美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格6-K
外國私人發行人之報告
根據13a-16或15d-16規則
1934年證券交易所法案
2024年8月份。
委員會檔案編號： 001-38049
Azul S.A.
（登記名稱）
Castelo Branco Office Park，Jatobá大厦8樓。
Avenida Marcos Penteado de Ulhôa Rodrigues，939號。
巴西聖保羅州巴列里市坦博雷，郵政代碼06460-040。
+55 (11) 4831 2880。
（總部辦公室地址）
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20-F表單 x Form 40-F ¨
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內容
| 關於中期間接個別及合併財務報表的官方聲明 | 3 |
| 關於獨立審計師報告的官方聲明 | 4 |
| 法定審計委員會的總結報告 | 5 |
| 獨立審計師報告 | 6 |
| 基本報表的匯總 | 8 |
| 綜合損益表 | 10 |
| 綜合損益表 | 12 |
| 股東權益變動表 | 13 |
| 現金流量表 | 14 |
| 增值陳述 | 15 |
| 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 | 16 |
| 2 |
 | AZUL S.A. 官員的聲明 2024年6月30日 |
有關基本報表之負責人聲明 關於中期簡明個別和合併基本報表
根據2022年3月29日第80號CVm決議的第27條第VI款的規定，董事會宣布已審閱、討論並同意截至2024年6月30日為止三個月和六個月的中期摘要個別及合併財務報表。
2024年8月10日，Barueri。
約翰彼得·羅傑森
首席執行官
財務及投資者關係副總裁
技術副總裁
阿比·馬諾日·沙
營業收入副總裁
| 3 |
| | AZUL S.A. 官員的聲明 2024年6月30日 |
董事聲明獨立審計師報告
根據2022年3月29日第80號CVm決議的第27條款V，董事會宣佈已審查、討論並同意內部獨立核數師有關截至2024年6月30日止三個月和六個月的個別和合併基本報表的報告意見。
2024年8月10日，Barueri。
約翰彼得·羅傑森
首席執行官
亞歷山大·瓦格納·馬爾菲塔尼
財務及投資者關係副總裁
技術副總裁
阿比·馬諾日·沙
營業收入副總裁
| 4 |
| | AZUL S.A. 法定審計委員會的摘要報告 2024年6月30日 |
財務審計委員會的意見
根據法律規定，法定審計委員會宣稱已審核、討論並同意審核了由Grant Thornton獨立核數師事務所有限公司發布的截至2024年6月30日三個月和六個月的個別和綜合基本報表以及中期簡明管理報告，並建議董事會批准。
2024年8月10日，Barueri。
謝爾吉奧·埃拉爾多·德·薩利斯·平托
審計委員會成員，協調員和財務專家
吉爾伯托·佩拉爾塔
審計委員會成員
Renata Faber Rocha Ribeiro
審計委員會成員
| 5 |
 |
獨立審計師對中期財務資訊的審核報告
Grant Thornton 獨立審計師 有限公司 Avenida José de Souza Campos - 507 - 5º 樓層 Cambuí, Campinas (SP) 巴西 電話：+55 19 2042 1036 網址：www.grantthornton.com.br |
致股東、董事會和管理層 的
Azul S.A.
介紹
我們已審閱了Azul S.A.（以下簡稱“公司”）截至2024年7月30日的季度報表中所包含的附帶的個別和合併財務信息，其中包括截至2024年7月30日的資產負債表和截至當時的三個和六個月度損益表、綜合損益表以及股東權益變動表和現金流量表，包括附註。
本公司管理層負責根據NBC TG 21-半年度財務報告、國際會計準則第34號法案（IAS 34）-半年度財務報告，由國際會計準則委員會（IASB）發布，以及巴西證券交易委員會的相關標準編制個別和合併中期財務資訊，並有責任根據我們的審查對該中期財務資訊作出結論。
審查範圍
我們根據巴西和國際標準進行了審查（NBC TR 2410-審查審計師進行的實體間期財務資訊實施和ISRE 2410-審查審計師進行的實體間期財務資訊實施）。對間期財務資訊的審查包括向負責財務和會計事務的人進行詢問，並應用分析和其他審查程序。與根據巴西和國際審計標準進行的審計相比，審查的範圍要小得多，因此不能讓我們獲得對在審計中可能被確定的所有重大事項都瞭解的保證。因此，我們不表達審計意見。
| 6 |
| |
個別和合併的中期財務資訊的結論
在我們的審查中，沒有引起我們關注的問題，使我們相信上述季度信息表中包含的個體和合併中期財務信息在所有重大方面都是根據NBC TG 21和IAS 34編制的，而且按照巴西證券交易委員會發布的標準呈現。
其他事項
增值陳述
上述季度資訊包括截至2024年7月30日的六個月價值增加個別及合併財務報表，根據《國際會計準則第34號》（IAS 34）的要求，由公司管理層負責編制並作為補充信息提供。這些報表與公司的中期財務信息一起提交進行了相同的審查程序，以確定它們與中期財務信息和會計記錄（如適用）是相符的，並且結構和內容是否符合NBC TG 09《增加價值報表》的要求。根據我們的審查，我們沒有發現任何使我們相信附帶的增加價值報表未在所有重大方面根據該標準以及與個別和合併中期財務信息整體一致地準備的情況。
審核和審查對應於比較年度和期間的數值
對應於截至2023年12月31日以及截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的金額，是為了比較目的而進行的相關審計，分別由另一獨立審計師進行了審計和審查，其審計和審查報告分別於2024年4月12日和2023年8月10日發布，無經修改。
2024年8月10日，聖保羅
Grant Thornton獨立審計師事務所有限公司。
CRC 2SP-025.583/O-1
Élica Daniela da Silva Martins
會計師 CRC 1SP-223.766/O-0
| 7 |
| | AZUL S.A. 財務狀況報告 2024年6月30日和2023年12月31日 |
| 母公司 | 合併 | ||||
| 資產 | 認股權證 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流動資產合計 | |||||
| 現金及現金等價物 | 5 | 2,174 | 2,809 | 1,439,581 | 1,897,336 |
| 短期投資 | 6 | - | - | 35,931 | - |
| Other assets | 7 | - | - | 1,033,976 | 1,109,408 |
| Total current assets | 8 | - | - | 8,330 | 14,592 |
| Non-current assets | 9 | - | - | 1,000,425 | 799,208 |
| 存款 | 10 | 8,959 | 7,802 | 698,585 | 515,692 |
| 飛機次租賃 | 11 | 106 | 4,984 | 218,354 | 219,433 |
| 衍生金融工具 | 23 | - | - | 4,303 | 21,909 |
| 相關方 | 29 | 741,309 | 216,388 | - | - |
| 應付供應商預付款 | 12 | - | - | 193,458 | 221,051 |
| 其他資產 | 7,158 | 2,079 | 321,560 | 245,518 | |
| 全部流動資產 | 759,706 | 234,062 | 4,954,503 | 5,044,147 | |
| 非流動資產 | |||||
| 長期投資 | 6 | - | - | 956,315 | 780,312 |
| Intangible assets | 8 | - | - | 5,551 | 16,210 |
| 10 | - | 70 | 2,200,391 | 1,777,803 | |
| 衍生金融工具 | 23 | - | - | 88 | - |
| 相關方 | 29 | 1,836,107 | 1,578,332 | - | - |
| 其他資產 | - | - | 530,869 | 143,781 | |
| 投資 | 14 | 759,785 | 760,782 | - | - |
| 財產和設備 | 15 | - | - | 2,787,127 | 2,295,851 |
| 租賃資產 | 16 | - | - | 9,892,683 | 9,011,558 |
| 無形資產 | 17 | - | - | 1,503,692 | 1,463,247 |
| 非流動資產總額 | 2,595,892 | 2,339,184 | 17,876,716 | 15,488,762 | |
| 資產總額 | 3,355,598 | 2,573,246 | 22,831,219 | 20,532,909 | |
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
| 8 |
| | AZUL S.A. 財務狀況報告 2024年6月30日和2023年12月31日 |
| 母公司 | 合併 | ||||
| 負債和業主權益 | 認股權證 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流動負債 | |||||
| Taxes payable | 18 | 248,428 | - | 1,495,194 | 1,100,051 |
| 衍生金融工具 | 22 | - | - | 45,493 | 290,847 |
| 租賃 | 19 | 712,974 | 216,388 | 4,494,473 | 3,687,392 |
| 可換股債務工具 | 20 | 28,994 | 25,807 | 28,994 | 25,807 |
| 應付賬款 | 21 | 39,233 | 10,651 | 3,194,382 | 2,277,841 |
| 機場稅和費用 | 24 | - | - | 757,492 | 588,404 |
| Non-current liabilities | 25 | - | - | 5,821,495 | 5,205,876 |
| 薪水和福利 | 26 | 2,450 | 2,344 | 533,168 | 474,797 |
| 應付稅款 | 27 | 298 | 506 | 161,816 | 142,168 |
| Convertible debt instruments | 23 | - | - | 35,499 | 68,905 |
| 計提 | 28 | - | - | 624,708 | 736,430 |
| 相關方 | 29 | - | 52,129 | - | - |
| 其他負債 | - | - | 210,916 | 150,362 | |
| 流動負債合計 | 1,032,377 | 307,825 | 17,403,630 | 14,748,880 | |
| 非流動負債 | |||||
| Provisions | 18 | - | - | 11,098,565 | 8,598,861 |
| 租賃 | 19 | 1,659,882 | 1,443,351 | 13,391,358 | 11,459,019 |
| 可換股債務工具 | 20 | 971,997 | 1,175,803 | 971,997 | 1,175,803 |
| Other liabilities | 21 | 118,033 | 119,841 | 1,329,969 | 1,320,927 |
| 機場稅和費用 | 24 | - | - | 913,129 | 1,171,679 |
| 應付稅款 | 27 | - | - | 89,446 | 112,287 |
| 衍生金融工具 | 23 | - | - | 20 | 840 |
| 未來增加資本之預付款 | 13 | - | 39,526 | - | 39,526 |
| 計提 | 28 | 15 | 30 | 2,972,949 | 2,404,423 |
| 相關方 | 29 | 744,894 | 683,763 | - | - |
| 其他綜合收益 | 14 | 24,994,966 | 20,130,955 | - | - |
| 其他負債 | - | - | 826,722 | 828,512 | |
| 非流動負債總額 | 28,489,787 | 23,593,269 | 31,594,155 | 27,111,877 | |
| 股權 | 30 | ||||
| 已發行股本 | 2,315,628 | 2,314,821 | 2,315,628 | 2,314,821 | |
| - | 789 | - | 789 | ||
| 2,053,308 | 2,029,610 | 2,053,308 | 2,029,610 | ||
| (11,568) | (9,041) | (11,568) | (9,041) | ||
| 3,106 | 3,106 | 3,106 | 3,106 | ||
| 累積虧損 | (30,527,040) | (25,667,133) | (30,527,040) | (25,667,133) | |
| (26,166,566) | (21,327,848) | (26,166,566) | (21,327,848) | ||
| 3,355,598 | 2,573,246 | 22,831,219 | 20,532,909 | ||
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
| 9 |
| | AZUL S.A. 營業報表 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間 |
| 母公司 | |||||
| 三個月期終 | 六個月期終 | ||||
| 認股權證 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |
| 管理費用 | (11,028) | (12,202) | (29,313) | (25,818) | |
| 其他收入（費用），淨值 | (29) | 71,699 | (132) | 71,699 | |
| 34 | (11,057) | 59,497 | (29,445) | 45,881 | |
| 股權 | 14 | (3,803,883) | 149,385 | (4,888,775) | (454,910) |
| 營業利潤(虧損) | (3,814,940) | 208,882 | (4,918,220) | (409,029) | |
| 財務收入 | 2,329 | 102 | 2,619 | 1,829 | |
| 財務費用 | (79,006) | (65,013) | (143,195) | (127,035) | |
| 衍生金融工具淨額 | 205,598 | (188,798) | 357,171 | (269,837) | |
| 净外汇损益 | (156,340) | 68,735 | (197,808) | 91,340 | |
| 財務結果 | 35 | (27,419) | (184,974) | 18,787 | (303,703) |
| 營業利潤（損失）在扣除所得稅費用和社會貢獻前 | (3,842,359) | 23,908 | (4,899,433) | (712,732) | |
递延所得税和社会贡献 |
13 | 32,746 | - | 39,526 | - |
| 本期淨利（損） | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) | |
| 每普通股基本收益（損失）- R$ | 31 | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) |
| 每普通股摊薄收益（損失）- R$ | 31 | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) |
| 每优先股基本每股收益（損失）- R$ | 31 | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) |
| 每优先股摊薄收益（損失）- R$ | 31 | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) |
| 10 |
| | AZUL S.A. 營業報表 截至2024年6月30日和2023年的時期 |
| 合併 | |||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | ||||
| 認股權證 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |
| 客運營收 | 3,859,064 | 3,939,865 | 8,216,104 | 8,108,165 | |
| 其他收入 | 313,681 | 314,330 | 635,053 | 624,358 | |
| 營業總收入 | 33 | 4,172,745 | 4,254,195 | 8,851,157 | 8,732,523 |
| 服務成本 | 34 | (3,413,132) | (3,588,001) | (6,848,228) | (7,482,825) |
| 毛利潤 | 759,613 | 666,194 | 2,002,929 | 1,249,698 | |
| 銷售費用 | (200,724) | (188,778) | (415,099) | (370,766) | |
| 管理費用 | (147,245) | (75,690) | (274,310) | (189,887) | |
| 其他收入（費用），淨值 | 29,537 | (100,509) | (71,603) | (219,797) | |
| 34 | (318,432) | (364,977) | (761,012) | (780,450) | |
| 递延所得税和社保费 | 441,181 | 301,217 | 1,241,917 | 469,248 | |
| Net profit (loss) for the period | 50,994 | 50,983 | 95,918 | 104,449 | |
| 財務費用 | (1,334,329) | (1,198,099) | (2,558,252) | (2,455,683) | |
| 衍生金融工具淨額 | 168,497 | (235,616) | 358,440 | (510,588) | |
| 优先股每股基本盈亏 - R$ | (3,168,414) | 1,105,423 | (4,037,168) | 1,679,842 | |
| 优先股每股稀释盈亏 - R$ | 35 | (4,283,252) | (277,309) | (6,141,062) | (1,181,980) |
| (3,842,071) | 23,908 | (4,899,145) | (712,732) | ||
| 13 | (288) | - | (288) | - | |
| 13 | 32,746 | - | 39,526 | - | |
| 本期淨利（損） | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) | |
| 31 | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) | |
| 31 | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) | |
| 31 | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) | |
| 31 | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) | |
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
| 11 |
| | AZUL S.A. 綜合損益表 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間 |
| 母公司和合併 | ||||
| 截至三個月的期間 | 截至六個月的期間 | |||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |
| 本期淨利（損） | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) |
| 其他綜合收益 | - | - | - | - |
| 累計綜合收益 | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) |
附註是這些中期縮寫的個別和合併基本報表的一部分。
| 12 |
| | AZUL S.A. 股東權益變動表 截至2024年6月30日和2023年的時期 |
| 描述 | 認股權證 | 已發行 資本 |
AFAC (a) | 財政部 股份 |
資本 儲備 |
其他綜合收益 | 累積虧損 | 總計 |
| 到2023年12月31日 | 2,314,821 | 789 | (9,041) | 2,029,610 | 3,106 | (25,667,133) | (21,327,848) | |
| 本期淨損失 | - | - | - | - | - | (4,859,907) | (4,859,907) | |
| 總綜合收益 | - | - | - | - | - | (4,859,907) | (4,859,907) | |
| 購回和出售股份 | 30 | - | - | (2,527) | (69) | - | - | (2,596) |
| 基於股份的支付(b) | 32 | 807 | (789) | - | 23,767 | - | - | 23,785 |
| 到2024年6月30日 | 2,315,628 | - | (11,568) | 2,053,308 | 3,106 | (30,527,040) | (26,166,566) | |
| 描述 | 認股權證 | 已發行 資本 |
AFAC (a) | 財政部 股份 |
資本 儲備 |
其他綜合收益 | 累積虧損 | 總計 |
| 截至2022年12月31日 | 2,313,941 | 61 | (10,204) | 1,970,098 | 5,281 | (23,286,677) | (19,007,500) | |
| 本期淨損失 | - | - | - | - | - | (712,732) | (712,732) | |
| 綜合淨收益總額 | - | - | - | - | - | (712,732) | (712,732) | |
| 股票回購 | 30 | - | - | (2,881) | - | - | - | (2,881) |
| 基於股份的付款(b) | 32 | 61 | 758 | - | 40,294 | - | - | 41,113 |
| 截至2023年6月30日 | 2,314,002 | 819 | (13,085) | 2,010,392 | 5,281 | (23,999,409) | (19,682,000) | |
| (a) | 未來增資的預先款項 |
| (b) | 指的是行使期權和股份報酬計劃（股票期權和RSU）的獲得。 |
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
| 13 |
| | AZUL S.A. 現金流量表 截至2024年6月30日和2023年的時期 |
| 母公司 公司 | 合併 | ||||
| 截至 2023年6月的六個月期間 | |||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||
| 來自營業活動的現金流量 | |||||
| 本期損失 | (4,859,907) | (712,732) | (4,859,907) | (712,732) | |
| 結果調節項目 | |||||
| 折舊及攤銷費用 | - | - | 1,225,914 | 1,194,819 | |
| 資產減值利益（損失） | - | - | (14,274) | - | |
| 金融衍生工具淨收益（損失） | (357,171) | 269,837 | (358,440) | 510,588 | |
| 股份報酬 | - | - | 22,244 | 42,604 | |
| 外幣兌換損益淨額 | 197,711 | (91,088) | 3,989,508 | (1,679,991) | |
| 財務結果 | 149,089 | 125,050 | 2,414,826 | 2,219,057 | |
| 處理保證款淨額 | (15) | 3,192 | 33,768 | 134,121 | |
| 恢復其他資產的費用和核銷 | - | - | (481,690) | 169,999 | |
| 未來租約修改的結果 | - | - | (88,924) | (50,002) | |
| 核銷固定資產、使用權、無形資產和存貨的結果 | - | - | (38,999) | 40,978 | |
| 進項稅和社會貢獻 | (39,526) | - | (39,526) | - | |
| 出售和租賃回租 | - | - | (27,441) | - | |
| 其他 | - | - | 38,809 | - | |
| 股權 | 4,888,775 | 454,910 | - | - | |
| 已對賬的 結果 | (21,044) | 49,169 | 1,815,868 | 1,869,441 | |
| 營運資產和負債的 變動 | |||||
| 應收帳款 | - | - | 248,018 | 522,793 | |
| 飛行器 轉租 | - | - | - | 16,828 | |
| 存貨 | - | - | (161,432) | 3,935 | |
| 存款 | - | 7 | (230,541) | (121,927) | |
| 飛機次租賃 | 4,878 | 2,805 | 1,305 | 47,574 | |
| 衍生金融的 淨結果 | - | - | (15,439) | (122,564) | |
| 資產 至供應商 | - | - | (840,355) | (924,679) | |
| 其他資產 | (5,083) | (8,833) | (167,740) | (121,859) | |
| 應付款項 | 30 | 4,550 | 1,215,661 | 924,519 | |
| 機場 稅款和費用 | - | - | (19,895) | 314,893 | |
| 航空交通 責任和忠誠計劃 | - | - | 497,690 | 294,587 | |
| 工資 和福利 | 106 | (3,055) | 96,413 | 31,374 | |
| 應付稅款 | (206) | (160) | (3,261) | (1,136) | |
| 計提 | - | - | (200,105) | (249,132) | |
| 其他負債 | - | - | 1,850 | (2,967) | |
| 營運資產與負債的總變動 | (275) | (4,686) | 422,169 | 612,239 | |
| 支付的利息 | (86,469) | (52,591) | (1,123,122) | (845,257) | |
| 營業活動提供的淨現金 | (107,788) | (8,108) | 1,114,915 | 1,636,423 | |
| 投資活動產生的現金流量 | |||||
| 短期和長期投資 | |||||
| 短期和長期投資的收購 | - | - | (107,424) | - | |
| 出售和租回操作所收到的現金 | - | - | 10,322 | - | |
| 購買無形資產 | - | - | (78,398) | (92,525) | |
| 購買物業和設備 | - | - | (450,594) | (102,727) | |
| 購買固定保養 | - | - | (222,736) | (108,358) | |
| 投資活動使用的淨現金 | - | - | (848,830) | (303,610) | |
| 來自融資活動的現金流量 | |||||
| 貸款和融資 | |||||
| 收益 | 250,000 | - | 2,279,918 | 902,252 | |
| 償還 | - | - | (1,021,728) | (565,030) | |
| 反向保理 | - | - | (402,814) | (727,368) | |
| 租賃支付 | - | - | (1,533,554) | (975,146) | |
| 用收益支付費用 | (4,446) | - | (46,953) | (15,493) | |
| 相關方 | (135,944) | 5,007 | - | - | |
| 未來資本增加的預付款 | 18 | 819 | 18 | 819 | |
| 庫藏股 | (2,596) | (2,881) | (2,596) | (2,881) | |
| 融資活動提供（使用）的淨現金 | 107,032 | 2,945 | (727,709) | (1,382,847) | |
| 現金及現金等價物的匯率變動 | 121 | (149) | 3,869 | (2,104) | |
| 現金及現金等價物減少 | (635) | (5,312) | (457,755) | (52,138) | |
| 期初的現金及現金等價物 | 2,809 | 8,117 | 1,897,336 | 668,348 | |
| 期末的現金及現金等價物 | 2,174 | 2,805 | 1,439,581 | 616,210 | |
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
| 14 |
| | AZUL S.A. 增值陳述 截至2024年6月30日和2023年的時期 |
| 母公司 公司 | 合併 | |||||
| 截至六個月期間結束 | ||||||
| 認股權證 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||
| 總銷售收入 | ||||||
| 客運收入 | 33 | - | - | 8,217,591 | 8,120,213 | |
| 其他收入 | 33 | - | - | 700,673 | 707,732 | |
| 應收帳款預估損失 | 7 | - | - | 1,169 | (2,648) | |
| - | - | 8,919,433 | 8,825,297 | |||
| 來自第三方的輸入 | ||||||
| 飛機燃料 | - | - | (2,726,854) | (3,011,619) | ||
| 材料、能源、第三方服務和其他 | (9,109) | 61,445 | (2,207,738) | (2,882,154) | ||
| 保險 | (2,642) | - | (44,378) | (26,463) | ||
| 34 | (11,751) | 61,445 | (4,978,970) | (5,920,236) | ||
| 毛值增加 | (11,751) | 61,445 | 3,940,463 | 2,905,061 | ||
| 保留款 | 34 | |||||
| 折舊和攤銷 | - | - | (1,225,914) | (1,194,819) | ||
| 資產減值 | - | - | 14,274 | - | ||
| 净值增加 | (11,751) | 61,445 | 2,728,823 | 1,710,242 | ||
| 價值增加通過轉移獲得 | ||||||
| 股權 | 14 | (4,888,775) | (454,910) | - | - | |
| 財務收入 | 35 | 2,619 | 1,829 | 95,918 | 104,449 | |
| (4,886,156) | (453,081) | 95,918 | 104,449 | |||
| 分配的增值 | (4,897,907) | (391,636) | 2,824,741 | 1,814,691 | ||
| 增值的分配： | ||||||
| 人員(a) | ||||||
| 薪水和工資 | 14,599 | 9,337 | 885,037 | 765,625 | ||
| 好處 | 1,708 | 4,783 | 187,841 | 138,419 | ||
| F.G.t.S. | 276 | 286 | 78,516 | 68,493 | ||
| 34 | 16,583 | 14,406 | 1,151,394 | 972,537 | ||
| 稅收、費用和貢獻 | ||||||
| 聯邦(b) | (38,415) | 1,158 | 144,682 | 166,261 | ||
| 州 | - | - | 24,957 | 24,836 | ||
| 市政債 | - | - | 6,658 | 2,811 | ||
| (38,415) | 1,158 | 176,297 | 193,908 | |||
| 第三方資本 | ||||||
| 財務費用 | 35 | 143,195 | 127,035 | 2,558,252 | 2,455,683 | |
| 衍生金融工具淨額 | 35 | (357,171) | 269,837 | (358,440) | 510,588 | |
| 貨幣兌換損益淨額 | 35 | 197,808 | (91,340) | 4,037,168 | (1,679,842) | |
| 租賃 | 34 | - | - | 119,977 | 74,549 | |
| (16,168) | 305,532 | 6,356,957 | 1,360,978 | |||
| 自有資本 | ||||||
| 本期損失 | (4,859,907) | (712,732) | (4,859,907) | (712,732) | ||
| (a) | 在母公司的1022雷亞爾中不包括INSS金額，在合併財務報表中為179,192雷亞爾，因為它在聯邦稅項中。 |
| (b) | 包括在母公司中计入的递延所得税和社会贡献。 |
附錄註釋為這些中期總體和聯合基本報表的重要組成部分。
| 16 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 1. | 運作檢討 |
Azul S.A.（以下簡稱“Azul”）及其子公司（以下簡稱“公司”）是一家根據第6404/76號法律和巴西證券、商品和期貨交易所股份有限公司（B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão）第2級上市規定的公司營運。Azul成立於2008年1月3日，其核心業務包括定期和非定期航空客運服務、貨物或郵件運輸、旅客包機、飛機維修和機庫服務、飛機、發動機、零件的購買和租賃、開發常旅客計劃，開展相關業務並對其他公司進行資本持有，从2008年12月15日开始运营。
Azul透過其子公司，主要是Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.（ALAB）和Azul Conecta Ltda.（Conecta），進行業務活動，這些子公司持有政府機構的授權，以航空公司和旅遊套裝行程經營。還有ATS Viagens e Turismo Ltda（Azul Viagens）提供旅行套裝行程。
Azul股份在B3和紐交所（``NYSE``）分別以代號AZUL4和AZUL進行交易。
Azul航空總部位於巴西聖保羅州巴魯埃里市的Avenida Marcos Penteado de Ulhôa Rodrigues, 939號8樓。日 巴西聖保羅州巴魯埃里市。
| 1.1 | 組織結構 |
2024年6月30日的公司组织结构如下所示:
| 17 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
下表列出了阿祖爾子公司參與的運營活動，以及適用的時期內發生的所有權變動。
| 股權比例 | ||||||
公司 |
投資類型 | 主要活動 |
州 |
國家 |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| Azul IP Cayman Holdco Ltd. (Azul Cayman Holdco) | 直接 | 持有對其他公司的股權 | 喬治城 | 開曼群島 | 24.8% | 24.8% |
| Azul IP Cayman Ltd. (Azul Cayman) | 間接的 | 知識產權擁有者 | 喬治城 | 開曼群島 | 100.0% | 100.0% |
| 英順亞茲萊爾S.A. (英順亞茲萊爾) | 直接 | 頻繁飛行員計畫 | 聖保羅 | 巴西 | 100.0% | 100.0% |
| 阿魯IP凱門控股有限公司 (阿魯凱門控股) | 間接的 | 持有對其他公司的股權 | 喬治城 | 開曼群島 | 25.0% | 25.0% |
| Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A. (ALAB) | 直接 | 航空公司業務 | 聖保羅 | 巴西 | 100.0% | 100.0% |
| Azul IP Cayman Holdco Ltd.（Azul Cayman Holdco） | 間接的 | 持有其他公司的股權 | 喬治城 | 開曼群島 | 25.0% | 25.0% |
| Azul Conecta Ltda.（Conecta） | 間接的 | 航空公司運營 | 聖保羅 | 巴西 | 100.0% | 100.0% |
| ATS旅遊有限公司（藍色旅遊） | 間接的 | 旅行套餐 | 聖保羅 | 巴西 | 99.9% | 99.9% |
| ATSVP Viagens Portugal，Unipessoal LDA（藍色旅遊葡萄牙） | 間接的 | 旅行套餐 | 里斯本 | 葡萄牙 | 100.0% | 100.0% |
| 藍色IP開曼控股有限公司（藍色開曼控股） | 間接的 | 持有其他公司的股權 | 喬治城 | 開曼群島 | 25.0% | 25.0% |
| Cruzeiro Participações S.A（Cruzeiro） | 間接的 | 持有其他公司的股權 | 聖保羅 | 巴西 | 99.9% | 99.9% |
| Azul Investments LLP（Azul Investments） | 間接的 | 所有基金类型 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% |
| 間接的 | 飛機融資 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% | |
| Azul Finance LLC（Azul Finance） | 間接的 | 航空器融資 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% |
| Azul Finance 2 LLC（Azul Finance 2） | 間接的 | 航空器融資 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% |
| 藍色薩比亞有限責任公司（Blue Sabiá） | 間接的 | 航空器融資 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% |
| Canela Investments LLC (Canela)（Canela投資有限責任公司） | 間接的 | 飛機融資 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% |
| Canela Turbo Three LLC (Canela Turbo)（Canela Turbo 三號有限責任公司） | 間接的 | 飛機融資 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% |
| Azul Saira有限責任公司（Azul Saira） | 間接的 | 飛機融資 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% |
| Azul Secured Finance LLP（Azul Secured） | 間接的 | 所有基金类型 | 特拉華州 | 美國 | 100.0% | 100.0% |
| 1.2 | 季節性 |
本公司的營業收入在很大程度上取決於乘客和貨物運輸的一般成交量，該成交量受季節性變化的影響。我們的乘客收入通常在夏季和冬季假期時較高，分別為一月和七月，以及十二月的最後兩周，這對應於節日季節。考慮到固定成本的分佈，這種季節性傾向會導致在財年的不同時期之間營運結果的變動。
| 18 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 2. | 持續經營 |
| 2.1 | 管理 聲明 |
鑑於上述，管理層評估並得出結論，即公司能夠按照合約到期日的規定繼續經營和履行義務。該評估基於公司於2023年12月獲董事會批准的業務計劃。該公司的業務計劃包括計劃中的未來行動、宏觀經濟和航空板塊的假設，例如對航空運輸需求水平的評估以及相應的客流和票價增長、預估的匯率和燃料價格。公司管理層監控並向董事會匯報與批准計劃相關的業績。
基於此結論，本中期簡明個體和合併基本報表是基於公司持續經營原則而準備的。
管理層確認所有與中期簡明個別和合併基本報表相關的信息都已披露，並與其在業務管理活動中使用的信息相對應。
| 2.2 | 債務重組 |
截至2024年6月30日，Azul的管理層繼續進行債務重組，詳細內容請參閱這些中期摘要個別和合併基本報表。
| 2.3 | 極端天氣事件 |
在2024年6月30日結束的季度內，巴西里約格朗德杜蘇爾州的中部地區發生了一場極端天氣事件，由於暴雨，該地區成主要機場因洪水而關閉，因此無法提供航空服務。
為了面對這個充滿挑戰的情況，公司開始監控並制定營運和財務策略，以度過這一時期，直到恢復運營，增加對附近城市的航班，以服務受影響的乘客。
公司致力於人道主義工作，旨在支持當地當局為應對受災人口所採取的行動。
| 19 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 2.4 | 網絡運營資本和資本結構 |
截至2024年6月30日，公司的營運資金和流動性股權如下所示：
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 變更 | |
| 淨營運資本 | (12,449,127) | (9,704,733) | (2,744,394) | |
| 股權 | (26,166,566) | (21,327,848) | (4,838,718) | |
净工作资本余额的负变动，主要是由于外币负债增加，这主要是由于巴西雷亚尔对美元贬值14.8% 以及应付账款的延期。
股權的負變動主要是由於公司的財務結果為負，超過了4899145雷亞爾，這是由於外幣兌換和租賃利息及貸款和融資。
3. 基本報表的準備和呈報方式
公司的中期簡明個別和合併財務報表是根據巴西採用的會計慣例和國際財務報告準則（“IFRS”）的內容編制的，這些準則是國際會計準則委員會（“IASB”）發布的，具體包括IAS 34 - 中期財務報告。巴西採用的會計慣例包括巴西公司法中所包含的內容以及由會計準則委員會（“CPC”）發布、巴西聯邦會計委員會（“CFC”）和巴西證券監督管理委員會（“CVM”）批准的技術詞性公告、指導意見和解讀。
這 公司的中期简明个别和合并基本报表 以巴西实为法定货币并进行财务报告的基准，除非另有注明，所有货币单位是以千为单位。
該公司主要通過其飛機和其他支持飛行操作的資產運營，組成其現金生成單位（CGU）和其唯一的報告段：航空運輸。
公司的中期簡明個別和合併基本報表的編製需要管理層作出判斷，使用估計數字，並採用會影響資產、負債、收入和費用報告金額的假設。然而，與這些判斷、假設和估計相關的不確定性可能導致未來年度需要對資產、負債、收入和費用的攜帶金額進行重大調整的結果。
在編製本公司的中期縮表及合併財務報表時，管理層根據以下披露準則來了解自2023年12月31日結束披露於2024年4月12日的上一個財年以來的股權和業績變化：(i)法律法規要求；(ii)操作資訊的相關性和具體性；(iii)中期個人及合併財務報表使用者的信息需求；以及(iv)參與客運航空市場的其他實體提供的信息。
| 20 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
由於現金流量表和成本及費用的某些項目的呈現方式進行了改進，因此進行了以下重新分類，以確保與上一期間的餘額可比較：
| 母公司 | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 現金流量表 | 截至2024年6月30日和2024年3月31日 報告 |
重新分類 |
重新分類 |
| 營運資產和負債的變動 | |||
| 預付款項 | (8,833) | 8,833 | - |
| 其他資產 | - | (8,833) | (8,833) |
| 總計 | (8,833) | - | (8,833) |
| 合併 | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 現金流量表 | 截至2024年6月30日和2024年3月31日 報告的 |
重新分類 |
重新分類 |
| 營運資產和負債的變動 | |||
| 預付款項 | (118,423) | 118,423 | - |
| 其他資產 | (3,436) | (118,423) | (121,859) |
| 保險應付款 | (54,169) | 54,169 | - |
| Other liabilities | 978,688 | (54,169) | 924,519 |
| 總計 | 802,660 | - | 802,660 |
| 合併 | |||
| 2023年6月30日 | |||
| 按性質列示的成本和費用 | 截至2024年6月30日和2024年3月31日 報告的 |
重新分類 |
重新分類 |
| 服務成本 | |||
| 租賃 | - | (74,549) | (74,549) |
| 其他 | (955,135) | 74,549 | (880,586) |
| (955,135) | - | (955,135) | |
中期縮表個別和合併財務報表是根據歷史成本編製的，除了重大項目外：
公允價值：
· 短期投資 - TAP債券型；
· 衍生金融工具；和
| 21 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
· 公司債轉換權。
其他：
· 根據權益法核算的投資。
| 3.1 | 核准和授權發行中期簡明個別和合併基本報表 |
董事會於2024年8月10日批准和授權發行這些中期簡明個別和合併基本報表。
| 4. |
公司的中期簡明個人和合併基本報表是根據2023年12月31日結束的年度基本報表所採用和詳細披露的政策、慣例和估計方法準備的，因此必須一并閱讀。
| 4.1 | 新的變化、財報解讀和相關會計準則和公告 |
以下會計標準於2024年1月1日生效，並且未對公司的資產負債表或利潤表產生重大影響。
| 常態 | 費用 |
| CPC 26 (R1) - 相當於 IAS 1 | 負債的分類為流動負債和非流動負債 |
| CPC 06 (R2) - 相當於 IFRS 16 | 銷售和租回交易中的租賃負債 |
| CPC 03 (R2) - 相當於 IAS 7 和 CPC 40 - 相當於 IFRS 7 | 衍生金融工具 |
| 4.2 | 外匯交易 |
外幣交易的記錄以交易所的匯率為基準，在交易日期生效。以外幣指定的貨幣資產和負債根據資產負債表日的匯率確定，並將匯兌差異記錄在「外幣兌換，淨額」的營運管理報表下。
巴西雷亞爾的匯率如下：
| 最終匯率 | ||||||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 變動百分比 | |||
| 美元 | 5.5589 | 4.8413 | 14.8% | |||
| 歐元指數 | 5.9547 | 5.3516 | 11.3% | |||
| 平均匯率 | ||||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 變動百分比 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 變動率 % |
| 美元 | 5.2129 | 4.9485 | 5.3% | 5.0843 | 5.0744 | 0.2% |
| 歐元指數 | 5.6132 | 5.3867 | 4.2% | 5.4969 | 5.4831 | 0.3% |
| 5. | 現金及現金等價物 |
| 母公司 | 合併 | ||||
| 描述 | 加權 年均利率 |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 現金和銀行存款 | - | 927 | 1,709 | 266,814 | 271,857 |
| 現金等價物： | |||||
| 銀行存款證明書 - CDB | 相當於CDI的100.2% | - | - | 657,564 | 1,354,020 |
| 回購協議 | 相當於CDI的97.8% | 1,247 | 1,100 | 198,011 | 268,432 |
| 定期存款 (a) | 5.0% | - | - | 42,497 | 2,985 |
| 投資基金 | 11.6% | - | - | 274,695 | 42 |
| 2,174 | 2,809 | 1,439,581 | 1,897,336 | ||
(a) 美元投資.
| 6. | 短期和長期投資 |
| 合併 | ||||
| 描述 | 加權平均 年利率。 |
到期 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 輕點債券型 | 7.5% | 2026年3月 | 884,454 | 780,312 |
| 投資基金 | 16.9% | 2026年6月 | 107,792 | - |
| 992,246 | 780,312 | |||
| 目前 | 35,931 | - | ||
| 非流動資產 | 956,315 | 780,312 | ||
| 22 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 7. | 應收帳款 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 本地貨幣 | ||
| 信用卡公司 | 244,278 | 498,609 |
| 貨運和旅行代理公司 | 291,646 | 282,654 |
| 旅行套餐融資實體 | 736 | 29,203 |
| 會員計劃合作夥伴 | 115,372 | 114,932 |
| 其他 | 53,998 | 40,121 |
| 本地貨幣總計 | 706,030 | 965,519 |
| 货币 | ||
| 信用卡公司 | 16,672 | 18,556 |
| 維護儲備金應收款項 | 27,874 | 57,528 |
| 航空夥伴公司 | 5,633 | 8,612 |
| 清算所 - 代辦機構和貨物 | 24,883 | 30,533 |
| 其他 | 278,949 | 55,894 |
| 外币总额 | 354,011 | 171,123 |
| 總計 | 1,060,041 | 1,136,642 |
| 预期信贷损失准备 | (26,065) | (27,234) |
| 净额总额 | 1,033,976 | 1,109,408 |
「其他」帳款增加的主要原因是由航空項目的合約保證所引起的外幣。
在巴西，信用卡應收款項不會受到持卡人的信用風險的影響。當需要時，這些餘額可以通過與信用卡公司提前支付來輕鬆轉換為現金。
在截至2024年6月30日的六個月內，公司預計從信用卡管理員收到的應收款項為R $5,783,793，無退還權，預期金額的平均成本為0.9％每月。在同一日期，應收帳款餘額扣除這些預付款項（截至2023年12月31日為R$3,349,391）為R$3,226,034。
應收帳款按照到期日分類，扣除預計損失的允許金額，顯示如下：
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 未逾期 | 890,577 | 970,145 |
| 超過1至90天 | 106,466 | 122,040 |
| 超過90天 | 36,933 | 17,223 |
| 總計 | 1,033,976 | 1,109,408 |
| 23 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
預期損失的變動如下所示：
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 期初餘額 | (27,234) | (24,084) |
| 增加事項 | (15,094) | (2,654) |
| 逆轉 | 15,873 | - |
| 核銷無法收回金額 | 390 | 6 |
| 期末餘額 | (26,065) | (26,732) |
| 8. | 飛機次租 |
| 合併的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | 4,419 | 15,386 | |
| 2025 | 8,838 | 15,386 | |
| 2026 | 2,132 | 4,001 | |
| 毛轉租 | 15,389 | 34,773 | |
| 應計利息 | (1,508) | (3,971) | |
| 淨轉租 | 13,881 | 30,802 | |
| 目前 | 8,330 | 14,592 | |
| 非流動資產 | 5,551 | 16,210 | |
| 9. | 存貨 |
| 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 維修材料和零件 | 1,032,740 | 825,499 | |
| 飛行服務，制服和其他物品 | 27,835 | 21,367 | |
| 損失準備 | (60,150) | (47,658) | |
| 淨總額 | 1,000,425 | 799,208 | |
| 24 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 10. | 存款 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 保證金 | 8,959 | 7,872 | 529,746 | 418,537 |
| - | - | 2,634,541 | 2,153,310 | |
| 總計 | 8,959 | 7,872 | 3,164,287 | 2,571,847 |
| - | - | (265,311) | (278,352) | |
| 8,959 | 7,872 | 2,898,976 | 2,293,495 | |
| 目前 | 8,959 | 7,802 | 698,585 | 515,692 |
| 非流動資產 | - | 70 | 2,200,391 | 1,777,803 |
安防押金和維護儲備金的運動如下:
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 證券 存款 |
保證金 | 維修儲備 | 總計 |
| 到2023年12月31日 | 7,872 | 418,537 | 1,874,958 | 2,293,495 |
| 新增款項 | - | 93,506 | 214,545 | 308,051 |
| 回報 | (70) | (34,852) | (50,186) | (85,038) |
| 備提動作 | - | - | 54,350 | 54,350 |
| 租賃方使用 | - | - | (10,511) | (10,511) |
| 外幣兌換 | 1,157 | 52,555 | 286,074 | 338,629 |
| 到2024年6月30日 | 8,959 | 529,746 | 2,369,230 | 2,898,976 |
| 到2024年6月30日 | ||||
| 目前 | 8,959 | 63,373 | 635,212 | 698,585 |
| 非流動資產 | - | 466,373 | 1,734,018 | 2,200,391 |
| 到2023年12月31日 | ||||
| 目前 | 7,802 | 64,788 | 450,904 | 515,692 |
| 非流動資產 | 70 | 353,749 | 1,424,054 | 1,777,803 |
維修儲備費損益的變動如下所示：
| 合併 | ||||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||
| 期初餘額 | (278,352) | (446,342) | ||
| 新增款項 | (21,287) | (86,046) | ||
| 逆轉 | 68,566 | 57,415 | ||
| 租出方使用 | 7,071 | 64,624 | ||
| 外幣兌換 | (41,309) | 34,820 | ||
| 期末餘額 | (265,311) | (375,529) | ||
| 25 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 11. | 應追收的稅款 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| PIS和COFINS | - | - | 63,003 | 73,029 |
| 所得税和社会福利税 | 27 | 4,917 | 385 | 8,315 |
| 增值税 | - | - | 17,832 | 19,940 |
| 预扣税款 | 79 | 67 | 140,765 | 121,216 |
| 因预扣税款而进行的损失准备 | - | - | (4,464) | (3,875) |
| 其他 | - | - | 833 | 808 |
| 106 | 4,984 | 218,354 | 219,433 | |
| 12. | 進一步向供應商提供 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 本地貨幣 | 87,920 | 118,442 |
| 货币 | 105,538 | 102,609 |
| 193,458 | 221,051 | |
这些金额已扣除损失准备金，金额为R$45,990（截至2023年12月31日为R$28,676）。
| 26 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 13. | 所得稅和貢獻 |
| 13.1 |
| 母公司 | 合併 | |||||||
| 描述 | 2023年12月31日 | 盈利或損失 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 盈利或損失 | 2024年6月30日 | ||
| 斷裂 | - | - | - | (195,923) | (40,096) | (236,019) | ||
| 外幣兌換 | (191,219) | (154,413) | (345,632) | (191,219) | (154,413) | (345,632) | ||
| 租賃 | - | - | - | (3,034,585) | (296,781) | (3,331,366) | ||
| 其他 | - | - | - | (1,057) | - | (1,057) | ||
| (191,219) | (154,413) | (345,632) | (3,422,784) | (491,290) | (3,914,074) | |||
| 推遲資產 | ||||||||
| 減損 | - | - | - | 48,889 | (9,319) | 39,570 | ||
| 金融工具 | - | - | - | 21,112 | (9,885) | 11,227 | ||
| 外幣兌換 | 149,986 | 200,705 | 350,691 | 149,986 | 200,705 | 350,691 | ||
| 臨時規定 | 1,707 | (205) | 1,502 | 1,403,989 | 168,076 | 1,572,065 | ||
| 租賃 | - | - | - | 4,199,370 | 627,171 | 4,826,541 | ||
| 151,693 | 200,500 | 352,193 | 5,823,346 | 976,748 | 6,800,094 | |||
| 延期資產減少 | - | (6,561) | (6,561) | (2,440,088) | (445,932) | (2,886,020) | ||
| 151,693 | 193,939 | 345,632 | 3,383,258 | 530,816 | 3,914,074 | |||
| 總所得稅及推延社會貢獻 | (39,526) | 39,526 | - | (39,526) | 39,526 | - | ||
| 13.2 | 所得稅有效稅率協調 |
| 母公司 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| (3,842,359) | 23,908 | (4,899,433) | (712,732) | |
| 34% | 34% | 34% | 34% | |
| 1,306,402 | (8,129) | 1,665,807 | 242,329 | |
| 股權 | (1,293,320) | 50,791 | (1,662,184) | (154,669) |
| (41,457) | 34,032 | (67,147) | 28,446 | |
| 69,903 | (64,191) | 121,438 | (91,744) | |
| (8,782) | (12,503) | (18,388) | (24,362) | |
| 32,746 | - | 39,526 | - | |
递延所得税和社会贡献 |
32,746 | - | 39,526 | - |
| 合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 當前所得稅和社會貢獻 | (3,842,071) | 23,908 | (4,899,145) | (712,732) |
| Deferred income tax and social contribution | 34% | 34% | 34% | 34% |
| 1,306,304 | (8,129) | 1,665,709 | 242,329 | |
| (1,339,576) | 90,226 | (1,758,128) | (159,522) | |
| 69,903 | (64,191) | 121,438 | (91,744) | |
| (9,770) | (16,727) | (19,690) | 436 | |
| 其他 | 5,597 | (1,179) | 29,909 | 8,501 |
| 32,458 | - | 39,238 | - | |
| (288) | - | (288) | - | |
递延所得税和社会贡献 |
32,746 | - | 39,526 | - |
| 32,458 | - | 39,238 | - | |
公司存在可以無限期使用的稅前虧損，可抵銷未來30%的應納稅利潤，對於未來不會產生應納稅利潤的公司而言，不能建立這些未來的這種資產，如下所示：
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 稅務損失和負基礎 | 1,044,741 | 924,637 | 21,061,248 | 18,325,916 |
| 稅損（25%） | 261,185 | 231,159 | 5,265,312 | 4,581,479 |
| 負社會貢獻基礎（9%） | 94,027 | 83,217 | 1,895,512 | 1,649,332 |
| 27 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 14. | 投資 |
| 14.1 | 直接投資 |
| 公司股權利益 | ||||
| 描述 | 已實繳資本 | 表決資本 | 股權 | |
| 2023年12月31日 | ||||
| 100.0% | 100.0% | (20,130,955) | ||
| IntelAzul | 100.0% | 100.0% | (20,209) | |
| 商譽 - 英特爾阿祖 | 100.0% | 100.0% | 780,991 | |
| 阿祖開曼控股(a) | 24.8% | 24.8% | - | |
| 總計 | (19,370,173) | |||
| 2024年6月30日 | ||||
| ALAB | 100.0% | 100.0% | (24,994,966) | |
| 英特爾阿祖 | 100.0% | 100.0% | (21,206) | |
| 商譽 - 英特爾阿祖 | 100.0% | 100.0% | 780,991 | |
| Azul Cayman Holdco (a) | 24.8% | 24.8% | - | |
| 總計 | (24,235,181) | |||
(a) 在間接投資方面，該公司的股份總計為99.8%。
| 14.2 | 投資的變動 |
| 描述 | ALAB | IntelAzul | 總計 | |
| 2023年12月31日 | (20,130,955) | 760,782 | (19,370,173) | |
| 股權 | (4,887,778) | (997) | (4,888,775) | |
| 股份支付 | 23,767 | - | 23,767 | |
| 2024年6月30日 | (24,994,966) | 759,785 | (24,235,181) | |
| 投資 | 759,785 | |||
| 投資損失準備 | (24,994,966) | |||
| 28 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 15. | 資產及設備 |
| 合併 | ||||||
| 描述 | 加權平均利率（年度） | 2023年12月31日 | 收購 | 核銷 | 轉移 (b) | 2024年6月30日 |
| 成本 | ||||||
| 飛機(a) | 2,674,113 | 297,082 | (110,474) | (42,333) | 2,818,388 | |
| 改良 | 555,412 | 23,868 | (5,400) | 55,780 | 629,660 | |
| 設備和設施 | 195,810 | 14,478 | (2,866) | - | 207,422 | |
| 其他 | 29,231 | 12,334 | (3,229) | - | 38,336 | |
| 施工中 | 96,095 | 9,079 | (59,036) | (21,845) | 24,293 | |
| 飛機採購預付款 | 298,040 | 434,063 | - | - | 732,103 | |
| 3,848,701 | 790,904 | (181,005) | (8,398) | 4,450,202 | ||
| 折舊 | ||||||
| 飛機(a) | 7% | (1,075,924) | (99,790) | 19,604 | - | (1,156,110) |
| 改良 | 15% | (188,987) | (40,846) | 4,764 | - | (225,069) |
| 設備和設施 | 13% | (120,860) | (13,095) | 2,861 | - | (131,094) |
| 其他 | 8% | (23,289) | (1,219) | 3,222 | - | (21,286) |
| (1,409,060) | (154,950) | 30,451 | - | (1,533,559) | ||
| 不動產和設備 | 2,439,641 | 635,954 | (150,554) | (8,398) | 2,916,643 | |
| 損耗 | (143,790) | - | 14,274 | - | (129,516) | |
| 總固定資產淨值 | 2,295,851 | 635,954 | (136,280) | (8,398) | 2,787,127 | |
(a) 包括飛機、引擎、模擬器和設備飛行。
(b) 轉移餘額位於“物業和設備”和“租賃資產”兩個群組之間。
在2024年6月30日結束的六個月內，公司進行了一筆“出售與租回”的引擎交易，營業收入扣除銷售成本後，對應獲利為27,441雷亞爾（2023年6月30日沒有進行此類交易），並在“設施提供的其他成本”項下予以承認。
| 29 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 16. | 租賃資產 |
| 合併 | |||||||
| 描述 | 加權平均利率（年息百分比） | 2023年12月31日 | 收購 | 核銷 | 轉帳(b) | 2024年6月30日 | |
| 成本 | |||||||
| 飛機(a) | 14,279,939 | 1,025,062 | (370,242) | 181,553 | 53,391 | 15,169,703 | |
| 飛機和發動機的維護 | 1,552,036 | 260,774 | (27,271) | (7,005) | - | 1,778,534 | |
| 飛機和發動機的修復 | 1,699,610 | 285,575 | (20,406) | (86,624) | - | 1,878,155 | |
| 其他 | 324,650 | 34,022 | (5,203) | 643 | - | 354,112 | |
| 17,856,235 | 1,605,433 | (423,122) | 88,567 | 53,391 | 19,180,504 | ||
| 折舊 | |||||||
| 飛機(a) | 8% | (7,417,554) | (582,160) | 370,242 | - | - | (7,629,472) |
| 飛機和引擎維護 | 20% | (616,379) | (151,996) | 27,271 | - | - | (741,104) |
| 飛機和引擎修復 | 24% | (701,501) | (204,400) | 20,406 | 104,101 | - | (781,394) |
| 其他 | 18% | (109,243) | (28,906) | 2,298 | - | - | (135,851) |
| (8,844,677) | (967,462) | 420,217 | 104,101 | - | (9,287,821) | ||
| 租賃資產淨值 | 9,011,558 | 637,971 | (2,905) | 192,668 | 53,391 | 9,892,683 | |
| (a) | 包括飛機、發動機和模擬器。 |
| (b) | 資產轉移餘額在「飛機租賃」、「資產和設備」、「租賃資產」、「存貨」和其他資產之間。 |
| 17. | 無形資產 |
| 合併 | |||||
| 描述 | 加權平均利率（年利率） | 2023年12月31日 | 收購 | 核銷 | 2024年6月30日 |
| 成本 | |||||
| 商譽 | - | 901,417 | - | - | 901,417 |
| 老虎機 | - | 126,547 | - | - | 126,547 |
| 軟體 | - | 776,311 | 145,009 | (133,513) | 787,807 |
| 1,804,275 | 145,009 | (133,513) | 1,815,771 | ||
| 攤銷 | |||||
| 軟體 | 27% | (341,028) | (104,321) | 133,270 | (312,079) |
| (341,028) | (104,321) | 133,270 | (312,079) | ||
| 無形資產淨額 | 1,463,247 | 40,688 | (243) | 1,503,692 | |
| 30 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 18. | 貸款和融資 |
| 母公司 | |||||||||
| 描述 | 平均 名义利率 每年 |
有效稅率 | 到期 | 2023年12月31日 | 融资 （–）成本 |
支付利息 | 應付利息 | 攤銷成本 | 2024年6月30日 |
| 以本地货币 - R$ | |||||||||
| 债券 | CDI + 6% | 20.7% | 9月24日 | - | 245,554 | (10,087) | 10,568 | 2,393 | 248,428 |
| 總計貨幣貨币 | - | 245,554 | (10,087) | 10,568 | 2,393 | 248,428 | |||
| 目前 | - | 248,428 | |||||||
| 非流動資產 | - | - | |||||||
| 31 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 合併 | ||||||||||||
| 描述 | 年均名義利率 | 有效稅率 | 到期 | 2023年12月31日 | 資金 （-）成本 |
偿还本金 | 支付利息 | 應付利息 | 外幣兌換 | 重组的影响 | 攤銷成本 | 2024年6月30日 |
| 以美元进行的外币交易 | ||||||||||||
| 2024年優先票據 | 5.9% | 6.3% | 2024年10月 | 332,099 | - | - | (10,331) | 9,866 | 49,811 | - | 495 | 381,940 |
| 2026年優先票據 | 7.3% | 7.8% | 2026年6月 | 152,572 | - | - | (6,172) | 6,325 | 22,698 | - | 324 | 175,747 |
| 2028年優先票據 | 11.9% | 13.5% | 2028年8月 | 3,922,731 | 727,296 | - | (280,011) | 292,455 | 689,184 | - | 17,068 | 5,368,723 |
| 2029年優先票據 | 11.5% | 11.5% | 2029年5月 | 1,165,545 | - | - | (69,278) | 70,338 | 171,702 | - | - | 1,338,307 |
| 2030年債券 | 10.9% | 10.9% | 5月30日 | 2,777,513 | - | - | (156,204) | 158,594 | 409,306 | - | - | 3,189,209 |
| 飛機、引擎和其他 | 4.9% | 5.8% | 3月29日 | 284,279 | - | (144,828) | (7,058) | 5,648 | 28,033 | - | 763 | 166,837 |
| Sofr 100萬+ 4.6% | 10.0% | 5月26日 | 79,086 | 221,108 | - | (10,159) | 12,260 | 33,423 | - | - | 335,718 | |
| 8,713,825 | 948,404 | (144,828) | (539,213) | 555,486 | 1,404,157 | - | 18,650 | 10,956,481 | ||||
| 以本地貨幣 - R$ | ||||||||||||
| 營運資本 | CDI 上漲 1.6% | 18.6% | 一月 25 日 | 27,491 | 982,796 | (477,191) | (9,811) | 9,862 | - | - | 4,353 | 537,500 |
| 九月 25 日 | 2,157 | - | - | - | - | - | - | - | 2,157 | |||
| 債券 | CDI 上漲 5.6% | 16.7% | 十二月 28 日 | 919,072 | 522,873 | (387,676) | (68,805) | 60,357 | - | 18,173 | 10,674 | 1,074,668 |
| 飛機、引擎和其他 | Selic 上漲 5.5% | 17.4% | 五月-25 | 12,771 | - | (2,734) | (2,203) | 838 | - | - | 18 | 8,690 |
| 6.4% | 6.4% | 三月-27 | 23,596 | - | (9,299) | (648) | 614 | - | - | - | 14,263 | |
| 985,087 | 1,505,669 | (876,900) | (81,467) | 71,671 | - | 18,173 | 15,045 | 1,637,278 | ||||
| 巴西货币总额 | 9,698,912 | 2,454,073 | (1,021,728) | (620,680) | 627,157 | 1,404,157 | 18,173 | 33,695 | 12,593,759 | |||
| 目前 | 1,100,051 | 1,495,194 | ||||||||||
| 非流動資產 | 8,598,861 | 11,098,565 | ||||||||||
| 32 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
18.1
| 母公司 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | |
| 2024 | 248,428 | |
截至2023年12月31日，無相對餘額。
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 772,395 | 1,100,051 |
| 2025 | 984,539 | 222,201 |
| 2026 | 754,332 | 355,930 |
| 2027 | 141,937 | 116,146 |
| 2028 | 5,455,082 | 3,998,142 |
| 2028年之後 | 4,485,474 | 3,906,442 |
| 12,593,759 | 9,698,912 | |
| 目前 | 1,495,194 | 1,100,051 |
| 非流動資產 | 11,098,565 | 8,598,861 |
| 18.2 |
18.2.1
2024年2月，子公司Azul Secured發行了價值740,585雷亞爾（相當於148,700美元）的額外票據，成本為13,289雷亞爾。這些票據是發行給合格的機構投資者的，付款和利息條件沒有變化。
18.2.2 飛機和發動機
在2024年1月和4月，子公司Azul Finance进行融资，分别融资77063和143933雷亚尔，利率为4.6% p.a.加上担保隔夜融资利率（“SOFR”）的变动，并于2026年5月到期。
18.2.3 營運資本
2024年3月，子公司ALAb筹集了45万元，成本为1802元，利息相当于CDI+1.5%年化，并在2024年第二季度一次性支付利息和本金。2024年4月，债务经重新协商，付款截止日期推迟到2024年6月，额外费用为2354元。2024年6月，余额已偿还。
2024年6月，子公司ALAb融資了R$556,000，有R$19,048的成本，利率相等於CDI+1.6% 年息＆2025年1月一次性支付利息和本金。
| 33 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
18.2.4 債券
在2024年三月，董事會批准發行總額為250,000雷亞爾的簡單債券，該債券不可轉換為股份，採用實物擔保和附加個人擔保，屬於單一系列，籌資成本為4,446雷亞爾，名義單位價值為1雷亞爾，利率相當於CDI+6.0％年化，從2024年6月起每季度支付利息，到2027年3月到期。在2024年6月，到期日被更改為2024年9月。
2024年6月，董事會批准子公司ALAb發行總值高達R$600,000的不可轉換、具實際擔保且配有額外個人擔保的簡易公司債 單一系列。2024年6月，子公司ALAb發行了R$283,333，成本為R$3,417，名義單位價值為R$1，利率為CDI+6.3% p.a.，從2024年7月起支付月息，到2026年6月到期，並進行年度限制性條款（“契約項”）測量。
| 18.3 | 重新協商 |
18.3.1 債券
在第二季度，子公司ALAb重新協商了價值為R$700,000的債券的條款，以R$2,597的成本將本金的到期日期從2024年推遲到2025年3月的分期付款。利率沒有變動。
根據《財務工具》，相當於 IFRS 9，公司得出結論，重新協商不屬於債務熄滅範圍。
| 18.4 | 盟約 |
本季度，公司沒有在貸款和融資合約中測量限制性條款（「契約」），因此，相關的債務仍根據最初建立的契約流程，分類在這些中期簡明個別和合併財務報表中。
| 34 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
19. 租賃合約
2023年，公司確定了重新協商的條件，並開始與出租方簽訂最終協議，出租方同意接受到期日為2030年的可轉換債務證券（“Notes”）以及可按照公司自行決定以Azul優先股或現金結算的債務（“Equity”）。此舉旨在反映公司新的現金產生能力、更好的資本結構以及信用風險的降低。在2024年6月30日結束的六個月內，公司根據這些條件重新協商了17份租賃合同。
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 租賃 | - | - | 14,309,033 | 12,455,827 |
| - | - | 1,203,942 | 1,030,845 | |
| 2,372,856 | 1,659,739 | 2,372,856 | 1,659,739 | |
| 2,372,856 | 1,659,739 | 17,885,831 | 15,146,411 | |
| 流動負債 | 712,974 | 216,388 | 4,494,473 | 3,687,392 |
| 非流動資產 | 1,659,882 | 1,443,351 | 13,391,358 | 11,459,019 |
| 35 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 19.1 | 租賃 |
| 合併 | |||||||||||
| 描述 | 平均剩餘期限 | 加權平均利率 | 2023年12月31日 | 新增款項 | 修改 | 付款 | 應付利息 | 轉帳(b) | 核銷 | 外幣兌換 | 2024年6月30日 |
| 租賃無購買選項： | |||||||||||
| 飛機 (a) | 7.5 | 15.9% | 11,567,882 | 1,022,742 | 142,123 | (1,658,934) | 867,437 | (287,035) | (17,942) | 1,687,801 | 13,324,074 |
| 其他 | 4.4 | 10.7% | 237,254 | 34,022 | 643 | (31,800) | 11,410 | - | (4,117) | 21,570 | 268,982 |
| 租賃購買選項： | |||||||||||
| 飛機 (a) | 4.6 | 12.8% | 650,691 | - | 27,794 | (101,937) | 45,848 | - | - | 93,581 | 715,977 |
| 12,455,827 | 1,056,764 | 170,560 | (1,792,671) | 924,695 | (287,035) | (22,059) | 1,802,952 | 14,309,033 | |||
| 目前 | 3,349,056 | 3,642,153 | |||||||||
| 非流動資產 | 9,106,771 | 10,666,880 | |||||||||
(a) 包括飛機、引擎和模擬器。
(b) 轉移餘額在“租賃”分類之間。
| 19.2 | 租賃：公司租用一些辦公場所和設備，以不可取消的運營租賃方式租用。 – 註釋 |
| 綜合的 | |||||||
| 描述 | 平均剩餘期限 | 加權平均利率 | 2023年12月31日 | 付款 | 應付利息 | 外幣兌換 | 2024年6月30日 |
| 與融資人合作－註解 | 6.0 | 14.8% | 1,030,845 | (53,931) | 74,992 | 152,036 | 1,203,942 |
| 總計 | 1,030,845 | (53,931) | 74,992 | 152,036 | 1,203,942 | ||
| 目前 | 121,948 | 139,346 | |||||
| 非流動資產 | 908,897 | 1,064,596 | |||||
| 36 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 19.3 | 租賃：公司租用一些辦公場所和設備，以不可取消的運營租賃方式租用。 – 股本 |
| 母公司和合併資料 | |||||||
| 描述 | 平均剩餘期限 | 加權平均利率 | 2023年12月31日 | 應付利息 | 轉帳(a) | 外幣兌換 | 2024年6月30日 |
| 與租賃人進行融資 - 股權 | 3.1 | 14.4% | 1,659,739 | 136,635 | 287,035 | 289,447 | 2,372,856 |
| 總計 | 1,659,739 | 136,635 | 287,035 | 289,447 | 2,372,856 | ||
| 目前 | 216,388 | 712,974 | |||||
| 非流動資產 | 1,443,351 | 1,659,882 | |||||
(a) 轉移餘額被歸類為「租賃」。
| 37 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 19.4 | 租賃攤銷時間表 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 2,152,833 | 3,570,147 |
| 2025 | 3,425,632 | 2,851,258 |
| 2026 | 3,161,752 | 2,615,718 |
| 2027 | 2,746,008 | 2,226,313 |
| 2028 | 2,476,896 | 1,987,968 |
| 2028年之後 | 10,054,103 | 7,606,103 |
| 最低租賃付款 | 24,017,224 | 20,857,507 |
| 財務費用 | (9,708,191) | (8,401,680) |
| 未來最低租金支付的現值 | 14,309,033 | 12,455,827 |
| 目前 | 3,642,153 | 3,349,056 |
| 非流動資產 | 10,666,880 | 9,106,771 |
| 19.5 | 租賃攤銷時間表 – 註釋 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 89,461 | 130,432 |
| 2025 | 119,282 | 103,883 |
| 2026 | 119,282 | 103,883 |
| 2027 | 119,282 | 103,883 |
| 2028 | 119,282 | 103,883 |
| 2028年之後 | 1,769,342 | 1,540,940 |
| 最低租賃付款 | 2,335,931 | 2,086,904 |
| 財務費用 | (1,131,989) | (1,056,059) |
| 未來最低租金支付的現值 | 1,203,942 | 1,030,845 |
| 目前 | 139,346 | 121,948 |
| 非流動資產 | 1,064,596 | 908,897 |
| 19.6 | 租賃攤銷時間表 – 股權 |
| 母公司及合併的 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 2024 | 270,863 | 235,897 |
| 2025 | 972,453 | 726,247 |
| 2026 | 972,453 | 726,247 |
| 2027 | 701,591 | 490,348 |
| 最低租金支付 | 2,917,360 | 2,178,739 |
| 財務費用 | (544,504) | (519,000) |
| 未來最低租金支付的現值 | 2,372,856 | 1,659,739 |
| 目前 | 712,974 | 216,388 |
| 非流動資產 | 1,659,882 | 1,443,351 |
| 38 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 19.7 | 契約 |
在本季度，公司不會在租賃合約中測定契約條款，因此，相關債務仍根據最初確立的契約流程在這些中間期間的單獨和合併基本報表中分類。
| 20. | 可轉債券工具 |
| 母公司和合併資料 | |||||||||
| 描述 | 年均名義利率 | 有效率(a) | 到期 | 2023年12月31日 | 兌換權利變動 | 支付利息 | 應付利息 | 外幣兌換 | 2024年6月30日 |
| 以外貨币支付 – 美元 | |||||||||
| 债券 | 12.3% | 12.3% | 10月28日 | 1,201,610 | (357,171) | (76,382) | 128,033 | 104,901 | 1,000,991 |
| 巴西货币总额 | 1,201,610 | (357,171) | (76,382) | 128,033 | 104,901 | 1,000,991 | |||
| 目前 | 25,807 | 28,994 | |||||||
| 非流動資產 | 1,175,803 | 971,997 | |||||||
| (a) | 未考慮轉換 正確。 |
该余额包括将债务转化为公司股份的权利，金额为131,604雷亚尔（截至2023年12月31日为488,775雷亚尔）。
| 20.1 | 攤銷時間表 |
| 母公司和合併資料 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | 28,994 | 25,807 | |
| 2028 | 971,997 | 1,175,803 | |
| 1,000,991 | 1,201,610 | ||
| 目前 | 28,994 | 25,807 | |
| 非流動資產 | 971,997 | 1,175,803 | |
| 39 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 21. | 應付帳款 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 應付賬款 | 10,942 | 10,651 | 3,916,152 | 3,077,225 |
| - | - | 461,875 | 401,702 | |
| 146,324 | 119,841 | 146,324 | 119,841 | |
| 157,266 | 130,492 | 4,524,351 | 3,598,768 | |
| 目前 | 39,233 | 10,651 | 3,194,382 | 2,277,841 |
| 非流動資產 | 118,033 | 119,841 | 1,329,969 | 1,320,927 |
22. 逆向保理
本公司促進與供應商的談判，目的是延長其付款期限。這樣一來，我們與金融機構簽訂了協議，使供應商能提前發行債券，主要是燃料，利率期貨在1.19%至1.30%每月之間變動。
| 合併 | ||||||
| 描述 | 2023年12月31日 | 加法 | 支付 | 支付利息 | 應付利息 | 2024年6月30日 |
| 衍生金融工具 | 290,847 | 160,146 | (402,814) | (11,058) | 8,372 | 45,493 |
| 290,847 | 160,146 | (402,814) | (11,058) | 8,372 | 45,493 | |
| 23. | 衍生金融工具 |
| 合併 | ||||
| 公允價值變動 | 货运-燃料 | 期权燃料 | 转换权债券(a) | 總計 |
| 到2023年12月31日 | (60,102) | 12,266 | (488,775) | (536,611) |
| 在結果中認列的收益（損失） | 10,104 | (8,835) | 357,171 | 358,440 |
| 支付（收款） | 16,836 | (1,397) | - | 15,439 |
| 到2024年6月30日 | (33,162) | 2,034 | (131,604) | (162,732) |
| 擁有目前衍生金融工具的權益 | 2,269 | 2,034 | - | 4,303 |
| 擁有非當前衍生金融工具的權益 | 88 | - | - | 88 |
| 擁有目前衍生金融工具的負債 | (35,499) | - | - | (35,499) |
| 擁有非當前衍生金融工具的負債 | (20) | - | - | (20) |
非當前可換股票 |
- | - | (131,604) | (131,604) |
| (33,162) | 2,034 | (131,604) | (162,732) | |
| (a) | 記錄在母公司的結餘。 |
| 40 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 24. | 機場稅金和費用 |
| 合併 | ||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 機場費用 | 1,377,365 | 1,490,514 |
| 登機稅 | 270,965 | 248,689 |
| 其他稅項 | 22,291 | 20,880 |
| 1,670,621 | 1,760,083 | |
| 目前 | 757,492 | 588,404 |
| 非流動資產 | 913,129 | 1,171,679 |
| 25. | 航空交通責任和忠誠度計劃 |
| 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| Non-current liabilities | 6,515,669 | 5,782,121 | |
| 斷裂 | (694,174) | (576,245) | |
| 5,821,495 | 5,205,876 | ||
| 平均使用期限(a) | 65 天 | 56 天 | |
(a) 不考慮忠誠計劃。
| 26. | 薪酬和福利 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 短期利益 | 2,450 | 2,344 | 532,954 | 473,060 |
| 股份支付 | - | - | 214 | 1,737 |
| 2,450 | 2,344 | 533,168 | 474,797 | |
| 41 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 27. | 應付稅款 |
| 母公司 | 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 政府分期付款計劃（Government installment payment program）聯邦 | - | - | 166,977 | 157,970 |
| PIS和COFINS | 44 | 2 | 335 | 4,231 |
| 预扣税款 | 211 | 421 | 64,669 | 76,520 |
| 進口稅 | 43 | 83 | 16,251 | 13,483 |
| 其他 | - | - | 3,030 | 2,251 |
| 298 | 506 | 251,262 | 254,455 | |
| 目前 | 298 | 506 | 161,816 | 142,168 |
| 非流動資產 | - | - | 89,446 | 112,287 |
| 28. | 條款 |
28.1
| 合併 | ||||
| 描述 | 飛機和引擎歸還 (a) | 稅務、民事、勞動和風險 (b) | 離職福利 | 總計 |
| 到2023年12月31日 | 2,573,170 | 557,773 | 9,910 | 3,140,853 |
| 218,767 | (6,203) | 77 | 212,641 | |
| 核銷 | (45,975) | (154,130) | - | (200,105) |
| 應付利息 | 66,098 | (26,445) | 486 | 40,139 |
| 外幣兌換 | 404,129 | - | - | 404,129 |
| 到2024年6月30日 | 3,216,189 | 370,995 | 10,473 | 3,597,657 |
| 到2024年6月30日 | ||||
| 目前 | 343,736 | 280,972 | - | 624,708 |
| 非流動資產 | 2,872,453 | 90,023 | 10,473 | 2,972,949 |
| 到2023年12月31日 | ||||
| 目前 | 497,525 | 238,905 | - | 736,430 |
| 非流動資產 | 2,075,645 | 318,868 | 9,910 | 2,404,423 |
(a) 名義折現率為10.7％每年（截至2023年12月31日的10.7％每年）。
(b) 在母公司中考慮了15巴西雷亞爾的民事風險準備。
| 42 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
28.1.1 稅務、民事及勞務風險
以下是具有預計和可能損失的進度的餘額:
| 合併 | ||||
| 可能損失 | 可能損失 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 稅額 | 241,402 | 284,638 | 443,176 | 432,109 |
| 民事 | 63,549 | 131,464 | 100,214 | 49,930 |
| 勞動 | 66,044 | 141,671 | 156,134 | 68,789 |
| 370,995 | 557,773 | 699,524 | 550,828 | |
| 28.1.1.1 |
2024年6月30日結束的季度中，該公司在對最近法院判決進行詳細分析後，將涉及航班延誤和取消的訴訟風險由可能增加到可能。
| 28.1.1.2 | 勞動 |
在2024年6月30日結束的季度中，公司將牽涉機組人員地勤時間的流程風險從可能到可能的改變，考慮了流程目前的階段。
| 29. | 相關方交易 |
| 29.1 | 企業之間的交易 |
依照會計準則，這些交易已經被適當地消除以便進行合併。
| 母公司 | ||||
| 債權人 | 債務人 | 操作類型 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| Azul | 投資 | 債務證券交易所提供 - 成本 | 9,718 | 8,464 |
| Azul | 已確保 | 債務證券2028年發行 - 成本 | 9,264 | 6,676 |
| Azul | ALAB | 與供應商重新協商債務 - 股權 | 146,324 | 119,841 |
| Azul | ALAB | 租務義務重新協商 - Equity | 2,372,856 | 1,659,739 |
| 蔚藍 | ALAB | 貸款 | 39,254 | (86,659) |
| ALAB | 蔚藍 | 可轉債券的重協商 - 成本 | - | (496) |
| 已確保 | 藍色 | 可轉換公司債的重新協商 - 成本 | (11,119) | (9,685) |
| 已確保 | 藍色 | 貸款 | (733,775) | (639,052) |
| 1,832,522 | 1,058,828 | |||
| 與相關方的當前權益 | 741,309 | 216,388 | ||
| 與相關方的非當前權益 | 1,836,107 | 1,578,332 | ||
| 與當前相關方的負債 | - | (52,129) | ||
| 與非當前相關方的負債 | (744,894) | (683,763) | ||
| 43 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 母公司 | ||||
| 營業收入 | 費用 | 操作類型 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| ALAB | Azul | 貸款 | - | 5,007 |
| - | 5,007 | |||
| 29.2 | 重要管理人員的薪酬 |
重要管理人員包括董事、高級管理人員和執行委員會成員。有關報酬和相應費用方面的支出，已支付或應支付負債列於下方：
| 合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 短期利益 | 8,413 | 7,962 | 19,853 | 15,722 |
| 離職福利 | 228 | - | 456 | - |
| 股份支付 | 11,000 | 18,781 | 21,922 | 37,768 |
| 19,641 | 26,743 | 42,231 | 53,490 | |
股票報酬計劃考慮到期權、RSU和幽靈股份。預計這些計劃將在最多八年內解決，因此並不代表現金流出。
| 29.3 | 母公司提供的保證和抵押 |
公司為部分高管的租賃物業提供擔保，涉及的總金額不重要。
| 29.4 | 售票合約 |
2018年三月，公司與Caprioli Turismo Ltda.達成了售票合同，Caprioli Turismo Ltda.是由Caprioli家族擁有的旅行社（通過TRIP公司前股東持有公司非直接股份），根據該合同，Caprioli Turismo Ltda.被授予200萬巴西雷亞爾的信貸額度，用於購買和轉售由公司運營的航班的機票。這個信貸額度以同樣金額的無息本票負責。
| 44 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 29.5 | 微風 |
公司與Breeze航空集團（由Azul的控股股東創立，總部位於美國）簽訂了租賃協議。 這項交易在2020年3月的特別股東大會上經過了97％的Azul股東的投票和批准。根據良好的企業實踐，控股股東未參與投票。
截至2024年6月30日，與Breeze的業務記錄的餘額如下：
| 合併 | |||||
| 債權人 | 債務人 | 操作類型 | 內布拉斯加州 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| ALAB | 微風 | Intangible assets | Intangible assets | 13,881 | 30,802 |
| ALAB | 微風 | 維修儲備應收款項 | Other assets | 5,349 | 3,901 |
| 微風 | ALAB | 維修保留款的應收款項 | 其他負債 | (23,401) | (19,559) |
| 合併 | |||||
| 收益 | 費用 | 操作類型 | 內布拉斯加州 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| ALAB | 微風 | 應付利息 | Net profit (loss) for the period | 1,579 | 3,232 |
| 29.6 | Lilium |
2021年8月，公司宣布計劃與Lilium GmbH建立戰略合作伙伴關係，Lilium GmbH是Lilium N.V.的全資子公司，而由於公司董事會主席被選為Lilium GmbH董事會的獨立成員，Lilium GmbH最終成為相關方。
截至2024年6月30日，公司尚未与Lilium存在任何未结余额。
| 45 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 29.7 |
2022年8月，公司與Azorra Aviation Holdings LLC的相關實體達成了購買和銷售飛機和引擎的協議，由於公司的董事會主席當選為Azorra董事會的獨立成員，Azorra成為了相關方。
公司和Azorra集團之間的交易如下所示：
| 合併 | |||||
| 債權人 | 債務人 | 操作類型 | 不 | 二零二四年六月三十日 | 二零三年十二月三十一日 |
| 阿拉布 | 阿佐拉 | 保證金 | 存款 | 25,810 | 4,643 |
| 阿佐拉 | 阿拉布 | 租賃 | 租賃 | (342,219) | (302,947) |
| 阿佐拉 | 阿祖爾投資 | 租賃-附註 | 租賃 | (87,066) | (74,572) |
| 阿佐拉 | 阿祖爾 | 租賃-股權 | 租賃 | (126,140) | (102,683) |
| 收益 | 費用 | 操作類型 | 內布拉斯加州 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| ALAB | 應付利息 | 財務支出 | 24,091 | 8,120 |
| 46 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 30. | 股東權益 |
| 30.1 | 已發行股本 |
| 母公司和合併 | ||||
| 價值 | 數量 | |||
| 描述 | 公司的资本 | AFAC (a) | 普通股 | 優先股 |
| 到2023年12月31日 | 2,314,821 | 789 | 928,965,058 | 335,747,796 |
| 資本支付 | 807 | (807) | - | - |
| 股份支付 | - | 18 | - | 3,000 |
| 到2024年6月30日 | 2,315,628 | - | 928,965,058 | 335,750,796 |
(a) 未來資本增加預先款。
公司的參股金融結構如下：
| 母公司和合併 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 股東 | 普通股 | 優先股 | 普通股 | 優先股 | ％經濟參與 | ||
| - | |||||||
| 大衛·尼爾曼 | 67.0% | 2.2% | 4.5% | 67.0% | 2.2% | 4.5% | |
| Acionistas Trip(a) | 33.0% | 3.1% | 4.2% | 33.0% | 4.0% | 5.0% | |
| 聯合大陸航空公司 | - | 5.5% | 5.4% | - | 8.0% | 7.8% | |
| 貝萊德 | - | 5.0% | 4.8% | - | 5.0% | 4.8% | |
| 其他 | - | 84.0% | 80.9% | - | 80.7% | 77.8% | |
| 庫藏股 | - | 0.2% | 0.2% | - | 0.1% | 0.1% | |
| 總計 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | |
| (a) | 這指的是Trip Participações S.A.、Trip Investimentos Ltda.和Rio Novo Locações Ltda。 |
| 47 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 30.2 | 庫藏股 |
| 母公司和合併 | |||
| 描述 | 購買的股票數量 | 支付金額 | 平均成本 |
| 到2023年12月31日 | 499,999 | 9,041 | 18 |
| 回购 | 210,000 | 2,596 | 12 |
| 疏離感 | (4,125) | (69) | - |
| 到2024年6月30日 | 705,874 | 11,568 | 16 |
於2024年5月，批准回購130萬優先股，期限為18個月，以將其保留在庫存中，以後可履行RSU計劃的義務。
31. 每股收益（淨損失）
| 母公司和合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 分子 | ||||
| 本期淨利（損） | (3,809,613) | 23,908 | (4,859,907) | (712,732) |
| 分母 | ||||
| 普通股加權平均數目 | 928,965,058 | 928,965,058 | 928,965,058 | 928,965,058 |
| 平均市價下，應該發行的股份數 | 335,124,985 | 335,648,075 | 335,062,078 | 335,635,741 |
| Basic earnings (loss) per common share – R$ | 75 | 75 | 75 | 75 |
| Diluted earnings (loss) per common share – R$(a) | 347,511,186 | 348,034,276 | 347,448,279 | 348,021,942 |
| (b) | 26,063,338,933 | 26,102,570,683 | 26,058,620,908 | 26,101,645,633 |
| 422,219,654 | 76,853,338 | 422,219,654 | 76,853,338 | |
| 152,780 | 4,776,446 | 950,420 | 2,668,627 | |
| 每普通股基本收益（損失）- R$ | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) |
| 每普通股摊薄收益（損失）- R$ | (0.15) | - | (0.19) | (0.03) |
| 每优先股基本每股收益（損失）- R$ | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) |
| 每优先股摊薄收益（損失）- R$ | (10.96) | 0.07 | (13.99) | (2.05) |
| (a) | 這指的是對公司總股本價值的參與，假設所有 928,965,058 股普通股被轉換為 12,386,201 股特別股，轉換比率為每股特別股 75 股普通股。 |
| (b) | 這是指根據每一優先股換算成普通股的轉換比率，計算得出的公司全部股權的參與價值，即使將優先股的加權平均值換算成普通股的75股換算比率。 |
| 48 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
每股摊薄后的结果是通过调整在流通中的已加权平均股份数量（不包括库存中的股份）以计算，以及可能转换为股份的工具。然而，由于2024年和2023年六个月以来录得的亏损，公司发行的这些工具没有摊薄效应，因此未被考虑在计算摊薄亏损每股的总流通股数中。
32. 基於股份的支付
股份授權計劃的條件在2024年6月30日結束的六個月內保持不變。
计划的动作如下所示：
| 母公司和合併 | ||||
| 股票數量 股份 | ||||
| 描述 | 股票選擇權 | RSU | 幻影 股份 |
總計 |
| 到2023年12月31日 | 20,521,684 | 1,544,065 | 246,930 | 22,312,679 |
| (3,000) | - | (18,177) | (21,177) | |
| 取消 | (52,368) | (70,053) | - | (122,421) |
| 到2024年6月30日 | 20,466,316 | 1,474,012 | 228,753 | 22,169,081 |
| 母公司和合併資料 | ||||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 股票價格（以巴西雷亞爾計） | 7.34 | 16.01 | ||
| 股票期權加權平均價格（以巴西雷亞爾計） | 5.97 | 12.93 | ||
| 虛假股份的加權平均價格（以巴西雷亞爾計） | 10.35 | 10.35 | ||
| 現金流入股票期權 | 18 | 1,608 | ||
| 虛擬股票的現金流入平盤 | 188 | 237 | ||
| 有關RSU轉讓的所得稅 | - | 3,239 | ||
以下為股份報酬計劃的費用顯示：
| 合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 9,996 | 17,800 | 20,365 | 35,601 | |
| RSU | 1,529 | 2,223 | 3,402 | 4,693 |
| (736) | 1,988 | (1,523) | 2,310 | |
| 10,789 | 22,011 | 22,244 | 42,604 | |
| 49 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 32.1 | 假設 |
32.1.1 股票選擇權 選項
| 授予日期 | 期權行使價 （以BRL計） |
授予選擇權的平均公平價值 （以BRL計） |
歷史波動率 | 預期股息 | 風險無息回報的平均值 |
每個份額的執行價 | 截止日期 剩餘 獲取期限 (年) |
最多購買期限（年） | 授予的總期權 | 尚未行使的期權 | 可行使的期權總數 |
| 2009年12月11日 | 3.42 | 1.93 | 47.7% | 1.1% | 8.8% | 25.0% | - | 4.0 | 5,032,800 | 180,870 | 180,870 |
| 2011年3月24日 | 6.44 | 4.16 | 54.8% | 1.1% | 12.0% | 25.0% | - | 4.0 | 1,572,000 | 84,000 | 84,000 |
| 2011年4月5日 | 6.44 | 4.16 | 54.8% | 1.1% | 12.0% | 25.0% | - | 4.0 | 656,000 | 6,200 | 6,200 |
| 2014年6月30日 | 19.15 | 11.01 | 40.6% | 1.1% | 12.5% | 25.0% | - | 4.0 | 2,169,122 | 708,993 | 708,993 |
| 2015年7月1日 | 14.51 | 10.82 | 40.6% | 1.1% | 15.7% | 25.0% | - | 4.0 | 627,810 | 177,592 | 177,592 |
| 2016年7月1日 | 14.50 | 10.14 | 43.1% | 1.1% | 12.2% | 25.0% | - | 4.0 | 820,250 | 280,124 | 280,124 |
| 2017年7月6日 | 22.57 | 12.82 | 43.4% | 1.1% | 10.3% | 25.0% | - | 4.0 | 680,467 | 442,796 | 442,796 |
| 2022年8月8日 | 11.07 | 8.10 | 70.0% | - | 13.0% | 25.0% | 2.1 | 4.0 | 1,774,418 | 1,717,191 | 439,962 |
| 2022年8月8日 | 11.07 | 6.40 | 68.8% | - | 13.2% | 33.3% | 1.1 | 3.0 | 1,514,999 | 1,385,749 | 668,500 |
| 2022年8月19日 | 11.07 | 7.39 | 67.2% | - | 13.6% | 100.0% | - | 1.0 | 4,900,000 | 4,824,333 | 4,824,333 |
| 2022年8月19日 | 11.07 | 11.54 | 74.6% | - | 12.7% | 20.0% | 3.1 | 5.0 | 8,900,000 | 8,900,000 | - |
| 2023年7月7日 | 15.60 | 10.80 | 75.4% | - | 10.5% | 25.0% | 3.0 | 4.0 | 1,800,000 | 1,758,468 | - |
| 30,447,866 | 20,466,316 | 7,813,370 | |||||||||
32.1.2 受限制 股票期權
| 日期 授予 |
每分期的運動率 | 股份公平價值 (以瑞士 $ 為單位) |
授權期的剩餘期限 (以年為單位) |
購買期限最高（年） | 總計 授予 |
總數不是 行使 |
| 二零二零年六月十九日 | 25.0% | 21.80 | - | 4.0 | 1,382,582 | 244,058 |
| 二零二一年七月七日 | 25.0% | 42.67 | 1.0 | 4.0 | 300,000 | 112,889 |
| 二二零二年七月七日 | 25.0% | 11.72 | 2.0 | 4.0 | 335,593 | 220,568 |
| 二二零二年七月七日 | 25.0% | 11.72 | 2.0 | 4.0 | 671,186 | 421,083 |
| 二零二三年七月七日 | 25.0% | 19.32 | 3.0 | 4.0 | 500,000 | 475,414 |
| 3,189,361 | 1,474,012 |
32.1.3 幻影股份
| 授予日期 | 期權行使價 （以巴西雷亞爾） |
期權的平均公平價值 | 歷史波動率 | 預期股息 | 無風險報酬的平均利率 | 每個分期的行使率 | 剩餘股份解鎖期限 （年） |
購買期限（年） | 授予的期權總數 | 未封存總數 | 可行使的期權總數 |
| 2018年8月7日 | 20.43 | 0.13 | 55.8% | - | 11.2% | 25.0% | - | 4.0 | 707,400 | 53,520 | 53,520 |
| 2020年4月30日 | 10.35 | 1.02 | 55.8% | - | 11.2% | 33.3% | - | 3.0 | 3,250,000 | 134,983 | 134,983 |
| 2020年4月30日 | 10.35 | 1.77 | 62.7% | - | 11.5% | 25.0% | - | 4.0 | 1,600,000 | 38,820 | 38,820 |
| 2021年8月17日 | 33.99 | 0.57 | 64.3% | - | 11.7% | 25.0% | 1.1 | 4.0 | 580,000 | 1,430 | 1,430 |
| 6,137,400 | 228,753 | 228,753 | |||||||||
| 50 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
33. 營業收入
| 合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 營業收入 | ||||
| Total revenue | 3,859,945 | 3,945,037 | 8,217,591 | 8,120,213 |
| 344,694 | 358,231 | 700,673 | 707,732 | |
| 總計 | 4,204,639 | 4,303,268 | 8,918,264 | 8,827,945 |
| (a) | (881) | (5,172) | (1,487) | (12,048) |
| (31,013) | (43,901) | (65,620) | (83,374) | |
| (31,894) | (49,073) | (67,107) | (95,422) | |
| 營業總收入 | 4,172,745 | 4,254,195 | 8,851,157 | 8,732,523 |
| (a) | 截至2023年1月1日，根據2023年第14,592號法律，從常規客運活動產生的收入的PIS和COFINS稅率降至零。 |
按地理位置劃分的收入如下:
| 合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 3,420,602 | 3,305,766 | 7,233,915 | 6,810,712 | |
| 752,143 | 948,429 | 1,617,242 | 1,921,811 | |
| 營業總收入 | 4,172,745 | 4,254,195 | 8,851,157 | 8,732,523 |
| 51 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
34. 成本和費用按性質分類
| 母公司 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 管理費用 | ||||
| 薪水和福利 | (3,912) | (6,343) | (17,605) | (15,305) |
| 保險 | (611) | - | (2,642) | - |
| 其他 | (6,505) | (5,859) | (9,066) | (10,513) |
| (11,028) | (12,202) | (29,313) | (25,818) | |
| 其他收入（費用），淨值 | ||||
| 其他 | (29) | 71,699 | (132) | 71,699 |
| (29) | 71,699 | (132) | 71,699 | |
| 總計 | (11,057) | 59,497 | (29,445) | 45,881 |
| 合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 |
| 服務成本 | ||||
| 航空燃料 | (1,373,576) | (1,338,217) | (2,726,854) | (3,011,619) |
| 薪水和福利 | (589,840) | (524,383) | (1,220,805) | (1,021,541) |
| 機場稅和費用 | (239,604) | (249,392) | (481,843) | (511,753) |
| 交通和客戶服務 | (207,190) | (189,490) | (414,734) | (385,086) |
| 維護 | (170,720) | (223,276) | (368,394) | (381,172) |
| Sales and marketing(a) | (608,355) | (624,678) | (1,219,886) | (1,190,056) |
| 減損 | 6,978 | - | 14,274 | - |
| 保險 | (24,518) | (7,065) | (41,736) | (26,463) |
| (a) | (64,505) | (59,337) | (119,977) | (74,549) |
| 其他 | (141,802) | (372,163) | (268,273) | (880,586) |
| (3,413,132) | (3,588,001) | (6,848,228) | (7,482,825) | |
| 銷售費用 | ||||
| 薪水和福利 | (9,244) | (8,958) | (21,668) | (16,949) |
| 銷售和市場推廣費用 | (191,480) | (179,820) | (393,431) | (353,817) |
| (200,724) | (188,778) | (415,099) | (370,766) | |
| 管理費用 | ||||
| 薪水和福利 | (56,832) | (35,116) | (88,113) | (67,439) |
| (a) | (3,062) | (2,488) | (6,028) | (4,763) |
| 保險 | (611) | - | (2,642) | - |
| 其他 | (86,740) | (38,086) | (177,527) | (117,685) |
| (147,245) | (75,690) | (274,310) | (189,887) | |
| 其他收入（費用），淨值 | ||||
| 其他 | 29,537 | (100,509) | (71,603) | (219,797) |
| 29,537 | (100,509) | (71,603) | (219,797) | |
| 總計 | (3,731,564) | (3,952,978) | (7,609,240) | (8,263,275) |
(a) 季度减去PIS和COFINS信贷428雷亚尔，六个月减去819雷亚尔。
| 52 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 35. | 財務結果 |
| 母公司 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| Net profit (loss) for the period | ||||
| Others | 18 | 24 | 51 | 151 |
| 其他 | 2,311 | 78 | 2,568 | 1,678 |
| 2,329 | 102 | 2,619 | 1,829 | |
| 財務費用 | ||||
| Financial result | (10,568) | - | (10,568) | - |
| (66,038) | (61,877) | (128,033) | (122,608) | |
| (2,392) | - | (2,392) | - | |
| - | (1,250) | - | (2,441) | |
| (8) | (175) | (161) | (275) | |
| 其他 | - | (1,711) | (2,041) | (1,711) |
| (79,006) | (65,013) | (143,195) | (127,035) | |
| 衍生金融工具淨額 | 205,598 | (188,798) | 357,171 | (269,837) |
| 优先股每股基本盈亏 - R$ | (156,340) | 68,735 | (197,808) | 91,340 |
| 优先股每股稀释盈亏 - R$ | (27,419) | (184,974) | 18,787 | (303,703) |
| 合併 | ||||
| 結束於三個月期間的 | 結束於六個月期間的 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| Net profit (loss) for the period | ||||
| 可轉換債券的利息 | 33,810 | 22,436 | 65,295 | 40,172 |
| 保理信用卡應收款項的利息 | 746 | 3,576 | 1,579 | 7,546 |
| 定期儲存所得的利息 | 1,865 | 15,569 | 3,005 | 43,607 |
| 其他 | 14,573 | 9,402 | 26,039 | 13,124 |
| 50,994 | 50,983 | 95,918 | 104,449 | |
| 財務費用 | ||||
| 保證費(a) | (325,383) | (137,654) | (617,799) | (283,909) |
| 可轉換償還債券的攤銷成本 | (596,070) | (635,882) | (1,136,322) | (1,291,024) |
| 金融業務成本 | (66,038) | (61,877) | (128,033) | (122,608) |
| TAP債券公平價值 | (80,271) | (91,907) | (160,061) | (206,649) |
| Others | (3,930) | (74,031) | (40,139) | (140,727) |
| Derivative financial instruments, net | (3,111) | - | (8,372) | (12,258) |
| Foreign currency exchange, net | (118,052) | (93,931) | (213,152) | (159,864) |
| Financial result | (41,875) | (37,230) | (63,036) | (87,347) |
| (21,683) | (7,318) | (33,695) | (15,082) | |
| - | (1,250) | - | (2,441) | |
| (30,373) | (15,043) | (59,748) | (30,611) | |
| (738) | - | (6,609) | (10,628) | |
| 其他 | (46,805) | (41,976) | (91,286) | (92,535) |
| (1,334,329) | (1,198,099) | (2,558,252) | (2,455,683) | |
| 衍生金融工具淨額 | 168,497 | (235,616) | 358,440 | (510,588) |
| 优先股每股基本盈亏 - R$ | (3,168,414) | 1,105,423 | (4,037,168) | 1,679,842 |
| 优先股每股稀释盈亏 - R$ | (4,283,252) | (277,309) | (6,141,062) | (1,181,980) |
(a) 扣除R$9,358的PIS和COFINS貸方。
| 53 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 36. | 風險管理 |
| 36.1 | 金融工具公允價值層級 |
公司的合併財務工具的公平價值層次以及帳面價值和公平價值之間的比較如下所示：
| 母公司 | ||||||
| 帳面金額 | 公允價值 | |||||
| 描述 | 認股權證 | 階層 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 負債 | ||||||
| 23 | 2 | (131,604) | (488,775) | (131,604) | (488,775) | |
| 合併 | ||||||
| 帳面金額 | 公允價值 | |||||
| 描述 | 認股權證 | 階層 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 資產 | ||||||
| 6 | 2 | 884,454 | 780,312 | 884,454 | 780,312 | |
| 衍生金融工具 | 23 | 2 | 4,391 | 21,909 | 4,391 | 21,909 |
| 負債 | ||||||
| Provisions | 18 | 2 | (13,463,146) | (9,698,912) | (12,243,236) | (9,796,608) |
| 23 | 2 | (131,604) | (488,775) | (131,604) | (488,775) | |
| Convertible debt instruments | 23 | 2 | (35,519) | (69,745) | (35,519) | (69,745) |
對於其公允價值接近其攜帶價值的金融工具，基於已建立的條件，主要是由於短期到期日，未做披露。
| 54 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 36.2 | 市場風險 |
36.2.1 利率風險
36.2.1.1 敏感性分析
截至2024年6月30日，公司持有與各種利率相關的金融資產和負債。在非衍生金融工具的敏感性分析中，僅考慮了價值暴露於此類波動的部位對年度利息的影響：
| 合併 | ||||
| CDI風險曝險 | SOFR風險曝險 | |||
| 描述 | 利率（每年） | 2024年6月30日 | 加權利率（每年） | 2024年6月30日 |
| 資產(負債)暴露，淨值 | 10.4% | (937,223) | 5.3% | (760,135) |
| 對利潤或損益的影響 | ||||
| 利率貶值50% | 5.2% | 48,748 | 2.7% | 20,225 |
| 利率貶值25% | 7.8% | 24,374 | 4.0% | 10,112 |
| 利率升值50% | 15.6% | (48,748) | 8.0% | (20,225) |
| 利率升值25% | 13.0% | (24,374) | 6.7% | (10,112) |
之前與LIBOR相關的資產和負債已經被SOFR審查並更新。
36.2.2 飛機燃油價格風險（“QAV”）
燃料價格可能會因原油及其衍生品價格的波動而有所不同。為了減輕與燃料市場變動相關的損失，截至2024年6月30日，公司在燃料上進行了期貨和期權交易（註23）。
36.2.2.1 敏感性分析
下表展示了QAV升味的價格波動對美元的敏感度分析：
| 合併 | ||||
| 價格暴露 | ||||
| 描述 | 每公升平均價格 （以巴西雷亞爾） |
2024年6月30日 | ||
| 航空燃料 | 4.47 | (2,726,854) | ||
| 對盈利或損失的影響 | ||||
| 貶值50% | 2.24 | 1,363,427 | ||
| 貶值25% | 3.35 | 681,714 | ||
| 升值50% | 6.71 | (1,363,427) | ||
| 升值25% | 5.59 | (681,714) | ||
| 55 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
36.2.3 外匯風險
匯率期貨風險源於公司現金流所受到的不利匯率差異的可能性。
以下顯示了對匯率主要變化的權益敞口：
| 母公司 | ||||
| 暴露於美元 | 暴露於歐元 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 資產 | ||||
| 現金及現金等價物 | 489 | 706 | 431 | 388 |
| 存款 | 8,959 | 7,802 | - | - |
| 相關方 | 2,538,162 | 1,578,332 | - | - |
| 資產總額 | 2,547,610 | 1,586,840 | 431 | 388 |
| 負債 | ||||
| 可換股債務工具 | (1,000,991) | (1,201,610) | - | - |
| 租賃 | (2,372,856) | (1,659,739) | - | - |
| Other liabilities | (150,846) | (119,888) | - | - |
| 相關方 | (744,894) | (649,232) | - | - |
| 總負債 | (4,269,587) | (3,630,469) | - | - |
| 凈敞口 | (1,721,977) | (2,043,629) | 431 | 388 |
| 以外幣表示的凈敞口 | (309,769) | (422,124) | 72 | 73 |
| 合併 | ||||
| 暴露於美元 | 暴露於歐元 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 資產 | ||||
| 現金及現金等價物 | 86,238 | 82,975 | 5,224 | 4,092 |
| 長期投資 | - | - | 884,454 | 780,312 |
| Other assets | 318,805 | 115,024 | 1,196 | 2,876 |
| Intangible assets | 13,881 | 30,802 | - | - |
| 存款 | 2,795,370 | 2,196,474 | - | - |
| 其他資產 | 16,955 | 26,207 | - | - |
| 資產總額 | 3,231,249 | 2,451,482 | 890,874 | 787,280 |
| 負債 | ||||
| 贷款和融资 | (11,126,346) | (8,889,048) | - | - |
| 租賃 | (17,781,735) | (14,043,101) | - | - |
| 可換股債務工具 | (1,000,991) | (1,201,610) | - | - |
| Other liabilities | (2,608,813) | (2,040,546) | - | - |
| 機場稅和費用 | (2,049) | (21,994) | - | - |
| (3,216,189) | (2,573,170) | - | - | |
| 准备金和其他负债 | (50,288) | (108,687) | (14) | - |
| 總負債 | (35,786,411) | (28,878,156) | (14) | - |
| 净头寸 | (32,555,162) | (26,426,674) | 890,860 | 787,280 |
| 外币净头寸 | (5,856,404) | (5,458,590) | 149,606 | 147,111 |
36.2.3.1 敏感性分析
| 母公司 | ||||
| 货币暴露到美元 | 货币暴露到欧元 | |||
| 描述 | 收盘汇率 | 2024年6月30日 | 收盘汇率 | 2024年6月30日 |
| 資產(負債)暴露，淨值 | 5.5589 | (1,721,977) | 5.9547 | 431 |
| 對盈利或損失的影響 | ||||
| 貨幣貶值50% | 2.7795 | 860,989 | 2.9774 | (216) |
| 貨幣貶值25% | 4.1692 | 430,494 | 4.4660 | (108) |
| 貨幣升值50% | 8.3384 | (860,989) | 8.9321 | 216 |
| 貨幣升值25% | 6.9486 | (430,494) | 7.4434 | 108 |
| 合併 | ||||
| 暴露於美元 | 暴露於歐元 | |||
| 描述 | 收盤匯率 | 2024年6月30日 | 收盤匯率 | 2024年6月30日 |
| 資產(負債)暴露，淨值 | 5.5589 | (32,555,162) | 5.9547 | 890,860 |
| 對盈利或損失的影響 | ||||
| 外币贬值50% | 2.7795 | 16,277,581 | 2.9774 | (445,430) |
| 外币贬值25% | 4.1692 | 8,138,791 | 4.4660 | (222,715) |
| 外币升值50% | 8.3384 | (16,277,581) | 8.9321 | 445,430 |
| 外币升值25% | 6.9486 | (8,138,791) | 7.4434 | 222,715 |
| 36.3 | 信用風險 |
信用風險是公司經營和財務活動固有的，主要在現金及現金等價物、長期投資、應收賬款、飛機轉租、安防存款和維修儲備中進行披露。現金及現金等價物分類的財務資產存放在具有最低投資評級的交易對手處。TAP債券由知識產權和與TAP里程計畫相關的信貸擔保。
根據內部分類準則設定所有客戶的信貸額度，並且帳面金額代表最大的信貸風險。公司定期監控來自客戶的應收款項，必要時會認列預計信貸損失的撥備。
金融衍生工具是與維持關係的交易對手在場外交易 (OTC) 市場上簽訂的，可以在商品和期貨交易所 (B3 和 nymex) 上簽訂，這有助於降低和貢獻信用風險。公司定期評估金融工具交易對手的風險並分散風險暴露。
| 56 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 36.4 | 流動性風險 |
截至2024年6月30日，公司合并财务负债的到期表如下：
| 合併 | |||||
| 描述 | 帳面金額 | 契約現金流 | 1年以內 | 2至5年 | 超過5年 |
| 贷款和融资 | 12,593,759 | 18,653,828 | 2,749,697 | 12,068,624 | 3,835,507 |
| 衍生金融工具 | 45,493 | 46,012 | 46,012 | - | - |
| 租賃 | 17,885,831 | 29,270,515 | 4,791,710 | 18,039,500 | 6,439,305 |
| 可換股債務工具 | 1,000,991 | 2,080,851 | 164,322 | 1,916,529 | - |
| 應付賬款 | 4,524,351 | 4,955,371 | 3,277,724 | 1,116,543 | 561,104 |
| 機場稅和費用 | 1,670,621 | 1,883,773 | 914,284 | 727,195 | 242,294 |
| 37,721,046 | 56,890,350 | 11,943,749 | 33,868,391 | 11,078,210 | |
| 36.5 | 資本管理 |
公司尋求資本替代方案，以滿足其運營需求，旨在達到其認為適合財務成本和融資及保證的到期條款的資本結構。公司管理層不斷監控其淨債務。
| 57 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 37. | 非現金交易 |
| 合併 | ||||||||||||||||
| 描述 | Intangible assets | 購置財產和設備 | 資本化維護費的收購 | 預付維護費 | 無形資產的收購 | 維修儲備 | 轉租補償 | 衍生金融工具 | 出售並租回 | 租賃補償 | 應付帳款補償 | 租賃收購 | 為資產退役成本增加 | 租賃修改 | 其他 | 總計 |
| 應收帳款 | - | - | - | - | - | 85,039 | - | - | (84,633) | (69,105) | - | (11,117) | - | - | - | (79,816) |
| Intangible assets | (14,366) | - | - | - | - | - | (7,995) | - | - | - | - | - | - | - | - | (22,361) |
| Non-current assets | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,261) | - | - | (15,337) | (17,598) |
| 存款 | - | - | - | - | - | (9,031) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (9,031) |
| 應付供應商預付款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (867,948) | - | - | - | - | (867,948) |
| 財產和設備 | - | 340,309 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,395) | - | - | (47,301) | 284,613 |
| 租賃資產 | 14,366 | - | 38,038 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,098,109 | 285,575 | 188,029 | - | 1,624,117 |
| 無形資產 | - | - | - | - | 66,611 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 66,611 |
| 其他資產 | - | - | - | 222,683 | - | - | - | - | - | - | - | (28,367) | - | - | - | 194,316 |
| 贷款和融资 | - | (221,108) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (221,108) |
| 租賃 | - | - | - | - | - | - | 7,995 | - | - | 69,105 | - | (1,056,765) | - | (170,552) | - | (1,150,217) |
| 應付賬款 | - | (119,201) | (38,038) | (222,683) | (66,611) | (76,008) | - | 160,146 | 84,633 | - | 867,948 | 4,893 | - | - | 62,638 | 657,717 |
| 衍生金融工具 | - | - | - | - | - | - | - | (160,146) | - | - | - | - | - | - | - | (160,146) |
| 計提 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (285,575) | (17,477) | - | (303,052) |
| 其他負債 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,903 | - | - | - | 3,903 |
| 2024年6月30日 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 描述 | 購置財產和設備 | 資本化保養的收購 | 無形資產的收購 | 維修儲備 | 租約分赁的補償 | 租賃的補償 | 租約的收購 | 修改 | 轉移 | 總計 | |
| 應收帳款 | - | - | - | - | - | (35,966) | - | - | - | 116,948 | 80,982 |
| Intangible assets | - | - | - | - | (14,741) | - | - | - | - | - | (14,741) |
| 存款 | - | - | - | 293,196 | - | - | - | - | - | (116,948) | 176,248 |
| 應付供應商預付款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (922,310) | (922,310) |
| 財產和設備 | 54,064 | - | - | - | - | - | - | - | - | (12,977) | 41,087 |
| 租賃資產 | - | 34,123 | - | - | - | - | 481,340 | 143,109 | (591,527) | 12,785 | 79,830 |
| 無形資產 | - | - | 30,309 | - | - | - | - | - | - | 192 | 30,501 |
| 贷款和融资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (14,464) | (14,464) |
| 租賃 | - | - | - | - | 14,741 | 39,526 | (494,970) | - | 520,521 | 14,464 | 94,282 |
| 應付賬款 | (54,064) | (34,123) | (30,309) | (293,196) | - | - | 9,594 | - | - | 975,254 | 573,156 |
| 計提 | - | - | - | - | - | - | - | (143,109) | 121,008 | - | (22,101) |
| 其他資產和負債 | - | - | - | - | - | (3,560) | 4,036 | - | - | (52,944) | (52,468) |
| - | - | - | - | - | - | - | - | (50,002) | - | (50,002) | |
| 2023年6月30日 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 58 |
| | AZUL S.A. 暫時簡明的個別和合并財務報表注釋 2024年6月30日 |
| 38. | 承諾和條件 |
| 38.1 | 飛機購置 |
透過與製造商和租賃商的合約，公司承諾以以下方式購買某些飛機：
| 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 出租人 | 30 | 31 | |
| 製造商 | 94 | 96 | |
| 124 | 127 | ||
以下所示的金額是利用租賃業務的加權折扣率（等同於15.4％（2023年12月31日為15.8％））帶到現值，並不一定代表現金流出，因為公司正在評估籌措資金以滿足這些承諾。
| 合併 | |||
| 描述 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
| 2024 | 632,021 | 916,053 | |
| 2025 | 1,561,967 | 1,290,764 | |
| 2026 | 6,171,248 | 4,991,454 | |
| 2027 | 5,412,919 | 4,359,775 | |
| 2028 | 3,230,189 | 2,595,179 | |
| 2028年之後 | 2,780,269 | 2,294,727 | |
| 19,788,613 | 16,447,952 | ||
| 38.2 | 信用證 |
公司所使用的信用狀位置如下，用於以下目的：
| 合併 | ||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 描述 | R$ | 美元 | R$ | 美元 |
| 2,234,950 | 402,049 | 1,979,883 | 408,957 | |
| 銀行保證 | 9,520 | - | 9,161 | - |
| 2,244,470 | 402,049 | 1,989,044 | 408,957 | |
艾爾頓·弗拉維奧·里貝羅
財務控制及稅務董事
| 59 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，本登記申報已由經授權之人簽署代表本公司。
日期： 2024年8月12日
Azul S.A.
由：/s/
Alexandre Wagner Malfitani
姓名：Alexandre Wagner Malfitani
職稱：致富金融(臨時代碼) 財務長