UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム
報告期間が終了した2023年6月30日をもって
移行期間：__________から__________まで
委員会ファイル番号
|
|
| （会社設立時の指定名） |
| (州または組織の他の管轄区域) 設立または組織化された州または地域 |
(I.R.S. 雇用者識別番号) |
| 主要役員事務所の住所（郵便番号を含む） |
| （登録者の電話番号（市外局番を含む）） |
| （法人格の設立または組織の州またはその他の管轄区域） |
| （前回の報告以来変更された場合の前名称、前住所、および前決算期） |
取引所法（1934年）のセクション13または15（d）によって提出が求められるすべての報告書を、過去12か月間（またはRegistrantがそのような報告書を提出する必要があった期間）に提出したか（✔️で示してください）、および過去90日間、そのような提出要件の対象となっていたか（✔️で示してください）。
過去12か月間（または登録義務者がそのようなファイルを提出する必要があったより短い期間）の全ての対話型データファイルを電子的に提出し、Rule 405、Regulation S-t（この章の232.405）に基づき公開したかどうかをチェックマークで示してください。
Registlantが大型の高速申告者、加速度を持った申告者、非加速度を持った申告者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかをチェックマークで示してください。Definition of 'large accelerated filer,' 'accelerated filer,' 'smaller reporting company,'および'emerging growth company'は、取引所法のルール120億2にあります。
| 大規模な加速ファイラー | ☐ | 加速ファイラー | ☐ |
| ☒ | 中小企業 | ||
| 新興成長企業 |
エマージング・グロース・カンパニーの場合、交換所法第13(a)条に基づく新しい財務会計基準の順守に対し、延長移行期間を利用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください。
登録者が取引所法ルール12b-2で定義される殻会社であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐
法第12(b)条に基づき登録された証券:
| 各クラスの名称 | 取引シンボル | 登録されている各取引所の名称 | ||
2024年8月8日時点で、口座および債権は53165227のうち、8526件 アカウントおよび債権 同社の普通株式が発行されており、流通している株式です。
将来の見通しに関する注意事項
この四半期報告書(Form 10-Q)の議論には、リスクと不確実性を伴う私たちの現在の期待を反映した前向きな見通しを含んでいます。これらの前向きな見通しには、戦略、競争、将来の運用および生産能力、サプライチェーンと物流、将来の財務状況、将来の収益、予定コスト、収益性、期待されるコスト削減、資本充実度、技術への需要と受け入れに関する期待、市場の成長機会とトレンド、運用している市場の見通しと計画、および経営陣の目標などが含まれます。「予測する」「信じる」「できる」「推定する」「予想する」「意図する」「かもしれない」「計画する」「立案する」「するだろう」「するであろう」といった表現は、前向きな見通しを識別するためのものですが、すべての前向きな見通しにこれらの識別用語が含まれるわけではありません。私たちの前向きな見通しに開示された計画や意図、期待を実際に達成できない可能性があり、私たちの前向きな見通しに過度な依存を置くべきではありません。私たちの前向きな見通しで開示される計画、意図、期待と実際の結果やイベントが実際には異なる可能性があります。私たちが行う前向きな見通しには、私たちの実際の結果を前向きな見通しと異ならせる可能性のあるリスクと不確実性が含まれており、これらの前向き見通しには、この四半期報告書(Form 10-Q)のパートII、項目1A「リスクファクター」および証券取引委員会へのその他の提出書類において開示されているリスクを含みます。法律に従うことが要求される以外は、いかなる前向きな見通しも更新する義務を負うものではありません。
イノベーティブ・アイウェア社
目次
i
このレポートで使用される用語「Innovative Eyewear」、「会社」、「私たち」、「私たちの」、および類似の用語は、特に別に指定されていない限り、Innovative Eyewear, Inc.を指します。 私たちのウェブサイトlucyd.coに表示される情報は、このレポートの一部ではありません。
第I部 財務情報
関係者からの債権（$
イノベーティブ・アイウェア社
簡易貸借対照表
2024年6月30日（未査定）と2023年12月31日
| 2024(1) | 2023(1) | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金の純額 | ||||||||
| 前払費用 | ||||||||
| 棚卸資産の前払い | ||||||||
| 在庫 | ||||||||
| テックキャピタルおよび関連会社からの支払い | ||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| 現在の総資産 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 特許コスト（純額） | ||||||||
| ソフトウェアの費用化 | ||||||||
| 有形固定資産、正味額 | ||||||||
| その他の固定資産 | ||||||||
| 資産合計 | $ | $ | ||||||
| 負債及び純資産 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 支払調整金および未払金 | $ | $ | ||||||
| 前払収益 | ||||||||
| Tekcapitalおよび関連会社によるため | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 前払収益 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 契約や不確定要素（注釈7を参照） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 普通株式（帳面価額$, 株式の承認済み総数は、2024年3月31日及び2023年12月31日現在で、 と 株式数はそれぞれ2024年6月30日および2023年12月31日現在で発行済みのものです)(1) | ||||||||
| Loss before income taxes | ||||||||
| 累積欠損 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 株主資本合計 | ||||||||
| 負債および株主資本合計 | $ | $ | ||||||
| (1) |
添付の概要財務諸表注釈をご覧ください。
1
イノベーティブ・アイウェア社
損益計算書（簡略版）
2024年6月30日および2023年6月30日の3か月および6か月の期間中
（未確定）
| 終了した三ヶ月間 6月30日 |
6ヶ月間 6月30日 |
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| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 純収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 売上原価（cogs）の減少 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 粗利益（赤字） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 営業費用: | ||||||||||||||||
| 一般管理費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 営業・マーケティング | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 研究開発 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 関係者管理手数料 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 営業費用の合計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 利息費用 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| その他の純収益（費用）合計 | ||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 加重平均株式数(1) | ||||||||||||||||
| （基本・希薄化後1株当たり純損失）(1) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| (1) |
添付の概要財務諸表注釈をご覧ください。
2
イノベーティブ・アイウェア社
発行済株式の資本剰余金の変動状況の簡略化された記録
2024年6月30日および2023年6月30日終了の3か月および6か月
（未確定）
| 普通株式 | 追加 入金済み |
総計 株主資本 |
||||||||||||||||||
| 株式(1) | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 赤字 | 株式 | ||||||||||||||||
| 2024年1月1日残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| サードパーティサービスプロバイダへの株式発行 | ||||||||||||||||||||
| 制限付き株式ユニットの授与に関連する株式発行 | ||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 2024年3月31日の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 市場価格調整型売出し | ||||||||||||||||||||
| 初めての直接登記申請 | ||||||||||||||||||||
| 2回目の直接登記申請 | ||||||||||||||||||||
| ブランド大使へのシェア発行 | ||||||||||||||||||||
| 制限株式ユニットのベスティングに関連する株式の発行 | ||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 2024年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 2023年1月1日時点の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 株主によるwarrantsの行使 | ||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 2023年3月31日時点の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| ストックオプションの行使 | ||||||||||||||||||||
| 株主によるwarrantsの行使 | ||||||||||||||||||||
| 非公募発行に関連するワラントの行使 | ||||||||||||||||||||
| 第二四半期公募 | ||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 純損失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 2023年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| (1) |
添付の概要財務諸表注釈をご覧ください。
3
イノベーティブ・アイウェア社
キャッシュ・フローの要約財務諸表
2024年6月30日および2023年6月30日終了の6か月間
（未確定）
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動 | ||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却費用 | ||||||||
| 償却費 | ||||||||
| 無形利息費用 | ||||||||
| 株式報酬費用 | ||||||||
| テックキャピタルおよび関連企業によって支払われた費用 | ||||||||
| 不良債権引当金（の回収） | ( |
) | ||||||
| 以前に資本化されたソフトウェアの費用の償却 | ||||||||
| 営業資産および負債の変動: | ||||||||
| 売掛金 | ( |
) | ||||||
| 支払調整金および未払金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 前払費用 | ( |
) | ||||||
| 在庫 | ( |
) | ( |
) | ||||
| その他の資産 | ( |
) | ||||||
| 契約資産と負債 | ||||||||
| 事業活動からの純現金流量 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| テクキャピタル ヨーロッパ有限会社への貸付 | ( |
) | ||||||
| テクキャピタル ヨーロッパ有限会社への貸付金の返済 | ||||||||
| 債務証券（米国国債手形）の購入 | ( |
) | ||||||
| 特許費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 設備資産の購入 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 普通株式の公開募集による受取高（公募費用控除後） 16,183 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 財務活動 | ||||||||
| 二次公開募集からの収益 | ||||||||
| 市場価格公開からの収益 | ||||||||
| 最初の登録ダイレクト募集からの収益 | ||||||||
| 二度目の登録ダイレクト募集からの収益 | ||||||||
| In | ||||||||
| ストックオプションの行使からの資金調達 | ||||||||
| 関連する関係者への変換可能な債務の償還 | ( |
) | ||||||
| Tekcapitalと関連会社への支払いの償還 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 12,213 | ||||||||
| 現金の純変動量 | ||||||||
| 9,689 | $ | $ | ||||||
| Europe | $ | $ | ||||||
| 重要な非現金取引 | ||||||||
| Tekcapitalおよび関連会社によって支払われた費用は、Tekcapitalおよび関連会社への増加および関連する関係者変換可能な債務として報告されています | ||||||||
| 第三者サービスプロバイダーへの前払いのための株式の発行 | ||||||||
| ブランド大使への前払いのための株式の発行 | ||||||||
添付の概要財務諸表注釈をご覧ください。
4
イノベーティブ・アイウェア社
財務諸表の注記
2024年6月30日と2023年（未確認）
注釈1－ビジネスと報告の基盤一般情報
イノベーティブ・アイウェア株式会社（以下「当社」とする）は、フロリダ州法に基づき設立された企業であり、最先端の眼鏡やサングラスを開発・販売しています。当社の製品は、顧客がデジタルライフとつながりながら、処方眼鏡や日除けも提供するよう設計されています。当社はLucyd Ltd.によって設立され、Tekcapital Plcのポートフォリオ会社であるLucyd Ltd.とTekcapital Europe, Ltd.（以下、合わせて「Tekcapital and Affiliates」とする）が発行済みの普通株式の約19%を保有し、2024年6月30日時点で最大の株主でした。イノベーティブ・アイウェアは「Lucyd」ブランドの排他的なライセンス権をLucyd Ltd.から取得しており、当社の主力製品である「Lucyd Lyte」眼鏡を含むLucydの知的財産の全てを独占的に利用しています。® 「Lucyd」ブランドのすべての知的財産権を含む、主力製品である「Lucyd Lyte」眼鏡の排他的利用権をLucyd Ltd.からライセンス契約により取得しています。® 眼鏡「Lucyd Lyte」をはじめとする、Lucyd Ltd.のブランドの排他的な使用権をライセンス契約により取得しています。
注 2 − 重要な会計方針の概要と見積の使用見積もりの使用
「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。
2023年12月31日の添付の要約貸借対照表（監査された財務諸表から導かれたもの）および未監査の中間要約財務諸表は、米国で一般的に受け入れられる会計原則（GAAP）および米国証券取引委員会（SEC）によって公布されたForm 10-Qと規制S-X第8条の指示に従って作成されました。GAAPに従って作成される財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注開示は、SECの中間財務報告に関する規則および規制に従って要約または省略されています。したがって、これらは財務状態、業績、またはキャッシュフローの包括的な提示に必要なすべての情報や脚注を含んでいません。
経営陣の意見では、全セクターに必要とされる調整は財務諸表の公正な提示に含まれています。2024年6月30日に終了した3か月および6か月間の業績は、将来の期間や通期の結果を必ずしも示すものではありません。
一部の前期の金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されています。会社のウェブサイトに関連する資本化された費用の約$22,000は、以前は「ソフトウェアの資本化された費用」として報告されていましたが、現在は「資産と設備（純額）」に報告されています。
資本構造の変更
注記11で詳しく説明されているように、2024年7月18日を効力発生日として、会社は発行済みの普通株式を1:20の逆分割を行いました。そのため、財務諸表および添付の注記に示されるシェア数および1株あたりの金額（発行済み株式、追加資本金、株主に帰属する利益／損失、ワラントとオプションを含む）は、資本構造の変更を反映するため、すべての期間について調整されました。この変更により、承認済み普通株式の総数または1株あたりの割引額に変更はありませんでした。
見積もりの使用
米国公認会計士協会（GAAP）に準拠して財務諸表を作成するには、経営陣が資産と負債の報告金額、または財務諸表の日付時点における常設資産や負債の開示、さらに報告期間中の収益と費用の金額に影響する見積もりや仮定を行う必要があります。実際の結果は、特に現在の地政学的および経済的環境に関連する重大な不確実性を考慮すれば、その見積もりとは異なる可能性があります。
5
現金同等物
3か月以下の元本満期を持つ全セクターの高流動性投資、マネーマーケットファンド、定期預金、および元本満期から3か月以内に購入された米国債は現金同等物と見なされます。
売掛金と信用政策
顧客からの取引債権は、通常の取引条件に基づく担保のない顧客の債務です。直販の場合、商品の出荷前に支払いが必要です。取引債権は、顧客に請求された金額で記載されています。取引債権の支払いは、顧客の割り振り通知書で明示された特定の請求書に割り当てられます。または、指定されていない場合は、未払いの最も古い請求書に適用されます。会社は、ポリシーに基づき、顧客の財務力を定期的に評価しています。業界の標準に準拠するため、1500ドル以上の卸売注文には「純現金30日」の支払条件を提供しています。卸売注文については、「純現金30日」の支払条件で注文をするために、顧客には信用チェック申請書とクレジットカードの承認フォームが提供されます。承認フォームには、クレジットカードでの請求時期と金額が明記されています。
売掛金は、貸倒引当金を差し引いた額で報告されます。貸倒引当金は、様々な判断と要因に基づいて決定されます。貸倒引当金の決定には、徴収の歴史、不良債権の経験、および顧客からの回収可能性に対する経営陣の評価を含む要因が考慮されます。経営陣は売掛金の回収可能性を継続的に評価し、実際の経験と経済指標に基づいて将来の予想に基づいて見積もりを調整します。回収不能と判断される残高は、貸倒引当金に対して償却されます。
2024年6月30日および2023年までの６ヶ月間における貸倒引当金の繰越額は次の通りです：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日の残高 | $ | $ | ||||||
| 壞帳費用（追回） | ( |
) | ||||||
| 引当金繰入 | ( |
) | ||||||
| 他 | ||||||||
| 6月30日の残高 | $ | $ | ||||||
在庫
会社の在庫には購入した眼鏡が含まれており、コストまたは正味実現価値の低い方に記載されています。在庫のコストは在庫評価の特定識別法に基づいて決定され、実際のコストが識別可能な製品単位に関連付けられます。
過剰、陳腐、または滞留している在庫品に対する備品は、歴史的な販売の評価、現在の経済トレンド、予測された販売、推定された製品の寿命、および推定在庫レベルの定期的な評価後に記録されます。このような備品には$が充てられました。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、会社は製造業者から購入したアイウェアの前払金を合計金額$として記録し、それぞれの貸借対照表日後に発生した商品の出荷前に関連しています。
6
無形固定資産
無形資産は、会社の初期資本化と自社開発の有用性およびデザイン特許に関連する特許コストに関連しています。会社はこれらの資産を特許の見込み有用 life 年数を超えて償却しています。会社は、状況の変化が資産の帳簿価額が回収不能である可能性があることを示す場合に、無形資産の減損を検討します。
ソフトウェア
会社はVyrbアプリケーションの開発に関連するソフトウェア開発費を負担しており、以前にアプリの技術的実現可能性を確立した後、コーディング、開発、テストに約$の費用を前払いしていました。会社の意図は、このソフトウェアを外部に市場展開し、売却することでした。88,000 このソフトウェアを外部に市場展開し、売却することを会社が意図していたため、会社はVyrbアプリケーションの開発に関連するこれらのコーディング、開発、テストに関連する費用のうち約$を前払いしていました。
ベータ版としてのVyrbを2021年にリリースし、2022年と2023年の間にアプリに新機能を追加しましたが、正式にVyrbアプリをローンチしていませんでした。2024年になって、経営陣は私たちの主要なソフトウェア開発の焦点をLucydアプリに切り替えることを決定しました。Lucydアプリは、2023年4月にリリースされた無料のアプリで、私たちの眼鏡上でChatGPtという非常に人気のある人工知能言語モデルと会話することができます。Vyrbアプリの一部の要素と機能は、将来のLucydアプリのリリースに組み込まれる可能性があります。
この決定に基づき、2024年6月30日までの3か月と6か月間に、以前に資本化されていたVyrbソフトウェア開発コストを約$ として研究開発費に経費化しました。
固定資産
資産および設備資産は、見込まれる有用寿命またはリース期間が短い場合には直線法を用いて償却されます。所得税の目的では、一般的に加速償却法が使用されます。修理および保守費用は発生した時点で経費計上されます。
所得税
会社は資産と負債のアプローチに従って所得税を計上し、財務諸表の帳簿価額と資産および負債の税務基準との差額に基づいて、差異が逆転すると予想される年度における適用される税率を使って、逆転が予想される差異に応じた未払い所得税および差引税金資産を認識します。
会社は、財務諸表における税金の立会いと測定に関しては、より可能性の高い割合を用いています。税務申告書に記載される、または予定される税金措置に関連する利息および罰金は、税務費用に計上されます。
会社は定期的に純有形減価償却資産の実現可能性を評価しています。関連するすべてのプラスとマイナスの証拠を考慮した後、純有形減価償却資産の一部またはすべてが実現されない可能性が高い場合、会社は評価引当金によって純有形減価償却資産を減少させます。純有形減価償却資産の実現は、いくつかの要因に依存しており、その中には、純事業損失繰越の期限切れよりも前に十分な課税所得の発生が含まれます。
株式報酬
会社は、従業員や取締役などへの株式ベースの報酬に対して、その授与日の公正価値に基づいて報酬費用を認識します。没収は、没収が発生した期間における報酬費用の減少として処理されます。
7
株式オプション付与の場合、株式ベースの報酬の公正価値を見積もるために、ブラック・ショールズ・マートンのオプション価格モデルが使用されます。ブラック・ショールズ・マートンのオプション価格モデルには、期待期間や株価の変動などのさまざまで非常に主観的な仮定が組み込まれています。
| ● | 株式オプションの予想期間は、スタッフ会計基準107（SAb 107）で許可された簡易方法に基づいて推定されています。 |
| ● | シェア価格の変動は、予想されるオプションの付与期間に基づいて、同様のプロファイルを持つ公開企業の株価を使用して過去の株価を評価しています。 |
| ● | 無リスク利子率の仮定は、評価される報酬の予想される期間と類似した満期を持つアメリカ合衆国国債のゼロクーポン債券の利率を使用して決定されます。 |
制限株式ユニットおよび普通株式の株式報酬に関して、その賞の公正価値は、当社の普通株式の市場価格に基づいています。これはNASDAQ取引所での普通株の時価に基づいています。
収益認識
私たちの売上高は、処方箋と処方箋のない眼鏡、サングラス、およびこれらの購入に関連する顧客に請求される送料の販売から生まれています。私たちは、小売店の卸売業者、販売店、独自のウェブサイトLucyd.co、およびAmazon.comを通じて製品を販売しています。
売上高の認識を判断するために、以下の手順を実行します：(i) 顧客との契約を特定する、(ii) 契約に含まれる履行義務を特定する、(iii) 取引価格を決定する、(iv) 契約に含まれる履行義務に取引価格を割り当てる、および(v) 履行義務を満たした時点で又は満たすと同時に売上高を認識する。契約成立時に、各契約内の約束された商品またはサービスを評価し、履行義務であるかどうかを判断し、また各約束された商品またはサービスが差別化されているかどうかを評価します。そして、履行義務が満たされた時点で又は満たすと同時に、それぞれの履行義務に割り当てられた取引価格の金額を売上高として認識します。
売上原価(cogs)の関係では、売買契約対価の回収が販売時点で確実でない場合には、受取れる見込みがない契約対価は負債として資産計上しなければならず、その関連する売上原価もまた契約資産として資産計上しなければならず、その後、回収が行われたときに売上高と売上原価を認識します。2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に、各期間に売上高に含まれていた契約負債の残高はそれぞれ2024年1月1日および2023年1月1日時点で認識された$
全セクターの売上高には、オンラインおよび小売店の販売代理店やディストリビューターを通じて処理される売上高も含まれ、顧客から徴収された消費税、返品、割引を差し引いた金額が報告されています。
eコマースチャネルを通じて発生した売上高については、非処方、偏光サングラスおよびブルーライトブロッキングメガネの製造メーカーが推奨する小売価格（MSRP）に基づき、オンライン購入時の顧客との契約を特定します。当社のeコマース売上高は、メガネが最終顧客に出荷された時点で履行義務が達成されたときに認識されます。米国の消費者は、当社のウェブサイトを介して処理される注文で149ドル以上の場合、無料のUSPSファーストクラス郵送料が提供され、追加費用でより速い配送オプションも利用できます。Amazonの販売では、米国の消費者は無料の配送を受ける一方、国際の顧客はMSRPに送料を追加で支払います。オンラインプラットフォーム（Lucyd.coウェブサイトとAmazonの場合はShopify）によって請求される手数料に関連するいかなる費用も顧客に再請求されず、発生したときに売上原価の一部として記録されます。会社は、オンラインチャネルおよびその他の市場で製品を販売する際、MSRPに加えて該当州の消費税を請求します。
8
小売店パートナーへの販売に関しては、当社のアイウェアの注文を受け取った時点で顧客との契約を特定します。この注文は、当社のショッピファイの卸売ポータルか直接の購入注文を通じて行われます。売上高は、契約の履行義務を果たした時点で認識されます。この履行義務は、当社のアイウェア製品を小売店への配送です。また、売上高は返品や割引を差し引いた金額で計上されます。当社が小売店パートナーに販売するアイウェアの卸売価格には、出来高に応じた割引が含まれます。また、送料も価格に含まれており、州の消費税は除かれています。卸売小売注文の性質上、eコマース手数料はかかりません。
小売業者への販売において、取引は、直接購入注文を通じた当社のアイウェアの注文を受け取った時点で顧客との契約であると認識します。契約対価のほぼ全ての回収性が見込まれる場合、売上高は当社のアイウェア製品の配送、返品および割引を控除した上で履行義務を果たした時点で認識されます。小売店パートナーや販売業者向けのアイウェアの卸売価格には、大量注文の性質上、数量割引が含まれています。価格には配送料は含まれていません。卸売小売注文の性質上、マーケットプレイスの手数料は適用されず、クレジットカード処理手数料のみが課金されます。
私たちはお客様に返品を許可しています。ただし、返金ポリシーに従う必要があり、ウェブサイト（Lucyd.co）での販売では、初めて7日以内であれば、フレーム（処方箋レンズは除く）も返品し、全額返金を受けることができます。Amazonでの販売では30日、ほとんどの卸売小売業者および流通業者に対しても30日の期間があります（ただし、特定の独立系販売業者への販売は返品不可です）。2024年1月現在、処方箋レンズの裁量的な返品は禁止されています。また、2024年1月には、標準的なフレームの返品に対して標準的な返品手数料が導入され、適用される返金額から発送料や再販費用を差し引かれます。
全セクターの販売において、販売時には過去の経験と将来の返品を考慮して、返品のための準備金を設定し、売上高を減算しています。さらに、決算日前に処理された注文に関連する、バランスシート日以降に受け取った返品について個別に検討し、売上高返品の信用販売分を算定するために対処をします。当社は2024年6月30日および2023年12月31日として、売上高返品の信用販売分を計上しました。
出荷および取扱手数料の顧客への請求額は売上高として報告されます。出荷および取扱手数料にかかる費用は、関連する売上が認識された時点で売上原価（cogs）に含まれます。
NOTE 3 – ストックコンペンセーション継続することによって資産を実現し、ビジネスの通常の流れで負債を支払うことが可能であることを前提とした継続事業基盤に基づき、財務諸表が作成されています。2023年4月30日時点での資本の累積赤字は151,750,610ドルであり、今後のビジネスの発展においてはさらなる損失が予想されています。それに応じて、会社が継続することに疑問が生じています。これらの財務諸表には、会社が継続事業基盤として存続することができない場合に必要になる資産の回収可能性や分類、債務の金額や分類に関連する調整は含まれていません。
会社は限られた運営履歴を持っています。 会社のビジネスおよび運営は、アメリカ合衆国の一般的なビジネスおよび経済状況に影響を受けやすいです。 会社のコントロールを超えたさまざまな要因によって、これらの状況が変動する可能性があります。 不利な状況には、景気後退、低迷、規制上の変更や輸入制限の変更、競争、消費者の好みの変化が含まれます。 これらの不利な状況は、会社の財務状況と運営成績に影響を与える可能性があります。
会社は、アイウェアの販売と株式発行を通じて調達した資金を使用して、日常の運転資本要件を満たしています。2024年6月30日までの3ヶ月間、会社は公開市場でのオファリングと登録ダイレクトオファリングを組み合わせて、約$520万の純利益を株式発行によって調達しました（詳細は注9を参照）。会社はまた、関連会社との契約を締結しており、この契約の下で最大$125万まで借り入れることができます（詳細は注6を参照）が、2024年6月30日現在、会社はこの契約の下で何も借り入れていません。会社の予測とプロジェクションによれば、会社は少なくとも次の12ヶ月間にわたる運営資金を確保するのに十分な流動性を持っていると予想しています。ただし、会社は、経営陣が有益であると判断した場合、今年の追加資金調達を行う可能性があります。 次の12ヶ月間は、会社は予測によりますと、十分な流動性を確保している見込みです。ただし、経営陣が有益と判断する場合、会社は今年、追加の資金調達を行う可能性があります。
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NOTE 4 – 総合利益（損失）に関する注記所得税引当金
各四半期の最後に、会社は全年に適用される予定の実効税率を見積もります。この見積もりは、年-to-日ベースで所得税負担または利益を判断するために使用され、後続の四半期では変更される可能性があります。会社は2024年と2023年6月30日に終了した3か月および6か月に対して税金の備忘を記録していませんが、その純有形固定資産に対して完全な評価配当を保有しています。
ノート5 - 有形および無形資産
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 物件と設備 | 2024 | 2023 | ||||||
| モバイルキオスクディスプレイ | $ | $ | ||||||
| コンピューター機器 | ||||||||
| オフィス機器 | ||||||||
| 内部使用ソフトウェアとウェブサイトの費用 | ||||||||
| 不動産、工場・設備の総額 | ||||||||
| 減価償却累計額より | ( |
) | ( |
) | ||||
| 有形固定資産、正味額 | $ | $ | ||||||
2024年6月30日までの3か月間の減価償却費は、2023年と2024年のもの合わせて$でした。
2024年6月30日および2023年の6ヶ月間の減価償却費は$でした。
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 有限寿命無形資産 | 2024 | 2023 | ||||||
| 特許費用 | $ | $ | ||||||
| 無形資産、総額 | ||||||||
| 減価償却累計額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資産、純額 | $ | $ | ||||||
2024年6月30日までの3ヶ月間の償却費は$でした
2024年6月30日までの6か月間の減価償却費および2023年は$
注6 – 関係者間取引および契約
Convertible Note and Due to Tekcapital and Affiliates
2023年12月31日まで、会社はTekcapitalおよびAffiliatesからの社内融資を利用できましたが、契約上の権利はありませんでした。この融資は現金前払いまたは転換可能ノートの借入として利用できました（以下のように説明します）。
転換社債の残高は$です。
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新しいルーシッド株式会社の資金調達協定
2024年3月1日、会社はLucyd株式会社との契約を結び、会社は「サービス」または「現金」のいずれかを受け取ることができます。受け取ったサービスまたは現金に応じて、会社はLucyd株式会社に対して転換可能な債券を発行します。債券は年息」と「会社の普通株式への転換オプション」を含みます。債券の発行後、償還期日は「2025年9月1日」となり、その時点で未払の元本および利息（ある場合）は現金または会社の普通株式で全額支払われます。会社はLucyd株式会社の書面による同意のもと、いつでも債券を前払いすることができます。会社はこの契約の下でいかなる金額も借り入れていません。
テクキャピタルヨーロッパ株式会社への融資
2024年1月11日、当社はテクキャピタル・ヨーロッパ株式会社（借入人）および株式会社テクキャピタルの親会社であるテクキャピタル・プライベート・リミテッド（貸出人）との関連会社間融資契約を締結しました。 この契約に基づき、当社はテクキャピタル・ヨーロッパ株式会社に60万ポンド（約 米ドル）を貸し付けました。
2024年3月には、Tekcapital Europe, Ltd.はローンの元金残高のほとんどを返済しました。2024年3月31日時点で、ローンの未払い金額は元本の7,616ポンドと利息の10,717ポンド（合計で約$ 」です。これらの残りの金額は、2024年6月30日までの3か月間で我々に返済されました。2024年6月30日時点で、この契約の下で未払いまたは支払い可能な金額はありません。
マネジメントサービス契約
会社は、Tekcapital Europe, Ltd.とのマネジメントサービス契約を締結しました。この契約では、会社はクォータリーで35,000ドルが請求されます。契約には具体的な満期日は定められていませんが、いずれの当事者も30日間のカレンダー通知をもって契約を解除することができます。
関連する当事者は現在、以下のサービスを提供しています。
| ● | 専門分野に基づいて、企業にサポートや助言を提供します。 |
| ● | 研究、技術・法務レビュー、採用、ソフトウェア開発、マーケティング、広報、広告; |
| ● | 会社をサポートするためのアドバイス、支援、相談サービス、またはその他の関連事項に関連するサービス。 |
2024年6月30日までの3か月、および2023年6月30日までの3か月の間、会社は、管理サービス契約に基づき、$ を負担しました。
オフィススペースの賃料
会社とテックキャピタルの間の合意により、テックキャピタルは会社の代わりに支払った家賃の割り当てを会社に請求します。会社は2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間、それぞれ$の経費を認識し、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ$の経費を認識しました。
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注意事項7 - コミットメント及びコンティンジェンシー
法的問題
私たちは現在、重要な未解決の法的手続きの対象ではありませんが、ビジネスの通常業務に起因するさまざまな法的手続きの当事者になることがあります。
2024年1月3日、当社は、第三者との間で特許に関する訴訟を解決し、国際取引委員会で行われた調査を終了し、第三者と複数年の非独占的なライセンス契約を締結しました（以下、詳細に説明します）。
ライセンス契約
2022年と2023年に、私たちはさまざまな複数年のライセンス契約を結びました。これにより、Nautica、Eddie Bauer、Reebokなどのブランド付きのスマート眼鏡を世界中で販売する権利を得ました。これらの契約では、ライセンス期間中の小売および卸売売上高の一定割合に基づくロイヤリティの支払いが義務付けられており、最低保証ロイヤリティの支払いも求められています。
これらのライセンス契約に基づく将来の最低支払額は次の通りです。
| 2024年の残りの期間 | $ | ||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| その後（2033年まで） | |||||
| 総計 | $ |
また、2024年1月3日には、サードパーティー（IngenioSpec, LLC）との複数年の非独占的なライセンス契約を締結しました。このライセンス契約に基づいて、会社は所有およびライセンスされた特許および出願のポートフォリオに46件の新しい特許のライセンスを追加しました。会社はこの契約の期間中にライセンス料を完全に前払いし、2024年6月30日現在、この契約に基づく将来の支払い義務はありません。
リース
私たちの本部は、マイアミのフロリダ州33181にある11900 Biscayne Blvd.、スイート630にあります。私たちの本部は関連会社から提供されています（注6を参照）。私たちは現在のオフィススペースを、現在の業務に適切と考えています。
その他の契約
ノート6で議論されている関係会社管理サービス契約を参照してください。
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ストックオプション
以下は、2024年6月30日までの6ヶ月間のオプションの数、行使価格、残存契約期間に関する要約情報です（注11で説明されている逆株式分割により逆行的に調整されました）。
| 加重平均 行使価格 。 ($) | オプション （数） | 加重平均 先物取引の対象残高 契約期間 （年） | ||||||||||
| 2024年1月1日時点 | ||||||||||||
| 承諾されました | ||||||||||||
| 行使 | ||||||||||||
| 没収 / 期限切れ | ( | ) | ||||||||||
| 2024年6月30日現在のもの | ||||||||||||
| 2024年6月30日時点で行使可能 | ||||||||||||
2024年6月30日現在、すべての未決済オプションの累積内在価値と行使可能なオプションの累積内在価値はゼロでした。 また、未認識の株式オプション経費は約$次の期間まで認識されていない。 年。
2024年6月30日までの6か月間に、従業員に対して合計オプションを付与しました。
制限付き株式ユニット
2024年6月30日までの3か月および6か月にわたり、2023年に授与された制限付き株式ユニットに関連する費用をそれぞれ$として認識しました。
株式の付与
2024年3月28日、弊社は第三者との契約を締結し、最低6ヶ月の期間、財務アドバイザリーおよび投資銀行業務を提供していただくこととなりました。企業に提供されるサービスに対する対価として、弊社は普通株式をカウンターパーティーに発行しました。 普通株式の公正価値を使用して発行日に測定した対価総額は、$
2024年4月1日、私たちは個人とのブランド大使契約を締結しました。期間は2年間です。契約の最初の年に対する報酬として、私たちは個人に普通株式を発行しました。発行日の普通株式の公正価値を使用して、代償の価値は$でした。2024年6月30日までの3か月と6か月では、この取り決めに関連する$に相当する経費を認識しました。そして、これらの株式に対する残りの経費$を2024年7月1日から2025年3月31日までの直線的なベースで認識します。 私たちは普通株式を使ってこの契約の最初の年の報酬として個人に株式を発行しました。発行日の普通株式の公正価値を使用して、代償の価値は$です。2024年6月30日までの3か月と6か月では、この契約に関連する経費として$を認識しました。2024年7月1日から2025年3月31日までの間、$に相当する残りの経費を直線的に認識します。
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NOTE 9 - 株主資本
市場価格調整型売出し
2024年4月15日、当社は販売代理店（以下「HCW」）であるH.C. Wainwright & Co., LLCと普通株式の販売に関する市場での契約を締結しました。
2024年4月15日から2024年4月28日まで、会社は普通株式を売却し、売却代金は約$です 普通株式の株式数株式を販売し、売却代金は約$を受け取りました。
以下の最初の登録直接公開を経て、2024年5月2日から2024年5月24日まで、会社は普通株式を売り出し、 株式を売却して約$を受領しました
以下の第2の登録ダイレクト公開株式の提供に続いて、2024年6月13日から2024年6月30日まで、会社は普通株式を売却しました 普通株式の株式を売却し、手数料や費用を差し引いた売上総額は約$を受け取っています
会社はさらに$を支払いました
初めての直接登記申請
2024年5月1日、会社は普通株式の登録制直接調達を完了し、株式に対してのシェアを同時に非公募発行して、それぞれのシェアとワラントについての結合購入価格は1株あたり$でした。この取引により、会社はアンダーライティング手数料と発行費用を控除する前に$の総収益を受け取りました。さらに、会社はプレースメント・エージェントに対して、1株あたりまでのシェアを購入する権利証を発行しました。会社がこの取引から受け取った純収益は約$です。この調達の純収益は、主に運転資金および一般企業活動のために使用する予定です。 2024年5月1日、会社は普通株式の登録制直接調達を完了し、株式に対してのシェアを同時に非公募発行して、それぞれのシェアとワラントについての結合購入価格は1株あたり$でした。この取引により、会社はアンダーライティング手数料と発行費用を控除する前に$の総収益を受け取りました。さらに、会社はプレースメント・エージェントに対して、1株あたりまでのシェアを購入する権利証を発行しました。会社がこの取引から受け取った純収益は約$です。この調達の純収益は、主に運転資金および一般企業活動のために使用する予定です。
合併関連費用の約$34,207が、上の表の3月31日までの3か月間の繰延純損失に反映されています。
2回目の直接登記申請
2024年5月29日、会社は普通株式の登録直接提供を行い、シェアを非公募発行し、ワラント購入を行い、ワラント1株当たりの価格は$であった。この取引により、会社は上告剤引渡し割引と発行費用を控除する前の総額の資金約$250万を受け取った。さらに、会社はエージェントに対して1株当たりの購入ワラントを発行している。この取引から会社が受け取った純収益は約$を計算することができる。この資金は、主に運転資本と一般企業目的に使用される予定である。 会社は普通株式の登録直接提供を行い、シェアを非公募発行し、ワラント購入を行い、ワラント1株当たりの価格は$であった。この取引により、会社は上告剤引渡し割引と発行費用を控除する前の総額の資金約$250万を受け取った。さらに、会社はエージェントに対して1株当たりの購入ワラントを発行している。この取引から会社が受け取った純収益は約$を計算することができる。この資金は、主に運転資本と一般企業目的に使用される予定である。
その他の事項
2024年6月30日までの3か月および6か月の期間に、会社は株主カウンターパーティーに対して、上記の株式公開に関連する当該カウンターパーティーの予め存在していた契約上の権利の放棄に対するリリース支払いを行いました。この支払いは、費用の一般管理費に反映されています。
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会社は、各期間中の利益/(損失)を普通株式の加重平均発行数で割った商を用いて、一株当たり利益/(損失)データを算出しています。
損益計算書の要約に示されたすべての期間の純損失のため、普通株式オプション、普通株式ワラント、関連会社の変換可能債務に基づく全シェアは希釈効果のあるため、1株当たり利益計算から除外されました。
株式分割に関する調整後の利益（損失）1株当たり利益の計算は、次の通りです。
| 2022年の6か月間 期間：３ヶ月終了 |
2022年の6か月間 ６ヶ月間終了 | |||||||||||||||
| 6月30日, 2024 |
6月30日, 2023 |
6月30日, 2024 |
6月30日, 2023 | |||||||||||||
| 基本及び希薄化後： | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 希薄化後の加重平均株式数 | ||||||||||||||||
| 一般株式の希薄化後の基本および希薄化後の純損失 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
注意事項11 - 今後の事象
株式併合
2024年7月8日に当社の株主定時総会で、当社の定款を改正して普通株式の逆分割を行うことが承認されました。 その後、取締役会は株式逆分割を承認しました。
2024年7月18日より、会社の発行済み発行済み普通株式は20株ごとに1株の普通株式に統合されましたが、逆分割により会社の株主が分数の株を所有することになる場合、その分数の株は次の最高整数株に切り上げられました。さらに、オプションと証券化状況の調整の一環として、会社が保有する普通株式の株とその執行価格も同様に調整されました。
これらの財務諸表および添付書類に表示されている全セクターおよび一株当たりの金額、発行済み株式数、希薄化後利益（損失）一株当たり、warrantsおよびオプション、および普通株式と追加の出資資本のドル金額は、資本構造の変更を反映するため、提示された全期間にわたって調整されました。
承認された普通株式の総数に変更はありませんでした 、普通株式1株当たりの額面価値にも変更はありませんでした$.
市場価格調整型売出し
2024年7月11日、会社は更に目論見書を修正し、時折HCWを通じて最大$ 販売することを提案しました。
2024年7月12日から2024年8月8日まで、会社は売却しました 普通株式の株式を売却し、手数料や費用を差し引いた売上総額は約$を受け取っています
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I第2項。経営の議論と財務状況および業績の分析。
当社の財務状況および業績に関する以下の議論と分析は、四半期報告書の中で他の財務情報とともに当社の財務諸表および関連注記と共に読まれるべきです。この議論にはリスクと不確実性を含む見通しに関する声明が含まれており、これらの先向きな声明にはさまざまな要因により実際の結果が予期されるものとは大きく異なる可能性があります。以下でお話しする要因や四半期報告書の中で他の場所で議論されている要因により、実際の結果がこれらの先向きな声明とは大きく異なる可能性があります。
概要
私たちのミッションは、あなたの眼鏡をアップグレードすることです。®私たちは最先端のスマート眼鏡とサングラスを開発・販売しています。これらの製品は、顧客がデジタルな生活ともつながりながら、視力補正と保護を提供するためにデザインされています。私たちのスマート眼鏡は、ヘッドフォンと眼鏡が融合したものであり、デジタル接続性とクリアな音声を備えた視力補正と保護を提供し、屋外で音楽を聴く場合においても（イヤホンと比較して）より安全なソリューションを提供します。Bluetoothヘッドセットと快適な眼鏡が一つになる便利さは、終日眼鏡を使用している方にとって特にライフスタイルのアップグレードを提供し、多くの消費者が手の届く価格で楽しむことができます。
私たちの主力製品であるLucyd Lyteは、音楽を聴いたり、通話をしたり、音声アシスタントやChatGPtを使用して多くの一般的なスマートフォンのタスクをハンズフリーで行うことができます。特に、2024年末までに、当社は処方箋眼鏡、即席サングラス、安全眼鏡、スポーツ眼鏡の4つの主要な種類の眼鏡全てにスマートアップグレードを導入するミッションを完了する予定です。これにより、光学小売業者のニーズにより適した多数の眼鏡とサングラスの提供を持つことで、顧客基盤を大幅に拡大すると考えています。これまでのところ、ほとんどのLucyd製品はサングラス用に設計されていましたが、室内用の眼鏡に特化したスタイルを追加することで、より大きな顧客基盤と光学小売パートナーを惹きつける機会があります。また、Lucyd ArmorとReebok framesは、安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーのスタイルとパフォーマンスのニーズに適合し、これまでに適切な製品提供がありませんでした。®Powered by Lucyd® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。
製品と歴史
2020年1月に、私たちは初のベータ製品を導入し、市場テストを開始しました。
2021年1月、私たちは公式に最初の商業製品であるLucyd Lyteを発売しました。この初期の製品提供は、一日中使用できるスマート眼鏡を作り、デザイナー眼鏡に似た見た目と価格にし、軽量で快適でありながら、着用者がデジタルライフとつながり続けることのできるものを体現しています。最初の製品は6つのスタイルで発売され、2021年9月には追加の6つのスタイルが加わり、その中には会社初のチタンフロントスマート眼鏡も含まれていました。2022年にはこのコレクションに最後の4つのスタイルが追加され、会社初のマット仕上げと柄付きのモデルに加えて、ヒンジデザインの改良も行われました。
2022年の第1四半期に、一部の小売店にバーチャルトライオンキオスクを導入しました。このデバイスは、潜在的な小売顧客に製品を紹介し、タッチフリーでスマートグラスのラインをデジタルで試すことができるようにします。2022年の第4四半期に、コアオーディオアイウェア製品の改善を完了しました。すべてのフレームを四チャンネルサウンドにアップグレードし、その後、すべての新しいアイウェアモデルに展開しました。
2023年2月、Lucyd Lyteアイウェアのバージョン2.0を15の異なるスタイルで発売しました。このスマートアイウェア製品には、4つのスピーカーを搭載したオーディオアレイ、12時間の音楽再生および通話時間、スタイリングの改良、技術のアップグレードなど、いくつかの重要な進展が盛り込まれています。2023年10月には、さらなる進歩をもたらす6つの新しいスタイルのスマートアイウェアをリリースしました。これらはLyte XLとしてブランド化されており、特許出願中の柔軟なヒンジを採用して、より快適なフィット感とより広範なヘッドサイズに対応しています。スピーカーとマイクの品質の大幅な改善、より薄くてより人間工学に基づいたテンプル、そして消費者後利用パッケージなどが特長です。
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2023年には、充電ドックやバーチャル試着キオスクなどのアクセサリー製品のアップグレードを完了しました。特許申請中のLucyd充電ドックは、バージョン2.0にアップグレードされ、自動調整コネクターを備えており、製造するスマートアイウェアのサイズに合わせて適応します。新しい充電状態LEDやUSBデータ機能も搭載され、充電ハブとしてだけでなく、コンピューターのUSBハブとしても使用できます。Lucydバーチャル試着キオスクは完全にモジュラーなディスプレイシステムに置き換えられ、店舗がディスプレイのニーズに合わせて組み合わせるための8つの部品が用意されています。ディスプレイはカウンタートップディスプレイまたはフリースタンディングとして展開でき、ほぼすべての小売環境に適しています。
2024年1月に、私たちはノーティカを発売しました。® Lucydのパワードを使用しています 8つの異なるスタイルのスマートアイウェアコレクションと一緒に、パワーブリック、クリーニングクロス、そして象徴的なノーティカの帆のロゴが施されたスリップケースなど、様々なブランドアクセサリーを紹介しました。このコレクションは、低い鼻梁の顧客をサポートする会社初の「グローバルフィット」スタイルを導入しました。
2024年4月、エディ・バウアーを立ち上げました®Lucydの力で動かされました スマートアイウェアのエディ・バウアーコレクションを4つの異なるスタイルで展開し、市場で初めてのリムレススマートアイウェアのデザインを披露しました。エディ・バウアーコレクションは、当社の最高級品であり、ブラシ仕上げのチタン製ハードウェア、改善された音質、さらには特許取得申請中のLucyd Dockをすべてのユニットに含んでいます。
Reebokの発売を予定しています® Lucydの力で 2024年後半にスマートアイウェアコレクションを発売し、® 2025年上半期にはReebok Optical Smart Eyewearコレクションを続けて発売します
現在の製品ラインナップは33種類のモデルから成り、多くの伝統的な眼鏡コレクションと同様のスタイルのバリエーションを提供しています。当社は常にフレームのラインナップを改善し続け、ルーシッド・ライトの導入以来一貫して高いパフォーマンスを発揮している「ルーシッド・アイコン」（スタイル）と、市場のトレンドや消費者需要の変化に合わせて季節ごとに新しいスタイルを提供しています。全てのスタイルは80種類以上のレンズタイプと組み合わせて利用可能であり、現在は数千種類もの製品が利用できます。当社は現在、100以上の特許と特許出願を取得しています。
Lucyd Lyteの発売以来、アメリカ全土から顧客の関心と需要を目の当たりにし、数千個のスマートグラスを販売してきました。Lucyd Lyteの発売からわずか6ヶ月で、アメリカとカナダのいくつかの光学店が製品に参画し、当社のフレームについては他のいくつかの大手アイウェアチェーンとの打ち合わせも行っています。スマートアイウェアはその時代が来た製品カテゴリと考えており、私たちはこのエキサイティングな新しいセクターでの眼鏡とエレクトロニクスの融合を実現し、デザイナーアイウェアと同価格のユーザーフレンドリーなマスマーケットの形式を展開するために適切な立場にいると信じています。
ソフトウェアとアプリ
2023年4月、Lucydアプリがリリースされ、当社のメガネの重要なソフトウェアアップグレードが導入されました。この無料アプリは、iOSおよびAndroid向けのもので、ユーザーは当社のメガネ上で非常に人気のあるChatGPt AI言語モデルと対話し、世界で最も強力なAIアシスタントの一つの恩恵を手を使わずに得ることができます。このアプリは、会社内で開発されたChatGPtのOpen AI APIとの強力でユニークなSiri統合を展開しています。このソフトウェアに関連する特許出願が会社によって行われています。
2024年第2四半期に、私たちはアプリのProバージョンを追加しました。このバージョンでは、月額または年間のお手頃な料金で無制限のChatGPtの対話と優先的なテクニカルサポートを提供しています。会社はこれがビジネスの新たな収益源になることを予測しており、フレームやレンズからの製品売上高における最初の多様化を意味します。
2024年7月、私たちはLucydアプリの新機能「Walkie」をリリースしました。この機能により、何千人ものユーザーがウォーキートーキースタイルのコミュニケーションチャネルに参加することができます。この機能は、近日公開されるスマートセーフティグラス製品を考慮して設計され、共同作業チームがスマートグラス上で自由にコミュニケーションを取ることができます。将来的には、Lucydアプリにさらに新しい機能を追加する予定です。それには、オーディオイコライザー（通話やポッドキャストなどのさまざまなコンテンツの音声出力を最適化できる）、「眼鏡を探す」機能、タッチコントロールのカスタマイズなどがあります。
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私たちは、これらの進展により、おそらく当社のLucydアイウェアが今日利用可能な中でも最も賢いものになると信じています。 スマートエスト また、これらは当社の主力スマートグラス製品にとって重要なマーケティング機会を表しています。
私たちの戦略の大部分は、優れたスマート眼鏡プラットフォームを提供するだけでなく、ユーザーの採用と製品の利用促進を支援するための高機能なモバイルソフトウェアおよびインタラクティブな小売設備エコシステムを構築することです。「Lucyd」アプリは購入後のエンドユーザーに追加価値を提供しますが、購入プロセス自体をより魅力的でテクノロジー重視にしたかったのです。そのために、当社では自社開発した新しいプロプライエタリーキオスクアプリが搭載された新しいインタラクティブLCD小売設備を開発しました。これらの新ディスプレイは、仮想試着、ソーシャルメディアコンテンツ、詳細な製品情報やビデオ、シームレスな音楽デモなど、完全なLucyd体験を提供します。Lucydショッピングアプリが搭載された新しいディスプレイシステムは、2024年第4四半期に当社フレームを取り扱う小売店での見込み顧客に没入型の導入体験を提供し、パートナーに出荷を開始します。
パフォーマンスに影響を与える主要な要因
小売りの販売ポイントの拡大
eコマースビジネスの持続的な成長に加えて、Lucydのメガネを光学店舗、スポーツ用品店、その他の専門店に配置することは、将来の収益が正の相関関係にあると考えています。この成長をサポートするために、私たちはプレミアディストリビューターとしてWindsor Eyesと提携しています。Windsor Eyesはアイウェア業界での数十年にわたる経験と、経験豊富でプロフェッショナルなアイウェアセールス代理店のチームを持っています。2024年7月に私たちは彼らとフレームのマーケティングを開始し、すでに3つの新しいアイウェア小売業者で私たちのフレームを紹介しました。現在、私たちは33種類の異なるスタイルといくつかのアクセサリー（NauticaおよびEddie Bauerとの共同ブランド商品も含む）を幅広く提供しており、Reebokなどの他の有名ブランドとの共同ブランドのアイウェアを含む製品の提供を拡大する予定です。2024年末までに、会社は合計38のスマートアイウェアモデルを提供することを予定しています。
小売店の顧客維持と再受注
売上高を維持し増加させる能力は、小売店からの再注文（直接または卸売業者を通じて）を受ける能力と正の相関があります。小売店への直接販売をサポートするために、私たちは強力な共同マーケティングプログラムを提供しています。それには無料と有料の店舗ディスプレイ材料が含まれます。さらに、私たちは常に小売パートナーからのフィードバックを直接フレームに取り入れ、最終ユーザーにより良いサービスを提供しています。
この戦略の一環として、私たちはルシッド・ライトについての情報を提供し、お客様に試着していただくために、魅力的なビデオスクリーンとオーディオテスト機能を備えた新しいモジュール式ディスプレイシステムをリセラー向けに導入しました。この独自のディスプレイシステムは、従来の小売店のお客様にルシッド眼鏡を紹介するための重要な役割を果たしており、より没入型の体験ができるように、商品陳列のさらなる改良を計画しています。2024年6月30日現在、73台のデジタルディスプレイシステムが小売業者に展開されています。大型の対面カウンターやフリースタンディングディスプレイには、インタラクティブなスクリーンと魅力的なソーシャルメディアコンテンツを備えた改良型のディスプレイが2024年第4四半期に展開予定です。
ビジネスの成長への投資
私たちは、人々が自分の顔に着用するものに興味を持っていると考えています。また、お客様が眼鏡の形、サイズ、デザインについて多様な好みを持っていることを理解しているため、幅広いスタイル、色、仕上げの選択肢を提供するために、新しいモデルの設計と開発に積極的に投資しています。
当社は小売店と強力な共同マーケティングプログラムを提供しており、販売、マーケティング、ブランドアンバサダーチームを拡大し、ブランドの認知度とオンラインプレゼンスを広げる意向があります。
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主要パフォーマンス指標
ストア数（B2B）
私たちは、ビジネスの重要な指標の1つは、Lucyd Lyteを販売するためにオンボードされた小売店舗の数だと信じています。私たちは2021年6月に最初の小売店舗のオンボーディングを開始しました。現在、主にアメリカとカナダで350以上の小売店がLucyd Lyteを販売しています。製品への既存の需要、現在の流通状況、最近完了した供給契約に基づいて、2024年には私たちの製品が多くの新しい第三者小売店舗で利用可能になると予想しています。
顧客評価（B2C）
Lucyd Lyteバージョン2.0の製品は、以前の製品と比較してオンラインで高い評価を受けています。これは、顧客が製品のデザイン、機能性、品質の改善を評価していることを示しています。多くのLyte XLのバリアントは4.0/5以上の評価を受けています。これは、私たちの製品への肯定的なフィードバックの強いシグナルであり、アメリカ最大のオンライン小売業者や他のプラットフォームで成長し拡大する能力を示しています。
オンライン注文数（B2C）
私たちのeコマースビジネスでは、オンライン注文の数をオンラインマーケティングの成功の指標として追跡しています。2024年6月30日現在、設立以来のオンライン顧客からの累積注文数は20,000以上です。私たちは、新しいスタイルの追加と、ブランド認知度、製品アンバサダー、インフルエンサーキャンペーンへのさらなる投資によって、将来もオンライン注文の成長が続くと考えています。私たちはインフルエンサーマーケティングプログラムに広告費の多くを割り当てることを予想しています。
業績の構成要素
収益
私たちの売上高は、処方箋と非処方箋の眼鏡やサングラスの売り上げ、およびこれらの購入に関連する配送料で生み出されており、これらはお客様に請求されます。私たちは小売店の販売代理店、流通業者、ウェブサイトLucyd.co、およびアマゾンドットコムで製品を販売しています。
当社の主力製品であるLucyd Lyte XLブランドのフレームは、非処方眼鏡のアセテートモデルでは179ドル、チタンモデルでは199ドルで、オンラインチャネル全体で販売されています。当社の共同ブランドであるNauticaフレームとEddie Bauerフレームは、それぞれ199ドルから219ドルと249ドルから299ドルで販売されています。® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。 そして、Eddie Bauer® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。 フレームは、それぞれ199ドルから219ドルと249ドルから299ドルで販売されています。
ルースィッドドットコムのウェブサイトで、眼鏡に処方箋レンズアップグレードを追加する場合、価格は基本的なクリアな処方箋レンズの場合は40ドルから、当社独自のブルーシフトトランジショナルブルーライトレンズの場合は、プログレッシブハイインデックス（超薄型）フォーマットで449ドルまで上昇することがあります。処方箋を含むレンズ付きの眼鏡は、当社のウェブサイトLucyd.coを通じて提供されますが、Amazonや小売パートナーへの販売には、処方箋のない眼鏡のみが含まれます（稀な例外として、転売業者がディスプレイ用にカスタマイズされたユニットを注文する場合があります）。レンズのカスタマイズは、重要な製品の差別化ポイントとなり、追加販売の機会です。
アメリカのLucyd.coの消費者は、$149以上の注文で無料のUSPSファーストクラス郵便を利用でき、追加費用でより速い配送オプションも利用可能です。アマゾンドットコムでの売りでは、米国の消費者向けには送料が無料で、国際顧客は送料を支払います。オンラインプラットフォーム（Lucyd.coのウェブサイトの場合はShopify、Amazon.comの場合）に関連する料金は、顧客に再請求されません。オンラインチャネルおよび全セクターの他のマーケットプレイスでの売りに対して、対応する州の消費税が請求されます。
小売店パートナーや流通業者への販売する眼鏡の卸売価格には、大量注文の性質による出来高割引が含まれています。価格には配送料は含まれていません。卸売小売注文の性質により、マーケットプレイス手数料は適用されず、クレジットカード手数料のみが適用されます。
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売上原価
売上原価には、材料の購入、製造、製品の販売にかかる費用が含まれます。
eコマースチャネルを通じて販売される小売販売には、これらの費用が含まれます: (i) 純実現価値と在庫引当金を含む商品原価で表された商品原価の小さい方、(ii) 送料、輸入および検査費用、(iii) 処方眼鏡の光学研究所費用、(iv) 加盟店手数料、(v) サードパーティのeコマースプラットフォームに支払われる手数料、および(vi) 商品を消費者に配送するための送料の費用。
卸売販売に関して、これらのコストには、(i) 純実現価値と在庫引当金を含めた製品コストのいずれか低い方に記載された金額、(ii) 運賃、輸入費、検査費、および(iii) クレジットカード手数料が含まれます。
消費者が直接ウェブサイトで注文すると、アマゾンやイーベイのような第三者のプラットフォームを通じて注文する場合と比べて、マーケットプレイス手数料を約12％〜15％節約できます。
売上原価（cogs）は、製品のミックス、顧客の好みや需要、顧客の配送料、在庫および商品のミックスの管理によって、売上高の割合として変動すると予想しています。
時間の経過とともに、単位あたりの売上原価が縮小し続けることを予想しています。スケールの拡大によって、事業者から消費者および事業者から事業者（小売店）への注文の双方のボリュームが増加することで、スケールの拡大が実現されます。また、製品のライン拡張と新モデルの追加、当社製品を取り扱う小売店の展開を続けています。
粗利益と粗利率
粗利益を純売上高から売上原価を差し引いたものと定義しています。粗利率は粗利益を純売上高のパーセンテージとして表します。
将来も、私たちの粗利率は、在庫の入手、輸送、組み立てにかかる費用や、ベンダーのネットワークの拡大率、特定の期間におけるコスト管理の効果など、さまざまな要素に基づいて変動する可能性があります。時間の経過に伴い、単位あたりの売上原価は規模の拡大に伴って減少することが予想され、これはおそらく私たちの粗利率に対して肯定的な影響をもたらすでしょう。
営業費用
私たちの営業費用は主に以下の内容から成り立っています:
| ● | 主に給与およびコンサルティング費用、It＆ソフトウェア、法務、その他の経費を含む一般管理費； | |
| ● | オンライン広告の費用、マーケティングエージェンシーの手数料、インフルエンサー、取引業者、その他の取り組みを含む販売およびマーケティング費用； | |
| ● | Tekcapitalによって提供されるバックオフィスサービスの範囲に関連する関連会社管理手数料；および | |
| ● | （i）スマートアイウェアの新しいスタイルおよび機能の開発、（ii）eコマースウェブサイトの開発と改善、および（iii）ウェアラブル向けのソフトウェアおよびアプリの開発に関連する研究開発費用。 |
利息およびその他の収入、純額
利益およびその他の収入、純額は主に、マネーマーケットファンドや米国財務省債券への投資からの利息、配当、投資収益、関連企業との融資に関連する利息収入と費用を含みます。
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業績の結果 – 四半期ごと
以下の表は、2024年6月30日までの3ヶ月間（「現在の四半期」と呼ぶ）と2023年6月30日までの3ヶ月間（「前年の四半期」と呼ぶ）の業績結果を要約しています。
| 3 か月が終わりました | 3 か月が終わりました | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | ||||||||||||||||||||||
| 収益、純額 | $ | 308,682 | 100 | % | $ | 169,929 | 100 | % | $ | 138,753 | 82 | % | ||||||||||||
| 少ない：売上原価 | (253,506 | ) | 82 | % | (199,745 | ) | 118 | % | (53,761 | ) | 27 | % | ||||||||||||
| 総利益（赤字） | 55,176 | 18 | % | (29,816 | ) | -18 | % | 84,992 | -285 | % | ||||||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | (1,295,299 | ) | 420 | % | (968,354 | ) | 570 | % | (326,945 | ) | 34 | % | ||||||||||||
| セールスとマーケティング | (442,433 | ) | 143 | % | (103,643 | ) | 61 | % | (338,790 | ) | 327 | % | ||||||||||||
| 研究開発 | (256,802 | ) | 83 | % | (197,478 | ) | 116 | % | (59,324 | ) | 30 | % | ||||||||||||
| 関連当事者管理費 | (35,000 | ) | 11 | % | (35,000 | ) | 21 | % | - | 0 | % | |||||||||||||
| 営業費用の合計 | (2,029,534 | ) | 657 | % | (1,304,475 | ) | 768 | % | (725,059 | ) | 56 | % | ||||||||||||
| その他の収入 (費用) | 25,959 | -8 | % | 47,586 | -28 | % | (21,627 | ) | -45 | % | ||||||||||||||
| 利息費用 | - | 0 | % | (1,097 | ) | 1 | % | 1,097 | -100 | % | ||||||||||||||
| その他の収益（費用）の合計、純額 | 25,959 | -8 | % | 46,489 | -27 | % | (20,530 | ) | -44 | % | ||||||||||||||
| 純損失 | $ | (1,948,399 | ) | 631 | % | $ | (1,287,802 | ) | 758 | % | $ | (660,597 | ) | 51 | % | |||||||||
収益
2024年6月30日までの3ヶ月間の売上高は308,682ドルであり、2023年6月30日までの3ヶ月間の売上高169,929ドルと比較して82%増加しました。売上高の増加は主にeコマースチャネルで大幅な成長があり、Lucyd.coウェブサイトを通じた純売上高は前年同四半期から200%以上増加し、主に2023年第4四半期のLyte XLコレクションおよび2024年上半期の共同ブランドNauticaコレクションの新商品の立ち上げに起因しています。® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。 そして、Eddie Bauer® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。 コレクションを含む最近の新商品の立ち上げ（2023年第4四半期のLyte XLコレクション、2024年上半期の共同ブランドNautica）により、私たちの収益成長に重要な影響を与えていると考えています。® 一般的には、Eddie BauerはLucyd Lyteよりも流行に敏感な顧客に響く傾向があります。その他のラインと比べると、一般的にはより年齢層が高い人々に響く傾向があります)® その他のラインと比べると、一般的にはより年齢層が高い人々に響く傾向があります。)
卸売りの売上高は前年同期比で約8%減少しましたが、これは主に小規模な独立小売業者から大手全国小売業者に焦点を変えたためです。後者は製品の承認と購買サイクルが遅い傾向があります。しかし、大手全国小売業者への製品導入に注力することは、今後3~21ヶ月の間に会社の売上高に大いなる良い影響を与えると考えています。
2024年6月30日までの3か月間において、売上の約59%は私たちのオンラインストア（Lucyd.co）で処理され、25%はAmazon.comで、16%はリセラーパートナーとの取引で処理されました。この売上チャネルのミックスは、Lucyd.coでのみ提供される処方レンズに対して追加の$35から$275を請求しているため、現在の四半期の売上高に前年の同四半期と比較してプラスの影響を与えました。2024年6月30日までの3か月間、非処方のフレームとアクセサリーの販売から合計$227,545の売上高、処方レンズ付きのフレームの販売から$81,137の売上高を生成しました。現在の四半期におけるAmazon.comで生成された売上高の$76,641は、非処方のフレームとアクセサリーのみで、私たちはウェブサイトでのみ処方レンズを提供しています。Lucyd.coを通じて生成されたオンライン売上高の$182,521のうち、$81,137は処方レンズ付きのフレームに関連し、$101,384は非処方のレンズを持つメガネに関連していました。eコマースの売上高は、今までのところ、私たちの売上の最も重要な部分であり続けます。しかし、私たちの全ての売上チャネルの中で、私たちは卸売光学チャネルが最も有望な成長の機会だと考えています。処方用スマートアイウェアがより一般化するにつれて、主要な国家の眼科医療提供者はスマートアイウェア製品を導入し始めると予想され、私たちはそのセクターで最も価値のあるリーダーだと考えています。
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2023年6月30日までの3ヶ月間において、約32%の売上はオンラインストア（Lucyd.co）で処理され、36%はアマゾンドットコムで、32%は販売パートナーを通じて処理されました。2023年6月30日までの3ヶ月間、非処方レンズのフレームとアクセサリーの売上は$139,144、処方レンズのフレームの売上は$30,784でした。2023年期間中のアマゾンドットコムでの$62,212の売上の全ては、ウェブサイトを通じて処方レンズのみを提供しているため、非処方レンズのフレームとアクセサリーに関連しています。Lucyd.coを通じての$52,389のオンライン売上のうち、$30,784が処方レンズのフレームに関連し、$21,605が非処方レンズのメガネに関連していました。
売上原価
私たちの売上原価は2024年6月30日までの3か月間で253,506ドルに増加しました。これは前年の同四半期の199,745ドルと比較して27%増加しました。この増加は、現在の四半期の販売量が前年の同四半期と比較して増加したことによるものであり、一部は一定期間の費用やその他の一時的な項目の影響で相殺されました。特に、前年の同四半期に費やされた約44,000ドルの関税や税金が現在の四半期には再発生しなかったことが挙げられます。
フレームの原価は前年の四半期比で約124％増加しました。これは、(i)新しいエディー・バウアーのランプ一式に関連する売上原価の増加、すなわち、部品数の増加、豪華な仕上げ、材料の増加、および(ii)物理的在庫の確認とサイクルカウントのタイミング、および関連する在庫調整の組み合わせによるものです。® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。 部品の数、高級な仕上げ、材料の増加に起因する新しいエディー・バウアー・コレクションに関連する売上原価の増加と、物理的在庫の確認とサイクルカウントのタイミング、および関連する在庫調整による増加により、フレームの原価が前年の四半期比約124％増加しました。
レンズのコストは前年同四半期比で約65%増加しました。これは主に販売量の増加に起因し、一部はレンズのフルフィルメントコストの削減によるものです。2024年7月には、新しい低価格のレンズサプライヤーと契約したこともあり、2024年第3四半期以降、レンズコストをさらに40%まで削減することが期待されています。
2024年6月30日終了の3ヶ月間の売上原価（cogs）には、フレームのコスト160,023ドル、第三者ベンダーとの処方箋レンズのコスト54,714ドル、手数料、提携紹介手数料、およびeコマースプラットフォーム手数料27,205ドル、送料および物流コスト24,754ドル、及び在庫調整のクレジット（13,990ドル）が含まれていました。現在の四半期の総売上原価$253,506のうち、$54,714は処方箋レンズの注文に関連し、$198,792は非処方箋の注文に関連していました。新しい製品（すなわち、Lucyd ArmorとReebok）が2024年第4四半期に新しいサプライヤーから発売されることを考慮すると、これらの製品ラインのフレームは着用時間が短いため、部品が少なくなり、それに応じて価格が下がるため、製品ラインの単位コストが少なくとも30%低くなると見込んでいます。® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。新しいサプライヤーからの新しい製品（すなわち、Lucyd ArmorとReebok）は、2024年第4四半期に発売される予定であり、これらの製品ラインのフレームは着用時間が短いため、部品が少なくなり、それに応じて価格が下がるため、これらの製品ラインの単位コストが少なくとも30%低くなると見積もっています。
2023年6月30日までの3ヶ月間の売上原価（cogs）には、フレームのコストで71,564ドル、サードパーティのベンダーによる処方レンズのコストで33,092ドル、手数料、アフィリエイト紹介手数料およびeコマースプラットフォーム手数料で50,794ドル、関税および輸入手数料で44,295ドルが含まれていました。2023年6月30日までの3ヶ月間の総売上原価（cogs）のうち、処方レンズのある注文に関連する33,092ドルは、非処方の注文に関連する166,653ドルに比べています。
2024年の売上原価の増加に伴い、さらなる売上の成長を予測しています。製品関連コストの増加が主な要因です。販売データを元に製品ミックスを洗練させることで、最も出来高の高い市場でテスト済みのスタイルにのみ焦点を当て、単価コストを削減することを予測しています。また、ブランドのサードパーティの変調レンズに代わり、Lucyd ShiftとLucyd Blueshiftの新しい変調レンズを導入しました。これにより、製品の機能は似ていますが、原価が低くなり、顧客に対してもわずかに低い価格を提供することができます。さらに、2024年7月から、マイアミ、フロリダに拠点を置く新しいローカルのレンズサプライヤーと契約を結びました。これにより、2024年第3四半期から、処方箋の注文ごとに対するレンズの履行コストを全体的に40%まで削減できる見込みです。
粗利益（赤字）
当社の今四半期の粗利益は$55,176で、前年の四半期の粗赤字$(29,816)と比較しています。当社の粗利率は今四半期においては18%のプラスで、前年の四半期には18%のマイナスであり、前年期から約36パーセントポイントの改善を示しています。
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粗利益および粗利率の増加は、主にある期間の費用やその他の一時的な項目に帰因しており、前年の四半期に発生した約44,000ドルの関税や税金などの特定の費用、および現在の四半期に再発しなかったものが含まれます。また、現在の四半期にはおよそ14,000ドルの在庫調整クレジットも含まれています。これらの項目は、粗利率の総合的な改善のうち、約22パーセントポイントを表しています。粗利率の残りの改善は、主に（i）販売数量の増加によるスケールメリットの向上、および（ii）管理陣による最近のレンズの補完コストの削減（すなわち、2024年1月にカスタムレンズの払い戻しを禁止する方針への変更、およびより手頃なラボへの切り替え）の組み合わせに帰因しています。
全体的に、私たちの粗利益は良好な傾向を示しており、売上高の82%の増加に対して、売上原価の27%の増加が反映されています。これは、ネット販売での割引の削減があり、私たちが実店舗チャネルへの提供者としての適正性を向上させようとしていることを示しています。
私たちは、最終顧客のために自分たちでレンズを装備することで、フレームの販売の大部分が販売代理店や眼鏡販売店によって行われると考えています。今年後半にReebok共同ブランド商品を発売することで、販売ミックスを徐々に卸売チャネルにシフトさせるという長期目標に向けて進展することができると予想しています。卸売チャネルでは高い利益率が得られるため、当社のサードパーティの小売店パートナーへの販売には処方箋レンズの費用は含まれていません。
営業費用
2024年6月30日終了の3ヶ月間の営業費用は、2023年6月30日終了の3ヶ月間の130,4475ドルに対して、7,029,534ドル（56％増加）に増加しました。この増加は、主にビジネスの将来の成長と開発に対する継続的な投資に関連しており、次の項目を含むことを含んでいましたが、これに限定されませんでした:
一般および管理費用
2024年6月30日までの3ヶ月間、一般管理費は326,945ドル、または34%増の1,295,299ドルに増加しました。これは、前年の同四半期の968,354ドルに対してのものです。この増加は、現在の四半期において、ある株主との取引に関連する一部の契約上の権利の放棄に対する株主カウンターパーティへの325,000ドルの支払いによるものです。
会社は市場レートで給与を支払う少数のスタッフを抱えており、一部の一般管理費は固定または準固定のコスト（例：家賃、コンプライアンス、法務およびプロフェッショナルサービスなど）であり、売上高が増加しても、一般管理費は大幅に増加することは予想されていません。
販売およびマーケティング費用
2024年6月30日までの3か月間の売上およびマーケティング費用は、約$339,000または327%増の$442,433となり、2023年6月30日までの3か月間の$103,643と比較して増加しました。前年度比の増加は、前年度の四半期に会社の営業およびマーケティング部門の特定の個人に対する事前に認識された約$309,000の株式ベースの報酬の逆転を含んでいたため、対応する業績条件（売上目標）が満たされなかったため、その報酬が付与されることなく失効したことに主に起因しています。今後、売上およびマーケティング費用は通常、四半期当たり$350,000から$500,000の範囲内に収まると予想されますが、主要な製品の発売のタイミングに合わせて何らかの変動があり、支出の効果を最大化するために調整されます。
長期的な視点から見て、売上高の増加に伴い、営業およびマーケティング費用がある程度増加することを予想していますが、コストのかかるマーケティングキャンペーンを行わずに各顧客を獲得できる卸売光学チャネルの成長に重点を置くことで、その増加はある程度緩和されると予測しています。また、通常、私たちの製品が成功した小売業者は大量に再注文することが期待されますが、その際にも大きなマーケティング支出は必要ありません。
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2024年6月30日までの3か月間の当社の研究開発費は、2023年6月30日までの3か月間の197,478ドルに比べて30％増の256,802ドルになりました。 この増加は、2024年に当社の経営部門がVyrbアプリの重点化を減らすことを決定した結果、開発されたソフトウェアに関連する約8,800ドルの資本化されたソフトウェア費用の償却に主に起因しています（Vyrbアプリは2021年にベータ版としてライブラリであり、時間とともに新しい機能が追加されましたが、正式には公開されていませんでした）。 バイブアプリのために開発された特定の要素と機能は、将来のLucydアプリのリリースに組み込まれる可能性があります。
関連会社管理手数料
2024年6月30日と2023年6月30日の各3ヶ月期間にわたり、関連会社の管理手数料は35,000ドルでした。これは、弊社とテックキャピタルの間の管理サービス契約の条件に基づいています。
その他 純収入（支出）
2024年6月30日までの3か月間のその他の収入（費用）は、25,959ドルでした。この金額の主な部分は、マネーマーケットファンドへの投資からの配当でした。
2023年6月30日までの3か月間のその他の収益（費用）、純額は46,489ドルであり、主に以前の期間に親会社および関連会社から会社に請求されていた一部の金額の払い戻しで構成されていました。
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営業結果-今までの年
以下の表は、2024年6月30日までの6ヶ月間（「現在の6ヶ月間」という）と2023年6月30日までの6ヶ月間（「前の年の6ヶ月間」という）における当社の業績をまとめたものです。
| 6 か月が終了 6月30日、 2024 |
6 か月が終了 6月30日、 2023 |
変更します |
||||||||||||||||||||||
| 収益、純額 | $ | 692,153 | 100 | % | $ | 314,850 | 100 | % | $ | 377,303 | 120 | % | ||||||||||||
| 少ない：売上原価 | (630,026 | ) | 91 | % | (334,375 | ) | 106 | % | (295,651 | ) | 88 | % | ||||||||||||
| 総利益（赤字） | 62,127 | 9 | % | (19,525 | ) | -6 | % | 81,652 | -418 | % | ||||||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | (2,404,245 | ) | 347 | % | (1,962,126 | ) | 623 | % | (442,119 | ) | 23 | % | ||||||||||||
| セールスとマーケティング | (1,103,728 | ) | 159 | % | (362,940 | ) | 115 | % | (740,788 | ) | 204 | % | ||||||||||||
| 研究開発 | (473,103 | ) | 68 | % | (348,647 | ) | 111 | % | (124,456 | ) | 36 | % | ||||||||||||
| 関連当事者管理費 | (70,000 | ) | 10 | % | (70,000 | ) | 22 | % | - | 0 | % | |||||||||||||
| 営業費用の合計 | (4,051,076 | ) | 585 | % | (2,743,713 | ) | 871 | % | (1,307,362 | ) | 48 | % | ||||||||||||
| その他の収入 (費用) | 69,239 | -10 | % | 47,662 | -15 | % | 21,577 | 45 | % | |||||||||||||||
| 利息費用 | - | 0 | % | (3,036 | ) | 1 | % | 3,036 | -100 | % | ||||||||||||||
| その他の収益（費用）の合計、純額 | 69,239 | -10 | % | 44,626 | -14 | % | 24,613 | 55 | % | |||||||||||||||
| 純損失 | $ | (3,919,710 | ) | 566 | % | $ | (2,718,612 | ) | 863 | % | $ | (1,201,098 | ) | 44 | % | |||||||||
収益
2024年6月30日までの6ヶ月間の売上高は692,153ドルで、2023年6月30日までの6ヶ月間の売上高314,850ドルと比較して120%の増加を示しています。売上高の増加は主に、2023年後半から現在の期間にかけての広告とマーケティングの大幅な投資によるeコマースチャネルの大幅な成長によるものであり、2023年第4四半期のLyte XLコレクションと最新の共同ブランドであるNauticaコレクションの新製品の展開とも組み合わさっています。® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。 そして、Eddie Bauer® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。 （現在の6ヶ月間における）Lyte XLコレクションとNauticaコレクションの共同ブランドを含む最新の製品の展開に加え、eコマースチャネルの大幅な成長による増収が主な要因であります。
弊社のLucyd.coウェブサイトおよびアマゾンドットコムを通じた純売上高は、前年の6ヵ月間に比べてそれぞれ300%以上、約77%増加しました。このeコマースの売上の成長は、2024年の第1四半期を中心に、主要競合製品が提供する積極的な割引に対応し、市場シェアの拡大を続けるため、現在の6ヵ月間に大幅な価格割引を提供したことにより、一部相殺されました。
卸売売上高は前年の6か月間から約39％減少しました。これは主に、小規模な個人小売業者から大手の全国小売業者に焦点を変えたことによるものであり、後者は製品の承認および購入サイクルが遅いためです。ただし、当社は全国の大手小売業者に製品を導入することに焦点を当てることで、次の3〜21か月間の会社の売上高に著しいプラスの影響があると信じています。
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2024年6月30日までの半期について、売上高の約63%は弊社のオンラインストア（Lucyd.co）で処理され、28%はAmazon.comで、9%はリセラーパートナーとなっています。この売上チャネルのミックスは、前年の同じ期間と比較して、現在の6か月間の売上高に肯定的な影響を与えています。なぜなら、Lucyd.coでのみ提供される処方レンズには追加料金が35ドルから275ドルかかるためです。2024年6月30日までの半期において、非処方フレームとアクセサリの販売から50万287ドルの収益を、処方レンズのフレームの販売から19万1866ドルの収益を上げました。現在の6か月間にAmazon.comで生成された19万260ドルの売上高は、非処方フレームとアクセサリの販売だけであり、処方レンズは弊社のウェブサイトを通じてのみ提供しています。Lucyd.coを通じて生成された43万8441ドルのオンライン販売のうち、19万1866ドルが処方レンズのフレームに関連し、24万6575ドルが非処方レンズの眼鏡に関連しています。eコマースの販売は、現在までのところ最も重要な売上の一部でありますが、弊社の販売チャネルの中では、卸売光学チャネルが成長の最も有望な機会であると考えています。処方用アイウェアがより一般的になるにつれて、主要な全国眼科プロバイダーがスマートアイウェア製品に乗り出すと予想しており、弊社がそのセクターで価値のあるリーダーであると考えています。
2023年6月30日までの6カ月間において、売上の約33%がオンラインストア（Lucyd.co）で処理され、34%がアマゾンドットコムで、そして33%が販売代理店パートナーとなりました。2023年6月30日までの6カ月間には、非処方のフレームとアクセサリーの売上高は265,689ドル、処方付きレンズ付きフレームの売上高は47,702ドルでした。この期間にアマゾンドットコムで発生した107,257ドルの売上全額は、当社ウェブサイトを通じてのみ処方付きレンズを提供しているため、非処方のフレームとアクセサリーの売上となります。Lucyd.coを通じて発生した102,657ドルのオンライン売上のうち、47,702ドルは処方付きレンズを含むフレームに関連し、54,955ドルは非処方レンズを含む眼鏡と関連しています。
売上原価
売上原価の合計額は、2024年6月30日終了時点の6ヶ月間で$630,026に増加し、前年の6ヶ月間の$334,375と比較すると88%増加しました。この前年比増加は、当該6ヶ月間のより高い販売数量によるものであり、一方で、特定期間の費用およびその他の一時的な項目の影響によるものであり、特に、前年の6ヶ月間に発生した約$44,000の関税および税金が、当該6ヶ月間には再発しなかったことが主な要因でした。
フレームのコストは前年の6か月間から約137%増加し、主に販売数量の増加に関連しており、新しいエディー・バウアーと関連した売上原価の増加に部分的に起因しています。® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。 部品の数、高級な仕上げ、材料の増加に起因する新しいエディー・バウアー・コレクションに関連する売上原価の増加と、物理的在庫の確認とサイクルカウントのタイミング、および関連する在庫調整による増加により、フレームの原価が前年の四半期比約124％増加しました。
レンズの原価は前年の６ヶ月間に比べて約186%増加しました。これは、(i)2023年８月に導入した新しいプロプライエタリのブルーシフトプレミアムレンズが他のレンズに比べて製造コストが高いためであり、(ii)現在の６ヶ月間の売上の一部がオンラインストア（Lucyd.co）を通じて行われ、このチャネルによる処方箋付きレンズの原価が売上原価を増加させましたが、Amazonや小売店のパートナーを通じて実現した売上原価には影響を与えませんでした。これらの原価の増加は、管理部門の努力によって一部相殺されました。
2024年6月30日終了の前半年度の売上原価には、$345,001のフレームのコスト、サードパーティのベンダーによる処方レンズのコスト（$157,782）、手数料、アフィリエイト紹介手数料、およびeコマースプラットフォーム手数料（$70,031）、$40,668の送料と物流コスト、そして$29,100の製品認証コストなどが含まれています。当該半年の総売上原価は$630,026で、そのうち$157,782は処方レンズの注文に関連し、$472,244は非処方の注文に関連しています。新しい製品（たとえば、Lucyd ArmorやReebok）の導入により、将来の売上原価が改善すると考えています。® 安全眼鏡およびスポーツ眼鏡のユーザーに合うようにデザインされたLucyd ArmorとReebokのフレームは、これまでに適切な製品提供がありませんでした。新しいサプライヤーからの新しい製品（すなわち、Lucyd ArmorとReebok）は、2024年第4四半期に発売される予定であり、これらの製品ラインのフレームは着用時間が短いため、部品が少なくなり、それに応じて価格が下がるため、これらの製品ラインの単位コストが少なくとも30%低くなると見積もっています。
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2023年6月30日までの6か月間の売上原価には、特に、136,303ドルのフレーム費用、サードパーティーベンダーによる55,215ドルの処方レンズ費用、67,382ドルの手数料、アフィリエイト紹介料、eコマースプラットフォーム利用料、44,295ドルの関税と輸入手数料、11,700ドルの製品関連品質保証費用などが含まれました。2023年6月30日までの6か月間の総売上原価の334,375ドルのうち、55,215ドルは処方レンズの注文に関連し、279,159ドルは非処方の注文に対応していました。
2024年には売上高がさらに成長し、追加製品関連費用からの売上原価全体の成長も見込まれます。販売データを活用して製品ミックスを洗練し続ける中、最高の出来高と市場テスト済みスタイルに焦点を絞ることで単位コストを削減することを見込んでいます。また、ブランドの第三者遷移レンズの代わりに新しいLucyd ShiftとLucyd Blueshiftの移行レンズを導入し、類似機能を提供しつつ、原価が低く、それに伴って顧客にも若干の低コストを提供しています。さらに、2024年7月から開始されるフロリダ州マイアミを拠点とする新しい地元のレンズサプライヤーとの契約を最近開始しました。これにより、2024年第3四半期から全体的なレンズ提供コストを40%まで削減できる見通しです。
粗利益（赤字）
現在の6か月間の当社の粗利益は62,127ドルで、前年の6か月間の粗利益の(19,525)ドルと比較しています。当社の粗利率は、現在の6か月間で9％のプラスで、前年の6か月間ではマイナス6％であり、前年の期間から約15ポイントの改善を表しています。
粗利益と粗利率の変化は、主に特定の期間コストやその他の一時的な項目に起因しています。前年の6ヶ月間に発生した、現在の年度には再発しない約44,000ドルの関税および税金費用、現在の6ヶ月間での約14,000ドルの在庫調整クレジット、および現在の6ヶ月間での約29,000ドルの製品認証費用を含みます。これらの項目の合計は、粗利率の総改善の約12パーセントポイントを占めています。粗利率の残りの改善は、高いユニットの数によるスケールメリットの増加に主に起因しています。
私たちは、処方レンズサプライヤーや主要なフレームサプライヤーを含むすべてのサプライヤーやベンダーと協力して、単位コストを削減する取り組みを続けています。最終的に、我々のビジネスの大部分は、レンズを最終顧客のために自ら装備するため、フレームの販売先である配給業者やアイウェア小売業者からのものになると考えています。今年後半には、さらに共同ブランドの製品を発売する予定ですが、それによって売上のミックスを長期的な目標に向けて徐々に卸売りチャネルにシフトしていくことができ、その結果、我々にとって利益率の高いものになります。というのも、第三者の小売店パートナーへの販売には処方レンズの費用が含まれていないからです。
営業費用
2024年6月30日までの6か月間の当社の営業費用は、2,743,713ドルの2023年6月30日までの6か月間と比較して、4,051,076ドルで48％増加しました。この増加は、当社のビジネスの将来の成長と開発に対する継続的な投資によるもので、次のようなものに限定されませんでした:
一般および管理費用
2024年6月30日までの6ヶ月間、当社の一般および管理費用は、前年の6ヶ月間の1,962,126ドルに対して23％増の2,404,245ドルに増加しました。この増加は、主に以下の要素によるものです：(i) 2024年第2四半期に当社の株式募集に関連する既存契約上の特定の権利を放棄するために、株主当事者に対して当該契約上の支払いとして325,000ドルが行われた、(ii) 共同ブランディングの取り組みを支援し特許ポートフォリオを拡大するために締結した各種のライセンス契約にかかる経費（これらは毎年1月に評価されます）、および(iii) インベスターリレーションズ費用の増加です。これらの増加は、一般および管理費用に計上される給与および従業員関連費用の減少と部分的に相殺されていますが、これは特定の従業員が研究開発活動に対する時間の相対的な割合を高めたためです。
会社は市場レートで給与を支払う少数のスタッフを抱えており、一部の一般管理費は固定または準固定のコスト（例：家賃、コンプライアンス、法務およびプロフェッショナルサービスなど）であり、売上高が増加しても、一般管理費は大幅に増加することは予想されていません。
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販売およびマーケティング費用
2024年6月30日までの6か月間で、当社の販売およびマーケティング費用は、2023年6月30日までの6か月間の36万2,940ドルに比べて、1,103,728ドルに204％増加しました。この前年比増加は、主に以下の主な要因の組み合わせに起因しています。
| ● | 過去6ヶ月間、当社のeコマースビジネスの再構築が行われました。その間、私たちは一時的にマーケティング支出を一時停止し、延期しました。経営陣は戦術的な決定を下し、マーケティング予算の大きな部分を後半に残すことを決めました。これにより、マーケティング支出のタイミングを新製品の主要な発売と調整し、影響を最大化することができました。2023年後半以降、現在の6ヶ月間にわたり、特にウェブサイトやソーシャルメディアプラットフォームでの有料広告に関する支出の増加を図り、収益と市場シェアの成長を推進しています。 |
| ● | 前年の6ヶ月間において、会社の営業およびマーケティング部門に所属する特定個人の過去に認識された株式報酬の約$309,000が一部を取り消された事実が含まれており、これはその受賞者が一度もベストされることなく賞が期限切れになったためであり、それらの賞に関連する業績条件（販売ノルマ）が満たされなかったためです。 |
長期的な視点からは、売上高が増加するにつれて営業およびマーケティング費用がある程度拡大すると予想していますが、計画されている卸売光学チャネルの成長に重点を置くことにより、そのような営業およびマーケティング費用の増加はある程度緩和されると予想しています。そのチャネルの性質上、それぞれの顧客の獲得に高額なマーケティングキャンペーンが必要とされないため、通常、販売単位あたりのマーケティングコストが低く抑えられることになるでしょう。さらに、通常、当社の製品を成功させた小売業者は大口で再注文することが期待されますが、その際にも大きなマーケティング支出が必要ありません。
当社の研究開発費は、2024年6月30日までの6ヶ月間で473,103ドルに増加しました。これは、2023年6月30日までの6ヶ月間の348,647ドルに比べて36%増加しています。
この増加は主に、ベータ版として2021年に公開され、その後新機能が追加されましたが、正式には公開されていないVyrbアプリの開発に関連する事前に資本化されたソフトウェアコスト約88,000ドルの償却に帰因しています。これは、2024年に管理陣がVyrbアプリの重点を下げて、私たちの主要なソフトウェア開発の焦点をLucydアプリに移すという決定を下した結果です。Vyrbアプリ用に開発された一部要素や機能は、将来のLucydアプリのリリースに組み込まれる可能性があります。
前年同比の増加要因には、(i)研究開発活動に従事する従業員の一部が相対的により多くの時間を費やしていたため、割り当て給与と従業員関連経費が増加したこと、および(ii)安全性とスポーツ（Reebok）製品フォーマットの作成に伴う新しい金型コストが関与しています。
関連会社管理手数料
関連会社の管理手数料は、2024年6月30日と2023年6月30日の各6か月間でそれぞれ7万ドルでした。これは私たちとテクキャピタルの間の管理サービス契約の条件に基づいています。
その他 純収入（支出）
2024年6月30日までの6か月間のその他の収入（費用）合計は69,239ドルでした。この金額は主に当社のマネーマーケットファンドへの投資からの配当金および関連会社への短期ローンによる利息収入で構成されています。
2023年6月30日までの6か月間のその他の収入（費用）の純額は44,626ドルであり、主に以前の期間に親会社および関連会社から会社に請求された一部金額の返金でした。
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流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の現金及び現金同等物はそれぞれ約590万ドルと430万ドルでした。2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の運転資本（流動資産から流動負債を差し引いたもの）はそれぞれ約680万ドルと500万ドルでした。
キャッシュフロー
| 終了6ヶ月 For the Six Months Ending 2024 |
終了6ヶ月 For the Six Months Ending 2023 |
|||||||
| 事業活動からの純現金流量 | $ | (3,396,689 | ) | $ | (3,086,259 | ) | ||
| 普通株式の公開募集による受取高（公募費用控除後） 16,183 | (113,811 | ) | (2,115,261 | ) | ||||
| 12,213 | 5,119,942 | 6,966,856 | ||||||
| 現金の純変動 | $ | 1,609,442 | $ | 1,765,336 | ||||
2024年6月30日までの6ヶ月間の営業活動における正味現金流は、当社の営業コストによる損失を反映しており、従業員関連コスト、営業およびマーケティング、研究開発を含むビジネスのサポートと成長のための費用が主な要因です。
2024年6月30日終了時点の半期の投資活動における純現金流は、主に特許ポートフォリオの持続的な成長と拡大に関連しています。
2024年6月30日までの6ヶ月間の財務活動における株式公開による収益が主な要因となっています。
株式公募発行
アット・ザ・マーケット オファリング
2024年4月15日、当社はH.C. Wainwright & Co., LLC（以下「HCW」という）との間で、普通株式の売却に関する「ATM契約」と呼ばれる市場での売却契約を締結しました。この契約に基づき、2024年6月30日までの3か月間に合計284,471株を売却し、手数料および費用を差し引く前の総収益は約250万ドルでした。ATM契約に基づく当社の純受取額は約240万ドルです。ATM契約に基づく売却の純受取額は、主に運転資金と一般的な企業目的に使用する予定です。
ファースト 登録直接公開
2024年5月1日、当社は普通株式の210,043株の登録直接募集と、同時に非公募発行のワラントを取引所1株当たり4.88ドルの行使価格で210,043株まで購入することも行いました。 当社は、株とワラントの組み合わせの1株当たりの購入価格が4.88ドルとなり、総額でおおよそ100万ドルの総収益を受け取りました。なお、売り出し割引及び募集費用を控除する前の金額です。また、当社は証券売買代理店に対して、株1株当たり6.10ドルの行使価格で最大15,754株の株式を購入するためのワラントも発行しました。当社がこの取引から受け取った純収益はおおよそ80万ドルです。当社はこの募集の純収益を主に運転資本および一般企業目的に使用する予定です。
この登録直接株式引受で受け取った純収益のおおよそ$10万は、元エージェントへの前払法的優先権放棄に対する支払に使用されました。その支払は、監査されていない簡易財務諸表において、追加の資本金に対する減少として反映されています。これは、この株式取引の関連費用を表しています。
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セカンド 登録直接公開
2024年5月29日、当社は普通株式263,159株の登録ダイレクトオファリングを終了し、同時非公募発行として、1株当たり9.50ドルの行使価格で最大263,159株の普通株式のワラントを受け取りました。それにより、株とワラントの合計買い付け価格は1株あたり9.50ドルとなります。また、当社はわずかに$250万の総収益を受け取り、引受割引および募集費用を差し引いた前述の金額です。さらに、当社は引受人に対して、1株当たり11.876ドルの行使価格で最大19,737株の普通株式を購入するワラントを発行しました。この取引により、当社が受け取った純受益は約$210万です。主な使用目的は運転資金と一般的な企業目的に当てる予定です。
その他の要因
我々は、ビジネスの拡大と開発に引き続き投資を行っていくため、将来も運転損失が続くことが予想されます。上記で説明した株式公開による収益を含む現金及び現金同等物、さらにLucyd Ltd.との2024年3月までの関連契約による資金借入の可用性を考えると、少なくとも次の12ヶ月間のオペレーションを賄うために十分であると信じています。
しかしながら、将来の資本需要は、小売店顧客数の増加、ライセンスの獲得、eコマースビジネスおよび小売流通ネットワークのニーズ、製品とソフトウェアの提供の拡大、テクノロジーおよび人員への投資のタイミングなど、多くの要因に依存します。現在および今後の資金調達源が将来のビジネス活動や要件をまかなうには不十分な場合、追加の株式または債務による資金調達を求める必要があります。追加の株式の売却は株主の希釈をもたらします。債務金融の発生は債務サービス義務をもたらし、そのような債務を規定する契約は当社の運営を制限する運営および財務の義務を定める可能性があります。追加の資本調達ができることを保証するものではありません。外部から追加の資金調達が必要な場合、受け入れ可能な条件で交渉することができないか、まったくできないかもしれません。地政学的およびマクロ経済的要因により、グローバル金融市場での混乱が引き起こされ、資本へのアクセス機会が減少し、将来の当社の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。必要な時に追加の資本調達ができない場合、または充分な資本がないために業務を拡大したり、ビジネスの機会を活用できない場合、当社のビジネス、業績、財務状況、およびキャッシュフローには悪影響を及ぼします。
報告書日付の外債残高
2024年6月30日現在、私たちはオフバランスシート取引を持っていませんでした。
重要な会計方針と重要な見積もり
私たちの重要な会計政策および重要な見積もりに関しては、2023年12月31日に日本証券取引所（SEC）に提出された10-Kフォームの年次報告書と同様の変更はありませんでした。
後発事項 – 資本構造の変更
2024年7月8日、同社はフロリダ州書記官に対して「株式会社の定款」の修正証書（「修正証書」といいます）を提出し、2024年7月16日に発効しました。これにより、株式会社の普通株式（1株当たりの名目金額$0.00001）の逆分割（「逆分割」といいます）を1対20の割合で行いました。逆分割は、2024年7月8日の2024年度定時株主総会で株主の承認を受けました。
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逆株式分割の結果、発行済みかつ未払いの普通株式20株が自動的に1株の発行済みかつ未払いの普通株式に結合され、株当たりの額面価値に変更はありませんでした。逆株式分割の結果、単位未満株は発行されませんでした。逆株式分割により、当該分割が会社の株主のいずれかが単位未満株を所有することになる場合には、その単位未満株は次に高い整数株に切り上げられました。2024年7月18日、逆株式分割直後、発行済みの普通株式の株数は28,029,462株から1,534,858株に減少しました。さらに、発行済みのオプションおよびwarrantsに基づく普通株式は、その条件に従い同様に調整され、その行使価格も対応する調整がされました。発行済み株式総数は変更されませんでした。
事項3. 市場リスクに関する数量的および質的開示
小規模報告会社には必要ありません。
項目4.統制と手順
開示コントロールおよび手続き
私たちは、取締役会を含む経営陣の監督と参加のもと、ディスクロージャーコントロールおよび手続きの設計と運用の有効性に関する評価を実施しました。これに基づき、私たちの最高経営責任者（CEO）と最高財務責任者（CFO）は、財務報告に関する内部統制上の重大な弱点のため、2024年6月30日時点ではディスクロージャーコントロールおよび手続きが効果的でなかったと結論付けました。
2024年度第2四半期において、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼし、または合理的に重大な影響を及ぼす可能性があったが、内部統制に変更はありませんでした。
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第II部 その他
項目1.法的手続き
私たちは現在、重要な未解決の法的手続きの対象ではありませんが、ビジネスの通常業務に起因するさまざまな法的手続きの当事者になることがあります。
項目1A.リスク要因
当社のリスク要因に関して、2023年12月31日に終了した年間報告書（Form 10-K）に開示された内容から重要な変更はありません。この報告書は2024年3月25日にSECに提出されました。
項目2. 株式の非登録売買及び資金の使途
なし。
項目3. 上位債券における不履行事象。
なし。
項目4. 鉱山安全開示。
該当なし。
項目5. その他の情報。
なし。
項目6. 展示物
| 31.1 | Innovative Eyewear, Inc.の主要執行役員による、2002年サーベインズ・オクスリー法第302条に基づく認証書 | |
| 31.2 | Innovative Eyewear, Inc.の主要財務責任者による、2002年サーベインズ・オクスリー法第302条に基づく認証書 | |
| 32.1 | Innovative Eyewear, Inc.の主要執行役員による、2002年サーベインズ・オクスリー法第906条に基づく認証書 | |
| 32.2 | Innovative Eyewear, Inc.の主要財務責任者による、2002年サーベインズ・オクスリー法第906条に基づく認証書 | |
| 101.INS | インラインXBRLインスタンスドキュメント | |
| 101.SCH | Inline XBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント。 | |
| 101.CAL | インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF | インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
| 101.LAB | インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE | Inline XBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 104 | インタラクティブデータファイルのカバーページ（インラインXBRL形式で、展示101に含まれています）。 |
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署名
1934年改正取引所法の要件に基づき、当該報告書を正式に署名し、正式に承認された代表者によって提出させていただきます。
| イノベーティブ・アイウェア社 | ||
| (登録者) | ||
| 日付：2024年8月12日 | 署名: | /s/ Harrison Gross |
| Harrison Gross | ||
| 最高経営責任者 | ||
| （主要経営責任者） | ||
| 日付：2024年8月12日 | 署名: | コンラッド・ダブロフスキー |
| コンラッド・ダブロフスキー | ||
| 最高財務責任者 | ||
| （主要財務責任者及び主要会計責任者） | ||
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