第99.1展示文本
Fortrea 報告2024年第二季度業績
截止2024年6月30日，從持續經營業務角度來看：
•收入爲662.4百萬美元。
•根據美國通用會計準則，淨虧損爲99.3 million美元。
•調整後的EBITDA爲5520萬美元
•根據一般公認會計准則（GAAP）和調整後每股虧損分別爲$(1.11)和$(0.03)
•0.96倍的賬面與賬面比率導致了過去12個月的1.16倍的賬面與賬面比率
•已完成與終端臨床和患者訪問業務相關的資產出售。
•本季度通過最初剝離和資產證券化收益進行了5,040萬美元的債務還款。
•修正全年指導
2024年8月12日，位於北卡羅來納州杜罕市。——領先的全球合同研究機構（CRO）Fortrea（納斯達克股票代碼：FTRE）今天公佈了截至2024年6月30日的第二季度財務業績。
「Fortrea在客戶和我們的業務方面取得了進展，這在頭條數字中沒有體現，」 Fortrea的董事長兼首席執行官Tom Pike表示。“我們在本季度贏得了一些重要機會。我們作爲一家創新的、全球性的純臨床服務組織的關注度不斷提高。我們已經退出了60%的過渡服務協議，並在處理相關的一次性費用和最具挑戰性的IT系統方面取得良好的進展。我們減少了債務。我們專注於提高利潤。我們正在進行轉型。我有信心我們正朝着爲所有股東創造價值的正確方向前進，爲病患帶來更快的治療方案。
所有評論與此新聞稿有關，除非另有說明。
2024年第二季度財務結果
第二季度營業收入爲662.4百萬美元，較2023年第二季度的725.1百萬美元有所下降。
第二季度GAAP淨虧損爲（99.3）百萬美元，每股攤薄虧損爲（1.11）美元，而2023年第二季度的GAAP淨利潤爲2500萬美元，每股攤薄收益爲0.28美元。第二季度調整後的EBITDA爲5520萬美元，而2023年第二季度調整後的EBITDA爲7190萬美元。季度內調整後的EBITDA環比增長了103.7%。
2024年6月30日積壓訂單爲$7.366億，本季度訂單與銷售額之比爲0.96x。
2024年上半年財務業績
上半年營業收入爲13245萬美元，相比2023年上半年的14190萬美元有所減少。
上半年GAAP淨虧損爲1.791億美元，每股攤薄虧損爲2.01美元，而2023年上半年GAAP淨利潤爲3300萬美元，每股攤薄收益爲0.37美元。上半年調整後的EBITDA爲8230萬美元，而2023年上半年調整後的EBITDA爲11870萬美元。
截至2024年6月30日，公司的現金及現金等價物爲12620萬美元，總債務爲114200萬美元。截至2024年6月30日的6個月運營現金流爲24810萬美元，自由現金流爲22760萬美元。
2024年全年指引
2024年全年，公司將營業收入指導調整爲2700億美元至2750億美元的區間，調整後的EBITDA指導範圍爲2200萬美元至2400萬美元的區間。收入下降主要是由於第二半年的穿透收入較低，以及第一半年度新增業務減少導致的服務費收入較低。對調整後的EBITDA範圍的更新是由服務費收入下降推動的。指南假定2023年12月31日的外匯兌換率在預測時期內仍然有效，並已更新以反映修訂後的預期表現。
業績會和重播
Fortrea將於2024年8月12日星期一上午9:00（美東時間）舉行季度電話會議，以審查其第二季度績效。 可通過Fortrea投資者關係網站或以下收益網絡廣播鏈接訪問會議。 爲避免潛在延誤，請至少提前10分鐘加入會議。 會議結束後不久，現場電話會議的重播將可在Fortrea網站的活動和演示文稿部分中訪問。 在電話會議開始之前，Fortrea投資者關係網站上還將提供補充幻燈片演示。
關於Fortrea
Fortrea(Nasdaq:FTRE)是一家領先的全球提供臨床開發解決方案給生命科學行業的公司。我們與新興的和大型的生物製藥、生物技術、醫療器械和診斷公司合作，推動醫療創新，加速治療策略給患者。Fortrea提供I-IV期臨床試驗管理、臨床藥理學以及諮詢服務。Fortrea的解決方案利用三十年的經驗，涵蓋了超過20個治療領域，對科學嚴格要求，洞察超群並擁有強大的調查點網絡。我們的優秀和多元化的團隊在約100個國家工作，能夠提供全球客戶專注和靈活的解決方案。了解更多Fortrea如何從管道到患者成爲變革的力量，請訪問Fortrea.com，並關注我們的LinkedIn和X（以前是Twitter)。
關於前瞻性聲明的警示聲明
本新聞稿包含「前瞻性聲明」，根據《聯邦證券法》第27A條，經修訂的1933年證券法和根據《證券交易法》第21E條，經修訂，包括但不限於公司2024年的財務指引，退出其餘的過渡服務協議，併產生我們利潤改善措施的收益。在這種情況下，前瞻性聲明通常涉及到預期的未來業務和財務業績和財務狀況，並經常包含諸如「指導」、「預計」、「假設」、「預期」、「打算」、「計劃」、「預測」、「相信」、「追求」、「看到」、「將」、「將」、「目標」等類似表達和這些詞的變化或否定形式，旨在確定前瞻性聲明，雖然不是所有前瞻性聲明都包含這些識別詞。實際結果可能因多種因素而與公司的期望不符，包括但不限於以下因素：如果公司未能實現全部或部分預期從實驗室公司的剝離中實現的利益（「分離」），或者如果這些利益被推遲；是作爲獨立上市公司的風險和後果；公司依賴實驗室公司提供
財務報告和其他財務和會計信息，涵蓋旋轉之前的時期，以及有關過渡協議方面的信息、會計、財務、法律、人力資源以及對公司業務至關重要的其他服務; 公司在整個過渡期及以後期間依賴於第三方爲公司業務提供至關重要的服務; 公司在過渡期後建立會計、企業資源計劃和其他管理系統，可能會比預期更耗費時間或成本更高; 品牌重塑對公司的影響; 公司成功實施公司的業務策略和執行公司的長期價值創造戰略的能力; 與公司的國際業務和貨幣波動相關的風險和費用; 公司的客戶或治療領域集中度; 宏觀經濟環境進一步惡化可能導致公司客戶違約或取消; 公司的備貨和淨新業務可能並不代表公司未來的收入，公司可能無法實現反映在備貨中的所有預期未來收入; 公司能否獲得足夠的淨新增業務獎項，或者如果淨新增業務獎項被延遲、終止、縮小範圍或未能簽約; 如果公司的合同定價偏低、成本估算超支或未能獲得變更訂單的批准或遇到延遲; 公司未能從終點臨床和Fortrea患者通道業務剝離中實現全部益處; 以及其他描述在公司提交給SEC的文件中不時提及的因素。有關公司業務風險的進一步討論，請參見公司提交給證券交易委員會（「SEC」）的年度報告（Form 10-K）第「風險因素」部分，以及公司在SEC上隨後的週期性和其他文件中修改或更新的這些因素，在SEC的網站上可訪問（網址爲www.sec.gov）。這些因素不應被視爲詳盡無遺，並應與包含在本聲明和公司提交給SEC的文件中的其他警告性聲明一起閱讀。除非明確表示爲此，否則當前和任何以前時期的結果之間的比較並非旨在表示任何未來或未來績效的指示，並且應僅視爲歷史數據。所有前瞻性聲明僅截至本發佈日期，在法律規定的範圍內，公司並無任何更新或修訂任何前瞻性聲明的義務。
關於非公認會計准則財務指標的說明
本發佈涉及基於財務措施的信息,此措施並未被美國通用會計準則 ("GAAP") 承認,如調整後EBITDA、調整後淨利潤、調整後基本和攤薄後每股收益和自由現金流。非GAAP財務措施僅作爲公司基於GAAP的財務報表的補充。非GAAP財務信息旨在加強對公司財務業績的理解，但是，這些非GAAP財務措施都不受GAAP的承認。因此，不能將非GAAP措施單獨評估， 也不能作爲基於GAAP確定的公司運營結果的分析替代。
公司在運營和財務決策中使用非GAAP措施，並認爲排除某些項目有助於關注業務的基礎運營績效更有意義的指標。例如，在計算調整後的EBITDA時，公司將收購客戶關係和積壓訂單、數據庫、非競爭協議、商標、商號和其他的無形資產攤銷從非GAAP收入和費用措施中排除，因這些金額可能會受到收購的時機和規模的顯著影響。儘管公司從非GAAP費用中排除收購的無形資產的攤銷，公司認爲投資者了解來自這些無形資產的收入包含在收入中以確定淨收入是很重要的。
由公司承擔的收入。因此，內部管理報告涉及非GAAP度量標準，這些度量標準也用於制定戰略計劃和年度預算，以及審查管理層的薪酬。儘管投資者應注意非GAAP財務度量標準並非替代GAAP披露，但公司也認爲，出於同樣的原因，投資者可能會發現非GAAP財務度量標準有用。
非GAAP財務指標未按照GAAP的要求呈現。請參閱本發佈公告附帶的時間表，以獲取此處包含的非GAAP財務指標相關定義和對比最直接可比的GAAP指標的調和表。除營業收入以外，公司2024年全年指導性財務指標是以非GAAP基礎提供的，沒有對最直接可比的GAAP指標進行調和表，因爲公司無法預測某些包含在GAAP指標中的項目，而不做出不合理的努力。這些項目包括但不限於收購相關費用、重組和相關費用、股權補償等並不反映公司持續經營的其他項目。
非GAAP措施經常被證券分析師、投資者和其他有興趣的各方在對可比公司進行評估時使用，其中許多在報告其結果時呈現非GAAP措施。非GAAP措施作爲分析工具具有限制性。它們不是按照GAAP制定的報告，不是財務狀況或流動性的衡量標準，不應被視爲按照GAAP確定的期間利潤或損失或按照GAAP確定的經營現金流量的替代分析。非GAAP措施不一定與其他公司使用的同名指標相當。因此，您不應僅考慮這些業績指標，也不應將其作爲按照GAAP確定的公司經營結果的孤立分析的替代方案。
Fortrea聯繫方式
Hima Inguva（投資者）– 877-495-0816, hima.inguva@fortrea.com
Sue Zaranek（媒體）– 919-943-5422，media@fortrea.com
Kate Dillon（媒體）-646-818-9115，kdillon@prosek.com
FORTREA 控股有限公司
壓縮的綜合及組合利潤表
（以百萬計，每股數據除外）
(未經審計)
| 截至6月30日三個月內 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 662.4 | $ | 725.1 | $ | 1,324.5 | $ | 1,419.0 | |||||||||||||||
| 成本和費用： | |||||||||||||||||||||||
直接成本，不包括折舊和攤銷（包括2023年6月30日三個和六個月期間與相關方發生的費用$0和$0 ，以及2024年6月30日三個和六個月期間發生的費用$27.0和$48.8，分別） | 525.3 | 568.7 | 1,079.5 | 1,110.2 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用，不包括折舊和攤銷 | 156.2 | 97.8 | 276.3 | 214.6 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 21.4 | 23.4 | 43.3 | 44.3 | |||||||||||||||||||
| 重組和其他費用 | 10.4 | 3.6 | 13.7 | 4.2 | |||||||||||||||||||
| 總成本和費用 | 713.3 | 693.5 | 1,412.8 | 1,373.3 | |||||||||||||||||||
| 業務利潤（虧損） | (50.9) | 31.6 | (88.3) | 45.7 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (45.2) | (0.7) | (79.5) | (0.6) | |||||||||||||||||||
| 匯率期貨損益 | (1.5) | 5.2 | (6.8) | — | |||||||||||||||||||
| 其他，淨額 | 9.0 | 0.5 | 10.3 | 1.0 | |||||||||||||||||||
| 持續經營業務稅前收益（虧損） | (88.6) | 36.6 | (164.3) | 46.1 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 10.7 | 11.6 | 14.8 | 13.1 | |||||||||||||||||||
| 持續經營利潤（損失） | (99.3) | 25.0 | (179.1) | 33.0 | |||||||||||||||||||
| 非繼續經營部門的淨收益（虧損）稅後 | (39.1) | 5.8 | (60.3) | 10.3 | |||||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | (138.4) | $ | 30.8 | (239.4) | $ | 43.3 | ||||||||||||||||
| 每股盈利（虧損） | |||||||||||||||||||||||
| 持續經營的基本每股收益（虧損） | $ | (1.11) | $ | 0.28 | $ | (2.01) | $ | 0.37 | |||||||||||||||
| 來自已終止運營業務的基本每股收益 | (0.44) | 0.07 | (0.68) | 0.12 | |||||||||||||||||||
| 基本每股收益（虧損） | $ | (1.55) | $ | 0.35 | $ | (2.69) | $ | 0.49 | |||||||||||||||
| 每股攤薄收益（損失），來自持續經營業務 | $ | (1.11) | $ | 0.28 | $ | (2.01) | $ | 0.37 | |||||||||||||||
| 每股攤薄收益（損失），來自已終止運營業務 | (0.44) | 0.07 | (0.68) | 0.12 | |||||||||||||||||||
| 攤薄每股收益（虧損） | $ | (1.55) | $ | 0.35 | $ | (2.69) | $ | 0.49 | |||||||||||||||
FORTREA 控股有限公司
壓縮的合併資產負債表
（以百萬計）
(未經審計)
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 126.2 | $ | 108.6 | |||||||
| 應收賬款及未開票服務淨額 | 637.9 | 988.5 | |||||||||
| 預付費用和其他 | 123.6 | 84.6 | |||||||||
| 已停止運營部門的流動資產 | — | 69.1 | |||||||||
| 總流動資產 | 887.7 | 1,250.8 | |||||||||
| 物業、廠房和設備，淨值 | 173.1 | 172.6 | |||||||||
| 商譽淨額 | 1,725.7 | 1,739.4 | |||||||||
| 無形資產, 淨額 | 691.9 | 728.1 | |||||||||
| 延遲所得稅 | 3.2 | 3.2 | |||||||||
| 其他資產淨額 | 83.8 | 69.7 | |||||||||
| 已終止經營的長期資產 | — | 368.8 | |||||||||
| 總資產 | $ | 3,565.4 | $ | 4,332.6 | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債: | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 144.2 | $ | 132.9 | |||||||
| 應計費用及其他流動負債 | 343.3 | 335.5 | |||||||||
| 未實現營業收入 | 248.0 | 214.2 | |||||||||
| 開多次數 | — | 26.1 | |||||||||
| 短期經營租賃負債 | 13.5 | 17.2 | |||||||||
| 已停止運營的流動負債 | — | 52.5 | |||||||||
| 流動負債合計 | 749.0 | 778.4 | |||||||||
| 長期債務，減去當期部分 | 1,123.8 | 1,565.9 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 65.8 | 62.8 | |||||||||
| 遞延所得稅及其他稅項負債 | 136.1 | 147.7 | |||||||||
| 其他負債 | 29.6 | 32.1 | |||||||||
| 已終止運營的長期負債 | — | 31.6 | |||||||||
| 負債合計 | 2,104.3 | 2,618.5 | |||||||||
| 承諾和或有負債 | |||||||||||
| 股權 | |||||||||||
普通股，截至2024年6月30日和2023年12月31日分別爲89.5股和88.8股 | 0.1 | 0.1 | |||||||||
| 額外實收資本 | 2,017.9 | 1,998.0 | |||||||||
| 累積赤字 | (307.9) | (68.5) | |||||||||
| 累計其他綜合損失 | (249.0) | (215.5) | |||||||||
| 股東權益總計 | 1,461.1 | 1,714.1 | |||||||||
| 負債和所有者權益總額 | $ | 3,565.4 | $ | 4,332.6 | |||||||
FORTREA 控股有限公司
壓縮的綜合和合並現金流量表
（單位：百萬）（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動產生的現金流量： | |||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | (239.4) | $ | 43.3 | |||||||
調整以將淨利潤調節爲經營性現金流量： | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 44.9 | 48.6 | |||||||||
| 保修準備金 | 30.1 | 16.1 | |||||||||
| 經營租賃權利資產費用 | 11.9 | 14.3 | |||||||||
| 商譽及其他資產減值損失 | 24.0 | — | |||||||||
| 延遲所得稅 | (11.6) | (4.5) | |||||||||
| 業務出售損失 | 23.2 | — | |||||||||
| 債務發行成本註銷 | 12.2 | — | |||||||||
| 其他，淨額 | (7.8) | 6.5 | |||||||||
| 資產和負債變動： | |||||||||||
| 應收款及未開票服務減少，淨額 | 359.4 | 11.4 | |||||||||
預付款項及其他增加 | (11.7) | (17.2) | |||||||||
應付賬款的增加 | 13.0 | 19.9 | |||||||||
遞延營收的增加（減少） | 34.2 | (5.5) | |||||||||
| 應計費用及其他（減少）增加 | (34.3) | 15.2 | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 248.1 | 148.1 | |||||||||
| 投資活動產生的現金流量： | |||||||||||
| 資本支出 | (20.5) | (25.8) | |||||||||
| 業務出售收入，淨額 | 276.6 | — | |||||||||
| 資產出售收益 | 0.1 | 0.3 | |||||||||
| 投資活動提供的淨現金 | 256.2 | (25.5) | |||||||||
| 籌資活動產生的現金流量： | |||||||||||
| 動用可循環信用額度資金 | 474.5 | — | |||||||||
| 循環信貸設施的付款 | (474.5) | — | |||||||||
| 獲得的長期貸款 | — | 1,061.4 | |||||||||
| 發行高級票據所得款項 | — | 570.0 | |||||||||
| 債務發行費用 | — | (26.4) | |||||||||
| 長期債務的本金償還 | (482.7) | — | |||||||||
| 向前母公司的特別支付 | — | (1,595.0) | |||||||||
| 向前母公司的淨轉移 | — | (135.4) | |||||||||
| 籌集淨現金流量 | (482.7) | (125.4) | |||||||||
| 現金及現金等價物匯率變動影響 | (4.0) | 1.3 | |||||||||
| 現金及現金等價物淨變動額 | 17.6 | (1.5) | |||||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 108.6 | 110.4 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 126.2 | $ | 108.9 | |||||||
與已停止運營業務有關的現金流未被區分，在簡明綜合與聯合現金流量表中被包含。
非GAAP度量協調錶
FORTREA控股有限公司。
淨利潤與調整後的息稅折舊和攤銷前利潤對比表
（單位百萬）
(未經審計)
| 截至2024年6月30日的過去十二個月 | 截至6月30日三個月內 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||
| 來自繼續經營業務的調整後的EBITDA： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營活動的淨利潤（虧損） | $ | (243.8) | $ | (99.3) | $ | 25.0 | $ | (179.1) | $ | 33.0 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 2.9 | 10.7 | 11.6 | 14.8 | 13.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | 148.6 | 45.2 | 0.7 | 79.5 | 0.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨損益 | 6.5 | 1.5 | (5.2) | 6.8 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷（a） | 88.3 | 21.4 | 23.4 | 43.3 | 44.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 重組和其他費用(b) | 34.0 | 11.0 | 3.6 | 14.4 | 4.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 以股票爲基礎的補償 | 54.2 | 15.4 | 8.8 | 28.9 | 15.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 處置相關費用（c） | 1.4 | 1.4 | — | 1.4 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 一次性旋轉相關成本（d） | 102.2 | 53.9 | — | 70.9 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 客戶事項（e） | 13.0 | 0.4 | — | 4.3 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 未計入停止經營的Enabling Services部門成本（f） | 17.8 | 2.5 | 4.2 | 7.3 | 8.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他(g) | (15.7) | (8.9) | (0.2) | (10.2) | (0.3) | ||||||||||||||||||||||||
| 經營活動調整後所得稅前折舊、攤銷及利息前所得 | $ | 209.4 | $ | 55.2 | $ | 71.9 | $ | 82.3 | $ | 118.7 | |||||||||||||||||||
(a) 分攤費用是指因業務收購而獲取的無形資產的分攤費用。
（b）重組及其他費用表示與消除冗餘職位、減少超額生產能力、調整資源以及重組某些業務相關的支出金額。
(c) 處置相關成本是支持出售啓用服務業務部門的過渡服務協議的短期增量成本。
(d)代表退出與前任母公司的轉型服務協議所需的一次性或增量成本。
(e) 作爲與客戶合作的一部分，公司已同意爲客戶提供折扣和其他考慮因素，作爲多方解決方案的一部分。
(f)這些調整消除了公司於2024年第二季度出售的啓用服務部分的影響。
(g) 包括認可2024年第二季度出售設施的有條件考慮付款以及在過渡服務協議下提供的服務收入。
FORTREA控股有限公司。
淨利潤調整後的淨利潤對照表
（單位百萬）
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 調整後的持續經營淨利潤（虧損）： | ||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營活動的淨利潤（虧損） | $ | (99.3) | $ | 25.0 | $ | (179.1) | $ | 33.0 | ||||||||||||||||||
| 匯率期貨收益/損失 | 1.5 | (5.2) | 6.8 | — | ||||||||||||||||||||||
| 攤銷（a） | 15.1 | 15.4 | 30.4 | 30.4 | ||||||||||||||||||||||
| 重組和其他費用(b) | 11.0 | 3.6 | 14.4 | 4.2 | ||||||||||||||||||||||
| 以股票爲基礎的補償 | 15.4 | 8.8 | 28.9 | 15.1 | ||||||||||||||||||||||
| 處置相關費用（c） | 1.4 | — | 1.4 | — | ||||||||||||||||||||||
| 一次性旋轉相關成本（d） | 53.9 | — | 70.9 | — | ||||||||||||||||||||||
| 客戶事項（e） | 0.4 | — | 4.3 | — | ||||||||||||||||||||||
| 未計入停止經營的Enabling Services部門成本（f） | 2.5 | 4.2 | 7.3 | 8.7 | ||||||||||||||||||||||
| 其他(g) | (8.9) | (0.2) | (10.2) | (0.3) | ||||||||||||||||||||||
| 業績調整所產生的所得稅影響（h） | 4.7 | (5.5) | 17.7 | (12.0) | ||||||||||||||||||||||
| 持續經營調整後淨利潤（虧損） | $ | (2.3) | $ | 46.1 | $ | (7.2) | $ | 79.1 | ||||||||||||||||||
| Basic股份 | 89.4 | 88.8 | 89.3 | 88.8 | ||||||||||||||||||||||
| 稀釋股份 | 89.4 | 88.8 | 89.3 | 88.8 | ||||||||||||||||||||||
| 持續經營調整後基本每股收益 | $ | (0.03) | $ | 0.52 | $ | (0.08) | $ | 0.89 | ||||||||||||||||||
| 持續經營調整後攤薄後每股收益 | $ | (0.03) | $ | 0.52 | $ | (0.08) | $ | 0.89 | ||||||||||||||||||
（a）代表作爲業務收購的一部分獲取的無形資產的攤銷。
(b) 調整和其他費用表示爲與減少過剩職位，調整資源並重組某些業務相關的費用。
(c) 處置相關成本是支持出售啓用服務業務部門的過渡服務協議的短期增量成本。
(d)代表退出與前任母公司的轉型服務協議所需的一次性或增量成本。
(e) 作爲與客戶合作的一部分，公司已同意爲客戶提供折扣和其他考慮因素，作爲多方解決方案的一部分。
(f)這些調整消除了公司於2024年第二季度出售的啓用服務部分的影響。
(g) 包括認可2024年第二季度出售設施的有條件考慮付款以及在過渡服務協議下提供的服務收入。
(h) 根據適用於每項的稅率計算出調整的所得稅影響。
FORTREA控股有限公司。
淨現金流入自由現金流調解
（單位百萬）
(未經審計)
| 截至2024年6月30日的六個月 | ||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | $ | 248.1 | ||||||
| 資本支出 | (20.5) | |||||||
| 自由現金流 | $ | 227.6 | ||||||
與已停止運營業務有關的現金流未被區分，在簡明綜合與聯合現金流量表中被包含。