$

(397)

​

$

(1,060)

​

$

(25,907)

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益（损失）

​

 

(822)

​

​

—

​

 

298

​

​

466

​

 

(58)

重分类给净利润

​

 

—

​

​

50

​

 

184

​

​

(67)

​

 

167

其他综合收益（损失），本期净额

​

 

(822)

​

​

50

​

 

482

​

 

399

​

 

109

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的期末余额

​

$

(24,640)

​

$

(582)

​

$

85

​

$

(661)

​

$

(25,798)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日结束的六个月期间的余额

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

累积的

​

​

证券

​

证券

​

公允价值

​

​

​

其他

​

​

可供出售证券的收益（损失）

​

转移至

​

市政

​

现金流量

​

综合

​

    

出售

    

持有至到期投资证券

    

安防-半导体对冲

    

套期保值交易

    

收益（损失）

2022年12月31日期初余额

​

$

(33,616)

​

$

(742)

​

$

—

​

$

(966)

​

$

(35,324)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益（损失）

​

 

484

​

​

—

​

 

—

​

​

(306)

​

 

178

重新分类净利润中包含的金额

​

 

—

​

​

58

​

 

—

​

​

71

​

 

129

期间内其他综合收益（亏损）净额

​

 

484

​

​

58

​

 

—

​

 

(235)

​

 

307

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日期末余额

​

$

(33,132)

​

$

(684)

​

$

—

​

$

(1,201)

​

$

(35,017)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

39

目录

项目2. 财务状况和经营业绩管理层讨论与分析

SmartFinancial，Inc.（以下简称“公司”、“SmartFinancial”、“我们”、“我们的”，或者“我们”）是一个银行控股公司，其主要业务是拥有和管理其全资子公司SmartBank（以下简称“银行”）。公司通过其在田纳西州东部、中部、阿拉巴马州和佛罗里达州的办公室为个人和企业客户提供各种金融服务。银行的主要存款产品是非利息和利息的需求存款、储蓄和货币市场存款，以及定期存款。其主要贷款产品包括商业、住宅和消费贷款。

尽管我们提供广泛的商业银行服务，我们专注于向各行各业的中小型企业提供主要以商业房地产和其他类型的有担保和无担保商业贷款为担保的贷款，以及向个人提供各种目的的贷款。我们的主要贷款和投资证券的资金来源是存款和在较小的程度上借款。我们提供广泛的存款产品，包括支票（“现在”）、储蓄、货币市场账户和定期存款。我们通过利用高级管理层、其他银行职员和董事的商业联系积极开展业务关系，从而充分利用我们对本地市场区域的了解。

前瞻性声明

公司可能不时发表书面或口头声明，包括本报告和参考文献中包含的声明（包括但不限于第2项“管理对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的某些声明），构成根据经修订的1933年证券法（“证券法”）第27A条和经修订的1934年证券交易法（“交易法”）第21E条的前瞻性声明。这些声明是基于假设和估计，不是未来业绩的保证。任何与历史或现实事实或事项无关的陈述都是前瞻性陈述。您可以通过使用前瞻性词语（及其派生词）识别一些前瞻性陈述，例如“可能”、“将”、“可能”、“提供”、“相信”、“预测”、“期望”、“估计”、“继续”、“潜在”、“计划”、“预测”等等，否定这种表述，或使用未来时态。如果这些说明暗示持续的现状，则关于当前状况的陈述也可能是前瞻性的。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩、财务状况或成就与任何未来结果、活动水平、业绩或成就表达或暗示的前瞻性陈述实质上不同。这样的因素包括但不限于：

●当前和未来经济和市场条件（包括季节性）以及在金融服务行业、全国和我们主要市场区域（特别是田纳西州）的影响，包括通货膨胀压力的影响、利率变化、经济增长的放缓、高失业率的潜在风险、借款人的财务压力和客户行为变化（包括贷款偿还速度）以及由此产生的信用风险；
●利率变化对存款水平和结构（以及存款成本和竞争）、贷款需求、流动性、贷款抵押品和证券以及市场波动以及利率敏感性资产和负债的价值的风险；
●随着高调银行破产事件和这些事件对客户信心、流动性和监管反应（包括我们存款保险评估成本的增加）、我们有效管理流动性风险和任何增长计划的可用性以及资本和融资的影响而凸显出来的银行业不良发展；
●我们的资产质量可能会下降或者我们会遭受到比预期更大的贷款和租赁亏损；
●流动性需求对我们的业绩和财务状况的影响；
●金融机构和其他金融服务提供商的竞争；
●金融行业和美国以及全球资本和信贷市场的负面发展的影响；
●新制定和未来法规对我们的业务的影响；

40

目录

●房地产市场疲软，包括二级住宅抵押贷款市场，可能会影响抵押贷款担保物的价值、抵押贷款发放和拖欠、抵押贷款出售利润以及抵押贷款服务权益的价值；
●与我们的增长策略有关的风险，包括未能实施我们的增长计划或无法有效地管理我们的增长；
●由我们的业务活动和我们收购的公司引起的索赔和诉讼，可能涉及合同问题、环境法律、受托责任和其他问题；
●涉及合并、收购和剥离的风险，包括我们继续确定收购目标、成功收购和整合理想的金融机构并实现预期的营收和营收协同效应的能力；
●网络攻击、计算机病毒或其他恶意软件可能会破坏我们的网站或其他系统的安全，我们依赖这些系统提供服务以获取未经授权的访问机密信息、破坏数据、禁用或降低服务或破坏我们的系统，并在市场上对我们的运营和声誉产生负面影响，包括最新发展的生成式人工智能所加剧的影响；
●我们的主要监管机构TDFI、美联储和其他监管机构的检查结果可能会导致任何这样的监管机构要求我们增加我们的信贷损失准备金、减记资产、要求我们赔偿客户、改变我们的业务方式，或限制或消除某些其他银行业务；
●政府对美国金融体系的干预以及贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括美联储的利率政策以及影响货币供应和通货膨胀的立法、税收和监管变化；
●我们无法按照当前水平支付股息，或者根本无法支付股息，因为未来盈利不足、商誉减值、监管限制或限制以及合格监管资本和最低资本要求的构成发生变化；
●商业房地产贷款和建设和土地开发贷款在我们的贷款和租赁组合中的信用风险相对较大；
●我们的贷款和租赁组合中出现意外的信贷恶化或比预期更高的贷款和租赁损失；
●由于经济扩张的缺乏、竞争加剧、大额提前偿还、监管放贷指导方针的变化或其他因素导致的贷款和租赁组合的意外显着下降；
●由严重天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为和其他外部事件引起的潜在负面影响，导致贷款和租赁拖欠、抵押物损失、服务收入下降等等；
●预期所得的所得税费用或税率的变化，包括由于税法、法规和案例法的修订而导致的变化；
●我们保留关键人员的能力；
●会计准则、政策或指导方针的变化，包括ASU 2016-13的影响；
●政治不稳定、上帝之神或战争或恐怖主义、自然灾害，包括在公司的足迹内、健康紧急情况、流行病或大流行病或其他可能影响一般经济条件的灾难性事件；
●与环境、社会和治理（"ESG"）策略和举措有关的风险，其范围和速度可能改变我们的声誉和股东、合作伙伴、客户和第三方关系；
●美国长期主权债务的信用评级下降，美国政府可能采取措施避免超过债务上限，以及债务上限和联邦预算方面的不确定性；
●监管环境可能不利于或可能禁止未来的并购和/或业务结合，并可能增加完成此类交易所需的时间和资源的长度，并可能减少预期的收益；和
●田纳西州的反收购条例和我们的某些章程规定对我们的潜在收购产生影响。

41

目录

可在SmartFinancial的最新年报10-k、季报10-Q、和当前报告8-k中了解这些和其他可能导致结果与前瞻性陈述描述不符的因素，这些文件均已向证券交易委员会（“SEC”）提供或提交，并可在SEC网站（www.sec.gov）上获得。不应过度依赖前瞻性陈述。公司不承担更新或修订本公告中包含的任何前瞻性陈述的义务，这些陈述仅当日起有意义，不论是否由于新信息、未来事件或其他原因。

重要会计估计

我们的合并财务报表是按照美国通用会计准则（“GAAP”）编制的，并遵循我们所经营产业的一般惯例。我们遵循的最重要的会计政策在公司年度报告 10-k 的附注1中进行了介绍。这些原则的应用要求我们进行对于财务报表和附注中所报告的数额影响重大的估计、假设和判断。大多数会计政策不被管理层视为关键会计政策。在确定政策在编制合并财务报表时是否关键，考虑了许多因素。这些因素包括政策是否要求管理层就固有不确定性的事项做出困难、主观和复杂的判断，并且因为在不同条件或使用不同假设下会报告出质量上有所不同的数额。我们认为在编制合并财务报表时最关键的会计政策在公司年度报告10-k的“财务状况和经营成果的管理讨论与分析”中的“关键会计政策”节中进行了介绍。自 2023 年 12 月 31 日以来，公司在关键会计政策的应用方面没有其他重大变化。

​

执行摘要

以下是公司在 2024 年第二季度和前六个月的财务亮点和重大事件摘要：

●2024年第二季度净收入总额为800万美元，每股摊薄普通股收益为0.48美元，而2023年同期每股摊薄普通股收益为0.52美元。
●2024年前六个月的净收入总额为1740万美元，每股摊薄普通股收益为1.03美元，而2023年同期每股摊薄普通股收益为1.20美元。
●截至2024年6月30日的三个月平均资产年化回报率分别为0.66%和0.75%。
●截至2024年6月30日的六个月平均资产年化回报率分别为0.72%和0.87%。
●截至2024年8月32日，公司的净有机贷款和租赁额同比增长，净贷款和租赁额从2023年12月31日起增加了1.3亿1010万美元。
●从2023年12月31日起，存款增长了4880万美元。

​

​

42

目录

财务精选信息

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日以及2024年6月30日和2023年12月31日结束的三个和六个月期间某些财务信息的摘要。 （以千美元计，每股数据除外）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

变更

​

2024

​

​

2023

​

​

变更

​

损益表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息收入

​

$

61,285

​

​

$

52,094

​

$

9,191

​

$

121,067

​

​

$

105,273

​

$

15,794

​

利息费用

​

​

28,471

​

​

​

20,519

​

​

7,952

​

​

56,532

​

​

​

37,716

​

​

18,816

​

净利息收入

​

​

32,814

​

​

​

31,575

​

​

1,239

​

​

64,535

​

​

​

67,557

​

​

(3,022)

​

拨备

​

​

883

​

​

​

113

​

​

770

​

​

443

​

​

​

663

​

​

(220)

​

经计提信贷损失后的净利息收入

​

​

31,931

​

​

​

31,462

​

​

469

​

​

64,092

​

​

​

66,894

​

​

(2,802)

​

非利息收入

​

​

7,604

​

​

​

7,130

​

​

474

​

​

15,984

​

​

​

14,055

​

​

1,929

​

非利息支出

​

​

29,201

​

​

​

27,410

​

​

1,791

​

​

57,754

​

​

​

54,939

​

​

2,815

​

税前收入

​

​

10,334

​

​

​

11,182

​

​

(848)

​

​

22,322

​

​

​

26,010

​

​

(3,688)

​

所得税费用

​

​

2,331

​

​

​

2,346

​

​

(15)

​

​

4,962

​

​

​

5,674

​

​

(712)

​

净收入

​

$

8,003

​

​

$

8,836

​

$

(833)

​

$

17,360

​

​

$

20,336

​

$

(2,976)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股数据：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益

​

$

0.48

​

​

$

0.53

​

$

(0.05)

​

$

1.03

​

​

$

1.21

​

$

(0.18)

​

摊薄每股收益

​

$

0.48

​

​

$

0.52

​

$

(0.04)

​

$

1.03

​

​

$

1.20

​

$

(0.17)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

业绩比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均资产回报率

​

​

0.66

%

​

​

0.75

%

​

(0.09)

%

​

0.72

%

​

​

0.87

%

​

(0.15)

%

平均股东权益报酬率

​

​

6.90

%

​

​

7.98

%

​

(1.08)

%

​

7.53

%

​

​

9.36

%

​

(1.83)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

​

运营租赁负债：

​

​

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

变更

资产负债表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款和租赁净额

​

$

3,539,468

​

​

$

3,409,396

​

$

130,072

存款

​

​

4,316,656

​

​

​

4,267,854

​

​

48,802

​

业绩分析报告

2024年第二季度与2023年相比

2024年第二季度的净利润为800万美元，每股摊薄普通股收益为0.48美元，与2023年第二季度的880万美元或每股摊薄普通股收益的0.52美元相比下降83.3万元。截至2024年6月30日的三个月内，相较于2023年同期，净利润下降83.3万元，主要原因是非利息支出增加180万元，被准备用于贷款和租赁损失的净利息收益增加46.9万元和非利息收入增加47.4万元，以及所得税费用减少15,000美元。税当量净利息收益率为2024年第二季度为2.97％，而2023年第二季度为2.93％。非利息收入占平均资产比例为2024年第二季度的0.63％，高于2023年第二季度的0.61％。非利息支出占平均资产比例为2024年第二季度的2.41％，高于2023年第二季度的2.34％。

2024年前六个月与2023年相比

截至2024年前六个月的净利润为1740万美元，每股摊薄普通股收益为1.03美元，而截至2023年前六个月的净利润为2030万美元，每股摊薄普通股收益为1.20美元。该时期净利润下降了300万美元，主要是由于净利息收益下降了280万美元和非利息支出增加了280万美元，但非利息收入增加了190万美元，并且所得税费用减少了71.2万美元。税当量净利息收益率为2024年前六个月为2.91％，而2023年前六个月为3.12％。非利息收入占平均资产比例为2024年前六个月的0.66％，高于2023年前六个月的0.60％。非利息支出占平均资产比例为2024年前六个月的2.38％，高于2023年前六个月的2.34％。

​

43

目录

净利息收入和净息差分析

2024年第二季度与2023年相比

2024年第二季度，税前净利息收入为3320万美元，比2023年第二季度的3170万美元增加。净利息收入受到贷款和租赁余额及其利息收入率上升的积极影响，但受计息负债成本上升的影响。平均计息资产从2023年第二季度的43.4亿美元增至2024年第二季度的44.9亿美元，主要来自于平均贷款、租赁和平均现金余额的增加，部分抵消了平均证券余额的减少。期间，平均贷款和租赁余额增加了19570万美元，平均联邦资金出售和其他计息资产增加了15120万美元，而平均计息存款增加了22970万美元。平均证券余额减少了19130万美元，平均借款减少了1220万美元，而非计息存款减少了6270万美元。该行2024年第二季度的净利息收益率为2.97%，比2023年第二季度的2.93%增加。收入资产的收益率由2023年第二季度的4.82%增至2024年第二季度的5.52%，主要得益于将过剩的现金及现金等价物投向贷款和租赁，以及联邦储备加息。平均计息存款的成本由2023年第二季度的2.46%增至2024年第二季度的3.23%，主要由于联邦储备加息和竞争加剧引起的提价。

下表总结了净利息收入及相关收益率和成本的主要元素 （以千美元为单位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月：

​

​

2024

​

2023

​

​

    

平均值

    

  

​

    

收益率/

    

平均值

    

  

​

    

收益率/

    

​

​

平衡

​

利息

​

利率

​

平衡

​

利息

​

利率

​

资产：

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

贷款和租赁，包括费用1

​

$

3,504,265

​

$

51,110

 

5.87

%  

$

3,308,595

​

$

45,446

 

5.51

%  

应税证券

​

 

580,517

​

 

5,320

 

3.69

%  

 

770,275

​

​

4,335

 

2.26

%  

免税证券2

​

 

63,690

​

 

447

 

2.82

%  

 

65,265

​

​

452

 

2.78

%  

联邦资金出售和其他收益资产

​

 

346,459

​

 

4,759

 

5.52

%  

 

195,266

​

​

1,956

 

4.02

%  

利息收入资产总额

​

 

4,494,931

​

 

61,636

 

5.52

%  

 

4,339,401

​

 

52,189

 

4.82

%  

非计息资产

​

 

383,697

​

 

  

 

  

​

 

355,701

​

 

  

 

  

​

总资产

​

$

4,878,628

​

 

  

 

  

​

$

4,695,102

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债和股东权益：

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

带息需求存款

​

$

983,433

​

​

5,950

 

2.43

%  

$

950,227

​

​

4,892

 

2.06

%  

货币市场及储蓄存款

​

 

1,909,125

​

 

16,529

 

3.48

%  

 

1,737,303

​

 

11,785

 

2.72

%  

定期存款

​

 

528,985

​

 

4,960

 

3.77

%  

 

504,350

​

 

2,877

 

2.29

%  

利息负债总额

​

 

3,421,543

​

 

27,439

 

3.23

%  

 

3,191,880

​

 

19,554

 

2.46

%  

借款

​

 

12,684

​

 

148

 

4.69

%  

 

24,845

​

 

339

 

5.47

%  

从属债务

​

 

42,129

​

 

884

 

8.44

%  

 

42,044

​

 

626

 

5.97

%  

总计计息负债

​

 

3,476,356

​

 

28,471

 

3.29

%  

 

3,258,769

​

 

20,519

 

2.53

%  

非计息存款

​

 

888,693

​

 

  

 

  

​

 

951,381

​

 

  

 

  

​

其他负债

​

 

47,208

​

 

  

 

  

​

 

40,669

​

 

  

 

  

​

负债合计

​

 

4,412,257

​

 

  

 

  

​

 

4,250,819

​

 

  

 

  

​

股东权益

​

 

466,371

​

 

  

 

  

​

 

444,283

​

 

  

 

  

​

负债和股东权益总计

​

$

4,878,628

​

 

  

 

  

​

$

4,695,102

​

 

  

 

  

​

净利息收入，应税当量

​

 

  

​

$

33,165

 

  

​

 

  

​

$

31,670

 

  

​

利率差

​

 

  

​

 

  

 

2.22

%  

 

  

​

 

  

 

2.30

%  

净利息收益率的纳税价当量

​

 

  

​

 

  

 

2.97

%  

 

  

​

 

  

 

2.93

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均利息收入资产与平均利息负债的比例

​

 

  

​

 

​

 

129.30

%  

 

  

​

 

  

 

133.16

%  

平均权益与平均资产的比例

​

 

  

​

 

  

 

9.56

%  

 

  

​

 

  

 

9.46

%  

1对免征所得税的免税贷款收益的收益率以纳税当量为基础，假定联邦所得税率为21.0%。截至2024年6月30日的三个月时间内，应纳税当量调整为25.7万美元，截至2023年6月30日的三个月时间内，应纳税当量调整为0万美元。

2对免征所得税的投资证券收益以纳税当量为基础，假定联邦所得税率为21.0%。截至2024年和2023年的6月30日的三个月时间内，应纳税当量调整分别为9.4万美元和9.5万美元。

​

44

目录

2024年上半年与2023年相比

净利息收益率，税后当量，2024年上半年下降至6500万美元，低于2023年上半年的6770万美元。与去年同期相比，净利息收益受到贷款和租赁余额增加和获得利息的资产收益率/利率增加的积极影响，但利息负债成本增加抵消了这些影响。平均获利资产从2023年上半年的43.8亿美元增加至2024年上半年的45亿美元，主要是由于公司持续的有机贷款和租赁增长以及平均现金余额的增加，抵消了我们证券投资的减少。在这个时期，平均贷款和租赁余额增加了19750万美元，联邦基金和其他赚取利息的资产增加了6390万美元，平均计息存款增加了21940万美元。平均证券减少了14790万美元，平均借款减少了890万美元，非计息存款减少了10260万美元。税调整后的净利息收益率从2023年上半年的3.12%降至2024年上半年的2.91%。所获利得资产的收益率从2023年上半年的4.85%上升至2024年上半年的5.44%，主要是由于把过剩的现金及现金等价物投入贷款和租赁以及联邦储备增加利率。平均计息存款成本从2023年上半年的2.25%上升至2024年上半年的3.19%，主要是由于联邦储备提高利率和价格竞争的增加。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六个月：

​

​

2024

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

平均值

    

  

​

    

收益率/

    

平均值

    

  

​

    

收益率/

    

​

​

平衡

​

利息

​

成本

​

平衡

​

利息

​

成本

​

资产：

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

贷款和租赁，包括费用1

​

$

3,481,187

​

$

101,130

 

5.84

%  

$

3,283,662

​

$

90,173

 

5.54

%  

纳税证券

​

 

600,661

​

 

9,869

 

3.30

%  

 

747,037

​

 

7,986

 

2.16

%  

免税证券2

​

 

63,925

​

 

892

 

2.81

%  

 

65,405

​

 

897

 

2.77

%  

联邦基金和其他收益资产

​

 

350,186

​

 

9,620

 

5.52

%  

 

286,254

​

 

6,405

 

4.51

%  

利息收入资产总额

​

 

4,495,959

​

 

121,511

 

5.44

%  

 

4,382,358

​

 

105,461

 

4.85

%  

非计息资产

​

 

381,964

​

 

  

 

  

​

 

357,837

​

 

  

 

  

​

总资产

​

$

4,877,923

​

 

  

 

  

​

$

4,740,195

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债和股东权益：

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

带息需求存款

​

$

989,790

​

 

12,010

 

2.44

%  

$

947,196

​

 

9,119

 

1.94

%  

货币市场及储蓄存款

​

 

1,906,990

​

 

32,677

 

3.45

%  

 

1,778,650

​

 

22,168

 

2.51

%  

定期存款

​

 

535,389

​

 

9,787

 

3.68

%  

 

486,952

​

 

4,613

 

1.91

%  

利息负债总额

​

 

3,432,169

​

 

54,474

 

3.19

%  

 

3,212,798

​

 

35,900

 

2.25

%  

借款

​

 

11,964

​

 

276

 

4.64

%  

 

20,874

​

 

564

 

5.45

%  

从属债务

​

 

42,118

​

 

1,782

 

8.51

%  

 

42,033

​

 

1,252

 

6.01

%  

总计计息负债

​

 

3,486,251

​

 

56,532

 

3.26

%  

 

3,275,705

​

 

37,716

 

2.32

%  

非计息存款

​

 

880,767

​

 

  

 

  

​

 

983,348

​

 

  

 

  

​

其他负债

​

 

47,146

​

 

  

 

  

​

 

42,777

​

 

  

 

  

​

负债合计

​

 

4,414,164

​

 

  

 

  

​

 

4,301,830

​

 

  

 

  

​

股东权益

​

 

463,759

​

 

  

 

  

​

 

438,365

​

 

  

 

  

​

负债和股东权益总计

​

$

4,877,923

​

 

  

 

  

​

$

4,740,195

​

 

  

 

  

​

净利息收益，应税当量。

​

 

  

​

$

64,979

 

  

​

 

  

​

$

67,745

 

  

​

利率差

​

 

  

​

 

  

 

2.17

%  

 

  

​

 

  

 

2.53

%  

税当量净利息收益率。

​

 

  

​

 

  

 

2.91

%  

 

  

​

 

  

 

3.12

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均计息资产与平均计息负债的百分比。

​

 

  

​

 

​

 

128.96

%  

 

  

​

 

  

 

133.78

%  

平均资产与平均股本的百分比。

​

 

  

​

 

  

 

9.51

%  

 

  

​

 

  

 

9.25

%  

1免征所得税的免税贷款的收益率是按照21.0%的联邦所得税率，在税当量的基础上陈述的。截至2024年6月30日的六个月，税当量调整为25.7万美元，截至2023年6月30日的六个月为0万美元。

2免征所得税的投资证券的收益率是按照21.0%的联邦所得税率，在税当量的基础上陈述的。截至2024年6月30日的六个月，税当量调整为18.7万美元，截至2023年6月30日的六个月为18.8万美元。

​

45

目录

非利息收入

以下表格总结了按类别分类的非利息收入 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

    

2023

    

​

变更

    

2024

    

2023

    

​

变更

存入资金账户的服务费

​

$

1,692

​

$

1,657

​

$

35

​

$

3,304

​

$

3,102

​

$

202

抵押银行业务

​

 

348

​

 

332

​

​

16

​

 

628

​

 

504

​

​

124

投资服务

​

​

1,302

​

​

1,300

​

​

2

​

​

2,682

​

​

2,305

​

​

377

保险佣金

​

​

1,284

​

​

1,139

​

​

145

​

​

2,387

​

​

2,398

​

​

(11)

净互换和借记卡交易费

​

 

1,343

​

 

1,347

​

​

(4)

​

 

2,596

​

 

2,730

​

​

(134)

其他

​

 

1,635

​

 

1,355

​

​

280

​

 

4,387

​

 

3,016

​

​

1,371

非利息收入总额

​

$

7,604

​

$

7,130

​

$

474

​

$

15,984

​

$

14,055

​

$

1,929

​

2024年第二季度与2023年相比

2024年第二季度与2023年同期相比，非利息收入增加了47.4万美元。总非利息收入的季度变化主要由以下因素导致：

●保险佣金增加，主要受有机增长推动；以及
●其他增加，主要由于银行所拥有的一处房地产的售价增加了28.3万美元。

2024年上半年相比于2023年的情况

在2024年上半年，非利息收入比2023年同期增加了190万美元。总的非利息收入变化主要来自以下方面：

●存款账户服务费增加，与账户活动增加有关;
●投资服务增加，主要与管理的资产增长有关;
●其他收入增加，主要与银行拥有的房地产业的160万元收益有关。

非利息费用

下表总结了各种费用分类的非利息支出 (以千为单位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

    

2023

    

​

变更

    

2024

    

2023

    

​

变更

薪水和员工福利

​

$

17,261

​

$

15,947

​

$

1,314

​

$

33,900

​

$

32,689

​

$

1,211

租赁和设备

​

 

3,324

​

 

3,318

​

​

6

​

 

6,720

​

 

6,526

​

 

194

FDIC保险

​

 

825

​

 

875

​

​

(50)

​

 

1,740

​

 

1,416

​

 

324

其他房地产和与贷款相关的支出

​

 

538

​

 

441

​

​

97

​

 

1,123

​

 

1,013

​

 

110

广告及市场营销

​

 

295

​

 

305

​

​

(10)

​

 

597

​

 

660

​

 

(63)

数据处理和技术

​

 

2,452

​

 

2,235

​

​

217

​

 

4,916

​

 

4,398

​

 

518

专业服务

​

 

1,064

​

 

764

​

​

300

​

 

1,989

​

 

1,572

​

 

417

无形资产摊销

​

 

608

​

 

675

​

​

(67)

​

 

1,220

​

 

1,334

​

 

(114)

其他

​

 

2,834

​

 

2,850

​

​

(16)

​

 

5,549

​

 

5,331

​

 

218

总非利息支出

​

$

29,201

​

$

27,410

​

$

1,791

​

$

57,754

​

$

54,939

​

$

2,815

​

2024年第二季度与2023年相比

2024年第二季度，总非利息支出增加了180万美元，与2023年同期相比。总非利息支出的季度增长主要来自以下方面：

●工资和员工福利增加，与激励准备金和员工医疗保险增加有关；

46

目录

●由于特许经营权的整体增长和核心系统的增强，数据处理和技术的增加；以及
●专业服务的增加，主要是由于审计费、顾问委员会费用和咨询费用的增加。

​

与 2023 年相比 2024 年的前六个月

与2023年同期相比，2024年前六个月的非利息支出增加了280万美元。非利息支出总额的变化主要是由以下原因造成的：

●工资和员工福利的增加，与特许经营的整体增长有关；
●联邦存款保险公司的保险增加，与持续的资产增长有关；
●数据处理和技术的增加，主要来自持续的基础设施建设；以及
●专业服务的增加，主要是由于审计费、顾问委员会费用和咨询费用的增加。

​

税收

​

2024 年第二季度与 2023 年相比

在2024年和2023年第二季度，所得税支出总额分别为230万美元。2024年第二季度的有效税率约为22.6％，而2023年第二季度的有效税率为21.0％。

与 2023 年相比 2024 年的前六个月

在2024年的前六个月中，所得税支出总额为500万美元，而2023年前六个月为570万美元。2024年前六个月的有效税率约为22.2％，而截至2023年的六个月的有效税率为21.8％。

贷款和租赁投资组合

​

截至2024年6月30日，该公司的未偿净贷款和租赁总额约为35.4亿美元，而截至2023年12月31日为34.1亿美元。由房地产担保的贷款，包括商业和住宅物业，是我们贷款和租赁组合的主要组成部分。

下表汇总了本报告所述期间我们的贷款和租赁投资组合的构成 （以千美元计）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

% 的

​

​

​

​

​

% 的

​

​

​

6月30日

​

格罗斯

​

​

十二月三十一日

​

格罗斯

​

​

​

2024

​

总计

​

​

2023

​

总计

 

商业地产

​

$

1,815,363

​

50.8

%

​

$

1,739,205

​

50.4

%

消费性房地产

​

 

678,331

​

19.0

%

​

 

649,867

​

18.9

%

建筑和土地开发

​

 

294,575

​

8.2

%

​

 

327,185

​

9.5

%

商业和工业

​

 

701,460

​

19.6

%

​

 

645,918

​

18.8

%

租约

​

​

70,299

​

2.0

%

​

​

68,752

​

2.0

%

消费者和其他

​

 

14,130

​

0.4

%

​

 

13,535

​

0.4

%

贷款和租赁总额

​

 

3,574,158

​

100.0

%

​

 

3,444,462

​

100.0

%

减去：信贷损失备抵金

​

 

(34,690)

​

​

​

​

 

(35,066)

​

​

​

贷款和租赁，净额

​

$

3,539,468

​

​

​

​

$

3,409,396

​

​

​

​

47

目录

贷款和租赁投资组合到期日

下表列出了截至2024年6月30日的贷款和租赁的到期分配，包括一年后到期的贷款和租赁的利率敏感度 （以千计）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款和租赁的利率结构

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟时间超过一年

​

​

一年

​

一路直通

​

​

五次通过

​

超过十五

​

​

​

​

已修复

​

浮动

​

​

或更少

​

五年

​

​

十五年

​

年份

​

总计

​

费率

​

费率

商业地产抵押贷款

    

$

93,382

    

$

1,052,655

​

$

613,322

    

$

56,004

    

$

1,815,363

    

$

1,032,942

    

$

689,039

消费者房地产抵押贷款

​

 

38,789

​

 

199,614

​

​

97,765

​

 

342,163

​

 

678,331

​

 

269,511

​

 

370,031

建筑和土地开发

​

 

68,231

​

 

150,430

​

​

37,704

​

 

38,210

​

 

294,575

​

 

103,379

​

 

122,965

商业和工业

​

 

192,111

​

 

410,692

​

​

74,898

​

 

23,759

​

 

701,460

​

 

364,596

​

 

144,753

租约

​

​

1,929

​

​

68,216

​

​

154

​

​

—

​

​

70,299

​

​

68,370

​

​

—

消费者和其他

​

 

7,984

​

 

5,668

​

​

445

​

 

33

​

 

14,130

​

 

5,850

​

 

296

贷款和租赁总额

​

$

402,426

​

$

1,887,275

​

$

824,288

​

$

460,169

​

$

3,574,158

​

$

1,844,648

​

$

1,327,084

​

非应计、逾期和重组贷款和租赁

截至2024年6月30日，不良贷款和租赁占总贷款和租赁的百分比，扣除递延费用，分别为0.19％，2023年12月31日为0.24％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良资产总额占总资产的百分比分别为0.20％。

下表汇总了我们逾期至少 30 天但少于 89 天和逾期 90 天或更长时间的贷款和租赁，不包括所列期间的非应计贷款 （以千美元计）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应计贷款

​

​

应计贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30-89 天

​

​

90 天或更长时间

​

​

累积总额

​

​

​

​

​

逾期未交

​

​

逾期未交

​

​

逾期贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

总计

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

贷款

​

​

金额

​

类别

​

​

​

金额

​

类别

​

​

​

金额

​

类别

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业地产

$

1,815,363

​

$

105

​

0.01

%

​

$

79

​

-

%

​

$

184

​

0.01

%

消费性房地产

​

678,331

​

​

1,235

​

0.18

​

​

​

-

​

-

​

​

​

1,235

​

0.18

​

建筑和土地开发

​

294,575

​

​

106

​

0.04

​

​

​

-

​

-

​

​

​

106

​

0.04

​

商业和工业

​

701,460

​

​

734

​

0.10

​

​

​

130

​

0.02

​

​

​

864

​

0.12

​

租约

​

70,299

​

​

1,581

​

2.25

​

​

​

-

​

-

​

​

​

1,581

​

2.25

​

消费者和其他

​

14,130

​

​

106

​

0.75

​

​

​

1

​

0.01

​

​

​

107

​

0.76

​

总计

$

3,574,158

​

$

3,867

​

0.11

​

​

$

210

​

0.01

​

​

$

4,077

​

0.11

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业地产

$

1,739,205

​

$

322

​

0.02

%

​

$

-

​

-

%

​

$

322

​

0.02

%

消费性房地产

​

649,867

​

​

2,229

​

0.34

​

​

​

-

​

-

​

​

​

2,229

​

0.34

​

建筑和土地开发

​

327,185

​

​

631

​

0.19

​

​

​

-

​

-

​

​

​

631

​

0.19

​

商业和工业

​

645,918

​

​

1,286

​

0.20

​

​

​

-

​

-

​

​

​

1,286

​

0.20

​

租约

​

68,752

​

​

1,340

​

1.95

​

​

​

72

​

0.10

​

​

​

1,412

​

2.05

​

消费者和其他

​

13,535

​

​

89

​

0.66

​

​

​

98

​

0.72

​

​

​

187

​

1.38

​

总计

$

3,444,462

​

$

5,897

​

0.17

​

​

$

170

​

-

​

​

$

6,067

​

0.18

​

48

目录

​

下表是所报期间非记息贷款和租赁的摘要 （以千美元为单位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

非应计贷款

​

​

​

​

​

非应计贷款

​

​

​

​

​

​

​

​

占流通股百分比

​

​

​

​

​

​

​

​

占流通股百分比

​

​

​

总费用

​

​

​

​

贷款在

​

​

​

总费用

​

​

​

​

贷款在

​

​

​

贷款

​

​

数量

​

类别

​

​

​

贷款

​

​

数量

​

类别

​

商业房地产

$

1,815,363

​

$

1,449

​

0.08

%

​

$

1,739,205

​

$

2,044

​

0.12

%

消费房地产

​

678,331

​

​

2,788

​

0.41

​

​

​

649,867

​

​

2,647

​

0.41

​

施工和土地开发

​

294,575

​

​

-

​

-

​

​

​

327,185

​

​

620

​

0.19

​

商业和工业

​

701,460

​

​

2,053

​

0.29

​

​

​

645,918

​

​

2,480

​

0.38

​

租约

​

70,299

​

​

142

​

0.20

​

​

​

68,752

​

​

140

​

0.20

​

消费和其他

​

14,130

​

​

-

​

-

​

​

​

13,535

​

​

-

​

-

​

总费用

$

3,574,158

​

$

6,432

​

0.18

​

​

$

3,444,462

​

$

7,931

​

0.23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

呆账贷款拨备

​

​

​

​

539.33%

​

​

​

​

​

​

​

​

424.75%

​

​

​

​

信贷损失拨备的分配

​

为保证足够的拨备覆盖贷款和租赁组合的变化，我们将拨备维持在适当的水平。2024年6月30日止6个月的贷款和租赁损失拨备为81.8万美元，而2023同期为97万美元，减少了15.2万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的信贷损失拨备分别为3470万和3510万美元，我们认为在每个相应日期这是适当的。2024年6月30日和2023年12月31日的信贷损失拨备占总贷款和租赁的比例分别为0.97%和1.02%。

​

根据管理层的最佳估计，下表列出了按贷款和租赁的不同种类以及每个分类的贷款和租赁余额和百分比，并且列出了每个期间的贷款和租赁总额以及拨备的信贷亏损占每个贷款和租赁类别的百分比。 （以千美元为单位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

各类贷款占总贷款的百分比

​

​

​

​

各类拨备与总贷款的比率

​

​

​

衡量

​

每种类别的百分比

​

​

总费用

​

分配给贷款的金额

​

​

​

分配给每种类别贷款的拨备金额

​

占每种类别贷款的百分比

​

​

贷款

​

每个类别

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

$

15,630

​

​

50.8

%

​

$

1,815,363

​

​

0.86

%

消费房地产

​

​

7,543

​

​

19.0

​

​

​

678,331

​

​

1.11

​

施工和土地开发

​

​

3,496

​

​

8.2

​

​

​

294,575

​

​

1.19

​

商业和工业

​

​

7,234

​

​

19.6

​

​

​

701,460

​

​

1.03

​

租约

​

​

670

​

​

2.0

​

​

​

70,299

​

​

0.95

​

消费和其他

​

​

117

​

​

0.4

​

​

​

14,130

​

​

0.83

​

总费用

​

$

34,690

​

​

100.0

%

​

$

3,574,158

​

​

0.97

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

$

15,264

​

​

50.4

%

​

$

1,739,205

​

​

0.88

%

消费房地产

​

​

7,249

​

​

18.9

​

​

​

649,867

​

​

1.12

​

施工和土地开发

​

​

4,874

​

​

9.5

​

​

​

327,185

​

​

1.49

​

商业和工业

​

​

6,924

​

​

18.8

​

​

​

645,918

​

​

1.07

​

租约

​

​

640

​

​

2.0

​

​

​

68,752

​

​

0.93

​

消费和其他

​

​

115

​

​

0.4

​

​

​

13,535

​

​

0.85

​

总费用

​

$

35,066

​

​

100.0

%

​

$

3,444,462

​

​

1.02

​

​

2024年6月30日，与个别评估的贷款和租赁有关的津贴约为310万美元，相比之下，2023年12月 31日为350万美元。

49

目录

信贷损失拨备分析

以下是所呈现期间信贷损失拨备变化的摘要，包括每期末信贷损失拨备总贷款及租赁的比率。 （千美元）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净(核销)比率

​

​

​

准备

​

净(核销)

​

平均值

​

收回

​

​

​

信用损失

​

康复

​

贷款

​

平均贷款

​

截至2024年6月30日的三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

$

756

​

$

31

​

$

1,768,387

​

​

-

%

消费房地产

​

​

265

​

​

32

​

​

664,675

​

​

-

​

施工和土地开发

​

​

(1,208)

​

​

-

​

​

306,330

​

​

-

​

商业和工业

​

​

745

​

​

(152)

​

​

680,489

​

​

(0.02)

​

租约

​

​

258

​

​

(245)

​

​

70,669

​

​

(0.35)

​

消费和其他

​

​

80

​

​

(75)

​

​

13,715

​

​

(0.55)

​

总费用

​

$

896

​

$

(409)

​

$

3,504,265

​

​

(0.01)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日止三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

$

(215)

​

​

1

​

$

1,638,053

​

​

-

%

消费房地产

​

​

333

​

​

4

​

​

615,364

​

​

-

​

施工和土地开发

​

​

202

​

​

25

​

​

390,357

​

​

0.01

​

商业和工业

​

​

95

​

​

50

​

​

582,580

​

​

0.01

​

租约

​

​

8

​

​

(59)

​

​

67,027

​

​

(0.09)

​

消费和其他

​

​

(3)

​

​

27

​

​

15,214

​

​

0.18

​

总费用

​

$

420

​

$

48

​

$

3,308,595

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

$

333

​

$

33

​

$

1,756,742

​

​

-

%

消费房地产

​

​

290

​

​

4

​

​

660,297

​

​

-

​

施工和土地开发

​

​

(937)

​

​

(441)

​

​

304,313

​

​

(0.14)

​

商业和工业

​

​

637

​

​

(327)

​

​

676,007

​

​

(0.05)

​

租约

​

​

352

​

​

(322)

​

​

70,203

​

​

(0.46)

​

消费和其他

​

​

143

​

​

(141)

​

​

13,625

​

​

(1.03)

​

总费用

​

$

818

​

$

(1,194)

​

$

3,481,187

​

​

(0.03)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日结束的六个月期间的余额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

$

(41)

​

​

3

​

$

1,625,710

​

​

-

%

消费房地产

​

​

593

​

​

9

​

​

610,726

​

​

0.00

​

施工和土地开发

​

​

192

​

​

25

​

​

387,415

​

​

0.01

​

商业和工业

​

​

132

​

​

(103)

​

​

578,190

​

​

(0.02)

​

租约

​

​

16

​

​

(68)

​

​

66,522

​

​

(0.10)

​

消费和其他

​

​

78

​

​

(78)

​

​

15,099

​

​

(0.52)

​

总费用

​

$

970

​

$

(212)

​

$

3,283,662

​

​

-

​

​

证券投资组合

我们的可供出售证券投资组合以公允市场价值列报，持有至到期投资组合以摊余成本列报，主要由联邦机构债券、抵押支持证券、州和市政债券以及其他债券组成。我们的证券投资组合从2023年12月31日的6,896百万美元下降至2024年6月30日的6,298百万美元，主要是由于国债到期造成的。我们的证券占资产比率从2023年12月31日的14.3%下降至2024年6月30日的12.9%。

​

下表列出了公司证券按合同到期日及基于摊余成本的平均收益率（对所有完全应税义务而言）于2024年6月30日 （以千美元为单位） 。

50

目录

证券投资组合的组成和到期日/重定价分配可能会根据利率敏感度、资本和流动性需求而变化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

一年

​

一路直通

​

五次通过

    

十岁以上

    

​

 

​

​

或更少

​

五年

​

十年

​

年份

​

总计

​

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

​

加权

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

可供出售：

​

​

金额

​

产量 (1)

​

​

​

金额

​

产量 (1)

​

​

​

金额

​

产量 (1)

​

​

​

金额

​

产量 (1)

​

​

​

金额

​

产量 (1)

​

​

美国财政部

​

$

—

​

-

%  

​

$

83,822

​

1.27

%  

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%

​

$

83,822

​

1.27

%

​

美国政府机构

​

​

1,280

​

4.45

​

​

​

154

​

6.56

​

​

​

43,992

​

6.84

​

​

​

—

​

-

​

​

​

45,426

​

6.77

​

​

州和政治行政区划

​

 

480

​

-

​

​

 

3,221

​

2.62

​

​

 

5,298

​

3.41

​

​

 

9,365

​

3.72

​

​

 

18,364

​

3.41

​

​

其他债务证券

​

 

997

​

4.65

​

​

 

2,899

​

8.81

​

​

 

37,833

​

5.05

​

​

 

500

​

4.50

​

​

 

42,229

​

5.32

​

​

抵押贷款支持证券

​

 

2

​

1.05

​

​

 

13,061

​

3.48

​

​

 

124,588

​

3.64

​

​

 

206,436

​

3.95

​

​

 

344,087

​

3.82

​

​

证券总额

​

$

2,759

​

4.63

​

​

$

103,157

​

1.81

​

​

$

211,711

​

4.55

​

​

$

216,301

​

3.94

​

​

$

533,928

​

3.77

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国财政部

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%  

​

美国政府机构

​

​

—

​

-

​

​

​

—

​

-

​

​

​

42,435

​

1.84

​

​

​

6,295

​

2.01

​

​

​

48,730

​

1.86

​

​

州和政治行政区划

​

 

—

​

-

​

​

 

740

​

1.32

​

​

 

4,475

​

2.17

​

​

 

46,956

​

2.14

​

​

 

52,171

​

2.13

​

​

其他债务证券

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

抵押贷款支持证券

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

 

4,808

​

2.14

​

​

 

23,287

​

2.12

​

​

 

28,095

​

2.12

​

​

证券总额

​

$

—

​

1.71

​

​

$

740

​

1.32

​

​

$

51,718

​

1.90

​

​

$

76,538

​

2.13

​

​

$

128,996

​

2.03

​

​

(1)基于摊销成本，应纳税等值基础

存款

存款是公司贷款和投资活动的主要资金来源。该公司为企业和个人提供一系列存款服务，包括无息支票账户、计息支票账户、储蓄账户、货币市场账户、IRA和存款证。这些账户通常按公司根据市场因素以及预期的资金需求金额和时间设定的利率赚取利息。核心存款关系的建立或持续性可能是贷款定价决策的一个因素。虽然公司的主要重点是建立客户关系以吸引核心存款，但公司有时会使用经纪存款和其他批发存款来补充其资金来源。截至2024年6月30日，经纪存款约占存款总额的0.05％。

下表分别汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间每种主要存款类别的平均未偿余额和平均利率（美元（以千计）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

三个月已结束

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

​

    

平均值

    

的百分比

    

平均值

    

平均值

    

的百分比

    

平均值

    

​

​

平衡

​

总计

​

费率

​

平衡

​

总计

​

费率

​

无息需求

​

$

888,693

 

20.6

%  

—

%

$

951,381

 

23.0

%  

—

%

计息需求

​

 

983,433

 

22.8

%  

2.43

%  

 

950,227

 

22.9

%  

2.06

%  

货币市场和储蓄

​

 

1,909,125

 

44.3

%  

3.48

%  

 

1,737,303

 

41.9

%  

2.72

%  

定期存款

​

 

528,985

 

12.3

%  

3.77

%  

 

504,350

 

12.2

%  

2.29

%  

平均存款总额

​

$

4,310,236

 

100.0

%  

2.56

%  

$

4,143,261

 

100.0

%  

1.89

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六个月已结束

​

六个月已结束

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

​

    

平均值

    

的百分比

    

平均值

    

平均值

    

的百分比

    

平均值

    

​

​

平衡

​

总计

​

费率

​

平衡

​

总计

​

费率

​

无息需求

​

$

880,767

 

20.4

%  

—

%

$

983,348

 

23.4

%  

—

%

计息需求

​

 

989,790

 

22.9

%  

2.44

%  

 

947,196

 

22.6

%  

1.94

%  

货币市场和储蓄

​

 

1,906,990

 

44.3

%  

3.45

%  

 

1,778,650

 

42.4

%  

2.51

%  

定期存款

​

 

535,389

 

12.4

%  

3.68

%  

 

486,952

 

11.6

%  

1.91

%  

平均存款总额

​

$

4,312,936

 

100.0

%  

2.54

%  

$

4,196,146

 

100.0

%  

1.73

%  

​

51

目录

公司认为其存款产品的提供具有吸引和保留核心存款关系所需的正确结构。2024年6月30日和2023年三个月结束的平均利息存款成本分别为3.23％和2.46％。成本增加主要归因于利率上涨。2024年6月30日和2023年六个月结束的平均利息存款成本分别为3.19％和2.25％，成本增加主要归因于利率上涨。

截至2024年6月30日，总存款为43.2亿美元，比2023年12月31日增加了4880万美元。这种增长主要来自有机存款增长。截至2024年6月30日，公司拥有低于25万美元的未偿时间存款，余额为31530万美元，高于25万美元的时间存款，余额为20870万美元。

下表总结了25万美元或更高的定期存款到期日 (以千为单位).

​

​

​

​

​

​

    

6月30日，

​

​

2024

三个月或以下

​

$

65,904

三个月至六个月

​

 

48,011

六个月至十二个月

​

 

68,658

超过十二个月

​

 

26,122

总费用

​

$

208,695

公司估计2024年6月30日未受保险的存款总额为18.6亿美元，相比之下，2023年12月31日为17.6亿美元，分别占2024年6月30日和2023年12月31日总存款的43.1％和41.3％。这些估计是使用银行监管报告使用的相同方法和假设得出的。公司使用短期借款和长期债务提供融资和（较小程度上）监管资本，使用公司级别的债务作为第一层资本流向银行。借款于2024年6月30日总计1270万美元，包括800万美元的短期借款和470万美元的证券回购出售。长期债务分别于2024年6月30日和2023年12月31日总计4210万美元，完全由次级债务组成。有关我们借款的更多信息，请参见“第一部分-第1项 综合财务报表-注释6-借款，授信额度和次级债务”。

​

借款

公司使用杠杆分析来检查机构使用当前资本基础增加资产和负债的潜力。此分析中包含的关键指标为该银行的普通股一级资本、一级资本、杠杆和总资本比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的资本比率，包括我们银行的资本比率，均超过监管最低资本要求。我们可能需要不时支持我们银行子公司的资本需求。我们相信，如果必要，我们可以使用各种资本筹集技巧来满足我们银行的资本需要。有关我们的资本，杠杆和总资本比率的更多信息，请参见“第一部分-第1项 综合财务报表-注释12-流动性和场外安排”。 公司是一方与客户满足融资和存款需求相关的场外风险金融工具交易方。截至2024年6月30日，我们预批准但未使用的授信额度为7200万美元，保函授信为1840万美元。这些承诺通常有固定的到期日期，许多将在未使用而到期。总承诺水平不一定代表未来的现金需求。如果需要资助这些未结的承诺，银行有能力清算出售联邦基金或可供出售证券，或者在短期内向其他金融机构借款并购买联邦基金。有关我们场外安排的更多信息，请参见“第一部分-第1项 综合财务报表-注释8-”.”

资本资源

借款，授信额度和次级债务 监管事宜.”

流动性和场外安排

公司是一方与客户满足融资和存款需求相关的场外风险金融工具交易方。截至2024年6月30日，我们预批准但未使用的授信额度为7200万美元，保函授信为1840万美元。这些承诺通常有固定的到期日期，许多将在未使用而到期。总承诺水平不一定代表未来的现金需求。如果需要资助这些未结的承诺，银行有能力清算出售联邦基金或可供出售证券，或者在短期内向其他金融机构借款并购买联邦基金。有关我们场外安排的更多信息，请参见“第一部分-第1项 综合财务报表-注释8-” 承诺和有关方面的负债.”

52

目录

市场风险和流动性风险管理

银行的资产负债管理委员会（“ALCO”）监督市场风险管理，并制定风险措施、政策指导方针，管理利率风险对净利息收入和资本的影响。使用多种措施全面了解公司的利率风险大小、分布、时间上的风险水平和某些利率关系的变化暴露度。我们使用一个独立的第三方收益模拟模型来量化与市场利率变化相关的利率风险的主要数量工具。该模型量化各种利率情景对未来12-24个月净利息收入和净收入的影响。该模型测量了在未来12-24个月按照假想的利率波动情况对净利息收入的影响。这些模拟包括对资产负债表增长和构成、定价以及现有和预测资产负债表的管理和到期特性的假设。模型还包括利率、上限和下限的影响。还考虑到其他利率相关风险，如预付款、基差和期权风险。此外，第三方将参加ALCO会议，提供有关未来资产负债表结构、收益和流动性策略的反馈。ALCO不断监测和管理利率敏感资产和负债的平衡。目标是管理波动的市场利率对净利息收入的影响，在可接受的水平内管理。为了实现这一目标，管理层可能延长或缩短资产或负债的期限。

利率灵敏度

利率敏感性指的是利息收入资产和利息支出负债对市场利率变动的响应能力。在业务正常运营的情况下, 我们面临着市场风险，由利率波动引起。ALCO衡量和评估利率风险，以便我们能够满足客户对各种贷款、租赁和存款的需求。ALCO确定最合适的资产负债表和资产负债表外项目的金额。我们用收益模拟模型和权益经济价值模型来帮助我们管理利率敏感性。这些度量标准与竞争定价分析一起使用，并在下文中进一步说明。

收益模拟模型 我们认为通过我们的收益模拟建模有效地衡量了利率风险。盈利资产、支持利息的负债和资产负债表外金融工具与未来12个月的利率预测进行结合。为了限制利率风险，我们制定了收益风险指南，旨在在瞬时的利率变动中限制净利息收入的方差。我们还会定期监测模拟情况，例如市场利率随时间的非平行移动。对于未来12个月内超过我们固定利率预测的利率涨跌，净利息收入下降的限制如下：

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入12个月预计变化百分比

2024年6月30日:

    

​

与普遍利率平行改变相等的即时情况

​

​

100个基点的上升

 

(1.92)%

200个基点的上升

 

(3.59)%

100个基点的下降

 

1.18%

200个基点的下降

​

1.69%

​

美国小型企业管理局 我们的资产、负债和资产负债表外项目的经济价值模型，衡量了预计随着利率变化，经济价值的变动程度。经济价值是通过折现资产、负债和资产负债表外项目的预期现金流来确定的，这确定了基准情况的经济价值。

​

53

目录

为了帮助监控我们相关的风险，我们制定了以下政策限制，涉及模拟的股权经济价值变化：

​

​

​

​

​

当前估计瞬时汇率变动

2024年6月30日:

​

​

主流利率的瞬间平行变化相等于：

    

    

100个基点的增加

 

(5.17)%

200个基点的增加

 

(10.65)%

100个基点的减少

​

5.65%

200个基点的减少

​

8.88%

​

截至2024年6月30日，我们的模型结果表明，我们符合政策限制。

​

流动性风险管理

流动性风险管理的目的是确保有足够的现金流来满足贷款和租赁需求、存款提款以及其他需求。银行的传统流动性来源包括资产到期和核心存款的增长。银行可以通过管理其资产和负债以及通过其运营产生的内部资金获得其预期的流动性目标。投资于可随时出售的可市场化工具和其他赚取收益的资产不断到期是从资产层面提供流动性的来源。通货负债提供了吸引增加存款和从各种机构借款资金的流动性来源。

利率变化也会影响我们的流动性状况。我们目前根据市场利率定价存款，并打算继续这一政策。如果存款没有按照市场利率定价，可能会导致存款减少，从而对我们的流动性状况产生负面影响。

预定的贷款和租赁付款是相对稳定的资金来源，但贷款和租赁的赎回和存款流动量波动较大，受利率、一般经济条件和竞争的影响。此外，债务证券受到提前兑付和需召回条款的影响，这可能会在规定到期之前加速它们的赎回。我们试图定价我们的存款产品，以满足我们与当地市场情况一致的资产/负债目标。我们的资产负债管理委员会负责监控我们持续的流动性需求。我们的监管机构也会定期监测我们的流动性和资本资源。

公司有280万美元的证券，期限为接下来的12个月。公司还有93380万美元的未使用借款额度，可以从联邦储备银行、联邦住房贷款银行、几家对应银行和信用额度中获得。有了这些资金来源，公司目前预计有足够的流动性来满足其客户的预期义务。

​

​

54

目录

项目3.关于市场风险的定量和定性披露。

本报告的市场风险和流动性风险管理部分所呈现的信息已被纳入此处参考。

​

​

第4项。控制和程序

在管理层的监督和参与下，包括SmartFinancial的首席执行官和首席财务官，SmartFinancial已评估其披露控制和程序的有效性（如1934年《证券交易法》修正案下规则13a-15（e）和15d-15（e）中定义），截至2024年6月30日（“评估日期”）。根据此类评估，SmartFinancial的首席执行官和首席财务官得出结论：截至评估日期，SmartFinancial的披露控制和程序是有效的，以确保SmartFinancial在根据证券交易法规定提交或提交的报告中必须披露的信息被（i）积累并传达给SmartFinancial的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，适当地允许及时决策有关所需披露的问题;和（ii）在SEC的规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。

SmartFinancial在截至2024年6月30日的财务季度内未发生对其财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能对其财务报告内部控制产生重大影响的变化。

​

​

55

目录

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼。

SmartFinancial, Inc.及其全资子公司SmartBank定期作为原告或被告参与正常业务过程中的各种法律诉讼。尽管这些事项的结果目前尚无法确定，但管理层预计这些事项的处置不会对公司的财务状况、财务报表或经营业绩产生重大不利影响。

​

第 1A 项。风险因素。

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2023年12月31日止年度的10-k表中 “第一部分——第1A项——风险因素” 中讨论的因素。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际业绩与历史业绩或本报告所载前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。请注意，这些风险可能会随着时间的推移而发生变化，其他风险在未来可能会很重要。

在本报告所涉期间，我们先前在截至2023年12月31日的10-k表中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

(a)不适用
(b)不适用
(c)发行人购买注册股权证券

2018 年 11 月 20 日，公司宣布，其董事会已批准一项股票回购计划，根据该计划，公司可以购买公司高达 1,000 万美元的已发行普通股。根据该计划，将不时在公开市场上进行股票回购，由公司管理层酌情并根据适用的法律要求进行。股票回购计划不要求公司回购任何金额或数量的股份，该计划可以随时延期、修改、修改、修改、暂停或终止。截至2024年6月30日，我们已经购买了批准的1,000万美元中的850万美元，并可能再购买最多150万美元的公司已发行普通股。

下表汇总了截至2024年6月30日的三个月中公司的回购活动。

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最大值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数字（或

​

​

​

​

​

​

​

​

​

近似

​

​

​

​

​

​

​

​

​

的美元价值)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

那年五月的股票

​

​

​

​

​

​

​

股票总数

​

还未被购买

​

​

总数

​

加权

​

作为其中的一部分购买

​

根据计划

​

​

股票

​

支付的平均价格

​

公开宣布

​

或程序 （在

时期

    

已回购

    

每股

    

计划或计划

    

成千上万）

2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日

​

28,035

​

$

20.76

​

28,035

​

$

3,902

2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日

 

94,900

​

​

21.72

​

94,900

​

​

1,840

2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日

 

13,260

​

​

22.19

​

13,260

​

​

1,546

总计

​

136,195

​

$

21.57

​

136,195

​

$

1,546

​

​

​

第 3 项。优先证券违约。

没有。

​

56

目录

项目4：煤矿安全披露

不适用。

​

条款5.其他信息。

（a）不适用
（b）不适用
（c）根据S-k法规第408(a)条款，公司的董事或高管没有执行10b5-1规则交易安排或非10b5-1规则交易安排。 采纳, 终止或。修改 在2024年6月30日结束的三个月中，公司的任何董事或高管都没有执行10b5-1规则交易安排或非10b5-1规则交易安排。  

​

57

目录

项目 6. 陈列品和契约款项(第6页)

​

​

​

​

​

展示文件
编号。

    

描述

    

地点

2.1

​

Sunbelt Group，LLC，A.Mark Slater和Rains Agency Inc.于2022年9月1日签署的资产购买协议。

​

参见于2022年9月6日提交的8-k表格附表2.1。

3.1

​

SmartFinancial，Inc.的第二个修订和重申章程。

​

参见于2015年9月2日提交的8-k表格附表3.3。

3.2

​

SmartFinancial，Inc.的第二次修订和重述章程。

​

参见于2015年10月26日提交的8-k表格附表3.1。

31.1

​

根据规则13a-14(a)/ 15d-14(a)的认证。

​

随此提交。

31.2

​

根据规则13a-14(a)/ 15d-14(a)的认证。

​

随此提交。

32.1

​

根据2002年Sarbanes-Oxley法案第18条第1350条的认证。

​

随附。

32.2

​

根据2002年Sarbanes-Oxley法案第18条第1350条的认证。

​

随附。

101

​

交互数据文件（格式为内置XBRL）。

​

随此提交。

104

​

封面页交互数据文件（格式为内联XBRL并包含在附件101中）。

​

本报告一并提交。

*根据S-k规例第601(a)(5)项的规定省略了某些进度表和类似附件。发行人将根据要求向证券交易委员会提供任何省略的进度表的副本。

​

58

目录

签名

根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。

​

​

​

​

​

​

SmartFinancial公司

​

​

​

日期：

2024年8月9日

/s/ 威廉·卡罗尔（William Y. Carroll, Jr.）

​

​

威廉·卡罗尔（William Y. Carroll, Jr.）

​

​

总裁兼首席执行官

​

​

/ s / Gerald S. Blaskie。

​

​

​

日期：

2024年8月9日

/s/ 罗纳德·J·戈尔西斯基（Ronald J. Gorczynski）

​

​

罗纳德·J·戈尔西斯基（Ronald J. Gorczynski）

​

​

执行副总裁兼致富金融官员

​

​

（信安金融执行财务和会计官员）

​

​

59