根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告 |
根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的过渡报告 |
(依據所在地或其他管轄區) 的註冊地或組織地點) |
(國稅局雇主識別號碼) 識別號碼) |
(總部辦公地址) |
（郵政編碼） |
每種類別的名稱 |
交易 標的 |
每個交易所的名稱 註冊在哪裡的 | ||
| 大型加速文件提交者 | ☐ | 加速檔案提交者 | ☐ | |||
| ☒ | 較小報告公司 | |||||
| 新興成長企業 | ||||||
MASTECH DIGITAL，INC。
季度報告書（表格）。 10-Q
截至2024年6月30日的季度結束。
目錄
| 頁面 | ||||||||
| 第一部分 |
3 | |||||||
| 項目 1。 |
3 | |||||||
| (a) |
3 | |||||||
| (b) |
4 | |||||||
| (c) |
5 | |||||||
| (d) |
6 | |||||||
| (e) |
7 | |||||||
| (f) |
8 | |||||||
| 項目2。 |
19 | |||||||
| 第3項目。 |
27 | |||||||
| 項目 4。 |
27 | |||||||
| 第二部分 |
28 | |||||||
| 項目 1。 |
28 | |||||||
| 第1項事項 |
28 | |||||||
| 項目2。 |
28 | |||||||
| 項目5。 |
29 | |||||||
| 第六項。 |
30 | |||||||
| 31 | ||||||||
2
項目1。 |
基本報表 |
三個月結束了 6月30日 |
六個月結束了 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷售成本 |
||||||||||||||||
毛利潤 |
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銷售、一般及管理費用： |
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營業費用 |
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雇傭相關索賠，扣除追回款項的淨額 |
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總銷售、一般和行政費用 |
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營業利益（損失） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
利息收入（費用），淨額 |
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其他收入（費用），淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
稅前收入（虧損） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
所得稅費用（利益） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
凈利潤（損失） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
每股收益（損失）： |
||||||||||||||||
基礎 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
稀釋 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
加權平均普通股股本： |
||||||||||||||||
基礎 |
||||||||||||||||
稀釋 |
||||||||||||||||
三個月結束時 6月30日 |
六個月結束時 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
凈利潤（損失） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
其他綜合損益： |
||||||||||||||||
外匯轉換調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他綜合收益（損失），淨額，稅後 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
綜合(損益)收益總額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
六月三十日， 2024 |
12月31日 2023 |
|||||||
資產 |
||||||||
流動資產: |
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現金及現金等價物 |
$ | $ | ||||||
應收帳款，扣除信用損失准備金 $ |
||||||||
待開票應收賬款 |
||||||||
預付及其他流動資產 |
||||||||
全部流動資產 |
||||||||
設備，企業軟體和租賃改善，成本： |
||||||||
設備 |
||||||||
企業軟體 |
||||||||
租賃改良 |
||||||||
減：累計折舊和攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
淨設備，企業軟體和租賃改善 |
||||||||
營業租賃資產，淨額 租賃資產的權利
|
||||||||
推延所得稅 |
||||||||
推延融資成本，淨額 |
||||||||
非流動資產 存款 |
||||||||
商譽，減損後淨值 |
||||||||
無形資產，減損後淨值 |
||||||||
資產總額 |
$ | $ | ||||||
負債和股東權益 |
||||||||
流動負債： |
||||||||
應付賬款 |
$ | $ | ||||||
應計的薪資和相關費用 |
||||||||
營業租賃負債流動部分 |
||||||||
其他應計負債 |
||||||||
逐步認列的收入 |
||||||||
流動負債合計 |
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長期負債： |
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長期資產租賃負債，扣除當期部分 |
||||||||
長期應計所得稅 |
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總負債 |
||||||||
承諾事項和條件負債（附註5） |
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股東權益： |
||||||||
優先股， |
||||||||
普通股，面值$13,404,540，截至2024年6月30日已發行股票數為13,404,540股，截至2023年12月31日已發行股票數為13,312,568股 |
||||||||
額外的已實收入股本 實收資本 |
||||||||
保留收益 |
||||||||
其他綜合損益（損失）累積額 |
( |
) | ( |
) | ||||
庫藏股股數，成本法； |
( |
) | ( |
) | ||||
股東權益總額 |
||||||||
總負債和股東權益 股東權益 |
$ | $ | ||||||
常見 股票 |
額外 已付款 資本 |
累積 保留 收入 |
財政部 股票 |
累積 其他 綜合 收入（虧損） |
總計 股東 股票 |
|||||||||||||||||||
二零二三年十二月三十一日結餘 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
淨額（虧損） |
— | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
其他綜合（虧損），除稅 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
基於股票的補償費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股份回購 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
餘額，二零二四年三月三十一日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
員工普通股票購買 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
其他綜合收益（除稅） |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
基於股票的補償費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使的股票期權 |
1 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
二零二四年六月三十日餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
常見 股票 |
額外 已付款 資本 |
累積 保留 收入 |
財政部 股票 |
累積 其他 綜合 收入（虧損） |
總計 股東 股票 |
|||||||||||||||||||
二零二年十二月三十一日結餘 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
其他綜合收益（除稅） |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
基於股票的補償費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
二零二三年三月三十一日結餘 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
淨額（虧損） |
— | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
員工普通股票購買 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
其他綜合（虧損），除稅 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
基於股票的補償費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股份回購 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
二零二三年六月三十日餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
六個月結束時 6月30日 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
營運活動： |
||||||||
凈利潤（損失） |
$ | $ | ( |
) | ||||
調整，以協調凈利潤和經營活動產生的現金： |
||||||||
折舊與攤提 |
||||||||
呆帳費用 |
( |
) | ||||||
財務費用攤銷 |
||||||||
以股份為基礎之報酬支出 |
||||||||
递延所得税资产，扣除递延所得税负债后净额 |
( |
) | ||||||
就業相關索賠負債，扣除收回的款項後 |
||||||||
營業租賃資產及負債，淨額 |
||||||||
固定資產處置損失 |
||||||||
長期應計所得稅 |
( |
) | ( |
) | ||||
營運資本項目： |
||||||||
應收賬款和未開票收入 |
( |
) | ||||||
預付及其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
應付賬款 |
( |
) | ||||||
應付工資及相關費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他應計負債 |
( |
) | ||||||
逐步認列的收入 |
||||||||
經營活動產生的淨現金流量 |
( |
) | ||||||
投資活動： |
||||||||
存款的收回（支付） 在2024年第二季，其他收益中包括我們的比特幣投資重新評估損失為7000萬美元。 |
||||||||
資本支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
投資活動產生的淨現金流量 |
( |
) | ( |
) | ||||
籌資活動： |
||||||||
（償還）長期貸款 |
( |
) | ||||||
發行普通股的募集款項 |
||||||||
買回庫藏股 |
( |
) | ( |
) | ||||
股票期權行使所得 |
||||||||
融資活動產生的淨現金流量 |
( |
) | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
( |
) | ||||||
現金及現金等價物淨變動 |
( |
) | ||||||
期初現金及現金等價物 |
||||||||
現金及現金等價物期末餘額 |
$ | $ | ||||||
1. |
業務描述和演示基礎： |
2. |
與客戶合同的營業收入 |
三個月結束時 6月30日 |
六個月結束時 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
(金額以千元為單位) |
(金額以千元為單位) |
|||||||||||||||
數據和分析服務部門 |
||||||||||||||||
按工時計算的合同 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
5,029 |
||||||||||||||||
16,943 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
按工時計算的合同 |
||||||||||||||||
40,658 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
固定價格合同 |
||||||||||||||||
小計：IT人員配備服務 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
總收益 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
三個月結束時 6月30日 |
六個月結束時 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（以千為單位） |
（以千為單位） |
|||||||||||||||
美國 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加拿大 |
||||||||||||||||
印度和其他地區 |
||||||||||||||||
總收益 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
3. |
商譽及其他無形資產, 淨值 |
六個月 期末 |
十二個月 期末 |
|||||||
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||
（以千為單位） |
||||||||
IT人員配備服務: |
||||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
商譽金額紀錄 |
||||||||
減損 |
||||||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
六個月 期末 |
十二個月 期末 |
|||||||
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||
（以千為單位） |
||||||||
數據與分析服務: |
||||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
商譽金額紀錄 |
||||||||
減損 |
( |
) | ||||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
截至2024年6月30日 |
||||||||||||||||
（數字以千為單位） |
攤銷 期間（年） |
總攜帶金額 金額 |
累積攤銷 攤銷 |
淨攜帶金額 金額 |
||||||||||||
IT人員配備服務: |
||||||||||||||||
客戶關係 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
非競爭協議 |
||||||||||||||||
商標 |
||||||||||||||||
數據和分析服務： |
||||||||||||||||
客戶關係 |
||||||||||||||||
非競爭協議 |
||||||||||||||||
商標 |
||||||||||||||||
科技 |
||||||||||||||||
總無形資產 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||
（數字以千為單位） |
攤銷 期限（年） |
總攜帶金額 價值 |
累計 攤銷 |
淨攜帶金額 價值 |
||||||||||||
IT人員配備服務： |
||||||||||||||||
客戶關係 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
非競爭協議 |
||||||||||||||||
商標 |
||||||||||||||||
資料和分析服務: |
||||||||||||||||
客戶關係 |
||||||||||||||||
非競爭協議 |
||||||||||||||||
商標 |
||||||||||||||||
科技 |
||||||||||||||||
總無形資產 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
截至12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
||||||||||||||||
（數字以千為單位） |
||||||||||||||||||||
攤銷費用 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
4. |
租賃：公司租用一些辦公場所和設備，以不可取消的運營租賃方式租用。 |
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||
（以千為單位） |
||||||||
資產： |
||||||||
長期運營租約 租賃資產的權利
|
$ | $ | ||||||
負債： |
||||||||
短期運營租賃負債 |
$ | $ | ||||||
長期運營租賃負債 |
||||||||
總負債 |
$ | $ | ||||||
截至 2024年6月30日 |
||||
（以千為單位） |
||||
2024年（剩餘年份） |
$ | |||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
此後 |
||||
總計 |
$ | |||
减：隐含利息 |
( |
) | ||
營運租賃負債現值 |
$ | |||
5. |
承諾事項和或有事項 |
6. |
員工福利計劃 |
7. |
股票补偿 |
8. |
授信設施 |
9. |
所得稅 |
三個月結束 六月三十日 |
六個月結束 六月三十日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（金額以千計） |
（金額以千計） |
|||||||||||||||
所得稅前所得（虧損）： |
||||||||||||||||
國內 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
外國 |
||||||||||||||||
所得稅前的收入（虧損） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
三個月結束 六月三十日 |
六個月結束 六月三十日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（金額以千計） |
（金額以千計） |
|||||||||||||||
現時供應（福利）： |
||||||||||||||||
聯邦 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
國家 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
外國 |
||||||||||||||||
現行供應總額（福利） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
延期供款（福利）： |
||||||||||||||||
聯邦 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
國家 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
外國 |
( |
) | ||||||||||||||
延期供款總額（福利） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
估值津貼變更 |
( |
) | ||||||||||||||
所得稅供應（福利）總額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
三個月結束時 2024年6月30日 |
三個月結束時 2023年6月30日 |
|||||||||||||||
使用聯邦法定稅率計算的所得稅 |
$ | % | $ | ( |
) | ( |
)% | |||||||||
經聯邦稅收減免後的州所得稅 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
來自股票期權/限制股份的超額稅務費用（利益） |
||||||||||||||||
無價值股票扣除額 |
||||||||||||||||
境外收益/其他所得稅率差異 |
||||||||||||||||
估值減損變化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| $ | % | $ | ( |
) | ( |
)% | ||||||||||
六個月結束時 2024年6月30日 |
六個月結束時 2023年6月30日 |
|||||||||||||||
使用聯邦法定稅率計算的所得稅 |
$ | % | $ | ( |
) | ( |
)% | |||||||||
經聯邦稅收減免後的州所得稅 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
來自股票期權/限制股份的超額稅務費用（利益） |
||||||||||||||||
無價值股票扣除額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
境外收益/其他所得稅率差異 |
||||||||||||||||
估值減損變化 |
||||||||||||||||
| $ | % | $ | ( |
) | ( |
)% | ||||||||||
10. |
股東權益 |
11. |
每股盈余（虧損）的基本計算是基於公司的凈利潤除以流通普通股的加權平均數。稀釋盈餘（虧損）每股反映了如果已發行的股票期權被行使，會產生的潛在股份減少效應。股票期權的稀釋效應是使用庫藏股票法計算的。對於截至2024年6月30日的三個和六個月，有156.8萬股。 |
12. |
業務範疇和地理信息 |
三個月結束時 6月30日 |
六個月結束時 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（金額為千元） |
（金額為千元） |
|||||||||||||||
收入： |
||||||||||||||||
數據和分析服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
IT人員服務 |
||||||||||||||||
總收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率： |
||||||||||||||||
數據和分析服務 |
% | % | % | % | ||||||||||||
IT人員配備服務 |
% | % | % | % | ||||||||||||
總毛利率% |
% | % | % | % | ||||||||||||
業務部門營業收益（損失）: |
||||||||||||||||
數據和分析服務 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
IT人員配備服務 |
||||||||||||||||
小計 |
||||||||||||||||
取得無形資產攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
雇傭相關索賠，扣除追回款項的淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
利息收入(費用)、外匯匯兌損失(盈利)及其他款項，淨 |
( |
) | ||||||||||||||
稅前收入（虧損） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
六月三十日， 2024 |
12月31日 2023 |
|||||||
(千元) |
||||||||
總資產： |
||||||||
數據和分析服務 |
$ | $ | ||||||
IT人員配備服務 |
||||||||
資產總額 |
$ | $ | ||||||
三個月結束時 6月30日 |
六個月結束時 6月30日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
（金額以千為單位） |
（金額以千為單位） |
|||||||||||||||
美國 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加拿大 |
||||||||||||||||
印度和其他 |
||||||||||||||||
總收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
13. |
最近發布的會計準則 |
| 項目 2。 | 經營團隊對財務狀況和營運成果的分析和討論。 |
請閱讀我們年度報告附註之2023年12月31日的財務報表和附註，該年度報告已在2024年3月15日提交給證券交易委員會（“SEC”）。 文件10-k 由於估計、預測和預測的不確定性，我們的實際財務表現可能與預期的前瞻性財務表現有所不同，我們的財務表現可能是更好或更差於預期。鑒於這些不確定性，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。所有前瞻性語句均全面受到本公司年度報告附註中“風險因素”、“前瞻性語句”以及其他地方討論的因素的限制，並在其制定的日期止推出我們的估計和假設。我們不承擔更新前瞻性語句以及與其相關的估計和假設的任何責任，除非根據適用的證券法律的要求。
提交的本季度報告（表格）中包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性語句，包括關於未來事件，未來表現，計劃，策略，期望，前景，競爭環境和法規的陳述。前瞻性語句包括所有不是歷史事實的陳述，可以通過在本季度報告表格10-Q中使用“可能”、“將”、“預計”、“預測”、“相信”、“估計”、“計劃”、“意圖”或這些詞語的否定形式或類似的表達方式來識別。 10-Q 我們根據對未來事件和財務表現的當前看法進行了這些前瞻性陳述。由於估計、預測和預測的不確定性，我們的實際財務表現可能與預期的前瞻性財務表現有所不同，我們的財務表現可能是更好或更差於預期。鑒於這些不確定性，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。所有的前瞻性語句均全面受到本公司年度報告附註中“風險因素”、“前瞻性語句”以及其他地方討論的因素的限制，並在其制定的日期止推出我們的估計和假設。我們不承擔更新前瞻性語句以及與其相關的估計和假設的任何責任，除非根據適用的證券法律的要求。 本季度報告表格10-Q。 2024 Primentor，Inc.諮詢協議。 10-K 2023年12月31日結束的年度報告附註中的“重要會計政策概要”第1條和“管理層對財務狀況和營業成果的分析和討論 – 重要會計政策和估計”中的更詳細討論請參閱我們的年度報告。在截至2024年6月30日的六個月內，沒有對這些重要會計政策進行實質性的變更。 10-Q， 根據適用證券法律的要求，我們不承擔更新前瞻性語句以及與其相關的估計和假設的任何責任。
訪問SEC報告的網站：
公司的網站是www.mastechdigital.com。公司2023年12月31日的年度報告，表格中的當前報告以及與SEC提交的所有其他報告均可免費在投資者頁面上獲得。在這些報告以電子方式提交給證券交易委員會後，網站會盡快更新。 10-K 2023年12月31日年度報告中的表格。 8-K 2024年1月12日，我們與加州公司Primentor，Inc.、Primentor的所有者Phaneesh Murthy（“Murthy”）、Primentor顧問Srinjay Sengupta（“Sengupta”）以及Sunil Wadhwani和Ashok Trivedi（合稱“創始人”），簽署了諮詢服務協議。根據諮詢服務協議的條款，Primentor將向公司提供戰略諮詢和管理諮詢服務，以及董事會可能合理要求的任何其他業務和組織策略服務。
重要會計政策。
請參閱我們的年度報告中的涉及摘要的重要會計政策一節以及“經營團隊對財務狀況和營運成果-重要會計政策和估計”的更詳細討論。2024年6月30日的六個月內沒有對這些重要會計政策進行實質性的變更。 10-K 有關本公司重要的會計政策與關鍵會計估計的更詳盡討論，請參閱截至2023年12月31日的財年報表。在2024年6月30日結束的六個月內，這些重要會計政策並沒有發生重大變化。
2024 Primentor，Inc.咨詢協議。
2024年1月12日，我們與加利福尼亞州的Primentor，Inc.、Primentor的所有者Phaneesh Murthy（“Murthy”）、Primentor顧問Srinjay Sengupta（“Sengupta”），以及Sunil Wadhwani和Ashok Trivedi（合稱“創始人”），簽署了一份咨詢服務協議。根據咨詢服務協議的條款，Primentor將為公司提供戰略諮詢和管理咨詢服務，以及董事會可能合理要求的任何其他業務和組織策略服務。 聯合創始人 公司的網站是www.mastechdigital.com。公司2023年12月31日的年度報告，表格中的當前報告以及與SEC提交的所有其他報告均可免費在投資者頁面上獲得。在這些報告以電子方式提交給證券交易委員會後，網站會盡快更新。Primentor，Inc.的文件在SEC提交的信件中可用。
諮詢服務協議的初始期限為2024年1月12日開始的三年期，公司可以要求續簽期限並進行協商以確定額外顧問費用。 一年期 如公司繼續雇佣Primentor提供額外服務，則Primentor和公司會協商確定額外服務範圍和額外顧問費用。
作為對Primentor、Murthy和Sengupta提供服務的報酬，公司將提供以下報酬：
| 1) | 第一年支付給Primentor的顧問費為990,000美元；第二年支付270,000美元；第三年支付120,000美元，再加上Primentor的人員因提供服務而產生的合理費用得到報銷。 雜費 提供服務時Primentor的人員所產生的任何合理費用都得到報銷。 |
| 2) | 向Murthy和Sangupta提供股份購買期權，購買192,500股公司普通股，行使價格為每股8.34美元，按照三年期間平均分配。 |
19
| 3) | Murthy和Sangupta每人將從創始人那裡免費獲得公司普通股的總數，該數量等於觸發事件時公司普通股總數的1.1％，該事件在諮詢服務協議中有定義。 |
有關諮詢合同的前述說明完全受諮詢協議的全文（包括附在其中的股票期權協議形式）的限制，該文已由公司作為公司的10.1號展品提交給SEC，文件日期為2024年1月19日。 8-K 表格 針對此事完整的諮詢協議的說明，應參照公司提交給SEC的文件10.1號中的全文（包括接附於其上的股票期權協議表），文件日期為2024年1月19日。
針對公司的就業相關索賠 2022年12月，公司收到了前員工的律師發來的請求信，該員工在2022年11月辭去了與公司的就業職位。在信中，這位前員工除了聲稱公司做出了其他指控外，還聲稱公司涉嫌各種就業相關索賠，包括非法解雇索賠。在截至2023年12月31日的一年中，按照保密和解協議的條款，公司已經向該前員工和解了這一索賠，金額為310萬美元，扣除收回金額后淨額。除了和解金額外，我們在2023年還應支付約900,000美元的專業服務費用。
對於截至2023年6月30日和12月31日的三個月和六個月，公司分別支出了約60萬美元和約100萬美元的專業服務費用。此外，公司預計在和解儲備方面，記錄了淨的310萬美元損失儲備（扣除收回金額）。這些費用包含在營銷、管理和行政費用中的綜合損益語言中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與此事相關的費用為零。
概述：我們是服務於大型和中型公司的數字轉型服務提供者。我們的產品組合包括數據管理和分析服務、其他數字轉型服務（如數字學習服務）和IT人員配備服務。我們分為兩個報告部門：數據與分析服務和IT人員配備服務。我們的數據和分析服務在“Mastech InfoTrellis”品牌下全球推廣，主要在項目基礎上提供服務，並配備現場和遠程資源。這些數據和分析能力是通過我們收購InfoTrellis並在之後進行增強和擴展來獲得的。在2020年10月，我們收購了芝加哥的客戶體驗諮詢公司AmberLeaf Partners，Inc.（“AmberLeaf”）。此次收購增強了我們在銷售、營銷和客戶服務組織的各種基於雲的企業應用程序方面，提供客戶體驗戰略和管理服務的能力。我們的It staffing業務將技術專業知識與業務流程經驗相結合，為數字和主流技術提供廣泛的人員配備服務，以及其他數字轉型服務。
兩個業務板塊都服務於各種行業板塊，包括金融服務、政府、醫療保健、製造、零售、技術、電信和交通等。在我們的數據和分析服務板塊中，我們主要根據服務項目評估我們的收入和毛利潤。在我們的It人員配備服務板塊中，我們主要根據銷售渠道負責。其中的分析涉及使用的技術、客戶關係和地理位置。
我們是數字轉型IT服務的提供者，主要面向大型和中型組織。 中型組織 我們的服務面向大多數的大型和中型組織。
我們的產品組合包括數據管理和分析服務、其他數字轉型服務（如數字學習服務）和It人員配備服務。
我們分為兩個報告部門：數據與分析服務和IT人員配備服務。我們的數據和分析服務在現場和遠程資源的協作下，通過“Mastech InfoTrellis”品牌在全球內提供。這些數據和分析能力是通過我們收購InfoTrellis並在之後進行增強和擴展來獲得的。此外，在2020年10月，我們還收購了Chicago-based客戶體驗諮詢公司AmberLeaf Partners，Inc.（“AmberLeaf”），以增強我們的客戶體驗戰略和產品。 現場 和 遠程 這些資源都是在現場和遠程協作完成的。
兩個業務板塊都服務於各種行業板塊，包括金融服務、政府、醫療保健、製造、零售、技術、電信和交通等。在我們的數據和分析服務板塊中，我們主要根據服務項目評估我們的收入和毛利潤。在我們的It人員配備服務板塊中，我們主要根據銷售渠道負責。其中的分析涉及使用的技術、客戶關係和地理位置。
數據與分析：
我們提供有關我們數據與分析服務中新預約的信息，該信息代表客戶承諾的估計價值，包括通過收購獲得的合約，以及對現有合約的續約和擴展。因為我們認為這樣做可以提供有關我們新業務量變化的有用趨勢信息。新的業務預約每季度可能會有很大的波動，部分取決於少數大型合同的簽訂時間。除此之外，交付的服務和解決方案類型、合同的期限，以及客戶的消費速度和水平都會影響新業務預約轉化為收入的時間。此外，我們幾乎所有的合同都可由客戶在短時間內終止，而幾乎沒有終止罰款。關於我們新預約的信息，不可以與時間內分析我們的收入相提並論。新的預約涉及估計和判斷。沒有第三方標準或要求管理預約的計算。我們不會更新我們對已在以前期間提供的預訂的實質後續終止或減少。
20
經濟趨勢及展望：
一般而言，我們的業務前景與北美一般經濟狀況相關，尤其是我們的 IT 人才服務部門。在就業增加和經濟擴張的期間，對我們的服務的需求傾向於增加。相反，在工作收縮和/或全球經濟放緩的期間，對我們的服務的需求傾向於下降。隨著 2010 年至 2019 年經濟擴張，活動水平有所改善。然而，隨著經濟狀況加強，我們經營業務的供應方面（熟練的 IT 專業人員）遭遇了越來越緊密。這些供應方面的挑戰造成了壓力的資源成本，以及在某種程度上造成毛利。當我們進入 2020 年時，國內就業市場的持續增長以及美國和全球經濟擴張的鼓勵我們。但是，隨著 2019 冠狀病毒 疫情在 2020 年第一季出現，我們意識到經濟增長將迅速轉變為衰退條件，這對我們兩個業務部門的活動水平產生重大影響。2021 年，我們對全球推出疫苗接種計劃和經濟改善的跡象感到鼓勵，但是，疫情的增加 2019 冠狀病毒 變體在全球市場引起了一些不確定性和干擾。在二零二年和二零二三年， 與 19 冠狀病毒相關 擔憂似乎已經緩解；然而，通脹上升、金融業與利率上升相關的挑戰，以及對可能的衰退的擔憂造成了很多不確定性，並影響了 2022 年下半年和 2023 年整個年度對我們的服務需求。儘管北美的經濟狀況在 2024 年上半年顯示有改善的跡象，但對通脹、中東和烏克蘭現有衝突升級的潛力以及即將到來的美國總統選舉結果仍然存在一定的不確定性。很難預測這些經濟壓力在 2024 年下半年及以後對我們的業務和營運成果造成的影響或持續時間。
除了追蹤我們服務的市場上的一般經濟狀況外，我們的大部分收入是由有限的客戶產生的（請參閱表格年報中的項 1A，標題為「我們的收入高度集中，而重大客戶損失會對我們的業務和收入產生不利影響」的風險因素 10 公里 截至二零二三年十二月三十一日止年度）。因此，我們的趨勢和前景也受到這些特定客戶的前景和福祉的影響。這種「賬戶集中」因素可能會導致我們的營運結果不時偏離當前的經濟趨勢。
在我們的 IT 人員服務部門中，我們的收入大部分來自與系統整合商的戰略關係。此外，許多 IT 人員編制服務的大型終端用戶都聘用 MSP 來管理其承包商支出。這兩種動態可能會在未來壓力我們的 IT 人員工毛利潤。
最近的先進技術（社交、雲端、分析、行動性、自動化）的增長正在我們的 IT 人員服務部門中提供機會。然而，對於其中許多技術來說，供應方面的挑戰已被證明是嚴重的。
截至二零二四年六月三十日止三個月之營運業績與截至二零二三年六月三十日止三個月相比：
收入：
截至二零二四年六月三十日止三個月的收入總額為 49.5 百萬美元，而 2023 年相應三個月期間的 52.2 百萬美元。收入按年下跌 5% 反映了我們的數據和分析服務部門的收入微小幅增加，而我們的 IT 人員服務部門下降 6%。截至 2024 年 6 月 30 日止的三個月，該公司擁有兩個客戶，每個客戶的收入超過總收入的 10%（CGI = 14.9% 和阿萊吉斯 = 10.7%）。截至 2023 年 6 月 30 日止的三個月內，本公司擁有一名客戶，營收超過總收入 10%（CGI = 24.0%）。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止三個月，該公司的十大客戶分別佔總收入約 53% 和 55%。
以下是截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止三個月按須報告部門劃分的收入表格表格：
| 收入（金額以百萬計） |
三個月結束 二零二四年六月三十日 |
三個月結束 二零二三年六月三十日 |
||||||
| 數據和分析服務 |
$ | 8.9 | $ | 8.8 | ||||
| IT 人員編制服務 |
40.6 | 43.4 | ||||||
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|
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|
|
|||||
| 總收入 |
$ | 49.5 | $ | 52.2 | ||||
|
|
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截至 2024 年 6 月 30 日的第二季度，我們的數據和分析服務部門的收入總計為 8.9 百萬美元，與去年相應期相比略高，但比上一季增長約 10%。過去幾個季度的活動水平和現有客戶的新任務，開始對我們的收入表現產生積極影響。2024 年第二季的新預訂總額約為 9.2 萬美元。
21
截至 2024 年 6 月 30 日止三個月，我們的 IT 人員服務部門的收入總額為 40.6 百萬美元，而 2023 年相應期間的 43.4 百萬美元。與去年同比下降 6% 反映了 2023 年對我們服務的需求較低，並部分由於 2024 年上半年的活動水平的改善和連續收入增長所抵消。二零二四年六月三十日的應計費顧問總計算 1,035 名顧問 比較 1,041 名顧問 一年前。在 2024 年上半年，我們增加了我們的可計費顧問基礎 89-顧問。 我們在 2024 年第二季度的平均賬單費率為每小時 81.94 美元，相對於 2023 年季度的每小時 76.76 美元。平均賬單率的上升是由於 2024 年上半年的新任務費率較高，反映了我們部署的技能組合類型。2024 年第二季度，永久安置/費用收入約為 0.2 萬美元，其中是 線上 與相應的 2023 年季度。
毛利率：
2024 年第二季的總利潤總計為 140 萬美元，比 2023 年第二季的毛利高 0.4 萬美元。截至二零二四年六月三十日止三個月期間，毛利佔收入百分比為 28.2%，而二零二三年同期則為 26.1%。這個 210 基礎 毛利率的點數增加反映了本季度我們兩個業務部門的利潤更高。
以下是截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止三個月按報表部分劃分的毛利率表格表示：
| 毛利率 |
三個月結束 二零二四年六月三十日 |
三個月結束 二零二三年六月三十日 |
||||||
| 數據和分析服務 |
49.2 | % | 45.6 | % | ||||
| IT 人員編制服務 |
23.6 | 22.2 | ||||||
|
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|||||
| 總毛利率 |
28.2 | % | 26.1 | % | ||||
|
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|||||
我們的數據和分析服務部門的毛利在 2024 年第二季度為收入的 49.2%，增加了 360 度基礎 與 2023 年第二季相比，積分。利潤增加反映了強勁的交付表現，這有利於 2024 季度的項目毛利，與 2023 年第二季相比，使用率更高。
在 2024 年第二季，我們的 IT 人員服務部門的毛利率為 23.6%，而 2023 年的相應季度為 22.2%。這個 140 個基礎 點增加是由於（1）項目毛利增加約 60 基 積分及 (2) 較低的保障成本，反映與我們自保醫療計劃相關的年度醫療賠償經驗較低。2023 年季度的醫療索賠仍在最大程度上 高端 是我們的歷史平均值，而 2024 年季度比我們的歷史平均值增加。需要注意的是，醫療聲明可能會因季度而異。
銷售、一般及行政費用（「SG&A」）費用：
以下是截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止三個月按費用類別劃分的營運費用表格表示：
| 銷售及銷售費用 (金額以百萬計) | 三個月結束 二零二四年六月三十日 |
三個月結束 二零二三年六月三十日 |
||||||
| 資料與分析服務區段 |
||||||||
| 銷售與行銷 |
$ | 1.9 | $ | 2.0 | ||||
| 營運 |
0.2 | 0.4 | ||||||
| 一般及行政 |
1.5 | 2.5 | ||||||
|
|
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| 數據和分析服務小計 |
$ | 3.6 | $ | 4.9 | ||||
|
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| IT 人員編制服務部門 |
||||||||
| 銷售與行銷 |
$ | 2.2 | $ | 2.2 | ||||
| 營運 |
2.1 | 2.1 | ||||||
| 一般及行政 |
3.7 | 3.5 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 資訊科技人員編制服務小計 |
$ | 8.0 | $ | 7.8 | ||||
|
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|
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| 收購無形資產攤銷 |
$ | 0.7 | $ | 0.7 | ||||
| 僱傭相關索償（扣除追討金額） |
— | 3.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總銷售及銷售費用 |
$ | 12.3 | $ | 16.5 | ||||
|
|
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22
截至二零二四年六月三十日止三個月的銷售及銷售開支總額為 12.3 百萬元，佔總收入 24.8%，而截至二零二零三年六月三十日止三個月的 16,5 百萬元或總收入的 31.6%。除了 2023 年期內與僱傭相關索償相關的成本（除去除回款項）以及兩個期內獲得的無形資產攤銷，總經營和銷售費用的總收入百分比分別為 23.4% 和 24.3%。
與 2023 年第二季相比，與 2023 年第二季度的 SG&A 費用組成部分的波動包括以下內容：
| • | 與相應的 2023 年期相比，2024 年期間銷售費用下降 0.1 萬美元。整個下跌都與我們的數據和分析服務部門有關，這反映了銷售組織的員工人數略有較低。與前一年相比，我們的 IT 人員服務部門的銷售費用基本上是平坦的。 |
| • | 與相應的 2023 年期相比，2024 年期間的營運開支下降了 0.2 百萬美元。由於員工減少，我們的數據和分析服務部門發生了整個下降。在我們的 IT 人力資源服務部門，營運開支基本上是平坦的。 |
| • | 二零二四年期間，一般和行政開支與相應的 2023 年期相比下降了 0.8 百萬元。資料和分析服務部門的一般和行政開支由於行政領導人員下降、股票薪酬費用較低，以及為處理與就業相關的索償而產生的專業服務費用較低，因此在 2023 年期間因應就業相關索賠而產生的專業服務費用下降。在我們的 IT 人員服務部門，一般和行政開支增加了 0.2 萬美元，主要是由於我們與 Primentor 的諮詢協議相關的策略諮詢費用。 |
| • | 在 2024 年和 2023 年期間，收購無形資產的攤銷量為 0.7 百萬美元。 |
| • | 2023 年，與僱傭相關的索償相關成本（除回收款項）總計為 3.1 萬美元，而 2024 年第二季則沒有支出。 |
其他收入/(費用) 元件：
截至二零二四年六月三十日止三個月的其他收入/（費用）包括利息收入淨額為 130,000 美元和外匯虧損（14,000 元）。截至二零二三年六月三十日止三個月，其他收入/（費用）包括淨利息收入為 80,000 美元和外匯虧損（三萬元）。利息收入水平較高反映了 2024 年度現金餘額較高和利率上升。
所得稅費用（福利）：
截至二零二四年六月三十日止三個月的所得稅開支（福利）總計為 418,000 美元，代表有效稅率 稅前 收入為 23.1%，與截至二零二三年六月三十日止三個月的 (605,000 元) 保障相比，該福利代表有效稅率 稅前 (損失) 為 (21.8%)。在 2024 年期間，由於我們兩家外國子公司在第二季度產生的盈利，我們的有效稅率受到有利影響，我們的稅率受到有利的影響。2023 年的實際福利率較低 稅前 損失主要反映了我們因外國子公司虧損而導致的稅收估津貼的增加。
截至二零二四年六月三十日止六個月之營運業績與截至二零二三年六月三十日止六個月相比：
收入：
截至二零二四年六月三十日止六個月的收入總額為 96.4 百萬元，而相應的收入為 107.3 百萬元 六- 二零二三年的月期。收入按年下降 10%，反映了我們的數據和分析服務部門下降 7%，IT 人員服務部門下降了 11%。截至二零二四年六月三十日止六個月內，該公司擁有兩個客戶，每個客戶的收入超過總收入的 10%（CGI = 16.1% 和 Allegis = 10.1%）。截至 2023 年 6 月 30 日止六個月內，本公司擁有一名客戶的收入超過總收入 10%（CGI = 24.8%）。公司十大客戶分別佔截至二零二四年六月三十日止六個月的總收入約 52% 及 55%。
以下是截至二零二四年六月三十日及 2023 年六月三十日止六個月按須報告部分劃分的收入表格表格表示：
| 收入（金額以百萬計） |
六個月結束 二零二四年六月三十日 |
六個月結束 二零二三年六月三十日 |
||||||
| 數據和分析服務 |
$ | 17.0 | $ | 18.2 | ||||
| IT 人員編制服務 |
79.4 | 89.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總收入 |
$ | 96.4 | $ | 107.3 | ||||
|
|
|
|
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23
2024年6月30日止六個月我們的數據和分析服務業務的營業收入為1700萬美元，相比於去年同期的1820萬美元減少了7％；這主要反映了2024年第一季度與2023年同期相比，由於開始新業務的延遲，收益較弱的情況。2024年上半年的訂單總額約為1900萬美元，略高於2023年上半年。 二零二三年十二月，公司通過一家新成立的子公司（「2023 NSA 成員」），與由Heitman Capital Management LLC建議的州公積金基金（「2023 JV 投資者」，連同2023 NSA 成員「2023 JV 成員」）簽署了一份協議（「2023 JV 協議」），以收購和運營自存倉物業。2023 JV 協議規定，在為期24個月的投資期內（如果2023 JV 成員都同意，則可以有6個月的延長期限），2023 JV 成員可以提供高達$期權 million的權益資本，其中，2023 JV 投資者持有Venture %的所有權，2023 NSA 成員持有剩餘部分的所有權。 我們IT人員服務業務的營業收入在2024年6月30日止六個月中為7940萬美元，相比於2023年的8910萬美元下降了11％；這主要是由於2024年開始時可開賬的顧問人員比2023年同期更少，即準備開始任務的顧問人員。截至2024年6月30日，可開賬的顧問總數為1035人，相比於2023年6月30日的1041人略有下降。 2024年上半年，我們平均計費率為80.62美元，相比於2023年同期的78.66美元。
以下是2024年6月30日止六個月按報導部門劃分的毛利率表格，分別為2024年和2023年： 營業收入 數據和分析服務業務 IT人員服務業務 1035顧問 1041顧問
毛利率:
2024年6月30日止六個月的毛利潤為2610萬美元，相比於去年同期的2710萬美元減少了；營收毛利率爲27.1%，而2023年同期則為25.3%。這主要反映了我們兩個業務部門的改善。 二零二三年十二月，公司通過一家新成立的子公司（「2023 NSA 成員」），與由Heitman Capital Management LLC建議的州公積金基金（「2023 JV 投資者」，連同2023 NSA 成員「2023 JV 成員」）簽署了一份協議（「2023 JV 協議」），以收購和運營自存倉物業。2023 JV 協議規定，在為期24個月的投資期內（如果2023 JV 成員都同意，則可以有6個月的延長期限），2023 JV 成員可以提供高達$期權 million的權益資本，其中，2023 JV 投資者持有Venture %的所有權，2023 NSA 成員持有剩餘部分的所有權。 基點增量 這個180基點的增量主要反映了我們兩個業務部門的改善。
下列為2014年6月30日止，各報告節段毛利率的表格：
| 毛利率 |
六個月結束時 2024年6月30日 |
六個月結束時 2023年6月30日 |
||||||
| 數據和分析服務業務 |
47.9 | % | 41.9 | % | ||||
| IT人員服務業務 |
22.7 | 21.9 | ||||||
|
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|||||
| 總毛利率 |
27.1 | % | 25.3 | % | ||||
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我們的資料和分析服務業務的毛利率在2024年6月30日結束的期間為47.9％，而在2023年對應期間為41.9％。這種毛利率改善反映出2024年上半年項目毛利率和更好的利用率。 二零二三年十二月，公司通過一家新成立的子公司（「2023 NSA 成員」），與由Heitman Capital Management LLC建議的州公積金基金（「2023 JV 投資者」，連同2023 NSA 成員「2023 JV 成員」）簽署了一份協議（「2023 JV 協議」），以收購和運營自存倉物業。2023 JV 協議規定，在為期24個月的投資期內（如果2023 JV 成員都同意，則可以有6個月的延長期限），2023 JV 成員可以提供高達$期權 million的權益資本，其中，2023 JV 投資者持有Venture %的所有權，2023 NSA 成員持有剩餘部分的所有權。 我們的It Staffing Services業務的毛利率在2024年6月30日結束的六個月中為22.7％，而在2023年對應期間為21.9％。這種80個基點的增加是由於2024年新任務的毛利率更高，以及自保健康計劃相關的有利醫療索賠體驗。
營業費用：以下是2024年6月30日結束的六個月中，按營業費用類別列出的營業費用的表格： SG&A費用（金額以百萬計） 資產全年增加了814億美元，到2020年底達到了4.0兆美元
銷售、一般及行政費用（SG&A）：
以下是按營業費用類別列出的2024年6月30日結束的六個月營業費用表格：
| SG&A費用（金額以百萬計） | 六個月結束時 2024年6月30日 |
六個月結束時 2023年6月30日 |
||||||
| 資料和分析服務業務 |
||||||||
| 銷售和營銷 |
$ | 4.3 | $ | 3.4 | ||||
| 運營 |
0.3 | 0.8 | ||||||
| 總務 |
3.2 | 4.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 資料和分析服務業務小計 |
$ | 7.8 | $ | 9.1 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| It Staffing Services業務 |
||||||||
| 銷售和營銷 |
$ | 4.4 | $ | 4.4 | ||||
| 運營 |
4.1 | 4.6 | ||||||
| 總務 |
7.1 | 6.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| It Staffing Services業務小計 |
$ | 15.6 | $ | 15.7 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業費用攤銷已取得之無形資產 |
$ | 1.4 | $ | 1.5 | ||||
| 僱傭相關索賠，扣除已收回款項 |
— | 3.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| SG&A費用總計 |
$ | 24.8 | $ | 29.4 | ||||
|
|
|
|
|
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2024年6月30日結束的前6個月的SG&A支出總額為2480萬美元，占總收入的25.8％，而前一年同期的SG&A支出總額為2940萬美元，佔總收入的27.4％。在兩個期間中，除了已收購的無形資產的攤銷和與雇傭相關的索賠成本之外，SG&A費用占總收入的比例分別為24.3％和23.1％。
2024年前6個月與2023年前6個月相比，SG&A費用元件內出現以下波動：
| • | 與2023年相比，2024年期間銷售費用增加了90萬美元。整個增加額與我們的資料和分析服務部門有關，這是由於其更高的行銷和活動成本以及更高的銷售獎勵費用所致。相比前一年，我們的IT人員配置服務部門的銷售費用持平。 |
| • | 與2023年相比，2024年期間運營費用減少了100萬美元。在我們的資料和分析服務部門中，由於員工人數減少和變量報酬減少，運營費用減少了500,000美元。2024年第一季度，我們IT人員配置服務部門的運營費用減少了500,000美元，反映出招聘人員和變量費用的降低。 |
| • | 與2023年相比，2024年期間的總務和行政費用減少了130萬美元。我們的資料和分析服務部門的總務和行政費用由於執行領導人員的減少、較低的股票報酬費用以及在2023年期間針對雇傭相關索賠而產生的較低專業服務費用而減少了170萬美元。在我們的IT人員配置服務部門中，總務和行政費用增加了40萬美元，主要是由於與Primentor的諮詢協議相關的戰略諮詢費用。 |
| • | 2024年期間收購的無形資產的攤銷比2023年期間減少了100,000美元，因為我們的一部分無形資產在2024年已全部攤銷。 |
| • | 與2024年相比，2023年與僱員相關之索賠成本，扣除收回，總額為310萬美元，在相應的2024年期間沒有費用。 |
其他收入 / （費用）元件：
2024年6月30日結束的前6個月的其他收入/（費用）包括淨利息收入284,000美元和匯率損失（44,000美元）。而2023年的其他收入 / (費用)則包括了84000美元的淨利息收入和87000美元的匯率損失。更高水平的利息收入反映了2024年期間手頭現金餘額更高和利率較高。
所得稅費用：
2024年6月30日止的6個月的所得稅費用（效益）共計297,000美元，占據稅前收入的19.4％，而2023年6月30日止的6個月所得稅費用則為387,000美元的效益，佔據稅前損失的16.8％。2024年期間有利的有效稅率反映了我們在利用新加坡稅務優惠時的有利調整。 稅前 收入 稅前 虧損。2023年的有利有效稅率反映了利用新加坡稅務優惠的有利調整。
流動性和資本資源：
財務狀況和流動性：
截至2024年6月30日，我們沒有銀行負債，現金餘額為2060萬美元，現有的信貸額度約為2380萬美元。
歷史上，我們通過從營運活動中產生的現金來籌集有機業務需求的資金。通過密切管理應收帳款餘額，控制我們的營運工作資本水平是現金產生的重要因素之一。截至2024年6月30日，我們的應收帳款“銷售收入超前天數”的測量值為53天， 比2023年6月30日低了三天。
我們相信，包括業務需要和2023年2月份宣布的股份回購計劃所需的支持，通過運營活動提供的現金、手頭現金餘額和我們信貸工具的可用性，在未有任何收購相關活動的情況下，可支撐未來12個月的業務需求。
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經營活動提供（用於）的現金流：
截至二零二四年六月三十日止六個月的現金（用於）營運活動的現金總額為 (0.1 百萬元)，而截至二零二三年六月三十日止六個月內的營運活動提供的現金為 13.1 百萬元。2024 年度現金流的元素為淨收入為 1.2 萬美元， 非現金 收費為 2.9 萬美元，營運營資本水平增加（4.2 百萬美元）。2023 年相應期間的現金流量的淨額（虧損）為 (1.9 百萬元)， 非現金 收費為 6.4 萬美元，營運營資本水平減少 8.6 萬美元。越高 非現金 2023 年的收費是由於僱傭相關索償的儲備，扣除了賠償金額。由於我們的連續收入增長以及預付和其他流動資產增加所導致的應收帳款餘額較高，營運營運資金在 2024 年增加。
投資活動的現金流量（用於）：
截至二零二四年六月三十日止六個月的現金（用於）投資活動的現金（用於）投資活動為（751,000 美元），而截至二零二三年六月三十日止六個月的（42,000 美元）。截至二零二四年六月三十日止六個月內，投資活動包括資本支出。二零二三年相應期間，投資活動包括資本支出（112,000 元）以及辦公室租賃存款的回收 70 萬元。與 2023 年期相比，2024 年的資本支出增加反映了筆記本電腦更換和其他技術增強的支出。
融資活動提供（用於）的現金流：
截至二零二四年六月三十日止六個月之融資活動所提供的現金總額為 378,000 元，包括行使股票期權總額為 322,000 元、發行有關僱員股票購買計劃的普通股 136,000 元，部分由購買 (80,000 元) 的庫資股份抵銷。截至 2023 年 6 月 30 日止六個月之現金（用於）融資活動，總計為（1.5 百萬元），包括定期貸款債務還款（1.1 百萬元）、購買本公司股份回購計劃（572,000 元）的庫股，部分抵銷本公司僱員股票購買計劃下發行普通股股有關的 150,000 美元。
非餘額 紙張安排：
除了根據我們的信用協議發出的未償還信用信用證以外，我們沒有任何 不平衡 紙張安排。有關未償還信用證的詳細資料，請參閱本文所載之簡明綜合財務報表附註 8 —「信貸保障」。
通貨膨脹：
雖然經濟不確定情況（包括我們客戶和其他公司對北美和其他地方的通脹情況）對我們對我們的服務需求產生並可能會繼續產生不利影響，我們認為通脹對本公司的經營業績並不明顯影響。我們持續努力控制營運成本，盡量減少通脹對營運業績的任何影響，並在可能的情況下盡量確保計費率反映通貨膨脹所導致的成本增加。然而，高通脹水平可能會導致利率上升，這可能會在未來增加我們的借貸成本。
此外，請參閱「第 1A 項。《2023 年表格報告》中的風險因素」 10 公里 討論通脹直接或間接可能對我們的業務造成的風險。
季節性：
我們的營運通常不受季節性波動影響。但是，我們的顧問的可計費時間受國定假日和假期政策影響。因此，我們在第四季度通常具有較低的利用率和更高的利益成本。此外，在日曆年底前，任務完成的次數往往會較高，這很大程度影響我們在下一季度的收入和毛利表現。
最近發行的會計準則：
最近的會計聲明載於附屬財務報表的附註 13。
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| 項目3。 | 有關市場風險的定量和定性披露 |
除了內在的運營風險外，公司還面臨一定的市場風險，主要涉及利率和貨幣波動。
利率期貨
截至2024年6月30日，我們在《綜合財務報表備註》內的《信貸協議》第8條“資信額度”的條款下沒有未償還款項。
貨幣波動
公司及其子公司的報告貨幣是美元。公司在加拿大的子公司的功能貨幣是美元，因為其大部分營收是以美元計價的。公司在印度和歐洲的子公司的功能貨幣是當地貨幣。公司在印度和歐洲的子公司的營運結果按當期期間內的平均匯率進行翻譯。公司在印度和歐洲的子公司的財務狀況則按期末的即期匯率進行翻譯，相關的翻譯調整會記錄在股東權益中的累積其他綜合收益（損失）中。由外幣交易產生的收益和損失會作為其他收入（費用）的一部分納入《綜合損益表》中，而這些項目在所列的所有期間內均不具有實質性影響。在2024年上半年中，外匯匯率總體出現10%的假設性增長或減少對我們的合併財務報表不會產生重大影響。
| 項目4。 | 控制和程序 |
披露控制和程序
公司實施了披露控制和程序，旨在確保公司根據1934年修訂版證券交易法案（“交易法案”）需提交的報告中需披露的信息能夠在SEC的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，并且這些信息被積累并及時通報給公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官等，以便及時作出相應的披露決策。
截至本報表所涵蓋的期間結束時，公司在公司管理層，包括首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對公司的披露控制和程序的設計和運作進行了評估，根據交易法案規則13a-15(b)的規定。 13a-15(b)。 基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，即公司的披露控制和程序是有效的。
我們不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和欺詐行為。無論披露控制和程序的構思和運作如何，都只能提供合理的、而非絕對的保證，即披露控制和程序的目標能夠得到達成。此外，披露控制和程序的設計必須反映出資源限制的事實，并且必須在費用的考慮下衡量其效益。由于所有披露控制和程序的固有局限性，因此對披露控制和程序的評估不能提供全部檢測我們的控制缺陷和欺詐行為這類問題的絕對保證。披露控制和程序的設計也基於對未來事件發生的可能性所做的某些假設，因此不能保證任何設計在所有可能的未來情況下都能實現其所述目標。
關於財務報告內部控制的變更
在截至2024年6月30日的一季度內，公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化可能對公司的財務報告內部控制構成重大影響，或有這種可能性。
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第二部分. 其他信息
| 項目1。 | 法律訴訟 |
在我們業務的正常進程中，我們涉及許多訴訟和行政訴訟。雖然這些事務的最終結果存在不確定性，但經諮詢法律顧問后，管理層認為這些訴訟的處理不應對我們的財務狀況、業績或現金流量產生重大不利影響。
| 項目1A。 | 關於前瞻性陳述的警語 S-6 |
與2023年12月31日止年度的我們在SEC於2024年3月15日提交的年度報告中先前披露的風險因素相比，沒有重大變化。 10-K 2024年6月30日結束的本季度中，我們回購普通股的摘要如下表所示:
| 項目2。 | 未經註冊的股權銷售和資金使用 |
以下表格顯示了截至2024年6月30日的季度中我們回購的普通股概況:
| 周期 |
總計 購回的股票數目 股份 購買(1) |
平均價格 每股價格(1) 股票(1) |
股票回購的總數量 已宣布可購股份數量 公開股權的部分 宣布的 計劃或方案 計劃(1) |
最高 購回的股票數目 股份有可能被購回的數量 尚未 每股購買價格（a） 根據此計劃或方案(1) |
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| 2024年4月1日-4月30日 |
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| 2024年5月1日-5月31日 |
— | $ | — | — | 423,079 | |||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
— | $ | — | — | 423,079 | |||||||||||
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| 總計 |
— | $ | — | — | 423,079 | |||||||||||
| (1) | 在2023年2月8日，董事會批准了多達500,000股普通股的回購計劃，可透過公開市場、私下協商交易、大宗交易或其他購買技術進行回購。該計劃可以在董事會的自由裁量權下隨時進行修改、暫停或終止。該公司在截至2024年6月30日的季度內未回購任何普通股。 兩年鎖定期 根據該計劃，回購可透過公開市場、私下協商交易、大宗交易或其他購買技術進行，或通過這些方法的任何組合進行，並可以在董事會自由裁量權下隨時進行修改、暫停或終止。該公司在截至2024年6月30日的季度內未回購任何普通股。 |
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項目 5。 |
其他信息 |
| 項目6。 | 展覽品 |
（a）展品
| 10.1 | 與Mastech Digital, Inc.'s Current Report on Form的10.1展品參照，Mastech Digital Technologies, Inc.、Mastech Digital, Inc.和Vivek Gupta於2024年3月8日簽署的第五次修訂的執行僱傭協議。 8-K 於2024年3月12日提交給證券交易委員會的申報書中 | |
| 10.2 | 與Mastech Digital, Inc.'s Current Report on Form的10.2展品參照，Mastech Digital Technologies, Inc.、Mastech Digital, Inc.和John J. Cronin Jr.於2024年3月8日簽署的第四次修訂的執行僱傭協議。 8-K 於2024年3月12日提交給證券交易委員會的申報書中 | |
| 10.3 | Mastech Digital, Inc.修訂的股票激勵計劃，自2024年5月14日起生效，參照Mastech Digital, Inc.'s Current Report on Form的展品10.1。 8-K 於2024年5月16日提交給證券交易委員會的申報書中 | |
| 31.1 | 行政總裁根據薩班斯-奧克斯利法案第302條的證明在此提交。 | |
| 31.2 | 財務長根據薩班斯-奧克斯利法案第302條的證明在此提交。 | |
| 32.1 | 行政總裁根據薩班斯-奧克斯利法案第906條所採納的18 U.S.C.第1350條所附證明在此提供。 | |
| 32.2 | 101.INS。 | |
| 101.INS | XBRL實例文檔 - 由於其XBRL標簽嵌入到內聯XBRL文檔中，因此該實例文檔未出現在互動數據文件中。 | |
| 101.SCH | 內嵌XBRL分類擴展架構文件。 | |
| 101.CAL | 內嵌XBRL分類擴展計算聯結底稿文件。 | |
| 101.DEF | 內嵌XBRL分類擴展定義聯結底稿文件。 | |
| 101.LAB | 內嵌XBRL分類擴展標籤聯結底稿文件。 | |
| 101.PRE | 內嵌XBRL分類擴展演示聯結底稿文件。 | |
| 104 | 封面互動數據檔（格式為內嵌XBRL，包含於展覽101中） | |
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簽名
根據1934年證券交易所法第13或15(d)條的要求，申報人已授權其代表簽署本報告，經授權，於2024年8月12日簽署。
| MASTECH DIGITAL，INC。 | ||||
| 2024年8月12日 | /s/ VIVEk GUPTA | |||
| Vivek Gupta 首席執行官 | ||||
| /s/ JOHN J. CRONIN, JR。 | ||||
| John J. Cronin, Jr. | ||||
| 致富金融(臨時代碼) | ||||
| （信安金融主要財務負責人） | ||||
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