根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告 |
根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的过渡报告 |
(依据所在地或其他管辖区) 的注册地或组织地点) |
(国税局雇主识别号码) 识别号码) |
(总部办公地址) |
（邮政编码） |
每种类别的名称 |
交易 标的 |
每个交易所的名称 注册在哪里的 | ||
| 大型加速文件提交者 | ☐ | 加速档案提交者 | ☐ | |||
| ☒ | 较小报告公司 | |||||
| 新兴成长企业 | ||||||
MASTECH DIGITAL，INC。
季度报告书（表格）。 10-Q
截至2024年6月30日的季度结束。
目录
| 页面 | ||||||||
| 第一部分 |
3 | |||||||
| 项目 1。 |
3 | |||||||
| (a) |
3 | |||||||
| (b) |
4 | |||||||
| (c) |
5 | |||||||
| (d) |
6 | |||||||
| (e) |
7 | |||||||
| (f) |
8 | |||||||
| 项目2。 |
19 | |||||||
| 第3项目。 |
27 | |||||||
| 项目 4。 |
27 | |||||||
| 第二部分 |
28 | |||||||
| 项目 1。 |
28 | |||||||
| 第1项事项 |
28 | |||||||
| 项目2。 |
28 | |||||||
| 项目5。 |
29 | |||||||
| 第六项。 |
30 | |||||||
| 31 | ||||||||
2
项目1。 |
基本报表 |
三个月结束了 6月30日 |
六个月结束了 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售成本 |
||||||||||||||||
毛利润 |
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销售、一般及管理费用： |
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营业费用 |
||||||||||||||||
雇佣相关索赔，扣除追回款项的净额 |
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总销售、一般和行政费用 |
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营业利益（损失） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
利息收入（费用），净额 |
||||||||||||||||
其他收入（费用），净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
税前收入（亏损） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
所得税费用（利益） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
净利润（损失） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
每股收益（损失）： |
||||||||||||||||
基础 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
稀释 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
加权平均普通股股本： |
||||||||||||||||
基础 |
||||||||||||||||
稀释 |
||||||||||||||||
三个月结束时 6月30日 |
六个月结束时 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
净利润（损失） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
其他综合损益： |
||||||||||||||||
外汇转换调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他综合收益（损失），净额，税后 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
综合(损益)收益总额 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
六月三十日， 2024 |
12月31日 2023 |
|||||||
资产 |
||||||||
流动资产: |
||||||||
现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
应收帐款，扣除信用损失准备金 $ |
||||||||
待开票应收账款 |
||||||||
预付及其他流动资产 |
||||||||
全部流动资产 |
||||||||
设备，企业软体和租赁改善，成本： |
||||||||
设备 |
||||||||
企业软体 |
||||||||
租赁改良 |
||||||||
减：累计折旧和摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
净设备，企业软体和租赁改善 |
||||||||
营业租赁资产，净额 租赁资产的权利
|
||||||||
推延所得税 |
||||||||
推延融资成本，净额 |
||||||||
非流动资产 存款 |
||||||||
商誉，减损后净值 |
||||||||
无形资产，减损后净值 |
||||||||
资产总额 |
$ | $ | ||||||
负债和股东权益 |
||||||||
流动负债： |
||||||||
应付账款 |
$ | $ | ||||||
应计的薪资和相关费用 |
||||||||
营业租赁负债流动部分 |
||||||||
其他应计负债 |
||||||||
逐步认列的收入 |
||||||||
流动负债合计 |
||||||||
长期负债： |
||||||||
长期资产租赁负债，扣除当期部分 |
||||||||
长期应计所得税 |
||||||||
总负债 |
||||||||
承诺事项和条件负债（附注5） |
||||||||
股东权益： |
||||||||
优先股， |
||||||||
普通股，面值$13,404,540，截至2024年6月30日已发行股票数为13,404,540股，截至2023年12月31日已发行股票数为13,312,568股 |
||||||||
额外的已实收入股本 实收资本 |
||||||||
保留收益 |
||||||||
其他综合损益（损失）累积额 |
( |
) | ( |
) | ||||
库藏股股数，成本法； |
( |
) | ( |
) | ||||
股东权益总额 |
||||||||
总负债和股东权益 股东权益 |
$ | $ | ||||||
常见 股票 |
额外 已付款 资本 |
累积 保留 收入 |
财政部 股票 |
累积 其他 综合 收入（亏损） |
总计 股东 股票 |
|||||||||||||||||||
二零二三年十二月三十一日结余 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
净额（亏损） |
— | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
其他综合（亏损），除税 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
基于股票的补偿费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股份回购 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
余额，二零二四年三月三十一日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
员工普通股票购买 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
其他综合收益（除税） |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
基于股票的补偿费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使的股票期权 |
1 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
二零二四年六月三十日余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
常见 股票 |
额外 已付款 资本 |
累积 保留 收入 |
财政部 股票 |
累积 其他 综合 收入（亏损） |
总计 股东 股票 |
|||||||||||||||||||
二零二年十二月三十一日结余 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
其他综合收益（除税） |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
基于股票的补偿费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
二零二三年三月三十一日结余 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
净额（亏损） |
— | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
员工普通股票购买 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
其他综合（亏损），除税 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
基于股票的补偿费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股份回购 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
二零二三年六月三十日余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
六个月结束时 6月30日 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
营运活动： |
||||||||
净利润（损失） |
$ | $ | ( |
) | ||||
调整，以协调净利润和经营活动产生的现金： |
||||||||
折旧与摊提 |
||||||||
呆帐费用 |
( |
) | ||||||
财务费用摊销 |
||||||||
以股份为基础之报酬支出 |
||||||||
递延所得税资产，扣除递延所得税负债后净额 |
( |
) | ||||||
就业相关索赔负债，扣除收回的款项后 |
||||||||
营业租赁资产及负债，净额 |
||||||||
固定资产处置损失 |
||||||||
长期应计所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||
营运资本项目： |
||||||||
应收账款和未开票收入 |
( |
) | ||||||
预付及其他流动资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
应付账款 |
( |
) | ||||||
应付工资及相关费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他应计负债 |
( |
) | ||||||
逐步认列的收入 |
||||||||
经营活动产生的净现金流量 |
( |
) | ||||||
投资活动： |
||||||||
存款的收回（支付） 在2024年第二季，其他收益中包括我们的比特币投资重新评估损失为7000万美元。 |
||||||||
资本支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
投资活动产生的净现金流量 |
( |
) | ( |
) | ||||
筹资活动： |
||||||||
（偿还）长期贷款 |
( |
) | ||||||
发行普通股的募集款项 |
||||||||
买回库藏股 |
( |
) | ( |
) | ||||
股票期权行使所得 |
||||||||
融资活动产生的净现金流量 |
( |
) | ||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
( |
) | ||||||
现金及现金等价物净变动 |
( |
) | ||||||
期初现金及现金等价物 |
||||||||
现金及现金等价物期末余额 |
$ | $ | ||||||
1. |
业务描述和演示基础： |
2. |
与客户合同的营业收入 |
三个月结束时 6月30日 |
六个月结束时 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
(金额以千元为单位) |
(金额以千元为单位) |
|||||||||||||||
数据和分析服务部门 |
||||||||||||||||
按工时计算的合同 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
5,029 |
||||||||||||||||
16,943 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
按工时计算的合同 |
||||||||||||||||
40,658 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
固定价格合同 |
||||||||||||||||
小计：IT人员配备服务 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
总收益 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
三个月结束时 6月30日 |
六个月结束时 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（以千为单位） |
（以千为单位） |
|||||||||||||||
美国 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加拿大 |
||||||||||||||||
印度和其他地区 |
||||||||||||||||
总收益 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
3. |
商誉及其他无形资产, 净值 |
六个月 期末 |
十二个月 期末 |
|||||||
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||
（以千为单位） |
||||||||
IT人员配备服务: |
||||||||
期初余额 |
$ | $ | ||||||
商誉金额纪录 |
||||||||
减损 |
||||||||
期末余额 |
$ | $ | ||||||
六个月 期末 |
十二个月 期末 |
|||||||
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||
（以千为单位） |
||||||||
数据与分析服务: |
||||||||
期初余额 |
$ | $ | ||||||
商誉金额纪录 |
||||||||
减损 |
( |
) | ||||||
期末余额 |
$ | $ | ||||||
截至2024年6月30日 |
||||||||||||||||
（数字以千为单位） |
摊销 期间（年） |
总携带金额 金额 |
累积摊销 摊销 |
净携带金额 金额 |
||||||||||||
IT人员配备服务: |
||||||||||||||||
客户关系 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
非竞争协议 |
||||||||||||||||
商标 |
||||||||||||||||
数据和分析服务： |
||||||||||||||||
客户关系 |
||||||||||||||||
非竞争协议 |
||||||||||||||||
商标 |
||||||||||||||||
科技 |
||||||||||||||||
总无形资产 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||
（数字以千为单位） |
摊销 期限（年） |
总携带金额 价值 |
累计 摊销 |
净携带金额 价值 |
||||||||||||
IT人员配备服务： |
||||||||||||||||
客户关系 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
非竞争协议 |
||||||||||||||||
商标 |
||||||||||||||||
资料和分析服务: |
||||||||||||||||
客户关系 |
||||||||||||||||
非竞争协议 |
||||||||||||||||
商标 |
||||||||||||||||
科技 |
||||||||||||||||
总无形资产 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
截至12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
||||||||||||||||
（数字以千为单位） |
||||||||||||||||||||
摊销费用 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
4. |
租赁：公司租用一些办公场所和设备，以不可取消的运营租赁方式租用。 |
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||
（以千为单位） |
||||||||
资产： |
||||||||
长期运营租约 租赁资产的权利
|
$ | $ | ||||||
负债： |
||||||||
短期运营租赁负债 |
$ | $ | ||||||
长期运营租赁负债 |
||||||||
总负债 |
$ | $ | ||||||
截至 2024年6月30日 |
||||
（以千为单位） |
||||
2024年（剩余年份） |
$ | |||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
此后 |
||||
总计 |
$ | |||
减：隐含利息 |
( |
) | ||
营运租赁负债现值 |
$ | |||
5. |
承诺事项和或有事项 |
6. |
员工福利计划 |
7. |
股票补偿 |
8. |
授信设施 |
9. |
所得税 |
三个月结束 六月三十日 |
六个月结束 六月三十日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（金额以千计） |
（金额以千计） |
|||||||||||||||
所得税前所得（亏损）： |
||||||||||||||||
国内 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
外国 |
||||||||||||||||
所得税前的收入（亏损） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
三个月结束 六月三十日 |
六个月结束 六月三十日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（金额以千计） |
（金额以千计） |
|||||||||||||||
现时供应（福利）： |
||||||||||||||||
联邦 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
国家 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
外国 |
||||||||||||||||
现行供应总额（福利） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
延期供款（福利）： |
||||||||||||||||
联邦 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
国家 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
外国 |
( |
) | ||||||||||||||
延期供款总额（福利） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
估值津贴变更 |
( |
) | ||||||||||||||
所得税供应（福利）总额 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
三个月结束时 2024年6月30日 |
三个月结束时 2023年6月30日 |
|||||||||||||||
使用联邦法定税率计算的所得税 |
$ | % | $ | ( |
) | ( |
)% | |||||||||
经联邦税收减免后的州所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
来自股票期权/限制股份的超额税务费用（利益） |
||||||||||||||||
无价值股票扣除额 |
||||||||||||||||
境外收益/其他所得税率差异 |
||||||||||||||||
估值减损变化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| $ | % | $ | ( |
) | ( |
)% | ||||||||||
六个月结束时 2024年6月30日 |
六个月结束时 2023年6月30日 |
|||||||||||||||
使用联邦法定税率计算的所得税 |
$ | % | $ | ( |
) | ( |
)% | |||||||||
经联邦税收减免后的州所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
来自股票期权/限制股份的超额税务费用（利益） |
||||||||||||||||
无价值股票扣除额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
境外收益/其他所得税率差异 |
||||||||||||||||
估值减损变化 |
||||||||||||||||
| $ | % | $ | ( |
) | ( |
)% | ||||||||||
10. |
股东权益 |
11. |
每股盈余（亏损）的基本计算是基于公司的净利润除以流通普通股的加权平均数。稀释盈余（亏损）每股反映了如果已发行的股票期权被行使，会产生的潜在股份减少效应。股票期权的稀释效应是使用库藏股票法计算的。对于截至2024年6月30日的三个和六个月，有156.8万股。 |
12. |
业务范畴和地理信息 |
三个月结束时 6月30日 |
六个月结束时 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（金额为千元） |
（金额为千元） |
|||||||||||||||
收入： |
||||||||||||||||
数据和分析服务 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
IT人员服务 |
||||||||||||||||
总收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率： |
||||||||||||||||
数据和分析服务 |
% | % | % | % | ||||||||||||
IT人员配备服务 |
% | % | % | % | ||||||||||||
总毛利率% |
% | % | % | % | ||||||||||||
业务部门营业收益（损失）: |
||||||||||||||||
数据和分析服务 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
IT人员配备服务 |
||||||||||||||||
小计 |
||||||||||||||||
取得无形资产摊销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
雇佣相关索赔，扣除追回款项的净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
利息收入(费用)、外汇汇兑损失(盈利)及其他款项，净 |
( |
) | ||||||||||||||
税前收入（亏损） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
六月三十日， 2024 |
12月31日 2023 |
|||||||
(千元) |
||||||||
总资产： |
||||||||
数据和分析服务 |
$ | $ | ||||||
IT人员配备服务 |
||||||||
资产总额 |
$ | $ | ||||||
三个月结束时 6月30日 |
六个月结束时 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（金额以千为单位） |
（金额以千为单位） |
|||||||||||||||
美国 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加拿大 |
||||||||||||||||
印度和其他 |
||||||||||||||||
总收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
13. |
最近发布的会计准则 |
| 项目 2。 | 经营团队对财务状况和营运成果的分析和讨论。 |
请阅读我们年度报告附注之2023年12月31日的财务报表和附注，该年度报告已在2024年3月15日提交给证券交易委员会（“SEC”）。 文件10-k 由于估计、预测和预测的不确定性，我们的实际财务表现可能与预期的前瞻性财务表现有所不同，我们的财务表现可能是更好或更差于预期。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。所有前瞻性语句均全面受到本公司年度报告附注中“风险因素”、“前瞻性语句”以及其他地方讨论的因素的限制，并在其制定的日期止推出我们的估计和假设。我们不承担更新前瞻性语句以及与其相关的估计和假设的任何责任，除非根据适用的证券法律的要求。
提交的本季度报告（表格）中包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性语句，包括关于未来事件，未来表现，计划，策略，期望，前景，竞争环境和法规的陈述。前瞻性语句包括所有不是历史事实的陈述，可以通过在本季度报告表格10-Q中使用“可能”、“将”、“预计”、“预测”、“相信”、“估计”、“计划”、“意图”或这些词语的否定形式或类似的表达方式来识别。 10-Q 我们根据对未来事件和财务表现的当前看法进行了这些前瞻性陈述。由于估计、预测和预测的不确定性，我们的实际财务表现可能与预期的前瞻性财务表现有所不同，我们的财务表现可能是更好或更差于预期。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。所有的前瞻性语句均全面受到本公司年度报告附注中“风险因素”、“前瞻性语句”以及其他地方讨论的因素的限制，并在其制定的日期止推出我们的估计和假设。我们不承担更新前瞻性语句以及与其相关的估计和假设的任何责任，除非根据适用的证券法律的要求。 本季度报告表格10-Q。 2024 Primentor，Inc.咨询协议。 10-K 2023年12月31日结束的年度报告附注中的“重要会计政策概要”第1条和“管理层对财务状况和营业成果的分析和讨论 – 重要会计政策和估计”中的更详细讨论请参阅我们的年度报告。在截至2024年6月30日的六个月内，没有对这些重要会计政策进行实质性的变更。 10-Q， 根据适用证券法律的要求，我们不承担更新前瞻性语句以及与其相关的估计和假设的任何责任。
访问SEC报告的网站：
公司的网站是www.mastechdigital.com。公司2023年12月31日的年度报告，表格中的当前报告以及与SEC提交的所有其他报告均可免费在投资者页面上获得。在这些报告以电子方式提交给证券交易委员会后，网站会尽快更新。 10-K 2023年12月31日年度报告中的表格。 8-K 2024年1月12日，我们与加州公司Primentor，Inc.、Primentor的所有者Phaneesh Murthy（“Murthy”）、Primentor顾问Srinjay Sengupta（“Sengupta”）以及Sunil Wadhwani和Ashok Trivedi（合称“创始人”），签署了咨询服务协议。根据咨询服务协议的条款，Primentor将向公司提供战略咨询和管理咨询服务，以及董事会可能合理要求的任何其他业务和组织策略服务。
重要会计政策。
请参阅我们的年度报告中的涉及摘要的重要会计政策一节以及“经营团队对财务状况和营运成果-重要会计政策和估计”的更详细讨论。2024年6月30日的六个月内没有对这些重要会计政策进行实质性的变更。 10-K 有关本公司重要的会计政策与关键会计估计的更详尽讨论，请参阅截至2023年12月31日的财年报表。在2024年6月30日结束的六个月内，这些重要会计政策并没有发生重大变化。
2024 Primentor，Inc.咨询协议。
2024年1月12日，我们与加利福尼亚州的Primentor，Inc.、Primentor的所有者Phaneesh Murthy（“Murthy”）、Primentor顾问Srinjay Sengupta（“Sengupta”），以及Sunil Wadhwani和Ashok Trivedi（合称“创始人”），签署了一份咨询服务协议。根据咨询服务协议的条款，Primentor将为公司提供战略咨询和管理咨询服务，以及董事会可能合理要求的任何其他业务和组织策略服务。 联合创始人 公司的网站是www.mastechdigital.com。公司2023年12月31日的年度报告，表格中的当前报告以及与SEC提交的所有其他报告均可免费在投资者页面上获得。在这些报告以电子方式提交给证券交易委员会后，网站会尽快更新。Primentor，Inc.的文件在SEC提交的信件中可用。
咨询服务协议的初始期限为2024年1月12日开始的三年期，公司可以要求续签期限并进行协商以确定额外顾问费用。 一年期 如公司继续雇佣Primentor提供额外服务，则Primentor和公司会协商确定额外服务范围和额外顾问费用。
作为对Primentor、Murthy和Sengupta提供服务的报酬，公司将提供以下报酬：
| 1) | 第一年支付给Primentor的顾问费为990,000美元；第二年支付270,000美元；第三年支付120,000美元，再加上Primentor的人员因提供服务而产生的合理费用得到报销。 杂费 提供服务时Primentor的人员所产生的任何合理费用都得到报销。 |
| 2) | 向Murthy和Sangupta提供股份购买期权，购买192,500股公司普通股，行使价格为每股8.34美元，按照三年期间平均分配。 |
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| 3) | Murthy和Sangupta每人将从创始人那里免费获得公司普通股的总数，该数量等于触发事件时公司普通股总数的1.1％，该事件在咨询服务协议中有定义。 |
有关咨询合同的前述说明完全受咨询协议的全文（包括附在其中的股票期权协议形式）的限制，该文已由公司作为公司的10.1号展品提交给SEC，文件日期为2024年1月19日。 8-K 表格 针对此事完整的咨询协议的说明，应参照公司提交给SEC的文件10.1号中的全文（包括接附于其上的股票期权协议表），文件日期为2024年1月19日。
针对公司的就业相关索赔 2022年12月，公司收到了前员工的律师发来的请求信，该员工在2022年11月辞去了与公司的就业职位。在信中，这位前员工除了声称公司做出了其他指控外，还声称公司涉嫌各种就业相关索赔，包括非法解雇索赔。在截至2023年12月31日的一年中，按照保密和解协议的条款，公司已经向该前员工和解了这一索赔，金额为310万美元，扣除收回金额后净额。除了和解金额外，我们在2023年还应支付约900,000美元的专业服务费用。
对于截至2023年6月30日和12月31日的三个月和六个月，公司分别支出了约60万美元和约100万美元的专业服务费用。此外，公司预计在和解储备方面，记录了净的310万美元损失储备（扣除收回金额）。这些费用包含在营销、管理和行政费用中的综合损益语言中。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与此事相关的费用为零。
概述：我们是服务于大型和中型公司的数字转型服务提供者。我们的产品组合包括数据管理和分析服务、其他数字转型服务（如数字学习服务）和IT人员配备服务。我们分为两个报告部门：数据与分析服务和IT人员配备服务。我们的数据和分析服务在“Mastech InfoTrellis”品牌下全球推广，主要在项目基础上提供服务，并配备现场和远程资源。这些数据和分析能力是通过我们收购InfoTrellis并在之后进行增强和扩展来获得的。在2020年10月，我们收购了芝加哥的客户体验咨询公司AmberLeaf Partners，Inc.（“AmberLeaf”）。此次收购增强了我们在销售、营销和客户服务组织的各种基于云的企业应用程序方面，提供客户体验战略和管理服务的能力。我们的It staffing业务将技术专业知识与业务流程经验相结合，为数字和主流技术提供广泛的人员配备服务，以及其他数字转型服务。
两个业务板块都服务于各种行业板块，包括金融服务、政府、医疗保健、制造、零售、技术、电信和交通等。在我们的数据和分析服务板块中，我们主要根据服务项目评估我们的收入和毛利润。在我们的It人员配备服务板块中，我们主要根据销售渠道负责。其中的分析涉及使用的技术、客户关系和地理位置。
我们是数字转型IT服务的提供者，主要面向大型和中型组织。 中型组织 我们的服务面向大多数的大型和中型组织。
我们的产品组合包括数据管理和分析服务、其他数字转型服务（如数字学习服务）和It人员配备服务。
我们分为两个报告部门：数据与分析服务和IT人员配备服务。我们的数据和分析服务在现场和远程资源的协作下，通过“Mastech InfoTrellis”品牌在全球内提供。这些数据和分析能力是通过我们收购InfoTrellis并在之后进行增强和扩展来获得的。此外，在2020年10月，我们还收购了Chicago-based客户体验咨询公司AmberLeaf Partners，Inc.（“AmberLeaf”），以增强我们的客户体验战略和产品。 现场 和 远程 这些资源都是在现场和远程协作完成的。
两个业务板块都服务于各种行业板块，包括金融服务、政府、医疗保健、制造、零售、技术、电信和交通等。在我们的数据和分析服务板块中，我们主要根据服务项目评估我们的收入和毛利润。在我们的It人员配备服务板块中，我们主要根据销售渠道负责。其中的分析涉及使用的技术、客户关系和地理位置。
数据与分析：
我们提供有关我们数据与分析服务中新预约的信息，该信息代表客户承诺的估计价值，包括通过收购获得的合约，以及对现有合约的续约和扩展。因为我们认为这样做可以提供有关我们新业务量变化的有用趋势信息。新的业务预约每季度可能会有很大的波动，部分取决于少数大型合同的签订时间。除此之外，交付的服务和解决方案类型、合同的期限，以及客户的消费速度和水平都会影响新业务预约转化为收入的时间。此外，我们几乎所有的合同都可由客户在短时间内终止，而几乎没有终止罚款。关于我们新预约的信息，不可以与时间内分析我们的收入相提并论。新的预约涉及估计和判断。没有第三方标准或要求管理预约的计算。我们不会更新我们对已在以前期间提供的预订的实质后续终止或减少。
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经济趋势及展望：
一般而言，我们的业务前景与北美一般经济状况相关，尤其是我们的 IT 人才服务部门。在就业增加和经济扩张的期间，对我们的服务的需求倾向于增加。相反，在工作收缩和/或全球经济放缓的期间，对我们的服务的需求倾向于下降。随著 2010 年至 2019 年经济扩张，活动水平有所改善。然而，随著经济状况加强，我们经营业务的供应方面（熟练的 IT 专业人员）遭遇了越来越紧密。这些供应方面的挑战造成了压力的资源成本，以及在某种程度上造成毛利。当我们进入 2020 年时，国内就业市场的持续增长以及美国和全球经济扩张的鼓励我们。但是，随著 2019 冠状病毒 疫情在 2020 年第一季出现，我们意识到经济增长将迅速转变为衰退条件，这对我们两个业务部门的活动水平产生重大影响。2021 年，我们对全球推出疫苗接种计划和经济改善的迹象感到鼓励，但是，疫情的增加 2019 冠状病毒 变体在全球市场引起了一些不确定性和干扰。在二零二年和二零二三年， 与 19 冠状病毒相关 担忧似乎已经缓解；然而，通胀上升、金融业与利率上升相关的挑战，以及对可能的衰退的担忧造成了很多不确定性，并影响了 2022 年下半年和 2023 年整个年度对我们的服务需求。尽管北美的经济状况在 2024 年上半年显示有改善的迹象，但对通胀、中东和乌克兰现有冲突升级的潜力以及即将到来的美国总统选举结果仍然存在一定的不确定性。很难预测这些经济压力在 2024 年下半年及以后对我们的业务和营运成果造成的影响或持续时间。
除了追踪我们服务的市场上的一般经济状况外，我们的大部分收入是由有限的客户产生的（请参阅表格年报中的项 1A，标题为「我们的收入高度集中，而重大客户损失会对我们的业务和收入产生不利影响」的风险因素 10 公里 截至二零二三年十二月三十一日止年度）。因此，我们的趋势和前景也受到这些特定客户的前景和福祉的影响。这种「账户集中」因素可能会导致我们的营运结果不时偏离当前的经济趋势。
在我们的 IT 人员服务部门中，我们的收入大部分来自与系统整合商的战略关系。此外，许多 IT 人员编制服务的大型终端用户都聘用 MSP 来管理其承包商支出。这两种动态可能会在未来压力我们的 IT 人员工毛利润。
最近的先进技术（社交、云端、分析、行动性、自动化）的增长正在我们的 IT 人员服务部门中提供机会。然而，对于其中许多技术来说，供应方面的挑战已被证明是严重的。
截至二零二四年六月三十日止三个月之营运业绩与截至二零二三年六月三十日止三个月相比：
收入：
截至二零二四年六月三十日止三个月的收入总额为 49.5 百万美元，而 2023 年相应三个月期间的 52.2 百万美元。收入按年下跌 5% 反映了我们的数据和分析服务部门的收入微小幅增加，而我们的 IT 人员服务部门下降 6%。截至 2024 年 6 月 30 日止的三个月，该公司拥有两个客户，每个客户的收入超过总收入的 10%（CGI = 14.9% 和阿莱吉斯 = 10.7%）。截至 2023 年 6 月 30 日止的三个月内，本公司拥有一名客户，营收超过总收入 10%（CGI = 24.0%）。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止三个月，该公司的十大客户分别占总收入约 53% 和 55%。
以下是截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止三个月按须报告部门划分的收入表格表格：
| 收入（金额以百万计） |
三个月结束 二零二四年六月三十日 |
三个月结束 二零二三年六月三十日 |
||||||
| 数据和分析服务 |
$ | 8.9 | $ | 8.8 | ||||
| IT 人员编制服务 |
40.6 | 43.4 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 总收入 |
$ | 49.5 | $ | 52.2 | ||||
|
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截至 2024 年 6 月 30 日的第二季度，我们的数据和分析服务部门的收入总计为 8.9 百万美元，与去年相应期相比略高，但比上一季增长约 10%。过去几个季度的活动水平和现有客户的新任务，开始对我们的收入表现产生积极影响。2024 年第二季的新预订总额约为 9.2 万美元。
21
截至 2024 年 6 月 30 日止三个月，我们的 IT 人员服务部门的收入总额为 40.6 百万美元，而 2023 年相应期间的 43.4 百万美元。与去年同比下降 6% 反映了 2023 年对我们服务的需求较低，并部分由于 2024 年上半年的活动水平的改善和连续收入增长所抵消。二零二四年六月三十日的应计费顾问总计算 1,035 名顾问 比较 1,041 名顾问 一年前。在 2024 年上半年，我们增加了我们的可计费顾问基础 89-顾问。 我们在 2024 年第二季度的平均账单费率为每小时 81.94 美元，相对于 2023 年季度的每小时 76.76 美元。平均账单率的上升是由于 2024 年上半年的新任务费率较高，反映了我们部署的技能组合类型。2024 年第二季度，永久安置/费用收入约为 0.2 万美元，其中是 线上 与相应的 2023 年季度。
毛利率：
2024 年第二季的总利润总计为 140 万美元，比 2023 年第二季的毛利高 0.4 万美元。截至二零二四年六月三十日止三个月期间，毛利占收入百分比为 28.2%，而二零二三年同期则为 26.1%。这个 210 基础 毛利率的点数增加反映了本季度我们两个业务部门的利润更高。
以下是截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止三个月按报表部分划分的毛利率表格表示：
| 毛利率 |
三个月结束 二零二四年六月三十日 |
三个月结束 二零二三年六月三十日 |
||||||
| 数据和分析服务 |
49.2 | % | 45.6 | % | ||||
| IT 人员编制服务 |
23.6 | 22.2 | ||||||
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| 总毛利率 |
28.2 | % | 26.1 | % | ||||
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我们的数据和分析服务部门的毛利在 2024 年第二季度为收入的 49.2%，增加了 360 度基础 与 2023 年第二季相比，积分。利润增加反映了强劲的交付表现，这有利于 2024 季度的项目毛利，与 2023 年第二季相比，使用率更高。
在 2024 年第二季，我们的 IT 人员服务部门的毛利率为 23.6%，而 2023 年的相应季度为 22.2%。这个 140 个基础 点增加是由于（1）项目毛利增加约 60 基 积分及 (2) 较低的保障成本，反映与我们自保医疗计划相关的年度医疗赔偿经验较低。2023 年季度的医疗索赔仍在最大程度上 高端 是我们的历史平均值，而 2024 年季度比我们的历史平均值增加。需要注意的是，医疗声明可能会因季度而异。
销售、一般及行政费用（「SG&A」）费用：
以下是截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止三个月按费用类别划分的营运费用表格表示：
| 销售及销售费用 (金额以百万计) | 三个月结束 二零二四年六月三十日 |
三个月结束 二零二三年六月三十日 |
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| 资料与分析服务区段 |
||||||||
| 销售与行销 |
$ | 1.9 | $ | 2.0 | ||||
| 营运 |
0.2 | 0.4 | ||||||
| 一般及行政 |
1.5 | 2.5 | ||||||
|
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| 数据和分析服务小计 |
$ | 3.6 | $ | 4.9 | ||||
|
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| IT 人员编制服务部门 |
||||||||
| 销售与行销 |
$ | 2.2 | $ | 2.2 | ||||
| 营运 |
2.1 | 2.1 | ||||||
| 一般及行政 |
3.7 | 3.5 | ||||||
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| 资讯科技人员编制服务小计 |
$ | 8.0 | $ | 7.8 | ||||
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| 收购无形资产摊销 |
$ | 0.7 | $ | 0.7 | ||||
| 雇佣相关索偿（扣除追讨金额） |
— | 3.1 | ||||||
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| 总销售及销售费用 |
$ | 12.3 | $ | 16.5 | ||||
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截至二零二四年六月三十日止三个月的销售及销售开支总额为 12.3 百万元，占总收入 24.8%，而截至二零二零三年六月三十日止三个月的 16,5 百万元或总收入的 31.6%。除了 2023 年期内与雇佣相关索偿相关的成本（除去除回款项）以及两个期内获得的无形资产摊销，总经营和销售费用的总收入百分比分别为 23.4% 和 24.3%。
与 2023 年第二季相比，与 2023 年第二季度的 SG&A 费用组成部分的波动包括以下内容：
| • | 与相应的 2023 年期相比，2024 年期间销售费用下降 0.1 万美元。整个下跌都与我们的数据和分析服务部门有关，这反映了销售组织的员工人数略有较低。与前一年相比，我们的 IT 人员服务部门的销售费用基本上是平坦的。 |
| • | 与相应的 2023 年期相比，2024 年期间的营运开支下降了 0.2 百万美元。由于员工减少，我们的数据和分析服务部门发生了整个下降。在我们的 IT 人力资源服务部门，营运开支基本上是平坦的。 |
| • | 二零二四年期间，一般和行政开支与相应的 2023 年期相比下降了 0.8 百万元。资料和分析服务部门的一般和行政开支由于行政领导人员下降、股票薪酬费用较低，以及为处理与就业相关的索偿而产生的专业服务费用较低，因此在 2023 年期间因应就业相关索赔而产生的专业服务费用下降。在我们的 IT 人员服务部门，一般和行政开支增加了 0.2 万美元，主要是由于我们与 Primentor 的咨询协议相关的策略咨询费用。 |
| • | 在 2024 年和 2023 年期间，收购无形资产的摊销量为 0.7 百万美元。 |
| • | 2023 年，与雇佣相关的索偿相关成本（除回收款项）总计为 3.1 万美元，而 2024 年第二季则没有支出。 |
其他收入/(费用) 元件：
截至二零二四年六月三十日止三个月的其他收入/（费用）包括利息收入净额为 130,000 美元和外汇亏损（14,000 元）。截至二零二三年六月三十日止三个月，其他收入/（费用）包括净利息收入为 80,000 美元和外汇亏损（三万元）。利息收入水平较高反映了 2024 年度现金余额较高和利率上升。
所得税费用（福利）：
截至二零二四年六月三十日止三个月的所得税开支（福利）总计为 418,000 美元，代表有效税率 税前 收入为 23.1%，与截至二零二三年六月三十日止三个月的 (605,000 元) 保障相比，该福利代表有效税率 税前 (损失) 为 (21.8%)。在 2024 年期间，由于我们两家外国子公司在第二季度产生的盈利，我们的有效税率受到有利影响，我们的税率受到有利的影响。2023 年的实际福利率较低 税前 损失主要反映了我们因外国子公司亏损而导致的税收估津贴的增加。
截至二零二四年六月三十日止六个月之营运业绩与截至二零二三年六月三十日止六个月相比：
收入：
截至二零二四年六月三十日止六个月的收入总额为 96.4 百万元，而相应的收入为 107.3 百万元 六- 二零二三年的月期。收入按年下降 10%，反映了我们的数据和分析服务部门下降 7%，IT 人员服务部门下降了 11%。截至二零二四年六月三十日止六个月内，该公司拥有两个客户，每个客户的收入超过总收入的 10%（CGI = 16.1% 和 Allegis = 10.1%）。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月内，本公司拥有一名客户的收入超过总收入 10%（CGI = 24.8%）。公司十大客户分别占截至二零二四年六月三十日止六个月的总收入约 52% 及 55%。
以下是截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止六个月按须报告部分划分的收入表格表格表示：
| 收入（金额以百万计） |
六个月结束 二零二四年六月三十日 |
六个月结束 二零二三年六月三十日 |
||||||
| 数据和分析服务 |
$ | 17.0 | $ | 18.2 | ||||
| IT 人员编制服务 |
79.4 | 89.1 | ||||||
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| 总收入 |
$ | 96.4 | $ | 107.3 | ||||
|
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23
2024年6月30日止六个月我们的数据和分析服务业务的营业收入为1700万美元，相比于去年同期的1820万美元减少了7％；这主要反映了2024年第一季度与2023年同期相比，由于开始新业务的延迟，收益较弱的情况。2024年上半年的订单总额约为1900万美元，略高于2023年上半年。 二零二三年十二月，公司通过一家新成立的子公司（「2023 NSA 成员」），与由Heitman Capital Management LLC建议的州公积金基金（「2023 JV 投资者」，连同2023 NSA 成员「2023 JV 成员」）签署了一份协议（「2023 JV 协议」），以收购和运营自存仓物业。2023 JV 协议规定，在为期24个月的投资期内（如果2023 JV 成员都同意，则可以有6个月的延长期限），2023 JV 成员可以提供高达$期权 million的权益资本，其中，2023 JV 投资者持有Venture %的所有权，2023 NSA 成员持有剩余部分的所有权。 我们IT人员服务业务的营业收入在2024年6月30日止六个月中为7940万美元，相比于2023年的8910万美元下降了11％；这主要是由于2024年开始时可开账的顾问人员比2023年同期更少，即准备开始任务的顾问人员。截至2024年6月30日，可开账的顾问总数为1035人，相比于2023年6月30日的1041人略有下降。 2024年上半年，我们平均计费率为80.62美元，相比于2023年同期的78.66美元。
以下是2024年6月30日止六个月按报导部门划分的毛利率表格，分别为2024年和2023年： 营业收入 数据和分析服务业务 IT人员服务业务 1035顾问 1041顾问
毛利率:
2024年6月30日止六个月的毛利润为2610万美元，相比于去年同期的2710万美元减少了；营收毛利率为27.1%，而2023年同期则为25.3%。这主要反映了我们两个业务部门的改善。 二零二三年十二月，公司通过一家新成立的子公司（「2023 NSA 成员」），与由Heitman Capital Management LLC建议的州公积金基金（「2023 JV 投资者」，连同2023 NSA 成员「2023 JV 成员」）签署了一份协议（「2023 JV 协议」），以收购和运营自存仓物业。2023 JV 协议规定，在为期24个月的投资期内（如果2023 JV 成员都同意，则可以有6个月的延长期限），2023 JV 成员可以提供高达$期权 million的权益资本，其中，2023 JV 投资者持有Venture %的所有权，2023 NSA 成员持有剩余部分的所有权。 基点增量 这个180基点的增量主要反映了我们两个业务部门的改善。
下列为2014年6月30日止，各报告节段毛利率的表格：
| 毛利率 |
六个月结束时 2024年6月30日 |
六个月结束时 2023年6月30日 |
||||||
| 数据和分析服务业务 |
47.9 | % | 41.9 | % | ||||
| IT人员服务业务 |
22.7 | 21.9 | ||||||
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| 总毛利率 |
27.1 | % | 25.3 | % | ||||
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我们的资料和分析服务业务的毛利率在2024年6月30日结束的期间为47.9％，而在2023年对应期间为41.9％。这种毛利率改善反映出2024年上半年项目毛利率和更好的利用率。 二零二三年十二月，公司通过一家新成立的子公司（「2023 NSA 成员」），与由Heitman Capital Management LLC建议的州公积金基金（「2023 JV 投资者」，连同2023 NSA 成员「2023 JV 成员」）签署了一份协议（「2023 JV 协议」），以收购和运营自存仓物业。2023 JV 协议规定，在为期24个月的投资期内（如果2023 JV 成员都同意，则可以有6个月的延长期限），2023 JV 成员可以提供高达$期权 million的权益资本，其中，2023 JV 投资者持有Venture %的所有权，2023 NSA 成员持有剩余部分的所有权。 我们的It Staffing Services业务的毛利率在2024年6月30日结束的六个月中为22.7％，而在2023年对应期间为21.9％。这种80个基点的增加是由于2024年新任务的毛利率更高，以及自保健康计划相关的有利医疗索赔体验。
营业费用：以下是2024年6月30日结束的六个月中，按营业费用类别列出的营业费用的表格： SG&A费用（金额以百万计） 资产全年增加了814亿美元，到2020年底达到了4.0兆美元
销售、一般及行政费用（SG&A）：
以下是按营业费用类别列出的2024年6月30日结束的六个月营业费用表格：
| SG&A费用（金额以百万计） | 六个月结束时 2024年6月30日 |
六个月结束时 2023年6月30日 |
||||||
| 资料和分析服务业务 |
||||||||
| 销售和营销 |
$ | 4.3 | $ | 3.4 | ||||
| 运营 |
0.3 | 0.8 | ||||||
| 总务 |
3.2 | 4.9 | ||||||
|
|
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| 资料和分析服务业务小计 |
$ | 7.8 | $ | 9.1 | ||||
|
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| It Staffing Services业务 |
||||||||
| 销售和营销 |
$ | 4.4 | $ | 4.4 | ||||
| 运营 |
4.1 | 4.6 | ||||||
| 总务 |
7.1 | 6.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| It Staffing Services业务小计 |
$ | 15.6 | $ | 15.7 | ||||
|
|
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|
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|||||
| 营业费用摊销已取得之无形资产 |
$ | 1.4 | $ | 1.5 | ||||
| 雇佣相关索赔，扣除已收回款项 |
— | 3.1 | ||||||
|
|
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| SG&A费用总计 |
$ | 24.8 | $ | 29.4 | ||||
|
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24
2024年6月30日结束的前6个月的SG&A支出总额为2480万美元，占总收入的25.8％，而前一年同期的SG&A支出总额为2940万美元，占总收入的27.4％。在两个期间中，除了已收购的无形资产的摊销和与雇佣相关的索赔成本之外，SG&A费用占总收入的比例分别为24.3％和23.1％。
2024年前6个月与2023年前6个月相比，SG&A费用元件内出现以下波动：
| • | 与2023年相比，2024年期间销售费用增加了90万美元。整个增加额与我们的资料和分析服务部门有关，这是由于其更高的行销和活动成本以及更高的销售奖励费用所致。相比前一年，我们的IT人员配置服务部门的销售费用持平。 |
| • | 与2023年相比，2024年期间运营费用减少了100万美元。在我们的资料和分析服务部门中，由于员工人数减少和变量报酬减少，运营费用减少了500,000美元。2024年第一季度，我们IT人员配置服务部门的运营费用减少了500,000美元，反映出招聘人员和变量费用的降低。 |
| • | 与2023年相比，2024年期间的总务和行政费用减少了130万美元。我们的资料和分析服务部门的总务和行政费用由于执行领导人员的减少、较低的股票报酬费用以及在2023年期间针对雇佣相关索赔而产生的较低专业服务费用而减少了170万美元。在我们的IT人员配置服务部门中，总务和行政费用增加了40万美元，主要是由于与Primentor的咨询协议相关的战略咨询费用。 |
| • | 2024年期间收购的无形资产的摊销比2023年期间减少了100,000美元，因为我们的一部分无形资产在2024年已全部摊销。 |
| • | 与2024年相比，2023年与雇员相关之索赔成本，扣除收回，总额为310万美元，在相应的2024年期间没有费用。 |
其他收入 / （费用）元件：
2024年6月30日结束的前6个月的其他收入/（费用）包括净利息收入284,000美元和汇率损失（44,000美元）。而2023年的其他收入 / (费用)则包括了84000美元的净利息收入和87000美元的汇率损失。更高水平的利息收入反映了2024年期间手头现金余额更高和利率较高。
所得税费用：
2024年6月30日止的6个月的所得税费用（效益）共计297,000美元，占据税前收入的19.4％，而2023年6月30日止的6个月所得税费用则为387,000美元的效益，占据税前损失的16.8％。2024年期间有利的有效税率反映了我们在利用新加坡税务优惠时的有利调整。 税前 收入 税前 亏损。2023年的有利有效税率反映了利用新加坡税务优惠的有利调整。
流动性和资本资源：
财务状况和流动性：
截至2024年6月30日，我们没有银行负债，现金余额为2060万美元，现有的信贷额度约为2380万美元。
历史上，我们通过从营运活动中产生的现金来筹集有机业务需求的资金。通过密切管理应收帐款余额，控制我们的营运工作资本水平是现金产生的重要因素之一。截至2024年6月30日，我们的应收帐款“销售收入超前天数”的测量值为53天， 比2023年6月30日低了三天。
我们相信，包括业务需要和2023年2月份宣布的股份回购计划所需的支持，通过运营活动提供的现金、手头现金余额和我们信贷工具的可用性，在未有任何收购相关活动的情况下，可支撑未来12个月的业务需求。
25
经营活动提供（用于）的现金流：
截至二零二四年六月三十日止六个月的现金（用于）营运活动的现金总额为 (0.1 百万元)，而截至二零二三年六月三十日止六个月内的营运活动提供的现金为 13.1 百万元。2024 年度现金流的元素为净收入为 1.2 万美元， 非现金 收费为 2.9 万美元，营运营资本水平增加（4.2 百万美元）。2023 年相应期间的现金流量的净额（亏损）为 (1.9 百万元)， 非现金 收费为 6.4 万美元，营运营资本水平减少 8.6 万美元。越高 非现金 2023 年的收费是由于雇佣相关索偿的储备，扣除了赔偿金额。由于我们的连续收入增长以及预付和其他流动资产增加所导致的应收帐款余额较高，营运营运资金在 2024 年增加。
投资活动的现金流量（用于）：
截至二零二四年六月三十日止六个月的现金（用于）投资活动的现金（用于）投资活动为（751,000 美元），而截至二零二三年六月三十日止六个月的（42,000 美元）。截至二零二四年六月三十日止六个月内，投资活动包括资本支出。二零二三年相应期间，投资活动包括资本支出（112,000 元）以及办公室租赁存款的回收 70 万元。与 2023 年期相比，2024 年的资本支出增加反映了笔记本电脑更换和其他技术增强的支出。
融资活动提供（用于）的现金流：
截至二零二四年六月三十日止六个月之融资活动所提供的现金总额为 378,000 元，包括行使股票期权总额为 322,000 元、发行有关雇员股票购买计划的普通股 136,000 元，部分由购买 (80,000 元) 的库资股份抵销。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月之现金（用于）融资活动，总计为（1.5 百万元），包括定期贷款债务还款（1.1 百万元）、购买本公司股份回购计划（572,000 元）的库股，部分抵销本公司雇员股票购买计划下发行普通股股有关的 150,000 美元。
非余额 纸张安排：
除了根据我们的信用协议发出的未偿还信用信用证以外，我们没有任何 不平衡 纸张安排。有关未偿还信用证的详细资料，请参阅本文所载之简明综合财务报表附注 8 —「信贷保障」。
通货膨胀：
虽然经济不确定情况（包括我们客户和其他公司对北美和其他地方的通胀情况）对我们对我们的服务需求产生并可能会继续产生不利影响，我们认为通胀对本公司的经营业绩并不明显影响。我们持续努力控制营运成本，尽量减少通胀对营运业绩的任何影响，并在可能的情况下尽量确保计费率反映通货膨胀所导致的成本增加。然而，高通胀水平可能会导致利率上升，这可能会在未来增加我们的借贷成本。
此外，请参阅「第 1A 项。《2023 年表格报告》中的风险因素」 10 公里 讨论通胀直接或间接可能对我们的业务造成的风险。
季节性：
我们的营运通常不受季节性波动影响。但是，我们的顾问的可计费时间受国定假日和假期政策影响。因此，我们在第四季度通常具有较低的利用率和更高的利益成本。此外，在日历年底前，任务完成的次数往往会较高，这很大程度影响我们在下一季度的收入和毛利表现。
最近发行的会计准则：
最近的会计声明载于附属财务报表的附注 13。
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| 项目3。 | 有关市场风险的定量和定性披露 |
除了内在的运营风险外，公司还面临一定的市场风险，主要涉及利率和货币波动。
利率期货
截至2024年6月30日，我们在《综合财务报表备注》内的《信贷协议》第8条“资信额度”的条款下没有未偿还款项。
货币波动
公司及其子公司的报告货币是美元。公司在加拿大的子公司的功能货币是美元，因为其大部分营收是以美元计价的。公司在印度和欧洲的子公司的功能货币是当地货币。公司在印度和欧洲的子公司的营运结果按当期期间内的平均汇率进行翻译。公司在印度和欧洲的子公司的财务状况则按期末的即期汇率进行翻译，相关的翻译调整会记录在股东权益中的累积其他综合收益（损失）中。由外币交易产生的收益和损失会作为其他收入（费用）的一部分纳入《综合损益表》中，而这些项目在所列的所有期间内均不具有实质性影响。在2024年上半年中，外汇汇率总体出现10%的假设性增长或减少对我们的合并财务报表不会产生重大影响。
| 项目4。 | 控制和程序 |
披露控制和程序
公司实施了披露控制和程序，旨在确保公司根据1934年修订版证券交易法案（“交易法案”）需提交的报告中需披露的信息能够在SEC的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并及时通报给公司的管理层，包括首席执行官和首席财务官等，以便及时作出相应的披露决策。
截至本报表所涵盖的期间结束时，公司在公司管理层，包括首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对公司的披露控制和程序的设计和运作进行了评估，根据交易法案规则13a-15(b)的规定。 13a-15(b)。 基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，即公司的披露控制和程序是有效的。
我们不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和欺诈行为。无论披露控制和程序的构思和运作如何，都只能提供合理的、而非绝对的保证，即披露控制和程序的目标能够得到达成。此外，披露控制和程序的设计必须反映出资源限制的事实，并且必须在费用的考虑下衡量其效益。由于所有披露控制和程序的固有局限性，因此对披露控制和程序的评估不能提供全部检测我们的控制缺陷和欺诈行为这类问题的绝对保证。披露控制和程序的设计也基于对未来事件发生的可能性所做的某些假设，因此不能保证任何设计在所有可能的未来情况下都能实现其所述目标。
关于财务报告内部控制的变更
在截至2024年6月30日的一季度内，公司的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化可能对公司的财务报告内部控制构成重大影响，或有这种可能性。
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第二部分. 其他信息
| 项目1。 | 法律诉讼 |
在我们业务的正常进程中，我们涉及许多诉讼和行政诉讼。虽然这些事务的最终结果存在不确定性，但经咨询法律顾问后，管理层认为这些诉讼的处理不应对我们的财务状况、业绩或现金流量产生重大不利影响。
| 项目1A。 | 关于前瞻性陈述的警语 S-6 |
与2023年12月31日止年度的我们在SEC于2024年3月15日提交的年度报告中先前披露的风险因素相比，没有重大变化。 10-K 2024年6月30日结束的本季度中，我们回购普通股的摘要如下表所示:
| 项目2。 | 未经注册的股权销售和资金使用 |
以下表格显示了截至2024年6月30日的季度中我们回购的普通股概况:
| 周期 |
总计 购回的股票数目 股份 购买(1) |
平均价格 每股价格(1) 股票(1) |
股票回购的总数量 已宣布可购股份数量 公开股权的部分 宣布的 计划或方案 计划(1) |
最高 购回的股票数目 股份有可能被购回的数量 尚未 每股购买价格（a） 根据此计划或方案(1) |
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| 2024年4月1日-4月30日 |
— | $ | — | — | 423,079 | |||||||||||
| 2024年5月1日-5月31日 |
— | $ | — | — | 423,079 | |||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
— | $ | — | — | 423,079 | |||||||||||
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| 总计 |
— | $ | — | — | 423,079 | |||||||||||
| (1) | 在2023年2月8日，董事会批准了多达500,000股普通股的回购计划，可透过公开市场、私下协商交易、大宗交易或其他购买技术进行回购。该计划可以在董事会的自由裁量权下随时进行修改、暂停或终止。该公司在截至2024年6月30日的季度内未回购任何普通股。 两年锁定期 根据该计划，回购可透过公开市场、私下协商交易、大宗交易或其他购买技术进行，或通过这些方法的任何组合进行，并可以在董事会自由裁量权下随时进行修改、暂停或终止。该公司在截至2024年6月30日的季度内未回购任何普通股。 |
28
项目 5。 |
其他信息 |
| 项目6。 | 展览品 |
（a）展品
| 10.1 | 与Mastech Digital, Inc.'s Current Report on Form的10.1展品参照，Mastech Digital Technologies, Inc.、Mastech Digital, Inc.和Vivek Gupta于2024年3月8日签署的第五次修订的执行雇佣协议。 8-K 于2024年3月12日提交给证券交易委员会的申报书中 | |
| 10.2 | 与Mastech Digital, Inc.'s Current Report on Form的10.2展品参照，Mastech Digital Technologies, Inc.、Mastech Digital, Inc.和John J. Cronin Jr.于2024年3月8日签署的第四次修订的执行雇佣协议。 8-K 于2024年3月12日提交给证券交易委员会的申报书中 | |
| 10.3 | Mastech Digital, Inc.修订的股票激励计划，自2024年5月14日起生效，参照Mastech Digital, Inc.'s Current Report on Form的展品10.1。 8-K 于2024年5月16日提交给证券交易委员会的申报书中 | |
| 31.1 | 行政总裁根据萨班斯-奥克斯利法案第302条的证明在此提交。 | |
| 31.2 | 财务长根据萨班斯-奥克斯利法案第302条的证明在此提交。 | |
| 32.1 | 行政总裁根据萨班斯-奥克斯利法案第906条所采纳的18 U.S.C.第1350条所附证明在此提供。 | |
| 32.2 | 101.INS。 | |
| 101.INS | XBRL实例文档 - 由于其XBRL标签嵌入到内联XBRL文档中，因此该实例文档未出现在互动数据文件中。 | |
| 101.SCH | 内嵌XBRL分类扩展架构文件。 | |
| 101.CAL | 内嵌XBRL分类扩展计算联结底稿文件。 | |
| 101.DEF | 内嵌XBRL分类扩展定义联结底稿文件。 | |
| 101.LAB | 内嵌XBRL分类扩展标签联结底稿文件。 | |
| 101.PRE | 内嵌XBRL分类扩展演示联结底稿文件。 | |
| 104 | 封面互动数据档（格式为内嵌XBRL，包含于展览101中） | |
30
签名
根据1934年证券交易所法第13或15(d)条的要求，申报人已授权其代表签署本报告，经授权，于2024年8月12日签署。
| MASTECH DIGITAL，INC。 | ||||
| 2024年8月12日 | /s/ VIVEk GUPTA | |||
| Vivek Gupta 首席执行官 | ||||
| /s/ JOHN J. CRONIN, JR。 | ||||
| John J. Cronin, Jr. | ||||
| 致富金融(临时代码) | ||||
| （信安金融主要财务负责人） | ||||
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