美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国私人发行人之报告
根据13a-16或15d-16规则
1934年证券交易所法案
2024年8月份。
委员会档案编号： 001-38049
Azul S.A.
（登记名称）
Castelo Branco Office Park，Jatobá大厦8楼。
Avenida Marcos Penteado de Ulhôa Rodrigues，939号。
巴西圣保罗州巴列里市坦博雷，邮政代码06460-040。
+55 (11) 4831 2880。
（总部办公室地址）
选择通过选框表示登记人是否会在Form 20-F或Form 40-F封面下提交年报。
20-F表单 x Form 40-F ¨
选择通过选框表示，如果符合S-t法规规则101(b)(1)使允许以纸质形式提交6-k表格的登记人正在提交6-k表格。
是 ¨ 否x
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是 ¨ 否x
内容
| 关于中期间接个别及合并财务报表的官方声明 | 3 |
| 关于独立审计师报告的官方声明 | 4 |
| 法定审计委员会的总结报告 | 5 |
| 独立审计师报告 | 6 |
| 基本报表的汇总 | 8 |
| 综合损益表 | 10 |
| 综合损益表 | 12 |
| 股东权益变动表 | 13 |
| 现金流量表 | 14 |
| 增值陈述 | 15 |
| 暂时简明的个别和合并财务报表注释 | 16 |
| 2 |
 | AZUL S.A. 官员的声明 2024年6月30日 |
有关基本报表之负责人声明 关于中期简明个别和合并基本报表
根据2022年3月29日第80号CVm决议的第27条第VI款的规定，董事会宣布已审阅、讨论并同意截至2024年6月30日为止三个月和六个月的中期摘要个别及合并财务报表。
2024年8月10日，Barueri。
约翰彼得·罗杰森
首席执行官
财务及投资者关系副总裁
技术副总裁
阿比·马诺日·沙
营业收入副总裁
| 3 |
| | AZUL S.A. 官员的声明 2024年6月30日 |
董事声明独立审计师报告
根据2022年3月29日第80号CVm决议的第27条款V，董事会宣布已审查、讨论并同意内部独立核数师有关截至2024年6月30日止三个月和六个月的个别和合并基本报表的报告意见。
2024年8月10日，Barueri。
约翰彼得·罗杰森
首席执行官
亚历山大·瓦格纳·马尔菲塔尼
财务及投资者关系副总裁
技术副总裁
阿比·马诺日·沙
营业收入副总裁
| 4 |
| | AZUL S.A. 法定审计委员会的摘要报告 2024年6月30日 |
财务审计委员会的意见
根据法律规定，法定审计委员会宣称已审核、讨论并同意审核了由Grant Thornton独立核数师事务所有限公司发布的截至2024年6月30日三个月和六个月的个别和综合基本报表以及中期简明管理报告，并建议董事会批准。
2024年8月10日，Barueri。
谢尔吉奥·埃拉尔多·德·萨利斯·平托
审计委员会成员，协调员和财务专家
吉尔伯托·佩拉尔塔
审计委员会成员
Renata Faber Rocha Ribeiro
审计委员会成员
| 5 |
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独立审计师对中期财务资讯的审核报告
Grant Thornton 独立审计师 有限公司 Avenida José de Souza Campos - 507 - 5º 楼层 Cambuí, Campinas (SP) 巴西 电话：+55 19 2042 1036 网址：www.grantthornton.com.br |
致股东、董事会和管理层 的
Azul S.A.
介绍
我们已审阅了Azul S.A.（以下简称“公司”）截至2024年7月30日的季度报表中所包含的附带的个别和合并财务信息，其中包括截至2024年7月30日的资产负债表和截至当时的三个和六个月度损益表、综合损益表以及股东权益变动表和现金流量表，包括附注。
本公司管理层负责根据NBC TG 21-半年度财务报告、国际会计准则第34号法案（IAS 34）-半年度财务报告，由国际会计准则委员会（IASB）发布，以及巴西证券交易委员会的相关标准编制个别和合并中期财务资讯，并有责任根据我们的审查对该中期财务资讯作出结论。
审查范围
我们根据巴西和国际标准进行了审查（NBC TR 2410-审查审计师进行的实体间期财务资讯实施和ISRE 2410-审查审计师进行的实体间期财务资讯实施）。对间期财务资讯的审查包括向负责财务和会计事务的人进行询问，并应用分析和其他审查程序。与根据巴西和国际审计标准进行的审计相比，审查的范围要小得多，因此不能让我们获得对在审计中可能被确定的所有重大事项都了解的保证。因此，我们不表达审计意见。
| 6 |
| |
个别和合并的中期财务资讯的结论
在我们的审查中，没有引起我们关注的问题，使我们相信上述季度信息表中包含的个体和合并中期财务信息在所有重大方面都是根据NBC TG 21和IAS 34编制的，而且按照巴西证券交易委员会发布的标准呈现。
其他事项
增值陈述
上述季度资讯包括截至2024年7月30日的六个月价值增加个别及合并财务报表，根据《国际会计准则第34号》（IAS 34）的要求，由公司管理层负责编制并作为补充信息提供。这些报表与公司的中期财务信息一起提交进行了相同的审查程序，以确定它们与中期财务信息和会计记录（如适用）是相符的，并且结构和内容是否符合NBC TG 09《增加价值报表》的要求。根据我们的审查，我们没有发现任何使我们相信附带的增加价值报表未在所有重大方面根据该标准以及与个别和合并中期财务信息整体一致地准备的情况。
审核和审查对应于比较年度和期间的数值
对应于截至2023年12月31日以及截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的金额，是为了比较目的而进行的相关审计，分别由另一独立审计师进行了审计和审查，其审计和审查报告分别于2024年4月12日和2023年8月10日发布，无经修改。
2024年8月10日，圣保罗
Grant Thornton独立审计师事务所有限公司。
CRC 2SP-025.583/O-1
Élica Daniela da Silva Martins
会计师 CRC 1SP-223.766/O-0
| 7 |
| | AZUL S.A. 财务状况报告 2024年6月30日和2023年12月31日 |
| 母公司 | 合并 | ||||
| 资产 | 认股权证 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产合计 | |||||
| 现金及现金等价物 | 5 | 2,174 | 2,809 | 1,439,581 | 1,897,336 |
| 短期投资 | 6 | - | - | 35,931 | - |
| Other assets | 7 | - | - | 1,033,976 | 1,109,408 |
| Total current assets | 8 | - | - | 8,330 | 14,592 |
| Non-current assets | 9 | - | - | 1,000,425 | 799,208 |
| 存款 | 10 | 8,959 | 7,802 | 698,585 | 515,692 |
| 飞机次租赁 | 11 | 106 | 4,984 | 218,354 | 219,433 |
| 衍生金融工具 | 23 | - | - | 4,303 | 21,909 |
| 相关方 | 29 | 741,309 | 216,388 | - | - |
| 应付供应商预付款 | 12 | - | - | 193,458 | 221,051 |
| 其他资产 | 7,158 | 2,079 | 321,560 | 245,518 | |
| 全部流动资产 | 759,706 | 234,062 | 4,954,503 | 5,044,147 | |
| 非流动资产 | |||||
| 长期投资 | 6 | - | - | 956,315 | 780,312 |
| Intangible assets | 8 | - | - | 5,551 | 16,210 |
| 10 | - | 70 | 2,200,391 | 1,777,803 | |
| 衍生金融工具 | 23 | - | - | 88 | - |
| 相关方 | 29 | 1,836,107 | 1,578,332 | - | - |
| 其他资产 | - | - | 530,869 | 143,781 | |
| 投资 | 14 | 759,785 | 760,782 | - | - |
| 财产和设备 | 15 | - | - | 2,787,127 | 2,295,851 |
| 租赁资产 | 16 | - | - | 9,892,683 | 9,011,558 |
| 无形资产 | 17 | - | - | 1,503,692 | 1,463,247 |
| 非流动资产总额 | 2,595,892 | 2,339,184 | 17,876,716 | 15,488,762 | |
| 资产总额 | 3,355,598 | 2,573,246 | 22,831,219 | 20,532,909 | |
附录注释为这些中期总体和联合基本报表的重要组成部分。
| 8 |
| | AZUL S.A. 财务状况报告 2024年6月30日和2023年12月31日 |
| 母公司 | 合并 | ||||
| 负债和业主权益 | 认股权证 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动负债 | |||||
| Taxes payable | 18 | 248,428 | - | 1,495,194 | 1,100,051 |
| 衍生金融工具 | 22 | - | - | 45,493 | 290,847 |
| 租赁 | 19 | 712,974 | 216,388 | 4,494,473 | 3,687,392 |
| 可换股债务工具 | 20 | 28,994 | 25,807 | 28,994 | 25,807 |
| 应付账款 | 21 | 39,233 | 10,651 | 3,194,382 | 2,277,841 |
| 机场税和费用 | 24 | - | - | 757,492 | 588,404 |
| Non-current liabilities | 25 | - | - | 5,821,495 | 5,205,876 |
| 薪水和福利 | 26 | 2,450 | 2,344 | 533,168 | 474,797 |
| 应付税款 | 27 | 298 | 506 | 161,816 | 142,168 |
| Convertible debt instruments | 23 | - | - | 35,499 | 68,905 |
| 计提 | 28 | - | - | 624,708 | 736,430 |
| 相关方 | 29 | - | 52,129 | - | - |
| 其他负债 | - | - | 210,916 | 150,362 | |
| 流动负债合计 | 1,032,377 | 307,825 | 17,403,630 | 14,748,880 | |
| 非流动负债 | |||||
| Provisions | 18 | - | - | 11,098,565 | 8,598,861 |
| 租赁 | 19 | 1,659,882 | 1,443,351 | 13,391,358 | 11,459,019 |
| 可换股债务工具 | 20 | 971,997 | 1,175,803 | 971,997 | 1,175,803 |
| Other liabilities | 21 | 118,033 | 119,841 | 1,329,969 | 1,320,927 |
| 机场税和费用 | 24 | - | - | 913,129 | 1,171,679 |
| 应付税款 | 27 | - | - | 89,446 | 112,287 |
| 衍生金融工具 | 23 | - | - | 20 | 840 |
| 未来增加资本之预付款 | 13 | - | 39,526 | - | 39,526 |
| 计提 | 28 | 15 | 30 | 2,972,949 | 2,404,423 |
| 相关方 | 29 | 744,894 | 683,763 | - | - |
| 其他综合收益 | 14 | 24,994,966 | 20,130,955 | - | - |
| 其他负债 | - | - | 826,722 | 828,512 | |
| 非流动负债总额 | 28,489,787 | 23,593,269 | 31,594,155 | 27,111,877 | |
| 股权 | 30 | ||||
| 已发行股本 | 2,315,628 | 2,314,821 | 2,315,628 | 2,314,821 | |
| - | 789 | - | 789 | ||
| 2,053,308 | 2,029,610 | 2,053,308 | 2,029,610 | ||
| (11,568) | (9,041) | (11,568) | (9,041) | ||
| 3,106 | 3,106 | 3,106 | 3,106 | ||
| 累积亏损 | (30,527,040) | (25,667,133) | (30,527,040) | (25,667,133) | |
| (26,166,566) | (21,327,848) | (26,166,566) | (21,327,848) | ||
| 3,355,598 | 2,573,246 | 22,831,219 | 20,532,909 | ||
附录注释为这些中期总体和联合基本报表的重要组成部分。
| 9 |
| | AZUL S.A. 营业报表 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间 |
| 母公司 | |||||
| 三个月期终 | 六个月期终 | ||||
| 认股权证 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |
| 管理费用 | (11,028) | (12,202) | (29,313) | (25,818) | |
| 其他收入（费用），净值 | (29) | 71,699 | (132) | 71,699 | |
| 34 | (11,057) | 59,497 | (29,445) | 45,881 | |
| 股权 | 14 | (3,803,883) | 149,385 | (4,888,775) | (454,910) |
| 营业利润(亏损) | (3,814,940) | 208,882 | (4,918,220) | (409,029) | |
| 财务收入 | 2,329 | 102 | 2,619 | 1,829 | |
| 财务费用 | (79,006) | (65,013) | (143,195) | (127,035) | |
| 衍生金融工具净额 | 205,598 | (188,798) | 357,171 | (269,837) | |
| 净外汇损益 | (156,340) | 68,735 | (197,808) | 91,340 | |
| 财务结果 | 35 | (27,419) | (184,974) | 18,787 | (303,703) |
| 营业利润（损失）在扣除所得税费用和社会贡献前 | (3,842,359) | 23,908 | (4,899,433) | (712,732) | |
递延所得税和社会贡献 |
13 | 32,746 | - | 39,526 | - |
| 本期净利（损） | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) | |
| 每普通股基本收益（损失）- R$ | 31 | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) |
| 每普通股摊薄收益（损失）- R$ | 31 | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) |
| 每优先股基本每股收益（损失）- R$ | 31 | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) |
| 每优先股摊薄收益（损失）- R$ | 31 | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) |
| 10 |
| | AZUL S.A. 营业报表 截至2024年6月30日和2023年的时期 |
| 合并 | |||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | ||||
| 认股权证 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |
| 客运营收 | 3,859,064 | 3,939,865 | 8,216,104 | 8,108,165 | |
| 其他收入 | 313,681 | 314,330 | 635,053 | 624,358 | |
| 营业总收入 | 33 | 4,172,745 | 4,254,195 | 8,851,157 | 8,732,523 |
| 服务成本 | 34 | (3,413,132) | (3,588,001) | (6,848,228) | (7,482,825) |
| 毛利润 | 759,613 | 666,194 | 2,002,929 | 1,249,698 | |
| 销售费用 | (200,724) | (188,778) | (415,099) | (370,766) | |
| 管理费用 | (147,245) | (75,690) | (274,310) | (189,887) | |
| 其他收入（费用），净值 | 29,537 | (100,509) | (71,603) | (219,797) | |
| 34 | (318,432) | (364,977) | (761,012) | (780,450) | |
| 递延所得税和社保费 | 441,181 | 301,217 | 1,241,917 | 469,248 | |
| Net profit (loss) for the period | 50,994 | 50,983 | 95,918 | 104,449 | |
| 财务费用 | (1,334,329) | (1,198,099) | (2,558,252) | (2,455,683) | |
| 衍生金融工具净额 | 168,497 | (235,616) | 358,440 | (510,588) | |
| 优先股每股基本盈亏 - R$ | (3,168,414) | 1,105,423 | (4,037,168) | 1,679,842 | |
| 优先股每股稀释盈亏 - R$ | 35 | (4,283,252) | (277,309) | (6,141,062) | (1,181,980) |
| (3,842,071) | 23,908 | (4,899,145) | (712,732) | ||
| 13 | (288) | - | (288) | - | |
| 13 | 32,746 | - | 39,526 | - | |
| 本期净利（损） | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) | |
| 31 | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) | |
| 31 | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) | |
| 31 | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) | |
| 31 | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) | |
附录注释为这些中期总体和联合基本报表的重要组成部分。
| 11 |
| | AZUL S.A. 综合损益表 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间 |
| 母公司和合并 | ||||
| 截至三个月的期间 | 截至六个月的期间 | |||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |
| 本期净利（损） | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) |
| 其他综合收益 | - | - | - | - |
| 累计综合收益 | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) |
附注是这些中期缩写的个别和合并基本报表的一部分。
| 12 |
| | AZUL S.A. 股东权益变动表 截至2024年6月30日和2023年的时期 |
| 描述 | 认股权证 | 已发行 资本 |
AFAC (a) | 财政部 股份 |
资本 储备 |
其他综合收益 | 累积亏损 | 总计 |
| 到2023年12月31日 | 2,314,821 | 789 | (9,041) | 2,029,610 | 3,106 | (25,667,133) | (21,327,848) | |
| 本期净损失 | - | - | - | - | - | (4,859,907) | (4,859,907) | |
| 总综合收益 | - | - | - | - | - | (4,859,907) | (4,859,907) | |
| 购回和出售股份 | 30 | - | - | (2,527) | (69) | - | - | (2,596) |
| 基于股份的支付(b) | 32 | 807 | (789) | - | 23,767 | - | - | 23,785 |
| 到2024年6月30日 | 2,315,628 | - | (11,568) | 2,053,308 | 3,106 | (30,527,040) | (26,166,566) | |
| 描述 | 认股权证 | 已发行 资本 |
AFAC (a) | 财政部 股份 |
资本 储备 |
其他综合收益 | 累积亏损 | 总计 |
| 截至2022年12月31日 | 2,313,941 | 61 | (10,204) | 1,970,098 | 5,281 | (23,286,677) | (19,007,500) | |
| 本期净损失 | - | - | - | - | - | (712,732) | (712,732) | |
| 综合净收益总额 | - | - | - | - | - | (712,732) | (712,732) | |
| 股票回购 | 30 | - | - | (2,881) | - | - | - | (2,881) |
| 基于股份的付款(b) | 32 | 61 | 758 | - | 40,294 | - | - | 41,113 |
| 截至2023年6月30日 | 2,314,002 | 819 | (13,085) | 2,010,392 | 5,281 | (23,999,409) | (19,682,000) | |
| (a) | 未来增资的预先款项 |
| (b) | 指的是行使期权和股份报酬计划（股票期权和RSU）的获得。 |
附录注释为这些中期总体和联合基本报表的重要组成部分。
| 13 |
| | AZUL S.A. 现金流量表 截至2024年6月30日和2023年的时期 |
| 母公司 公司 | 合并 | ||||
| 截至 2023年6月的六个月期间 | |||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||
| 来自营业活动的现金流量 | |||||
| 本期损失 | (4,859,907) | (712,732) | (4,859,907) | (712,732) | |
| 结果调节项目 | |||||
| 折旧及摊销费用 | - | - | 1,225,914 | 1,194,819 | |
| 资产减值利益（损失） | - | - | (14,274) | - | |
| 金融衍生工具净收益（损失） | (357,171) | 269,837 | (358,440) | 510,588 | |
| 股份报酬 | - | - | 22,244 | 42,604 | |
| 外币兑换损益净额 | 197,711 | (91,088) | 3,989,508 | (1,679,991) | |
| 财务结果 | 149,089 | 125,050 | 2,414,826 | 2,219,057 | |
| 处理保证款净额 | (15) | 3,192 | 33,768 | 134,121 | |
| 恢复其他资产的费用和核销 | - | - | (481,690) | 169,999 | |
| 未来租约修改的结果 | - | - | (88,924) | (50,002) | |
| 核销固定资产、使用权、无形资产和存货的结果 | - | - | (38,999) | 40,978 | |
| 进项税和社会贡献 | (39,526) | - | (39,526) | - | |
| 出售和租赁回租 | - | - | (27,441) | - | |
| 其他 | - | - | 38,809 | - | |
| 股权 | 4,888,775 | 454,910 | - | - | |
| 已对账的 结果 | (21,044) | 49,169 | 1,815,868 | 1,869,441 | |
| 营运资产和负债的 变动 | |||||
| 应收帐款 | - | - | 248,018 | 522,793 | |
| 飞行器 转租 | - | - | - | 16,828 | |
| 存货 | - | - | (161,432) | 3,935 | |
| 存款 | - | 7 | (230,541) | (121,927) | |
| 飞机次租赁 | 4,878 | 2,805 | 1,305 | 47,574 | |
| 衍生金融的 净结果 | - | - | (15,439) | (122,564) | |
| 资产 至供应商 | - | - | (840,355) | (924,679) | |
| 其他资产 | (5,083) | (8,833) | (167,740) | (121,859) | |
| 应付款项 | 30 | 4,550 | 1,215,661 | 924,519 | |
| 机场 税款和费用 | - | - | (19,895) | 314,893 | |
| 航空交通 责任和忠诚计划 | - | - | 497,690 | 294,587 | |
| 工资 和福利 | 106 | (3,055) | 96,413 | 31,374 | |
| 应付税款 | (206) | (160) | (3,261) | (1,136) | |
| 计提 | - | - | (200,105) | (249,132) | |
| 其他负债 | - | - | 1,850 | (2,967) | |
| 营运资产与负债的总变动 | (275) | (4,686) | 422,169 | 612,239 | |
| 支付的利息 | (86,469) | (52,591) | (1,123,122) | (845,257) | |
| 营业活动提供的净现金 | (107,788) | (8,108) | 1,114,915 | 1,636,423 | |
| 投资活动产生的现金流量 | |||||
| 短期和长期投资 | |||||
| 短期和长期投资的收购 | - | - | (107,424) | - | |
| 出售和租回操作所收到的现金 | - | - | 10,322 | - | |
| 购买无形资产 | - | - | (78,398) | (92,525) | |
| 购买物业和设备 | - | - | (450,594) | (102,727) | |
| 购买固定保养 | - | - | (222,736) | (108,358) | |
| 投资活动使用的净现金 | - | - | (848,830) | (303,610) | |
| 来自融资活动的现金流量 | |||||
| 贷款和融资 | |||||
| 收益 | 250,000 | - | 2,279,918 | 902,252 | |
| 偿还 | - | - | (1,021,728) | (565,030) | |
| 反向保理 | - | - | (402,814) | (727,368) | |
| 租赁支付 | - | - | (1,533,554) | (975,146) | |
| 用收益支付费用 | (4,446) | - | (46,953) | (15,493) | |
| 相关方 | (135,944) | 5,007 | - | - | |
| 未来资本增加的预付款 | 18 | 819 | 18 | 819 | |
| 库藏股 | (2,596) | (2,881) | (2,596) | (2,881) | |
| 融资活动提供（使用）的净现金 | 107,032 | 2,945 | (727,709) | (1,382,847) | |
| 现金及现金等价物的汇率变动 | 121 | (149) | 3,869 | (2,104) | |
| 现金及现金等价物减少 | (635) | (5,312) | (457,755) | (52,138) | |
| 期初的现金及现金等价物 | 2,809 | 8,117 | 1,897,336 | 668,348 | |
| 期末的现金及现金等价物 | 2,174 | 2,805 | 1,439,581 | 616,210 | |
附录注释为这些中期总体和联合基本报表的重要组成部分。
| 14 |
| | AZUL S.A. 增值陈述 截至2024年6月30日和2023年的时期 |
| 母公司 公司 | 合并 | |||||
| 截至六个月期间结束 | ||||||
| 认股权证 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||
| 总销售收入 | ||||||
| 客运收入 | 33 | - | - | 8,217,591 | 8,120,213 | |
| 其他收入 | 33 | - | - | 700,673 | 707,732 | |
| 应收帐款预估损失 | 7 | - | - | 1,169 | (2,648) | |
| - | - | 8,919,433 | 8,825,297 | |||
| 来自第三方的输入 | ||||||
| 飞机燃料 | - | - | (2,726,854) | (3,011,619) | ||
| 材料、能源、第三方服务和其他 | (9,109) | 61,445 | (2,207,738) | (2,882,154) | ||
| 保险 | (2,642) | - | (44,378) | (26,463) | ||
| 34 | (11,751) | 61,445 | (4,978,970) | (5,920,236) | ||
| 毛值增加 | (11,751) | 61,445 | 3,940,463 | 2,905,061 | ||
| 保留款 | 34 | |||||
| 折旧和摊销 | - | - | (1,225,914) | (1,194,819) | ||
| 资产减值 | - | - | 14,274 | - | ||
| 净值增加 | (11,751) | 61,445 | 2,728,823 | 1,710,242 | ||
| 价值增加通过转移获得 | ||||||
| 股权 | 14 | (4,888,775) | (454,910) | - | - | |
| 财务收入 | 35 | 2,619 | 1,829 | 95,918 | 104,449 | |
| (4,886,156) | (453,081) | 95,918 | 104,449 | |||
| 分配的增值 | (4,897,907) | (391,636) | 2,824,741 | 1,814,691 | ||
| 增值的分配： | ||||||
| 人员(a) | ||||||
| 薪水和工资 | 14,599 | 9,337 | 885,037 | 765,625 | ||
| 好处 | 1,708 | 4,783 | 187,841 | 138,419 | ||
| F.G.t.S. | 276 | 286 | 78,516 | 68,493 | ||
| 34 | 16,583 | 14,406 | 1,151,394 | 972,537 | ||
| 税收、费用和贡献 | ||||||
| 联邦(b) | (38,415) | 1,158 | 144,682 | 166,261 | ||
| 州 | - | - | 24,957 | 24,836 | ||
| 市政债 | - | - | 6,658 | 2,811 | ||
| (38,415) | 1,158 | 176,297 | 193,908 | |||
| 第三方资本 | ||||||
| 财务费用 | 35 | 143,195 | 127,035 | 2,558,252 | 2,455,683 | |
| 衍生金融工具净额 | 35 | (357,171) | 269,837 | (358,440) | 510,588 | |
| 货币兑换损益净额 | 35 | 197,808 | (91,340) | 4,037,168 | (1,679,842) | |
| 租赁 | 34 | - | - | 119,977 | 74,549 | |
| (16,168) | 305,532 | 6,356,957 | 1,360,978 | |||
| 自有资本 | ||||||
| 本期损失 | (4,859,907) | (712,732) | (4,859,907) | (712,732) | ||
| (a) | 在母公司的1022雷亚尔中不包括INSS金额，在合并财务报表中为179,192雷亚尔，因为它在联邦税项中。 |
| (b) | 包括在母公司中计入的递延所得税和社会贡献。 |
附录注释为这些中期总体和联合基本报表的重要组成部分。
| 16 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 1. | 运作检讨 |
Azul S.A.（以下简称“Azul”）及其子公司（以下简称“公司”）是一家根据第6404/76号法律和巴西证券、商品和期货交易所股份有限公司（B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão）第2级上市规定的公司营运。Azul成立于2008年1月3日，其核心业务包括定期和非定期航空客运服务、货物或邮件运输、旅客包机、飞机维修和机库服务、飞机、发动机、零件的购买和租赁、开发常旅客计划，开展相关业务并对其他公司进行资本持有，从2008年12月15日开始运营。
Azul透过其子公司，主要是Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.（ALAB）和Azul Conecta Ltda.（Conecta），进行业务活动，这些子公司持有政府机构的授权，以航空公司和旅游套装行程经营。还有ATS Viagens e Turismo Ltda（Azul Viagens）提供旅行套装行程。
Azul股份在B3和纽交所（``NYSE``）分别以代号AZUL4和AZUL进行交易。
Azul航空总部位于巴西圣保罗州巴鲁埃里市的Avenida Marcos Penteado de Ulhôa Rodrigues, 939号8楼。日 巴西圣保罗州巴鲁埃里市。
| 1.1 | 组织结构 |
2024年6月30日的公司组织结构如下所示:
| 17 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
下表列出了阿祖尔子公司参与的运营活动，以及适用的时期内发生的所有权变动。
| 股权比例 | ||||||
公司 |
投资类型 | 主要活动 |
州 |
国家 |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| Azul IP Cayman Holdco Ltd. (Azul Cayman Holdco) | 直接 | 持有对其他公司的股权 | 乔治城 | 开曼群岛 | 24.8% | 24.8% |
| Azul IP Cayman Ltd. (Azul Cayman) | 间接的 | 知识产权拥有者 | 乔治城 | 开曼群岛 | 100.0% | 100.0% |
| 英顺亚兹莱尔S.A. (英顺亚兹莱尔) | 直接 | 频繁飞行员计划 | 圣保罗 | 巴西 | 100.0% | 100.0% |
| 阿鲁IP凯门控股有限公司 (阿鲁凯门控股) | 间接的 | 持有对其他公司的股权 | 乔治城 | 开曼群岛 | 25.0% | 25.0% |
| Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A. (ALAB) | 直接 | 航空公司业务 | 圣保罗 | 巴西 | 100.0% | 100.0% |
| Azul IP Cayman Holdco Ltd.（Azul Cayman Holdco） | 间接的 | 持有其他公司的股权 | 乔治城 | 开曼群岛 | 25.0% | 25.0% |
| Azul Conecta Ltda.（Conecta） | 间接的 | 航空公司运营 | 圣保罗 | 巴西 | 100.0% | 100.0% |
| ATS旅游有限公司（蓝色旅游） | 间接的 | 旅行套餐 | 圣保罗 | 巴西 | 99.9% | 99.9% |
| ATSVP Viagens Portugal，Unipessoal LDA（蓝色旅游葡萄牙） | 间接的 | 旅行套餐 | 里斯本 | 葡萄牙 | 100.0% | 100.0% |
| 蓝色IP开曼控股有限公司（蓝色开曼控股） | 间接的 | 持有其他公司的股权 | 乔治城 | 开曼群岛 | 25.0% | 25.0% |
| Cruzeiro Participações S.A（Cruzeiro） | 间接的 | 持有其他公司的股权 | 圣保罗 | 巴西 | 99.9% | 99.9% |
| Azul Investments LLP（Azul Investments） | 间接的 | 所有基金类型 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% |
| 间接的 | 飞机融资 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% | |
| Azul Finance LLC（Azul Finance） | 间接的 | 航空器融资 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% |
| Azul Finance 2 LLC（Azul Finance 2） | 间接的 | 航空器融资 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% |
| 蓝色萨比亚有限责任公司（Blue Sabiá） | 间接的 | 航空器融资 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% |
| Canela Investments LLC (Canela)（Canela投资有限责任公司） | 间接的 | 飞机融资 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% |
| Canela Turbo Three LLC (Canela Turbo)（Canela Turbo 三号有限责任公司） | 间接的 | 飞机融资 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% |
| Azul Saira有限责任公司（Azul Saira） | 间接的 | 飞机融资 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% |
| Azul Secured Finance LLP（Azul Secured） | 间接的 | 所有基金类型 | 特拉华州 | 美国 | 100.0% | 100.0% |
| 1.2 | 季节性 |
本公司的营业收入在很大程度上取决于乘客和货物运输的一般成交量，该成交量受季节性变化的影响。我们的乘客收入通常在夏季和冬季假期时较高，分别为一月和七月，以及十二月的最后两周，这对应于节日季节。考虑到固定成本的分布，这种季节性倾向会导致在财年的不同时期之间营运结果的变动。
| 18 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 2. | 持续经营 |
| 2.1 | 管理 声明 |
鉴于上述，管理层评估并得出结论，即公司能够按照合约到期日的规定继续经营和履行义务。该评估基于公司于2023年12月获董事会批准的业务计划。该公司的业务计划包括计划中的未来行动、宏观经济和航空板块的假设，例如对航空运输需求水平的评估以及相应的客流和票价增长、预估的汇率和燃料价格。公司管理层监控并向董事会汇报与批准计划相关的业绩。
基于此结论，本中期简明个体和合并基本报表是基于公司持续经营原则而准备的。
管理层确认所有与中期简明个别和合并基本报表相关的信息都已披露，并与其在业务管理活动中使用的信息相对应。
| 2.2 | 债务重组 |
截至2024年6月30日，Azul的管理层继续进行债务重组，详细内容请参阅这些中期摘要个别和合并基本报表。
| 2.3 | 极端天气事件 |
在2024年6月30日结束的季度内，巴西里约格朗德杜苏尔州的中部地区发生了一场极端天气事件，由于暴雨，该地区成主要机场因洪水而关闭，因此无法提供航空服务。
为了面对这个充满挑战的情况，公司开始监控并制定营运和财务策略，以度过这一时期，直到恢复运营，增加对附近城市的航班，以服务受影响的乘客。
公司致力于人道主义工作，旨在支持当地当局为应对受灾人口所采取的行动。
| 19 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 2.4 | 网络运营资本和资本结构 |
截至2024年6月30日，公司的营运资金和流动性股权如下所示：
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 变更 | |
| 净营运资本 | (12,449,127) | (9,704,733) | (2,744,394) | |
| 股权 | (26,166,566) | (21,327,848) | (4,838,718) | |
净工作资本余额的负变动，主要是由于外币负债增加，这主要是由于巴西雷亚尔对美元贬值14.8% 以及应付账款的延期。
股权的负变动主要是由于公司的财务结果为负，超过了4899145雷亚尔，这是由于外币兑换和租赁利息及贷款和融资。
3. 基本报表的准备和呈报方式
公司的中期简明个别和合并财务报表是根据巴西采用的会计惯例和国际财务报告准则（“IFRS”）的内容编制的，这些准则是国际会计准则委员会（“IASB”）发布的，具体包括IAS 34 - 中期财务报告。巴西采用的会计惯例包括巴西公司法中所包含的内容以及由会计准则委员会（“CPC”）发布、巴西联邦会计委员会（“CFC”）和巴西证券监督管理委员会（“CVM”）批准的技术词性公告、指导意见和解读。
这 公司的中期简明个别和合并基本报表 以巴西实为法定货币并进行财务报告的基准，除非另有注明，所有货币单位是以千为单位。
该公司主要通过其飞机和其他支持飞行操作的资产运营，组成其现金生成单位（CGU）和其唯一的报告段：航空运输。
公司的中期简明个别和合并基本报表的编制需要管理层作出判断，使用估计数字，并采用会影响资产、负债、收入和费用报告金额的假设。然而，与这些判断、假设和估计相关的不确定性可能导致未来年度需要对资产、负债、收入和费用的携带金额进行重大调整的结果。
在编制本公司的中期缩表及合并财务报表时，管理层根据以下披露准则来了解自2023年12月31日结束披露于2024年4月12日的上一个财年以来的股权和业绩变化：(i)法律法规要求；(ii)操作资讯的相关性和具体性；(iii)中期个人及合并财务报表使用者的信息需求；以及(iv)参与客运航空市场的其他实体提供的信息。
| 20 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
由于现金流量表和成本及费用的某些项目的呈现方式进行了改进，因此进行了以下重新分类，以确保与上一期间的余额可比较：
| 母公司 | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 现金流量表 | 截至2024年6月30日和2024年3月31日 报告 |
重新分类 |
重新分类 |
| 营运资产和负债的变动 | |||
| 预付款项 | (8,833) | 8,833 | - |
| 其他资产 | - | (8,833) | (8,833) |
| 总计 | (8,833) | - | (8,833) |
| 合并 | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 现金流量表 | 截至2024年6月30日和2024年3月31日 报告的 |
重新分类 |
重新分类 |
| 营运资产和负债的变动 | |||
| 预付款项 | (118,423) | 118,423 | - |
| 其他资产 | (3,436) | (118,423) | (121,859) |
| 保险应付款 | (54,169) | 54,169 | - |
| Other liabilities | 978,688 | (54,169) | 924,519 |
| 总计 | 802,660 | - | 802,660 |
| 合并 | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 按性质列示的成本和费用 | 截至2024年6月30日和2024年3月31日 报告的 |
重新分类 |
重新分类 |
| 服务成本 | |||
| 租赁 | - | (74,549) | (74,549) |
| 其他 | (955,135) | 74,549 | (880,586) |
| (955,135) | - | (955,135) | |
中期缩表个别和合并财务报表是根据历史成本编制的，除了重大项目外：
公允价值：
· 短期投资 - TAP债券型；
· 衍生金融工具；和
| 21 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
· 公司债转换权。
其他：
· 根据权益法核算的投资。
| 3.1 | 核准和授权发行中期简明个别和合并基本报表 |
董事会于2024年8月10日批准和授权发行这些中期简明个别和合并基本报表。
| 4. |
公司的中期简明个人和合并基本报表是根据2023年12月31日结束的年度基本报表所采用和详细披露的政策、惯例和估计方法准备的，因此必须一并阅读。
| 4.1 | 新的变化、财报解读和相关会计准则和公告 |
以下会计标准于2024年1月1日生效，并且未对公司的资产负债表或利润表产生重大影响。
| 常态 | 费用 |
| CPC 26 (R1) - 相当于 IAS 1 | 负债的分类为流动负债和非流动负债 |
| CPC 06 (R2) - 相当于 IFRS 16 | 销售和租回交易中的租赁负债 |
| CPC 03 (R2) - 相当于 IAS 7 和 CPC 40 - 相当于 IFRS 7 | 衍生金融工具 |
| 4.2 | 外汇交易 |
外币交易的记录以交易所的汇率为基准，在交易日期生效。以外币指定的货币资产和负债根据资产负债表日的汇率确定，并将汇兑差异记录在「外币兑换，净额」的营运管理报表下。
巴西雷亚尔的汇率如下：
| 最终汇率 | ||||||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 变动百分比 | |||
| 美元 | 5.5589 | 4.8413 | 14.8% | |||
| 欧元指数 | 5.9547 | 5.3516 | 11.3% | |||
| 平均汇率 | ||||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 变动百分比 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 变动率 % |
| 美元 | 5.2129 | 4.9485 | 5.3% | 5.0843 | 5.0744 | 0.2% |
| 欧元指数 | 5.6132 | 5.3867 | 4.2% | 5.4969 | 5.4831 | 0.3% |
| 5. | 现金及现金等价物 |
| 母公司 | 合并 | ||||
| 描述 | 加权 年均利率 |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 现金和银行存款 | - | 927 | 1,709 | 266,814 | 271,857 |
| 现金等价物： | |||||
| 银行存款证明书 - CDB | 相当于CDI的100.2% | - | - | 657,564 | 1,354,020 |
| 回购协议 | 相当于CDI的97.8% | 1,247 | 1,100 | 198,011 | 268,432 |
| 定期存款 (a) | 5.0% | - | - | 42,497 | 2,985 |
| 投资基金 | 11.6% | - | - | 274,695 | 42 |
| 2,174 | 2,809 | 1,439,581 | 1,897,336 | ||
(a) 美元投资.
| 6. | 短期和长期投资 |
| 合并 | ||||
| 描述 | 加权平均 年利率。 |
到期 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 轻点债券型 | 7.5% | 2026年3月 | 884,454 | 780,312 |
| 投资基金 | 16.9% | 2026年6月 | 107,792 | - |
| 992,246 | 780,312 | |||
| 目前 | 35,931 | - | ||
| 非流动资产 | 956,315 | 780,312 | ||
| 22 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 7. | 应收帐款 |
| 合并 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 本地货币 | ||
| 信用卡公司 | 244,278 | 498,609 |
| 货运和旅行代理公司 | 291,646 | 282,654 |
| 旅行套餐融资实体 | 736 | 29,203 |
| 会员计划合作伙伴 | 115,372 | 114,932 |
| 其他 | 53,998 | 40,121 |
| 本地货币总计 | 706,030 | 965,519 |
| 货币 | ||
| 信用卡公司 | 16,672 | 18,556 |
| 维护储备金应收款项 | 27,874 | 57,528 |
| 航空伙伴公司 | 5,633 | 8,612 |
| 清算所 - 代办机构和货物 | 24,883 | 30,533 |
| 其他 | 278,949 | 55,894 |
| 外币总额 | 354,011 | 171,123 |
| 总计 | 1,060,041 | 1,136,642 |
| 预期信贷损失准备 | (26,065) | (27,234) |
| 净额总额 | 1,033,976 | 1,109,408 |
「其他」帐款增加的主要原因是由航空项目的合约保证所引起的外币。
在巴西，信用卡应收款项不会受到持卡人的信用风险的影响。当需要时，这些余额可以通过与信用卡公司提前支付来轻松转换为现金。
在截至2024年6月30日的六个月内，公司预计从信用卡管理员收到的应收款项为R $5,783,793，无退还权，预期金额的平均成本为0.9％每月。在同一日期，应收帐款余额扣除这些预付款项（截至2023年12月31日为R$3,349,391）为R$3,226,034。
应收帐款按照到期日分类，扣除预计损失的允许金额，显示如下：
| 合并 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 未逾期 | 890,577 | 970,145 |
| 超过1至90天 | 106,466 | 122,040 |
| 超过90天 | 36,933 | 17,223 |
| 总计 | 1,033,976 | 1,109,408 |
| 23 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
预期损失的变动如下所示：
| 合并 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 期初余额 | (27,234) | (24,084) |
| 增加事项 | (15,094) | (2,654) |
| 逆转 | 15,873 | - |
| 核销无法收回金额 | 390 | 6 |
| 期末余额 | (26,065) | (26,732) |
| 8. | 飞机次租 |
| 合并的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | 4,419 | 15,386 | |
| 2025 | 8,838 | 15,386 | |
| 2026 | 2,132 | 4,001 | |
| 毛转租 | 15,389 | 34,773 | |
| 应计利息 | (1,508) | (3,971) | |
| 净转租 | 13,881 | 30,802 | |
| 目前 | 8,330 | 14,592 | |
| 非流动资产 | 5,551 | 16,210 | |
| 9. | 存货 |
| 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 维修材料和零件 | 1,032,740 | 825,499 | |
| 飞行服务，制服和其他物品 | 27,835 | 21,367 | |
| 损失准备 | (60,150) | (47,658) | |
| 净总额 | 1,000,425 | 799,208 | |
| 24 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 10. | 存款 |
| 母公司 | 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 保证金 | 8,959 | 7,872 | 529,746 | 418,537 |
| - | - | 2,634,541 | 2,153,310 | |
| 总计 | 8,959 | 7,872 | 3,164,287 | 2,571,847 |
| - | - | (265,311) | (278,352) | |
| 8,959 | 7,872 | 2,898,976 | 2,293,495 | |
| 目前 | 8,959 | 7,802 | 698,585 | 515,692 |
| 非流动资产 | - | 70 | 2,200,391 | 1,777,803 |
安防押金和维护储备金的运动如下:
| 母公司 | 合并 | |||
| 描述 | 证券 存款 |
保证金 | 维修储备 | 总计 |
| 到2023年12月31日 | 7,872 | 418,537 | 1,874,958 | 2,293,495 |
| 新增款项 | - | 93,506 | 214,545 | 308,051 |
| 回报 | (70) | (34,852) | (50,186) | (85,038) |
| 备提动作 | - | - | 54,350 | 54,350 |
| 租赁方使用 | - | - | (10,511) | (10,511) |
| 外币兑换 | 1,157 | 52,555 | 286,074 | 338,629 |
| 到2024年6月30日 | 8,959 | 529,746 | 2,369,230 | 2,898,976 |
| 到2024年6月30日 | ||||
| 目前 | 8,959 | 63,373 | 635,212 | 698,585 |
| 非流动资产 | - | 466,373 | 1,734,018 | 2,200,391 |
| 到2023年12月31日 | ||||
| 目前 | 7,802 | 64,788 | 450,904 | 515,692 |
| 非流动资产 | 70 | 353,749 | 1,424,054 | 1,777,803 |
维修储备费损益的变动如下所示：
| 合并 | ||||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||
| 期初余额 | (278,352) | (446,342) | ||
| 新增款项 | (21,287) | (86,046) | ||
| 逆转 | 68,566 | 57,415 | ||
| 租出方使用 | 7,071 | 64,624 | ||
| 外币兑换 | (41,309) | 34,820 | ||
| 期末余额 | (265,311) | (375,529) | ||
| 25 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 11. | 应追收的税款 |
| 母公司 | 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| PIS和COFINS | - | - | 63,003 | 73,029 |
| 所得税和社会福利税 | 27 | 4,917 | 385 | 8,315 |
| 增值税 | - | - | 17,832 | 19,940 |
| 预扣税款 | 79 | 67 | 140,765 | 121,216 |
| 因预扣税款而进行的损失准备 | - | - | (4,464) | (3,875) |
| 其他 | - | - | 833 | 808 |
| 106 | 4,984 | 218,354 | 219,433 | |
| 12. | 进一步向供应商提供 |
| 合并 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 本地货币 | 87,920 | 118,442 |
| 货币 | 105,538 | 102,609 |
| 193,458 | 221,051 | |
这些金额已扣除损失准备金，金额为R$45,990（截至2023年12月31日为R$28,676）。
| 26 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 13. | 所得税和贡献 |
| 13.1 |
| 母公司 | 合并 | |||||||
| 描述 | 2023年12月31日 | 盈利或损失 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 盈利或损失 | 2024年6月30日 | ||
| 断裂 | - | - | - | (195,923) | (40,096) | (236,019) | ||
| 外币兑换 | (191,219) | (154,413) | (345,632) | (191,219) | (154,413) | (345,632) | ||
| 租赁 | - | - | - | (3,034,585) | (296,781) | (3,331,366) | ||
| 其他 | - | - | - | (1,057) | - | (1,057) | ||
| (191,219) | (154,413) | (345,632) | (3,422,784) | (491,290) | (3,914,074) | |||
| 推迟资产 | ||||||||
| 减损 | - | - | - | 48,889 | (9,319) | 39,570 | ||
| 金融工具 | - | - | - | 21,112 | (9,885) | 11,227 | ||
| 外币兑换 | 149,986 | 200,705 | 350,691 | 149,986 | 200,705 | 350,691 | ||
| 临时规定 | 1,707 | (205) | 1,502 | 1,403,989 | 168,076 | 1,572,065 | ||
| 租赁 | - | - | - | 4,199,370 | 627,171 | 4,826,541 | ||
| 151,693 | 200,500 | 352,193 | 5,823,346 | 976,748 | 6,800,094 | |||
| 延期资产减少 | - | (6,561) | (6,561) | (2,440,088) | (445,932) | (2,886,020) | ||
| 151,693 | 193,939 | 345,632 | 3,383,258 | 530,816 | 3,914,074 | |||
| 总所得税及推延社会贡献 | (39,526) | 39,526 | - | (39,526) | 39,526 | - | ||
| 13.2 | 所得税有效税率协调 |
| 母公司 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| (3,842,359) | 23,908 | (4,899,433) | (712,732) | |
| 34% | 34% | 34% | 34% | |
| 1,306,402 | (8,129) | 1,665,807 | 242,329 | |
| 股权 | (1,293,320) | 50,791 | (1,662,184) | (154,669) |
| (41,457) | 34,032 | (67,147) | 28,446 | |
| 69,903 | (64,191) | 121,438 | (91,744) | |
| (8,782) | (12,503) | (18,388) | (24,362) | |
| 32,746 | - | 39,526 | - | |
递延所得税和社会贡献 |
32,746 | - | 39,526 | - |
| 合并 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 当前所得税和社会贡献 | (3,842,071) | 23,908 | (4,899,145) | (712,732) |
| Deferred income tax and social contribution | 34% | 34% | 34% | 34% |
| 1,306,304 | (8,129) | 1,665,709 | 242,329 | |
| (1,339,576) | 90,226 | (1,758,128) | (159,522) | |
| 69,903 | (64,191) | 121,438 | (91,744) | |
| (9,770) | (16,727) | (19,690) | 436 | |
| 其他 | 5,597 | (1,179) | 29,909 | 8,501 |
| 32,458 | - | 39,238 | - | |
| (288) | - | (288) | - | |
递延所得税和社会贡献 |
32,746 | - | 39,526 | - |
| 32,458 | - | 39,238 | - | |
公司存在可以无限期使用的税前亏损，可抵销未来30%的应纳税利润，对于未来不会产生应纳税利润的公司而言，不能建立这些未来的这种资产，如下所示：
| 母公司 | 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 税务损失和负基础 | 1,044,741 | 924,637 | 21,061,248 | 18,325,916 |
| 税损（25%） | 261,185 | 231,159 | 5,265,312 | 4,581,479 |
| 负社会贡献基础（9%） | 94,027 | 83,217 | 1,895,512 | 1,649,332 |
| 27 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 14. | 投资 |
| 14.1 | 直接投资 |
| 公司股权利益 | ||||
| 描述 | 已实缴资本 | 表决资本 | 股权 | |
| 2023年12月31日 | ||||
| 100.0% | 100.0% | (20,130,955) | ||
| IntelAzul | 100.0% | 100.0% | (20,209) | |
| 商誉 - 英特尔阿祖 | 100.0% | 100.0% | 780,991 | |
| 阿祖开曼控股(a) | 24.8% | 24.8% | - | |
| 总计 | (19,370,173) | |||
| 2024年6月30日 | ||||
| ALAB | 100.0% | 100.0% | (24,994,966) | |
| 英特尔阿祖 | 100.0% | 100.0% | (21,206) | |
| 商誉 - 英特尔阿祖 | 100.0% | 100.0% | 780,991 | |
| Azul Cayman Holdco (a) | 24.8% | 24.8% | - | |
| 总计 | (24,235,181) | |||
(a) 在间接投资方面，该公司的股份总计为99.8%。
| 14.2 | 投资的变动 |
| 描述 | ALAB | IntelAzul | 总计 | |
| 2023年12月31日 | (20,130,955) | 760,782 | (19,370,173) | |
| 股权 | (4,887,778) | (997) | (4,888,775) | |
| 股份支付 | 23,767 | - | 23,767 | |
| 2024年6月30日 | (24,994,966) | 759,785 | (24,235,181) | |
| 投资 | 759,785 | |||
| 投资损失准备 | (24,994,966) | |||
| 28 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 15. | 资产及设备 |
| 合并 | ||||||
| 描述 | 加权平均利率（年度） | 2023年12月31日 | 收购 | 核销 | 转移 (b) | 2024年6月30日 |
| 成本 | ||||||
| 飞机(a) | 2,674,113 | 297,082 | (110,474) | (42,333) | 2,818,388 | |
| 改良 | 555,412 | 23,868 | (5,400) | 55,780 | 629,660 | |
| 设备和设施 | 195,810 | 14,478 | (2,866) | - | 207,422 | |
| 其他 | 29,231 | 12,334 | (3,229) | - | 38,336 | |
| 施工中 | 96,095 | 9,079 | (59,036) | (21,845) | 24,293 | |
| 飞机采购预付款 | 298,040 | 434,063 | - | - | 732,103 | |
| 3,848,701 | 790,904 | (181,005) | (8,398) | 4,450,202 | ||
| 折旧 | ||||||
| 飞机(a) | 7% | (1,075,924) | (99,790) | 19,604 | - | (1,156,110) |
| 改良 | 15% | (188,987) | (40,846) | 4,764 | - | (225,069) |
| 设备和设施 | 13% | (120,860) | (13,095) | 2,861 | - | (131,094) |
| 其他 | 8% | (23,289) | (1,219) | 3,222 | - | (21,286) |
| (1,409,060) | (154,950) | 30,451 | - | (1,533,559) | ||
| 不动产和设备 | 2,439,641 | 635,954 | (150,554) | (8,398) | 2,916,643 | |
| 损耗 | (143,790) | - | 14,274 | - | (129,516) | |
| 总固定资产净值 | 2,295,851 | 635,954 | (136,280) | (8,398) | 2,787,127 | |
(a) 包括飞机、引擎、模拟器和设备飞行。
(b) 转移余额位于“物业和设备”和“租赁资产”两个群组之间。
在2024年6月30日结束的六个月内，公司进行了一笔“出售与租回”的引擎交易，营业收入扣除销售成本后，对应获利为27,441雷亚尔（2023年6月30日没有进行此类交易），并在“设施提供的其他成本”项下予以承认。
| 29 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 16. | 租赁资产 |
| 合并 | |||||||
| 描述 | 加权平均利率（年息百分比） | 2023年12月31日 | 收购 | 核销 | 转帐(b) | 2024年6月30日 | |
| 成本 | |||||||
| 飞机(a) | 14,279,939 | 1,025,062 | (370,242) | 181,553 | 53,391 | 15,169,703 | |
| 飞机和发动机的维护 | 1,552,036 | 260,774 | (27,271) | (7,005) | - | 1,778,534 | |
| 飞机和发动机的修复 | 1,699,610 | 285,575 | (20,406) | (86,624) | - | 1,878,155 | |
| 其他 | 324,650 | 34,022 | (5,203) | 643 | - | 354,112 | |
| 17,856,235 | 1,605,433 | (423,122) | 88,567 | 53,391 | 19,180,504 | ||
| 折旧 | |||||||
| 飞机(a) | 8% | (7,417,554) | (582,160) | 370,242 | - | - | (7,629,472) |
| 飞机和引擎维护 | 20% | (616,379) | (151,996) | 27,271 | - | - | (741,104) |
| 飞机和引擎修复 | 24% | (701,501) | (204,400) | 20,406 | 104,101 | - | (781,394) |
| 其他 | 18% | (109,243) | (28,906) | 2,298 | - | - | (135,851) |
| (8,844,677) | (967,462) | 420,217 | 104,101 | - | (9,287,821) | ||
| 租赁资产净值 | 9,011,558 | 637,971 | (2,905) | 192,668 | 53,391 | 9,892,683 | |
| (a) | 包括飞机、发动机和模拟器。 |
| (b) | 资产转移余额在「飞机租赁」、「资产和设备」、「租赁资产」、「存货」和其他资产之间。 |
| 17. | 无形资产 |
| 合并 | |||||
| 描述 | 加权平均利率（年利率） | 2023年12月31日 | 收购 | 核销 | 2024年6月30日 |
| 成本 | |||||
| 商誉 | - | 901,417 | - | - | 901,417 |
| 老虎机 | - | 126,547 | - | - | 126,547 |
| 软体 | - | 776,311 | 145,009 | (133,513) | 787,807 |
| 1,804,275 | 145,009 | (133,513) | 1,815,771 | ||
| 摊销 | |||||
| 软体 | 27% | (341,028) | (104,321) | 133,270 | (312,079) |
| (341,028) | (104,321) | 133,270 | (312,079) | ||
| 无形资产净额 | 1,463,247 | 40,688 | (243) | 1,503,692 | |
| 30 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 18. | 贷款和融资 |
| 母公司 | |||||||||
| 描述 | 平均 名义利率 每年 |
有效税率 | 到期 | 2023年12月31日 | 融资 （–）成本 |
支付利息 | 应付利息 | 摊销成本 | 2024年6月30日 |
| 以本地货币 - R$ | |||||||||
| 债券 | CDI + 6% | 20.7% | 9月24日 | - | 245,554 | (10,087) | 10,568 | 2,393 | 248,428 |
| 总计货币货币 | - | 245,554 | (10,087) | 10,568 | 2,393 | 248,428 | |||
| 目前 | - | 248,428 | |||||||
| 非流动资产 | - | - | |||||||
| 31 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 合并 | ||||||||||||
| 描述 | 年均名义利率 | 有效税率 | 到期 | 2023年12月31日 | 资金 （-）成本 |
偿还本金 | 支付利息 | 应付利息 | 外币兑换 | 重组的影响 | 摊销成本 | 2024年6月30日 |
| 以美元进行的外币交易 | ||||||||||||
| 2024年优先票据 | 5.9% | 6.3% | 2024年10月 | 332,099 | - | - | (10,331) | 9,866 | 49,811 | - | 495 | 381,940 |
| 2026年优先票据 | 7.3% | 7.8% | 2026年6月 | 152,572 | - | - | (6,172) | 6,325 | 22,698 | - | 324 | 175,747 |
| 2028年优先票据 | 11.9% | 13.5% | 2028年8月 | 3,922,731 | 727,296 | - | (280,011) | 292,455 | 689,184 | - | 17,068 | 5,368,723 |
| 2029年优先票据 | 11.5% | 11.5% | 2029年5月 | 1,165,545 | - | - | (69,278) | 70,338 | 171,702 | - | - | 1,338,307 |
| 2030年债券 | 10.9% | 10.9% | 5月30日 | 2,777,513 | - | - | (156,204) | 158,594 | 409,306 | - | - | 3,189,209 |
| 飞机、引擎和其他 | 4.9% | 5.8% | 3月29日 | 284,279 | - | (144,828) | (7,058) | 5,648 | 28,033 | - | 763 | 166,837 |
| Sofr 100万+ 4.6% | 10.0% | 5月26日 | 79,086 | 221,108 | - | (10,159) | 12,260 | 33,423 | - | - | 335,718 | |
| 8,713,825 | 948,404 | (144,828) | (539,213) | 555,486 | 1,404,157 | - | 18,650 | 10,956,481 | ||||
| 以本地货币 - R$ | ||||||||||||
| 营运资本 | CDI 上涨 1.6% | 18.6% | 一月 25 日 | 27,491 | 982,796 | (477,191) | (9,811) | 9,862 | - | - | 4,353 | 537,500 |
| 九月 25 日 | 2,157 | - | - | - | - | - | - | - | 2,157 | |||
| 债券 | CDI 上涨 5.6% | 16.7% | 十二月 28 日 | 919,072 | 522,873 | (387,676) | (68,805) | 60,357 | - | 18,173 | 10,674 | 1,074,668 |
| 飞机、引擎和其他 | Selic 上涨 5.5% | 17.4% | 五月-25 | 12,771 | - | (2,734) | (2,203) | 838 | - | - | 18 | 8,690 |
| 6.4% | 6.4% | 三月-27 | 23,596 | - | (9,299) | (648) | 614 | - | - | - | 14,263 | |
| 985,087 | 1,505,669 | (876,900) | (81,467) | 71,671 | - | 18,173 | 15,045 | 1,637,278 | ||||
| 巴西货币总额 | 9,698,912 | 2,454,073 | (1,021,728) | (620,680) | 627,157 | 1,404,157 | 18,173 | 33,695 | 12,593,759 | |||
| 目前 | 1,100,051 | 1,495,194 | ||||||||||
| 非流动资产 | 8,598,861 | 11,098,565 | ||||||||||
| 32 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
18.1
| 母公司 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | |
| 2024 | 248,428 | |
截至2023年12月31日，无相对余额。
| 合并 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 772,395 | 1,100,051 |
| 2025 | 984,539 | 222,201 |
| 2026 | 754,332 | 355,930 |
| 2027 | 141,937 | 116,146 |
| 2028 | 5,455,082 | 3,998,142 |
| 2028年之后 | 4,485,474 | 3,906,442 |
| 12,593,759 | 9,698,912 | |
| 目前 | 1,495,194 | 1,100,051 |
| 非流动资产 | 11,098,565 | 8,598,861 |
| 18.2 |
18.2.1
2024年2月，子公司Azul Secured发行了价值740,585雷亚尔（相当于148,700美元）的额外票据，成本为13,289雷亚尔。这些票据是发行给合格的机构投资者的，付款和利息条件没有变化。
18.2.2 飞机和发动机
在2024年1月和4月，子公司Azul Finance进行融资，分别融资77063和143933雷亚尔，利率为4.6% p.a.加上担保隔夜融资利率（“SOFR”）的变动，并于2026年5月到期。
18.2.3 营运资本
2024年3月，子公司ALAb筹集了45万元，成本为1802元，利息相当于CDI+1.5%年化，并在2024年第二季度一次性支付利息和本金。2024年4月，债务经重新协商，付款截止日期推迟到2024年6月，额外费用为2354元。2024年6月，余额已偿还。
2024年6月，子公司ALAb融资了R$556,000，有R$19,048的成本，利率相等于CDI+1.6% 年息＆2025年1月一次性支付利息和本金。
| 33 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
18.2.4 债券
在2024年三月，董事会批准发行总额为250,000雷亚尔的简单债券，该债券不可转换为股份，采用实物担保和附加个人担保，属於单一系列，筹资成本为4,446雷亚尔，名义单位价值为1雷亚尔，利率相当于CDI+6.0％年化，从2024年6月起每季度支付利息，到2027年3月到期。在2024年6月，到期日被更改为2024年9月。
2024年6月，董事会批准子公司ALAb发行总值高达R$600,000的不可转换、具实际担保且配有额外个人担保的简易公司债 单一系列。2024年6月，子公司ALAb发行了R$283,333，成本为R$3,417，名义单位价值为R$1，利率为CDI+6.3% p.a.，从2024年7月起支付月息，到2026年6月到期，并进行年度限制性条款（“契约项”）测量。
| 18.3 | 重新协商 |
18.3.1 债券
在第二季度，子公司ALAb重新协商了价值为R$700,000的债券的条款，以R$2,597的成本将本金的到期日期从2024年推迟到2025年3月的分期付款。利率没有变动。
根据《财务工具》，相当于 IFRS 9，公司得出结论，重新协商不属于债务熄灭范围。
| 18.4 | 盟约 |
本季度，公司没有在贷款和融资合约中测量限制性条款（「契约」），因此，相关的债务仍根据最初建立的契约流程，分类在这些中期简明个别和合并财务报表中。
| 34 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
19. 租赁合约
2023年，公司确定了重新协商的条件，并开始与出租方签订最终协议，出租方同意接受到期日为2030年的可转换债务证券（“Notes”）以及可按照公司自行决定以Azul优先股或现金结算的债务（“Equity”）。此举旨在反映公司新的现金产生能力、更好的资本结构以及信用风险的降低。在2024年6月30日结束的六个月内，公司根据这些条件重新协商了17份租赁合同。
| 母公司 | 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 租赁 | - | - | 14,309,033 | 12,455,827 |
| - | - | 1,203,942 | 1,030,845 | |
| 2,372,856 | 1,659,739 | 2,372,856 | 1,659,739 | |
| 2,372,856 | 1,659,739 | 17,885,831 | 15,146,411 | |
| 流动负债 | 712,974 | 216,388 | 4,494,473 | 3,687,392 |
| 非流动资产 | 1,659,882 | 1,443,351 | 13,391,358 | 11,459,019 |
| 35 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 19.1 | 租赁 |
| 合并 | |||||||||||
| 描述 | 平均剩余期限 | 加权平均利率 | 2023年12月31日 | 新增款项 | 修改 | 付款 | 应付利息 | 转帐(b) | 核销 | 外币兑换 | 2024年6月30日 |
| 租赁无购买选项： | |||||||||||
| 飞机 (a) | 7.5 | 15.9% | 11,567,882 | 1,022,742 | 142,123 | (1,658,934) | 867,437 | (287,035) | (17,942) | 1,687,801 | 13,324,074 |
| 其他 | 4.4 | 10.7% | 237,254 | 34,022 | 643 | (31,800) | 11,410 | - | (4,117) | 21,570 | 268,982 |
| 租赁购买选项： | |||||||||||
| 飞机 (a) | 4.6 | 12.8% | 650,691 | - | 27,794 | (101,937) | 45,848 | - | - | 93,581 | 715,977 |
| 12,455,827 | 1,056,764 | 170,560 | (1,792,671) | 924,695 | (287,035) | (22,059) | 1,802,952 | 14,309,033 | |||
| 目前 | 3,349,056 | 3,642,153 | |||||||||
| 非流动资产 | 9,106,771 | 10,666,880 | |||||||||
(a) 包括飞机、引擎和模拟器。
(b) 转移余额在“租赁”分类之间。
| 19.2 | 租赁：公司租用一些办公场所和设备，以不可取消的运营租赁方式租用。 – 注释 |
| 综合的 | |||||||
| 描述 | 平均剩余期限 | 加权平均利率 | 2023年12月31日 | 付款 | 应付利息 | 外币兑换 | 2024年6月30日 |
| 与融资人合作－注解 | 6.0 | 14.8% | 1,030,845 | (53,931) | 74,992 | 152,036 | 1,203,942 |
| 总计 | 1,030,845 | (53,931) | 74,992 | 152,036 | 1,203,942 | ||
| 目前 | 121,948 | 139,346 | |||||
| 非流动资产 | 908,897 | 1,064,596 | |||||
| 36 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 19.3 | 租赁：公司租用一些办公场所和设备，以不可取消的运营租赁方式租用。 – 股本 |
| 母公司和合并资料 | |||||||
| 描述 | 平均剩余期限 | 加权平均利率 | 2023年12月31日 | 应付利息 | 转帐(a) | 外币兑换 | 2024年6月30日 |
| 与租赁人进行融资 - 股权 | 3.1 | 14.4% | 1,659,739 | 136,635 | 287,035 | 289,447 | 2,372,856 |
| 总计 | 1,659,739 | 136,635 | 287,035 | 289,447 | 2,372,856 | ||
| 目前 | 216,388 | 712,974 | |||||
| 非流动资产 | 1,443,351 | 1,659,882 | |||||
(a) 转移余额被归类为「租赁」。
| 37 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 19.4 | 租赁摊销时间表 |
| 合并 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 2,152,833 | 3,570,147 |
| 2025 | 3,425,632 | 2,851,258 |
| 2026 | 3,161,752 | 2,615,718 |
| 2027 | 2,746,008 | 2,226,313 |
| 2028 | 2,476,896 | 1,987,968 |
| 2028年之后 | 10,054,103 | 7,606,103 |
| 最低租赁付款 | 24,017,224 | 20,857,507 |
| 财务费用 | (9,708,191) | (8,401,680) |
| 未来最低租金支付的现值 | 14,309,033 | 12,455,827 |
| 目前 | 3,642,153 | 3,349,056 |
| 非流动资产 | 10,666,880 | 9,106,771 |
| 19.5 | 租赁摊销时间表 – 注释 |
| 合并 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 89,461 | 130,432 |
| 2025 | 119,282 | 103,883 |
| 2026 | 119,282 | 103,883 |
| 2027 | 119,282 | 103,883 |
| 2028 | 119,282 | 103,883 |
| 2028年之后 | 1,769,342 | 1,540,940 |
| 最低租赁付款 | 2,335,931 | 2,086,904 |
| 财务费用 | (1,131,989) | (1,056,059) |
| 未来最低租金支付的现值 | 1,203,942 | 1,030,845 |
| 目前 | 139,346 | 121,948 |
| 非流动资产 | 1,064,596 | 908,897 |
| 19.6 | 租赁摊销时间表 – 股权 |
| 母公司及合并的 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 270,863 | 235,897 |
| 2025 | 972,453 | 726,247 |
| 2026 | 972,453 | 726,247 |
| 2027 | 701,591 | 490,348 |
| 最低租金支付 | 2,917,360 | 2,178,739 |
| 财务费用 | (544,504) | (519,000) |
| 未来最低租金支付的现值 | 2,372,856 | 1,659,739 |
| 目前 | 712,974 | 216,388 |
| 非流动资产 | 1,659,882 | 1,443,351 |
| 38 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 19.7 | 契约 |
在本季度，公司不会在租赁合约中测定契约条款，因此，相关债务仍根据最初确立的契约流程在这些中间期间的单独和合并基本报表中分类。
| 20. | 可转债券工具 |
| 母公司和合并资料 | |||||||||
| 描述 | 年均名义利率 | 有效率(a) | 到期 | 2023年12月31日 | 兑换权利变动 | 支付利息 | 应付利息 | 外币兑换 | 2024年6月30日 |
| 以外货币支付 – 美元 | |||||||||
| 债券 | 12.3% | 12.3% | 10月28日 | 1,201,610 | (357,171) | (76,382) | 128,033 | 104,901 | 1,000,991 |
| 巴西货币总额 | 1,201,610 | (357,171) | (76,382) | 128,033 | 104,901 | 1,000,991 | |||
| 目前 | 25,807 | 28,994 | |||||||
| 非流动资产 | 1,175,803 | 971,997 | |||||||
| (a) | 未考虑转换 正确。 |
该余额包括将债务转化为公司股份的权利，金额为131,604雷亚尔（截至2023年12月31日为488,775雷亚尔）。
| 20.1 | 摊销时间表 |
| 母公司和合并资料 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | 28,994 | 25,807 | |
| 2028 | 971,997 | 1,175,803 | |
| 1,000,991 | 1,201,610 | ||
| 目前 | 28,994 | 25,807 | |
| 非流动资产 | 971,997 | 1,175,803 | |
| 39 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 21. | 应付帐款 |
| 母公司 | 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 应付账款 | 10,942 | 10,651 | 3,916,152 | 3,077,225 |
| - | - | 461,875 | 401,702 | |
| 146,324 | 119,841 | 146,324 | 119,841 | |
| 157,266 | 130,492 | 4,524,351 | 3,598,768 | |
| 目前 | 39,233 | 10,651 | 3,194,382 | 2,277,841 |
| 非流动资产 | 118,033 | 119,841 | 1,329,969 | 1,320,927 |
22. 逆向保理
本公司促进与供应商的谈判，目的是延长其付款期限。这样一来，我们与金融机构签订了协议，使供应商能提前发行债券，主要是燃料，利率期货在1.19%至1.30%每月之间变动。
| 合并 | ||||||
| 描述 | 2023年12月31日 | 加法 | 支付 | 支付利息 | 应付利息 | 2024年6月30日 |
| 衍生金融工具 | 290,847 | 160,146 | (402,814) | (11,058) | 8,372 | 45,493 |
| 290,847 | 160,146 | (402,814) | (11,058) | 8,372 | 45,493 | |
| 23. | 衍生金融工具 |
| 合并 | ||||
| 公允价值变动 | 货运-燃料 | 期权燃料 | 转换权债券(a) | 总计 |
| 到2023年12月31日 | (60,102) | 12,266 | (488,775) | (536,611) |
| 在结果中认列的收益（损失） | 10,104 | (8,835) | 357,171 | 358,440 |
| 支付（收款） | 16,836 | (1,397) | - | 15,439 |
| 到2024年6月30日 | (33,162) | 2,034 | (131,604) | (162,732) |
| 拥有目前衍生金融工具的权益 | 2,269 | 2,034 | - | 4,303 |
| 拥有非当前衍生金融工具的权益 | 88 | - | - | 88 |
| 拥有目前衍生金融工具的负债 | (35,499) | - | - | (35,499) |
| 拥有非当前衍生金融工具的负债 | (20) | - | - | (20) |
非当前可换股票 |
- | - | (131,604) | (131,604) |
| (33,162) | 2,034 | (131,604) | (162,732) | |
| (a) | 记录在母公司的结余。 |
| 40 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 24. | 机场税金和费用 |
| 合并 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 机场费用 | 1,377,365 | 1,490,514 |
| 登机税 | 270,965 | 248,689 |
| 其他税项 | 22,291 | 20,880 |
| 1,670,621 | 1,760,083 | |
| 目前 | 757,492 | 588,404 |
| 非流动资产 | 913,129 | 1,171,679 |
| 25. | 航空交通责任和忠诚度计划 |
| 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| Non-current liabilities | 6,515,669 | 5,782,121 | |
| 断裂 | (694,174) | (576,245) | |
| 5,821,495 | 5,205,876 | ||
| 平均使用期限(a) | 65 天 | 56 天 | |
(a) 不考虑忠诚计划。
| 26. | 薪酬和福利 |
| 母公司 | 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 短期利益 | 2,450 | 2,344 | 532,954 | 473,060 |
| 股份支付 | - | - | 214 | 1,737 |
| 2,450 | 2,344 | 533,168 | 474,797 | |
| 41 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 27. | 应付税款 |
| 母公司 | 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 政府分期付款计划（Government installment payment program）联邦 | - | - | 166,977 | 157,970 |
| PIS和COFINS | 44 | 2 | 335 | 4,231 |
| 预扣税款 | 211 | 421 | 64,669 | 76,520 |
| 进口税 | 43 | 83 | 16,251 | 13,483 |
| 其他 | - | - | 3,030 | 2,251 |
| 298 | 506 | 251,262 | 254,455 | |
| 目前 | 298 | 506 | 161,816 | 142,168 |
| 非流动资产 | - | - | 89,446 | 112,287 |
| 28. | 条款 |
28.1
| 合并 | ||||
| 描述 | 飞机和引擎归还 (a) | 税务、民事、劳动和风险 (b) | 离职福利 | 总计 |
| 到2023年12月31日 | 2,573,170 | 557,773 | 9,910 | 3,140,853 |
| 218,767 | (6,203) | 77 | 212,641 | |
| 核销 | (45,975) | (154,130) | - | (200,105) |
| 应付利息 | 66,098 | (26,445) | 486 | 40,139 |
| 外币兑换 | 404,129 | - | - | 404,129 |
| 到2024年6月30日 | 3,216,189 | 370,995 | 10,473 | 3,597,657 |
| 到2024年6月30日 | ||||
| 目前 | 343,736 | 280,972 | - | 624,708 |
| 非流动资产 | 2,872,453 | 90,023 | 10,473 | 2,972,949 |
| 到2023年12月31日 | ||||
| 目前 | 497,525 | 238,905 | - | 736,430 |
| 非流动资产 | 2,075,645 | 318,868 | 9,910 | 2,404,423 |
(a) 名义折现率为10.7％每年（截至2023年12月31日的10.7％每年）。
(b) 在母公司中考虑了15巴西雷亚尔的民事风险准备。
| 42 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
28.1.1 税务、民事及劳务风险
以下是具有预计和可能损失的进度的余额:
| 合并 | ||||
| 可能损失 | 可能损失 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 税额 | 241,402 | 284,638 | 443,176 | 432,109 |
| 民事 | 63,549 | 131,464 | 100,214 | 49,930 |
| 劳动 | 66,044 | 141,671 | 156,134 | 68,789 |
| 370,995 | 557,773 | 699,524 | 550,828 | |
| 28.1.1.1 |
2024年6月30日结束的季度中，该公司在对最近法院判决进行详细分析后，将涉及航班延误和取消的诉讼风险由可能增加到可能。
| 28.1.1.2 | 劳动 |
在2024年6月30日结束的季度中，公司将牵涉机组人员地勤时间的流程风险从可能到可能的改变，考虑了流程目前的阶段。
| 29. | 相关方交易 |
| 29.1 | 企业之间的交易 |
依照会计准则，这些交易已经被适当地消除以便进行合并。
| 母公司 | ||||
| 债权人 | 债务人 | 操作类型 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| Azul | 投资 | 债务证券交易所提供 - 成本 | 9,718 | 8,464 |
| Azul | 已确保 | 债务证券2028年发行 - 成本 | 9,264 | 6,676 |
| Azul | ALAB | 与供应商重新协商债务 - 股权 | 146,324 | 119,841 |
| Azul | ALAB | 租务义务重新协商 - Equity | 2,372,856 | 1,659,739 |
| 蔚蓝 | ALAB | 贷款 | 39,254 | (86,659) |
| ALAB | 蔚蓝 | 可转债券的重协商 - 成本 | - | (496) |
| 已确保 | 蓝色 | 可转换公司债的重新协商 - 成本 | (11,119) | (9,685) |
| 已确保 | 蓝色 | 贷款 | (733,775) | (639,052) |
| 1,832,522 | 1,058,828 | |||
| 与相关方的当前权益 | 741,309 | 216,388 | ||
| 与相关方的非当前权益 | 1,836,107 | 1,578,332 | ||
| 与当前相关方的负债 | - | (52,129) | ||
| 与非当前相关方的负债 | (744,894) | (683,763) | ||
| 43 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 母公司 | ||||
| 营业收入 | 费用 | 操作类型 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| ALAB | Azul | 贷款 | - | 5,007 |
| - | 5,007 | |||
| 29.2 | 重要管理人员的薪酬 |
重要管理人员包括董事、高级管理人员和执行委员会成员。有关报酬和相应费用方面的支出，已支付或应支付负债列于下方：
| 合并 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 短期利益 | 8,413 | 7,962 | 19,853 | 15,722 |
| 离职福利 | 228 | - | 456 | - |
| 股份支付 | 11,000 | 18,781 | 21,922 | 37,768 |
| 19,641 | 26,743 | 42,231 | 53,490 | |
股票报酬计划考虑到期权、RSU和幽灵股份。预计这些计划将在最多八年内解决，因此并不代表现金流出。
| 29.3 | 母公司提供的保证和抵押 |
公司为部分高管的租赁物业提供担保，涉及的总金额不重要。
| 29.4 | 售票合约 |
2018年三月，公司与Caprioli Turismo Ltda.达成了售票合同，Caprioli Turismo Ltda.是由Caprioli家族拥有的旅行社（通过TRIP公司前股东持有公司非直接股份），根据该合同，Caprioli Turismo Ltda.被授予200万巴西雷亚尔的信贷额度，用于购买和转售由公司运营的航班的机票。这个信贷额度以同样金额的无息本票负责。
| 44 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 29.5 | 微风 |
公司与Breeze航空集团（由Azul的控股股东创立，总部位于美国）签订了租赁协议。 这项交易在2020年3月的特别股东大会上经过了97％的Azul股东的投票和批准。根据良好的企业实践，控股股东未参与投票。
截至2024年6月30日，与Breeze的业务记录的余额如下：
| 合并 | |||||
| 债权人 | 债务人 | 操作类型 | 内布拉斯加州 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| ALAB | 微风 | Intangible assets | Intangible assets | 13,881 | 30,802 |
| ALAB | 微风 | 维修储备应收款项 | Other assets | 5,349 | 3,901 |
| 微风 | ALAB | 维修保留款的应收款项 | 其他负债 | (23,401) | (19,559) |
| 合并 | |||||
| 收益 | 费用 | 操作类型 | 内布拉斯加州 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| ALAB | 微风 | 应付利息 | Net profit (loss) for the period | 1,579 | 3,232 |
| 29.6 | Lilium |
2021年8月，公司宣布计划与Lilium GmbH建立战略合作伙伴关系，Lilium GmbH是Lilium N.V.的全资子公司，而由于公司董事会主席被选为Lilium GmbH董事会的独立成员，Lilium GmbH最终成为相关方。
截至2024年6月30日，公司尚未与Lilium存在任何未结余额。
| 45 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 29.7 |
2022年8月，公司与Azorra Aviation Holdings LLC的相关实体达成了购买和销售飞机和引擎的协议，由于公司的董事会主席当选为Azorra董事会的独立成员，Azorra成为了相关方。
公司和Azorra集团之间的交易如下所示：
| 合并 | |||||
| 债权人 | 债务人 | 操作类型 | 不 | 二零二四年六月三十日 | 二零三年十二月三十一日 |
| 阿拉布 | 阿佐拉 | 保证金 | 存款 | 25,810 | 4,643 |
| 阿佐拉 | 阿拉布 | 租赁 | 租赁 | (342,219) | (302,947) |
| 阿佐拉 | 阿祖尔投资 | 租赁-附注 | 租赁 | (87,066) | (74,572) |
| 阿佐拉 | 阿祖尔 | 租赁-股权 | 租赁 | (126,140) | (102,683) |
| 收益 | 费用 | 操作类型 | 内布拉斯加州 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| ALAB | 应付利息 | 财务支出 | 24,091 | 8,120 |
| 46 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 30. | 股东权益 |
| 30.1 | 已发行股本 |
| 母公司和合并 | ||||
| 价值 | 数量 | |||
| 描述 | 公司的资本 | AFAC (a) | 普通股 | 优先股 |
| 到2023年12月31日 | 2,314,821 | 789 | 928,965,058 | 335,747,796 |
| 资本支付 | 807 | (807) | - | - |
| 股份支付 | - | 18 | - | 3,000 |
| 到2024年6月30日 | 2,315,628 | - | 928,965,058 | 335,750,796 |
(a) 未来资本增加预先款。
公司的参股金融结构如下：
| 母公司和合并 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 股东 | 普通股 | 优先股 | 普通股 | 优先股 | ％经济参与 | ||
| - | |||||||
| 大卫·尼尔曼 | 67.0% | 2.2% | 4.5% | 67.0% | 2.2% | 4.5% | |
| Acionistas Trip(a) | 33.0% | 3.1% | 4.2% | 33.0% | 4.0% | 5.0% | |
| 联合大陆航空公司 | - | 5.5% | 5.4% | - | 8.0% | 7.8% | |
| 贝莱德 | - | 5.0% | 4.8% | - | 5.0% | 4.8% | |
| 其他 | - | 84.0% | 80.9% | - | 80.7% | 77.8% | |
| 库藏股 | - | 0.2% | 0.2% | - | 0.1% | 0.1% | |
| 总计 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| (a) | 这指的是Trip Participações S.A.、Trip Investimentos Ltda.和Rio Novo Locações Ltda。 |
| 47 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 30.2 | 库藏股 |
| 母公司和合并 | |||
| 描述 | 购买的股票数量 | 支付金额 | 平均成本 |
| 到2023年12月31日 | 499,999 | 9,041 | 18 |
| 回购 | 210,000 | 2,596 | 12 |
| 疏离感 | (4,125) | (69) | - |
| 到2024年6月30日 | 705,874 | 11,568 | 16 |
于2024年5月，批准回购130万优先股，期限为18个月，以将其保留在库存中，以后可履行RSU计划的义务。
31. 每股收益（净损失）
| 母公司和合并 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 分子 | ||||
| 本期净利（损） | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) |
| 分母 | ||||
| 普通股加权平均数目 | 928,965,058 | 928,965,058 | 928,965,058 | 928,965,058 |
| 平均市价下，应该发行的股份数 | 335,124,985 | 335,648,075 | 335,062,078 | 335,635,741 |
| Basic earnings (loss) per common share – R$ | 75 | 75 | 75 | 75 |
| Diluted earnings (loss) per common share – R$(a) | 347,511,186 | 348,034,276 | 347,448,279 | 348,021,942 |
| (b) | 26,063,338,933 | 26,102,570,683 | 26,058,620,908 | 26,101,645,633 |
| 422,219,654 | 76,853,338 | 422,219,654 | 76,853,338 | |
| 152,780 | 4,776,446 | 950,420 | 2,668,627 | |
| 每普通股基本收益（损失）- R$ | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) |
| 每普通股摊薄收益（损失）- R$ | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) |
| 每优先股基本每股收益（损失）- R$ | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) |
| 每优先股摊薄收益（损失）- R$ | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) |
| (a) | 这指的是对公司总股本价值的参与，假设所有 928,965,058 股普通股被转换为 12,386,201 股特别股，转换比率为每股特别股 75 股普通股。 |
| (b) | 这是指根据每一优先股换算成普通股的转换比率，计算得出的公司全部股权的参与价值，即使将优先股的加权平均值换算成普通股的75股换算比率。 |
| 48 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
每股摊薄后的结果是通过调整在流通中的已加权平均股份数量（不包括库存中的股份）以计算，以及可能转换为股份的工具。然而，由于2024年和2023年六个月以来录得的亏损，公司发行的这些工具没有摊薄效应，因此未被考虑在计算摊薄亏损每股的总流通股数中。
32. 基于股份的支付
股份授权计划的条件在2024年6月30日结束的六个月内保持不变。
计划的动作如下所示：
| 母公司和合并 | ||||
| 股票数量 股份 | ||||
| 描述 | 股票选择权 | RSU | 幻影 股份 |
总计 |
| 到2023年12月31日 | 20,521,684 | 1,544,065 | 246,930 | 22,312,679 |
| (3,000) | - | (18,177) | (21,177) | |
| 取消 | (52,368) | (70,053) | - | (122,421) |
| 到2024年6月30日 | 20,466,316 | 1,474,012 | 228,753 | 22,169,081 |
| 母公司和合并资料 | ||||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 股票价格（以巴西雷亚尔计） | 7.34 | 16.01 | ||
| 股票期权加权平均价格（以巴西雷亚尔计） | 5.97 | 12.93 | ||
| 虚假股份的加权平均价格（以巴西雷亚尔计） | 10.35 | 10.35 | ||
| 现金流入股票期权 | 18 | 1,608 | ||
| 虚拟股票的现金流入平盘 | 188 | 237 | ||
| 有关RSU转让的所得税 | - | 3,239 | ||
以下为股份报酬计划的费用显示：
| 合并 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 9,996 | 17,800 | 20,365 | 35,601 | |
| RSU | 1,529 | 2,223 | 3,402 | 4,693 |
| (736) | 1,988 | (1,523) | 2,310 | |
| 10,789 | 22,011 | 22,244 | 42,604 | |
| 49 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 32.1 | 假设 |
32.1.1 股票选择权 选项
| 授予日期 | 期权行使价 （以BRL计） |
授予选择权的平均公平价值 （以BRL计） |
历史波动率 | 预期股息 | 风险无息回报的平均值 |
每个份额的执行价 | 截止日期 剩余 获取期限 (年) |
最多购买期限（年） | 授予的总期权 | 尚未行使的期权 | 可行使的期权总数 |
| 2009年12月11日 | 3.42 | 1.93 | 47.7% | 1.1% | 8.8% | 25.0% | - | 4.0 | 5,032,800 | 180,870 | 180,870 |
| 2011年3月24日 | 6.44 | 4.16 | 54.8% | 1.1% | 12.0% | 25.0% | - | 4.0 | 1,572,000 | 84,000 | 84,000 |
| 2011年4月5日 | 6.44 | 4.16 | 54.8% | 1.1% | 12.0% | 25.0% | - | 4.0 | 656,000 | 6,200 | 6,200 |
| 2014年6月30日 | 19.15 | 11.01 | 40.6% | 1.1% | 12.5% | 25.0% | - | 4.0 | 2,169,122 | 708,993 | 708,993 |
| 2015年7月1日 | 14.51 | 10.82 | 40.6% | 1.1% | 15.7% | 25.0% | - | 4.0 | 627,810 | 177,592 | 177,592 |
| 2016年7月1日 | 14.50 | 10.14 | 43.1% | 1.1% | 12.2% | 25.0% | - | 4.0 | 820,250 | 280,124 | 280,124 |
| 2017年7月6日 | 22.57 | 12.82 | 43.4% | 1.1% | 10.3% | 25.0% | - | 4.0 | 680,467 | 442,796 | 442,796 |
| 2022年8月8日 | 11.07 | 8.10 | 70.0% | - | 13.0% | 25.0% | 2.1 | 4.0 | 1,774,418 | 1,717,191 | 439,962 |
| 2022年8月8日 | 11.07 | 6.40 | 68.8% | - | 13.2% | 33.3% | 1.1 | 3.0 | 1,514,999 | 1,385,749 | 668,500 |
| 2022年8月19日 | 11.07 | 7.39 | 67.2% | - | 13.6% | 100.0% | - | 1.0 | 4,900,000 | 4,824,333 | 4,824,333 |
| 2022年8月19日 | 11.07 | 11.54 | 74.6% | - | 12.7% | 20.0% | 3.1 | 5.0 | 8,900,000 | 8,900,000 | - |
| 2023年7月7日 | 15.60 | 10.80 | 75.4% | - | 10.5% | 25.0% | 3.0 | 4.0 | 1,800,000 | 1,758,468 | - |
| 30,447,866 | 20,466,316 | 7,813,370 | |||||||||
32.1.2 受限制 股票期权
| 日期 授予 |
每分期的运动率 | 股份公平价值 (以瑞士 $ 为单位) |
授权期的剩余期限 (以年为单位) |
购买期限最高（年） | 总计 授予 |
总数不是 行使 |
| 二零二零年六月十九日 | 25.0% | 21.80 | - | 4.0 | 1,382,582 | 244,058 |
| 二零二一年七月七日 | 25.0% | 42.67 | 1.0 | 4.0 | 300,000 | 112,889 |
| 二二零二年七月七日 | 25.0% | 11.72 | 2.0 | 4.0 | 335,593 | 220,568 |
| 二二零二年七月七日 | 25.0% | 11.72 | 2.0 | 4.0 | 671,186 | 421,083 |
| 二零二三年七月七日 | 25.0% | 19.32 | 3.0 | 4.0 | 500,000 | 475,414 |
| 3,189,361 | 1,474,012 |
32.1.3 幻影股份
| 授予日期 | 期权行使价 （以巴西雷亚尔） |
期权的平均公平价值 | 历史波动率 | 预期股息 | 无风险报酬的平均利率 | 每个分期的行使率 | 剩余股份解锁期限 （年） |
购买期限（年） | 授予的期权总数 | 未封存总数 | 可行使的期权总数 |
| 2018年8月7日 | 20.43 | 0.13 | 55.8% | - | 11.2% | 25.0% | - | 4.0 | 707,400 | 53,520 | 53,520 |
| 2020年4月30日 | 10.35 | 1.02 | 55.8% | - | 11.2% | 33.3% | - | 3.0 | 3,250,000 | 134,983 | 134,983 |
| 2020年4月30日 | 10.35 | 1.77 | 62.7% | - | 11.5% | 25.0% | - | 4.0 | 1,600,000 | 38,820 | 38,820 |
| 2021年8月17日 | 33.99 | 0.57 | 64.3% | - | 11.7% | 25.0% | 1.1 | 4.0 | 580,000 | 1,430 | 1,430 |
| 6,137,400 | 228,753 | 228,753 | |||||||||
| 50 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
33. 营业收入
| 合并 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 营业收入 | ||||
| Total revenue | 3,859,945 | 3,945,037 | 8,217,591 | 8,120,213 |
| 344,694 | 358,231 | 700,673 | 707,732 | |
| 总计 | 4,204,639 | 4,303,268 | 8,918,264 | 8,827,945 |
| (a) | (881) | (5,172) | (1,487) | (12,048) |
| (31,013) | (43,901) | (65,620) | (83,374) | |
| (31,894) | (49,073) | (67,107) | (95,422) | |
| 营业总收入 | 4,172,745 | 4,254,195 | 8,851,157 | 8,732,523 |
| (a) | 截至2023年1月1日，根据2023年第14,592号法律，从常规客运活动产生的收入的PIS和COFINS税率降至零。 |
按地理位置划分的收入如下:
| 合并 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 3,420,602 | 3,305,766 | 7,233,915 | 6,810,712 | |
| 752,143 | 948,429 | 1,617,242 | 1,921,811 | |
| 营业总收入 | 4,172,745 | 4,254,195 | 8,851,157 | 8,732,523 |
| 51 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
34. 成本和费用按性质分类
| 母公司 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 管理费用 | ||||
| 薪水和福利 | (3,912) | (6,343) | (17,605) | (15,305) |
| 保险 | (611) | - | (2,642) | - |
| 其他 | (6,505) | (5,859) | (9,066) | (10,513) |
| (11,028) | (12,202) | (29,313) | (25,818) | |
| 其他收入（费用），净值 | ||||
| 其他 | (29) | 71,699 | (132) | 71,699 |
| (29) | 71,699 | (132) | 71,699 | |
| 总计 | (11,057) | 59,497 | (29,445) | 45,881 |
| 合并 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 |
| 服务成本 | ||||
| 航空燃料 | (1,373,576) | (1,338,217) | (2,726,854) | (3,011,619) |
| 薪水和福利 | (589,840) | (524,383) | (1,220,805) | (1,021,541) |
| 机场税和费用 | (239,604) | (249,392) | (481,843) | (511,753) |
| 交通和客户服务 | (207,190) | (189,490) | (414,734) | (385,086) |
| 维护 | (170,720) | (223,276) | (368,394) | (381,172) |
| Sales and marketing(a) | (608,355) | (624,678) | (1,219,886) | (1,190,056) |
| 减损 | 6,978 | - | 14,274 | - |
| 保险 | (24,518) | (7,065) | (41,736) | (26,463) |
| (a) | (64,505) | (59,337) | (119,977) | (74,549) |
| 其他 | (141,802) | (372,163) | (268,273) | (880,586) |
| (3,413,132) | (3,588,001) | (6,848,228) | (7,482,825) | |
| 销售费用 | ||||
| 薪水和福利 | (9,244) | (8,958) | (21,668) | (16,949) |
| 销售和市场推广费用 | (191,480) | (179,820) | (393,431) | (353,817) |
| (200,724) | (188,778) | (415,099) | (370,766) | |
| 管理费用 | ||||
| 薪水和福利 | (56,832) | (35,116) | (88,113) | (67,439) |
| (a) | (3,062) | (2,488) | (6,028) | (4,763) |
| 保险 | (611) | - | (2,642) | - |
| 其他 | (86,740) | (38,086) | (177,527) | (117,685) |
| (147,245) | (75,690) | (274,310) | (189,887) | |
| 其他收入（费用），净值 | ||||
| 其他 | 29,537 | (100,509) | (71,603) | (219,797) |
| 29,537 | (100,509) | (71,603) | (219,797) | |
| 总计 | (3,731,564) | (3,952,978) | (7,609,240) | (8,263,275) |
(a) 季度减去PIS和COFINS信贷428雷亚尔，六个月减去819雷亚尔。
| 52 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 35. | 财务结果 |
| 母公司 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| Net profit (loss) for the period | ||||
| Others | 18 | 24 | 51 | 151 |
| 其他 | 2,311 | 78 | 2,568 | 1,678 |
| 2,329 | 102 | 2,619 | 1,829 | |
| 财务费用 | ||||
| Financial result | (10,568) | - | (10,568) | - |
| (66,038) | (61,877) | (128,033) | (122,608) | |
| (2,392) | - | (2,392) | - | |
| - | (1,250) | - | (2,441) | |
| (8) | (175) | (161) | (275) | |
| 其他 | - | (1,711) | (2,041) | (1,711) |
| (79,006) | (65,013) | (143,195) | (127,035) | |
| 衍生金融工具净额 | 205,598 | (188,798) | 357,171 | (269,837) |
| 优先股每股基本盈亏 - R$ | (156,340) | 68,735 | (197,808) | 91,340 |
| 优先股每股稀释盈亏 - R$ | (27,419) | (184,974) | 18,787 | (303,703) |
| 合并 | ||||
| 结束于三个月期间的 | 结束于六个月期间的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| Net profit (loss) for the period | ||||
| 可转换债券的利息 | 33,810 | 22,436 | 65,295 | 40,172 |
| 保理信用卡应收款项的利息 | 746 | 3,576 | 1,579 | 7,546 |
| 定期储存所得的利息 | 1,865 | 15,569 | 3,005 | 43,607 |
| 其他 | 14,573 | 9,402 | 26,039 | 13,124 |
| 50,994 | 50,983 | 95,918 | 104,449 | |
| 财务费用 | ||||
| 保证费(a) | (325,383) | (137,654) | (617,799) | (283,909) |
| 可转换偿还债券的摊销成本 | (596,070) | (635,882) | (1,136,322) | (1,291,024) |
| 金融业务成本 | (66,038) | (61,877) | (128,033) | (122,608) |
| TAP债券公平价值 | (80,271) | (91,907) | (160,061) | (206,649) |
| Others | (3,930) | (74,031) | (40,139) | (140,727) |
| Derivative financial instruments, net | (3,111) | - | (8,372) | (12,258) |
| Foreign currency exchange, net | (118,052) | (93,931) | (213,152) | (159,864) |
| Financial result | (41,875) | (37,230) | (63,036) | (87,347) |
| (21,683) | (7,318) | (33,695) | (15,082) | |
| - | (1,250) | - | (2,441) | |
| (30,373) | (15,043) | (59,748) | (30,611) | |
| (738) | - | (6,609) | (10,628) | |
| 其他 | (46,805) | (41,976) | (91,286) | (92,535) |
| (1,334,329) | (1,198,099) | (2,558,252) | (2,455,683) | |
| 衍生金融工具净额 | 168,497 | (235,616) | 358,440 | (510,588) |
| 优先股每股基本盈亏 - R$ | (3,168,414) | 1,105,423 | (4,037,168) | 1,679,842 |
| 优先股每股稀释盈亏 - R$ | (4,283,252) | (277,309) | (6,141,062) | (1,181,980) |
(a) 扣除R$9,358的PIS和COFINS贷方。
| 53 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 36. | 风险管理 |
| 36.1 | 金融工具公允价值层级 |
公司的合并财务工具的公平价值层次以及帐面价值和公平价值之间的比较如下所示：
| 母公司 | ||||||
| 帐面金额 | 公允价值 | |||||
| 描述 | 认股权证 | 阶层 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 负债 | ||||||
| 23 | 2 | (131,604) | (488,775) | (131,604) | (488,775) | |
| 合并 | ||||||
| 帐面金额 | 公允价值 | |||||
| 描述 | 认股权证 | 阶层 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 资产 | ||||||
| 6 | 2 | 884,454 | 780,312 | 884,454 | 780,312 | |
| 衍生金融工具 | 23 | 2 | 4,391 | 21,909 | 4,391 | 21,909 |
| 负债 | ||||||
| Provisions | 18 | 2 | (13,463,146) | (9,698,912) | (12,243,236) | (9,796,608) |
| 23 | 2 | (131,604) | (488,775) | (131,604) | (488,775) | |
| Convertible debt instruments | 23 | 2 | (35,519) | (69,745) | (35,519) | (69,745) |
对于其公允价值接近其携带价值的金融工具，基于已建立的条件，主要是由于短期到期日，未做披露。
| 54 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 36.2 | 市场风险 |
36.2.1 利率风险
36.2.1.1 敏感性分析
截至2024年6月30日，公司持有与各种利率相关的金融资产和负债。在非衍生金融工具的敏感性分析中，仅考虑了价值暴露于此类波动的部位对年度利息的影响：
| 合并 | ||||
| CDI风险曝险 | SOFR风险曝险 | |||
| 描述 | 利率（每年） | 2024年6月30日 | 加权利率（每年） | 2024年6月30日 |
| 资产(负债)暴露，净值 | 10.4% | (937,223) | 5.3% | (760,135) |
| 对利润或损益的影响 | ||||
| 利率贬值50% | 5.2% | 48,748 | 2.7% | 20,225 |
| 利率贬值25% | 7.8% | 24,374 | 4.0% | 10,112 |
| 利率升值50% | 15.6% | (48,748) | 8.0% | (20,225) |
| 利率升值25% | 13.0% | (24,374) | 6.7% | (10,112) |
之前与LIBOR相关的资产和负债已经被SOFR审查并更新。
36.2.2 飞机燃油价格风险（“QAV”）
燃料价格可能会因原油及其衍生品价格的波动而有所不同。为了减轻与燃料市场变动相关的损失，截至2024年6月30日，公司在燃料上进行了期货和期权交易（注23）。
36.2.2.1 敏感性分析
下表展示了QAV升味的价格波动对美元的敏感度分析：
| 合并 | ||||
| 价格暴露 | ||||
| 描述 | 每公升平均价格 （以巴西雷亚尔） |
2024年6月30日 | ||
| 航空燃料 | 4.47 | (2,726,854) | ||
| 对盈利或损失的影响 | ||||
| 贬值50% | 2.24 | 1,363,427 | ||
| 贬值25% | 3.35 | 681,714 | ||
| 升值50% | 6.71 | (1,363,427) | ||
| 升值25% | 5.59 | (681,714) | ||
| 55 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
36.2.3 外汇风险
汇率期货风险源于公司现金流所受到的不利汇率差异的可能性。
以下显示了对汇率主要变化的权益敞口：
| 母公司 | ||||
| 暴露于美元 | 暴露于欧元 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 资产 | ||||
| 现金及现金等价物 | 489 | 706 | 431 | 388 |
| 存款 | 8,959 | 7,802 | - | - |
| 相关方 | 2,538,162 | 1,578,332 | - | - |
| 资产总额 | 2,547,610 | 1,586,840 | 431 | 388 |
| 负债 | ||||
| 可换股债务工具 | (1,000,991) | (1,201,610) | - | - |
| 租赁 | (2,372,856) | (1,659,739) | - | - |
| Other liabilities | (150,846) | (119,888) | - | - |
| 相关方 | (744,894) | (649,232) | - | - |
| 总负债 | (4,269,587) | (3,630,469) | - | - |
| 净敞口 | (1,721,977) | (2,043,629) | 431 | 388 |
| 以外币表示的净敞口 | (309,769) | (422,124) | 72 | 73 |
| 合并 | ||||
| 暴露于美元 | 暴露于欧元 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 资产 | ||||
| 现金及现金等价物 | 86,238 | 82,975 | 5,224 | 4,092 |
| 长期投资 | - | - | 884,454 | 780,312 |
| Other assets | 318,805 | 115,024 | 1,196 | 2,876 |
| Intangible assets | 13,881 | 30,802 | - | - |
| 存款 | 2,795,370 | 2,196,474 | - | - |
| 其他资产 | 16,955 | 26,207 | - | - |
| 资产总额 | 3,231,249 | 2,451,482 | 890,874 | 787,280 |
| 负债 | ||||
| 贷款和融资 | (11,126,346) | (8,889,048) | - | - |
| 租赁 | (17,781,735) | (14,043,101) | - | - |
| 可换股债务工具 | (1,000,991) | (1,201,610) | - | - |
| Other liabilities | (2,608,813) | (2,040,546) | - | - |
| 机场税和费用 | (2,049) | (21,994) | - | - |
| (3,216,189) | (2,573,170) | - | - | |
| 准备金和其他负债 | (50,288) | (108,687) | (14) | - |
| 总负债 | (35,786,411) | (28,878,156) | (14) | - |
| 净头寸 | (32,555,162) | (26,426,674) | 890,860 | 787,280 |
| 外币净头寸 | (5,856,404) | (5,458,590) | 149,606 | 147,111 |
36.2.3.1 敏感性分析
| 母公司 | ||||
| 货币暴露到美元 | 货币暴露到欧元 | |||
| 描述 | 收盘汇率 | 2024年6月30日 | 收盘汇率 | 2024年6月30日 |
| 资产(负债)暴露，净值 | 5.5589 | (1,721,977) | 5.9547 | 431 |
| 对盈利或损失的影响 | ||||
| 货币贬值50% | 2.7795 | 860,989 | 2.9774 | (216) |
| 货币贬值25% | 4.1692 | 430,494 | 4.4660 | (108) |
| 货币升值50% | 8.3384 | (860,989) | 8.9321 | 216 |
| 货币升值25% | 6.9486 | (430,494) | 7.4434 | 108 |
| 合并 | ||||
| 暴露于美元 | 暴露于欧元 | |||
| 描述 | 收盘汇率 | 2024年6月30日 | 收盘汇率 | 2024年6月30日 |
| 资产(负债)暴露，净值 | 5.5589 | (32,555,162) | 5.9547 | 890,860 |
| 对盈利或损失的影响 | ||||
| 外币贬值50% | 2.7795 | 16,277,581 | 2.9774 | (445,430) |
| 外币贬值25% | 4.1692 | 8,138,791 | 4.4660 | (222,715) |
| 外币升值50% | 8.3384 | (16,277,581) | 8.9321 | 445,430 |
| 外币升值25% | 6.9486 | (8,138,791) | 7.4434 | 222,715 |
| 36.3 | 信用风险 |
信用风险是公司经营和财务活动固有的，主要在现金及现金等价物、长期投资、应收账款、飞机转租、安防存款和维修储备中进行披露。现金及现金等价物分类的财务资产存放在具有最低投资评级的交易对手处。TAP债券由知识产权和与TAP里程计划相关的信贷担保。
根据内部分类准则设定所有客户的信贷额度，并且帐面金额代表最大的信贷风险。公司定期监控来自客户的应收款项，必要时会认列预计信贷损失的拨备。
金融衍生工具是与维持关系的交易对手在场外交易 (OTC) 市场上签订的，可以在商品和期货交易所 (B3 和 nymex) 上签订，这有助于降低和贡献信用风险。公司定期评估金融工具交易对手的风险并分散风险暴露。
| 56 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 36.4 | 流动性风险 |
截至2024年6月30日，公司合并财务负债的到期表如下：
| 合并 | |||||
| 描述 | 帐面金额 | 契约现金流 | 1年以内 | 2至5年 | 超过5年 |
| 贷款和融资 | 12,593,759 | 18,653,828 | 2,749,697 | 12,068,624 | 3,835,507 |
| 衍生金融工具 | 45,493 | 46,012 | 46,012 | - | - |
| 租赁 | 17,885,831 | 29,270,515 | 4,791,710 | 18,039,500 | 6,439,305 |
| 可换股债务工具 | 1,000,991 | 2,080,851 | 164,322 | 1,916,529 | - |
| 应付账款 | 4,524,351 | 4,955,371 | 3,277,724 | 1,116,543 | 561,104 |
| 机场税和费用 | 1,670,621 | 1,883,773 | 914,284 | 727,195 | 242,294 |
| 37,721,046 | 56,890,350 | 11,943,749 | 33,868,391 | 11,078,210 | |
| 36.5 | 资本管理 |
公司寻求资本替代方案，以满足其运营需求，旨在达到其认为适合财务成本和融资及保证的到期条款的资本结构。公司管理层不断监控其净债务。
| 57 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 37. | 非现金交易 |
| 合并 | ||||||||||||||||
| 描述 | Intangible assets | 购置财产和设备 | 资本化维护费的收购 | 预付维护费 | 无形资产的收购 | 维修储备 | 转租补偿 | 衍生金融工具 | 出售并租回 | 租赁补偿 | 应付帐款补偿 | 租赁收购 | 为资产退役成本增加 | 租赁修改 | 其他 | 总计 |
| 应收帐款 | - | - | - | - | - | 85,039 | - | - | (84,633) | (69,105) | - | (11,117) | - | - | - | (79,816) |
| Intangible assets | (14,366) | - | - | - | - | - | (7,995) | - | - | - | - | - | - | - | - | (22,361) |
| Non-current assets | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,261) | - | - | (15,337) | (17,598) |
| 存款 | - | - | - | - | - | (9,031) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (9,031) |
| 应付供应商预付款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (867,948) | - | - | - | - | (867,948) |
| 财产和设备 | - | 340,309 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,395) | - | - | (47,301) | 284,613 |
| 租赁资产 | 14,366 | - | 38,038 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,098,109 | 285,575 | 188,029 | - | 1,624,117 |
| 无形资产 | - | - | - | - | 66,611 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 66,611 |
| 其他资产 | - | - | - | 222,683 | - | - | - | - | - | - | - | (28,367) | - | - | - | 194,316 |
| 贷款和融资 | - | (221,108) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (221,108) |
| 租赁 | - | - | - | - | - | - | 7,995 | - | - | 69,105 | - | (1,056,765) | - | (170,552) | - | (1,150,217) |
| 应付账款 | - | (119,201) | (38,038) | (222,683) | (66,611) | (76,008) | - | 160,146 | 84,633 | - | 867,948 | 4,893 | - | - | 62,638 | 657,717 |
| 衍生金融工具 | - | - | - | - | - | - | - | (160,146) | - | - | - | - | - | - | - | (160,146) |
| 计提 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (285,575) | (17,477) | - | (303,052) |
| 其他负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,903 | - | - | - | 3,903 |
| 2024年6月30日 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 描述 | 购置财产和设备 | 资本化保养的收购 | 无形资产的收购 | 维修储备 | 租约分赁的补偿 | 租赁的补偿 | 租约的收购 | 修改 | 转移 | 总计 | |
| 应收帐款 | - | - | - | - | - | (35,966) | - | - | - | 116,948 | 80,982 |
| Intangible assets | - | - | - | - | (14,741) | - | - | - | - | - | (14,741) |
| 存款 | - | - | - | 293,196 | - | - | - | - | - | (116,948) | 176,248 |
| 应付供应商预付款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (922,310) | (922,310) |
| 财产和设备 | 54,064 | - | - | - | - | - | - | - | - | (12,977) | 41,087 |
| 租赁资产 | - | 34,123 | - | - | - | - | 481,340 | 143,109 | (591,527) | 12,785 | 79,830 |
| 无形资产 | - | - | 30,309 | - | - | - | - | - | - | 192 | 30,501 |
| 贷款和融资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (14,464) | (14,464) |
| 租赁 | - | - | - | - | 14,741 | 39,526 | (494,970) | - | 520,521 | 14,464 | 94,282 |
| 应付账款 | (54,064) | (34,123) | (30,309) | (293,196) | - | - | 9,594 | - | - | 975,254 | 573,156 |
| 计提 | - | - | - | - | - | - | - | (143,109) | 121,008 | - | (22,101) |
| 其他资产和负债 | - | - | - | - | - | (3,560) | 4,036 | - | - | (52,944) | (52,468) |
| - | - | - | - | - | - | - | - | (50,002) | - | (50,002) | |
| 2023年6月30日 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 58 |
| | AZUL S.A. 暂时简明的个别和合并财务报表注释 2024年6月30日 |
| 38. | 承诺和条件 |
| 38.1 | 飞机购置 |
透过与制造商和租赁商的合约，公司承诺以以下方式购买某些飞机：
| 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 出租人 | 30 | 31 | |
| 制造商 | 94 | 96 | |
| 124 | 127 | ||
以下所示的金额是利用租赁业务的加权折扣率（等同于15.4％（2023年12月31日为15.8％））带到现值，并不一定代表现金流出，因为公司正在评估筹措资金以满足这些承诺。
| 合并 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | 632,021 | 916,053 | |
| 2025 | 1,561,967 | 1,290,764 | |
| 2026 | 6,171,248 | 4,991,454 | |
| 2027 | 5,412,919 | 4,359,775 | |
| 2028 | 3,230,189 | 2,595,179 | |
| 2028年之后 | 2,780,269 | 2,294,727 | |
| 19,788,613 | 16,447,952 | ||
| 38.2 | 信用证 |
公司所使用的信用状位置如下，用于以下目的：
| 合并 | ||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 描述 | R$ | 美元 | R$ | 美元 |
| 2,234,950 | 402,049 | 1,979,883 | 408,957 | |
| 银行保证 | 9,520 | - | 9,161 | - |
| 2,244,470 | 402,049 | 1,989,044 | 408,957 | |
艾尔顿·弗拉维奥·里贝罗
财务控制及税务董事
| 59 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，本登记申报已由经授权之人签署代表本公司。
日期： 2024年8月12日
Azul S.A.
由：/s/
Alexandre Wagner Malfitani
姓名：Alexandre Wagner Malfitani
职称：致富金融(临时代码) 财务长