fbc-20240630

アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンDC20549

フォーム10-Q

（表1）


☒			1934年の証券取引法の第13条または15(d)に基づく四半期報告

			報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年6月30日


☐			証券取引法第13条または第15条(d)に基づく移行報告書

コミッションファイル番号: 001-16577

ニューヨークコミュニティーバンコープ、インク。

（登録者の正式名称）

デラウェア

06-1377322

（設立または組織の州または管轄区域）

（国税庁雇用者識別番号）

102 Duffy Avenue,

ヒックスビル

ニューヨーク

11801

（本部所在地の住所）

（郵便番号）

取引所の電話番号、市外局番を含む： (516) 683-4100

各種類の名前

トレーディングシンボル

登録した各取引所の名前

普通株式、株式一株あたりの名義額0.01ドル

ニューヨークコミュニティーバンコープ（NYCB）は発表を共有しました。

ニューヨーク証券取引所

バイファーケーションオプションノートユニット証券SM

NYCB PU

ニューヨーク証券取引所

1株の固定-浮動利子非累積永久優先株式の1/40を表す預託株式

NYCB PA

ニューヨーク証券取引所

当社が前回の12か月間（または当社が報告書を提出する必要があったより短い期間）において証券取引法第13条または15条（d）によって提出される必要のあるすべての報告書を提出したか、および過去90日間にそのような提出要件の対象となったかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐

当社が前回の12か月間（または当社がそのようなファイルを提出することが必要であったより短い期間）において、規則405条に基づき提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒　No　☐

大型の加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、より小さな報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。「大型の加速ファイラー」、「加速ファイラー」、「より小さな報告会社」、「新興成長企業」の定義については、取引所法のルール202を参照してください。

大型アクセラレーテッドファイラー

☒

アクセラレーテッド・ファイラー

☐

小規模な報告会社

☐

ノンアクセラレーテッドファイラー

☐

新興成長企業

☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐。

当社が法令上の「シェル企業」（『証券取引法』規則12b-2で定義されるもの）であるかどうかをチェックマークしてください。はい ☐ いいえ ☒

2024年8月7日現在、発行済みの登録者普通株式の株式数は 351,432,565株。

ニューヨークコミュニティーバンコープ、インク。

フォーム10-Q

2024年6月30日終了の四半期については



パートI。— 財務情報

アイテム 1.	財務諸表
	連結財務状況報告書 — 2024年6月30日（未監査）および2023年12月31日	31
	（損失）利益と包括利益（損失）利益の連結計算書 — 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間（未監査）	32
	連結株主資本計算書 — 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間（未監査）	33
	連結キャッシュフロー計算書 — 2024年および2023年6月30日までの6か月間（未監査）	35
	連結財務諸表の注記（未監査）
	注1-プレゼンテーションの組織基礎	37
	ノート 2- 普通株式1株当たりの利益の計算	39
	ノート 3- 企業結合	39
	ノート 4- その他の包括利益の累積	42
	注 5-私は投資証券	43
	ノート 6- ローンとリース	46
	注 7-A信用損失引当金	53
	注 8-L緩和します	55
	ノート 9- 住宅ローンのサービス権	57
	注 10-変動金利エンティティ	59
	注 11- 借りた資金	59
	ノート 12- 年金やその他の退職後の福利厚生	62
	注 13-S株式関連の福利厚生制度	62
	注 14-Dデリバティブとヘッジ活動	63
	注 15-私は無形資産	67
	注 16-F航空価格指標	68
	注 17-メザニンと株主 s ' エクイティ	76
	注 18-コミットメントと不測の事態	77
	N 注 1 9-その後のイベント	79
アイテム 2.	経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析	5
アイテム 3.	市場リスクに関する定量的・質的開示	79
アイテム 4.	統制と手続き	79

パートII。— その他の情報
アイテム 1.	法的手続き	82
アイテム 1A.	リスク要因	82
アイテム 2.	持分証券の未登録売却および収益の使用	87
アイテム 3.	シニア証券のデフォルト	88
アイテム 4.	鉱山の安全に関する開示	88
アイテム 5.	その他の情報	88
アイテム 6.	展示品	88

署名		91

この四半期報告書（フォーム10-Q）において、「親会社」という用語は、単独でニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社を指し、また、「私たち」「我々」「当社」という用語は、ニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社および当社の連結子会社のFlagstar Bank, N.A.（以下、「銀行」という。）を指します。

将来を見据えた言葉に関する注意事項

本報告書は、当社及び私たちの認定官によって提示される多くの書面または口頭の通信と同様に、修正された1933年証券法の第27条および修正された1934年証券取引法の第21条の意味で当社の見通しのパフォーマンスと戦略に関する一定の前向き見通し声明を含む場合があります。私たちは、このような前向き見通し声明を1995年の私的証券訴訟改革法に含まれる前向き見通し声明の安全なハーバー規定によってカバーすることを意図しており、この声明を上記の安全なハーバー規定の目的で含めています。

会社の将来の計画、戦略、期待を表す前向きな声明は、一定の仮定に基づいており、「予想する」、「信じる」、「推定する」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「企画する」、「求める」、「努める」、「試みる」などの単語、「will」、「would」、「should」、「could」、「may」などの将来形または仮定形の動詞、またはそれに類する表現が使用されることが一般的です。当社がこれらの前向きな声明に反映された計画、意図、期待が合理的であると信じていても、それらが実現されるかどうかを保証することはできません。

私たちの計画や戦略の結果や実際の効果を予測する能力は本質的に不確実です。そのため、本レポートに記載された予想による声明に表された成果、パフォーマンス、または達成度とは実際のところ異なる場合があります。

私たちの前向きな声明で説明されているものと大きく異なる実際の状況、イベント、または結果を引き起こす可能性がある、多くの制御を超えた要因があります。これらの要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。

•私たちや顧客が各自ビジネスを行う地域での、全セクターにおいて可能性がある景気後退、インフレーションや金利の影響を含む一般経済環境。

•証券市場や不動産業、または銀行業界の状況;

•当社ポートフォリオに担保されている資産の品質に影響を及ぼす可能性がある不動産価値の変化；

•利子率の変動は、当期純利益、前減価償却費収益、その他の将来キャッシュフロー、または投資証券を含む資産の市場価値に影響を与える可能性があります。

•貸し出しや証券ポートフォリオの品質や構成の変化；

•ビジネスの統合、配当、シェア・リパーチェイスを含む当社の資本管理政策の変更；

•不動産業と不動産ローンの集中について、規制が強化されています；

•金融機関間または非金融機関からの競争圧力の変化；

•入金流動性と卸値借入施設の変更；

•当社がサービスを提供する市場における入金、融資、投資商品およびその他金融サービスの需要の変化；

•私たちが変化する環境で新しいビジネスラインや競争力のある製品やサービスを適時に開発し、それらの製品やサービスが顧客に受け入れられること。

•当社が提案する可能性がある合併取引、資本調達取引、企業再編成またはその他の重要な取引に対する株主および規制当局の承認を適時に取得する能力

•当社が取得する可能性のある資産、負債、顧客、システム、および管理者を当社の運営に正常に統合することができる能力、およびその能力を実現するための関連するシナジーとコスト削減を、期待される期間内に達成する能力、2022年にFlagstar Bancorp、Inc（「Flagstar」）を取得し、Signature Bridge Bank、NA（「Signature」）の一部の資産と負債を取得および仮承継することに関連するものを含めて。

•我々が取得、取得する可能性がある、または取得目標にしている企業の未知のまたは付随する負債の潜在的な公開、Flagstarの取得、およびSignatureの資産と負債を含みます。

•新しい情報テクノロジーのシステムやプラットフォームに効果的に投資する能力

•Category IV銀行機関への移行に伴う報告、資本ストレステスト、流動性リスク管理などに関する厳格な規制枠組みと実施基準、およびこれらの強化規格に準拠するために策定、プログラム作成、システム開発にかかる費用など、私たちが受ける厳しい規制と実施基準を含め、私たちに課せられました。

•関連会計基準および規制要件における未来の貸倒引当金要件の変更；

•配当を払うための将来の配当能力、配当を支払うために必要な規制機関の承認を受け取れなかったり、その他の理由による配当の支払いの失敗を含めて、将来の配当を支払う能力。

•取締役会の資格を持った人員や有能なメンバーを雇用および維持する能力；

•予想される方法で新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力;

•私たちの顧客ベースや、顧客のビジネスの財務または運営面での変化；

•入金減少の可能性があります。対象は、顧客の入金の獲得と維持を担当するプライベートバンキングチームの退職に関連します。

•顧客サービスに何らかの理由で中断が生じた場合は、当社が制御できない状況が原因です;

•将来的に存在する現在のまたは将来の規制機関関連の訴訟、調査、その他の問題、および前例のない訴訟、調査またはその他の規制行動に関連する（i）買収済み企業のビジネスプラクティス、 Flagstarの最近の買収、およびSignatureのある資産と負債の取得と負債の買収、（ii）2024年3月に完了した資本調達トランザクション、（iii）最新の年次報告書（Form 10-k）で開示された財務報告に関する内部統制の主要な弱点、（iv）過去のサイバーセキュリティ侵害、および（v）会社に関する最近の出来事および状況、2023年全年間の収益発表、信用損失、引当金および商標引落しに関する開示、株価の変動および変更に関する負のニュースおよび期待を含む」。

•会社が所有、リース、抵当権を持つ物件に存在する、あるいは存在しうる環境条件；

•2024年3月の105億ドルの資金調達、Flagstarの買収、および企業の管理下にない追加の可能な市場取引に関連して、新しい株主株式発行およびワラント行使からの繰延税資産評価減損の可能性

•私たちまたは第三者によって管理されている口座管理、総勘定元帳、入金、融資、またはその他のシステムの失敗または中断に結果付けるセキュリティの妨害または侵害を含むサイバーセキュリティインシデント；

•私たちは高度に依存している情報技術システムの業種変化に適応する必要がある場合に生じる運用上の問題、および/または資本支出に関する問題に直面しています。

•技術の変化に対応し、適時実施する能力

•司法、行政、立法行動による法律、規制、方針、指導、または行政の実務の変更、および銀行、証券、税務、賃貸規制と住宅（2019年ニューヨーク住宅安定性及びテナント保護法）、財務会計および報告、環境保護、保険に関連するその他の変更について、また、これらの変更に適時に対応できる能力について；

•アメリカ政府の財政・貨幣政策の変更、アメリカ財務省および連邦準備制度理事会の政策を含む;

•会計原則、政策、実践、およびガイドラインの変更；

•アシスト試験やそのモデリング、予測に関連する予測モデルに関する監督上の期待の変化、またはそのようなモデリングや予測が前提とする仮定に関する変化。

•連邦、州、地方の所得税法の変更；

•クレジット・レーティングや資本市場へのアクセス能力の変更；

•将来の課税または評価額による連邦預金保険公社（"FDIC"）保険料の増加；

•気候変動に関連する立法及び規制の取り組み;

•気候変動から企業への影響には、規制遵守の強化、費用の増加、運営上の変化、また名誉毀損リスクなどが挙げられます；

•その他の偶発的または災害的な事件、自然災害、戦争、テロ活動、パンデミック、流行病、その他の健康上の緊急事態を含みます；

•地政学的不安定、戦争、紛争、内戦、テロ攻撃などの影響及びそれが直接的、間接的にビジネスに与える可能性について。

•当社の業務、価格、サービスに影響を与えるその他の経済的、競争的、政府、規制、技術的、地政学的な要因;

•企業の融資ポートフォリオの多様化を完了することは、予想よりも困難で、コストがかかったり、時間がかかったりする可能性があります。また、計画された利益とコスト削減が実現しない可能性があります。;

•銀行とネーションスターは、MSR購入契約および資産購入契約による取引を実行することができず、また通常のクロージング条件を満たすことができません。

また、出来事のタイミングや発生、非発生は私たちの制御を超える状況に影響される場合があります。

当社の形式10-kに記載された2023年12月31日終了年度の年次報告書、2024年3月31日終了四半期の10-q形式の四半期報告書、およびこの四半期報告書のリスクファクターの項目1A、「リスクファクター」を参照してください。重要なリスクファクターについての詳細な説明を含み、当社の将来の見通しに実際の結果が大きく異なる可能性があることに留意してください。

読者はこれらの先見的な発言に過度な依存を置くべきではなく、これらは本報告書の日付を基準にした我々の期待のみを反映しています。法律によって要求される場合を除き、これらの先見的な発言を変更または更新することを期待していません。

第I部財務情報


項目2.			経営陣による財務状況と業績に関する分析

背景

ニューヨークコミュニティーバンコープは、銀行持株会社であり（子会社を含む）、主要な種類であるFlagstarBancorp、N.A.（「バンク」）との子会社Flagstar Bankの事業に従事しています。同社は、過去18ヵ月間に多くのイベントが発生し、貸倒引当金、流動性および資金調達、規制資本に重大な影響を与え、バランスシート、業績、クレジットロスに重大な影響を与えています。2022年末に同社はFlagstar Bancorp Inc.を買収合併し、資産を260億ドル、負債を240億ドル増加させました。2023年3月には、同社はFDICから旧Signature Bridge Bankに関連する380億ドルの資産と360億ドルの負債を引き継ぎました。これらのトランザクションにより、同社は合計資産が1000億ドルを超え、規制上IV類機関として分類されることになり、流動性、リスク管理、ガバナンスに関する規制要件と期待感が増すことになりました。2023年末以降、同社のローンポートフォリオは主にオフィスセクターの空室に起因するストレスを経験し、マルチファミリーセクターではインフレと高金利が主な原因で、同社のローンポートフォリオの大部分を占める賃貸規制抵当権のサブセットに特に影響を与えています。これらのポートフォリオのストレスがもたらす影響に対する懸念が高まり、同社の株価が大幅に下落し、2024年第1四半期に顧客の大口預金の引き出しが相次いで発生しました。この下落に対応し、同社は2024年3月に普通株式および優先株式（普通株式に転換可能）の発行を通じて10.5億ドルの株式資本を調達し、ブローカー預金と卸売資金を活用して流動性を調達しました。これらのイベントと状況がもたらした結果、2024年の純金利マージンは大幅に低下し、貸倒引当金も増加しています。2024年3月の資本調達を受けて、同社の顧客預金ベースは安定し、第2四半期に大幅に増加し、その後も増加し続けています。

2024年第2四半期以降、同社は（i）倉庫融資ポートフォリオ（約60億ドル相当の資産）の売却を完了し、また（ii）住宅ローンサービス、サブサービス、および第三者起業活動を売却する契約を締結した。これらの取引は、同社の一般的なTier 1資本比率を合計で約130ベーシスポイント増加させ、同社による貸出しおよび投資活動で資本が再配置されるまで、利息収入および手数料収入が減少する。これらの減少分は、売却される事業に関連する経費の減少によって一部相殺される。

業績

2024年第2四半期、当社は$323 millionの純損失を報告し、前四半期の$327 millionの純損失に比べ減少しました。2024年第2四半期の希薄化後、普通株式保有者に帰属する純損失は$333 million、希薄化後1株あたり$1.14で、前四半期の純損失$335 million、1株あたり$1.36に比べ改善しました。合併関連費用を調整した結果、2024年第2四半期の純損失は$298 millionで、普通株式保有者に帰属する純損失は$308 million、希薄化後1株あたり$1.05となりました。先行取引から生じる120 millionドルのバーゲン購入額の減価償却を差し引いた前四半期の純損失と希薄化調整利益は、$174 millionとなり、普通株式保有者に帰属する純損失は$182 million、希薄化後1株あたり$0.74となりました。

2024年上半期、当社は当期純損失が65億ドルで、前年同期の当期純利益24億ドルに比べて、赤字となりました。2024年上半期の普通株主に帰属する当期純損失は6680万ドル、または希薄化後1株当たり2.48ドルで、前年同期の当期純利益24億ドル、または希薄化後1株当たり10.10ドルに比べて、減少しました。2024年上半期の当期純損失と希薄化後1株当たり利益には、Signature Transactionからの最低保証金の減額（1210万ドル）の影響が含まれています。この項目と合併に関連する費用を調整した場合、2024年上半期の当期純損失は4720万ドルであり、普通株主に帰属する当期純損失は4900万ドル、または希薄化後1株当たり1.82ドルでした。2023年上半期の当期純利益および希薄化後1株当たり利益には、Signature Transactionからの最低保証金が21億ドルありました。この項目と合併に関連する費用を調整した場合、2023年上半期の当期純利益は4070万ドルで、普通株主に利用可能な当期純利益は39100万ドル、または希薄化後1株当たり1.64ドルでした。

純金利収入

純金利収入は、私たちの主要な収入源です。当社の純金利収入の金額は、保有する利益を生む資産の金額、これらの資産を資金調達する方法（利子を生む負債を含む）、資産から得られる利息率と負債に支払う利息率の差によって決定されます。これらの要因は、私たちが保有する利益を生む資産の価格設定および組み合わせ、利益を生む負債の価格設定および組み合わせによって影響され、さらに、地域経済、貸出や預金の競争、連邦公開市場委員会の金融政策、市場金利を含む、各種の外部要因によって影響を受けます。

当社の軸受債務は顧客預金とすべて投信で構成されています。固定金利の預金の平均期間は12ヶ月未満であるため、預金とほとんどの借り入れ資金のコストは主に短期金利に基づいています。これは連邦公開市場委員会の行動によって部分的に影響を受けることがあります。保有する投資ローンや証券の収益率は、一般的に中期市場金利により影響を受けやすいです。

次の表は、当社の純金利収入および平均貸倒引当金残高に関する一定の情報を、指定期間について示しています。平均収益率は、利子獲得資産の平均残高で生じた利子収入を割ることによって計算されます。平均費用は、利子負債の平均残高で生じた利子費用を割ることによって計算されます。期間の平均残高は、毎日計算される平均残高から導かれます。


	期間中または当該期間に終了した本会社の
	2024年6月30日						2024年3月31日
(千万ドル)	平均残高		利息		平均収益率/費用		平均残高		利息		平均収益率/費用
資産:
利息を生む資産:
住宅ローンやその他の融資、リースの純額 (1)	$	83,235	$	1,167	5.62	%	$	84,123	$	1,193	5.68	%
証券 (2) (3)	12,094		139		4.68	%	11,576		123		4.30	%

利息収入を得る現金及び現金同等物	17,883		242		5.44	%	14,345		197		5.52	%
利息収入を得る総資産	$	113,212	$	1,548	5.48	%	$	110,044	$	1,513	5.51	%
利息収入が得られない資産	5,141						5,682
総資産	$	118,353					$	115,726
負債および株主資本:
利息を生む預金:
利息を引受ける当座預金およびマネーマーケット預金	$	23,000	$	214	3.73	%	$	26,428	$	232	3.54	%
貯蓄口座	9,173		64		2.82	%	8,400		47		2.24	%
預金証書	27,434		337		4.95	%	24,711		291		4.74	%
軸受を持つ総預金	$	59,607	$	615	4.15	%	$	59,539	$	570	3.85	%


すべての借り入れ資金	$	28,612	$	376	5.28	%	$	25,728	$	319	4.99	%
軸受を含む総負債	$	88,219	$	991	4.52	%	$	85,267	$	889	4.19	%
非利息付預金	18,632						19,355
その他の負債	2,521						2,563
負債合計	$	109,372					$	107,185
株主の方々と準株主の方々の資本	8,981						8,541
負債および純資産合計	$	118,353					$	115,726
純金利収入/金利差			$	557	0.97	%			$	624	1.32	%
純金利マージン					1.98	%					2.28	%
金利負債に対する金利収入資産割合					1.28	x					1.29	x

(1)手数料を差し引いた、延滞手数料の繰延を除いた金額で、販売用ローンや不良債務も含みます。

(2)金額は償却償還原価法で評価されています。

(3)FHLb株およびFRb株が含まれています。


	6ヶ月が終わりました、
	2024年6月30日に						2023年6月30日に
(百万ドル)	平均残高		利息		平均利回り/費用		平均残高		利息		平均利回り/費用
資産:
利息を稼ぐ資産:
住宅ローンやその他のローンやリース、純額 (1)	$	83,679	$	2,360	5.65	%	$	77,481	$	2,028	5.25	%
証券 (2) (3)	11,835		262		4.46	%	10,313		206		4.01	%
逆買戻し契約	0		0		—	%	606		17		5.64	%
利息を稼ぐ現金と現金同等物	16,114		439		5.48	%	11,300		281		5.02	%
利息収入資産総額	$	111,628	$	3,061	5.50	%	$	99,700	$	2,532	5.10	%
利息を稼げない資産	5,411						8,271
総資産	$	117,039					$	107,971
負債と株主資本：
有利子預金:
有利子当座預金口座とマネーマーケット口座	$	24,714	$	446	3.63	%	$	26,894	$	389	2.91	%
普通預金口座	8,787		111		2.54	%	10,551		79		1.52	%
預金証書	26,072		628		4.85	%	16,159		256		3.19	%
有利子預金総額	$	59,573	$	1,185	4.00	%	$	53,604	$	724	2.72	%


借入資金総額	$	27,171	$	695	5.32	%	$	20,251	$	353	3.52	%
有利子負債合計	$	86,744	$	1,880	4.36	%	$	73,855	$	1,077	2.94	%
無利子預金	18,994						18,933
その他の負債	2,540						5,145
負債総額	$	108,278					$	97,933
株主資本とメザニンエクイティ	8,761						10,038
負債総額と株主資本	$	117,039					$	107,971
純利息収入/金利スプレッド			$	1,181	1.14	%			$	1,455	2.16	%
純金利マージン					2.13	%					2.94	%
有利子負債に対する有利子収益資産の比率					1.29	x					1.35	x

(1)手数料を差し引いた、延滞手数料の繰延を除いた金額で、販売用ローンや不良債務も含みます。

(2)金額は償却償還原価法で評価されています。

(3)FHLb株およびFRb株が含まれています。

次の表は、金利の変動と利息獲得資産と利息負債の出来高の変動が当社の利息収入と利息費用に与えた影響の程度を示しています。各カテゴリーにおいて、(i) 出来高の変更に起因する変化 (出来高の変更に先行する金利で乗じたもの)、(ii) 金利の変更に起因する変化 (金利の変更に先行する出来高で乗じたもの)、および (iii) 純変化に関する情報を示しています。


	期間中または当該期間に終了した本会社の						6か月間終了
	2024年6月30日対2024年3月31日比較増加/（減少）原因：						2024年6月30日対2023年6月30日比較増加/（減少）原因：
（百万ドル）	出来高1		レート1 2		収益		出来高1		レート1 2		収益
金利収入資産：
抵当ローンおよびその他の貸付およびリース	$	(13)	$	(13)	$	(26)	$	167	$	165	$	332
証券	6		10		16		32		24		56
逆回収協定	—		—		—		(8)		(9)		(17)
利息を生む現金および現金同等物	50		(5)		45		125		33		158
総利息発生資産	$	43	$	(8)	$	35	$	316	$	213	$	529
純金利バランス
利息を引受ける当座預金およびマネーマーケット預金	$	(24)	$	6	$	(18)	$	(29)	$	86	$	57
貯蓄口座	4		13		17		(15)		47		32
預金証書	25		21		46		164		208		372
新規売借り入れ資金すべて	11		16		27		(29)		(11)		(40)
その他の借り入れ資金	16		14		30		144		238		382
軸受を含む総負債	$	32	$	70	$	102	$	235	$	568	$	803
純金利収入の変化	$	11	$	(78)	$	(67)	$	81	$	(355)	$	(274)

(1)利子収入または支出の変化は、金利と出来高の双方によるものであるため、各変化の絶対ドル額の関係に比例して要因間で配分されました。

(2)不良債権の影響を含みます。

前四半期との比較

2024年第2四半期の当社の純金利マージンは1.98%で、2024年第1四半期と比較して30ベーシスポイント減少しました。この30ベーシスポイントの減少は、比較的高い平均価格の軸受における支払いと、規制要件に関係するバランスシート上の流動性のレベルの増加を支援するための借入資金の増加が主な要因でした。軸受負債の比較的高い価格での支払いの増加は、第1四半期2024年における入金の混合変更に対する資金の混合変更の完全な四半期、および卸売借入金の増加によって駆動されました。低金利の入金の減少と証券の入金の増加と借り入れ資金の増加は、主に2024年2月および3月に第三者の信用格付け機関によって当社の債務および入金格付けが引き下げられた後、保険適用外の入金の顧客引き出しによって引き起こされました。これらの高い引き出しは、当社が仲介入金および借入金を通じて流動性を調達することにつながりました。2024年3月に10.5億ドルの資本投資をした後、当社の顧客入金は安定し、2024年第2四半期には顧客入金が約30億ドル成長しました。2024年第2四半期の入金成長、2024年第3四半期の継続的な入金成長、および2024年第3四半期に終了する資産売却取引からの流動性を利用して、当社は短期およびその他の借入金を減らす予定です。

当社の貸付ポートフォリオの大部分は、複数年にわたるリプライシング日を通じて固定金利を持っています。これらのローンのほとんどは、市場金利が現在の金利より低い時期に起源を持ち、当社の純金利マージンに負の影響を与えています。ただし、リプライシングオプション期日に到達すると、新しい金利が高く保たれる限り、結果のレートリセットにより当社の利息収入が増加することになります。ローンの満期とリプライスに関する表を参照してください。2024年第2四半期の当社の純金利収入の金額に影響するその他の要因には、非履行債権の1.1億ドルの増加と、これらのローンで以前に計上された利息収入の逆転が含まれます。

前年度との比較

2024年上半期の純金利マージンは2.13％で、2023年上半期と比較して81ベーシスポイント減少しました。その減少は、2024年第1四半期の顧客の入金引き出しの影響と、より高いコストを持つ定期預金や卸借り入れへの預金のシフトの結果でした。

2024年上半期の純金利収入に影響を与えるその他の要因は、次の通りです：

•新規不良債権の増加に伴う非認識利息の$17億の支払い。

•2023年3月20日に完了したSignature取引で取得した資産による平均ローン残高の62億ドルの増加。

•多世帯住宅ローンが初期固定金利期間の終了時に高金利に再定価されたため、平均貸出利回りが増加しました。

•市場金利の上昇に応じて、低金利証券の満期と置き換えられた高金利証券による、投資証券の平均収益率の45ベーシスポイントの増加。

信用損失引当金

先前四半期との比較

2024年第二四半期の貸倒損失引当金は、2024年第一四半期の3億1,500万ドルに対して3億9,000万ドルとなりました。この引当金は、主に大口オフィスローンと市場環境の影響が継続するマルチファミリーポートフォリオに関係する債務引当金の増加を反映しています。

2024年第2四半期の正味貸倒引当金は、主に分類されたオフィスローンの増加とそれらのローンの評価受領に起因して、8100万ドルから34900万ドルに増加しました。

前年度との比較

2024年の最初の6か月間は、信用損失の引当金総額が7.05億ドルになり、2023年の最初の6か月間の2,190万ドルの引当金と比較して大幅な増加となりました。この引当金は、商業不動産やマルチファミリーのローンのリスク格付けのダウングレードに伴い、近日催行予定または再価格設定されるローンと、現在の市場の利率や条件を適用しても、見込み損益を完全にカバーすることができない場合が主な原因です。また、事務所ポートフォリオの基礎となる担保価値の低下も大きな要因となっています。現在の期間において、ローンやリースに対する信用損失引当金の増加及びチャージオフはかなり大きく、主に商業不動産やマルチファミリーのローンのリスク格付けのダウングレードに起因しています。これらのローンは、催行予定又は再価格設定が行われ、見込み損益が現在の市場の利率と条件で完全にカバーされない場合があります。また、事務所ポートフォリオにおいても、基礎となる担保の価値が主に低下したことが影響しています。

2024年上半期の純債権放棄額は4億3000万ドルであり、2023年上半期の1ドルの純回収に比べ、商業不動産・マルチファミリーのポートフォリオの区分ローン増加及び担保価値の減少が主な原因です。

非金利収入

次の表は、それぞれの期間における非金利収入を要約したものです:


	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
（百万ドル）	2024年6月30日		2024年3月31日		2024年6月30日		2023年6月30日
手数料収入	$	41	$	34	$	75	$	75
住宅ローン債権保有権益の純収益	19		21		40		47
融資販売および証券化の純利益	18		20		38		45
他	29		29		58		25
銀行所有の生命保険	12		10		22		21
ネットローンの管理収益（損失）	(5)		16		11		46
証券のネット（損失）利益	—		$	—	—		(1)
バーゲン購入益	—		(121)		(121)		2,142
非利息収入の合計	$	114	$	9	$	123	$	2,400

前四半期との比較

第1四半期に記録されたバーゲン購入利益減少は、Signature取引で取得された資産および負債の公正価値に関連する最終測定期間の調整を表しています。

2024年第二四半期の貸出活動に関連する損失は5000万ドルであり、2024年第一四半期の1600万ドルの収入に対して減少していました。これは、サブサービス管理預金に支払われる金利が9000万ドル増加したこと、および2024年3月のSignature Transactionに関するFDICとのサービス契約の終了による1000万ドルのサービス収入の減少によるものです。会社は2024年第3四半期に、住宅ローンのサービシング、サブサービシング、および第三者原資活動を売却することを合意しました。取引成立後、サービス権利、ローン販売益、貸出活動に関するほぼすべての収入が停止する見込みであり、取引成立は2024年第4四半期の初めに予定されています。

前年度との比較

ローンの手数料収入の減少は、代理保管預金の利息支払いが1千1百万ドル増加した結果である。FDICの契約が終了したこと、住宅ローンの生産量が大幅に低下した高金利の影響により、ローンの販売や資産化における純利益も低下した。出来高による影響です。

非利子費用

下の表は各期間の非利息費用をまとめたものです：


	3か月が終わり、				6ヶ月が終わりました、
(百万単位)	2024年6月30日に		2024年3月31日		2024年6月30日に		2023年6月30日に
営業経費:
報酬と福利厚生	$	312	$	333	$	645	$	508
FDICの保険	91		50		141		37
占有率と設備	52		52		104		87
一般と管理	183		186		369		275
営業経費合計	638		621		1,259		907
無形資産の償却	33		35		68		54
合併関連および事業再編費用	34		43		77		176

無利子費用の合計	$	705	$	699	$	1,404	$	1,137

前四半期との比較

2024年第二四半期の営業費用の合計は、第一四半期よりも1700万ドル多くなりました。従業員の減少や、第一四半期のシーズナルファクター（給与税や401(k)のマッチング）により、報酬および給付費用は減少しました。FDIC保険料は、批判された・分類されたローンの金額が増加し、評価率に影響を与えるその他の要因により、期間中に増加しました。

前年度との比較

2024年の最初の6か月の総営業費用は、2023年の最初の6か月に比べて3億5200万ドル増加しました。この増加は主にSignature Transactionに起因し、従業員数の増加、企業拠点数の増加に伴うより高い賃貸料、前述の規制コストの増加が含まれています。

当社は、これらの取引が完了した際に、住宅ローンサービス、サブサービスおよび第三者原資活動の売却に関連して、四半期ごとに約$10000万の経費削減を期待しています。

所得税費用

先前四半期との比較

2024年第2四半期において、会社は1四半期2024年の5400万ドルの税金優遇措置に比べて、1億1000万ドルの税金優遇措置を報告しました。2024年第2四半期の優遇措置は、主に貸倒引当金に起因する四半期の純損失の増加によるものでした。FDIC保険費用、及び掘り出し物の購入益調整を含む特定の減税措置が、会社の有効税率に影響を与えます。

前年度との比較

2024年の最初の6か月間、同社は2023年の最初の6か月間の税金費用の8000万ドルに対して155百万ドルの所得税の利益を報告しました。 2024年の最初の6か月間の有効税率は、2023年の最初の6か月間の3.21％に対して19.25％でした。

財政状態

バランスシートサマリー

2024年6月30日現在、総資産は1141億ドルから1191億ドルに上昇し、主にキャッシュ及び現金同等物のバランスシートにおける流動性の向上に関連しています。

2024年6月30日時点で、投資用ローンおよびリースの総額は846億ドルから746億ドルに101億ドル減少しました。この減少は、ウェアハウス・ローン・ポートフォリオを投資用ローンから販売用ローンに移管したこと、および商業用不動産およびマルチファミリー・ローンが減少し、このポートフォリオの集中度を低減したことが主な原因です。

2024年6月30日に証券ポートフォリオは14億ドル増加し、10.5億ドルに達しました。これは、2023年12月31日に92億ドルに比べてです。当社の証券ポートフォリオは、利用可能な販売目的のものであり、6月30日及び2023年12月31日において、90％以上が低クレジットリスクの米国政府機関債で構成されています。これらの債券は公正価値に評価され、利子率駆動の未実現利益損失は他の包括的利益に記録されます。

2024年6月30日の総入金額は815億ドルから790億ドルに減少しました。第三者信用格付機関による債務および入金格付けのダウングレードに続き、2024年2月および3月に970億ドルの顧客入金減少がありました。2024年3月6日、当社は105億ドルの資本調達を発表し、その後、第1四半期の残り期間に入金は安定しました。顧客入金減少に対応して、当社は入金減少を補うとともに、主に410億ドルの仲介型定期預金および550億ドルの卸借り入金によって、貸借対照表上の流動性を増加させました。それに続き、2024年第2四半期にはターゲットを絞った入金集客プログラムと顧客エンゲージメントにより、顧客入金30億ドルを増やしました。

投資用貸し借り

次の表は、当社の融資ポートフォリオの構成を要約したものです：


	2024年6月30日				2023年12月31日
(千万ドル)	数量		投資用ローンの割合		数量		投資用ローンの割合
マルチファミリー向け	$	36,011	48.3	%	$	37,265	44.0	%
商業不動産	9,961		13.4		10,470		12.4
1-4世帯向け第一抵当	5,790		7.8		6,061		7.2
取得・開発・建設	3,217		4.3		2,912		3.4
商業および産業	17,819		23.8		25,254		29.9
その他の融資	1,754		2.4		2,657		3.1
投資用貸借金総額	$	74,552	100.0	%	$	84,619	100.0	%
貸倒引当金	(1,268)				(992)
投資用貸借金純額	$	73,284			$	83,627
売却用ローン	7,845				1,182
総貸出高・リース残高純額	$	81,129			$	84,809

以下の表は、投資用に保有するローンの生産をまとめたものです：


	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
	2024年6月30日		2024年3月31日		2024年6月30日		2023年6月30日
(千万ドル)	数量		数量		数量		数量
マルチファミリー	$	3	$	19	$	22	$	557
商業不動産	172		212		384		587
1-4世帯向け第一抵当	93		86		179		372
取得、開発、建設	284		187		471		778
専門金融	740		1,083		1,823		3,240
商業および産業	735		877		1,612		2,078
他	132		104		236		650
投資用総融資額	$	2,159	$	2,568	$	4,727	$	8,262

ローンの満期と再価格設定

次の表は、2024年6月末時点で持続投資の一部であるマルチファミリーおよび商業不動産ポートフォリオのオプションローンの再設定年と契約満期年によるノンオプションローンを示しています。可変金利のあるローンは、次に金利が変更される期間に支払うことになっています。ローン再設定に関するリスクについては、信用格付けの節で説明しています。


	2024年6月30日
(千万ドル)	マルチファミリー				商業不動産業務
再定価/契約満期年	再定価日別オプションローン		契約満期別非オプションローン		再定価日別オプションローン		契約満期別非オプションローン		総計(1)
2024	$	1,871	$	348	$	200	$	582	$	3,001
2025	3,716		1,353		399		1,153		6,621
2026	4,169		1,043		802		771		6,785
2027	7,628		1,206		1,034		1,111		10,979
2028	3,805		2,202		328		1,067		7,402
2029	2,326		1,138		291		524		4,279
2030+	165		4,959		9		1,228		6,361
総貸借金額、総額	$	23,680	$	12,249	$	3,063	$	6,436	$	45,428

(1)専門金融の商業不動産ローンや他社がサービスを提供するマルチファミリーローンを除く、総残高の1％または5,440百万ドルに相当するものは含まれません。

マルチファミリーローン

2024年6月30日時点のマルチファミリーローンポートフォリオは360億ドルで、2023年12月31日時点の373億ドルに比べて13億ドル減少しました。これは、預金関係のない借り手が他の貸金業者と有利な融資条件を求める中、当社がポートフォリオの多様化に取り組み続けた結果です。

私たちのマルチファミリーローンには、通常2年を超えない最初の利子負担期間が含まれる可能性がありますが、これらのローンは完全償還を基準にアンダーライトされ、債務サービスカバレッジ比率の計算も含まれています。借り手が利子負担期間に適格かどうかは、特に物件のローン対物価比に基づいて、個人の信用プロファイルに基づいて決定されます。

当社のマルチファミリーローンの大部分は、賃貸アパートの建物で担保されています。2024年6月30日時点で、当社のマルチファミリーローンポートフォリオ全体の57％にあたる204億ドルが、様々な程度で賃料規制法の対象になっているニューヨーク州の物件によって担保されています。2019年のニューヨーク住宅安定法およびテナント保護法（以下、「法」という）は、規制対象のアパートが空室になった際に賃料を引き上げる能力を大幅に制限しています。これらの制限は、インフレーションや現行の金利環境によって引き上げられた営業費用を相殺するために、ユニットの追加収益を生み出す債務者の能力を減少させ、純運営収益を低下させ、債務者の返済義務を満たす能力に影響を与える可能性があります。さらに、物件が発生する収入レベルは、償還期限時に再資金調達の資格を満たしていない場合があります。賃料規制の単位が高い物件の価値に逆影響を与え、2024年に債権放棄が増加した現在のおよび将来のキャッシュフローに影響を与えています。

レント規制物件への露出度を緩和するために、今後のレント規制物件に担保されたローンの発生を制限し、借り手に対する貸し出し以外の一般的な顧客関係を持っている人物に焦点を当てて発生と更新を行います。このローンセクターの物件価格は、不利な市場状況により発生以来大幅に減少しています。私たちの貸付価格比率で使用される鑑定価値は、物件の安定したキャッシュフローに市場主導のキャピタリゼーション率を適用して安定した価値を推定することによって決定されます。

当社のマルチファミリーローンポートフォリオは、2024年6月30日現在で未払い残高が154億ドルあり、利子だけの支払いをしています。 154億ドル 2024年6月30日までの利息のみの支払いとなっています。 22ヶ月が残っています。現在のところ、2024年6月30日時点で、利息だけの期間が残っているローンの平均期間は22ヶ月で、 2024年6月30日、約60％のローンが2025年末までに償還期に入る見込みです。 60％これらのローンのうち約60％が、2025年末までに償却期に入る予定です。

当社は、投資ポートフォリオに保有するローンと関連する信用損失引当金、特に監視を継続しています。

商業不動産市場とマルチファミリー市場に直面する経済的圧力を考慮してください。市場家賃以下の格安家賃により、稼働率は過去には安定傾向にあったものの、再評価を受けた家賃規制ローンは、運営コストと家賃の限界に対する物件の収益性を超え、物件の純収益に接近または超過し、高騰する利子率が下落するまで、担保物に関係のない資金源から借入者がローンをサポートする必要がある場合があります。

当社の投資用ローンポートフォリオのマルチファミリーローンの地理的分析を以下の表に示します。


	2024年6月30日時点で
	マルチファミリーローン
(千万ドル)	数量		合計の割合
ニューヨーク市：
マンハッタン	$	6,632	18	%
ブルックリン	5,677		16
ブロンクス	3,481		10
クイーンズ	2,805		8
スタテンアイランド	129		—
ニューヨーク市の総計	$	18,724	52	%
ニュージャージー	4,798		13	%
ロングアイランド	498		1
メトロニューヨークの総計	$	24,020	67	%
その他のニューヨーク州	1,213		3	%
ペンシルバニア	3,542		10
フロリダ	1,614		4
オハイオ州	1,048		3
アリゾナ州	431		1
その他のすべての州	4,143		12
総計	$	36,011	100	%

商業不動産業務

2024年6月30日時点で、商業不動産ローンは総投資ローンの130億ドルの13.4％を占め、105億ドルから509百万ドル減少しています。主な要因は償還によるものです。

私たちの商業用不動産ローンには、通常3年を超えない利子のみの期間が含まれる場合があります。ただし、これらのローンは、償却済みの基盤で採点されており、債務サービスカバレッジ比率の計算も含まれています。借り手が利子のみの期間に適格であるかどうかは、借り手の個別の信用プロファイル、特に物件のローントバリューに基づいています。

当社が起源となる商業不動産ローンは、オフィスビル、小売店中心地、複合用途ビル、および複数テナントの軽工業用物件など、収益物件によって担保付けられています。最近3年間で、オフィススペースの入居率が著しく低下しており、借り手の正味営業収益及び債務返済能力に影響を与えています。不利な市場状況は、基礎となる担保価値を下げ、2024年の貸出債務の債務不履行に大きな影響を与えています。

次の表は、当社の投資用貸付ポートフォリオで担保となる商業不動産ローンの物件タイプの分析を示しています。


	2024年6月30日時点で				2023年12月31日時点の合計
	商業不動産ローン				商業不動産ローン
(百万ドル)	数量		合計の割合		数量		合計の割合
オフィス非所有者占有	$	2,788	28	%	$	3,243	31	%
小売（所有者および非所有者占有を含む）	2,138		21		2,234		21
産業	3,062		31		2,995		29
他	1,973		20		1,998		19
総計	$	9,961	100	%	$	10,470	100	%

当社の保有投資ローンポートフォリオ内の商業用不動産ローンの地理的分析を以下の表で示します：


	2024年6月30日に
	商業用不動産ローン
(百万ドル)	金額		合計のパーセント
ニューヨークです	$	5,207	52	%
ミシガン州	1,141		11
ニュージャージー	598		6
カリフォルニア	518		5
フロリダ	447		4
ペンシルバニア	319		3
バージニア	163		2
その他すべての州	1,568		16
合計	$	9,961	100	%

商業および産業

当社が提供する商業・産業ローンは主に中小企業と金融会社に対して行われます。このようなローンは、借り手の特定のニーズに合わせてカスタマイズされ、期間限定融資、要求融資、リボルビング式クレジットラインが含まれます。

ビジネスには、棚付きおよび無担保の商業および産業ローンの広範な範囲があり、運転資本（在庫および売掛金を含む）、事業拡大、機械や設備の購入、その他の一般的な企業ニーズに利用できます。商業および産業ローンの期間と構造は、目的、担保および返済の見込み元を含め、いくつかの要因に基づいて決定されます。商業および産業ローンは通常、事業の資産と借り手の個人保証で担保付けられ、借り手の財務安定性を監視する財務契約が含まれます。

一戸建てローン

2024年6月30日時点で、1〜4世帯向けローンは総投資ローン残高の7.8％に相当する58億ドルで、政府の保証を受けたローン860百万ドルを含みます。それは2023年12月31日の61億ドルと比較しています。 2024年6月30日時点で、政府の保証を受けたローンの返済責任は3億7400万ドルでした。返済義務と関連する資産は、当該販売が完了した際に、当社の住宅ローン事業の買い手に移転します。 2024年6月30日時点で、このポートフォリオの政府保証のないローンの平均FICOスコアは742、平均LTVは51％でした。

その他のローン

2024年6月30日時点で、その他の貸付残高は18億ドルで、主にホームエクイティ・クレジットラインやその他の消費関連ローン、オーバードラフトローンから構成されていました。

当社の住宅エクイティポートフォリオには、住宅エクイティローン、セカンドモーゲージローン、ホームエクイティライン・オブ・クレジットが含まれています。 2024年6月30日現在、このポートフォリオのローンは平均カレントFICOスコアが751でした。

販売用ローン

2024年6月30日に売却予定のローンは78億ドルで、2023年12月31日の12億ドルから67億ドル増加しました。販売予定のローンは、販売することを意図した時点で原則売却予定ローンとして分類されます。また、当初投資目的で保有していたローンが販売することを意図した時点で分類されます。当社が保有する住宅ローンは公正価値で評価されます。同じ種類のローンによって担保付けられた証券の市場価格が利用可能な場合、それを基に住宅ローンの公正価値を評価します。利子率、事前返済の速度、担保物の同様の減価償却を含む観測可能な指標を用いて、見積もりキャッシュフローをディスカウントした金額を用いることもあります。

2024年第2四半期に、当社は全セクターの倉庫ローンを売却保有物として転送しました。この残高は2024年6月30日時点で64億ドルでした。当社は2024年第3四半期に倉庫ローンポートフォリオの売却を完了しました。

証券

2024年6月30日時点の資産総額の9％、つまり105億ドルは証券でした。 2023年12月31日時点では、資産総額の8％、つまり92億ドルでした。 2024年6月30日および2023年12月31日において、私たちのすべての証券は「売却可能有価証券」と指定されていました。 2024年6月30日時点では、私たちのポートフォリオの20％がフローティングレート証券でした。全セクターの証券は2024年6月30日時点と2023年12月31日時点の両方で「売却可能有価証券」とされていました。2024年6月30日時点では、私たちのポートフォリオの20％がフローティングレート証券でした。

2024年6月30日時点で、売却可能証券に対する未実現損失（税引前）は6億7400万ドルで、2023年12月31日時点の5億8100万ドルよりも、金利環境の上昇を反映して増加しています。金利の上昇を反映し、2024年6月30日現在、売却可能証券に対する未実現損失（税引前）は674百万ドルで、2023年12月31日に比べて581百万ドルに増加しています。

2024年6月30日時点の売却可能有価証券の予定より重み付き平均年数は6年でした四半期末の金額には、8.5億ドルの住宅関連証券と21億ドルのその他の債券・債務証券が含まれていました。 6年です。

前年末の時点では、売却可能な有価証券は92億ドルで、推定平均償却期間は6年であった。年末残高の66億ドルは抵当関連証券であり、その他の債券・債務証券は残りの26億ドルを占めていた。

以下の表は、2024年6月30日に示された償還期間に対する債券・債務証券の加重平均利回りをまとめたものです。


	住宅ローン- 関連記事証券		米国政府およびGSE 義務		州、カウンティ、」「Crime Cam 24/7」地方自治体債		他債務証券 (2)
売却可能な債務証券： (1)
1年以内に期限切れ	3.49	%	4.57	%	—	%	—	%
1年から5年までの満期	3.14		—		—		5.64
5年から10年までの満期	2.61		1.61		3.16		5.31
10年より後に満期	4.58		—		—		5.67
販売可能な債務証券の総額	4.49		1.88		3.16		5.24

(1)重み付き平均リターンは、各持ち分価値にその収益性を乗じた値を合計し、その結果を総持分価値で割ったものであり、税等価ベースでは表示されていません。

(2)企業債、キャピタル・トラスト・ノート、外国為替手形、資産担保証券を含みます。

当行の借入資金は主に、FHLBアドバンスト、FRBニューヨークの銀行資金調達プログラム、買い戻し契約、そしてそれに比べて小さな範囲での上位副債務、副債務書などの卸売借入金が含まれます。2024年3月31日時点で、総借入資金は、先物の収益減少と流動性ニーズの積極的な管理策を実施したことにより、前期末比5.5億ドル増の267億ドルに増加しました。

すべての借り入れ資金は、主に、Federal Home Loan Bank（「FHLB」）の前貸、Discount Windowの前貸、ニューヨーク連邦準備銀行（「FRB」）からのBank Term Funding Programの引き出し、再購入契約、および二次サブデビンチャー債およびサブオーディネートノートを含む卸売り借り入れから構成されます。2024年6月30日時点で、総借り入れ資金は76億ドル増の289億ドルとなり、2023年12月31日の残高と比較して増加しました。

卸売借り入れ

2024年6月30日の卸借の額は、2023年12月31日の203億ドルに対する279億ドルでした。

2024年6月30日時点でのFHLbの前進は、2023年12月31日時点の193億ドルから228億ドルに増加しました。FHLbの前進は、FHLbとのブランケット担保契約に基づくローンや証券の形での有資格担保によって担保されています。2024年6月30日には7,500万ドル、2023年12月31日には20億ドルの卸借入金にはコールオプションがありました。加えて、10億ドルは銀行期間資金調達プログラムによって支援された有資格証券で担保されました。2024年6月30日時点でのFHLb前進の増加は、オンバランスシート流動性の強化に関する当社の取り組みによるものでした。

2024年第2四半期に、企業は各種ローンおよび投資保証担保によって担保されたFRbから400億ドルを借りました。この割引窓口アドバンスは2024年9月に満期となります。また、企業は銀行債務資金調達プログラムの下で12億ドルを引き出しており、2024年12月に満期となります。顧客預金成長から利用可能な流動性と倉庫貸付ポートフォリオの売却益を使用して、これらの借り入れを返済します。

2024年6月30日の買戻し契約残高は1億2100万ドルでした。我々はいかなる買戻し契約も保有していませんでした。 ¨. これらの契約は主に政府支援型企業(GSE)の債務を担保としており、FHLbまたは特定の仲介会社と締結されています。

当社の卸売借入金、ジュニアサブオーディネート債務、副債務については、当社の財務諸表および付属資料の第1項「財務諸表および付属資料の注11借入資金について」を参照してください。そこでは更に詳しく説明しています。

連邦準備制度理事会と連邦住宅銀行株式

2024年6月30日、同社は FHLb-NY株式の原価額が10億ドルで、FHLb-Indianapolis株式の原価額が3億2900万ドルであった。 2023年12月31日には、同社はFHLb-NY株式の原価額が8億6100万ドルであり、 FHLb-NY株式の原価額が8億6100万ドルであり、 FHLb-Indianapolis株式の原価額が3億2900万ドルであった。同社はFHLbに参加することと、FHLbからの資金調達に関連するため、FHLb株式を一部保有している。FHLb-NY株式の増加は、2024年第1四半期の借入増加に主に関連している。また、2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、同社は連邦準備銀行株式の原価額が2億1800万ドルあった。

クレジットリスク

クレジット損失の可能性を緩和するために、当社は当社の年次報告書で詳しく説明したように、慎重な信用基準に従ってローンの審査を行っています。Form 10-kは、年度末に作成されます。 ¨.

信用リスク

私たちは常に当社の貸付ポートフォリオのリスクを定期的に見直すことを実践しています。企業は、借り手からの財務情報を年次で受け取り、その多くは第2四半期に受け取られます。 2024年6月30日時点で、当社はマルチファミリー・ローン・ポートフォリオの約80％について更新された財務情報を受け取りました。更新された借入者の財務情報を受け取った後、債務不履行率として一般的に言及される契約上のローン支払いを達成するために担保からの現金フローが十分かどうかを判断するための分析を実施しています。私たちは、現在の契約金利、または借り手の初期固定金利期間が18ヶ月以内に期限切れになる場合、現在の指標の水準を使用してローン条件による最低契約金利リセットオプションに基づいてローン支払いができる能力を検討します。この分析では、財務内容によって契約の支払いをカバーする能力が「1.0」以上ない場合、担保付きローンは不良評価されます。私たちは、すべての不良ローンについて評価を行います。担保依存型ローンの場合、評価がローンの保有額を回収することをサポートしない場合、ローンは不履行と分類され、支払状態に関係なく回収可能な金額まで低下します。評価が注文されると、結果を適切にレビューするのに約2〜3ヶ月かかります。不履行ローンは少なくとも四半期ごとに評価され、信用委員会が少なくとも四半期ごとに報告し、レビューされます。

同社は2024年第一四半期末に、自社が保有する最大350件の不動産ローンについて徹底的な調査を実施しました。この調査は第二四半期にも続き、商業不動産ポートフォリオおよびマルチファミリーポートフォリオの未払い元本残高の約75％をカバーしました。二四半期目of2024 約75パーセントパーセント不動産業およびマルチファミリーポートフォリオの未払い元本残高の約75％

分類済みの貸出金増加しました $ 33億エクイティ-ETF（NAV合計リターン1年）2四半期目of2024年 $ 23億第1四半期において 2024これらの格付けの下降は、現在の市場のレートと条件を適用した場合、または基礎となる担保価値がローン引受額に達するか、またはそれ以下に推定される場合に、今後の満期または再金利設定に関連するローンに関連しています。準拠する予想の純運営収入が債務サービスを完全にカバーしない場合、または債務者が貸付をサポートできない場合、分類済み貸出金は、償還の主要ソースに欠陥がある場合に損失が発生する可能性を反映しています。追加の詳細は、「財務諸表及び補足データ」の項目1の「財務諸表及び補足データ」を参照してください。注釈6 補足の詳細については、「財務諸表及び補足データ」の項目1を参照してください。

全セクターにわたり、滞納ローンに関する手続きは一般的に一貫しています。遅延料金が課せられ、規定された日付に借り手に通知が送信されます。滞納の理由と償還の見通しを把握するために、電話で借り手に連絡しようと試みます。強制執行や担保物件に対する回収の前にいつでも借り手とコンタクトが取れれば、全額の支払いを要求し、それらの行動を回避するための返済スケジュールを検討します。ローン・ワークアウト・ユニットが滞納に対応し、強制的な執行手続きを行う代わりに可能な限り回収するための努力がされます。

貸し出しは、通常、ローン契約の条項に従って支払い可能性がない場合、つまり90日以上遅延する場合、または不良債権と見なされる場合、「未収入債権」ローンとして分類されます。未収入債権となった場合、当社はそのローンに関する利息収入の記録を停止し、以前に蓄積された未収利息を利息収入から差し引きます。その後、支払われた利息はローンの償還額の減額として記録されます。ローンは、現在債務不履行ではなく、完全に回収可能であることが合理的に保証された場合にのみ、債権履行状態に戻されます。2024年6月30日時点で、未収入債権ローンのうち、支払条件に基づいて現在のものは11億ドルでした。

当社のチャーグ・オフ・ポリシーに従い、担保依存型ローンはその現在の評価額から特定の取引コストを差し引いた額に書き下ろされます。当社のローン・ワークアウト・ユニットからのワークアウト専門家は、返済が遅滞している借り手から支払いを回収する努力をします。さらに、抵当実行手続に経験がある法律顧問を雇用して、これらの取り組みを支援します。商業不動産ローンとマルチファミリーローンでの38.8億ドルのチャージオフが、主にそれらのローンに対する評価結果によるものです。 3億8800万ドル終了した6ヶ月間において、主にそれらのローンに対する評価結果により、商業不動産ローンとマルチファミリーローンでチャージオフが記録されました。 2024年6月30日

不動産業に担保を設定した非償却貸付については、物件に対する最新の査定が1年以上前である場合には、更新された査定を注文することが私たちの方針です。ローンが返済状態に戻り、償却状態に戻った場合までは、少なくとも年に1回は査定を注文します。クレジット弱体化の兆候が見られない返済中のローンについては、更新された査定を取得する方針はありません。ただし、借り手がローンの金額を増額するか、ローン条件の変更を要求するか、または期限付きローンを延長するか、または私たちの継続的なクレジット分析の結果として更新された査定が必要であると判断した場合には、返済中のローンについても査定を注文することがあります。以前非償却処理にされたローンについて、追加の貸倒れが必要かどうかを少なくとも四半期ごとに評価しています。

強制執行によって取得された不動産やその他の資産は、取得日の公正価値から物件の販売見積書を差し引いた額で再評価し、回収資産と分類されます。資産の公正価値がその後減少した場合、その差額は収益から償却され、利益以外の費用に含まれます。強制執行前に他の不動産と分類された物件については、査定と環境アセスメントの実施を求め、必要に応じて、最低でも年に1度、再評価を実施する方針となっています。なお、取得後は、現在の市況や物件の状態に応じて、迅速かつ慎重な売却を行います。

アセット品質の指標

全セクター資産品質情報には、米政府機関に保険がかけられた政府保証付きローンは含まれません。

以下の表は、各日付での当社の資産品質指標を示しています。


	2024年6月30日		2023年12月31日
投資目的で保有する貸借対象全体に占める非償却貸付総額	2.60	%	0.51	%
資産合計に対する非履行資産残高の割合	1.65		0.39
非償却貸出に対する貸倒引当金の割合	65.31		231.51
投資目的で保有する貸借対象全体に占める貸倒引当金の割合	1.70		1.17

未払型ローン

次の表は、ローンの種類別に保有する未収集ローンと残高の変更を示しています。


					前期との変化
					2023年12月31日
					または
					2024年6月30日
(千万ドル)	2024年6月30日		2023年12月31日		数量		パーセント
マルチファミリー向け	$	794	$	138	$	656	475	%
商業不動産	753		128		625		488
1-4世帯向け第一抵当	106		95		11		12
取得、開発、建設	18		2		16		800
商業および産業	247		43		204		474
その他の非備蓄債務(1)	24		22		2		9
全ての不備引当て融資	$	1,942	$	428	$	1,514	354	%
差し押さえ資産	17		14		3		21
非備蓄債務と回収資産の総額	$	1,959	$	442	$	1,517	343	%

(1)住宅資金、消費関連やその他のローンも含まれます。

2024年第2四半期、同社は商業不動産業およびマルチファミリーポートフォリオの大部分について更新された財務情報を受け取りました。さらに、信用リスクがある貸付についての評価書が大量に届き、当四半期において不履行ローンが増加しました。当社の不履行ローンの約60％は契約上の支払条件を満たしております。当社は、現在の担保および純運転収益に基づいて、借主が今後18ヶ月以内に債務を返済できるかどうかを考慮し、ローンを不履行にするかどうかを判断しています。純運転収益が予想される債務返済額を下回り、担保価値が貸付額を下回る場合、当社はローンを不履行にします。借り手からの更新された財務情報と届いた評価書により、2024年にも不履行ローンが増加しました。

以下の表は、2024年上半期の不履行ローンの変化を示しています。


（百万ドル）
2023年12月31日の残高	$	428
新たな不償付債権、買収により取得されたものを含む	1,788

貸し倒れ	(176)
回収資産に譲渡	(2)
ローンの償還、処分及び元本の返済を含む	(88)
パフォーミング（適格債権）ステータスに復元	(8)
2024年6月30日の残高	$	1,942

デリンクエンシーズ

以下の表には、ローンタイプ別に30日から89日の遅延中のローンとそれぞれの残高の変化が示されています。2024年6月30日時点で不履行に分類されたローンのうち、7億ドル以上がその後回復し、2024年7月31日時点で主にマルチファミリーのカテゴリで現在のものとなりました。


					2024年6月30日に
					との比較
					2023年12月31日
(百万ドル)	2024年6月30日に		2023年12月31日		金額
期日を30〜89日過ぎたローン：
マルチファミリー	$	893	$	121	$	772
商業用不動産	125		28		97
1～4人家族優先住宅ローン	22		40		(18)
買収、開発、建設	54		2		52
商業用および工業用	100		37		63
その他のローン	10		22		(12)
期日を30〜89日過ぎたローンの総額	$	1,204	$	250	$	954

貸倒引当金

次の表は各期末のローンおよびリースの貸倒引当金の総合的な積立額を示しています：


	2024年6月30日						2023年12月31日
(千万ドル)	貸倒引当金の積み増し		各ポートフォリオのローン残高に対する手当ての割合		全ローンに対する各ポートフォリオのローン残高の割合		貸倒引当金の積み増し		各ポートフォリオのローン残高に対する手当の割合		全ローンに対する各ポートフォリオのローン残高の割合
マルチファミリーローン	$	618	1.72	%	48.3	%	$	307	0.82	%	44.0	%
商業不動産ローン	328		3.29		13.3		366		3.50		12.4
1〜4世帯のファーストモーゲージローン	40		0.69		7.8		48		0.79		7.2
買収、開発、建設ローン	43		1.34		4.3		36		1.24		3.4
商業および産業	172		0.97		23.9		132		0.52		29.9
その他の融資	67		3.82		2.4		103		3.88		3.1
総融資額	$	1,268	1.70	%	100.0	%	$	992	1.17	%	100.0	%

2024年6月30日現在、ローンおよびリースに対する信用損失引当金は13億ドルで、2023年12月31日の10億ドルから2億7600万ドル増加しました。市場金利は持続的に高いままであり、現在の水準でリセットされる金利を持つ特定の借り手が債務返済をカバーする能力に圧力をかけることになります。運営コストへのインフレ圧力と賃料の引き上げ能力の限界と組み合わせると、債務返済レベルは物件の純運営所得に近づくかそれを超える可能性があり、損失リスクが増加します。次の18か月以内に再設定される当社のローンに対して、より長期間にわたって高い金利が掛かることは、当社の信用損失引当金の測定において、スケジュールされた再設定日に近づくにつれて、相当な追加リスクがあると考えています。そのため、当社はこれらのローンに関連するデフォルトの可能性をより高めて、当社の信用損失引当金の測定に取り入れています。

私たちの与信損失に対する手当は、様々な経済予測シナリオを組み込み、重み付けする量的モデルに基づいて決定されます。与信損失に関する手当の量的モデルの主要な入力要因には、最新の財務情報に基づく債務者の予測債務サービスと根拠となる担保不動産の価値が含まれます。担保不動産の価値は、マルチファミリーおよび商業不動産ポートフォリオにとって特に意味があります。当社のモデルは、利息の支払いのみの期間、必要に応じて、および償却期間を含め、ローンの全期間を検討して、デフォルトの確率とデフォルト時の損失を評価します。マルチファミリー・ポートフォリオに対しては、予測地理情報を入手し、予測に利用しています。与信損失に対する手当の定性的側面を見積もる際には、モデルで使用される主要な入力要因を平均的に調整しています。特に、純営業収益および物件価値は、鑑定価値の新しさや利用可能なデータにおける重大な損失履歴の不足による基礎データの弱点を反映するために調整しています。特にマルチファミリーローンについては、利用可能なデータにおける損失履歴の不足が大きな課題となっています。

2024年6月30日における投資用ローン及びリースに対する貸倒引当金額の全体ローン残高比率は、2023年12月31日の1.17％に対し、1.70％に増加しました。政府保証のあるローン及び倉庫ローンを除く貸倒引当金額は、2024年6月30日には1.72％に増加し、2023年12月31日に比べて1.26％となりました。

貸し倒れ

以下の表は、会社の净核销信息。


	期間3か月の終わりに				半期間で
	2024年6月30日		2024年3月31日		2024年6月30日		2023年6月30日
(千万ドル)
貸倒れ：
マルチファミリー向け	$	76	$	11	$	87	$	—
商業不動産	237		64		301		—
1-4家族住宅	1		—		1		3

商業および産業	35		11		46		—
他	5		5		10		5
貸倒れの合計	$	354	$	91	$	445	$	8
回収:
マルチファミリー向け	$	—	$	(1)	$	(1)	$	—



商業および産業	(4)		(7)		(11)		(7)
他	(1)		(2)		(3)		(2)
総回収額	$	(5)	$	(10)	$	(15)	$	(9)
正味の債権放棄	$	349	$	81	$	430	$	(1)

次の表は、会社の処分債務超過金額と平均未払金額を比較した情報を示しています:


	6か月間終了
(千万ドル)	2024年6月30日			2023年6月30日
マルチファミリー向け
期間中の純貸出債権放棄(回収)	$	86		$	—
平均未払い残高	$	36,872		$	37,819
平均融資残高に対する純貸出債権放棄(回収)の割合	0.23		%	—		%

商業不動産
期間中の純貸出債権放棄(回収)	$	301		$	—
平均未払い残高	$	10,370		$	9,619
平均融資残高に対する純貸出債権放棄(回収)の割合	2.90		%	—		%

1-4世帯向け初期住宅ローン
期間中の純貸出債権放棄(回収)	$	1		$	3
平均未払い残高	$	5,876		$	5,881
平均融資残高に対する純貸出債権放棄(回収)の割合	0.02		%	0.05		%

取得、開発、建設
期間中の純貸出債権放棄(回収)	$	—		$	—
平均未払い残高	$	3,186		$	2,219
平均融資残高に対する純貸出債権放棄(回収)の割合	—		%	—		%

商業および産業ローン
期間中の純貸出債権放棄(回収)	$	35		$	(7)
平均未払い残高	$	23,058		$	14,030
平均ローンに対する净主张（追收）	0.15		%	(0.05)		%

その他のローン
该时段内净主张（追收）	$	7		$	3
平均未偿金额	$	2,028		$	7,913
平均ローンに対する净主张（追收）	0.35		%	0.04		%

総融資額
该时段内净主张（追收）	$	430		$	(1)
平均未偿金额	$	81,390		$	77,481
平均ローンに対する净主张（追收）	0.53		%	—		%

流動リスク

私たちは、変数のローンおよび入金の需要による一時的な不一致に備え、現金流が作業を支援し、資金の源と用途の間の一時的な不一致に備えるために、当社の流動性を管理しています。すべて投信での投資を行います。

当社の資金調達は、小売り、機関投資家、仲介預金、卸し借り入れといういくつかの手段が主なものであり、ローンの償還および売却によるキャッシュ・フロー、債券の償還および売却によるキャッシュ・フローも含みます。すべて投信をご利用ください。

銀行の流動性と資金調達源

当社は流動性を日々監視しており、ストレスのある時期にはより頻繁に監視しています。最も流動性の高い資産は現金及び現金同等物です。その他の流動性は、預金、卸売調達源（卸売借入と仲介預金を含む）およびFHLbを含む様々なカウンターパーティーとの承認済みクレジットラインから発生します。これらの調達源は、抵当ローン担保物の金額と投資可能な有価証券によって異なります。銀行は、一定のローンや証券を担保として提供して割引窓口にアクセスするための連邦準備銀行との契約もあります。

以下の表は、オンバランスシートおよびオフバランスシートの資金調達源からの当社の総流動性をまとめたものです。


（10億ドル）	2024年6月30日		2023年12月31日
連邦準備銀行にある現金	$	19.0	$	11.5
高品質の流動性資産	7.1		6.3
バランスシート上の総流動性資産	26.1		17.8
FHLB利用可能容量	2.1		8.4
ディスカウント・ウィンドウ利用可能容量	5.7		1.7
総流動性	$	33.9	$	27.9

2024年6月30日時点の私たちの総流動性（現金及び現金同等物、高品質の流動性資産、借入能力）は、339億ドルでした。現金及び現金同等物の75億ドルの増加は、流動性をさらに強化するための措置によるものです。2024年6月30日以降、同社は倉庫ローンポートフォリオの売却を完了し、利用可能な流動性を約60億ドル増やしました。

預金

私たちの預金を維持し、集める能力は顧客の満足度、支払う利息率、提供する製品の種類、魅力的な条件など、多くの要因に依存します。私たちの預金の大半は小売りになります（つまり、支店や業務提携を通じて集めた預金です）。ただし、他の資金調達手段との価格比較によって、ブローカー預金も利用することがあります。2023年12月31日から2024年3月7日にかけて、当社のクレジットランクと預金ランクが2024年2月と3月にクレジット格付機関によりダウングレードされた後、コア預金の額は970億ドル減少しました。2024年3月6日、当社は105億ドルの資本調達を発表し、その後預金は安定しました。私たちは、主にブローカー証券や卸売借入により、預金の減少を補い、バランスシート上の流動性を増やしました。

次の表は、会社の仲介預金の構成を示しています：


	2024年6月30日		2023年12月31日
ブローカー取引されるマネーマーケット口座	$	233	$	1,258
ブローカー取引される利息貯蓄口座が表している	1,532		1,599
ブローカー取引される預金証書	11,343		6,605
合計ブローカー取引される預金(1)	$	13,108	$	9,462

（1）相互預金を除外します。

次の表は、満期までの残り時間別に、FDIC保険制度の上限（現在は25万ドル）を超える金額の時間預金（口座別）を示しています。


（百万ドル）	2024年6月30日		2023年12月31日
保険限度額を超える米国時間預金の一部	$	6,402	$	7,893
保険の対象外である以下の満期預金：
3か月以内	2,243		1,675
3か月超から6か月超	1,828		1,623
6ヶ月以上12ヶ月まで	1,959		2,325
12ヶ月以上	372		2,271
保険の対象外である総満期預金	$	6,402	$	7,894

以下の表は、保管預金の量をソース別に示しています：


（10億ドル）	2024年6月30日		2023年12月31日
自己サービシングからの保管預金	$	0.9	$	0.7
サブサービシング関係からの保管預金	2.7		$	2.2
非サービシングの保管預金	5.1		3.7
	$	8.7	$	6.6

無保険預金

私たちは流動性を管理して、資金の変数な貸出と入金の需要による一時的なマッチングの不一致を補償するために、事業をサポートするために十分な現金流を確保しています。その結果、$ 33.9億の総流動性があり、FDIC保険限度額（現在$ 250,000）を超える預金口座の部分となる未保険預金の残高を$ 18.9億上回っています。これらの金額は、規制報告の目的で使用される手法と仮定に基づいて推定され、内部の口座は除外されています。

2024年6月30日時点で、当社の預金基盤には、保険適用外預金が150億ドル含まれています。評価機関による当社信用格付けの引き下げが2024年2月と3月に行われた後、保険適用外預金は減少しました。2024年3月に実施された105億ドルの資本調達の発表以降、顧客預金は安定し、第二四半期には300億ドル増加しました。

信用格付け

私たちはMoody's、Fitch、Morningstar DBRSから信用格付けを維持しています。各日付において、私たちの信用格付けは次のとおりです：

2024年6月30日

2023年12月31日

2023年6月30日

新規買発行人格格付け：

ムーディーズ

Baa3

Fitch

BBB

モーニングスターDBRS

BBb（低）

BBb（高）

新規売預金格付け：

ムーディーズ

P-2

主要な抵当ローン機関は、これらの機関が所有するローンに関連する入金のための対象となる保管業者として資格を得るために満たす必要がある基準を定義しています。その基準には、ムーディーズまたはS&Pからの投資適格な短期発行者/入金格付けを持っていることが含まれます。現在、私たちがその基準を満たしていない状態です。私たちは、これらの基準に関して免除を受けていますが、これらの免除は機関の裁量によって取り消される可能性があります。私たちは、私たちの信用格付けにさらなる格下げリスクが直接的に関係している契約上の関係はありませんが、そうした場合にはビジネスへの不利な影響を及ぼす可能性がある評判リスクにさらされる可能性があります。

契約上の義務とコミットメント

ビジネスの通常の過程で、私たちは資産と負債を管理し、ローンの成長を資金化し、自社の支店網を運営し、資本ニーズに対処するためにさまざまな契約義務を負います。

たとえば、私たちは契約条件で預金証書を顧客に提供し、同様にFHLbから契約条件下で資金を借り入れます。これらの契約上の義務は、「預金」と「借り入れた資金」として財務諸表に反映されています。2024年6月30日時点で、28.8億ドルの預金証書と、16.5億ドルの長期債務（元本満期が1年以上の借入資金）がありました。

私たちは支店ネットワークを運営するために使用する建物や土地に関して、中止できない賃貸借契約にも拘束されています。これらの義務は、その他の負債に含まれ、2024年6月30日現在で4億3,600万ドルに達し、2023年12月31日の4億4,600万ドルに比べて1,000万ドル減少しました。

2024年6月30日時点で、抵当およびその他のローン、商業、パフォーマンス保証および財務保証状の形で信用を拡大することに関する約束がありました。これらの約束は、融資が行われた契約に設定された条件に違反がない場合にのみ、信用を拡大することを約束するものです。約束には通常、固定の満了日またはその他の解約条項があり、手数料の支払いが必要な場合があります。当社が信用状を発行する際に徴収する手数料は、「純収益」に含まれています。(損失)収益および包括的(損失)収益の合算財務諸表に含まれます。

現金及び現金同等物の現在の残高が190億ドルで、総流動性ポジションが33.9ビリオンドルあるため、短期および長期にわたるこれらの現金債務およびコミットメントを満たすために、当社の資金調達が十分であると予想しています。

2024年第二四半期には、当社の財務状況、業績、キャッシュフローに重要な影響を及ぼすものと予想される、オフバランスシート取引に関与しなかった。

2024年6月30日および2023年12月31日に、私たちは有価証券を購入するための義務がありませんでした。

親会社の流動性

親会社は、銀行とは別の法的存在であり、自己の流動性を維持する必要があります。2024年6月30日時点で、親会社は約$ 65100万の現金及び現金同等物を保有しています。営業費用やいかなるシェア・リピューシ・ネーションも加えて、親会社は私たちの普通株式と優先株式の株主に配当が支払われる責任を負います。

当社の子会社銀行が親会社および非銀行系子会社に資金を供給できる範囲は、さまざまな法的制限によって制限されています。カレンダー年ごとに宣言された配当が当該年の当期純利益と前々年の当期純利益から必要な出資金への移転を差し引いたものよりも超過する場合、銀行は準備金に任意に移行できるそのカレンダー年の当該年の当期純利益の合計を超過してはなりませんするために監督官庁の承認が必要です。「当期純利益」とは、ある期間の純収益からその期間中に支払われた配当を差し引いたものを意味します。当社はFlagstarを取得したことにより、2024年11月1日まで、親会社に任何の配当を支払うために、監督官庁の承認を求める必要があります。Signature Transactionの監督官庁の承認を受けた際に、銀行は(i)Signature Transaction日から2年間、事前の監督官庁の承認の決定を受けない限り、配当を宣言または支払わないこと、および(ii)監督官庁が課すことができる条件付き期間に対象となる純判定的購入利益を示す留保利益の金額については、配当を宣言または支払わないことを約束しました。2024年の上半期に銀行が親会社に対して支払った配当は6700万ドルでした。私たちは普通株式保有者に対する四半期現金配当を株式1株当たり0.01ドルに減額し、会社が繰り返し可能な営業利益を達成するまで、銀行から親会社に対して重要な配当を予想していません。

2024年6月30日時点で、同社は2028年までのキャッシュフロー義務を履行する十分な流動性と資本リソースを持っていると信じています。

金利リスク

私たちは金融機関として、私たちの主要な市場リスクである利子率の変動リスクを低減することに焦点を当てています。市場金利の変動は、収益および費用のレベルに重要な影響を及ぼす可能性があり、利子を獲得する資産と利息負債の大部分、および短期満期を持つ資産以外のすべての利益を獲得する資産の市場価値に影響を与えることができます。変化する金利への露出を減らすために、取締役会および経営陣は、定期的または必要に応じて、利子率感度を監視し、適切であると判断された場合に、資産と負債のミックスを調整できるようにしています。

持ち続けられる投資用住宅ローンおよび住宅関連証券の実際の期間は、前払い水準および市場金利の変化によって大きく影響を受ける可能性があります。前払い水準は、地域経済を含め諸々の要因に影響を受けることがあり、その要因には季節要因、人口統計的変数、基礎となる住宅ローンの譲渡可能性があります。しかし、前払い水準に最も影響を与える要因は市場金利およびリファイナンスの機会の可用性です。

金利感度分析

金利の敏感度は、金利シナリオの範囲で私たちの資産、負債、オフバランスシート契約からの予想キャッシュフローの純現在価値であるEVE(Economic Value of Equity)の変化の見積もりを生成するモデルを使用して監視されます。いかなる金利シナリオ下であっても、EVE比率はそのシナリオ下でのEVEを同一シナリオ下の資産の市場価値で除したものであると定義されます。このモデルは、推定ローンと抵当流動化率、現在の市場価値のスプレッド、預金の減少率およびベータを仮定しています。

2024年6月30日現在の情報および仮定に基づいて、以下の表は、注記された金利変動を前提とした私たちのEVEを示しています。


利子率の変化（基準点で）						株主資本の経済的価値の推定パーセンテージ変化
-200ショック						4.9%
-100ショック						3.2%
+100ショック						(3.2)%
+200ショック						(7.0)%

前の表で示されたEVEの純変化は、会社および銀行の取締役会で承認されたパラメーター内にあります。

2024年第2四半期に、キャッシュフローや公正価値ヘッジ関係にある全デリバティブを解消しました。この措置により当社の資産感度が低くなり、比較的ニュートラルなポジションになりました。

EVE分析は特定の時間点での金利リスクの露出の指標を提供しますが、これらの測定値は市場金利の変動が当社の純金利収入に与える影響の正確な予測を提供するものではありません。したがって、実際の結果と異なる場合があります。

利子率リスクは、金利シナリオの範囲内で純金利収入（「NII」）シミュレーションを生成するモデルを使用して監視されています。 NIIの変化をモデル化するには、市場金利の変化に実際の収益と費用が反応する方法と一致するかどうか分からない前提条件を設定する必要があります。この点に関して、以下に示すNII分析では、期間中に存在する利子率感応性の資産と負債の構成が期間の開始時点で一定であると仮定し、特定の金利の変化が具体的な資産と負債の償還期間または再調整に対する満期までの期間にかかわらず、収益率曲線全体に均一に反映されると仮定しています。さらに、このモデルは、利子率リスクに対する露出をさらに削減するために行う可能性がある戦略的なアクションの利点を考慮に入れていません。純金利収入シミュレーションで使用される前提条件は本質的に不確実です。金利の変化の頻度、タイミング、及びサイズ；満期と再調整カテゴリ間のスプレッドの変化；償還、その他の要因、及びこのような変化の影響を抑制するために行われた行動と結合した実際の結果は、以下の表に示される結果と大幅に異なる場合があります。

2024年6月30日に有効な情報と仮定に基づき、次の表は、次のような利子率の変化を仮定して、今後12か月間の純金利収入の見積もりパーセンテージ変化を示しています。


利子率の変化（基準点で） (1)						将来の純金利収入の見込み変化率
-200ショック						(3.1)%
-100ショック						(1.1)%
+100ショック						0.3%
+200ショック						0.4%

(1)一般的に、短期と長期の金利は、同時に並行して上昇すると仮定され、その後は変化しないとされています。

前述の表に示されるNIIの正味変動は、当社及び銀行の取締役会が承認したパラメータ内にあります。

資産および負債の将来的な変化は、EVEやNIIシミュレーションにより大きな変化をもたらす可能性があります。

イブと純金利収入の感度が内部ポリシーの限度を超えた場合、取締役会に通知し、通常、資本市場取引を通じて是正措置を講じます。

市場条件の一時的な変化や出来高の水準が、リスクの著しい増加を引き起こす場合、戦略はオープンポジションを減らすか、その他のバランスシート管理活動、デリバティブの使用などにより、リスク暴露を減らすことが含まれる場合があります。貸出しや入金などの主要商品のリスクプロファイルにおいて方針の許容範囲からの偏差が引き金となる場合、改善する戦略として、できる限り自然なヘッジを使用してバランスを回復した後、合成ヘッジング技術を採用する前に、バランスを回復することが含まれることがあります。その他の戦略には、以下が含まれる場合があります:

•資産の再編成には、リスクプロファイルが高い資産の売却が含まれるか、時間の経過とともに資産の構成を徐々に再編成して資産の満期や再評価スケジュールに影響を与えます。

•責任再構築は、債務の満期構造や再価格設定に影響を与えるために、製品提供や価格設定が変更されたり、卸売借り入れが利用されたりすることです；

•資産と負債の再評価または満期期間間のバランスを修正するためにバランスシートを拡大または縮小すること。

•オフバランスシート上のポジションの利用または変更、利子率スワップ、キャップ、フロア、オプション、および前向き購入または販売の約束を含む。

当社の純金利収入シミュレーションモデルに関連して、イールドカーブの傾斜の変化の影響も評価しています。2024年6月30日時点で、当社の分析はイールドカーブの逆転が更に予想され、純金利収入が0.5％増加すると示しました。逆に、イールドカーブの急峻化が即座に予想され、純金利収入が1.2％減少すると予想されました。

規制資本

当社は連邦準備制度の規制、監査、監督を受ける銀行持株会社です。当銀行は、商品価格監査局の規制、監査、監督を受ける国立銀行です。当銀行は資本充実度を「充実している」から「危機的に充実していない」に至る5つのカテゴリーで定める「プロンプト・コレクティブ・アクション規制キャピタル枠組み」の対象となっています。機関の資本カテゴリーは、監督者が迅速な是正措置を講じる法的要件や、銀行の連邦預金保険公社（FDIC）の預金保険料を評価する水準を含む、様々な事項に影響を与えます。資本額と分類は、資本の部品とリスクに対する加重平均価値など、監督者の定性的判断にも影響され、その他の要素にも言及します。また、監督者は最低限度を満たすだけでなく、機関が最低限度の資本を保持することを求める裁量を持っています。

資本適正性を確保するために設けられた数量的手法により、銀行と銀行持株会社は、材料規制に定義されるかんすうに基づき、レバレッジ資本と平均資産の比率、共通一層の資本、一層の資本、およびリスク調整資産に対する総資本の最低金額と比率を維持する必要があります。2024 年6月30日時点で、当社の資本手法は、銀行持株会社および銀行の最低連邦要件を継続的に超過しています。以下の表は、当社の共通一層の資本金額、一層のリスクベース、総リスクベース、およびレバレッジ資本金額と比率を示しています。

以下は、表示された日付の銀行及び基盤全体における、最低限の規制資本要件です。

以下の表は、会社の実際の資本金額と比率を示しています：


	リスクベースの資本
2024年6月30日	一般的な株式Tier 1				ティア１				総計				レバレッジ・キャピタル
(千万ドル)	数量		比率		数量		比率		数量		比率		数量		比率
トータルキャピタル	$	8,187	9.54	%	$	8,948	10.43	%	$	10,965	12.78	%	$	8,948	7.53	%
資本充当低減比率の最少	3,862		4.50		5,149		6.00		6,866		8.00		4,751		4.00
超過	$	4,325	5.04	%	$	3,799	4.43	%	$	4,099	4.78	%	$	4,197	3.53	%
2023年12月31日
トータルキャピタル	$	8,009	9.05	%	$	8,512	9.62	%	$	10,415	11.77	%	$	8,512	7.75	%
資本充当低減比率の最少	3,983		4.50		5,310		6.00		7,081		8.00		4,392		4.00
超過	$	4,026	4.55	%	$	3,202	3.62	%	$	3,334	3.77	%	$	4,120	3.75	%

2023年12月31日からの当社資本比率の増加は、主に2024年第1四半期の10.5億ドルの資本投資によるものです。投資日時点で、4130万ドルが普通株式に記録され、残りは優先株式が普通株式に転換されるか交換されるまでメザニン資金にありました。2024年第2四半期には、優先株式の一部が普通株式に転換されました。2024年6月30日時点で、資本投資の中で2.58億ドルがメザニン資本に残っています。残りの転換可能な優先株式の転換または交換により、当社の普通株式一位の資本比率は約30ベーシスポイント増加します。詳細については、メザニンおよび株主資本に関する注記17を参照してください。

以下の表は、銀行の実際の資本額と比率を示しています:


	リスクベースの資本
2024年6月30日	一般的な株式Tier 1				ティア１				総計				レバレッジキャピタル
(千万ドル)	数量		比率		数量		比率		数量		比率		数量		比率
トータルキャピタル	$	9,286	10.84	%	$	9,286	10.84	%	$	10,360	12.09	%	$	9,286	7.82	%
資本充当の最低額	3,855		4.50		5,140		6.00		6,854		8.00		4,749		4.00
超過	$	5,431	6.34	%	$	4,146	4.84	%	$	3,506	4.09	%	$	4,537	3.82	%
2023年12月31日
トータルキャピタル	$	9,305	10.52	%	$	9,305	10.52	%	$	10,271	11.61	%	$	9,305	8.48	%
資本充当の最低額	3,980		4.50		5,307		6.00		7,076		8.00		4,389		4.00
超過	$	5,325	6.02	%	$	3,998	4.52	%	$	3,195	3.61	%	$	4,916	4.48	%

銀行は最低限の資本要件を超え、「ウェルキャピタライズド」として分類されました。ウェルキャピタライズドに分類されるには、最低限の一般的株式ティア1比率が6.50％以上、最低限のティア1リスクベースの資本比率が8％以上、最低限の総リスクベースの資本比率が10％以上、最低限のレバレッジキャピタル比率が5％以上を維持する必要があります。

2024年7月22日、当社はJPモルガン・チェース・バンクに約60億ドルの抵当倉庫ローンを売却したことを発表しました。当社は近い将来、さらに2億ドルの抵当倉庫ローンの売却を予定しています。これらの取引により、共通資本1級比率は約70ベーシスポイント増加すると予想されています。

2024年7月25日、同社は、Mr. Cooper（主要な住宅ローンの元請けおよびサービサー）に住宅ローンサービス事業（住宅ローンサービス権および第三者原資のプラットフォームを含む）を約14億ドルで売却する確定契約を締結したことを発表しました。この取引は2024年第4四半期に完了する予定です。取引が完了した後、同社はコモン・エクイティ・ティア1比率が約60ベーシスポイント改善することを期待しています。

その他の最近の動向

2023年11月16日、FDICは、Deposit Insurance Fundの損失を回復するための特別評価を課す最終規則をFederal Registerに公表しました。FDICは引き続き、各機関の四半期および総特別評価費用の更新された見積もりを提供しており、増加する可能性がありますが、その増加が物質的であるとは予想していません。最終規則では、2024年第一四半期の最初の四半期評価期間から始まる8つの四半期評価期間にわたり、FDICは特別評価を集めることが求められます。それは2024年6月に支払われました。

2023年7月27日、連邦銀行機関、FDIC、連邦準備制度、および通貨監査官事務所は、会社と銀行の両方に適用されるBasel III資本規則を大幅に修正することを提案する通知を発行しました。提案された規則は、一般的に、第III、IVカテゴリの銀行機関の規制資本計算方法を、第I、IIカテゴリの銀行機関の適用方法と整合化します。提案では、現在の米国標準的なアプローチに従って、リスクウェイトアセットを計算することに加えて、新しい「拡大リスクベースのアプローチ」も導入されていて、これには、信用リスク、業務リスク、クレジット評価調整リスクの標準的なアプローチ、および市場リスクの新しいアプローチが含まれています。提案に従って採用される場合、会社と銀行は、現在の米国標準的なアプローチと拡大リスクベースのアプローチの両方に基づいて、リスクベースの資本比率を計算する必要があり、それぞれのリスクベースの資本比率について、2つの倍率のうち低い方が適用されます。さらに、提案により、銀行機関は、販売可能証券の未実現の利益および損失を含むAOCIのほとんどの要素を規制資本で認識し、住宅ローンサービス資産および繰延税金資産のCET1資本からの差し引きの閾値を低く設定する必要があります。提案が成立した場合、2025年7月1日に発効し、拡大リスクベースのアプローチで計算されるリスクウェイトアセットに対する累積その他総収益の認識や変更のような一部の要素については、3年間の段階的な導入期間があります。私たちは現在、この提案規則を評価し、採用された場合、会社と銀行に与える潜在的な影響を評価しています。

2023年8月29日、連邦銀行監督機関は公開コメントに対して提案を発表しました。この提案により、総合資産が1000億ドル以上の大手銀行は、長期債務（LTD）の最低金額を維持する必要があります。銀行の破綻時に損失を吸収し、破綻銀行を解決するためのオプションを増やすことができます。提案によると、必要なLTDの最低金額は、企業の総リスク紐づけ資産の6％、平均総資本の3.5％、または追加レバレッジ比率の対象となる場合は企業の総レバレッジエクスポージャーの2.5％のいずれか大きい金額になります。最低LTD要件を満たすために発行された債務証券は、無担保であり、1年以上の期間があり、プレーンバニラの特徴を持つ（例：構造化ノートやクレジット感応的なインストゥルメントは含まれません）。この提案は、銀行に特定の「クリーン・ホールディング・カンパニー」要件を課します。外部のカウンターパーティーとのデリバティブ取引への参加を禁止するルールがあります。提案には、移行期間を3年間設け、この期間に要件の段階的な導入が予定されています。

2023年12月31日終了のForm 10-K/Aに含まれる内部統制に関する管理陣の報告書で、特定の重大な弱点が特定されました。これらの重大な弱点の改善に向けた進捗状況については、このForm 10-Qの項目4で説明しています。これらの重大な弱点を改善するための費用は、連結財務諸表に対して重大でないと予想しています。

非GAAP財務指標の使用

希薄化後の一株当たり利益、当期純利益、普通株主に対する当期純利益、及び当期純収益総額は全てGAAPに従って記録された財務指標である。しかしながら、当社の合併に伴うFlagstarとSignatureトランザクションに関連した費用やバーゲン購入益、初期の信用損失引当額を除外した非GAAP指標に基づく財務指標も存在する。それにもかかわらず、これらの非GAAP指標は管理部門が定期的な活動の一部とは考えておらず、企業の基盤的なパフォーマンス傾向を評価する上で有用な補足情報を提供しうると考えているため、当社の利益公開とその他の投資家向けコミュニケーションで開示される必要があると考えられています。


	期間終了時点： 9月30日				半期間で
（百万ドル、1株当たりデータを除く）	2024年6月30日		2024年3月31日		2024年6月30日		2023年6月30日
当期純損失 - GAAP	$	(323)	$	(327)	$	(650)	$	2,419
合併関連および事業再編に係る税引前費用	25		32		57		130


バーゲン購入益	—		121		121		(2,142)
調整後の当期純損失 - 非GAAP	$	(298)	$	(174)	$	(472)	$	407
优先股利息	10		8		18		16
調整後の普通株主に認められた当期純損失 - 非GAAP	$	(308)	$	(182)	$	(490)	$	391

希薄化後の当期純損失 - GAAP	$	(1.14)	$	(1.36)	$	(2.48)	$	10.10
希薄化後の調整後の当期純損失 - 非GAAP	$	(1.05)	$	(0.74)	$	(1.82)	$	1.64

重要な会計上の見積もり

我々の会計方針に関連する様々な要素は、その性質上、見積り技術や評価前提条件、その他の主観的評価に影響を受けます。判断、見積り、前提条件による取引を理解する上で重要な役割を持つ特定の会計方針に関しては、項目1に記載されています。これらの方針は、(a) 信用損失の備え、(b) 住宅ローンサービス権の評価、および (c) 取得方法の会計に関連しています。我々は、当時の事実に基づいて準拠した判断、見積り、前提条件を使用して、財務諸表および注記の準備を行ったと考えています。ただし、これらの重要な会計方針に関して財務諸表および注記が敏感であるため、他の判断、見積り、前提条件の使用によって、業績および/または財務状況に重大な違いが生じる可能性があります。

重要な会計方針についての詳細については、弊社のウェブサイトの投資家関係セクションまたは証券取引委員会のウェブサイト（sec.gov）で入手可能な2023年12月31日終了の10-Kフォームを参照してください。

署名取引 - 一定の財務情報

「取得された問題を抱えた金融機関の財務諸表」に関するスタッフ会計指導トピック1：kに示されたガイダンスに従い、会社は規則3-05および規則S-Xの第11条に必要な署名取引において一定の財務情報を省略しています。SAb 1：kは、過去の財務諸表が合理的に利用できないまたは関連性がない、および連邦支援が取引の重要で必須な部分であるような取引の場合を含む、一定の状況下で規則3-05および第11条の要件からの緩和を提供しています。

報告可能なセグメントと報告ユニット

当社は1つの報告セグメントで運営しており、当社の運営セグメントと同じ単一の報告ユニットを識別しました。現在、報告セグメントと報告ユニットを再評価しており、今後の報告期間において、いずれかまたは両方が変更される可能性があります。


項目1.			財務諸表

ニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社

財務諸表の概要


	2024年6月30日		2023年12月31日
（百万ドル、1株当たり金額を除く）	(未監査)
資産:
現金及び現金同等物	$	18,990	$	11,475
証券：
債券・債務証券売却可能（$9,402と $2,822 2024年6月30日および2023年12月31日に担保された）	10,535		9,145
公正価値で測定した公正価値の決定可能な株式投資	14		14
信用損失引当金を差し引いた証券合計	10,549		9,159
売却目的のローン（$1,451と $902ローンおよびリース・ホールディング（延滞ローン手数料および費用を差し引いた正味額）（3月31日と2024年12月31日において公正価値で計測）	7,845		1,182
貸付手数料および費用控除後の投資目的の貸借対照表に記載された貸付金（$68 となしそれぞれ、2024年6月30日および2023年12月31日の公正価値で計測された）	74,552		84,619
貸借金引当金などから減	(1,268)		(992)
投資用貸借金純額	73,284		83,627
Federal Home Loan Bank stock and Federal Reserve Bank stock, at cost	1,565		1,392
Premises and equipment, net	691		652
コア預金およびその他の無形資産	557		625

抵当権サービス権	1,122		1,111
銀行所有の生命保険	1,586		1,580
その他の資産	2,866		3,254
総資産	$	119,055	$	114,057
負債および株主資本:
預金：
利息を引受ける当座預金およびマネーマーケット預金	$	21,740	$	30,700
貯蓄口座	10,638		8,773
預金証書	28,780		21,554
非利息-bearing アカウント	17,874		20,499
預金総計	79,032		81,526
借入資金:
Federal Home Loan BankおよびFederal Reserve Bankの前借り金	27,750		20,250

買戻し契約取引	121		—
大口借入総額	27,871		20,250
純資産優先特約債券	580		579
債務超過債権	441		438
すべての借り入れ資金	28,892		21,267
その他の負債	2,476		2,897
負債合計	110,400		105,690
中間純資産:
優先股シリーズb（ノート17を参照-中間資本と株主資本）	258		—
株主資本：
優先股シリーズA（ノート17を参照-中間資本と株主資本）	503		503
普通株式の帳簿価額 0.01 (666,666,666 と 300,000,000株式を承認済み; 358,864,464 と 248,051,930 発行済み株式数; および 351,304,364 と 240,688,790株がそれぞれ発行され、発行済み株式はそれぞれ持ち株会が(1)	4		2
超额实收资本	8,997		8,236
累積赤字/留保利益	(270)		443
自己株式、購入原価法による(7,560,100 と 7,363,140株式、それぞれ)	(223)		(218)
他の包括利益累積損失(税引後)
税引き後の売り出し可能証券の未実現損失256と $225それぞれ	(674)		(581)
税引き後の年金および退職後生活手当の未実現損失11と $12それぞれ	(28)		(28)
税引き後のキャッシュフローヘッジの未実現利益32累積その他の包括利益（損失）、税引前の額は$(6それぞれ($の税金引後)	88		10
その他の包括利益累積損失合計(税引後)	(614)		(599)
純資産合計	8,397		8,367
負債総額、準備金および株主資本合計	$	119,055	$	114,057

(1)2024年6月27日、当社は逆株式分割を1株に対して3株実施し、2024年7月11日から実施されました。この逆株式分割は、提示されたすべての期間に逆算されて反映されています。注19-後続事象を参照してください。.

連結財務諸表に付随する注記を参照して下さい。

ニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社

損益計算書と包括損益計算書

(未監査)


	6月30日までの3か月間		6月30日までの6か月間
（百万ドル、1株当たり金額を除く）	2024		2023		2024		2023
金利収入：
貸出およびリース	$	1,167	$	1,161	$	2,360	$	2,028
債券およびマネーマーケット投資	381		337		701		504
総利息収入	1,548		1,498		3,061		2,532
利息費用：
利息を引受ける当座預金およびマネーマーケット預金	214		232		446		389
貯蓄口座	64		40		111		79
預金証書	337		169		628		256
借入資金	376		157		695		353
合計利息費用	991		598		1,880		1,077
純金利収入	557		900		1,181		1,455
貸倒引当金	390		49		705		219
貸倒引当金を除いた純金利収入	167		851		476		1,236
手数料収入
手数料収入	41		48		75		75
銀行所有の生命保険	12		11		22		21
有価証券の当期純利益（損失）	—		(1)		—		(1)
住宅ローン債権保有権益の純収益	19		25		40		47
融資販売および証券化の純利益	18		25		38		45
貸出手数料や業務委託手数料等から直接引かれた管理手数料の当期純利益（損失）	(5)		39		11		46
バーゲン購入益	—		141		(121)		2,142
他	29		14		58		25
非利息収入の合計	114		302		123		2,400
手数料費用
営業費用：
報酬および福利厚生費用	312		289		645		508
FDIC保険	91		15		141		37
占有率と設備	52		50		104		87
一般管理費用	183		161		369		275
営業費用の合計	638		515		1,259		907
無形資産の減価償却	33		37		68		54
合併関連およびリストラ費用	34		109		77		176

非利息費用合計	705		661		1,404		1,137
所得税前利益(損失)	(424)		492		(805)		2,499
所得税（利益）費用	(101)		79		(155)		80
最終（損失）収益	$	(323)	$	413	$	(650)	$	2,419
优先股利息	10		8		18		16
普通株主に帰属する純 (損失) 利益	$	(333)	$	405	$	(668)	$	2,403
1株当たり基本(損失)利益(1)	$	(1.14)	$	1.66	$	(2.48)	$	10.12
希薄化後（損失）1株当たり利益(1)	$	(1.14)	$	1.66	$	(2.48)	$	10.10
最終（損失）収益	$	(323)	$	413	$	(650)	$	2,419
その他の包括的（損失）利益税引前：
売却予定有価証券に係る課税前評価損益の当期純変動額（税引前）8; $36; $31と $15	(23)		(102)		(93)		(42)
年金や老後生活費用等に係る課税前評価損益の当期純変動額（税引前）0; $(1); $(1累積その他の包括利益（損失）、税引前の額は$(1)	(2)		1		(2)		2
キャッシュフローヘッジ取引に係る課税前評価損益の当期純変動額（税引前）13); $(32); $(36累積その他の包括利益（損失）、税引前の額は$(9)	39		92		107		25

法定確定拠出年金制度等に係る再分類調整額の当期純額（税引前）0; $1; $0と $0	1		—		2		1
売却予定有価証券等に係るキャッシュフローヘッジ取引に含まれる課税前財務諸表における実現損益再分類調整額の当期純額（税引前）4; $1; $10と $3	(12)		(4)		(29)		(8)
税調整後その他の総損失	3		(13)		(15)		(22)
当期総合損益（税引後）	$	(320)	$	400	$	(665)	$	2,397

(1)2024年6月27日、同社は株式逆分割の1株につき3株を発表し、2024年7月11日から有効となります。この逆分割は、提出された全期間において反映されます。注意事項19の「その後の事象」を参照してください。

連結財務諸表に付随する注記を参照して下さい。

ニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社

株主資本の変動計算書

(未監査)


（百万ドル、株のデータ以外）	発行済株式数(1)	优先株式（面值：$）0.01)		普通株式（面值：$）0.01)		超额实收资本		（累积亏损）/留存收益		自己株式（取得原価法）		その他包括利益純額		株主資本合計		优先株式夹层（面值：$）0.01)
2024年6月30日終了時
2024年3月31日の残高	268,095,199	$	503	$	3	$	8,653	$	73	$	(225)	$	(617)	$	8,390	$	595



普通株式の発行およびシリーズC優先株式の普通株式への換算	83,185,285	—		1		332		—		—		—		333		(337)

制限株式の発行、没収を差し引いた純額	79,499	—		—		(3)		—		3		—		—		—
制限株式報償関連の費用	—	—		—		15		—		—		—		15		—
純損失	—	—		—		—		(323)		—		—		(323)		—
普通株式に支払われた配当（$）0.01)	—	—		—		—		(10)		—		—		(10)		—
優先株式シリーズA（$）に支払われた配当15.94）、シリーズb（$）に支払われた配当0.01)	—	—		—		—		(10)		—		—		(10)		—
普通株式の購入	(55,619)	—		—		—		—		(1)		—		(1)		—
その他の包括的損益、純額	—	—		—		—		—		—		3		3		—
2024年6月30日の残高	351,304,364	$	503	$	4	$	8,997	$	(270)	$	(223)	$	(614)	$	8,397	$	258

2023年6月30日終了の3か月間
2023年3月31日の残高	240,716,766	$	503	$	2	$	8,202	$	2,923	$	(219)	$	(629)	$	10,782	$	—

制限株式の発行、没収を差し引いた純額	171,878	—		—		(4)		—		4		—		—		—
制限株式授与に関連する報酬費用	—	—		—		11		—		—		—		11		—
当期純利益	—	—		—		—		413		—		—		413		—
普通株式の配当支払額（$0.17)	—	—		—		—		(123)		—		—		(123)		—
優先股の配当支払額（$15.94)	—	—		—		—		(8)		—		—		(8)		—
普通株式の購入	(63,392)	—		—		—		—		(2)		—		(2)		—
その他の包括的損益、純額	—	—		—		—		—		—		(13)		(13)		—
2023年6月30日の残高	240,825,252	$	503	$	2	$	8,209	$	3,205	$	(217)	$	(642)	$	11,060	$	—

連結財務諸表に付随する注記を参照して下さい。

ニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社

株主資本の変動計算書

(未監査)


（百万ドル、株のデータ以外）	発行済株式数(1)	优先股（票面价值：$0.01)		普通株式（票面价值： 0.01)		超过票面价值的实收资本		（累计赤字）/未分配利润		自己株式（取得原価法）		その他包括利益純額		株主資本合計		中间层优先股（票面价值：$0.01)
2024年6月30日までの6か月間
2023年12月31日の残高	240,688,790	$	503	$	2	$	8,236	$	443	$	(218)	$	(599)	$	8,367	$	—

发行中间层优先股系列b，净额（192,062株)	—	—		—		—		—		—		—		—		258
发行中间层优先股C系列，净额（256,307株)	—	—		—		—		—		—		—		—		337
发行普通股份和转换C系列优先股为普通股份	110,979,273	—		2		442		—		—		—		444		(337)
发行购买普通股份的认股权	—	—		—		302		—		—		—		302		—
为限制性股票发行的股份，净额（扣除剩余股份）	(7,366)	—		—		(4)		—		4		—		—		—
与限制性股票奖励相关的补偿费用	—	—		—		21		—		—		—		21		—
純損失	—	—		—		—		(650)		—		—		(650)		—
普通股股息支付（$0.02)	—	—		—		—		(45)		—		—		(45)		—
优先股股息支付（$31.88)	—	—		—		—		(18)		—		—		(18)		—
普通株式の購入	(356,333)	—		—		—		—		(9)		—		(9)		—
その他の包括的損益、純額	—	—		—		—		—		—		(15)		(15)		—
2024年6月30日の残高	351,304,364	$	503	$	4	$	8,997	$	(270)	$	(223)	$	(614)	$	8,397	$	258

2023年6月30日終了6か月間
2022年12月31日の残高	227,072,445	$	503	$	2	$	8,135	$	1,041	$	(237)	$	(620)	$	8,824	$	—
发行和行使FDIC股本增值工具	13,010,669	—		—		85		—		—		—		85		—
制限株式の発行済株式（没収控除後）	1,131,015	—		—		(31)		—		31		—		—		—
制限株式授与に関連する報酬費用	—	—		—		20		—		—		—		20		—
当期純利益	—	—		—		—		2,419		—		—		2,419		—
普通株式の配当支払額（$）0.34)	—	—		—		—		(239)		—		—		(239)		—
優先株式の配当支払い（$）31.88)	—	—		—		—		(16)		—		—		(16)		—
普通株式の購入	(388,877)	—		—		—		—		(11)		—		(11)		—
その他の包括的損益、純額	—	—		—		—		—		—		(22)		(22)		—
2023年6月30日の残高	240,825,252	$	503	$	2	$	8,209	$	3,205	$	(217)	$	(642)	$	11,060	$	—

連結財務諸表に付随する注記を参照して下さい。

ニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社

キャッシュ・フロー計算書（連結）

(未監査)


	2024年6月30日までの前半期の決算
（百万ドル）	2024		2023
営業活動からのキャッシュ・フロー:
最終（損失）収益	$	(650)	$	2,419
当期純利益に合わせて調整された営業活動により提供されるネット現金
貸倒引当金	705		219
無形資産の償却	68		54
減価償却費用	22		18
割引償却および割り増し償却の純額	94		(119)
有価証券の(利益)損失の純額	—		1
貸出債権の売却による利益の純額	(38)		(45)

事業取得による利益	121		(2,142)

株式報酬認識支払い	21		20
繰延税金費用	(153)		(44)
営業資産および負債の変動:
その他資産の増減	60		(71)
その他負債の増減	50		(969)
売買目的有価証券の購入	—		(10)
売買目的有価証券の売却による受取額	—		10
売却のための貸出債権の変化の純額	202		(911)

営業活動による正味現金流入金額	502		(1,570)
投資活動からのキャッシュフロー:
売却可能有価証券の償還による受取額	1,029		1,148
売却可能有価証券の売却による受取額	201		1,341
売却可能有価証券の購入	(2,407)		(1,111)
連邦住宅ローン銀行の株式の償還	6		967
連邦住宅ローン銀行および連邦準備制度理事会の株式の購入	(179)		(836)
銀行所有の生命保険による受取額の純額	16		24


住宅ローンサービス権の売却による受取額の純額	65		50
その他の貸出債権の変化の純額	2,501		(2,433)
土地建物の購入	(60)		(53)
事業取得時の現金の受取額	—		25,043
投資活動からの純現金流入	1,172		24,140
財務活動からのキャッシュフロー:
預金の純減少額	(2,501)		(3,809)
短期借入資金の純増減	5,370		(2,050)
長期借入金の受取金額	10,800		500
長期借入金の償還額	(8,550)		(3,374)
他人へのサービスローンの支払いに係る純受取金額	(278)		367
普通株式の現金配当	(45)		(239)
優先株式の現金配当	(18)		(16)
自己株式の再発行	4		—
普通株式及びワラントの発行による受取金額	742		—
優先株式の発行による受取金額	258		—
制限付き株式授与税支払いのために受領した自己株式に係る支払額	(9)		(11)
財務活動による純現金提供（使用）	5,773		(8,632)
現金及び現金同等物、制限付き現金の純増減	7,447		13,938
期初時の現金、現金同等物及び制限付き現金 (1)	11,609		2,082
期末時の現金、現金同等物及び制限付き現金 (1)	$	19,056	$	16,020
補足情報：
支払利息の現金	$	1,657	$	1,043


所得税支払	28		17
非現金ベースの投資および資金調達活動:
貸付から没収資産への移転	$	8	$	1
貸付を担保として証券化した抵当担保証券が売却可能	194		109
保有投資から売却目的保有に貸付を移転	7,021		—



制限付き株式報酬のために発行された株式	4		31
ビジネスの統合:
有形資産の公正価値として取得した金額	—		37,542
無形資産	—		464

前払いの負債	—		35,779
FDIC株式評価インストルメントの発行	—		85

(1)2024年6月30日と2023年6月30日にそれぞれ制限付き現金が6600万ドルと21400万ドル含まれています。

連結財務諸表に付随する注記を参照して下さい。

ニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社

連結財務諸表注記

注記1 - 組織及び表示の原則

組織

ニューヨークコミュニティーバンコープは、1993年7月20日にデラウェア法に基づいて設立され、Flagstar Bank N.A.（以下、『銀行』とも呼ばれます）の持株会社です。同社の本社はニューヨーク州ヒックスビルにあり、地域別本部はミシガン州トロイにあります。

当社は連邦準備制度による規制、検査、監督を受けています。当行は全国銀行協会であり、財務省通貨監督庁による連邦規制と監督の対象です。

1993年11月23日、当社は普通株式の新規株式公開を行いました（額面：$0.01 1株あたり）$の価格で25.00 一株当たり ($)2.79 （1994年から2024年の間に10回の株式分割が行われた影響を反映して、分割調整後の1株当たり）。当社は有機的に成長し、一連の積極的な合併や買収を経て、2022年12月1日に完了したフラッグスター・バンコープ社の買収と、2023年3月20日に完了した署名取引（注記3-企業結合で定義されているとおり）の買収に至りました。

現在、Flagstar Bank, N.A.は銀行を運営しており、 419 州全体に及ぶ支店があり、またノースイースト、ミッドウェスト、サウスイースト、ウエストコーストの市場にも進出しています。 12 Flagstar Mortgageは、おおよそ第三者抵当権者を通じて全国的に営業を行っています。 3,000

流動性

当社の資金調達は、小売、機関、仲介預り金、卸借入金の形で主に集められ、融資の返済や販売によって生じるキャッシュフロー、証券の返済や販売によって生じるキャッシュフローが主要な出所です。すべて投信。

われわれは、当社の運営をサポートし、融資や入金の需要の変動による一時的な不一致に備え、財務義務を果たすために、流動性を管理しています。また、すべての投信を保護するために、現金の流れが十分であることを確保しています。

プレゼンテーションの基礎

2023年12月31日終了会計年度に関する企業の年次報告書10-K/Aにおける連結財務諸表のノート1を参照して、企業の会計方針に関する情報をご確認いただけます。

当社および当社が支配的な財務的利益を持つ他の事業体の添付財務諸表は、中間決算用米国一般会計原則に準拠して作成されました。当社の添付財務諸表は、米国一般会計原則および銀行業界内の一般的な実践に準拠しています。米国一般会計原則に従って財務諸表を準備するには、当社が連結財務諸表の日付において資産および負債の報告額、および変動資産および負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行い、報告期間中の収益および費用の報告額に影響を与える見積もりと判断を行うことが必要です。見積もりは、信用損失の備え、住宅ローンサービス権および会計上の取得方法の決定に関連して使用されます。

全セクターの会社間の口座および取引は、合併によって排除されます。現在、同社は保証付き資本証券の発行のために設立された完全子会社としての統合されていない子会社を保有しています。これらの信託に関する追加情報については、ノート11「借入資金」を参照してください。

必要に応じて、前年度の金額を現在年度のプレゼンテーションに合わせて再分類することがあります。

新しい会計基準の採用


標準	説明	財務諸表への影響
ASU 2022-03、公正価値の測定（820号トピック）：契約売却制限のある株式有価証券の公正価値の測定	この会計基準改正（「ASU」）により、株式有価証券の売却に関する契約上の制限は、その公正価値の測定に考慮されないことが明確にされています。さらに、ASUは、契約売却制限のある株式有価証券に関連する特定の開示を要求します。	このASUの採択により、連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。
ASU 2023-08、Intangibles—Goodwill and Other—Crypto Assets（Subtopic 350-60）：暗号資産の会計および開示	この改正により、一部の暗号資産を保有する事業体は、そのような資産を公正価値で測定し、各報告期ごとに公正価値の変動を当期純利益に認識することが求められます。なお、その他の表示および開示事項が含まれます。	当社は暗号資産を保有しておらず、保有する予定もないため、このASUの採択による影響はありませんでした。
ASU 2024-02、Codification Improvements—Amendments to Remove References to the Concepts Statements	この改正には、さまざまな概念声明への参照を削除するためのCodificationの修正が含まれています。ほとんどの場合、参照先は余分であり、ガイダンスを理解または適用するために必要ではありません。	当社は早期にこのASUを採用しましたが、これによる連結財務諸表への重大な影響はありませんでした。

未採用の会計基準


標準	説明	財務諸表への影響	必要な採用日
ASU 2023-06：開示改善：SECの開示更新および簡素化イニシアチブに対応する規範改正	このASUは、さまざまなトピックの開示要件を明確化、改善します。修正は前向き適用する必要があります。	本ASUの採用により、連結財務諸表と開示に重大な影響はないと予想されます。	SECの関連開示の撤廃がRegulation S-XまたはRegulation S-kから効力を持つ日。早期採用は禁止されています。
ASU 2023-07、セグメント報告（トピック280）：報告義務のあるセグメント開示の改善	この改正では、年次および中間期におけるセグメント情報開示に関する一定の開示が必要です。ASUはまた、最高執行責任者がセグメントの利益または損失の複数の測定基準を使用し、セグメントの業績を評価し、リソースを配分する場合、追加の措置を報告できることを明確化しています。ASUは、遡及的に適用する必要があります。	当社は、本ASUの採用の連結財務諸表および開示に対する影響を評価するプロセスにあります。	2024年1月1日以降の年次および2025年1月1日以降の中間期所得税（トピック
ASU 2023-09、所得税（トピック740）：所得税開示の改善	ASUは、所得税開示の透明性を改善し、（1）税率調整における情報の一貫したカテゴリおよびより詳細な分解、および（2）管轄エリア別の所得税支払いの分解を必要とします。所得税開示の効果を改善するための一定の他の改正を含みます。ガイダンスは前向きまたは遡及的に適用する必要があります。	当社は、本ASUの採用の連結財務諸表および開示に対する影響を評価するプロセスにあります。	2025年1月1日所得税（トピック
ASU 2024-01：報酬—株式報酬（テーマ718）：利益配当や類似の報酬の適用範囲	このガイダンスは、利益配当や類似の報酬の会計に関する明確な例示を提供します。ガイダンスは、前向きまたは遡及的に適用する必要があります。	本ASUの採用により、連結財務諸表および開示に重大な影響はないと予想されます。	2025年1月1日所得税（トピック

注記2 - 新しい会計基準普通株式1株当たりの収益計算

1株当たりの利益（基本および希薄化後）

1株当たりの基本利益は、普通株主が利用できる純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、1株当たりの基本利益と同じ方法で計算されますが、この計算には、未払いのインザマネー型ストックオプションが行使されて普通株式に転換された場合に発生する可能性のある希薄化が反映されています。希薄化後の1株当たり利益は、希薄化の可能性のある普通株式の影響を含むように調整された、報告期間中に発行された各普通株式の収益額です。希薄化する可能性のある普通株式には、新株予約権、転換優先株、ストックオプション、その他の株式ベースのアワードが含まれます。希薄化の可能性のある普通株式は、希薄化防止効果が見込まれる期間の希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されます。普通株の平均価格が$を上回っていたので7.50 新株予約権の1株あたりの行使価格（転換後の普通株式ベース）、対応する 105当社の議決権のない普通相当優先株式の基礎となる100万株の普通株式、額面価格 $0.01 1株当たり（「シリーズD NVCE株」）、当該期間の収益がプラスであれば、当該ワラントの基礎となる新株予約権は希薄化後の株式数に含まれていたでしょう（注記19-その後の出来事で説明されている株式併合を反映しています）。

会社の普通株式に配当を受け取る非喪失権を含む未発行済の株式ベースの報酬は、参加証券と見なされるため、株主資本配分法に含まれます。株主資本配分法において、(配当を配布されたもの及び配布されていないものを合わせた)すべての利益は、普通株式と参加証券に配当を受け取る権利に応じて配分されます。会社は、株式報酬計画の下、特定の従業員に制限株式を付与しています。受取人は、これらの報酬の期間中（未一部解約含む）に現金配当を受け取ります。これらの配当は非喪失可能なため、未発行ベストは参加証券と見なされ、彼らに利益が割り当てられます。

下の表は、希薄化後の全セクターに効果がある逆分割を考慮した基本的および希薄化後の加重平均シェアおよび当期純利益（損失）を反映しています（注19「後続の事象」を参照）。


	6月30日までの3か月間				6月30日までの6か月間
(百万ドル、株式数、株式配当金除く)	2024		2023		2024		2023
普通株主に帰属する純 (損失) 利益	$	(333)	$	405	$	(668)	$	2,403
普通株式に配当支払い及び割り当てられた利益に対する差し引き額	—		(4)		—		(26)
普通株式に適用される(損失)純利益	$	(333)	$	401	$	(668)	$	2,377
平均発行株数(1)	293,122,116		240,754,856		269,902,354		234,895,240
1株当たり基本(損失)利益	$	(1.14)	$	1.66	$	(2.48)	$	10.12
普通株式に適用される(損失)純利益	$	(333)	$	401	$	(668)	$	2,377
平均発行株数(1)	293,122,116		240,754,856		269,902,354		234,895,240
希薄化後の普通株式の潜在株式数	—		487,475		—		470,508
希薄化後の一株当たり純利益の計算に用いる株数の合計(1)	293,122,116		241,242,331		269,902,354		235,365,748
希薄化後の一株当たりの(損失)純利益及び一株当たり普通株式の相当数	$	(1.14)	$	1.66	$	(2.48)	$	10.10

(1)2024年6月27日、会社は1株3分割逆効果を発表し、2024年7月11日に実施されました。この逆分割は、すべての期間において追加されました。注19を参照してください-その後の事象。

注記3 - リストラおよびその他の関連事業の純額事業再編

シグネチャーブリッジ銀行

2023年3月20日、同社の完全子会社Flagstar Bank NA（以下「Bank」）は、Signature Bridge Bank NA（以下「Signature」）の受託人である連邦預金保険公社（「FDIC Receiver」という）と資産の一部を取得し、負債を一部引き継ぐ目的で購入および引き受け契約（以下「契約」）を締結しました。本社はニューヨークにあり、ニューヨーク、カリフォルニア、ノースカロライナ、コネチカット、ネバダに支店を持つSignatureは、フルサービスの商業銀行でした。Signature Transactionを受けて、Bankは、Signatureのすべての支店を引き継ぎました。Bankは、同社の将来的な成長を促進することを目的として、財務的および戦略的に補完的であると考えられるSignatureの一部のみを取得しました。 29 ニューヨークに支店、全七大陸：カリフォルニアに支店、 two ノースカロライナに支店、 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。コネチカットに支店、 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。ネバダに支店を持つ。

本契約の条件に従い、当社は取得した資産と引き受けた負債の対価として、2023年3月20日にFDICに現金を支払う必要はありませんでした。会社とFDICの間の最終決済プロセスは、 1 年間署名取引の記念日。さらに、署名取引の対価の一環として、当社は、株式評価証書（「株式評価証券」）に基づく当社の普通株式のFDIC株式評価権を付与しました。2023年3月31日に、当社は以下を発行しました 13,010,668 株式評価証書に基づいてFDICに譲渡される会社の普通株式。2023年5月19日、FDICはこれらの株式の二次募集を完了しました。

会社は、アカウンティング・スタンダード・コディフィケーション（「ASC」）805、ビジネス・コンビネーション（「ASC 805」）によって定義されるビジネス・コンビネーションであると判断しました。ASC 805には、取得したビジネスの識別可能な資産、引き受けた負債、および子会社での非支配的持分を、財務諸表でどのように認識し、測定するかの原則と要件が定められています。従って、会社は、2023年3月20日時点で取得された資産と負債の見積もり公正価値を記録し、また、3月20日2023年以降直近の調整に対しても適用されました（「測定期間」）。測定期間は2024年3月20日に終了し、会社は取得した資産と負債を確定しました。 1年 2023年3月20日以降（「測定期間」）まで最大で調整可能な、取得された資産と引き受けた負債の見込み公正価値を記録しました。測定期間は2024年3月20日に終了し、会社は取得した資産と負債を確定しました。

契約に基づき、同社はFDICに特定のサービスを提供しました。これは、同社が引き受けず、FDICの管理下にあり、FDICがコントロールしている特定の資産および負債の管理支援（「仮処理」）です。仮処理に関連するコストについて、FDICは同社に合意した手数料に基づいて補償しました。この手数料は、このようなサービスを提供するための費用に近似しています。仮処理は2024年3月に完了しました。

資産の公正価値および引き受けた負債の公正価値の決定には、割引率、将来予想されるキャッシュフロー、市場条件およびその他の将来的な事象についての見積もりを行う必要があり、これらは高度に主観的で変更が可能なものです。

下記は取得された純資産の概要及び合理的な評価額の調整による買収時の利益についての評価値です。


（百万ドル）	2023年3月20日
公正価値調整前に取得された純資産	$	2,973
公正価値調整：
ローン	(727)
コア預金およびその他の無形資産	464
預金証書	27
その他の純資産および純負債	39
FDIC Equity Appreciation Instrument	(85)
繰延税金負債	(690)
Signature Transactionにおけるバーゲンパーチェイス利益、初期報告時	$	2,001
2023年3月20日現在、初期報告期間後に特定された項目に関連する調整：
税金を除く計測期間の調整	(134)
先送り税金負債の変化	143
Signature Transactionにおけるバーゲンパーチェイス利益、調整後	$	2,010

Signature取引に関連して、会社は調整後約$の取引価格の優遇を記録しました。2.0これには、2024年3月31日までの3か月間における取引価格の優遇の$の減少が含まれており、これは受領資産および負債の公正価値、輸送中のその他の共有口座を含む最終調整によるものです。この調整は、2024年6月30日までの会社の総収益中に利息以外の収入として含まれています。測定期間の終了後に調整は行われていません。1212024年6月30日までの6か月間の会社の損益計算書および包括的損益計算書に非利息所得として含まれています。測定期間の終了後、いかなる調整も行われていません。

バーゲン購入利益は、取得した資産（FDICから受け取った現金支払いを含む）の予想公正価値が、引受けた負債の予想公正価値を上回ったものであり、FDICによる支援トランザクションプロセスの影響を受けました。

Signature Transactionで取得された資産と負債の引受及び代償金は、Signature Transactionの日付時点で利用可能な情報に基づき、経営陣の最良見積りによって見積もられた公正な価値で記録されました。以下の表は、Signature Transactionの日付時点での公正な価値に基づく、取得された資産と引き受けられた負債への購入価格の割り当てを示しています。


（百万ドル）	最初に報告されたとおり		測定期間の調整		調整後
購入価格の考慮事項	$	85			$	85

取得資産の公正価値：
現金および現金同等物	25,043		(142)		24,901
売却用ローン	232				232
投資目的で保有する貸付
商業および産業	10,102		(214)		9,888
商業不動産	1,942		(262)		1,680
消費関連とその他	174		(1)		173
投資用貸出総額	12,218		(477)		11,741
CDIおよびその他の無形資産	464		—		464
その他の資産	679		(266)		413
支払利息およびその他の税金	38,636		(885)		37,751
引き受ける負債の公正価値：
預金	33,568		(61)		33,507
その他の負債	2,982		(833)		2,149
引き受けられた合計負債	36,550		(894)		35,656
純特定可能資産の公正価値	2,086		9		2,095
バーゲン購入益	$	2,001	$	9	$	2,010

取引日以降に受け取った情報に基づいて、会社は貸出金およびリース取得時の見積り公正価値の調整、およびFDICによって最終的に保持される残高に対するその他資産および未払費用およびその他の負債の調整を記録しました。会社はまた、測定期間の調整およびFDICによる2次公開株式募集による逆仕訳の差額を考慮して、逆仕訳債務の純変動を認識しました。

会社は約$を負担しました259主に法務、助言、システム変換、その他の専門サービスのための署名取引に関連する数百万の費用。これらの費用は、連結損益計算書および包括利益計算書の合併関連費用および事業再編費用に記録されます。

当社はカアナ取得を企業組合として処理しています。カアナの識別可能な資産の取得および引受債務は、取得日に仮割り当てられた公正価値で記録され、t-Mobileの資産と合算されます。取得日に資産を公正な価値に割り当てるためには、見積もりと仮定に関する判断を行う必要があります。取得資産および引受債務の仮割り当て公正価値については、費用法および所得法を使用しました。

公正価値とは、測定日時点で市場参加者が資産を売却する際に受け取るであろう価格、または負債を譲渡する際に支払われるであろう価格を示すものであり、資産または負債の価格を決定する際に市場参加者が考慮すべき仮定を反映しています。公正価値を見積もる場合、割引率、将来の現金流、市場の状況、その他将来的なイベントについての管理の主観的な見積もりが必要な場合があります。

＜注3＞ビジネス・コンビネーションに関する会社の年次報告書（Form 10-K/A）に、Signature Transactionに関する資産取得及び負債引継ぎの重要な資産の公正価値を判断するために使用された方法を含む情報があります。

未検査プロフォーマ情報-署名取引

2023年12月31日および2024年6月30日に終了した年度および3か月および6か月間の当社の事業実績には、取得後のSignatureの資産および負債が含まれています。

2023年3月20日。多数のシステムの使用と、運営活動を会社のものに統合することにより、旧シグネチャーの事業の歴史的な報告は実施不可能であり、そのため、買収後の期間の資産からの売上高と所得税前利益の開示は実施不可能です。

Signatureは2023年3月12日から2023年3月20日までの期間しか稼働しておらず、当社がプロフォーマ情報を作成するために基づく歴史的財務情報を持っていませんでした。加えて、Signatureのすべての資産を取得していなかったため、また歴史的な操作はこの取引と一致していません。よって、ASC 805-10-50-2に従ってSignatureトランザクションの収益および利益のプロフォーマ情報を提供することは現実的ではありません。

注記4 - その他包括的収益累積額

以下の表は、累積その他包括損失の構成要素を示しています:


	その他包括利益累積額から再分類された金額 (1)
	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
（百万ドル）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日		損益計算書および包括利益計算書で影響のある行項目



キャッシュフローヘッジにおける未実現利益：	$	16	$	6	$	39	$	12	利子費用
	(4)		(2)		(10)		(4)		所得税費用の利益
	$	12	$	4	$	29	$	8	税引後キャッシュフローヘッジの純利益
企業年金に関する減価償却費用：

算定上の損失	(1)		1		(2)		(1)		純期間費用の計算に含まれる (2)

	—		(1)		—		—		所得税費用の利益
	$	(1)	$	—	$	(2)	$	(1)	企業年金に関する減価償却費用の税引後額
当期の再分類合計金額	$	11	$	4	$	27	$	7

(1)括弧内の金額は費用項目を示します。

(2)追加情報については、注12（年金およびその他の老後生活給付）を参照してください。

Note 5 - 乗務員退職金制度投資証券

以下の表は、売却可能な債務証券・債券および公正価値が容易に判明できる株式投資の会社ポートフォリオをまとめたものです。


	2024年6月30日
（百万ドル）	償却原価 (1)		未実現獲得利益総額		一本化未実現損失		公正価値
売出し可能な債務証券
住宅ローン関連債務証券:
GSE証券	$	1,319	$	—	$	166	$	1,153
GSE CMOs	7,551		24		445		7,130
プライベートラベル抵当担保証券	163		6		1		168
計住宅ローン関連債務証券	$	9,033	$	30	$	612	$	8,451
その他の債務証券:
アメリカ合衆国財務省債務証券	$	—	$	—	$	—	$	—
GSE社債	1,652		—		308		1,344
資産担保証券 (2)	271		1		3		269
州債券	6		—		—		6
社債	364		—		23		341
外国為替手形	35		—		—		35
キャピタルトラストノート	95		5		11		89
計その他の債務証券	$	2,423	$	6	$	345	$	2,084
販売可能な債務証券の総額	$	11,456	$	36	$	957	$	10,535
株式：
共同ファンド	$	16	$	—	$	2	$	14
株式証券の総額	$	16	$	—	$	2	$	14
計証券 (3)	$	11,472	$	36	$	959	$	10,549

(1)投資証券の償却費用は、$の信用損失積立金控除後に報告されます。32024年4月15日時点で、登録者は3,119,226を保有していました。

(2)資産担保証券の基礎資産の多くはアメリカ合衆国政府によって実質的に保証されています。

(3)連絡/利子受取債権$の除外、総資産の中に含まれる$百万のその他の資産を含まない。41財政状態の合算表の中のその他の資産に含まれている。


	2023年12月31日
（百万ドル）	償還費用 (1)		未実現獲得利益総額		一本化未実現損失		公正価値
債券・債務証券は売却可能
抵当関連の債券・債務証券：
政府スポンサード・エンタープライズ(GSE)の証書	$	1,366	$	1	$	146	$	1,221
GSE CMOs	5,495		48		381		5,162
プライベート・ラベルの担保抵当債務証券	174		7		1		180
合計抵当関連の債券・債務証券	$	7,035	$	56	$	528	$	6,563
その他の債券・債務証券：
アメリカ国債の債務	$	198	$	—	$	—	$	198
GSE社債	1,899		1		291		1,609
資産担保証券 (2)	307		—		5		302
州債券	6		—		—		6
社債	365		—		22		343
外債	35		—		1		34
資本信託債券	97		5		12		90
その他の債券・債務証券の合計	$	2,907	$	6	$	331	$	2,582
その他の売却可能有価証券の合計	$	9,942	$	62	$	859	$	9,145
株式：
共同ファンド	$	16	$	—	$	2	$	14
株式証券の総額	$	16	$	—	$	2	$	14
合計有価証券 (3)	$	9,958	$	62	$	861	$	9,159

(1)資産担保証券の基礎資産の多くはアメリカ合衆国政府によって実質的に保証されています。

(2)連絡/利子受取債権$の除外、総資産の中に含まれる$百万のその他の資産を含まない。38財政状態の合算表の中のその他の資産に含まれている。

2024年6月30日、同社はドル1.010億ドル FHLb-NY株式、原価で $に対する、割引後の将来最低限度の賃貸料支払い合計額は以下の通りです。3291000万ドルの 2023年12月31日時点で、会社はFHLb-NY株式の原価で8611000万ドルのFHLb-Indianapolis株式、原価で保有しています。会社は、FHLbに加盟することに関連して一部のFHLb株式を保有しており、また、FHLbからの資金調達に関連しているため、FHLb株式に対する投資を維持しています。329 In the same period of last year. のさらに、2024年6月30日時点で、会社は連邦準備銀行の株式を原価で1000万ドル保有しています。2182023年12月31日時点で、会社は連邦準備銀行の株式を原価で1000万ドル保有していました。2032023年12月31日時点で、会社は連邦準備銀行の株式を1000万ドル保有していました。

売却可能有価証券の純実現損益は、2024年6月30日までの3か月と6か月の両方で100万ドル未満でした。1 No 売却可能有価証券が売却されました。公募販売中の2023年6月30日までの3か月と6か月の両方で売却可能有価証券の純実現損益は100万ドル未満でした。

次の表は、契約満期別に2024年6月30日時点での有価証券の償却原価をまとめたものです。


	住宅ローン関連証券		米国政府およびGSE債務		州、郡、および市町村債務		その他の債券・債務証券 (1)		公正価値
（百万ドル単位）
売却可能な債券・債務証券:
1年以内に期限切れ	$	82	$	150	$	—	$	50	$	279
1年から5年までの満期	92		—		—		306		380
5年から10年までの満期	305		1,502		6		104		1,561
10年より後に満期	8,554		—		—		305		8,315
販売可能な債務証券の総額	$	9,033	$	1,652	$	6	$	765	$	10,535

(1)企業債、キャピタル・トラスト・ノート、外国為替手形、資産担保証券を含みます。

以下の表は、2024年6月30日時点で、12か月未満および12か月以上の継続的な未実現損失ポジションを持つ証券を示しています。


	12ヶ月未満				12ヶ月以上				総計
（百万ドル）	公正価値		未実現の損失		公正価値		未実現の損失		公正価値		未実現の損失
一時的に影響を受ける証券：

米国政府機関と政府関係機関の債務	$	—	$	—	$	1,345	$	308	$	1,345	$	308
GSE証券	46		—		1,085		166		1,131		166
プライベートラベル抵当担保証券	—		—		17		1		17		1
政府関係機関裏付け抵当証券	761		2		2,925		443		3,686		445
アセットバックド証券	—		—		193		3		193		3
州債券	—		—		5		—		5		—
社債	—		—		341		23		341		23
外国為替手形	—		—		10		—		10		—
キャピタルトラストノート	—		—		80		11		80		11
株式証券	—		—		14		2		14		2
一時的に影響を受ける証券の合計	$	807	$	2	$	6,015	$	957	$	6,822	$	959

以下の表は、2023年12月31日現在で未実現損失が12か月未満および12か月以上の証券を示しています。


	12ヶ月未満				12ヶ月以上				総計
（百万ドル）	公正価値		未実現の損失		公正価値		未実現の損失		公正価値		未実現の損失
一時的に影響を受けた証券：

米国政府機関およびGSE債務	$	181	$	1	$	1,362	$	290	$	1,543	$	291
政府スポンサード・エンタープライズ(GSE)の証書	312		5		843		141		1,155		146
プライベート・ラベルの担保抵当債務証券	29		1		—		—		29		1
GSE担保抵当債務	1,835		77		1,312		304		3,147		381
アセットバックド証券	—		—		228		5		228		5
州債券	—		—		6		—		6		—
社債	—		—		343		22		343		22
外国為替手形	—		—		9		1		9		1
資本信託債券	—		—		81		12		81		12
株式証券	—		—		14		2		14		2
一時的に影響を受けた証券の合計	$	2,357	$	84	$	4,198	$	777	$	6,555	$	861

2024年6月30日時点で12か月以上連続損失ポジションを持っている投資証券は、債券237、キャピタル信託ノート、資産担保証券、企業債券、米国政府機関債、MBS 334、投資信託、市町村債券、民間担保型抵当証券、外国債券です。また、2023年12月31日時点で12か月以上連続損失ポジションを有する投資証券は、債券84、キャピタル信託ノート、資産担保証券、企業債券、米国政府機関債、MBS 37です。債券237 キャピタル信託ノートカテゴリー6の6つの記録を破るウォータースライダーや、海から154フィート上空にあるクラウンズエッジ体験など、昼も夜も楽しめる8つの目的地には、それぞれ楽しめるアドレナリンがドクドクわくわくするような初めてのものや次のレベルのお気に入りがあります。そして、1週間のうちの1日用の7つのプールがあり、海上初の吊り下げ式無限プールなど、くつろぎの方法は比類ありません。資産担保証券カテゴリー6の6つの記録を破るウォータースライダーや、海から154フィート上空にあるクラウンズエッジ体験など、昼も夜も楽しめる8つの目的地には、それぞれ楽しめるアドレナリンがドクドクわくわくするような初めてのものや次のレベルのお気に入りがあります。そして、1週間のうちの1日用の7つのプールがあり、海上初の吊り下げ式無限プールなど、くつろぎの方法は比類ありません。企業債券 12 米国政府機関債36 MBS 334 投資信託市町村債券民間担保型抵当証券 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。外国債券 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 two oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。債券84 カテゴリー6の6つの記録を破るウォータースライダーや、海から154フィート上空にあるクラウンズエッジ体験など、昼も夜も楽しめる8つの目的地には、それぞれ楽しめるアドレナリンがドクドクわくわくするような初めてのものや次のレベルのお気に入りがあります。そして、1週間のうちの1日用の7つのプールがあり、海上初の吊り下げ式無限プールなど、くつろぎの方法は比類ありません。 8 12 企業債券米国政府機関債37 アメリカ政府機関債券、三百二抵当担保証券、 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。投資信託、 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。外国債券と、 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。市町村債券。

当社は、未実現損失ポジションにある売出し可能な債券・債務証券を少なくとも四半期に一度評価し、信用損失に対する引当金の必要性を判断します。また、(i)売却する意向があるか、または(ii)費用償却基礎を回収する前に価格が回復しない可能性が高い場合は、該当するいずれかの基準が満たされた場合、以前に認識された引当金のいずれかが債務勘定から除去され、債券・債務証券の費用償却基礎は、収益を通じて公正価値まで下落します。これらのいずれの基準も満たされない場合は、公正価値の下落が信用損失またはその他の要因によるものかどうかを評価します。この評価が信用損失が発生していることを示す場合は、債券・債務証券から回収される現金流の現在価値が、債券・債務証券の費用償却基礎と比較されます。回収される現金流の現在価値が費用償却基礎を下回る場合は、信用損失があり、信用損失に対する引当金が、その額に限定されて、債務勘定に計上されます。

備え付けた信用損失引当金を通じて記録されていない損失も含め、公正価値が償却原価基準よりも低い場合は、それに見合った減損を一時的な収益や費用に計上します。

2024年6月30日までの3ヶ月間に、企業債券に関連する信用損失に対して、会社は$1,000,000の備え引当金を計上しました。それは、2024年3月31日までの3ヶ月間に計上された$2,000,000と比べています。31

2024年6月30日または2023年12月31日までに特定された未実現の損失のいずれも、証券の流動性または発行体が償還義務を果たす能力に関連しているわけではありません。むしろ、未実現の損失は、投資証券の購入時との金利の変動に関連しており、信用関連の損失を示しているわけではありません。会社は、償却原価基準の回復が到来するまで、ポジションを売却する意向はありませんし、それが必要とされる可能性もありません。

ノート6 - ローンとリース

当社は、将来もしくは満期まで中立し、保有しようとする意図と能力を有するローンを、投資目的のために保有するローンと分類しています。当社は、獲得したローンについて、未摂取のプレミアム、ディスカウント、延滞手数料及び摂取していない公正価値調整を調整後の未払い元本残高を含めた償却費用で報告します。


	2024年6月30日				2023年12月31日
(千万ドル)	数量		株式のパーセント固定収益証券は、発行体が元本および利息の支払いをタイムリーに行う能力（クレジットリスク）に影響を受けます。保有された投資		数量		株式のパーセント固定収益証券は、発行体が元本および利息の支払いをタイムリーに行う能力（クレジットリスク）に影響を受けます。保有された投資
投資用に保有している貸付およびリース契約:
マルチファミリー向け	$	36,011	48.3	%	$	37,265	44.0	%
商業不動産	9,961		13.3	%	10,470		12.4	%
1-4世帯向け第一抵当	5,790		7.8	%	6,061		7.2	%
取得、開発、建設	3,217		4.3	%	2,912		3.4	%
商業および産業 (1)	15,088		20.2	%	22,065		26.1	%
リース融資、未収入金控除の純額が$218と $258それぞれ	2,731		3.7	%	3,189		3.8	%
他	1,754		2.4	%	2,657		3.1	%
投資用に保有された合計貸付およびリース契約 (2)	$	74,552	100.0	%	$	84,619	100.0	%
貸倒引当金	(1,268)				(992)
投資用貸借金純額	73,284				83,627
売却目的で保有された貸付：公正価値にて	7,845				1,182
総貸出高・リース残高純額	$	81,129			$	84,809

(1)2024年6月30日と2023年12月31日の専門金融貸付およびリースはそれぞれ$で構成されています。4.8私たちの入力によると、この文書には数字がありません。5.2

(2)連絡/利子受取債権$の除外、総資産の中に含まれる$百万のその他の資産を含まない。376$百万の売上高を認識しました4232023年12月31日および2024年6月30日時点で、その他の資産に含まれる額はそれぞれXXX万ドルです。

売却目的の融資

2024年6月30日時点での販売用に保有しているローンの総額は、7.8 十二月三十一日時点の1.250億ドルから、第二四半期に商業および産業ポートフォリオ内のすべての倉庫ローンを投資用ローンから販売用ローンへ移管し、6.42024年6月30日時点でのこの残高は50億ドルであった。

貸し出しは、売却を意図しているため、または投資保有から意図を変更した場合に販売保有貸し出しとして分類します。売却保有貸し出しは公正価値に評価されます。住宅ローンの公正価値は、同様の種類のローンを担保とする証券市場価格が入手可能な場合は引用された市場価格に基づいて見積もられるか、同様の担保に対する利子率、前払いスピード、損失の仮定を含む観測可能な入力を割り引くことによって見積もられます。2024年6月30日以降、約$ 1,000,000,000のウェアハウスローンが帳簿価額で売却されました。詳細は注19を参照してください。 6ウェアハウスローンの約$ 10億は、帳簿価額で売却されました。注19 - 事後事象を参照してください。

アセットの品質

全セクターの資産品質情報には、米国政府機関によって保険がかけられている政府保証付きローンは含まれません。A2024年6月30日時点で、これらのローンは合計$になります。486（c）約$の非支配的利益に帰属する当期純利益を含みます。非支配的利益に帰属する所得税費用は、約$を下回ります。

ローンが債務不履行になった場合、あるいは元本返済を困難にしているため、当社が全額回収できないと判断したときに、一般に債務不履行ローンとして分類されます。ローンが債務不履行状態に置かれると、当社は利息収入の記録を停止し、以前に計上していた利息が利息収入に対して取り消されます。ローンは、元本が現在地位にあり、当社が債権が完全に回収できると合理的な保証がある場合にのみ、再び債務不履行から元本回収状態に戻されます。債務不履行ローンから受け取った利息は、繰り延べ金額の減少として計上されます。2024年6月30日および2023年12月31日時点で、当社は90日以上の受取り遅れがあり、まだ利息が発生しているローンを保有していました。なし 90日以上遅れたローンであり、まだ利息が計上されています。

以下の表は、2024年6月30日時点で投資目的で保有する同社のローンの品質に関する情報を示しています。


（百万ドル）	ローンは30-89日遅れています		非償却ローン		全体的な過去のローン		残り		総債権ローン
マルチファミリー向け	$	893	$	794	$	1,687	$	34,324	$	36,011
商業不動産	125		753		878		9,083		9,961
1-4世帯向け第一抵当	22		106		128		5,662		5,790
取得、開発、建設	54		18		72		3,145		3,217
商業および産業 (1)	100		247		347		17,472		17,819
他	10		24		34		1,720		1,754
総計	$	1,204	$	1,942	$	3,146	$	71,406	$	74,552

(1)リースファイナンス債権が含まれています。

以下の表は、2023年12月31日時点で保有している会社の投資用ローン品質に関する情報を示しています：


（百万ドル）	30～89日の遅延債務		非償却債務		総延滞債務		残り		総貸倒債務
マルチファミリー向け	$	121	$	138	$	259	$	37,006	$	37,265
商業不動産	28		128		156		10,314		10,470
1-4世帯向け第一抵当	40		95		135		5,926		6,061
取得、開発、建設	2		2		4		2,908		2,912
商業および産業 (1)	37		43		80		25,174		25,254
他	22		22		44		2,613		2,657
総計	$	250	$	428	$	678	$	83,941	$	84,619

(1)リース融資債権が含まれています。

以下の表は、信用の質指標、貸借クラス、および原点年による、2024年6月30日現在の当社のローンおよびリースの償却原価ベースを示しています。:


	期限付きローン												回転融資固定収益証券は、発行体が元本および利息の支払いをタイムリーに行う能力（クレジットリスク）に影響を受けます。		回転融資ローンが期間ローンに変換されました
	閉じる年による償却原価基準
（百万ドル）	2024		2023		2022		2021		2020		以前 2020						総計
マルチファミリー:
合格する	$	22	$	765	$	7,116	$	7,311	$	6,330	$	5,859	$	54	$	—	$	27,457
特別メンション	—		—		460		123		437		641		—		—		1,661
不良債権-騰落(Substandard)	—		73		349		507		887		4,283		—		—		6,099
ノンアクルアル	—		—		71		50		112		561		—		—		794
総マルチファミリー	22		838		7,996		7,991		7,766		11,344		54		—		36,011
現期の総回収額	—		—		(13)		(19)		(6)		(49)		—		—		(87)
商業不動産業:
合格する	$	231	$	832	$	1,800	$	1,168	$	688	$	2,819	$	189	$	1	$	7,728
特別メンション	—		—		68		5		76		43		16		—		208
不良債権-騰落(Substandard)	—		—		222		50		127		873		—		—		1,272
ノンアクルアル	—		44		83		1		33		592		—		—		753
総商業不動産業	231		876		2,173		1,224		924		4,327		205		1		9,961
現期の総回収額	—		—		(42)		—		(19)		(240)		—		—		(301)
1-4世帯
合格する	$	173	$	512	$	2,493	$	865	$	206	$	813	$	82	$	1	$	5,145
特別メンション	—		—		—		—		—		2		—		—		2
不良債権-騰落(Substandard)	—		—		—		—		—		537		—		—		537
ノンアクルアル	—		2		15		17		9		60		3		—		106
総1-4世帯	173		514		2,508		882		215		1,412		85		1		5,790
現期の総回収額	—		—		—		(1)		—		—		—		—		(1)
取得、開発、建設
合格する	$	85	$	488	$	309	$	279	$	1	$	13	$	1,786	$	—	$	2,961
特別メンション	—		9		45		13		3		—		67		—		137
不良債権-騰落(Substandard)	—		1		4		15		—		—		81		—		101
ノンアクルアル	—		—		1		1		—		16		—		—		18
総獲得、開発、建設	85		498		359		308		4		29		1,934		—		3,217
現期の総回収額	—		—		—		—		—		—		—		—		—
商業および産業
合格する	$	576	$	4,187	$	3,488	$	1,469	$	899	$	2,338	$	4,167	$	3	$	17,127
特別メンション	18		22		27		24		12		27		26		—		156
不良債権-騰落(Substandard)	5		31		55		115		5		27		51		—		289
ノンアクルアル	0		11		185		4		15		13		19		—		247
商業および産業の合計	$	599	$	4,251	$	3,755	$	1,612	$	931	$	2,405	$	4,263	$	3	$	17,819
現在期の総債権破棄損	(3)		(8)		(12)		(4)		(10)		(9)		—		—		(46)
その他のローン
合格する	$	17	$	43	$	20	$	9	$	5	$	88	$	1,406	$	142	$	1,730
特別メンション	—		—		—		—		—		—		—		—		—
不良債権-騰落(Substandard)	—		—		—		—		—		—		—		—		—
未収集金	—		—		—		—		—		6		18		—		24
その他のローンの総額	17		43		20		9		5		94		1,424		142		1,754
現在期の総債権破棄損	(1)		(2)		(3)		(1)		(1)		(2)		—		—		(10)

以下の表は、信用品質指標、ローンクラス、および原資年度別に、2023年12月31日時点での会社のローンおよびリースの償却原価基準を示しています。


	期限付きローン												回転融資固定収益証券は、発行体が元本および利息の支払いをタイムリーに行う能力（クレジットリスク）に影響を受けます。		回転融資融資繰越を期限付き融資に変換する
	閉鎖年による償却費用ベース
（百万ドル）	2023		2022		2021		2020		2019		以前の 2019						総計
マルチファミリー：
合格する	$	840	$	7,945	$	7,967	$	7,310	$	3,525	$	6,537	$	46	$	—	$	34,170
特別メンション	—		95		33		377		36		227		—		—		768
不良債権-騰落(Substandard)	—		21		176		237		451		1,304		—		—		2,189
非担保債権債務不履行	—		5		6		—		28		99		—		—		138
マルチファミリー合計	840		8,066		8,182		7,924		4,040		8,167		46		—		37,265
当期の総債権回収額	—		(112)		—		—		—		(7)		—		—		(119)
商業不動産：
合格する	$	880	$	2,110	$	1,182	$	939	$	1,011	$	2,439	$	172	$	1	$	8,734
特別メンション	—		122		12		—		116		106		11		—		367
不良債権-騰落(Substandard)	44		49		47		72		239		790		—		—		1,241
非担保債権債務不履行	—		—		1		—		4		123		—		—		128
商業不動産合計	924		2,281		1,242		1,011		1,370		3,458		183		1		10,470
当期の総債権回収額	—		—		—		—		—		(56)		—		—		(56)
一戸建て
合格する	$	526	$	2,627	$	920	$	210	$	239	$	721	$	78	$	7	$	5,328
特別メンション	—		—		—		—		—		—		—		—		—
不良債権-騰落(Substandard)	—		5		2		20		69		542		—		—		638
非担保債権債務不履行	1		11		17		8		18		37		—		3		95
一戸建て合計	527		2,643		939		238		326		1,300		78		10		6,061
当期の総債権回収額	—		—		—		—		(1)		(2)		—		—		(3)
取得、開発、建設
合格する	$	406	$	322	$	298	$	4	$	4	$	6	$	1,685	$	100	$	2,825
特別メンション	—		—		24		30		—		—		3		—		57
不良債権-騰落(Substandard)	—		6		7		—		—		15		—		—		28
非担保債権債務不履行	—		1		1		—		—		—		—		—		2
土地取得、開発及び建設の総債権回収額	406		329		330		34		4		21		1,688		100		2,912
当期の総債権回収額	—		—		—		—		—		—		—		—		—
商業および産業
合格する	$	9,418	$	3,547	$	1,633	$	984	$	719	$	791	$	7,535	$	56	$	24,683
特別メンション	1		182		17		8		6		20		101		—		335
不良債権-騰落(Substandard)	7		24		43		16		38		33		32		—		193
非担保債権債務不履行	2		14		2		11		1		2		11		—		43
商業および産業部門全体	9,428		3,767		1,695		1,019		764		846		7,679		56		25,254
当期の総債権届出額	(2)		(7)		(1)		(7)		—		(14)		—		—		(31)
その他のローン
合格する	$	171	$	346	$	244	$	133	$	133	$	117	$	1,223	$	268	$	2,635


未収益債権	—		2		1		1		1		2		4		11		22
その他の債権全体	171		348		245		134		134		119		1,227		279		2,657
当期の総債権届出額	—		(3)		(4)		(1)		(2)		(4)		—		—		(14)

前述の表の分類は、最も現在利用可能であり、一般的には過去12ヶ月以内に更新されています。さらに、規制指針に従い、次のように一般的に説明できます。パスローンは満足のいく品質である。スペシャルメンションローンは、管理部門が注意を払う必要がある潜在的な弱点がある。不良ローンは、借り手または担保を差し出す者の現在の純資産及び支払能力によって不適切に保護されており（これらのローンにははっきりとした弱点があり、当社は一部の損失を被る可能性がある）、ノンアキュールのローンは、現在の状況に基づき、集金または全額清算が高度に疑問視され、その可能性が非常に低い。1-4世帯ローンは、滞納期間に基づいて分類されます。

不動産業で個別に評価されたローンについて、債務不履行が確実であると管理陣が判断した場合、予想信用損失は、売却費用に調整された担保の公正価値に基づいて算出されます。報告日時点で借入人が財務上の困難を経験しており、償還が主に担保の運用または売却を通じて行われることが予想される場合、担保に依存する実務的な簡易手法が選択され、予想信用損失は報告日時点での担保の公正価値に基づいて、適切に調整された売却費用が基になります。商業用不動産ローンの担保物件には、オフィスビル、倉庫/配送ビル、ショッピングセンター、アパートビル、住宅・商業地区開発が含まれます。これらのローンの主要な返済源は、不動産担保の売却、永続的な資金調達または賃貸借によるものです。商業用不動産ローンは、担保の価値の変動、および借入人が永続的な資金調達を受ける能力に影響を受けます。

以下の表は、会社の担保依存ローンの6月30日付けの担保種別による投資記録をまとめたものです。


	担保種別
（百万ドル）	不動産		他
マルチファミリー向け	$	896	$	—
商業不動産	769		—
1-4世帯向け第一抵当	106		—
取得、開発、建設	19		—
商業および産業	—		240

投資目的で保有される担保依存型融資の総額	$	1,790	$	240

2024年6月30日および2023年12月31日に、会社はそれぞれ各州および規制機関に預託された$ 計の投資残高の一部として含まれています。59$百万の売上高を認識しました81実行中の抵当ローンの何百万もが差し押さえのプロセスにあります。

財務的困難を経験する借り手への修正

貸し借り人が財務的な困難を経験している場合、同社は損失緩和の一環として、期待される支払いを最大化するために特定のローン修正を行う場合があります。財務的な困難に直面している借り手に対して、元本の免除、利率の減少、またはそれ以外の無視できない支払い遅延または期間の延長といった修正が、現在の報告期間に発生した場合、修正の財務的影響とともに開示されます。

報告期間中に変更された債務不履行に陥った借り手への貸付先別および修正種別別の償却費用の概略表は以下の通りです：


	償却原価
(千万ドル)	利率の削減		期間の延長		組み合わせ - 利率の削減＆期間の延長		総計		総融資額の割合のクラス
2024年6月30日終了時


1-4世帯向け第一抵当	—		4		1		5		0.09	%


総計	$	—	$	4	$	1	$	5
2023年6月30日終了の3か月間

商業不動産	8		—		—		8		0.08	%
1-4世帯向け第一抵当	—		2		2		4		0.07	%
商業および産業	—		7		—		7		0.03	%

総計	$	8	$	9	$	2	$	19

2024年6月30日までの6か月間
マルチファミリー向け	$	2	$	—	$	—	$	2	0.01	%
商業不動産	8		4		—		12		0.12	%
1-4世帯向け第一抵当	—		5		2		7		0.12	%
商業および産業	—		7		1		8		0.04	%

総計	$	10	$	16	$	3	$	29
2023年6月30日終了6か月間

商業不動産	52		—		—		52		0.49	%
1-4世帯向け第一抵当	—		3		3		6		0.10	%
商業および産業	—		7		—		7		0.03	%

総計	$	52	$	10	$	3	$	65

以下の表は、財政的な困難を経験している借入者に対する修正の財政的影響を説明しています。


	利率の引き下げ				期間の延長
	加重契約利率
	発		着		加重平均期間（年）
2024年6月30日終了の3ヶ月間


1-4世帯向け第一抵当	4.76	%	3.65	%	10.56
商業および産業	8.51		6.00		1.0

2023年6月30日終了の3か月間

商業不動産	8.00	%	4.0	%
1-4世帯向け第一抵当	6.05		4.8		13.6
商業および産業	—		—		0.76


記載済み
マルチファミリー向け	8.08	%	6.0	%
商業不動産	8.13		7.0
1-4世帯向け第一抵当	4.69		3.7		12.2
商業および産業	7.44		6.3		0.4
その他消費関連	10.72		4.3		1.8
2023年6月30日までの6か月間

商業不動産	10.09	%	4.0	%
1-4世帯向け第一抵当	5.47		4.4		13.0
商業および産業	—		—		0.76

2024年6月30日現在、財務的困難に陥った借り手のために変更され、その後2024年上半期に債務不履行となった100万人から400万人の一戸建て住宅ローンがありました。12024年上半期に、期間延長を受け、その後債務不履行となった100万人から400万人の一戸建て住宅ファーストモーゲージがありました。22024年上半期に、組み合わせ変更され、その後債務不履行となった100万人から400万人の一戸建て住宅ファーストモーゲージがありました。

2023年6月30日現在、借款人に修正が加えられた1-4世帯住宅の最初の抵当契約は$でした。3million人の

2023年上半期に期間延長を受けてデフォルトした財政難を経験しました。額は$です。32023年上半期に、組み合わせ変更が施された1〜4世帯用住宅の最初の抵当預金がデフォルトした。

修正が行われた財政的困難に陥っている借り手への融資のパフォーマンスは細心の注意を払ってモニタリングされ、修正の効果を理解するために取り組まれています。

以下の表は、2024年6月30日に修正された、前の12か月間に修正された、貸付債務残高のサマリーを、金融債権のクラスと延滞状況によって提供します。


	2024年6月30日に
(百万ドル)	現在の		30-89件の期限を過ぎています		90+ 期限を過ぎています		合計
マルチファミリー	$	26	$	97	$	—	123
商業用不動産	21		3		78		102
1～4人家族優先住宅ローン	$	8	$	—	$	9	$	17
商業用および工業用	3		2		8		13
その他の消費者	—		—		1		1
合計	$	58	$	102	$	96	$	256

以下の表は、2023年6月30日に修正された、2023年1月1日に会社が財務報告基準を採用して困難を極めた債務再構築を別個に認識・計測しないようにした債務残高の概要を、金融債権の類型と延滞状況によってまとめたものです:


	2023年6月30日
(千万ドル)	現在の任期		30 - 89日過ぎ		90日以上過ぎ		総計


1-4世帯向け第一抵当	$	—	$	—	$	6	$	6


総計	$	—	$	—	$	6	$	6

ノート7 - 貸倒引当金

ローンやリースに対する信用損失の積立金

以下の表は、示された期間における債権貸倒引当金の活動を要約しています。


	マルチファミリー		商業不動産業務		第一抵当住宅ローン		取得、開発、建設		他		総計
2024年6月30日終了の3ヶ月間	（百万ドル）
期初残高	$	469	$	434	$	42	$	48	$	222	$	1,215

貸し倒れ	(76)		(237)		(1)		—		(40)		(354)
回収	—		—		—		—		5		5
貸付債務およびリース債務の債務支払能力に対する貸倒損失の計上	225		131		(1)		(5)		52		402
期末の残高である。	$	618	$	328	$	40	$	43	$	239	$	1,268
2023年6月30日の3ヶ月間
期初残高	$	171	$	53	$	39	$	20	$	267	$	550

貸し倒れ	—		—		(1)		—		(2)		(3)
回収	—		—		—		—		4		4
貸付債務およびリース債務の債務支払能力に対する貸倒損失の計上	21		16		7		3		(4)		43
期末の残高である。	$	192	$	69	$	45	$	23	$	265	$	594

記載済み
期初残高	$	307	$	366	$	47	$	36	$	236	$	992

貸し倒れ	(87)		(301)		(1)		—		(56)		(445)
回収	1		—		—		—		13		14
貸付債務およびリース債務の債務支払能力に対する貸倒損失の計上	397		263		(6)		7		46		707
期末の残高である。	$	618	$	328	$	40	$	43	$	239	$	1,268
2023年6月30日までの6か月間
期初残高	$	178	$	46	$	46	$	20	$	103	$	393
購入済みPCCローンの調整	—		—		—		—		13		13
貸し倒れ	—		—		(2)		—		(6)		(8)
回収	—		—		—		—		9		9
貸付債務およびリース債務の債務支払能力に対する貸倒損失の計上	14		23		1		3		146		187
期末の残高である。	$	192	$	69	$	45	$	23	$	265	$	594

2024年6月30日時点で、貸出債務に対する貸倒損失引当金は＄1.310年末に比べて、＄1.0１億ドル増加して＄276万ドルに再設定される利子を持つ特定の借入人の債務返済能力に圧力をかける市場金利が持続的に高いです。経費に対するインフレ圧力や、家賃率を引き上げる能力に制約があることとの組み合わせで、債務返済水準は一部の物件の純営業収益に近づくかそれを超える可能性があり、損失のリスクが高まります。次の「4」ヶ月中に再価設定される当社のローンに対して、長期にわたる高い金利はより大きな影響を与えると考えています。したがって、リスケジュール日に近づくにつれて、違約の可能性が高くなると考え、貸倒損失引当金の測定においてそれらのローンに関連する違约リスクをより高い確率で考慮しています。 18

当社の貸倒れ引当金は、経済予測シナリオを組み込んで量的モデリングに基づいて決定されます。当社の貸倒れ引当金モデルの主要な入力要素には、借入者の最新の財務情報に基づく見込み債務サービスおよび担保の不動産価値が含まれます。不動産価値は、当社のマルチファミリーや商業不動産ポートフォリオにとって特に意義のあるものです。当社のモデルは、ローンの全寿命期間、金利オンリーローンの場合は適用される金利オンリーローン期間、および返済期間を考慮して、不履行の確率およびデフォルト時の損失を評価します。当社のマルチファミリー・ポートフォリオについては、予測において現在および予測される地理的市場情報を取得および利用しています。当社の貸倒れ引当金の定性的なコンポーネントを見積もる際には、一部のローンに対して、特にアパート運営収益および不動産価値をモデルで使用される主要入力要素を質的に調整し、査定価値の最近検証年月日性等の基本的なデータの弱点、および特にマルチファミリーローンに対するデータの利用可能性の低さ、インパクトを反映しています。

2024年6月30日および2023年12月31日現在、未資金化コミットメントの積立金は合計$です。58$百万の売上高を認識しました52百万ドル

2024年6月30日時点における投資用ローン及びリースに対する信用損失引当金率は増加し、 1.70 2023年12月31日時点に比べ、 1.17 政府保証及び倉庫ローンを除く場合、2024年6月30日時点における信用損失引当金率は 1.72 2023年12月31日時点に比べ、増加して 1.26 ％となりました。

以下の表は、2024年6月30日時点での会社の未償還ローンに関する追加情報を示しています。


（百万ドル）	記録投資		関連債権引当金		利息収入認識済
関連引当金のない未収取債権：
マルチファミリー向け	$	757	$	—	$	13
商業不動産	618		—		17
1-4世帯向け第一抵当	88		—		—
取得、開発、建設	15		—		1
その他（商業・産業を含む）	25		—		—
関連引当金のない未収取債権の合計	$	1,503	$	—	$	31
引当金のある未収取債権：
マルチファミリー向け	$	37	$	7	$	1
商業不動産	135		35		5
1-4世帯向け第一抵当	18		1		—
取得、開発、建設	3		1		—
その他（商業・産業を含む）	246		74		4
引当金のある未収取債権の合計	$	439	$	118	$	10
未収取債権の総額：
マルチファミリー向け	$	794	$	7	$	14
商業不動産	753		35		22
1-4世帯向け第一抵当	106		1		—
取得、開発、建設	18		1		1
その他（商業・産業を含む）	271		74		4
全ての不備引当て融資	$	1,942	$	118	$	41

以下の表は、2023年12月31日時点での会社の非備受貸倒情報を追加で示しています。


（百万ドル）	記録投資		関連割当額		利子収入認識済み
債権徴収不能の貸出債務で関連割当がないもの：
マルチファミリー向け	$	134	$	—	$	5
商業不動産	53		—		2
1-4世帯向け第一抵当	85		—		—

その他（商業および工業を含む）	22		—		—
債権徴収不能の貸出債務で関連割当がないものの合計	$	294	$	—	$	7
債権徴収不能の貸出債務で割当額が記録されているもの：
マルチファミリー向け	$	4	$	—	$	—
商業不動産	$	75	$	17	$	3
1-4世帯向け第一抵当	11		2		—

その他（商業および工業を含む）	44		28		—
債権徴収不能の貸出債務で割当額が記録されているものの合計	$	134	$	47	$	3
債権徴収不能の貸借債務合計：
マルチファミリー向け	$	138	$	—	$	5
商業不動産	128		17		5
1-4世帯向け第一抵当	96		2		—

その他（商業および工業を含む）	66		28		—
全ての不備引当て融資	$	428	$	47	$	10

ノート8 - リース

賃貸物件の手配

当社は、直接ファイナンスリース（「リースファイナンス債権」）を実行する機器ファイナンスビジネスのリース会社です。当社は、専門金融子会社を通じてリースファイナンス債権を生産し、彼らに持ち込まれたシンジケートローンおよび彼らに割り当てられた装置ローンおよびリースに参加する全国的に認知されたソースの選択されたグループによって一般的に大企業の債務者に提供されます。これらの多くは公開取引され、投資判断基準または近い投資判断基準を持つ業種に参加しており、全国的な安定した産業に参加しています。リースファイナンス債権は、リース期間中の利息法を使用して利息収入に付加される未獲得収入を除いた、リース支払い債権とリース資産の推定残余価値の合計と、これらのリースを発生させるために発生した初期直接費用からなる合計で表示されます。

通常、標準リースは返済期間が出来高に応じて支払われ、期間は 24売上高調整後 EBITDA の120 ミーンズの基準リースは通常、返済期間があって、期間は場合によって異なる。リース期間が終了すると、リース受託者は通常、装置を返却するか、リース契約を更新するか、その時点での公正市場価値（”FMV”）価格で装置を購入するかの選択肢がある。FMV更新/購入オプションがあるリースについては、関連する残存価値の仮定は、貸し出された資産の見積もり残存有用寿命、歴史的2次市場価格が含まれ、FMVオプションを実行したリース受託者の履歴、全体的な信用評価および返却規定など、主要な要因の評価に基づいて行われる。会社は、公正市場価値で貸し出された資産を取得し、取得原価から出来高または取引割引として適用される額を差し引いた価格で、それぞれのリース受託者に資金を提供する。そのため、リースの開始時に認識または繰延すべき売上高または損失が一般的には存在しない。

リースファイナンスの債権における残存価値コンポーネントは、リース期間終了時のリースされた設備の見積もり公正価値を示します。残存価値の見積もりを確立する際には、業界データ、過去の経験、独立した鑑定評価、製品ライフサイクル情報、製品アップグレード情報、競合製品情報などが活用される場合があります。リースの有効期限が切れると、残存資産は再販され、リース料金の支払いを続けることによりリース契約が更新されたり、新しい顧客に対しリースされたり、残存資産がリース契約者または他の関係者によって購入されることがあります。想定される公正価値が帳簿価額より低い場合、残存価値の減損損失が発生します。当社は、リースファイナンス債権のその年の基準において、残存価値を含むその純投資を減損の対象とし、減損損失は財務商品の減損指導に従って認識します。したがって、リースファイナンス債権の純投資額は、信用損失の引当金によって減少し、変動は引当金費用として認識されます。一部のリースファイナンスにおいて、当社は残存価値保険を第三者から取得して、リース資産の残存価値に関連するリスクを管理し、軽減しています。 2024年6月30日および2023年12月31日時点で、その資産価値の少なくとも一部に対して第三者の残存価値保険がある残存資産の帳簿価額は、$でした。26$百万の売上高を認識しました280百万ドルを超えるナンバーで、それぞれ2024年6月30日、2024年3月31日の時点で、出資法投資のNAVで計測された公正価値オプションの帳簿価額である。

会社は、リースに内在する利率を使用して、リースファイナンス債権の現在価値を決定しています。

リース収入の構成要素は以下の通りでした：


	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
（百万ドル）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
リースファイナンスによる利息収入 (1)	$	35	$	32	$	73	$	52

(1)利息収入に含まれるもの — 連結損益計算書および包括利益計算書におけるローンとリース。

2024年6月30日および2023年12月31日におけるリースにおける純投資の帳簿価額は、購入会計調整を除いて$です。3.0私たちの入力によると、この文書には数字がありません。3.5該当額はそれぞれ、10億ドルです。直接財務リースの純投資の構成要素は、リース債権の帳簿価額および無担保残存資産を含み、次のようになっています:


（百万ドル）	2024年6月30日		2023年12月31日
リースにおける純投資-リース料金債権	$	2,625	$	3,187
リースにおける純投資-保証されていない残余資産	360		321
リース料の合計	$	2,985	$	3,508

以下の表は、割引なしのリース債権の残存期間分析と、財務諸表に認識された債権総額との調整を示しています。


（百万ドル）	2024年6月30日
2024	$	268
2025	432
2026	703
2027	446
2028	267
それ以降	869
リース料の合計	$	2,985
プラス：先延ばしにされた発生原価	28
マイナス：未収入	(218)
マイナス：購入会計調整	(64)
合計リースファイナンス債権純額	$	2,731

リース契約

当社は、企業のオフィス、支店、および特定の機器のオペレーティングリースを締結しています。これらのリースには通常、次のような条件があります 20 リースの契約満期に基づいて決定される年数以内。また、会社がそれらのオプションを行使することを合理的に確信している場合に、リースを延長または終了するオプションの対象となる期間も含まれます。当社のリースの大部分について、すべての更新オプション期間の終わりまでに更新するオプションを行使するかどうかは、あまり確信が持てません。契約がリースであるかどうかは、会社が開始時に判断します。オペレーティングリースは、連結損益計算書の他の資産やその他の負債に含まれています。

使用権資産は、賃貸期間中に基になる資産を使用するための会社の権利を示し、賃貸債務は、賃貸から生じる賃貸料金の支払い義務を示します。オペレーティングリースの使用権資産および債務は、賃貸期間中の賃貸料金の現在価値に基づいて開始日に認識されます。多くの賃貸契約では暗示的な金利を提供しないため、賃貸料金の現在価値を決定する際には、利息のベンチマークとして段階的な借入金利（FHLb借入金利）が使用されます。暗示的な利率を容易に判断できる場合にはそれが使用されます。オペレーティングリースの使用権資産は、コストに基づいて測定されます。これには、会社が受け取ったインセンティブを差し引いた、賃貸債務の初期測定、前払い賃料、および会社が負担した初期直接費用が含まれます。

ユーティリティ、共用エリアメンテナンス、固定資産税、保険などの実際の費用の比率に基づく可変費用は、リース債務に含まれておらず、発生する期間に認識されます。

リース費用の構成は次のとおりです。


	3か月が終わり、				6ヶ月が終わりました、
(百万単位)	2024年6月30日に		2023年6月30日に		2024年6月30日に		2023年6月30日に
オペレーティングリース費用	$	20	$	25	$	38	$	35
リース費用合計	$	20	$	25	$	38	$	35

以下の期間に関するリースに関連する補足的なキャッシュフロー情報：


	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
（百万ドル）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
リース債務の計量に含まれる金額に支払われた現金:
オペレーティングリースからのオペレーティングキャッシュフロー	$	18	$	20	$	36	$	30

以下の期間に関連するリースに関する補足的な貸借対照表情報：


（百万ドル単位、リース期間と割引率以外）	2024年6月30日			2023年12月31日
オペレーティングリース：
リース契約に基づく使用権資産 (1)	$	414		$	426
運転リース負債(2)	$	436		$	446
加重平均残りリース期間	10.7年数			11.2年数
加重平均割引率 %	4.71		%	4.71		%

(1)連結貸借対照表におけるその他の資産に含まれています。

(2)連結貸借対照表におけるその他負債に含まれます。


（百万ドル）	2024年6月30日
リース債務の満期：
2024	$	37
2025	70
2026	62
2027	55
2028	48
それ以降	293
リース料の合計	$	565
減: 暗黙の利息	$	(129)
リース債務の現在価値の合計	$	436

Note 9 - 住宅ローン奉仕権

当社は、ローンを二次市場に販売することによって生じる抵当サービス権に投資しています。当社は抵当サービス権を公正価値で評価します。抵当サービス権に関連する主なリスクは、低下する金利や政府の介入によって引き起こされる予想よりも高い前払いによる公正価値の減少の可能性です。逆に、これらの資産は、予想よりも前払いが遅れていれば、金利が上昇する環境では一般的に価値が上がります。当社は、実際または予想される金利環境の変化に起因する前払いの変化から抵当サービス権の公正価値の変化を相殺するためにデリバティブを経済ヘッジとして利用しています。また、デフォルト率が予想よりも高くなるリスクもありますが、これに対してはデリバティブを使用して有効に管理できないと考えています。私たちの抵当サービス権リスクを管理するために使用されるデリバティブ取引に関する詳細情報については、注記14-デリバティブ取引およびヘッジ活動を参照してください。2024年6月30日以降、当社は公正価値に等しい額で全ての抵当サービス権を売却する契約を締結しました。詳細については、注記19-その後の事項を参照してください。

住宅ファーストモーゲージサービス権利（「MSR」）の公正価値変動は次のとおりです：


	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
（百万ドル）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
期首残高	$	1,092	$	1,034	$	1,111	$	1,033
貸出債権サービス付売却による追加事項	58		43		100		81
売却による減少事項	—		(51)		(69)		(51)
返済、償還、解約、モデル変更等によるMSR公正価値の減少及びその他 (1)	(34)		(16)		(60)		(34)
利率リスクに起因する公正価値の見積変動 (1) (2)	6		21		40		2
期末MSRの公正価値	$	1,122	$	1,031	$	1,122	$	1,031

(1)フェアバリューの変動は、損益計算書および包括利益計算書の住宅ローンサービス権益の純収益に含まれます。

(2)私たちはデリバティブを使用して管理する市場主導の変化による一次的な見積もり MSR の価値変化を表します。

次の表は、これらの資産の評価に使用される重要な仮定の加重平均に対する10％および20％の不利な変化を使用した場合、サービス権の公正な価値に与える仮想的な影響を要約しています。


	2024年6月30日
				公正価値
(千万ドル)	実績			変動率が10％悪化		変動率が20％悪化
オプション調整スプレッド	5.2		%	$	(20)	$	(39)
一定返済率	7.9		%	(40)		(77)
ローン1件あたりの加重平均サービスコスト	$	68		$	(11)	$	(22)


	2023年12月31日
				公正価値
(千万ドル)	実績			変化が10％不利になりました		変化が20％不利になりました
オプションを調整したスプレッド	5.4		%	$	(20)	$	(39)
一定返済率	7.9		%	(37)		(71)
1ローンあたりのサービスの加重平均コスト	$	69		$	(10)	$	(21)

上記の感度計算は仮定的であり、将来のパフォーマンスを予測するものではありません。仮定に基づく公正価値の変化は、一般に直線的な関係ではないため、不利な仮定変更に基づく公正価値の変化を抽出することはできません。特定の変更の影響を分離するために、公正価値ショック分析は、他のすべての仮定を一定に保ちながら、特定の不利な変更に一致しています。実際には、1つの仮定の変更は通常、他の仮定に影響を与え、変更の影響を拡大することも、相殺することもあります。住宅ローン債権の公正価値に関する詳細については、注意事項16を参照してください。注16 - 公正価値測定.

契約サービスおよびサブサービス料金（遅延料金およびその他の付随的収入を含む）は以下のとおりです。契約サービス料は、総合損益計算書と総合損益計算書の抵当サービス権の純利益に含まれます。遅延料金およびその他の付随的収入を含む契約サブサービス料金は、総合損益計算書と総合損益計算書のローンアドミニストレーション収益に含まれます。サブサービス料金収入は、第三者サブサービス費用を差し引いたサブサービスローンで得た料金について記録されます。

以下の表は、所有する住宅ローンサービス権に関連する収益と手数料をまとめたものです：


	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
（百万ドル）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
住宅ローン債権保有権益の純収益
サービス料、その他の収入、遅延料金 (1)	$	58	$	54	$	116	$	110
返済、支払い、モデル変更、その他によるMSR公正価値の減少	(34)		(16)		(60)		(34)
金利リスクによる公正価値の変動	6		21		40		2
MSRデリバティブによる利益 (2)	(11)		(35)		(55)		(32)
純取引費用	—		2		(1)		1
住宅ローンサービス権の純収益に含まれる総収益（損失）	$	19	$	26	$	40	$	47

(1)サービス料は債務発生時に記録されます。付帯収入と遅延料金は現金ベースで記録されます。

(2)住宅ローンサービス権の公正価値変動を相殺するために使用されるデリバティブの変更。

以下の表は、他社に代理サービスを提供する当社の抵当ローンに関連する収入と手数料を要約したものです。


	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
（百万ドル）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
サブサービスされた住宅ローンのローン管理収入
サービス料、付随する収入、遅延料 (1)	$	33	$	38	$	70	$	74
カストディアルバランスのサブサービス請求費用 (2)	(42)		(40)		(78)		(69)
その他のサービス手数料	1		(1)		2		(2)
ローン管理収入に含まれるサブサービスされた住宅ローンの合計収入（損失）	$	(8)	$	(3)	$	(6)	$	3

(1)サービス料は債務発生時に記録されます。付帯収入と遅延料金は現金ベースで記録されます。

(2)サービスされた管理保管残高にかかる料金は、MSRオーナーに支払われる利子を表します。

ノート10 - 可変利益証券(Variable Interest Entities)

私たちは2024年6月30日と2023年12月31日にVIEを統合しました。なし

私たちは、ノン・クオリファイド・モーゲージ・セキュリタイズ化活動に関連して、特定の信託の投資証券に対して　　％の利益を保持し、基礎となる融資のサブサービサーとして契約し、市場レートに基づいて補償を受けています。これは、これらの信託に継続的な関与を構成しています。私たちは、これらのセキュリタイズ化信託に変更可能な利益を持っていますが、VIEが経済的なパフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示することができないため、主要な受益者ではありません。その結果、VIEの資産と負債を私たちの財務諸表に統合していません。銀行の最大の損失額は、2024年6月30日時点の公正価値が$資産として保持している投資証券の　　％に限定され、また、融資譲渡と同時に行われた標準的な表明と保証により制限されます。 5日間私たちは、ノン・クオリファイド・モーゲージ・セキュリタイズ化活動に関連して、特定の信託の投資証券に対して　　％の利益を保持し、基礎となる融資のサブサービサーとして契約し、市場レートに基づいて補償を受けています。これは、これらの信託に継続的な関与を構成しています。私たちは、これらのセキュリタイズ化信託に変更可能な利益を持っていますが、VIEが経済的なパフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示することができないため、主要な受益者ではありません。その結果、VIEの資産と負債を私たちの財務諸表に統合していません。銀行の最大の損失額は、2024年6月30日時点の公正価値が$資産として保持している投資証券の　　％に限定され、また、融資譲渡と同時に行われた標準的な表明と保証により制限されます。 5日間私たちは、ノン・クオリファイド・モーゲージ・セキュリタイズ化活動に関連して、特定の信託の投資証券に対して　　％の利益を保持し、基礎となる融資のサブサービサーとして契約し、市場レートに基づいて補償を受けています。これは、これらの信託に継続的な関与を構成しています。私たちは、これらのセキュリタイズ化信託に変更可能な利益を持っていますが、VIEが経済的なパフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示することができないため、主要な受益者ではありません。その結果、VIEの資産と負債を私たちの財務諸表に統合していません。銀行の最大の損失額は、2024年6月30日時点の公正価値が$資産として保持している投資証券の　　％に限定され、また、融資譲渡と同時に行われた標準的な表明と保証により制限されます。168私たちは、ノン・クオリファイド・モーゲージ・セキュリタイズ化活動に関連して、特定の信託の投資証券に対して　　％の利益を保持し、基礎となる融資のサブサービサーとして契約し、市場レートに基づいて補償を受けています。これは、これらの信託に継続的な関与を構成しています。私たちは、これらのセキュリタイズ化信託に変更可能な利益を持っていますが、VIEが経済的なパフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示することができないため、主要な受益者ではありません。その結果、VIEの資産と負債を私たちの財務諸表に統合していません。銀行の最大の損失額は、2024年6月30日時点の公正価値が$　　％とされている投資証券の保有に限定され、また、融資譲渡と同時に行われた標準的な表明と保証により制限されます。

ノート11 - 借入資金。

以下の表は、会社の借入資金を要約したものです。


（百万ドル）	2024年6月30日		2023年12月31日
卸借り入れ:
FHLB（米国連邦住宅金融局）の借入	$	22,750	$	19,250
連邦準備銀行による期限付き資金調達	1,000		1,000
連邦準備銀行ディスカウントウィンドウ	4,000		—
買戻し契約取引	121		—
大口借入総額	$	27,871	$	20,250
純資産優先特約債券	580		579
債務超過債権	441		438
すべての借り入れ資金	$	28,892	$	21,267

借入資金の未払い利息は、「その他の負債」に含まれ、2024年6月30日および2023年12月31日にはそれぞれxxx百万円でした。 $174$百万の売上高を認識しました502024年6月30日および2023年12月31日にそれぞれ100万ドルずつ。

FHLBアドバンス

2024年6月30日時点で未払いのFHLb前貸付の契約満期日と次回の呼び出し日は次のとおりでした。


	契約満期			契約満期または次回コール日よりも早い方
（百万ドル）年	数量		加重平均利率（1）	数量		加重平均利率（1）

2024	$	8,100	5.05	$	8,600	4.96
2025	3,500		5.68	3,750		5.53
2026	4,000		5.79	4,000		5.79
2027	4,000		5.15	4,000		5.15
2028	2,400		5.62	2,400		5.62



2032	750		3.54	—		—

FHLb総資金調達額	$	22,750		$	22,750

(1)利子スワップ契約の影響は含まれていません。現在のクーポン利率を表します。ほとんどの前進は変動金利です。

FHLBの前払いには、ストレート固定金利前払金、変動金利前払金、およびFHLBコンバーチブル・アドバンス・プログラムに基づく前払いが含まれます。これにより、FHLBは、最初のロックアウト期間が最大で終了した後、前払いを呼び出すことができます五年その後、満期まで四半期ごとに、または最初の電話日に1回限りの電話をかけます。

連邦準備制度は前進する

連邦準備銀行との割引窓口借入は2024年9月に満期となり、期間資金調達は2024年12月に満期となります。

ジュニア優先社債

会社は、それぞれ2024年3月31日および2023年において現金の相当額である$609 2024年6月30日および2023年12月31日の両方において、担保付き資本証券を発行した法定ビジネス信託（「信託」）が保有する優先拘束付き先延利払い社債（「優先拘束付き社債」）の未決済額、取得会計調整を除く。

以下の表は、2024年6月30日現在の下位優先社債の契約条件を示しています。


発行者	キャピタル証券および社債の利率		ジュニア優先社債残高 (3)		キャピタル証券の残高		元発行日	償還期間
			(千万ドル)
ニューヨークコミュニティキャピタルトラストV（BONUSESユニット）（1）	6.00	%	$	147	$	141	2002年11月04日	2051年11月01日
ニューヨークコミュニティキャピタルトラストX（2）	7.20	%	124		120		2006年12月14日	2036年12月15日
ペンフェッドキャピタルトラストIII（2）	8.85	%	31		30		2003年06月02日	2033年06月15日
ニューヨークコミュニティキャピタルトラストXI（2）	7.24	%	59		58		2007年04月16日	2037年06月30日
フラッグスタースタチュトリストII（2）	8.85	%	26		25		2002年12月26日	2032年12月26日
フラッグスタースタチュトリストIII（2）	8.84	%	26		25		2003年2月19日	2033年4月7日
Flagstar Statutory Trust IV (2)	8.84	%	26		25		2003年3月19日	2033年3月19日
Flagstar Statutory Trust V (2)	7.59	%	26		25		2004年12月29日	2035年1月7日
Flagstar Statutory Trust VI (2)	7.59	%	26		25		2005年3月30日	2035年4月7日
Flagstar Statutory Trust VII (2)	7.35	%	51		50		2005年3月29日	2035年6月15日
Flagstar Statutory Trust VIII (2)	7.06	%	26		25		2005年9月22日	2035年10月7日
Flagstar Statutory Trust IX (2)	7.05	%	26		25		2007年6月28日	2037年9月15日
フラッグスター法定信託X（2）	8.10	%	15		15		2007年8月31日	2037年9月15日
全額の下位優先社債 (3)			$	609	$	589

(1)SECが2002年11月4日に提出された目論見書に記載された条件に基づき、コール可能です。

(2)いつでも呼び出し可能です。

(3)フラグスター買収の公正価値調整を除外$29（c）約$の非支配的利益に帰属する当期純利益を含みます。非支配的利益に帰属する所得税費用は、約$を下回ります。

劣後ノート

会社は$を持っていました4412024年6月30日に未払いの劣後債が百万ドル、そして4382023年12月31日時点で未払いの金額は100万です。すべての劣後債には、契約期間の固定金利が含まれており、以下の表と情報に要約されているように、その後は変動します。.


	原本発行日	償還期間	2024年6月30日の利率	原本発行額
(1)	2018年11月6日	2028年11月6日	8.378%	$	300
(2)	2020年10月28日	2030年11月1日	4.125%	$	150

(1)発行日から2023年11月6日を除く期間、ノートは年利％の初期金利で、半年ごとに支払われる利息がつきます。2023年11月6日から満期日まで、利率は四半期ごとにリセットされ、その時点での現行の3か月の担保オーバーナイト金融利率に304.16ベーシスポイントが加わり、四半期ごとに利息が支払われます。 5.90年利％で、半年ごとに支払われる利息がつきます。2023年11月6日から満期日まで、利率は四半期ごとにリセットされ、その時点での現行の3か月の担保オーバーナイト金融利率に304.16ベーシスポイントが加わり、四半期ごとに利息が支払われます。 304.16 四半期ごとに支払われます。

(2)元発行日から、ノートは固定金利の□パーセントで利息を付与し、2025年10月31日まで、その後は変数金利としてSecured Overnight Financing Rateに連動します。会社には、2025年11月1日以降のいずれかの利息支払日に、すべてまたは一部のノートを償還するオプションがあります。 4.125

ノート12 - 年金およびその他の老後生活給付

以下の表は、会社の年金および老後生活計画に関する一定の開示を、示された期間のために設定しています:


	6月30日までの3か月間								6月30日までの6か月間
	2024				2023				2024				2023
（百万ドル）	年金給付		老後生活後の福利厚生 (2)		年金給付		老後生活後の福利厚生		年金給付		老後生活後の福利厚生 (2)		年金給付		老後生活後の福利厚生
正味の年金費用（貸借方向）の部品：(1)
利息費用	$	1	$	—	$	2	$	—	$	2	$	—	$	3	$	—
計画資産の予想収益	(4)		—		(3)		—		(8)		—		(7)		—
連結損益計算書には、年金に関連する費用および一般管理費が反映されています。	1		—		1		—		2		—		3		—
正味の期間費用（貸借方向）（貸借方向）	$	(2)	$	—	$	—	$	—	$	(4)	$	—	$	(1)	$	—

(1)所要金額は、総務管理費用に含まれ、損益計算書および包括利益計算書で報告されます。

(2)老後生活の手当の残高はゼロになります。

会社は$の寄付を期待しています1 2024年12月31日に終了する会計年度の保険料と請求を支払うために、退職後の計画に100万ユーロを寄付しています。当社は、2024年に年金制度に拠出する予定はありません。

ノート13 - 株式関連の福利計画

株式ベースの報酬

2024年6月30日時点で、その会社は合計14992035株の株式を有しており（2024年7月11日に施行された1株3分割逆合併後を反映）、2020年インセンティブプランの制限株式、オプション、またはその他の関連権利として割り当てることが可能で、それには、旧フラッグスター・バンクープ株式会社2016年株式計画から変換された残りの株式も含まれています。また、2024年6月30日までの6ヶ月間に、株式の平均公正価値が1株あたり$である制限株式728,711株を付与しました。 14,992,035 2020年インセンティブプランの制限株式、オプションまたはその他の関連権利の一環として、残りの株式をフラッグスター・バンクープ株式会社2016年株式計画から変換した合併換算係数を反映しています。 728,711 $当たりの株式平均公正価値がある制限株式728,711株を8.70

株式報酬の補償および福利厚生費用は、付与期間中の直線的なベースで認識され、総額が$でした。22$百万の売上高を認識しました18百万に達しました。

2024年6月30日現在、未発行の限定株式に関連する未払いの報酬コストの合計額は$です。85この金額は、残りの加重平均期間にわたって認識されます。 2.1年間。

制限株式授与の喪失は発生するときに会計処理されます。

ストックオプション

2024年3月6日、会社は役員に対して株式オプション（2025年3月6日に付与され、2024年6月30日を初めとする各四半期の最終日に等分割払いで付与されます）を付与しました。これらのオプションは2034年3月6日に満期となります。2024年4月25日、会社は役員に株式オプションを付与しました（これらのオプションは、付与日の最初の3回目の記念日に等額分割で付与され、2031年4月25日に満期となります）。2024年6月21日、会社は役員に株式オプションを付与しました。これらのオプションは付与日の最初の3回目の記念日に等額分割で付与されます。これらのオプションは、2031年6月21日に満期となります。株式オプションに関連する全ての株情報は、2024年7月11日に実施された1対3の逆株式分割を反映しています。会社は一般的に、ブラック・シュールズ・オプション価格モデルを使用して、長期のオプションの測定を行いますが、楽器の寿命に適した市場データがないため、測定が困難であることに留意してください。2024年6月30日までの6ヶ月間に、オプションが破棄されました。「会社は、2024年6月30日までに付与されたオプションの付与日目標価値を400万ドルと見積もり、その価値は授権期間中に報酬費用として認識されます。」 6,333,333 ストックオプション（1,333,333 2025年3月6日に付与され、四半期ごとに等分割払いとなる）のベストオプション日が3年後の2025年3月6日に設定されました。 5,000,000 期分割で、2026年以降の各四半期の最終日に償還されます。 12 シニア役員に注目した、ストックオプションを2024年4月25日に配布。これらのオプションは、付与日の最初の3回目の記念日に等分割されて償還し、2031年4月25日に満期となります。 3,000,000 シニア役員に株式オプションを2024年4月25日に配布しました。これらのオプションは、付与日の最初の3回目の記念日に等分割されてベストされ、2031年4月25日に満期となります。過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 3回目の記念日に等分割で償還されます。過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。大部分の部門に対応する全てのストックオプションは、2024年7月11日に実施された1対3の逆株式分割を反映しています。 1,000,000 2024年6月21日、会社はシニア役員に株式オプションを示しました。これらのオプションは付与日の最初の3回目の記念日にベストされ、それぞれの償還分割が等しくなります。これらのオプションは2031年6月21日に満期となります。過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。償還で3回目の記念日に、同額で返却されます。過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。長期のオプションの測定は、楽器の寿命に適した市場データがないため、測定が困難です。 No 2024年6月30日までの6ヵ月間に株式オプションが没収されました。58 $400万の価値があり、期間中の追加費用として認識されると会社は予想しています。

以下の表は、指定された期間の株式オプション取引活動をまとめたものです。


(株式データ以外は、千の数字で表示されます)	記載済み
ストックオプション	オプション数(1)		加重平均平均値株価の行使価格(1)
1月1日時点で優秀	$	—	$	—
承諾されました	10,333		7.80
Vested	(417)		6.00
没収	—		—
期末未付与	9,917		7.88
期末行使可能	417

（1）2024年6月27日、同社は7月11日に実施された1株に対して3分割の逆分割を発表しました。詳細は注19「後続事項」を参照してください。

ノート14 - デリバティブとヘッジ取引活動

当社は、ビジネスオペレーションおよび経済状況から生じる特定のリスクにさらされています。当社は、主に、核となるビジネス活動の管理によって、様々なビジネスおよび運用リスクへの曝露を管理しています。金利リスクおよび流動性リスクを含む経済リスクは、主に、資産および負債の金額、源泉、期間の管理および派生金融商品の利用によって管理されます。具体的には、当社は、将来の既知および不確実な現金額の支払いにつながるビジネス活動から生じるエクスポージャーを管理するために、金利によって決定される価値を持つものを含むデリバティブ金融商品に参入しています。

金融派生商品は、財務諸表のその他資産およびその他負債に公正価値で記録されます。当社の方針は、セットオフを許容する条項がある場合でも、財務派生資産および財務派生負債を財務諸表で毛細管状に表示することです。ただし、特定の中央クリアリング当局を通じて清算された派生契約の場合、変動証拠金支払いは決済として認識されます。私たちは、各種の金融派生商品の対価側リスクにさらされています。私たちのデリバティブの大半は、中央カウンターパーティークリアリングハウスを介して中央的にクリアされるか、住宅ローン金利ロックコミットメントで構成されるため、非パフォーマンスリスクへの露出は限定されています。私たちは、クレジット基準および先物契約の担保条項に基づき、残りのデリバティブ契約に固有の非パフォーマンスリスクが最小限であると考えています。

ヘッジインストルメントとして指定されていないデリバティブ。当社は、利子スワップ、外国為替スワップ、先物、スワプション、および先物コミットメントのデリバティブ・ポートフォリオを維持しており、利子率および住宅ローン債権資産価値の変動への露出を管理し、お客様のニーズに応えるために使用しています。当社は、銀行が資金を提供する前にローンの利子率が決定され、顧客がその利子率に固定されることが確約されたロック契約にも参加しています。利子率ロック契約および売却予定の住宅ローンの市場リスクは、対応する売却予定コミットメントおよび米国国債先物を使用して管理されています。ヘッジインストルメントとして指定されていないデリバティブの公正価値の変化は、総合利益及び損失計算書で認識されます。

2024年6月30日までの3ヶ月間に、キャッシュフローや公正価値ヘッジ関係に指定されたデリバティブを全て解除しました。この措置は、当社の資産感受性を低減し、バランスシートを利子率ニュートラルな状態にするために採られたもので、直接の業績への影響はありませんでした。キャッシュフローヘッジ関係から残る影響は、ヘッジ対象物の寿命にわたって、他の包括利益から所得へ再分類される予定です。

ヘッジインストゥルメントとして指定されたデリバティブ会社は以前、連邦ホームローン・バンクの前夜の担保資金調達金利に基づく可変金利支払いについて、特定の金利スワップをキャッシュフローヘッジとして指定していました。キャッシュフローヘッジとして以前に指定されたデリバティブの公正価値の変化は、連結財務諸表のその他包括利益に記録され、ヘッジ対象取引が収益認識される同じ期間に、利子費用に再分類されます。2024年6月30日時点で、会社は連邦ホームローン銀行の前夜の担保資金調達金利に基づく可変金利支払いに関連するデリバティブ取引のキャッシュフローヘッジとして分類された未実現の利益（税引後）の $88百万累積その他包括損失に記録されたキャッシュフローヘッジとして分類されたデリバティブの未実現の利益（税引後） $ 会社は2023年12月31日に、キャッシュフローヘッジとして分類されたデリバティブの未実現の利益（税引後） $10million がその他包括損失に記録されました。

過去または将来においてハイジング関係に指定されるデリバティブについては、開始時に回帰分析を用いて効果を評価し、その後定性的に評価しますが、回帰分析が必要であると認められた場合を除いて。

利子リスクヘッジの公正価値

当社は、利子率の変動による一部の固定利率資産の公正価値の変化に影響を受ける可能性があります。以前、当社は利子率スワップを使用して、指定されたベンチマーク利子率の変化に起因するこれらの金融商品の公正価値の変化に対する影響を管理していました。公正価値ヘッジとして指定された利子率スワップは、元本の交換なしに契約の寿命にわたって当社が変動金利の支払いを行うことにより、カウンターパーティーに固定金利の支払いをすることを含みます。このような金融派生商品は、前払い可能な一部の固定金利資産の公正価値の変化をヘッジするために使用されました。これまで公正価値ヘッジとして指定され、ヘッジされたリスクに起因するヘッジされたアイテムの相殺損失または利益とともに、その派生商品の利益または損失は利子収入として認識されました。中止されたヘッジから残っている公正価値の基準値の調整は、ヘッジされたアイテムの残りの寿命にわたって、利子収入として認識されます。

2024年6月30日までの6か月間における、付随する損益計算書および包括損益計算書の貸出およびリースからの利息収入は、スワップによる浮動金利受取額が固定金利受取額を上回ったため、およびヘッジの打ち切り後の公正価値基準調整の増加により、$で増加しました。8および、ヘッジの打ち切り後の公正価値基準調整の着目点により、スワップから受け取る浮動金利支払いが固定金利支払いを上回ったため、付随する損益計算書および包括損益計算書のローンおよびリースからの利息収入を、$ million増加させました。

私たちが以前にヘッジされた不動産ローンの公正価値ベースの調整は、当社の貸借対照表における投資用貸借債権に含まれています。ヘッジされたローンの持ち分は2024年6月30日時点で5.92024年6月30日時点で、私たちのヘッジされたローンの持ち分は31当社は中止された公正価値ヘッジ関係による未実現利益

以下の表は、当社の派生金融商品に関する情報を示しています。


	2024年6月30日
			公正価値
（百万ドル）	元本額		その他の資産		その他の負債		使用期限




ヘッジインストルメントとして指定されていないデリバティブ:
資産
先物	$	765	$	—	$	—	2024
抵当証券の先物取引	1,823		9		—		2024
金利ロックコミットメント	1,951		9		—		2024
金利スワップおよびスワップション	5,335		111		—		2024-2041

負債
抵当証券の先物取引	$	958	$	—	$	9	2024
金利ロックコミットメント	563		—		5		2024
金利スワップおよびスワップション	3,310		—		63		2024-2054


	2023年12月31日
			公正価値
（百万ドル）	元本額		その他の資産		その他の負債		満期日
キャッシュ・フロー・ヘッジング指定されたデリバティブ:
FHLbアドバンス上の金利スワップ	$	5,500	$	—	$	2	2025-2028
公正価値ヘッジング指定されたデリバティブ:
元融資用に保有するマルチファミリーローン上の金利スワップ	$	2,000	—		1		2025-2027
ヘッジインストルメントとして指定されていないデリバティブ:
資産

抵当証券フォワード	1,012		11		—		2024
レートロックコミットメント	1,490		12		—		2024
金利スワップおよびスワップション	5,431		115		—		2024-2041
負債
先物	2,235		—		1		2024
抵当証券フォワード	1,048		—		32		2024
レートロックコミットメント	77		—		3		2024
金利スワップおよびスワップション	2,720		—		59		2024-2054

次の表は、マスター純粋決済契約の対象となるデリバティブと、担保として提供された現金を示しています。


	2024年6月30日
							貸借対照表において相殺されていない総額
（百万ドル）	債務どおり		貸借対照表において純消し込まれた総額		貸借対照表に表記された純額		金融商品		質権付与済み現金預託金



ヘッジインストルメントとして指定されていないデリバティブ:
資産
抵当証券フォワード契約	$	9	$	—	$	9	$	—	$	—
金利スワップオプション契約	111		—		111		—		(3)
先物	—		—		—		—		—
デリバティブ資産の合計	$	120	$	—	$	120	$	—	$	(3)
負債
先物	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1
抵当証券フォワード契約	9		—		9		—		8
金利スワップ (1)	63		—		63		—		97
デリバティブ負債の合計	$	72	$	—	$	72	$	—	$	106

(1)会計目的で、オープンポジションの前日の公正価値をカバーするために中央相手方クリアリングハウスに質権付けられた変動証拠金は、デリバティブポジションの決済と見なされます。

次の表は、マスター純粋決済契約の対象となるデリバティブと、担保として提供された現金を示しています。


	2023年12月31日
							状態の声明で相殺されていない総額
（百万ドル）	債務どおり		状態の声明で総額が相殺されている		状態の声明に示される純額		金融商品		担保として担保付けられた現金
デリバティブ指定防備物
FHLb優遇金融機関の金利スワップ	$	2	$	—	$	2	$	—	$	75
投資保有するマルチファミリーローンの金利スワップ(1)	1		—		1		—		27
ヘッジインストルメントとして指定されていないデリバティブ:
資産
抵当証券の先物取引	$	11	$	—	$	11	$	—	$	(1)
金利スワプション	115		—		115		—		(34)
先物			—		—		—		—
デリバティブ資産の合計	$	126	$	—	$	126	$	—	$	(35)
負債
先物	$	1	$	—	$	1			$	3
抵当証券の先物取引	32		—		32		—		57
金利スワップ (1)	59		—		59		—		42
デリバティブ負債の合計	$	92	$	—	$	92	$	—	$	102

金利リスクの現金フローヘッジ

当社が利用する金利デリバティブの目的は、金利費用の安定性を高め、金利の変動に対する曝露を管理することです。キャッシュフロー・ヘッジとして指定された金利スワップは、下請け先から金利変化による可変性の影響を受ける金額を交換せずに、契約期間中に固定金利支払いをすることによって得られます。デリバティブの公正価値の変動は、キャッシュフロー・ヘッジとして指定され、その後、キャッシュフロー・ヘッジが損益に影響を与える期間において収益に再分類されます。

貸借対照表日付2023年12月31日時点の元本合計が10億ドルである金利スワップは、特定のFHLb借入金のキャッシュフロー・ヘッジとして指定されました。5.52024年6月30日時点で、指定されたヘッジ関係はありませんでした。なし指定されたヘッジ関係は2024年6月30日時点で0でした。

以下の表は、会社の現金フロー派生商品が累積他の包括損失に与える影響を示しています：


	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
（百万ドル）	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
その他包括利益（損失）として認識された増（減）額の金額	$	52	$	124	$	143	$	34
その他包括利益剰余金から利息費用に再分類された金額	$	(16)	$	(6)	$	(39)	$	(12)

その他包括収益損失に関連する報告額は、変数金利借入の利息支払いが行われるにつれて、利息費用に再分類されます。当社は、再分類に関連する次の12か月間で$を少なくとも認識する予定です。221百万ドルの利息費用の低減が、再分類に関連する次の12か月間に認識されます。

ヘッジされた優先株式証券として指定されていない派生商品

以下の表は、ヘッジ指定されていないデリバティブによる収益(損失)の損益認識を、互いに相殺する立場の影響を除いたものを示しています。


		期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
(千万ドル)		2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
ヘッジとして指定されていないデリバティブ	増減の場所
先物	住宅ローン債権保有権益の純収益	$	1	$	5	$	3	$	3
金利スワップおよびスワップション	住宅ローン債権保有権益の純収益	(3)		(29)		(37)		(22)
抵当証券フォワード	住宅ローン債権保有権益の純収益	(9)		(11)		(21)		(13)
レートロックの約束と米国債先物	貸出売却時の純利益	1		18		23		38

金利スワップ (1)	その他の利息外収益	(2)		1		(5)		1

デリバティブの総(損失)利益		$	(12)	$	(16)	$	(37)	$	7

(1) 顧客主導の商業金利スワップを含む。

ノート15 - 無形固定資産

有限命数の無形資産

2024年6月30日時点で、無形資産は以下のとおりです：


	2024年6月30日						2023年12月31日
（百万ドル）	総簿価額		累積償却額		純帳簿価額		総簿価額		累積償却額		純帳簿価額
コアデポジットの無形資産	$	700	$	(172)	$	528	$	700	$	(113)	$	587
その他	56		(27)		29		56		(18)		38
その他の無形資産の合計	$	756	$	(199)	$	557	$	756	$	(131)	$	625

2024年6月30日現在、コア預金無形財産およびその他の無形資産の加重平均償却期間はそれぞれ3.6年です。コア預金無形財産は、年数加速償却法を用いて見積もられた耐用年数に基づいて償却されます。 8.7年と3.6

次の5年間のコア預金無形資産およびその他の無形資産の償却費用の見積もりは以下の通りです。


（百万ドル）	償却費
2024	$	65
2025	107
2026	94
2027	81
2028	68
総計	$	415

ノート16 - 公正価値の測定値

米国一般に受け入れられた会計原則は、公正価値の定義を示し、公正価値を測定するための一貫した枠組みを確立し、また、繰り返しまたは非繰り返しの基本資産および負債の各主要カテゴリーについて公正価値で測定されることを要求します。米国一般に受け入れられた会計原則は、公正価値が市場参加者間の秩序ある取引において支払われるであろう金額であり、資産を売却する場合に受け取る金額を表す「退出価格」であることを明確にしました。そのため、公正価値は市場ベースの測定であり、資産または負債を価格付けする際に市場参加者が使用するであろう仮定に基づいて決定する必要があります。このような仮定を考慮するための基盤として、米国一般に受け入れられた会計原則は、公正価値を測定する際に使用される入力を以下のように優先順位付けする3段階の公正価値階層を確立しています。

•レベル1-評価手法の入力は、活発な市場での同一の資産または負債の修正されていない価格である。

•2 レベル - 評価方法に対する入力には、有効な市場での同様の資産及び負債に対する報告価格、金融商品の大部分の期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債に観測できる入力情報が含まれます。

•レベル3 - 評価方法論への入力は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する想定について、企業自身の想定を反映した重要な未公表の入力です。

この評価階層内での金融商品の分類は、公正価値の測定に重要な最も低いレベルの入力に基づいています。

2024年6月30日および2023年12月31日時点で財産と負債を再発生ベースで公正価値で測定し、その日付の当社の財務諸表に掲載されたものを以下の表に示します。


	2024年6月30日
（百万ドル）	同一資産に対する活発な市場での引用価格（レベル1）			その他の可観察可能な入力（レベル2）		著しく観察できない要因（レベル3）		合計公正価値
資産:
売却可能な抵当関連債券:
政府スポンサード・エンタープライズ(GSE)の証書	$	—		$	1,153	$	—	$	1,153
GSE担保抵当債務	—			7,130		—		7,130
プライベートラベル担保証券化抵当債権	—			135		33		168
合計抵当関連の債券・債務証券	$	—		$	8,418	$	33	$	8,451
その他売却可能な債券・債務証券:

GSE社債	$	—		$	1,344	$	—	$	1,344
アセットバックド証券	—			269		—		269
州債券	—			6		—		6
社債	—			341		—		341
外国為替手形	—			35		—		35
資本信託債券	—			89		—		89
その他の債券・債務証券の合計	$	—		$	2,084	$	—	$	2,084
販売可能な債務証券の総額	$	—		$	10,502	$	33	$	10,535
株式：
すべて投信と普通株式	$	—		$	14	$	—	$	14
株式証券の総額	$	—		$	14	$	—	$	14
セキュリティの合計	$	—		$	10,516	$	33	$	10,549
売却用ローン
一般住宅用の最初の住宅ローン	$	—		$	1,259	$	—	$	1,259
取得、開発、建設	—			158		—		158
商業・産業ローン	—		—	34		—		34
投資用貸し借り
一般住宅用の最初の住宅ローン	—			68		—		68

デリバティブ資産
金利スワップおよびスワップション	—			111		—		111

レートロックコミットメント（調整後フォールアウト）	—			—		9		9
抵当証券フォワード	—			9		—		9
抵当権サービス権	—			—		1,122		1,122
公正価値による総資産	$	—		$	12,155	$	1,164	$	13,319
デリバティブ債務
抵当証券フォワード	$	—		$	9	$	—	$	9
金利スワップおよびスワップション	—			63		—		63
レートロックコミットメント（調整後フォールアウト）	—			—		5		5
公正価値による総負債	$	—		$	72	$	5	$	77


	2023年12月31日
（百万ドル）	同一資産に対する活発な市場における引用価格（レベル1）		その他の可観察可能な入力（レベル2）			重要な未公開入力事項（レベル3）		合計公正価値
資産:
販売可能な住宅ローン担保証券:
政府スポンサード・エンタープライズ(GSE)の証書	$	—	$	1,221		$	—	$	1,221
GSE担保抵当債務	—		5,162			—		5,162
プライベート・レーベル抵当担保証券	—		148			32		180
合計抵当関連の債券・債務証券	$	—	$	6,531		$	32	$	6,563
その他の販売可能な債券・債務証券:
アメリカ国債の債務	$	198	$	—		$	—	$	198
GSE社債	—		1,609			—		1,609
アセットバックド証券	—		302			—		302
州債券	—		6			—		6
社債	—		343			—		343
外国為替手形	—		34			—		34
資本信託債券	—		90			—		90
その他の債券・債務証券の合計	$	198	$	2,384		$	—	$	2,582
販売可能な債務証券の総額	$	198	$	8,915		$	32	$	9,145
株式：
すべて投信と普通株式	—		14			—		14
株式証券の総額	$	—	$	14		$	—	$	14
セキュリティの合計	$	198	$	8,929		$	32	$	9,159
売却用ローン
居住用ファースト・モーゲージ・ローン	$	—	$	770		$	—	$	770
取得、開発、建設	—		123			—		$	123
商業・工業ローン	—		9			—		$	9
デリバティブ資産
金利スワップおよびスワップション	—		115			—		115

レートロックコミットメント（フォールアウト調整後）	—		—			12		12
抵当証券フォワード	—		11			—		11
抵当権サービス権	—		—			1,111		1,111
公正価値による総資産	$	198	$	9,957		$	1,155	$	11,310
デリバティブ債務
抵当証券フォワード	—		32			—		32
先物			1					1
金利スワップおよびスワップション	—		59			—		59
レートロックコミットメント（フォールアウト調整後）	—		—		.	3		3
公正価値による総負債	$	—	$	92		$	3	$	95

当社は、資産の公正価値階層分類を四半期ごとにレビューし、更新します。公正価値測定のための入力の観察可能性に関連する前四半期からの変更は、別の階層レベルへの再分類が発生する可能性があります。

証券の公正価値を推定するために使用される方法と重要な仮定についての説明が以下に続きます：

取引所で引用された価格が利用可能なアクティブ市場では、証券は評価階層のレベル1に分類されます。レベル1の証券には、高度に流動的な政府証券や上場証券が含まれます。

特定のセキュリティについて報告された市場価格が利用できない場合、価格モデルを使用して公正価値を推定します。これらの価格モデルは、主に市場ベースまたは独立した市場パラメーターを入力として使用し、イールドカーブ、金利、株式または債券価格、クレジットスプレッドなどが含まれます。観察可能な市場情報に加えて、モデルは満期やキャッシュフローの仮定などの取引詳細を組み込みます。この方法で評価された証券は、

一般的には、評価ヒエラルキーのレベル2に分類され、抵当関連や法人債務証券などのような優先的な債務証券が主に含まれます。

会社は定期的に、独立した価格設定サービスによって提供される公正な価格を使用し、価格モデルから導き出された公正な価格を裏付けます。また、会社は独立した価格設定サービスによって提供される公正な価格、およびそれらの基礎となる価格設定方法を合理性のあるものとして確認します。会社は、異常または予想外の価格設定サービスの評価に疑問を抱くことがあります。

会社は自己の評価方法が適切であり、他の市場参加者と一致していると信じていますが、ある金融商品の公正価値を決定するために異なる方法論や仮定を使用することは、報告日時点での公正価値の異なる見積もりにつながる可能性があります。

公正価値に重要な未明示入力を使用した公正価値測定

次の表には、評価階層の内、当社がレベル3に分類した金融商品の状態のロールフォワードが含まれています（公正価値の変化を含む）。


(千万ドル)	期首残高		収益（損失）合計記録済み		購入/発生		売却		決済		振替入金（出金）		期末残高
2024年6月30日終了時
資産
抵当権サービス権 (1)	$	1,092	$	(28)	$	58	$	—	—		—		$	1,122
プライベート・レーベル抵当担保証券	33		—		—		—		—		—		33
金利ロックのコミット（純） (1)(2)	8		(2)		17		—		—		(19)		4
合計	$	1,133	$	(30)	$	75	$	—	$	—	$	(19)	$	1,159
2023年6月30日終了の3か月間
資産
抵当権サービス権 (1)	$	1,034	$	5	$	43	$	(51)	—		—		$	1,031

金利ロックのコミット（純） (1)(2)	8		(17)		25						(16)		—
合計	$	1,042	$	(12)	$	68	$	(51)	$	—	$	(16)	$	1,031

2024年6月30日までの6か月間
資産
抵当権サービス権 (1)	$	1,111	$	(20)	$	100	$	(69)	$	—	$	—	$	1,122
プライベート・レーベル抵当担保証券	—		—		—		—		—		33		33
金利ロックのコミット（純） (1)(2)	9		(3)		29		—		—		(31)		4
合計	$	1,120	$	(23)	$	129	$	(69)	$	—	$	2	$	1,159
2023年6月30日終了6か月間
資産
抵当権サービス権 (1)	$	1,033	$	(32)	$	81	$	(51)			—		$	1,031

金利ロックのコミット（純） (1)(2)	(1)		(28)		60		—		—		(31)		—
合計	$	1,032	$	(60)	$	141	$	(51)	$	—	$	(31)	$	1,031

(1)当社は、住宅ローンサービス権及び金利確約に関連するリスクを管理するため、スワップション、先物取引、フォワード取引契約、ローンセールス及び金利スワップを利用しました。各行の利益及び損失は、上記レベル3の金融商品に関する当社のリスクマネジメント活動の効果を反映していません。

(2)レートロックのコミットメントは落ちて調整後の基礎で報告されます。第3レベルからの移動は、レベル2の資産に分類される「販売用保有ローン」に移されたコミットメントの決済価値を表します。販売用保有ローンそれらはレベル2の資産に分類されています。

次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日時点の再発生するレベル3フェアバリューファイナンシャルインストゥルメントの数量に関する定量的情報および公正価値測定を示しています:

2024年6月30日

公正価値

評価手法

観測されない入力値

範囲

（加重平均）

(千万ドル)

資産

抵当権サービス権

1,122

現在価値

オプションを調整したスプレッド

4.7% - 21.6% (5.1%)

一定返済率

—% - 10.3% (7.9%)

1ローンあたりのサービスの加重平均コスト

$65 - $90 ($68)

プライベート・ラベルの担保抵当債務証券

現在価値

一定のデフォルト率

0.10% - 0.20%

加重平均寿命

7.88 - 11.30

レートロックコミットメント（正味）

コンセンサスプライシング

貸出し完了率

69.10%

2023年12月31日

公正価値

評価手法

観測されない入力値

範囲

（加重平均）

(千万ドル)

資産

抵当権サービス権

1,111

現在価値

オプションを調整したスプレッド

5.0% - 21.7% (5.4%)

一定返済率

—% - 10.0% (7.9%)

1ローンあたりのサービスの加重平均コスト

$65 - $90 ($69)

プライベート・ラベルの担保抵当債務証券

現在価値

恒久的デフォルト率

0.10% - 0.30%

加重平均寿命

8.2 - 11.8

金利ロックのコミット（純）

コンセンサスプライシング

オリジネーションプルスルーレート

64.30%

非定期的な要因により計測された公正価値の資産

ある資産は非再発生的に公正価値で測定されます。このような取引は、いくつかの状況（たとえば、損耗の証拠がある場合など）で公正価値の調整の対象となります。次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在、公正価値で非再発生的に測定された資産を示しています。これらの資産は、当該日付における当社の財務諸表に含まれています。


	2024年6月30日の公正価値測定
（百万ドル）	同一資産に対する活発な市場での引用価格（レベル1）		重要な他の観察可能な入力（レベル2）		未明示の入力（レベル３）		合計公正価値
一定の債務不良 (2)					$	1,951	$	1,951
その他の資産(1)					52		52
総計	$	—	$	—	$	2,003	$	2,003

(1)差押えられた資産の公正価値を表します。この公正価値は、初回分類後に担保の評価価値に基づいて算出されます。また、公正価値が容易に決定できないために、または株式に制限があるために、これらの株式はレベル3として分類されます。

(2)担保価値に基づいて、不良ローンの公正な価値を表します。


	2023年12月31日の公正価値測定
（百万ドル）	同一資産に対する活発な市場での引用価格（レベル1）		重要な他の観察可能な入力（レベル2）		未明示の入力（レベル３）		合計公正価値
一定の債務不良 (2)	$	—	$	—	$	197	$	197
その他の資産 (1)	—		—		50		50
総計	$	—	$	—	$	247	$	247

(2)担保価値に基づいて、不良ローンの公正な価値を表します。

担保依存型の不良債権の公正価値は、評価額およびその他の関連不動産および市場データを考慮した各種評価手法を用いて決定されます。

その他の公正価値に関する開示

会社の貸借対照表および裏書き金融商品の公正価値情報の開示については、利用可能な場合はクォートされた市場価格が公正価値の尺度として使用されます。クォートされた市場価格が利用できない場合、公正価値は現在価値の推定値またはその他の評価技術に基づいています。このような公正価値は使用された前提、将来のキャッシュフローのタイミング、および割引率によって大きく影響を受けます。

仮定は本質的に主観的な性質を持っているため、独立した市場の見積もりと比較して公正な価値を見積もることはできません。さらに、多くの場合、提供された見積もりの公正な価値は、そのような金融商品を即時に売却または決済することによって必ず実現されるわけではありません。

以下の表は、2024年6月30日と2023年12月31日の会社の財務諸表に記載されていない金融商品の帳簿価額、推定公正価値、および公正価値計測レベルを要約しています。


	2024年6月30日
					公正価値測定方法を使用して
（百万ドル）	帳簿価額		目測公正価額		同一資産に対する活発な市場での引用価格（レベル1）			重要な他の観察可能な入力（レベル2）			未明示の入力（レベル３）
財務資産：
現金及び現金同等物	$	18,990	$	18,990	$	18,990
FHLBとFRBの株式 (1)	1,565		1,565		—			1,565
投資目的で保持しているローンおよびリース	73,284		68,431		—						68,431
財務負債：
預金	$	79,032	$	78,660	$	50,252	(2)	$	28,408	(3)
借入資金	28,892		28,770					28,770

(1)帯価と見積もり公正価値は原価であります。

(2)利息つきのチェック口座やマネーマーケット口座、普通預金口座、利息がつかない口座があります。

(3)預金証書。


	2023年12月31日
					公正価値測定方法を使用して
（百万ドル）	帳簿価額		目測公正価額		同一資産に対する活発な市場での引用価格（レベル1）			重要な他の観察可能な入力（レベル2）			未明示の入力（レベル３）
財務資産：
現金及び現金同等物	$	11,475	$	11,475	$	11,475		$	—		$	—
FHLb株とFRb株 (1)	1,392		1,392		—			1,392			—
投資用貸出債権及びリース債権の純額	83,627		79,333		—			—			79,333
財務負債：
預金	$	81,526	$	81,247	$	59,972	(2)	$	21,275	(3)	$	—
借入資金	21,267		21,082		—			21,082			—

(1)帯価と見積もり公正価値は原価であります。

(2)利息つきのチェック口座やマネーマーケット口座、普通預金口座、利息がつかない口座があります。

(3)預金証書。

会社の金融商品の公正価値を推定するために使用される方法と重要な仮定は以下の通りです：

現金および現金同等物は、取得時の元本満期が3ヶ月以下で、既知の現金として簡単に換金できる短期の高流動性投資をすべて現金同等物として考慮しています。

現金及び現金同等物には、現金、銀行預金及び銀行からの債務、連邦ファンドが含まれます。現金及び現金同等物の公正価値は、要求に応じて支払われるものであり、また、短期債務であるため、それらの帳簿価額と同等と仮定されています。

証券

特定の証券についてクォートされた市場価格が利用できない場合、適正価格は価格モデル、類似特性を持つ証券のクォート価格、ディスカウントキャッシュフローを使用して見積もられます。これらの価格モデルは、主に市場に基づくまたは独自の市場情報を入力として使用し、収益曲線、金利、資産、債務価格、クレジットスプレッドなどが含まれます。市場情報に加えて、価格モデルには債務の満期やキャッシュフローの仮定などの取引の詳細も組み込まれます。

連邦住宅貯蓄銀行の株式

FHLbの株式所有権は一般的に制限されており、その再販のための確立された流動市場はありません。持ち分の金額は公正価値に近似しています。

貸出およびリース

当社は、外部市場価格を考慮した償却費用で測定されたローンの公正価値を開示しています。当社は、個別のローン単位で開示目的のために、ほとんどのローンの公正価値を決定しました。割引率は、同様の条件を持つ借入者の信用品質が同様のローンに対して市場金利を反映しています。割引キャッシュフロー方式が信頼できないと判断されたローンについては、当社は、各個のローンについて市場価格が引用された場合を使用しています。

住宅ローン奉仕権

抵当サービス権利の公正価値評価に使用される重要な観測できない入力値は、オプション調整スプレッド、前払い率、およびサービス費用です。 3つの仮定すべての明確な増加（減少）は孤立して、大幅に低い（高い）公正価値評価を引き起こします。加重平均寿命（年）は、抵当サービス権利の公正価値変化を決定するために使用されます。 2024年6月30日については、ポートフォリオ全体の加重平均寿命（年）が 7.09.

レートロックコミットメント

金利確保コミットメントの公正価値評価に使用される重要な目に見えない要素は、引き渡し率です。引き渡し率は、住宅ローンパイプラインの感度を決定するために、私たちの実際のレートロック脱落履歴の統計的分析を行います。利率変動やその他の決定的な価値と比較して、新しい市場価格が適用され、新しい脱落率（引き渡し率の逆数）が相応に適用されます。単独で引き渡し率が大幅に増加（減少）すると、公正価値評価が大幅に高く（低く）なります。

預金

無定期の預金負債（つまり、利息がつくチェック口座やマネーマーケット口座、普通預金口座、無利息口座）の公正価値は、要求に応じて支払われる帳簿価額に等しい。預金証書の公正価値は、類似の特徴と残存期間を持つ預金に現在提示されている利率を使用して割り引いた契約現金流です。これらの推定された公正価値には、同社の預金ベースの一部を構成するコア預金関係の無形的価値は含まれていません。

借入資金の見積もり公正価値は、証券会社から受け取った買気配引用または同様の満期と構造を持つ借入資金に現在適用されている利率で契約現金流の割引価値に基づくものである。

オフバランスシート金融商品

貸出しの約束と未発生の信用枠の公正価値は、類似する取引において現在請求されている金利や手数料の分析に基づいて推定され、残存期間と潜在的な借り手の信用力が考慮されます。このような在外金融商品の公正価値の見積もりは、2024年6月30日および2023年12月31日にはわずかでした。

公正価値オプション

私たちは、連結財務諸表の注記に述べたように、一定の項目に対して公正価値オプションを選択し、会計方法を潜在的な経済的露出により密接に整合させるために行いました。販売用保有ローン「単純利息」方式を主に使用して、未払いの原資本に基づいた利息収入を計上しています。

以下の表は、公正価値オプションが選択された金融商品の利益に含まれる公正価値の変化を反映しています。


（百万ドル）	期間中または当該期間に終了した本会社の				6か月間終了
	2024年6月30日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
資産
売却用ローン
貸出売却時の純利益	$	12	$	1	$	15	$	29

以下の表は、公正価値オプションが選択された資産および負債の累積公正価値と残存契約原資本残高の違いを反映しています:


	2024年6月30日						2023年12月31日
(千万ドル)	未払い元本残高		公正価値		UPBに対する公正価値超過/(不足)		未払い元本残高			公正価値		UPBに対する公正価値超過/(不足)
資産:
未計入ローン:
売却用ローン	$	16	$	16	$	—	$	2		$	2	$	—

全ての不備引当て融資	16		16		—		2			2		—
その他のパフォーミングローン:
売却用ローン	1,410		1,435		25		869			894		25
投資用貸し借り	70		68		(2)		—			—		—
その他のパフォーミングローンの合計	1,480		1,503		23		869			894		25
総ローン:
売却用ローン	1,426		1,451		25		871			896		25
投資用貸し借り	70		68		(2)		—		—	—		—
総融資額	$	1,496	$	1,519	$	23	$	871		$	896	$	25

ノート17 - メザニン融資と株主資本

以下の表と段落は、逆分割が2024年6月30日に有効であったかのように、会社の優先株を要約したものです（参照19項目-後続事象に関する注記）。


优先株シリーズ	未払い金額（COP百万）（百万ドル）		発行日	株式認可済みの株式総数は、2024年3月31日現在、1,750,000,000株であり、うち1,600,000,000株が普通株式、150,000,000株が優先株式に指定されています。	発行済み株式数	発行済株式数	額面価格		清算優先順位
6.375% 固定-浮動利息永続的非累積シリーズA	$	503	2017年3月17日	5,000,000	515,000	515,000	$	0.01	$	1,000
13.00% 固定利息永続的非累積転換可能株式シリーズB	$	258	2024年3月11日	267,062	192,062	192,062	$	0.01	$	—
13.00% 固定利息永続的非累積転換可能株式シリーズC			2024年3月11日	523,369	256,307	—	$	0.01	$	2,000
非議決権付額面下位優先株式シリーズD	$	—	該当なし	315,000	—	—	$	0.01	$	0.0001

Aシリーズの優先株

各シリーズA優先預金証券は、1株の同社定年不換累積優先株式の1/40の利益を表し、優先出資額は1株当たり$であり（預託証券1株あたり$に相当）、配当は2027年3月17日まで年利に固定金利を付与することとし、以降は3ヶ月Secured Overnight Financing Rateに基づく浮動金利に加えて408.26ベーシスポイントの年利を付与することとする。配当は毎年3月17日、6月17日、9月17日、12月17日に未払いで支払われ、2017年6月17日に開始した。2024年第2四半期に、同社Aシリーズ優先株式に配当を支払いました。1000 （1株当たり$に相当する）デポジット証券ごとに、会社の固定〜浮動利回りシリーズA不換定期優先株式の1株あたり1/40の利益があり、優先出資額は$です。25 ％を年利に固定金利で貯蓄し、2027年3月17日まで有効で、その後、3か月のSecured Overnight Financing Rateに加えて408.26ベーシスポイントの年利で浮き沈みする率である。 6.375 408.26 408.26 $15.94株式ごとに2.52ドルです。

優先株式シリーズB

2024年6月30日現在、シリーズbの非累積転換優先株式（「シリーズb優先株式」）の各株は自動的にに転換可能になりました 1,000 当社の普通株式（または一規則Yの規則と制限に沿った譲渡（「Reg Y譲渡」）の場合の、シリーズC優先株の株式（状況限定です）。2024年6月30日現在、シリーズb優先株式の発行済み株式および発行済み株式は、（転換ベースで）おおよその額を受け取る権利となっています 64当社の普通株式100万株。シリーズb優先株の株主は、限られた状況を除いて議決権を持ちません。

2024年6月5日、株主は当社の修正済み証券発行会社規則書の修正によって、当社の普通株式の承認済み株式数を～株に増やすことを承認しました。(b) 2024年3月の資本調達に関連して、ニューヨーク証券取引所の上場規則に従い当社の普通株式を発行することを承認しました。(「株主承認」)。Series b優先株式設計書に従い、株主承認を取得した後、四半期の非累積現金配当(年率～%)及び清算優先権は適用されなくなりました。シリーズb優先株式は(a)普通株式保有者と同時期かつ同条件で配当を受ける権利を持つようになり、当社が2024年6月17日に宣言及び支払った配当を含む。(b)会社の清算時に普通株式と同等の地位を持ちます。 300,000,000売上高調整後 EBITDA の666,666,666；及び(b)2024年3月の資本調達に関連して、ニューヨーク証券取引所の上場規則に従い、当社の普通株式を発行することを承認しました。(「株主承認」)。 13 シリーズb優先株式設計書に従い、株主承認を取得した後、四半期の非累積現金配当(年率～%)及び清算優先権は適用されなくなりました。

Series b 优先股は、優先株式の株式に代わって転換される可能性があるため、中堅株式に分類され、同社の完全な制御下にあるとは限らない事象に依存して現金で償還可能な優先株式の株式に変換される可能性があるため、償還可能です。ただし、Series b 优先股は、現在償還される可能性が低いため、再評価されていません。

优先股（Cシリーズ）

全セクターの発行済み優先株式シリーズCノンキュミュラティブ交換可能優先株式（「シリーズC優先株式」という）は、2024年6月30日にシリーズC指定書の条項に従い普通株式に変換されました。

warrants

会社の新たな投票権のない優先株式に対する株式購入権（シリーズD NVCE株式）は、1株あたり$の帳簿価額で、初期の行使価格は株1株当たり$で発行され、2024年3月の資本調達と同時に発行されました。これらのワラントは、2024年9月10日まで行使できず、発行から年数が経過すると無効になります。このワラントの取引条件により、2024年6月17日に普通株式の配当が支払われた結果、ワラントの行使価格は$に引き下げられました。ワラントの条件は純粋精算株での決済が必要です。2024年6月30日時点で発行および未決済の全てのワラントには、シリーズD NVCE株式の受け取りが認められており（株式の純粋精算を除く）、2024年6月30日時点で、当社のシリーズD非投票普通株式に関連して発行された株式はありません。シリーズD NVCE株式は、ワラントの行使に伴って発行されます。0.01 シリーズD NVCE株式の1株あたりの帳簿価額は、初期行使価格が$であり、2024年3月の資本調達と同時に株式購入権（シリーズD NVCE株式）が$の初期行使価格で発行されました。2,500 ワラントは、2024年3月のキャピタルレイズと同時に発行され、2024年9月10日まで行使できず、発行後3年間有効です。 7 ワラントの契約条件により、当社の普通株式の2024年6月17日の配当により、ワラントの行使価格は$に引き下げられました。2,492ワラントの契約条件により、純粋精算株式での決済が定められています。 315,000 2024年6月30日現在、発行済みかつ未決済の全てのワラントは、シリーズD NVCE株式を受け取る権利があり（株式の純粋精算を除く）、当該ワラントの行使により、シリーズD NVCE株式が発行されます。当社のシリーズD非投票普通株式に関連して発行された株式はありません。

ノート18 - コミットメントとコンティンジェンシー

資産の担保

会社は、買い戻し契約や連邦準備銀行の借入金など、その他の目的のために証券を担保として提供することを約束しています。2024年6月30日および2023年12月31日には、投資証券を$で担保に入れています。さらに、会社は両期末において、FHLb-NYと連邦準備銀行ディスカウントウィンドウ間で担保として提供された$の貸付を、卸借入金の担保として保有していました。9.4私たちの入力によると、この文書には数字がありません。2.8$2024年6月30日および2023年12月31日、会社はFHLb-NYと連邦準備銀行ディスカウントウィンドウ間で貸出金$億を卸借入金の担保として担保に入れていました。55.9私たちの入力によると、この文書には数字がありません。43.1各期末において、会社は卸借入金の担保として、FHLb-NYと連邦準備銀行ディスカウントウィンドウとの間で担保に入れられた$億のローンを保有していました。

融資承諾と信用状

通常のビジネスの過程で、私たちはConsolidated Statements of Financial Conditionに含まれていないさまざまな未解決の約束事があります。未解決の融資約束の大半は90日以内にクローズすることが予想されています。

以下の表は、当社が融資や信用状を発行するためのオフバランスシートのコミットメントを要約したものです：


（百万ドル）	2024年6月30日		2023年12月31日

マルチファミリー及び商業用不動産	$	33	$	52
1-4戸建て住宅、金利固定サービス付き	3,133		1,694
取得、開発、建設	3,227		3,926
倉庫ローンのコミットメント	4,770		7,074
その他のローンコミットメント	10,736		11,315
貸し出しの誓約の総計	$	21,899	$	24,061
商業用、パフォーマンススタンバイ、またはファイナンシャルスタンバイの信用状	814		915
合計コミットメント	$	22,713	$	24,976

金融保証

当社は、さまざまなビジネス取引を完了し、お客様の信用記録を向上させるために、お客様に保証および補償を提供しています。これらの保証は、「その他の負債」に記録されます。当社は、保証の公正価値が受領した対価に等しいと考えています。

以下の表は、2024年6月30日時点で会社が保証および補償した内容をまとめたものです。


（百万ドル）	将来の支払い可能額の最大限度
財務用スタンバイ状況の信用状	$	631
業績用スタンバイ状況の信用状	26
商業信用状	157
総信用状	$	814

保証および補償が完全に債務不履行した場合、または適用される場合は、救済規定または担保から回収可能なものを考慮せずに、将来の支払いの最大潜在金額は、担保された当事者が完全に債務不履行した場合に資金提供できる規模を示します。

当社は商業およびスタンバイ状態の信用状の発行に際し手数料を徴収しています。スタンバイ状態の信用状の手数料は当初、当社が負債として記録し、各期限日に応じて定期的に収益として認識されます。商業信用状の手数料は発行された時点および提示された書類の各セットの支払い時に収集され、収益として認識されます。また、当社は不可撤回のスタンバイ状態の信用状発行時に適切な担保（通常現金、不動産、そして／または個人保証の形で）を要求します。商業信用状は、基礎取引において購入される商品で主に担保され、また申請会社の所有者が個人的に保証します。

2024年6月30日時点で、当社には有価証券の購入のための義務はありませんでした。

法的措置

当社はビジネスの一環として、株主クラスや派生訴訟を含む、様々な法的対応に関与しています。規制当局の調査やその他の問題については、現在存在するものや今後開始されるものを含め、未解決のままです。また、（i）Flagstarの最近の買収やSignatureの一部の資産および負債の購入および承継に関連する訴訟、調査その他の規制措置、（ii）2024年3月に完了した資本調達取引、（iii）財務報告における内部統制上の重大な欠陥を開示することに関する訴訟、調査、その他の規制措置についての結果は不確実である。

当社の最新の10-Kフォームには、(iv)過去のサイバーセキュリティ侵害、および(v)当社に関連する最近の出来事や状況、2023年度決算発表、信用損失、配分およびの開示が含まれていますグッドウィル減損、企業の見通しに関する否定的なニュースや期待（および関連する株価の変動や変化）。

当該訴訟に起因する損害、罰金、費用及び/または経費による重大な損失が生じない(i)こと、既に設定された準備金がそのような損失をカバーするのに十分である(ii)こと、および/または(iii)そのような損失が該当予備金を超え、財務状況あるいは経営業績に重要な影響を与えないことを保証するものではありません。当社は、これらの問題が審理中の期間中、および任意の他の可能性のある事件に関連して、法的費用を支払うことがあり、役員および取締役の法的費用の返済を行う可能性があるため、重要な法的費用を負担する可能性があります。

注19-その後の出来事

2024年7月11日、1対3の比率で発行済み普通株式の逆分割を発表し、有効となりました。有効日に、発行済み普通株式の3株または同社が保有する自己株式3株が1株の普通株式に統合されました。さらに、同社の株式報酬計画で付与可能の残存株式報酬数が比例して減少し、オプションの行使価格、株式ベースでのベスティング基準およびオプション行使による発行済みの株式数、拘束株式ユニットのベスティングおよび決済によって所有される株式数等に比例した調整が行われました。この逆分割の会社が優先株式およびウォラントに与える影響については、注記17-準備資本金および株主資本に述べられています。逆分割の結果、単位未満株は発行されませんでした。投資家保護法260-10-55-12に従い、会社は財務諸表および関連注記においてすべての期間について、株数、株式当たりの計算および基本的かつ希薄化調整EPSの計算を後ろ向きに調整しました。

2024年7月22日、同社はJPモルガン・チェース銀行に対して約10億ドルの抵当倉庫ローンの売却を完了したことを発表しました。必要な顧客承認が得られ次第、同社は近い将来にさらに2,000万ドルの抵当倉庫ローンの売却を完了することを予定しています。抵当倉庫の売却に関連するある種の費用が第3四半期に認識されることを予想しています。6同社は追加の2,000万ドルの抵当倉庫ローンの売却を近い将来に予定していますが、必要な顧客承認が得られ次第です。200抵当倉庫の売却に関連するある種の費用が第3四半期に認識されることを予想しています。

2024年7月25日、当社は、抵当権執行ビジネス（抵当権執行権利および第三者起源プラットフォームを含む）を、主要な住宅ローン発行者兼サービサーであるMr.クーパーに約ドルで売却することで最終合意に達したことを発表しました。この取引は、2024年第4四半期に完了する見込みです。1.4


項目3。			市場リスクに関する定量的および定性的な開示

「財政状態と業績のマネジメントに関する管理者の議論」の「市場リスク」には、この報告書に参照されているものが含まれています。


項目4。			内部統制および手順

開示コントロールと手続きの評価

当社の最高経営責任者および最高財務責任者による監督と参加の下で、当社の経営陣は、改正された証券取引所法（ “Exchange Act”）に基づく米国証券取引委員会（ “SEC”）によって採択されたルール13a-15（b）に従い、当社の情報開示管理と手順のデザインと運用の有効性を評価しました。この評価に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日現在、財務報告に関する内部統制に重大な弱点があるため、当社の情報開示管理と手順は有効ではないと結論づけました。ただし、内部統制の重大な弱点にもかかわらず、追加の分析およびその他の手順に基づいて、経営陣は、この報告書に含まれる財務諸表が、米国一般受入会計原則に従って提示された期間にわたる当社の財務状態、業績、資本状況、そしてキャッシュフローをすべて重要な点で公正に表していると結論づけました。

13a-15（e）規則および15d-15（e）規則に基づく開示管理及び手続きとは、企業が取引所法に基づく報告書で開示が必要な情報がSECの規則及びフォームで指定された期間内に記録され、処理され、要約され、報告されることを確保するために設計された管理及び手続きのことを指します。

情報収集及び通知のために設計された制御及び手順を含め、開示コントロール及び手順は、会社が取引所法に基づいて提出または提出する報告書に開示する必要がある情報が適切な人、つまり最高経営責任者及び最高財務責任者または同様の機能を果たす人物に適時通知され、必要な開示に関する迅速な決定を容易にするように設計されたものを含みます。

財務報告に対する内部統制上の重大な欠陥

財務諸表の内部統制上の欠陥またはそれらの組み合わせであって、財務諸表の重大な誤記が迅速に防止または発見されない可能性がある場合に、マテリアルウィークネスが発生する。特定されたマテリアルウィークネスとは、財務報告要件に見合った効果的な制御環境を設計または維持しなかったことに関連している。当社の制御環境のこの欠陥は、当社内部統制上の制御活動および情報通信に関する以下のマテリアルウィークネスに貢献した。

コントロール環境：取締役会が十分な監督責任を行使しなかったため、資格のあるリーダーシップリソースを十分に備えることができず、効果的なリスク評価および監視活動を実施することができなくなりました。

リスク評価弊社が運営するビジネス環境、規制環境、そして経済環境の変化に対してレスポンスが可能な、内部貸出審査を含む財務報告プロセスおよび関連する内部統制において、新たに浮上したリスクを特定し、適時に対応するための効果的な定期的なリスク評価プロセスが欠けていた。

モニタリング：プロセスレベルのコントロール活動、内部ローンレビューを含む、定期的なモニタリング活動が効果的に運用されていませんでした。

コントロール活動 : 内部ローンレビューに関連する効果的なコントロール活動を十分に保持していませんでした。具体的には、内部ローンレビュープロセスには、評価が一貫して正確、タイムリーで、適切にチャレンジされることを保証する適切な枠組みが欠けていました。これらの効果のないコントロールは、会社がローン格付け分類を正確に開示し、問題のあるローンを特定し、最終的にローンやリースに対する信用損失引当金の認識に影響を与えます。

これらの管理上の欠陥は、連結財務諸表における重要な誤記がタイムリーに防止または検出される可能性を高めており、そのため、当社の財務報告上の内部統制における欠陥は重大な弱点であり、2024年6月30日時点では当社の財務報告上の内部統制が有効ではなかったことになる。

報告された重大な弱点の是正状況

会社は引き続き、上記の重大な欠陥の是正に積極的に取り組んでおり、追加の是正措置の必要性を評価し、有効なコントロール環境を確保するために、ガバナンスと監視を含め、重大な欠陥を引き起こした根本原因を是正するための追加措置を実施しています。

弊社のコントロール環境の物質的弱点に対応するため、以下の対策を実施しました。

•当社の業種で財務専門家として幅広い経験とリスク管理のバックグラウンドを持ついくつかの新しい取締役を任命し、新しいリードインディペンデントディレクター、新しい監査委員会の議長、新しいリスク評価委員会の議長が含まれます。

当社の行動が管理環境の重大な弱点を改善するのに効果的であると考えている一方、適用される是正処置や手順が十分な期間実施され、経営陣がテストにより当社の取り組みが有効であると結論付けるまでは、管理環境の重大な弱点は改善されたとは見なされません。したがって、管理環境の重大な弱点は、2024年6月30日時点で是正されませんでした。

リスク評価プロセスにおける弱点に対処するため、以下の措置を講じていますまたは講じる予定です:

•新しいチーフリスクオフィサー、新しいチーフクレジットオフィサーを任命し、現在進行中のプロセスで、以前の大手銀行商業ローンの経験を持つ新しい内部ローンレビューのディレクターを特定し、任命しました。

•私たちは、内部の貸出しレビュープログラムの現在の深さと広さを評価し、スコープアプローチとリスク評価および識別プロセスを変更する必要があるかどうかを判断しています。

2024年までに私たちはリスクアセスメントプロセスの重大な欠陥修復に向けて大きな進歩を続けることを期待しています。また、追加の修復手順の必要性を引き続き評価しています。したがって、リスクアセスメントプロセスの重大な欠陥は2024年6月30日時点で修復されませんでした。

当社の監視活動における物質的な弱点に対処するために、以下の対策を採りました:

•レジスタンスをサポートするため、内部ローンレビューチームと第一ラインビジネスユニットからの報告の頻度と内容を増やし、リスク評価委員会に報告し、取締役会のリスク監視役割をサポートします。

2024年までに監視活動における重大な弱点の是正に向けて、引き続き重要な進展を遂げると予想しています。また、追加的な是正措置の必要性を評価し続けております。したがって、監視活動における重大な弱点は2024年6月30日現在でも是正されていません。

内部ローン・レビュー・コントロール活動に関連する物質的な弱点に対処するために、以下の措置を講じたあるいは講じる予定です。

•独立した信用分析の使用を拡大し、ビジネスのラインで準備されたツールと分析に対する当社の依存を減らすこと。

•組織内での信用査定チームの能力と足場の向上により、リスク評価スコアカードモデルの方法論と結果に独自に挑戦することができるようにする。

•会社の内部貸付審査の手続きのスタッフレベルと専門知識が適切であるかを評価し、会社の貸付ポートフォリオの規模、複雑さ、リスクプロファイルなどを考慮して、新興リスクに対処し、ポートフォリオの変化の速度に対応するために、第三者を利用して独立した信用審査能力を増強している採用プロセス中です。

•全セクターの貸出プロセスに関わる全従業員に追加リスク評価プロセスのトレーニングを提供すること。

2024年中に貸借審査の制御活動に関する実質的な弱点に対する是正に向けて大きな進歩を続けることを予想しているが、是正の具体的な日付を現時点で確認することはできない。また、追加の是正措置の必要性についても引き続き評価している。したがって、貸借審査の制御活動に関する実質的な弱点は2024年6月30日現在、修正されていない。

内部統制の変更財務報告書について

会社の重大な弱点の是正に関する上記の活動以外に、本報告書に関連した財務報告の内部統制に関する会社の変更はありません。ルール13a-15(f)および15d-15(f)（証券取引法における定義）に定義された会計内部統制に、本報告書に記載された期間中に、重大な影響、または重大な影響が合理的に予測される変更はありません。

第II部　その他の情報


項目1。			法的措置

会社はビジネスの通常業務に起因するさまざまな法的行動に関わっています。全セクターのこのような行動は、管理陣が会社の財務状態および業績にとって無視できると信じている金額を含んでいます。


項目1A。			リスクファクター

2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-kに掲載されている「Item 1A. Risk Factors」を参照して、会社のビジネス、財務状況、または今後の業績に重大な影響を与える可能性のあるリスク要因に関する情報を以下に示します。以下に示す以外に、「Item 1A. Risk Factors」で開示されたリスク要因に関して、その他の変更はありません。

流動リスク

十分な流動性を維持しない場合、当社の財務義務を履行できなくなり、重大な評判やコンプライアンスリスクにさらされ、会社の財政的な失敗につながる可能性があります。

我々の主要な流動性の源は、収集または取得した小売客および機関投資家からの預金、および受け入れたブローカー預金；主にFHLb-NYおよびさまざまなウォールストリートの仲介業者からの卸借り資金；貸出債務の返済および販売によって生じるキャッシュ・フロー；および証券の返済および販売によって生じるキャッシュ・フローです。また、現在の市場状況に応じて、追加の流動性を生み出すために、時々資本市場にアクセスできる可能性があります。預金流入、投資証券の引き出し、卸借りおよびローンの前払いには、実際または想定される利息率の方向、地域および国内経済状況、およびサービスエリアにおける預金およびローンの競争などの外部要因が強く影響します。預金の引き出しが多く発生する理由は多岐にわたり、高い利回りを求める顧客、FDIC保険の適用されない預金を持つ顧客がより高い経済的保障を求める場合、顧客が単に競合業者と取引したい場合、その他の理由が考えられます。予想を上回る預金の引き出しによって、この資金源が同様の預金資金で置き換えられない場合、より高価な卸借資金、利息を生む資産の売却、その他の資金源、またはこれらすべての組み合わせで置き換える必要があります。極端な状況では、引き出しは同社の資金調達の能力を超える場合があり、会社の財務的失敗につながる可能性があります。2024年6月30日現在、約79.0億ドルの総預金の19％がFDIC保険未加入でした。

また、仲介や機関の預金が大量に引き出されると、小売預金やその他の卸売資金調達源の金利が大幅に上昇し、当期純利益や純金利収入に不利な影響を与える可能性があります。さらに、卸借り入の引受基準や貸出方針についての FHLb-NY の変更が、当社の借入能力を制限または制約する可能性があり、これにより、当社の流動性に重大な不利な影響を与える可能性があります。資金調達の減少は、当社が貸付を開始できなくなったり、証券に投資できなくなったり、当社の費用の支払いや借入金の返済、預金引き出しの要求などの義務を履行する能力に不利な影響を与える可能性があります。また、2024 年 2 月、3 月、5 月に一部の信用格付け機関から発表されたような、当社と銀行の信用格付けの低下は、預金流出の加速化や追加の担保ニーズを引き起こす可能性があります。さらに、流動性や資本へのアクセスに悪影響を与え、資金調達のコストを大幅に増加させ、追加の担保または資金ニーズを引き起こし、当社に貸し出しをしたり、証券を購入することを望む投資家や取引先の数を減らす可能性があります。これは、当社の成長、収益性、財務状況、および流動性に影響を与える可能性があります。

クレジットリスク

実際の損失をカバーするために充分な貸倒引当金を持たない可能性があり、これが財務状態、規制資本比率、および業績に逆影響を与える可能性があります。

当社の貸倒リスクを軽減するため、アンダーライティングプロセスを実施することに加えて、クレジットロスの予備費を設定することで、そのようなリスクを認識しようと努めています。予備費が潜在的なクレジット損失をカバーするに十分かどうかを決定するプロセスは、現在の期待される信用損失モデルまたは現在の期待される信用損失に基づいています。現在の期待される信用損失は、貸倒予備金レベルの変動につながる可能性があります。貸倒予備金の算定において主に数学的モデリングを通じて決定されるさまざまな仮定や要因によって、判断が影響を受ける場合があります。

手当に関する私たちの仮定が間違っている場合、そのようなローンの損失のための手当は十分でない可能性があり、信用損失の追加の備えが必要になる場合があります。

そのような貸倒引当金の金額によって、当社の収益への悪影響は重大になる可能性があります。

さらに、銀行監督官は、当行の貸付ポートフォリオ、貸し倒れ処理、そして、そのような貸付に対する損失引当金に関する定期的な見直しに基づいて、当行が信用損失準備を行うか、貸し倒れを認識するよう要求する権限を持っています。そのような規制当局による貸倒引当金の増加または貸し倒れの増加は、当行の財務状況や業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

マルチファミリーローンおよび商業不動産ローンに集中することにより、貸し出しリスクおよび関連する貸し出し損失にさらされる可能性があります。

2024年6月30日時点で、投資用ポートフォリオに保有する総貸出高の$36.0億ドル、または48.3％はマルチファミリー・ローンであり、$10.0億ドル、または13.4％は商業不動産ローンで構成されています。こうした種類のローンは、不動産の運営や販売などに依存して返済が決定されるため、1〜4世帯の住宅ローンに比べて、貸し手に非常に大きな財務リスクをもたらすことがあります。また、こうしたローンは、単一の借り手または関連する借り手グループに対して、より大きなローン残高を抱えることが一般的です。さらに、多くの借り手がこれらの種類のローンの複数を保有していることもあります。そのため、1つのローンまたは1つのクレジット関係に関する不良開発は、1〜4世帯の住宅不動産ローンに関する不良開発よりも、大幅にリスクを増大させる可能性があります。さらに、不動産担保ローンがトラブルに陥り、不動産の価値が著しく低下している場合、当社がローン元本および利息の全契約上の額を回収できない可能性があり、ローン貸出損失の費用を増やし、業績および財務状態に不利な影響を及ぼす可能性があります。

当社が行う商業不動産ローンは、オフィスビル、小売センター、複合ビル、およびマルチテナントの軽工業用不動産といった、収益を生む物件に担保されています。2024年6月30日時点で、当社の商業不動産ローンポートフォリオのうち、28.0％にあたる28億ドルがオフィスビルに担保されています。オフィススペースへの需要が減少する原因により、オフィスビルの占有率や賃料が減少し、今後、商業不動産ローンに損失が発生する可能性があります。これは、在宅勤務関連のような要因によって引き起こされることがあります。

また、種類規制や立法の変更が生じた場合、当社のニューヨーク州マルチファミリー融資ポートフォリオに不利益が生じ、当社の財務状況及び業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。

2019年6月14日、ニューヨーク州議会は、ニューヨーク住宅安定性及びテナント保護法（New York Housing Stability and Tenant Protection Act of 2019）を成立させました。この法律は、数十年にわたりニューヨーク州の賃貸住宅に関する法律において最も包括的な改革であり、一般的に、賃貸住宅が規制されたアパートに対する家主の家賃引き上げ能力を制限し、規制されたアパートメントを市場家賃のアパートメントに変換することを困難にします。その結果、当社のマルチファミリーローンの担保物件としてニューヨーク州にある不動産の保有価値または将来の純運営所得が損なわれる可能性があり、その結果、当社の財務状況及び事業の成果に重大な悪影響を与える可能性があります。

不動産業、建設、開発、その他商業及び産業ローンの担保となっている不動産や事業の大部分があるニューヨーク市都市圏における経済的な弱さは、当社の財務状況及び業績に悪影響を与える可能性があります。

私たちのビジネスは、投資用のマルチファミリーや商業不動産、取得、開発、建設ローンやその他のビジネスローンを提供する顧客のビジネスが存在するニューヨーク市都市圏の一般的な経済状況に大きく依存しています。したがって、借入人が貸付を返済する能力や、そのような貸付を担保する資産の価値は、この地域の経済状況、地方不動産市場の変化を含め、大きく影響を受ける可能性があります。通貨のインフレ、景気後退、失業、テロ行為、極端な気象など、私たちのコントロールを超える要因によって引き起こされる一般的な経済状況の大幅な低下は、私たちの財務状況や業績に悪影響を与える可能性があります。さらに、マルチファミリーや商業不動産ローンが私たちのポートフォリオの大部分を占めているため、テナントの入居率や賃料の低下、または新しい法令などの理由により、借入人が適時に貸付を返済できないという事態が発生する可能性があります。これは、当期純利益に悪影響を与える可能性があります。さらに、経済的または市場の混乱が近い将来または長期にわたって発生する可能性があります。

当社のビジネス、財務状況、業績、および現在株主に支払っているキャッシュ配当水準を維持する能力に影響を与えることがあります。

法的および規制上のリスク

最低資本要件を満たせない場合、ビジネスの実施または拡大、配当の支払い、FDICの預金保険の終了、およびこれによる財務状態、業績、株式の市場価値に影響を与える可能性があります。

私たちは連邦準備制度理事会と通貨監督役事務所によって設定された包括的で総合的な監督と規制の対象を受けています。その規制には、私たちが維持する必要があるレバレッジ水準やリスクベースの資本比率など、その他の事項も含まれます。一般的な経済状況に応じて、資本の変動は経済状態やリスクプロファイルに深刻な影響を与え、また買収などの拡大に制限を加える可能性もあります。規制資本要件への遵守は、資本を多く必要とするオペレーションを行う能力に制限を加える可能性があり、従来のビジネスレベルの維持や拡大に悪影響を及ぼしうるため、注意が必要です。また、将来的にはより厳格な資本や流動性の要件が導入される可能性もあり、これには、維持する必要のある規制資本の水準の上昇や資本や流動性の測定方法が変更されることが含まれ、これらのいずれかがビジネスや拡大に悪影響を与える可能性があります。例えば、Basel III規格に適合するために採用された連邦銀行規制は、銀行持株会社や銀行が、より高い資本要件を遵守することを示すために重要な活動を行うことを要求しています。追加の資本比率や流動性の要件が必要になる場合、私たちは不利な条件または私たちのビジネス計画に反する条件で、一定の資産を売却しなければならなくなる可能性があります。さらに、そのような要件は、私たちが追加の証券を発行することを余儀なくされ、私たちの普通株式の価値を低下させる可能性があります。加えて、適用可能な資本指標を満たすことができない場合、連邦準備制度理事会および/または通貨監督役事務所によって、私たちの活動に対する制限または条件が課せられ、新しい活動の開始がさらに制限される可能性があります。適用可能な資本指標を満たせない場合は、連邦政府の規制当局が利用できる多様な強制執行措置にさらされる可能性があり、配当を支払う能力を制限されたり、資本を増やすよう指示されたり、FDIC預金保険を解除されることになる可能性があります。

私たちの業種に関する既存の法律、規則、および規制に適合する能力、銀行規制の制限、および銀行規制のさらなる変更によって、私たちの業務の業績は実質的に影響を受ける可能性があります。

以下の機関によって規制、監督、および検査の対象となります：（1）オフィス・オブ・ザ・コントローラー・オブ・ザ・カレンシー、（2）FDIC、（3）ニューヨーク連邦準備銀行、および（4）消費者金融保護局、および特定の消費者金融製品に関する州の認可制限や制限など。このような規制および監督は、銀行持株会社およびその銀行子会社が従事できる活動を規制し、主に預金保険基金、銀行システム全般、および銀行の顧客の保護を目的としており、企業の株主の利益のためではありません。これらの規制当局は、監督および執行活動に関して広範な裁量権を持っており、銀行または銀行持株会社の運営に制限を課したり、重要な罰金を課したり、合併またはその他の規制申請を遅延または否認することができたり、配当の支払い、銀行による資産の分類、および銀行の貸倒引当金の適切性などについて裁量を行使することができます。法律、規制、または方針、および適切な州や地方のライセンスを取得しない、または当社の代理業者や第三者サービス提供業者に取得させない場合、規制当局による執行措置または制裁、金銭的な罰金、および/または評判の損失が生じ、これは当社のビジネス、財務状況、または業績に重大な逆効果をもたらす可能性があります。このような違反のペナルティには、ライセンスの取り消し、罰金やその他の金銭的な罰、民事および刑事責任、借手からの支払いが大幅に減少すること、元のローンの条件の変更、ローンの元本または利子のすべてまたは一部を直接または間接的に集金できない場合が含まれます。このような規制および監督の変更、または政策、規制、立法、規則、命令、執行措置、格付け、または決定としての当局による規制または執行の変更は、銀行または銀行持株会社の運営に制限を課し、FDICの預金保険料評価の変更など、当社、当社の子会社銀行、およびその他の関連会社、および当社の業務に重大な影響を与える可能性があります。さらに、このような規制に違反することは、当社の収入と資本に重大な逆効果をもたらす可能性があります。当社および銀行がどのような規制の対象であるかについては、この報告書の先頭にある「Part I, Item 1, Business」の「Regulation and Supervision」を参照してください。

当社は資産の規模が1000億ドル以上のIV種の銀行機関として、報告、資本ストレステスト、流動性リスク管理を含め、厳格な規制の対象です。非遵守は、規制リスクや活動制限の原因となる可能性があります。

Signature Transaction の結果、当社の総資産は10,000億ドルを超え、連邦銀行機関が発行した規則により、大規模な銀行持株会社に対して強化された信用力の基準を適用するとともに、Dodd-Frank 法およびECの成長、規制緩和、消費者保護法により大規模な銀行持株会社および預金機関に対して資本規則と流動性規則を適用する措置についてカテゴリーIV銀行組織に分類されました。カテゴリーIV銀行組織として、報告、流動性ストレステスト、流動性バッファーおよび解決計画を含む強化された流動性リスク管理要件に従う必要があり、該当する移行期間に従うものとします。資産規模に対する一定の閾値を満たす場合、追加の要件が適用されることになります。これらの要件に適合しない場合、コンプライアンスリスク、より高い罰則、期待の増加、および活動の制限にさらされる可能性があります。カテゴリーIV銀行組織として、これらの要件を遵守し、十分な流動性リスク管理および監視プロセスを実装および維持する必要があります。遵守を確実にできない場合、当社の業務、評判および将来の利益に悪影響を与える可能性があります。当社は、当社に適用される強化された基準に適合するための政策、プログラム、およびシステムを開発するために、膨大な費用を負担することを想定しています。

弊社の企業リスクマネジメントフレームワークは、当社が直面しているリスクを軽減するために効果的ではない可能性があります。これは、当社の規模、範囲、および複雑性に基づいています。

私たちは金融機関として、金利、クレジット、流動性、法的/規制順守、市場、戦略、業務上、評判などの多くのリスクにさらされています。私たちのエンタープライズリスクマネジメントフレームワークは、このようなリスクから私たちを保護し、そのようなリスクからの損失を最小限に抑えるために設計されています。私たちは、そのようなリスクに対する自己の被曝を識別し、測定、監視、報告、制御するために努めており、その過程で幅広く多様なリスク監視および緩和技術を利用していますが、現在知られておらず予期されていないリスクの存在や開発を予期することはできないため、これらの技術は本質的に限定されています。例えば、金融サービス業界に対する規制監督の強化、全体的な業務の複雑化の増加など、経済・市場環境、重要になってきたことがいます。これらの事象で以前に知られていなかったり予期されていなかった多くのリスクが生じ、私たちのリスク監視および緩和技術の本質的な限界が示されています。結果として、以前には知られていなかったり予期されていなかったさらなるリスクの開発は、私たちの将来の損失を引き起こす可能性があり、財務状況および業績に悪影響を与える可能性があります。さらに、効果的でないエンタープライズリスクマネジメントフレームワーク、およびその他のリスク要因により、FDIC預金保険料の評価額が大幅に増加する可能性があります。

データプライバシーやリスクに対する立法や規制の焦点は、私たちを高い監視と評判のダメージを受ける可能性があります。

データプライバシーとサイバーセキュリティのリスクは、近年、法的および規制上の焦点となっています。連邦銀行機関は、サイバーリスク管理基準を強化する規制を提案し、これは私たちや第三者サービスプロバイダーに適用されます。これらの規制は、サイバーリスクガバナンス、依存関係の管理、インシデント対応、サイバー耐性、状況認識などの領域に焦点を当てています。州レベルの法律や規制も提案または採択され、個人情報のセキュリティ侵害が発生した場合に対して個人に通知することを義務付けます。これらには、カリフォルニア消費者プライバシー法（CCPA）などの州レベルのプライバシー、データ保護、データセキュリティに関する法律や規制が含まれます。私たちは、顧客、クライアント、従業員、その他の人々の非公開個人情報を収集、保持、使用しています。この情報の共有、使用、開示、保護は、連邦および州の法律によって規制されています。これらの法律に準拠することは、個人情報のプライバシーを保護し、潜在的な責任および評判の損失を回避するために必要です。プライバシー法や規制に違反した場合、罰金、訴訟、または規制執行措置に直面する可能性があります。また、システム、ビジネスプラクティス、またはプライバシーポリシーに変更を加える必要がある場合があり、これは当社の運営成績に悪影響を与える可能性があります。プライバシーの取り組みは、当社に追加の運用負荷を課し、望ましいビジネスの取り組みを制限し、将来の個人データの使用に伴うリスクを増加させる場合があります。CCPAなどの新しいプライバシーおよびデータ保護の取り組みには、情報セキュリティおよびデータ分離のためのポリシー、手順、およびテクノロジーの変更が必要になる場合があります。これらの取り組みに違反した場合、当社は運用上の脆弱性を増す可能性があります。

失敗すれば、金銭的な罰則、訴訟、または規制執行措置を受ける可能性があります。

私たちは、様々な法的または規制当局の調査や手続きの対象となっています。

いかなる時点でも、私たちは銀行、証券、消費者保護、雇用、不法行為、そして数多くの法律や規制を含む、規制当局やその他の団体が実施するレビューの一部として、数多くの法的および規制上の検査に関与しています。私たちに対する手続きや訴訟は、判決、和解、罰金、制裁命令、事業改善命令、同意命令、監督契約、格付けのダウングレード、ビジネス活動の制限、FDIC預金保険料評価の変更など、私たちに不利な結果をもたらす可能性があり、これらは私たちのビジネスに重大で負の影響を与える可能性があります。もし、このような請求やその他の問題が私たちにとって好ましい方法で解決されない場合、私たちは重大な財務的責任を負う恐れがあり、私たちや私たちの製品やサービスに対する市場認識に負の影響を与える可能性があります。

当社の製品やサービスに対する顧客の需要や影響に関して、さまざまな法律や規制が適用されます。これらの法律や規制のいくつかには、消費者または消費者層がこれらの法律や規制を強制するために追求できる私的権利が含まれる場合があります。現在、株主の集団訴訟や派生訴訟に対象となっており、莫大な損害賠償やその他の救済を求める訴訟に直面しており、今後も同様の訴訟の対象となる可能性があります。財務上の責任や名誉毀損は、当社の事業やそれに応じた財務状況および業績に重大な悪影響を与える可能性があります。当社に対する主張は非常に複雑であり、進展が遅いため、そのような手続きの結果を予測あるいは早期に見積もることは困難です。金融サービス業界の一員として、当社がビジネスや運営に関連する高度な訴訟や規制の監視に晒されることがあります。損失の確実性と損失額が合理的に推定可能であることに関連する情報が示唆する損失の見込みがあるときに、当社は法的または規制上の手続きのための債務引当金を設定していますが、当社が損失のリスクに直面しているすべての法的または規制的な手続きに対しては債務引当金を持っていません。評価の主観性や法的および規制上の手続きの結果の予測不可能性により、引当金による法的損失の現実の損失額を反映していない可能性があります。結果的に、当社の最終的な損失は、該当する法的および規制上の手続きに対する引当金以上に高額になる場合があります。

監督と業務リスク

最近、会社は取締役会と経営陣で人事異動を経験し、新しい戦略計画に乗り出しており、これが不確実性を生みビジネスに悪影響を与える可能性があります。

2024年には、会社は取締役会と経営幹部の重大な変化を経験しました。2024年3月11日またはその直後に、トーマス・カンジェミ、ジェームズ・カーペンター、レスリー・ダン、ローレンス・ロサノ・ジュニア、ロナルド・ローゼンフェルド、ローレンス・サバレーゼ、デイビッド・トレッドウェル、ロバート・ワンが取締役を辞任しました。さらに、2024年2月に、トアン・C・フィンとハニフ（ウォーリー）・ダヒヤが取締役を辞任しました。2023年12月31日時点で取締役会に在職していた4名の取締役が引き続き在任しています：アレッサンドロ・P・ディネッロ、マーシャル・J・ラックス、ピーター・ショエルス、ジェニファー・R・ウィップ。さらに、2024年3月11日またはその直後に、スティーブン・ムニューシン元財務長官、ジョセフ・オッティング、ミルトン・バーリンスキ、アレン・プワルスキ、アラン・フランクの5名の新しい取締役が任命されました。また、その年には、経営幹部チームにも多くの新しい任命がありました。

2024年7月25日、同社は2024年残りの期間に向けて5つの戦略目標を発表しました：(1) 経営陣や取締役会の強化、(2) オペレーティングプランの継続的な実行、(3) 実現可能な資本収益予測、(4) 資金調達プロファイルの改善、および(5) 信用リスクへの焦点の合わせ方。同社は2025年から2027年の戦略計画の策定を進めており、2024年末までに取締役会の承認を得ることを目指しています。

新しい取締役や役員の任命に伴って戦略または運営目標が変更されることがあるため、不確実性が生じ、会社の迅速かつ効果的な実行能力に負の影響を与え、最終的には失敗する可能性があります。また、執行役員のリーダーシップ移行期間は、新しい役員が会社の運営について詳細な知識を得るため、しばしば困難です。経営陣の交代により、機関の知識の一部が失われ、戦略と実行に負の影響を与えることがあります。新しい役員や取締役をうまく統合できない場合、会社はビジネスを管理し成長させることができず、財務状況と利益が損なわれる可能性があります。

また、経営陣が戦略計画を効果的に策定、実施、実行する能力に依存するため、同社の将来の成功は大きく左右されます。新しい戦略計画の策定、実施及び実行にはリスクや不確実性があり、時間とリソースの投資、その戦略計画が最終的に不採算または失敗する可能性、およびその戦略計画に関連する追加的な責任のリスクがあります。同社がどの戦略計画を実行する場合でも、市場条件が同社の戦略目標を達成することを可能にする必要があります。同社が戦略計画の策定、実施、実行に成功できない場合、または開発、計画及び実施過程に遅れが生じた場合、同社のビジネス、財務状態、および業績が不利に影響を受ける可能性があります。

企業の貸付ポートフォリオの多様化を完了することは、予想以上に困難、コストがかかる、または時間がかかることがあり、計画の想定される利益やコスト削減が実現しない可能性があります。

同社は、商業不動産の集中を減らし、その他の非戦略的資産を流動化または売却することを検討した、貸付ポートフォリオを多様化する計画を実行しております。この計画を実施し完了させるため、ポートフォリオの再構築、特定の資産の売却、および可能な取引を実行する機会を特定し、交渉し実行するために、経営陣とスタッフの多大な時間と注意が必要とされます。

全セクターの貸出ポートフォリオ多様化のプロセスは、会社が移行を支援するために頼る重要な従業員の予期せぬ喪失、継続的な事業の混乱、予想以上の高いコスト、顧客や従業員との関係への不利な影響、または将来的な利益とコスト削減目標の達成に失敗する等、会社の運営に大きな混乱をもたらす可能性があります。ポートフォリオの多様化に障害がある場合、見込まれた利益が完全には実現されない、あるいは期待より時間がかかるかもしれません。貸出ポートフォリオの多様化はまた、経営陣の注意とリソースをそらすことになり、移行期間中およびその後の会社の効率的な運営能力および業績および財務状況に不利な影響を与える可能性があります。

企業の非戦略的またはその他の資産の売却や撤退の処理には、上述の理由と同様の理由で、会社のビジネスやオペレーションに大きな支障が生じる可能性があります。また、どのような売却や譲渡についても、様々な要因に依存するため、実施可能性には限りがあります。たとえば、会社が関心を持つカウンターパーティを特定する能力、カウンターパーティが交渉や取引を進める意欲、譲渡に関連する規制当局からの承認の可能性、交渉相手が取引に応じる価格やその他の条件などです。会社がどのような資産の売却や譲渡を行うことができるか、またその場合失敗した場合、会社のビジネス、オペレーション、流動性、財務状況に負の影響が生じる可能性があります。


アイテム 2.			未登録の株式の販売および手数料の利用

会社の株式型報酬計画に基づく株式の買い戻し

会社の株式型報酬計画に参加した人は、株式の授与が発生するに伴い生じる所得税義務を履行するために普通株式のシェアを保有することができます。この目的のシェアは、下記で説明する役員会が承認したシェア買い戻しプログラムではなく、該当する株式型報酬計画の規定に従って買い戻されます。

取締役会の株式取得承認に基づく買い戻し株式

2018年10月23日、取締役会は、同社の普通株式を最大3,000万ドルまで自己株式処理することを承認しました。この承認に基づき、株式はオープンマーケットまたは民間交渉取引で取得される可能性があります。 2024年6月30日現在、同社はこの自己株式処理承認の下で約900万ドルが残っています。

取締役会の承認に基づいて取得された株式および同社の株式型報酬計画に基づいて取得された株式は、当社の口座に保管され、合併取引や株式報酬の付与など、さまざまな企業目的に使用される可能性があります。

以下の表は、2024年第2四半期の普通株式の自己株式買い戻しに関する会社の情報を提供しています。


(百万ドル、株式データを除く)
期間	普通株式の総株式取得数 (1)	1株あたりの平均購入価格(1)		総資産配分		公表された計画またはプログラムの一環として購入された普通株式の総数
2024年第2四半期
2024年4月1日〜30日	3,657	$	8.61	$	—	—
2024年5月1日〜31日	45,309	10.05		—		—
2024年6月1日〜30日	6,653	9.15		—		—
2024年第2四半期の合計	55,619	$	9.85	$	—	—

2024年3月の株式資本調達

2024年3月11日、同社は資本調達取引（「2024年3月資本調達」）の完了を発表し、（i）投資ファンドの関連会社を含む個人投資により、同社への投資額が約105億ドルに達しました。

Liberty 77 Capital L.P.（以下、「Liberty Investor」といいます）の傘下、(ii) Hudson Bay Capital Management、LP（以下、「Hudson Bay Investor」といいます）の運用するファンドの関係者、(iii) Reverence Capital Partners、L.P.（以下、「Reverence Investor」といいます）の運用するファンドの関係者及び(iv) その他の投資家の主導により、当社は（a）普通株式76,630,965株を、一株あたり$2.00の価格で、（b）新系列の当社優先股、種類bシリーズ、1株あたり優先株式$0.01を、1,000株の普通株式に変換できる価格$2,000で、発行しました(ただし一部の制限事項に該当する場合、下記の「Cシリーズ優先株式」1株に変換することができます)、(c)新系列の当社優先股、種類Cシリーズ、1株あたり優先株式$0.01を、1,000株の普通株式に変換できる価格$2,000で、発行しました。(d) 当社の新しい非議決権、普通株式に相当する優先株式の新クラスの株式を$2,500で購入する権利を持つネット・セットルメント・ワラント(発行後180日以降に行使できます)であり、その一株当たり1,000株の普通株式(または一部の限定的な状況ではCシリーズ優先株式1株)に変換でき、発行された全ての株式によって表され、換算ベースで31.5億株の普通株式を受け取る権利があります。2024年6月30日現在、全てのCシリーズ優先株式は普通株式に換算されました。

この大規模な資本調達は、銀行の商業不動産業務に関連する2023年第4四半期の財務結果に基づく、同社の広範な回復努力の重要な要素です。 2024年3月の資本調達と、社長を含む取締役会の人員削減および規模の縮小、経営陣の変更を含む同社が新しい章に入り、強みを生かし、地域銀行として再配置するための期待される変更です。これらの変更により、同社は資本ポジションを強化し、流動性ポジションをさらに強化し、信用リスク管理に焦点を当て、商業不動産の集中度を引き続き低減し、規制とコンプライアンスのフォーカスをより一層強化し、一連の最近の任命を通じて経営陣をさらに強化することが期待されます。再構成された取締役会の支援により、新しいリーダーシップチームは、2024年3月の資本調達によって提供される機会を実現するために必要な措置を引き続き講じ、収益、収益性を向上し、株主に価値を提供するための強化された価値を追求する予定です。


項目3。			優先有価証券に対する債務不履行

同社はシニア証券において債務不履行はありませんでした。


項目4。			鉱山安全開示

なし。


項目5。			その他の情報

2024年6月30日に終了した財務四半期において、当社の役員や取締役が「Rule 10b5-1取引契約または非Rule 10b5-1取引契約」としてRegulation S-kのItem 408で定義されているもののいずれかを当社に通知しませんでした。採用Call of Duty終了 Regulation S-kのItem 408で定義されている「Rule 10b5-1取引契約または非Rule 10b5-1取引契約」とは、何らかの有価証券を取引する場合、取引条件を定めた取引契約のことを指します。


項目6。			展示資料


展示番号
2.1						2024年7月24日付の住宅ローンサービス権の大量購入および売却に関する契約書、当事者はNationstar Mortgage LLCとFlagstar Bank, N.A.である。(1)
2.1						2024年7月24日付の資産売買契約書、当事者はNationstar Mortgage LLCとFlagstar Bank, N.A.である。(1)
3.1						改正後の設立証明書 (2 )
3.2						改正後の設立証明書の修正証 (3 )
3.3						改正後の設立証明書の修正証 (4 )
3.4						修正された証明書の証明書類の証明書類(5)
3.5						修正された証明書の証明書類の証明書類(6)


3.6						シリーズA優先株式の指定証明書(7 )
3.7						シリーズBノンキュミュラティブ変換可能株(8 )
3.8						シリーズCノンキュミュラティブ変換可能株式の指定証(8 )
3.9						シリーズD非議決権普通株式等の指定証明書(8 )
3.1						改正された規約(8 )
4.2						同規約に記載された預託受託者預託証明書の時々の保有者と、登録者、Computershare, Inc、Computershare Trust Company, N.A.との間の2017年3月16日付預託契約書 (7)
4.3						シリーズA優先株式を表す証明書の形式 (7)
4.4						シリーズD非議決権普通株式等の発行済ワラントの形式(5)
4.5						預託証明書を表す形式 (7)
4.6						登録者及びその連結子会社の長期債権の保有者の権利を定めた全文書の写しは、要請に応じて登録者が提供する
10.1						ニューヨークコミュニティ株式会社2020年オムニバス報奨金計画投資契約(5)
31.1						サーバンズ−オクスレー法2002年第302条に従った当社の最高経営責任者によるルール13a-14(a)証明書（この文書と一緒に提出されました )
31.2						サーバンズ−オクスレー法2002年第302条に従った当社の最高財務責任者によるルール13a-14(a)証明書（この文書と一緒に提出されました )
32						サーバンズ−オクスレー法2002年第906条に従った当社の最高経営責任者と最高財務責任者によるセクション1350証明書（当該資料を添付して )
101.INS						iXBRLタグがインラインiXBRL文書内に組み込まれているため、インタラクティブデータファイルにインスタンス文書は表示されていない。
101.SCH						Inline XBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント。
101.CAL						インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント。
101.DEF						インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント。
101.LAB						インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント。
101.PRE						Inline XBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。
104						カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRLでフォーマットされ、エキシビット101に含まれる）

*Regulation S-kのアイテム601(b)(2)に基づき、一部のスケジュールや類似の添付ファイルが省略されています。発行者は、SECからの要請に応じて、省略されたスケジュールまたは類似の添付ファイルのコピーを提供することに同意します。

** 管理計画または補償計画の手配。

(1)証券取引委員会に2024年7月29日に提出された8-Kフォームの展示によって参照されている（ファイル番号1-31565）

(2)2001年3月31日終了の四半期報告書（ファイルNo. 0-22278）に添付された展示書類に準拠しています。

(3)2003年12月31日終了会社のフォーム10-kに添付された展示書類によって言及されています（ファイル番号1-31565）

(4)2016年4月27日に証券取引委員会に提出された8-kフォームの展示物によって参照される。 (ファイル番号1-31565)

(5)「セキュリティ取引委員会に提出されたファイル番号1-31565の8-Kフォームに添付された展示品に言及」

(6)証券取引委員会に提出された、2024年7月17日に提出された同社の8-Kフォームに添付された展示物に参照されます（ファイル番号1-31565）。

(7)当社の登録声明書Form 8-A（ファイル番号333-210919）の展示文書3.4を参照のこと。2017年3月16日に証券取引委員会に提出されました。

(8)取引所にファイルNo.1-31565で提出された会社の8-kフォームに添付されたエクスビジットに参照される

(9)2017年9月30日終了の四半期報告書(Form No.1-31565)に添付された展示品により参照される

(10)証券取引委員会に提出された会社の8-kフォームに添付された展示物を参照してください。（ファイル番号1-31565、2017年3月17日に提出されたもの）

本報告書に添付された契約書およびその他の書類に記載された情報は、それらの契約書または書類自体の条項に関するものであり、事実関係またはその他の開示を提供することを意図していません。特に、当社がこれらの契約書または書類で行ったいかなる表明や保証も、当該契約書または書類の具体的な文脈内でのみ行われたものであり、その表明や保証がなされた日時またはその他の時点における実際の状況を必ずしも説明しているわけではありません。

署名

1934年証券取引法の要件に従い、登録者はここに正式に代理人によりこの報告書に署名させたものです。


日付：	2024年8月9日	ニューヨークコミュニティーバンコープ株式会社
		(登録者)

		/s/ ブライアン・マルクス
		ブライアン・マルクス
		事業部長代理／最高会計責任者 Karen K. Pepping
		(主席会计主管兼授权签字人)