美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
1934年《证券交易法》
截至本季度末
或
1934年《证券交易法》
对于从__
委托文件编号：
FieldITY D & D BANCORP，Inc.
| 注册州： | 国税局雇主身份识别号： |
主要执行机构地址：
电话：
根据ACT第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | 这个 |
通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件管理器☐ | | ☐中的加速文件管理器 | 规模较小的报告公司。 | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
富达D & D Bancorp，Inc.普通股的流通股数量2024年7月31日最新可行日期，wAS
FieldITY D & D BANCORP，Inc.
表格10-Q 2024年6月30日
索引
| 第一部分金融信息 |
页面 |
|
| 第1项。 |
||
| 第二项。 |
||
| 第三项。 |
||
| 第四项。 |
||
| 第二部分：其他信息 |
||
| 第1项。 |
||
| 第1A项。 |
||
| 第二项。 |
||
| 第三项。 |
||
| 第四项。 |
||
| 第五项。 |
||
| 第六项。 |
||
第1项：财务报表
综合资产负债表
| (未经审计) | ||||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 金融机构存款 | ||||||||
| 现金和现金等价物合计 | ||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||
| 持有至到期证券（公允价值为美元 2024年; $ 2023年） | ||||||||
| 银行股票的限制投资 | ||||||||
| 贷款和租赁，净额（信用损失备抵美元 2024年; $ 2023年） | ||||||||
| 持作出售贷款（公允价值美元 2024年; $ 2023年） | ||||||||
| 持作出售的止赎资产 | ||||||||
| 银行房舍和设备，净额 | ||||||||
| 融资租赁租赁财产，净值 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 银行自营寿险现金退保额 | ||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形核心存款，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 计息 | $ | $ | ||||||
| 不计息 | ||||||||
| 总存款 | ||||||||
| 表外信贷风险计提信贷损失准备 | ||||||||
| 融资租赁义务 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 有担保借款 | ||||||||
| 应计应付利息和其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 授权优先股 股份 票面价值； 发布 | ||||||||
| 股本， 面值（ 授权股份;已发行和发行的股份; 2024年6月30日;和 2023年12月31日） | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存股，按成本计算( 2024年6月30日的股票和 2023年12月31日的股票） | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
请参阅未经审计的合并财务报表附注
合并损益表
| (未经审计) |
截至三个月 |
截至六个月 |
||||||||||||||
| (除每股数据外，以千美元计) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||||||
| 贷款和租赁： |
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| 应税 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 免税 |
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| 金融机构存款 |
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| 银行股票的限制投资 |
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| 投资证券： |
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| 美国政府机构和公司 |
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| 州和政治分区（免税） |
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| 州和政治分区（应税） |
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| 利息收入总额 |
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| 利息支出： |
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| 存款 |
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| 有担保借款 |
||||||||||||||||
| 其他短期借款 |
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| 利息支出总额 |
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| 净利息收入 |
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| 贷款信贷损失准备 |
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| 无准备金贷款承诺信用损失净拨备（收益） |
( |
) | ||||||||||||||
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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| 其他收入： |
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| 存款账户手续费 |
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| 换乘费用 |
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| 贷款服务费 |
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| 信托受托活动的费用 |
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| 金融服务费用 |
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| 费用和其他收入 |
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| 银行拥有的人寿保险收益 |
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| 减记、出售或处置以下项目的收益（损失）： |
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| 贷款 |
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| 可供出售的债务证券 |
( |
) | ||||||||||||||
| 房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 其他收入合计 |
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| 其他费用： |
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| 薪酬和员工福利 |
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| 房舍和设备 |
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| 数据处理和通信 |
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| 广告和营销 |
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| 专业服务 |
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| 自动交易处理 |
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| 办公用品和邮资 |
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| PA股票税 |
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| 贷款集合 |
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| 拥有的其他房地产 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| FDIC评估 |
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| 其他 |
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| 其他费用合计 |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税拨备 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股数据： |
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| 净收入--基本收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净收益--摊薄 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分红 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参阅未经审计的合并财务报表附注
| 综合全面收益表 |
截至三个月 |
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| (未经审计) |
6月30日， |
截至6月30日的六个月， |
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| (千美元) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他税前全面（亏损）收益： |
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| 可供出售债务证券的未实现持有（损失）收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 收入中实现的净损失（收益）的重新分类调整 |
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| 持有至到期证券未实现损失摊销 |
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| 未实现(亏损)净收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 税收效应 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 未实现（损失）收益，扣除税款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 综合收益总额，税后净额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参阅未经审计的合并财务报表附注
合并股东权益变动表
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||||||
| (未经审计) |
累计 |
|||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| 股本 |
保留 |
全面 |
财政部 |
|||||||||||||||||||||
| (千美元) |
股份 |
量 |
盈利 |
收入(亏损) |
库存 |
总 |
||||||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | (1,263 | ) | $ | |||||||||||||||
| 采用ASO 2016-13的累积效应调整（注1） |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 通过员工股票购买计划发行普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 通过股息再投资计划重新发行普通股 |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| 通过股票补偿计划从既得限制性股票授予中发行普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 通过行使SSAR发行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 回购股份以弥补扣押 |
( |
) | (52 | ) | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 宣布的现金股利 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | (658 | ) | $ | |||||||||||||||
| 平衡，2023年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 通过员工股票购买计划发行普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 通过股息再投资计划重新发行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
| 被没收的限制性股息再投资股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 通过股票补偿计划从既得限制性股票授予中发行普通股 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 回购股份以弥补扣押 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 宣布的现金股利 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 余额，2024年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
富达D & D Bancorp，Inc和附属
合并股东权益变动表
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| (未经审计) |
累计 |
|||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| 股本 |
保留 |
全面 |
财政部 |
|||||||||||||||||||||
| (千美元) |
股份 |
量 |
盈利 |
收入(亏损) |
库存 |
总 |
||||||||||||||||||
| 平衡，2023年3月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | (1,028 | ) | $ | |||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 通过股息再投资计划重新发行普通股 |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| 通过股票补偿计划从既得限制性股票授予中发行普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 通过行使SSAR发行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 回购股份以弥补扣押 |
(52 | ) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 宣布的现金股利 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | (658 | ) | $ | |||||||||||||||
| 余额，2024年3月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 被没收的限制性股息再投资股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股利 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 余额，2024年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
请参阅未经审计的合并财务报表附注
合并现金流量表
| (未经审计) |
截至6月30日的六个月， |
|||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
||||||
| 经营活动的现金流： |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
||||||||
| 折旧、摊销和增值 |
||||||||
| 贷款信贷损失准备 |
||||||||
| 无准备金贷款承诺信用损失的净（收益）拨备 |
||||||||
| 递延所得税支出(福利) |
( |
) | ( |
) | ||||
| 基于股票的薪酬费用 |
||||||||
| 行使SSAR带来的超额税收收益 |
||||||||
| 出售持有待售贷款所得款项 |
||||||||
| 持有待售贷款的来源 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 银行自有人寿保险的收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 银行自有人寿保险索赔的收益 |
( |
) | ||||||
| 贷款销售净收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资证券出售净损失 |
||||||||
| 出售和减记持作出售的止赎资产的净收益 |
( |
) | ||||||
| 银行场所和设备减记和处置净（收益）损失 |
( |
) | ||||||
| 经营租赁付款 |
||||||||
| 更改： |
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| 应计应收利息 |
( |
) | ||||||
| 其他资产 |
||||||||
| 应计应付利息和其他负债 |
( |
) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 |
||||||||
| 投资活动产生的现金流： |
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| 可供出售的证券： |
||||||||
| 销售收入 |
||||||||
| 到期、赎回和本金偿还的收益 |
||||||||
| 银行股票限制性投资增加 |
( |
) | ||||||
| 贷款和租赁净增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 直接融资租赁项下收到的租赁付款的主要部分 |
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| 购买银行自有人寿保险单 |
( |
) | ||||||
| 购买银行场所和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 银行拥有的人寿保险收到的死亡福利收益 |
||||||||
| 出售银行场所和设备的收益 |
||||||||
| 出售待售止赎资产的收益 |
||||||||
| 投资活动所用现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动的现金流： |
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| 存款净增(减) |
( |
) | ||||||
| 其他借款净（减少）增加 |
( |
) | ||||||
| 偿还融资租赁义务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 员工股票购买计划参与者的收益 |
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| 回购股份以弥补扣押 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 已付股息，扣除股息再投资 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) |
( |
) | ||||||
| 现金及现金等价物净(减)增 |
( |
) | ||||||
| 现金和现金等价物，从 |
||||||||
| 现金和现金等价物，终止 |
$ | $ | ||||||
请参阅未经审计的合并财务报表附注
富达D & D Bancorp，Inc和附属
合并现金流量表(续)
| (未经审计) |
截至6月30日的六个月， |
|||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
||||||
| 现金流量信息的补充披露 |
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| 以下项目的现金付款： |
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| 利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
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| 非现金投资活动的补充披露： |
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| 可供出售证券未实现亏损净变化 |
( |
) | ||||||
| 采用ASO 2016-13的累积效应调整 |
( |
) | ||||||
| 从可供出售转入持有至到期证券的未实现损失摊销 |
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| 从/（向）贷款转入/（从）持作出售的止赎资产 |
( |
) | ||||||
| 持作出售贷款转入贷款，净额 |
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| 从场地和设备转移至其他持作出售资产 |
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| 使用权资产 |
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| 租赁责任 |
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请参阅未经审计的合并财务报表附注
FieldITY D & D BANCORP，Inc.
合并财务报表附注
(未经审计)
1. 运营性质和关键会计政策
业务性质
富达D & D Bancorp，Inc (the公司）是一家银行控股公司，也是富达存款和折扣银行（该银行）的母公司。该银行是一家根据宾夕法尼亚州法律注册的商业银行和信托公司，也是该公司的全资子公司。已开始运营 1903, 该银行致力于提供卓越的客户服务，同时通过位于邓莫尔的总部以及位于拉克万纳、北安普顿和卢泽恩县的其他分行以及位于斯库尔基尔和黎巴嫩县的财富管理办事处，为我们的消费者和商业客户提供全方位的银行产品以及金融和信托服务。
合并原则
随附的公司和银行未经审计综合财务报表是根据美利坚合众国中期财务信息普遍接受的会计原则（美国GAAP）和本表格的指示编制的 10-Q和规则8-03 法规S-X. 因此，他们确实如此 不 包括GAAP要求完整财务报表的所有信息和脚注披露。管理层认为，已纳入公平列报该期间财务状况和经营业绩所需的所有正常经常性调整。所有重大公司间余额和交易均已在合并中消除。
For additional information and disclosures required under U.S. GAAP, refer to the Company’s Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023.
管理层对本报告中未经审计的财务报表的公平性、完整性和客观性负责。管理层根据美国公认会计原则编制了未经审计的财务报表。在履行财务报表责任时，管理层取决于公司的会计制度和相关内部控制。这些系统和控制旨在提供合理但 不 绝对保证财务记录准确反映公司的交易，公司的资产得到保障，并且财务报表公平地反映了公司的财务状况和经营结果。
管理层认为，截至2011年的合并资产负债表 2024年6月30日 和 2023年12月31日 以及相关的合并利润表、合并全面收益表、合并股东权益变动表 三 和 六 截至 2024年6月30日 和2023 和合并现金流量表 六 截至 2024年6月30日 和2023 公平地呈现公司的财务状况和经营业绩。公平列报所需的所有重大调整均已完成。这些调整是正常的重复性。
在编制这些合并财务报表时，公司评估了以下事件和交易： 2024年6月30日 截至该等综合财务报表发布之日。
本季度报表10-Q应与公司截至年底的经审计财务报表一并阅读 2023年12月31日，以及其中包含的注释，包含在公司以表格形式提交的年度报告中 10-k。
关键会计政策
按照公认会计原则编制财务报表需要管理层做出影响财务报表日期资产和负债报告金额以及或有资产和负债披露以及报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
重大估计是对公司投资证券的公允价值的计算。投资证券的公允价值由第三-第三方供应商，为金融机构提供金融市场数据、分析和相关服务。根据经验，管理层意识到投资证券的估计公允价值往往因估值服务的不同而不同。因此，当买卖投资证券时，价格报价可能从不止一个人那里获得一消息来源。该公司的所有债务证券都被归类为可供出售(AFS)或持有至到期(HTM)。AFS债务证券在综合资产负债表上按公允价值列账，扣除所得税后的未实现损益在股东权益中作为累计其他全面收益(AOCI)的组成部分单独报告。公司有积极意图和能力持有至到期的其他债务证券按摊余成本报告。有时，公司会可能在转让当日，以公允价值将证券从AFS转让给HTM。
另一项特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备金的确定。管理层认为，按年率计提的信贷损失准备金。 2024年6月30日足以和合理地弥补预期损失。鉴于确定和估计贷款损失的主观性质，消息灵通的个人可能会做出不同的假设，因此计算出的免税额可能会有很大的不同。虽然管理层使用现有信息来确认贷款损失、当前经济状况的变化以及合理和可支持的预测可能有必要在未来进行修改。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，各监管机构定期审查公司的信贷损失准备金。这类机构可能要求公司根据其在审查时对其可获得的信息的判断，确认对津贴的调整。
管理层持续评估公司贷款组合的信用质量，并每季度对信用损失备抵（ACL）的充分性进行正式审查。该备抵反映了管理层对贷款组合中信用损失金额的最佳估计。在估计预计将收回的净金额时，管理层考虑了过去事件、当前状况以及对公司金融资产可收回性的合理且有支持性的预测的影响。这些估计数 可能容易受到重大变化的影响。当贷款被视为无法收回时，信用损失直接从拨备中扣除。以前注销的贷款中的收回在收到时添加到津贴中。
分析ACL充分性的方法基于 七 主要组成部分：
| ● | 数据： 作为生成ACL估计的基础，公司数据的质量至关重要。就其估计而言，该公司同时使用内部和外部数据，并在可能的情况下优先使用内部数据。数据完整、准确且相关，并受到适当的治理和控制。 |
| ● | 细分： 金融资产根据相似的风险特征进行细分。 |
| ● | 金融资产预计期限： 金融资产的估计期限是ACL估计的重要驱动因素。估计到期日较短的金融资产或金融资产池通常导致准备金低于估计到期日较长的金融资产或金融资产池。随着金融资产或资产池平均寿命的增加，ACL估计值通常会相应增加，因为违约的可能性是在更长的时间范围内考虑的。因此，对池的估计期限（即，平均寿命）基于池内金融资产的合同到期日，并根据GAAP（如适用）进行调整。金融资产估计期限的主要假设是摊销金融资产的预付费率和非摊销金融资产的缩减率。 |
| ● | 信用损失计量方法： 每个ASC主题允许使用多种测量方法来估计NPS 326. 公司对不同的金融资产类别采用不同的估计方法。贴现现金流法用于商业和工业、非业主占用的商业房地产、业主占用的商业房地产、商业建筑、房屋股权分期贷款、房屋股权信贷额度、住宅房地产和住宅建筑池。加权平均剩余期限（WARM）方法用于市政、非追索汽车、追索汽车、直接融资租赁和消费者其他池。 |
| ● | 合理且有支持性的预测： ASC主题326 要求管理层考虑影响金融资产预期可收回性的合理且有支持性的预测。因此，该公司的预测考虑了经济环境的预期变化， 可能当管理层能够合理支持和记录预期时，在一段时间内影响信用损失估计。前瞻性资料 可能反映相对于当前环境的积极或消极期望。截至报告日，管理层正在使用联邦公开市场委员会（FOMC）国民国内生产总值（GDP）和失业率预测中位数以及联邦住房金融局（FHFA）房价指数（HPI）来进行合理且有支持性的预测。该公司目前使用 12 月（4 季度）合理且可支持的预测期。 |
| ● | 恢复期： ASC主题 326 并 不 要求管理层对金融资产的整个估计寿命进行合理且有支持性的预测。管理 可能在考虑合理且可支持的预测期后，对估计剩余寿命应用回归技术，这使得管理层能够将历史损失率应用于金融资产寿命的后期。该公司目前使用 12 月（4 四分之一）直线回归期。 | |
| ● | 定性因素调整： 公司的ACL估计考虑了截至报告日与其金融资产的预期可收回性相关的所有重要因素;定性因素反映了条件的影响 不 在其他地方捕获，例如历史损失数据或经济预测中。定性考虑可以直接在测量模型中捕获，也可以作为整个ACL方法中的附加组件捕获。目前，公司使用以下定性因素： |
| O | 拖欠和非应计贷款的水平和趋势; | |
| O | 冲销和回收的水平和趋势; | |
| O | 贷款数量和贷款期限的趋势; | |
| O | 风险选择和承保标准的变化; | |
| O | 贷款政策以及法律和监管要求的变化; | |
| O | 贷款管理的经验、能力和深度; | |
| O | 国家和地方经济趋势和状况; | |
| O | 信贷集中度的变化;以及 | |
| O | 基础抵押品的变化。 |
根据ASC主题，根据集体（或池）或单独评估资产 326. 根据ASC主题 326, 当个别工具出现预期信用损失时，公司将评估这些工具的预期信用损失 不 与使用集体（汇集）基础评估的工具具有相似的风险特征。与传统会计准则相比，这一标准比管理层的“减损”概念更广泛 可能单独评估资产，即使在 不是 对可回收性的具体期望已到位。仪器将 不 包括在集体和个人分析中。单独分析将为范围内的工具建立特定储备。
对于单独评估的资产，ACL是为每项金融资产单独确定的。截至报告日，公司正在使用抵押品和现金流量法。
ASC主题326 将依赖抵押品的资产定义为根据管理层的评估，当借款人遇到财务困难时，预计将通过操作或出售抵押品大量提供还款的金融资产。依赖抵押品的贷款的ACL使用抵押品的公允价值来衡量，无论是否可能丧失抵押品赎回权。如果资产的偿还或满足取决于抵押品的出售，则必须根据估计的出售成本调整抵押品的公允价值。如果还款仅取决于抵押品的运作，并且 不 在出售抵押品时，抵押品的公允价值将 不 根据估计的销售成本进行调整。如果抵押品的公允价值（根据销售成本进行调整（如果适用）低于抵押品依赖资产的摊销成本基础，则差额将记录为ACL。
该公司的政策是当无担保消费贷款成为 90 由于本金和利息，已过去几天或更长时间。在其他投资组合分部中，当公司认为余额或其中一部分无法收回时，金额将被冲销。
如果单独评估的资产确定为 不 取决于抵押品，ACL是根据预期现金流来衡量的。该计量基于现金流量的金额和时间;实际利率（EIR）用于贴现现金流量;以及现金流量确定的基础，包括考虑过去事件、当前条件以及对未来的合理且有支持性的预测。这些现金流量通过EIR贴现，并与资产的摊销成本基础进行比较。如果现金流量的现值小于摊销成本，则记录ACL。当现金流量现值等于或大于摊余成本时， 不是 ACL已记录。
保留未分配部分以涵盖可能影响管理层对可能损失估计的不确定性。备抵的未分配部分反映了方法中使用的基本假设固有的不精确幅度。
2. 新会计声明
在 2023年3月， FASB发布了ASU2023-02, 投资-股权法和合资企业（主题 323).此次更新中的修订允许报告实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊销法对其税收股权投资进行核算，无论从哪个税收抵免计划获得所得税抵免。该等修订本于本报告期对公司生效， 不是 对合并财务报表的影响。
在 2023年10月， FASB发布了ASU2023-06, 信息披露的改进.本次更新中的修订是FASB决定将SEC提及的某些披露纳入法典的结果，这些披露与公认会计原则（GAAP）重叠，但需要增加信息。本次更新中的修订代表了旨在澄清或改进法典中各种主题的披露和列报要求的变更。对于受SEC现有要求约束的实体，每项修正案的生效日期将是SEC从S-法规中删除相关披露的日期X 或S-k法规生效，禁止提前采用。本次更新中的修订应前瞻性应用。收养 不 预计将对合并财务报表产生重大影响，但可能会改变SEC文件中的某些披露。
在 2023年12月FASB发布了ASU2023-09, 所得税(主题840)：改进所得税披露。本次更新中的修订要求公共企业实体每年(1)在费率调节中披露具体类别，并(2)提供更多信息，以便对符合数量阈值的项目进行核对。本次更新中的修订还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税分列的已缴纳所得税金额，以及按已缴纳所得税等于或大于或高于的个别司法管辖区分列的已缴纳所得税金额。5已缴纳所得税总额的百分比。修正案将要求披露按国内和国外分列的税前收入，以及按联邦、州和国外分列的所得税费用。修正案还消除了与未确认的税收优惠和某些临时差异有关的某些披露。此ASU在以下财年开始时有效2024年12月15日。允许在财务报表符合以下条件的任何年度期间及早采用不还没有发布。修正案应在预期的基础上适用，但允许追溯适用。该公司做到了不 预计采用该准则将对其合并财务报表产生重大影响。
3. 累积其他全面收益
下表说明了截至所示期间累计其他全面收益各组成部分的变化以及累计其他全面收益各组成部分的详细信息：
| 截至2024年6月30日止六个月 |
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| 未实现收益 |
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| (亏损) |
证券 |
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| 可供出售 |
转接至 |
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| (千美元) |
债务证券 |
持有至到期 |
总 |
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| 期初余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 税前其他综合(亏损)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额 |
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| 本期其他综合(亏损)收入净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 截至2024年6月30日止三个月 |
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| 未实现收益 |
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| (亏损) |
证券 |
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| 可供出售 |
转接至 |
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| (千美元) |
债务证券 |
持有至到期 |
总 |
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| 期初余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 改叙前的其他综合收入，税后净额 |
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| 从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额 |
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| 本期其他综合收益净额 |
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| 期末余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 截至2023年6月30日止六个月 |
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| 未实现收益 |
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| (亏损) |
证券 |
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| 可供出售 |
转接至 |
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| (千美元) |
证券 |
持有至到期 |
总 |
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| 期初余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 改叙前的其他综合收入，税后净额 |
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| 从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额 |
||||||||||||
| 本期其他综合收益净额 |
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| 期末余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 截至2023年6月30日止三个月 |
||||||||||||
| 未实现收益 |
||||||||||||
| (亏损) |
证券 |
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| 可供出售 |
转接至 |
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| (千美元) |
债务证券 |
持有至到期 |
总 |
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| 期初余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 税前其他综合(亏损)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 从累积的其他综合收入中重新归类的税后净额 |
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| 本期其他综合(亏损)收入净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 累计其他详细信息 |
从累计重新分类的金额 | 报表中受影响的行项目 |
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| 综合收益组成部分 |
其他综合收益 | 净利润呈列 |
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| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的6个月， |
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| (千美元) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 可供出售债务证券的未实现（损失）收益 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | 出售投资证券的收益（损失） |
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| 持有至到期证券未实现损失摊销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | 投资证券的利息收入 |
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| 该期间的改叙总数 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | 所得税前收入 |
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| 所得税效应 |
所得税拨备 |
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| 该期间的改叙总数 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | 净收入 |
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4. 投资证券
代理处– 政府赞助企业（GSE）和抵押贷款支持证券（MBS）- GSE住宅
机构- GSE和MBS - GSE住宅证券由联邦住房贷款抵押公司（FHLMC）、FNMA、FHLb和政府国家抵押贷款协会（GNMA）发行的短期至长期票据组成。这些证券的利率是固定的，期限从短期到长期不等，并且有由美国政府或美国政府机构担保的合同现金流。
各州和政治分区（市）的义务
市政证券是被各种信用评级机构评为投资级的一般义务和收入债券，具有中长期期限的固定利率。这些证券的公允价值在很大程度上受到利率的驱动。管理层对这些问题进行持续的信用质量审查。
《公司》做到了 记录其可供出售或持有至到期证券的任何信用损失拨备。公司将应计应收利息排除在本脚注中披露的投资证券的摊销成本基础中。截至 2024年6月30日 和 2023年12月31日， 投资证券应计应收利息总计美元
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 利得 | 损失 | 值 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 持有至到期证券： | ||||||||||||||||
| 代理机构- GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
| 持有至到期证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 可供出售的债务证券： | ||||||||||||||||
| 代理机构- GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的债务证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 利得 | 损失 | 值 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 持有至到期证券： | ||||||||||||||||
| 代理机构- GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
| 持有至到期证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 可供出售的债务证券： | ||||||||||||||||
| 代理机构- GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的债务证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
该公司的部分债务证券被抵押以担保信托基金、公共存款、短期借款、FHLb预付款、费城联邦储备银行贴现窗口借款和法律要求的某些其他存款。
债务证券的摊销成本和公允价值 2024年6月30日 按合同到期日总结如下：
| 摊销 | 公平 | |||||||
| (千美元) | 成本 | 值 | ||||||
| 持有至到期证券： | ||||||||
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | $ | ||||||
| 应在一年至五年后到期 | ||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| 持有至到期证券总额 | $ | $ | ||||||
| 可供出售的证券： | ||||||||
| 债务证券： | ||||||||
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | $ | ||||||
| 应在一年至五年后到期 | ||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| MBS - GSE住宅 | ||||||||
| 可供出售的债务证券总额 | $ | $ | ||||||
实际期限将与合同期限不同，因为发行人和借款人 可能有权在有或不有催付或预付罚款的情况下收回或偿还债务。机构- GSE和市政证券根据其最初规定的到期日包括在内。MBS - GSE住宅，基于加权平均寿命，并按月偿还本金，总共列出。大多数证券都有固定利率或预定的预定利率变化，并且许多证券都有赎回功能，允许发行人在规定到期日之前按面值赎回证券，而无需罚款。
抵押的证券 2024年6月30日 持有价值为美元
下表按投资类型、时间长度和截至2011年处于持续未实现亏损状况的证券数量列出债务证券的公允价值和未实现亏损总额 2024年6月30日 和 2023年12月31日:
| 少于12个月 | 超过12个月 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 值 | 损失 | 值 | 损失 | 值 | 损失 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理机构- GSE | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 证券数量 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理机构- GSE | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 证券数量 | ||||||||||||||||||||||||
有$
该公司拥有
公司重新评估了某些投资的分类和有效 2022年4月1日， 公司转让了账面价值为美元的代理和市政投资证券
可供出售证券的未实现损失 不 由于管理层认为未实现损失的原因与利率变化有关，因此被确认为收入 不 与信用质量直接相关。管理层每季度对投资证券进行一次正式审查，以评估债务证券的公允价值是否低于其截至资产负债表日的摊销成本。信用损失备抵 不 在这些证券上被确认为未实现亏损头寸，因为：（1）实体做 不 打算出售证券;（2）比 不 该实体将 不 被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券;或（3）预期现金流量的现值足以收回全部摊销成本。发行人继续及时支付债券的本金和利息。随着债券临近到期，公允价值预计将恢复。
该公司拥有被归类为持有至到期的美国机构债券和市政证券。管理层估计 不是 鉴于GSE和其他美国机构发行的债券的良好信用记录以及美国政府的参与，机构债券HTm需要信用损失准备金。对于市政证券HTm，公司使用了 第三- 分析这些债券是否需要信用损失准备金的方模型。使用该模型计算的信用损失准备金金额对公司的财务报表并不重要，因此 不是 已记录准备金，但公司将继续每季度评估这些证券。
5. 贷款和租赁
贷款和租赁的分类 2024年6月30日 和 2023年12月31日 摘要如下：
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 工商业： | ||||||||
| 商业广告 | $ | $ | ||||||
| 市政 | ||||||||
| 商业地产： | ||||||||
| 非业主占用 | ||||||||
| 业主占有率 | ||||||||
| 施工 | ||||||||
| 消费者： | ||||||||
| 房屋股权分期付款 | ||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||
| 汽车贷款-追索权 | ||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | ||||||||
| 直接融资租赁 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 住宅： | ||||||||
| 房地产 | ||||||||
| 施工 | ||||||||
| 总 | ||||||||
| 减： | ||||||||
| 贷款信贷损失准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未完成的租赁收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贷款和租赁，净额 | $ | $ | ||||||
贷款总额中包含的未摊销净成本和保费总额如下：
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 已收购贷款未摊销公允价值净折扣 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 未摊销递延贷款发放成本净额 | ||||||||
| 总 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公司将应计应收利息排除在本脚注中披露的贷款摊销成本基础中。截至 2024年6月30日 和 2023年12月31日，贷款应计应收利息总计美元
直接融资租赁包括租赁应收款和担保租赁剩余部分。未完成租赁收入代表出租人对房产的投资与租赁总投资之间的差额。未实现的收入采用实际利率法在租赁期内累计。
该公司为二级抵押贷款市场的投资者提供房地产贷款服务 不 包括在随附的合并资产负债表中。为他人提供的抵押贷款的未付本金余额约为美元
在.期间第二1/42024, 该公司审查了其商业房地产贷款组合，以确保这些投资组合中的贷款反映适当的目的和抵押品。根据此分析，净余额为美元的贷款
非权责发生制贷款
非应计贷款和逾期贷款 89 天数仍在增加，按班级划分，在 2024年6月30日 和 2023年12月31日，详情如下：
| (千美元) | 非应计，不考虑信用损失 | 不应计，但有信用损失备抵 | 未应计总额 | 逾期超过89天的贷款仍在继续 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 工商业： | ||||||||||||||||
| 商业广告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||
| 商业地产： | ||||||||||||||||
| 非业主占用 | ||||||||||||||||
| 业主占有率 | ||||||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||||||
| 房屋股权分期付款 | ||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||||||
| 汽车贷款-追索权 | ||||||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | ||||||||||||||||
| 直接融资租赁 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千美元) | 非应计，不考虑信用损失 | 不应计，但有信用损失备抵 | 未应计总额 | 逾期超过89天的贷款仍在继续 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 工商业： | ||||||||||||||||
| 商业广告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||
| 商业地产： | ||||||||||||||||
| 非业主占用 | ||||||||||||||||
| 业主占有率 | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||||||
| 房屋股权分期付款 | ||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||||||
| 汽车贷款-追索权 | ||||||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | ||||||||||||||||
| 直接融资租赁 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
将贷款置于非应计状态的决定是在考虑与每项特定贷款相关的因素后根据个人情况做出的。当管理层确定所有合同本金和利息的支付存在疑问或贷款逾期时，C & I和CRE贷款将处于非应计状态 90 本金和利息需要数天或更长时间，除非担保良好并且正在收款过程中。以房地产和住宅抵押贷款为抵押的消费贷款处于非应计状态， 90 本金和利息逾期天数和无担保消费贷款在贷款到期时被冲销 90 由于本金和利息，已过去几天或更长时间。该公司认为所有非应计贷款均为受损贷款。
对遇到财务困难的借款人进行贷款修改
有时，公司会通过提供低于市场利率的利率、临时只付息付款期、以低于当前市场利率的利率延长期限具有类似风险的新债务和/或将循环信贷额度转换为定期贷款来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。该公司通常这样做 不 修改贷款时免除本金。
在某些情况下，公司提供多种类型的优惠 一 贷款通常， 一 最初授予特许权类型，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以采取另一种让步，例如降低利率， 可能被授予。对于以下“组合”栏中包含的贷款，本报告期内同一笔贷款已进行多种类型的修改。
下表列出了贷款的摊销成本基础 2024年6月30日和2023年6月30日 这些公司都经历了财务困难，并在 六 截至 2024年6月30日 和2023, 按类别和修改类型分类。为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础与各类应收融资的摊销成本基础的百分比也列示如下：
| 截至六个月内修改的贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 主体宽恕 | 延迟付款 | 期限延长 | 降息 | 延长任期和主犯赦免相结合 | 组合期限延长利率下调 | 应收融资总类别 | ||||||||||||||||||||||
| 工商业： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| 商业地产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 业主占有率 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至六个月内修改的贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 主体宽恕 | 延迟付款 | 期限延长 | 降息 | 延长任期和主犯赦免相结合 | 组合期限延长利率下调 | 应收融资总类别 | ||||||||||||||||||||||
| 工商业： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| 商业地产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
该公司拥有不 承诺向前表中所列的借款人提供额外贷款。
向遇到财务困难的借款人修改的贷款受到密切监控，以了解其修改工作的有效性。 没有一 去年修改过的贷款 12 遇到财务困难的借款人的月份已逾期 2024年6月30日。
下表列出了上述贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响 六 截至 2024年6月30日 和2023:
| (千美元) | 2024年6月30日 | |||||||||||
| 主体宽恕 | 加权平均利率下调 | 加权平均任期延长（月） | ||||||||||
| 商业地产： | ||||||||||||
| 业主占有率 | $ | |||||||||||
| (千美元) | 2023年6月30日 | |||||||||||
| 主体宽恕 | 加权平均利率下调 | 加权平均任期延长（月） | ||||||||||
| 商业地产： | ||||||||||||
| 非业主占用 | $ | % | ||||||||||
有几个
当公司确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回时，该贷款（或部分贷款）将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去不可收回金额，并按相同金额调整信用损失拨备。信用损失备抵（ACL） 可能增加、调整 可能在ACL分配或部分冲销中进行 可能进一步减记贷款的公允价值。
逾期贷款
当合同本金和/或利息为 不 在截止日期前收到。对于报告的贷款 30-59 逾期天数，当贷款拖欠时，某些类别的贷款会报告逾期 二 付款或计费周期。截至所示期间，按贷款类别分类的逾期贷款的账龄分析如下（以千美元计）：
| 已录制 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 逾期 | 投资过去 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59天 | 60-89天 | 90天 | 总 | 总 | 到期日' | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 逾期 | 逾期 | 或更多(1) | 逾期 | 当前 | 贷款(3) | 并累积 | ||||||||||||||||||||||
| 工商业： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | - | |||||||||||||||||||||
| 市政 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 业主占有率 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋股权分期付款 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款-追索权 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 直接融资租赁 | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
(1) 包括非应计贷款。 (2) 扣除未赚取的租赁收入美元
| 已录制 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 逾期 | 投资过去 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59天 | 60-89天 | 90天 | 总 | 总 | 到期日' | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 逾期 | 逾期 | 或更多（1） | 逾期 | 当前 | 贷款（3） | 并累积 | ||||||||||||||||||||||
| 工商业 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | - | |||||||||||||||||||||
| 市政 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 业主占有率 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋股权分期付款 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款-追索权 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 直接融资租赁 | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
(1) 包括非应计贷款。 (2) 扣除未赚取的租赁收入美元
信用质量指标
管理层负责执行公司的信用风险评估过程，包括对个人商业和工商房地产贷款的信用风险评级。根据公司对影响借款人履行贷款协议规定的合同义务能力的条件的评估，为商业、工业和商业房地产贷款分配信用风险等级。这一过程包括审查借款人的当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和其他特定于每个借款人的信息。经审核，对商业贷款信用风险等级进行修订或重新确认。信用风险等级可能在管理层感到升级或降级的任何时候进行更改可能是有根据的。本公司利用外部独立贷款审查公司，至少每年审查和验证信用风险计划。这些审查的结果提交给管理层和董事会。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决定，以及公司的政策和程序。
商业和工业和商业房地产
该公司利用贷款评级系统，为其C & I和CRE投资组合中的贷款指定信用风险等级。评级系统提供了衡量投资组合质量的手段，并有助于监控整体贷款组合的信用质量。信用风险等级是使用风险评级矩阵为C & I和CRE投资组合中的每项贷款指定等级来得出的。
这些贷款根据公司对影响借款人履行贷款协议下合同义务能力的条件的评估进行信用风险评级。该流程包括审查借款人当前的财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和每个借款人特定的其他信息。经审查，修订或重申商业贷款信用风险等级。信用风险等级 可能在管理层感到升级或降级的任何时候进行更改可能有保障。
以下是公司用于对其每项C & I和CRE贷款进行分类的每个风险评级类别的描述：
经过
此类贷款具有可接受的风险水平，并在一系列 一 到五。有担保贷款通常具有良好的抵押品覆盖范围。当前的财务报表反映了可接受的资产负债表比率、销售和盈利趋势。管理能力强，合理的继任计划显而易见。未成年人或未成年人的贷款付款体验良好 不是 犯罪经历。等级为的贷款 一 是该系列中质量最高的产品。那些评分 五 质量勉强可以接受。
特别提及
此类贷款评级为a级 六 和 可能受到保护，但可能很弱。它们对公司构成信用风险，但 不 但仍达到了不利分类的地步。以下一些条件 可能存在：很少或 不是 抵押品覆盖范围;缺乏当前财务信息;拖欠问题;杠杆率高;可用的财务信息反映资产负债表比率较低，损益表反映不确定的趋势;并记录例外情况。现金流 可能不 足以支持总债务偿还要求。
不合标准
此类贷款评级为a级 七 并且有一个明确的弱点， 可能危及债务的最终可收回性。所抵押之抵押品 可能缺乏质量或数量。财务报表 可能表明现金流不足来偿还债务;和/或 不 反映了良好的净资产。付款历史表明存在长期拖欠问题。管理薄弱。该公司很有可能 可能遭受损失。所有非应计贷款均被评为不合格。包括在未达标类别中的其他贷款以及当前或逾期贷款都可以累积。贷款 90 逾期天数或以上，除非另有充分支持，否则被归类为不合格。此外，破产或贷款被归类为修改而遇到财务困难的借款人也可以被评为不合格。
值得怀疑
此类贷款评级为 八 并拥有比 50% 公司有遭受损失的可能性，但由于具体的合理因素，损失无法确定 可能短期内加强信用。不合格贷款存在许多弱点。可能会清算抵押品（如果有的话）。任何评级低于 八 被认为无法收回并被注销。
消费品和住宅
消费者和住宅贷款部门被视为同质贷款池，因此 不 风险评级。对于这些投资组合，公司利用支付活动和历史来评估业绩。不良贷款由非应计贷款和逾期贷款组成 90 天或更长时间并累积。所有贷款 不 被归类为不表现的被视为表现出色。
下表列出了包括美元在内的贷款
商业信贷风险
按信誉类别列出的信用风险概况
截止日期： 2024年6月30日
(千美元)
| 2024年6月30日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业-市政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业总计-市政 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产--非业主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产总额-非业主占用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产-业主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产总数-业主占用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产-建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产总额-建筑 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
消费者和抵押贷款信贷风险
基于支付活动的信用风险概况
自.起 2024年6月30日
(千美元)
| 2024年6月30日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋股权分期付款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值分期付款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款-追索权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款总额-追索权 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款总额-无追索权 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 直接融资租赁（1） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接融资租赁总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消费者-其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者总数-其他 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产总量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅-建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅总数-建筑 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 扣除未赚取的租赁收入美元
商业信贷风险
按信誉类别列出的信用风险概况
截止日期： 2023年12月31日
(千美元)
| 2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业-市政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业总计-市政 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产--非业主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产总额-非业主占用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产-业主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产总数-业主占用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产-建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产总额-建筑 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
消费者和抵押贷款信贷风险
基于支付活动的信用风险概况
自.起 2023年12月31日
(千美元)
| 2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋股权分期付款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值分期付款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款-追索权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款总额-追索权 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车贷款总额-无追索权 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 直接融资租赁 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接融资租赁总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消费者-其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者总数-其他 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产总量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅-建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付执行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅总数-建筑 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
抵押品依赖贷款
有帮助的贷款 不 份额风险特征是根据个人进行评估的。对于单独评估且抵押品可能被取消抵押品赎回权的贷款，或者借款人遇到财务困难且预计金融资产的偿还将主要通过抵押品的运营或出售提供，ACL根据抵押品的公允价值与资产截至计量日期的摊销成本基础之间的差异进行计量。下表列出了截至2011年的单独评估的、依赖抵押品的贷款 2024年6月30日 和 2023年12月31日：
| (千美元) | 房地产 | 其他 | 抵押品依赖贷款总额 | |||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 工商业： | ||||||||||||
| 商业广告 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商业地产： | ||||||||||||
| 非业主占用 | ||||||||||||
| 业主占有率 | ||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||
| 房屋股权分期付款 | ||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | |||||||||
| (千美元) | 房地产 | 其他 | 抵押品依赖贷款总额 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 工商业： | ||||||||||||
| 商业广告 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商业地产： | ||||||||||||
| 非业主占用 | ||||||||||||
| 业主占有率 | ||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||
| 房屋股权分期付款 | ||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 | ||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | |||||||||
信贷损失准备
管理层持续评估公司贷款组合的信用质量，并每季度对信用损失备抵（ACL）的充分性进行正式审查。该备抵反映了管理层对贷款组合中信用损失金额的最佳估计。
截至所示期间，与贷款信用损失拨备和公司按投资组合分部记录的贷款投资变化相关的信息如下：
| 截至2024年6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业& | 商业广告 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 工业 | 房地产 | 消费者 | 房地产 | 未分配 | 总 | ||||||||||||||||||
| 信贷损失准备： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金(利益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业& | 商业广告 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 工业 | 房地产 | 消费者 | 房地产 | 未分配 | 总 | ||||||||||||||||||
| 信贷损失准备： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金(利益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业& | 商业广告 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 工业 | 房地产 | 消费者 | 房地产 | 未分配 | 总 | ||||||||||||||||||
| 信贷损失准备： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 采用ASC 326的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 信用恶化时购买的贷款的初始免税额 | ||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金(利益) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业& | 商业广告 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 工业 | 房地产 | 消费者 | 房地产 | 未分配 | 总 | ||||||||||||||||||
| 信贷损失准备： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金(利益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
资金不足的承付款
根据ASC主题326, 公司估计公司面临信用风险的合同期内表外信用风险的预期信用损失。预期信用损失的估计考虑了融资发生的可能性（即，融资利率）以及表外信用风险的估计剩余合同期限内预计将收取的金额（即，损失率）。公司并 不 记录可无条件撤销的表外风险的预期信用损失估计。管理层每季度评估表外信用风险的预期信用损失。
公司对无准备金承诺的信用损失拨备在合并资产负债表中确认为负债，并对合并利润表中无准备金承诺的信用损失拨备中确认的准备金进行调整。该公司本期无资金承诺信用损失拨备活动如下：
| (千美元) | 截至2024年6月30日的六个月 | 截至2023年6月30日的6个月 | ||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 采用ASC 326的影响 | ||||||||
| 信贷损失准备金(利益) | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
直接融资租赁
该公司通过以下方式发起直接融资租赁 三 汽车经销商。公司租赁应收账款的摊销成本（扣除未赚取收入）为美元
直接融资租赁每年将收到的未贴现现金流量如下：
| (千美元) | 量 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029年及其后 | ||||
| 未来应收最低租赁付款总额 | ||||
| 减去：非劳动收入 | ( | ) | ||
| 待收到的未贴现现金流 | $ | |||
6. 每股收益
每股基本收益（每股收益）的计算方法是将普通股股东可获得的净利润除以本期已发行普通股的加权平均数。稀释后的每股收益的计算方式与基本每股收益相同，但也反映了授予股票补偿金可能发生的潜在稀释。本公司设有 一 积极的股份薪酬计划， 可能产生额外的潜在稀释普通股。对于授予和未行使的股票结算股票增值权（SSARS），如果公司发行的SSARS被行使并转换为普通股，就会发生稀释。截至 三 和 六 截至 2024年6月30日，有几个人
在计算稀释每股收益时，公司使用库存股法确定其授予但未行使的SSAAR和未归属的限制性股票的稀释效应。根据库存股票法，假设从假设股票期权行使或限制性股票授予中发行的股份中收到的假设收益（定义）被用于购买库存股票。收益包括行使未行使股票期权收到的金额以及公司未来服务的补偿成本 不 但在收益中确认。公司并 不 在计算基本每股收益时考虑股份补助的奖励。
下表说明了计算所示期间基本和稀释每股收益时使用的数据：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (除每股数据外，以千美元计) | ||||||||||||||||
| 基本每股收益： | ||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释每股收益： | ||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 具有潜在稀释作用的普通股 | ||||||||||||||||
| 加权平均普通股和潜在稀释性已发行股票 | ||||||||||||||||
| 稀释每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
7. 股票计划
该公司拥有一现行股票薪酬计划(股票薪酬计划)，可给予股票薪酬奖励，并对现行会计准则下提供的股票薪酬采用公允价值会计方法。准则要求在财务报表中确认以股份为基础的支付交易(包括与雇员和非雇员的交易)的费用。该公司的股票薪酬计划已获得股东批准，并允许向其员工和董事授予基于股票的薪酬奖励。公司相信，以股票为基础的薪酬计划将通过参与公司普通股增值提供激励，从而促进公司的发展、增长和财务状况。作为回报，公司希望通过将员工和董事的利益与股东的利益保持一致，确保、留住和激励负责运营和管理公司事务的员工和董事。在股票薪酬计划中，员工和董事有资格获得基于股票的薪酬授予，其中包括股票期权(合格和非合格)、股票增值权(SARS)和限制性股票。
在2022 年度股东大会，公司股东批准，公司通过 2022 取代 2012 综合股票激励计划和 2012 董事股票激励计划（统称为 2012 股票激励计划）。的 2012 股票激励计划于年到期 2022. 除非公司董事会终止，否则 2022 综合股票激励计划将于和到期 不是 股票奖励将在年后授予 2032.
在2022 公司已预留综合股票激励计划
在.期间第一1/42024, 该公司批准了LTIP，并向高级管理人员和经理授予了限制性股票 2024年2月 基于2023 性能
在.期间第一1/42023, 该公司批准了LTIP，并向高级管理人员和经理授予了限制性股票 2023年2月 基于2022 性能期间 第二1/42023, 公司奖给
下表总结了期末授予的限制性股票授予的加权平均公允价值和归属 2024年6月30日 和2023 下 2022 股票激励计划：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 加权的- | 加权的- | |||||||||||||||
| 股份 | 平均补助金 | 股份 | 平均补助金 | |||||||||||||
| 已批准 | 日期公允价值 | 已批准 | 日期公允价值 | |||||||||||||
| 综合计划 | (2) | $ | (2) | $ | ||||||||||||
| 综合计划 | (2) | (3) | ||||||||||||||
| 综合计划 | (3) | (1) | ||||||||||||||
| 综合计划 | (1) | (3) | ||||||||||||||
| 总 | $ | $ | ||||||||||||||
(1) 后归属
年授予股份的公允价值 2024 和 2023 使用授予日期收盘股价计算。
下表列出了公司非归属限制性股票截至所示期间的状况和变化摘要：
| 2012年和2022年股票激励计划 | ||||||||||||||||
| 主任 | 总而言之 | 总 | 加权平均授予日公允价值 | |||||||||||||
| 2023年12月31日的非既有余额 | $ | |||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2024年6月30日非既得余额 | $ | |||||||||||||||
下表列出了公司SSARS截至所示期间的状态和变化摘要：
| 奖项 | 加权平均授予日公允价值 | 加权平均剩余合同期限(年) | ||||||||||
| 2023年12月31日到期 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||
| 杰出2024年6月30日 | $ | |||||||||||
在杰出的SSARS中 2024年6月30日，所有SSAR均已归属并可行使。
在.期间第一 六 月 2024 和 2023, 有
以股份为基础的薪酬费用作为工资和员工福利的一部分计入综合收益表。下表说明了年内非归属股权奖励确认的基于股票的补偿费用 三 和 六 截至 2024年6月30日 和2023 以及截至日期未确认的股票补偿费用 2024年6月30日:
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用： | ||||||||||||||||
| 2012年董事股票激励计划 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2012年综合股票激励计划 | ||||||||||||||||
| 2022年综合股票激励计划 | ||||||||||||||||
| 员工购股计划 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至 | ||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | |||
| 未确认的股票补偿费用： | ||||
| 2012年董事股票激励计划 | $ | |||
| 2012年综合股票激励计划 | ||||
| 2022年综合股票激励计划 | ||||
| 未确认的基于股票的薪酬支出总额 | $ | |||
截至日期未确认的股票补偿费用 2024年6月30日 将在结束的时期内得到适当的认可 2025年2月， 2025年2 和 2027年2月 对于2012 董事股票激励计划， 2012 综合股票激励计划和 2022 分别是综合股票激励计划。
除2022股权激励计划，公司设立了2002员工购股计划(ESPP)和预留
8. 公平值计量
会计准则建立了衡量和披露有关公允价值计量的信息的框架。公允价值报告准则制定了一个估值等级制度，用于披露用于衡量公允价值的输入数据。该层次结构优先考虑以下的输入 三 大致水平如下：
水平1 - 投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）;
水平2 - 输入数据是活跃市场上类似资产和负债的报价;相同或类似资产或负债在以下市场上的报价 不 活跃的;或在金融工具的基本整个期限内直接或通过市场证实间接观察资产或负债的输入;
水平3 - 输入数据是不可观察的，并且基于公司自己的假设以公允价值计量资产和负债。水平 3 证券定价 可能还包括基于经纪交易的不可观察输入。
金融资产或负债在层级内的分类是根据对公允价值计量重要的最低层输入确定的。
当公允价值是会计的主要衡量标准时，公司使用公允价值来衡量某些资产，并在必要时定期衡量负债。因此，公司对可供出售证券使用公允价值。在将公允价值调整为市场价值时，在非经常性基础上使用公允价值来衡量某些资产，例如受损贷款、其他拥有的房地产（ORE）和其他收回的资产。
下表代表了截至所示期间公司金融工具的公允价值和估计公允价值：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 报价 | 意义重大 | 意义重大 | ||||||||||||||||||
| 处于活动状态 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 携带 | 估计数 | 市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 金额 | 公允价值 | (1级) | (2级) | (3级) | |||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持有至到期证券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 银行股票的限制投资 | ||||||||||||||||||||
| 贷款和租赁，净额 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率互换 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||||||
| 未注明期限的存款 | ||||||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 有担保借款 | ||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率互换 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 报价 | 意义重大 | 意义重大 | ||||||||||||||||||
| 处于活动状态 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 携带 | 估计数 | 市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 金额 | 公允价值 | (1级) | (2级) | (3级) | |||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持有至到期证券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 银行股票的限制投资 | ||||||||||||||||||||
| 贷款和租赁，净额 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率互换 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||||||
| 未注明期限的存款 | ||||||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 有担保借款 | ||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率互换 | ||||||||||||||||||||
如下所列短期金融工具的公允价值接近其公允价值。这些工具的信用风险通常有限， 不是 规定或短期到期，利率接近市场，通常以按需支付的金额记录：
| ● | 现金和现金等价物； | |
| ● | 无息存款账户; | |
| ● | 储蓄、生息支票和货币市场账户 | |
| ● | 短期借款及 | |
| ● | 应计利息。 |
证券： 投资证券的公允价值由 第三- 方供应商，为金融机构提供金融市场数据、分析和相关服务。
应计贷款和租赁： 应计贷款的公允价值是通过计算按类似贷款当前发行利率贴现的未来预期现金流量的净现值来估计的。目前的发行利率考虑了信用风险等因素。
与公允价值进行比较的公允价值的公允价值扣除了信用损失拨备，并且由于评估信用质量时包含了重大判断，因此贷款被分类为级别 3 公允价值等级的。
非权责发生制贷款： 公司计量为非应计贷款的贷款通常基于贷款抵押品的公允价值。公允价值通常根据独立因素确定 第三- 财产的方评估。这些贷款被分类为级别 3 公允价值等级的。公允价值包括贷款余额减估值拨备。
持有待售贷款： 持作出售贷款的公允价值是使用目前类似贷款提供的利率估计的，通常从联邦国民抵押贷款协会（FNMA）或匹兹堡联邦住房贷款银行（FHLB）获得。
利率互换： 衍生工具的公允价值由 第三- 方供应商，为金融机构提供金融市场数据、分析和相关服务。
定期存款： 定期存款的公允价值基于贴现现金流量，使用接近类似期限存款的市场利率的利率。
担保借款： 这些义务的公允价值使用基于合并预期现金流量的收益法。
下表说明了截至所示期间按公允价值等级划分的经常性按公允价值计量的金融工具：
| 总账面价值 | 活跃市场报价 | 重要的其他可观察到的投入 | 重要的其他不可观察的输入 | |||||||||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券： | ||||||||||||||||
| 代理机构- GSE | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | ||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 | ||||||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 利率互换 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总账面价值 | 活跃市场报价 | 重要的其他可观察到的投入 | 重要的其他不可观察的输入 | |||||||||||||
| (千美元) | 2023年12月31日 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券： | ||||||||||||||||
| 代理机构- GSE | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 | ||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 | ||||||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 利率互换 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可供出售投资组合中的债务证券使用一家提供的市场报价按公允价值计量 第三- 方供应商，为金融机构提供金融市场数据、分析和相关服务。归类为级别的资产 2 使用债券估值常用的估值技术。也就是说，在具有相似特征的债券频繁交易的活跃市场中，会获得相似资产的报价。
有几个
公司不时 可能被要求在非经常性基础上以公允价值记录金融工具，例如受损贷款、ORE和其他收回资产。这些非经常性公允价值调整涉及对个别资产的减记应用成本或市场较低者会计。下表说明了截至所示期间按公允价值等级划分的非经常性金融工具：
| 报价在 | 重要的其他人 | 重要的其他人 | |||||||||||||||
| 总账面价值 | 活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | ||||||||||||||
| (千美元) | 估值技术 | 2024年6月30日 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||
| 个人评估贷款 | 抵押品评估价值的公允价值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他收回的资产 | 资产公允价值减去销售成本 | ||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 报价在 | 重要的其他人 | 重要的其他人 | |||||||||||||||
| 总账面价值 | 活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | ||||||||||||||
| (千美元) | 2023年12月31日 | (1级) | (2级) | (3级) | |||||||||||||
| 个人评估贷款 | 抵押品评估价值的公允价值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 拥有的其他房地产 | 资产公允价值减去销售成本 | ||||||||||||||||
| 总 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
以下描述了按非经常性公允价值计量的金融工具使用的估值方法。依赖抵押品的单独评估贷款通过建立特定准备金（信贷损失拨备的一部分）减记至公允价值，因此以净记录投资或估计公允价值中的较低者列账。抵押品公允价值的估计是根据各种信息确定的，包括注册评估师对类似资产的可用估值、贴现现金流的现值以及根据常用和普遍接受的行业清算预付利率以及管理层制定的估计和假设估计的输入。
单独评估的、依赖抵押品的贷款的估值技术通常通过对基础抵押品的独立评估来确定， 可能通过贴现现金流量的现值确定。这两种技术都包括各种级别 3 的输入端 不 可识别的。估值技术 可能由管理层根据估计的清算费用和经济状况等定性因素进行调整。如果房地产是 不 主要还款来源、贴现现金流的现值以及使用普遍接受的行业清算预付利率和其他因素的估计 可能用于确定公允价值。
在… 2024年6月30日 和 2023年12月31日，适用于单独评估的抵押品依赖贷款的清算费用和其他估值调整的范围从-
对于矿石，公允价值一般通过对标的财产的独立评估确定，通常包括不同的水平。3 的输入端 不可辨认的。评估是根据这些资产确定可变现净值的基础。可变现净值是评估价值减去与正常业务过程中发生的清算有关的某些成本或折扣的结果。管理层的假设可能包括考虑物业的位置和占用情况，以及当前的经济状况。随后，随着这些物业的积极销售，估计的公允价值可能通过递增的后续减记定期进行调整。这些减记通常反映由于销售价格观察以及不断变化的经济和市场状况而导致的估计价值减少。在… 2023年12月31日，适用于矿石评估价值的折扣范围为-
在… 2024年6月30日， 有一 其他收回资产总计美元
9. 雇员福利
银行自有人寿保险（BOLI）
该公司已为某些官员购买了单一保费BOLI保单。保单以现金保单价值记录。现金返还价值的增加计入综合利润表的非利息收入。保单的现金自首价值总计美元
官员人寿保险
银行与某些高级职员签订了单独的平分美元人寿保险安排(平分美元协议)，如果该高级职员在受雇期间死亡，则为每位高级职员提供一笔特定的死亡抚恤金。本行拥有保单及保单下的所有现金价值。被保险人死亡后，保险单约定的死亡赔偿金将直接支付给被保险人的受益人。自.起 2024年6月30日，这些保单的死亡抚恤金总额为$。
补充高管退休计划（SERP）
在……上面2017年3月29日，世行与以下机构签订了单独的补充高管退休协议(分别为“企业资源规划协议”)
10. 衍生工具
该公司面临与其持续业务运营和经济状况相关的某些风险。该公司使用衍生金融工具主要是为了管理与利率变化相关的公司风险，并协助客户实现风险管理目标。所有衍生工具均在财务状况表中按公允价值确认为资产或负债。
利率衍生品- 不是 套期设定
本公司是利率衍生品的一方，这些衍生品不被指定为对冲工具的。本公司签订利率互换协议，允许某些商业贷款客户有效地将浮动利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。这些与客户的利率互换同时被公司执行的利率互换所抵消第三-一方金融机构，以便本公司将此类交易造成的净利率风险敞口降至最低。利率互换协议为独立衍生工具，按公允价值计入本公司综合资产负债表(资产头寸计入其他资产，负债头寸计入其他负债)。由于利率掉期的结构是互相抵销的，在这些工具的估值中考虑的基础基准利率的变化会不导致对收益的影响；然而，可能是与交易对手之间的信用质量差异有关的公允价值调整，可能影响FASB ASC要求的收益820. 有 不是对列报任何期间的收益的影响。
| 加权 | ||||||||||||||||
| 概念上的 | 平均期限 | 利率 | 利率 | |||||||||||||
| (千美元) | 量 | (年) | 已支付 | 已收到 | 公允价值 | |||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 分类为其他资产： | ||||||||||||||||
| 客户利率互换 | $ | 30天SOFR +保证金 | 固定 | $ | ||||||||||||
| 应计应付利息和其他负债分类： | ||||||||||||||||
| 第三方利率互换 | $ | 固定 | 30天SOFR +保证金 | $ | ||||||||||||
利率衍生品-公允价值对冲指定
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为达致此目标，本公司已订立利率掉期合约，作为其利率风险管理策略的一部分。这一利率互换被指定为公允价值对冲工具，将利率上升的风险限制在投资组合上。公司与一家银行签订了利率互换协议第三-一方金融机构希望将固定利率投资证券转换为可调整利率，以产生更敏感的资产状况。本公司将公允价值对冲资产的公允价值计入其他资产和应计应付利息及其他负债于综合资产负债表。被套期保值项目(可供出售的固定利率证券)也按公允价值记录，这抵消了对公允价值对冲的调整。相关收益和损失在利息收入投资证券-美国政府机构和公司以及利息收入投资证券-综合收益表中的州和政治部门(免税)中报告。六 截至 2024年6月30日，有一美元
| 加权 | ||||||||||||
| 概念上的 | 平均期限 | |||||||||||
| (千美元) | 量 | (年) | 公允价值 | |||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 支付固定利率掉期协议-证券ATF | $ | $ | ( | ) | ||||||||
该公司的投资证券的账面价值为美元
以下是管理层对公司截至2024年6月30日合并财务状况与2023年12月31日的重大变化的讨论和分析，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩比较。当前的表现可能并不能表明未来的结果。本讨论应与公司以10-k表格提交的2023年年度报告一起阅读。
前瞻性陈述
本10-Q表格季度报告中讨论的某些事项可能构成《1933年证券法》（经修订）和《1934年证券交易法》（经修订）的前瞻性陈述，因此可能涉及已知和未知的风险、不确定性和其他可能导致实际结果的因素，公司的业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来结果、业绩或成就存在重大差异。“预期”、“预期”、“意图”、“计划”、“相信”、“估计”等词语旨在识别此类前瞻性陈述。
由于多种因素，公司的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中预期的业绩存在重大差异，包括但不限于：
| ■ | 地方、地区和国家经济状况及其变化； | |
| ■ |
通货膨胀的短期和长期影响，以及公司、客户和经济成本的上升； | |
| ■ | 利率变化和波动对存款水平和构成、贷款需求、贷款抵押品价值、证券和利率保障协议的风险，以及利率风险； | |
| ■ | 证券市场与货币波动和波动性； | |
| ■ | 扰乱信贷和股票市场； | |
| ■ |
巴塞尔III标准的资本和流动性要求以及其他监管声明、条例和规则的影响； | |
| ■ | 政府的货币和财政政策，以及立法和监管改革； | |
| ■ | 短期和长期联邦预算和税收谈判的影响及其对经济和商业条件的影响； | |
| ■ |
诉讼的费用和影响以及诉讼中意外或不利结果的费用和影响； | |
| ■ |
新的或现有法律法规的变化的影响，包括公司及其子公司必须遵守的有关税收、银行、证券和保险的法律法规及其适用； | |
| ■ |
监管机构以及财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响； | |
| ■ |
来自其他商业银行、储蓄银行、抵押贷款银行、消费金融公司、信用合作社、证券经纪公司、保险公司、货币市场和其他共同基金以及在我们市场区域和其他地方经营的其他金融机构，包括在本地、地区、国家和国际经营的机构，以及通过邮件、电话、计算机和互联网提供银行产品和服务的竞争对手的竞争所产生的影响； | |
| ■ | 任何流行病、流行病或其他与健康相关的危机(如新冠肺炎)的经济状况及其应对措施对现有客户和公司运营的影响，特别是经济对贷款客户偿还贷款能力的影响； | |
| ■ | 银行倒闭、银行体系不稳定、存款波动、贷款和证券价值变化的影响； | |
| ■ |
技术变革； |
|
| ■ |
我们信息系统的安全中断或遭到破坏、网络安全不断演变以及其他技术风险和攻击导致客户帐户管理、总分类账处理和贷款或存款更新失败或中断，以及由此产生的潜在影响，包括额外成本、声誉损害、监管处罚和财务损失； | |
| ■ |
收购和整合被收购的企业； |
|
| ■ |
建立贷款损失准备金和抵押品及各种金融资产和负债价值估计的假设失败； | |
| ■ |
战争或恐怖主义行为；以及 |
|
| ■ |
我们对这些风险和力量的分析可能不正确，和/或为应对这些风险和力量而制定的战略可能不成功。 |
公司警告读者不要过度依赖前瞻性陈述，这些陈述仅反映截至本文件日期的分析。公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映本文件日期之后的事件或情况。
读者应审查我们不时向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件中描述的风险因素，包括致股东的年度报告、以10-k表格提交的年度报告以及以8-k表格提交或提供的其他当前报告。
执行摘要
该公司是一家宾夕法尼亚州公司和一家银行控股公司，其全资拥有的国家特许商业银行和信托子公司是富达存款和折扣银行。该公司总部位于宾夕法尼亚州邓莫尔。我们将拉克万纳、北安普顿和卢泽恩县视为我们的主要市场。
作为宾夕法尼亚州东北部和东部领先的社区银行，我们的目标是提升股东价值，同时继续打造一家提供全方位服务的社区银行。我们专注于发展零售和企业贷款和存款收集的核心业务，同时保持强劲的资产质量和控制运营费用。我们继续实施管理战略，以使盈利资产多样化(见管理层讨论和分析的“已动用资金”部分)，并增加与核心存款的关系(见管理层讨论和分析的“已提供资金”部分)。这些战略包括更高水平的商业贷款和支持我们商业客户需求的辅助商业产品和服务，以及住宅贷款战略和一系列消费产品。我们专注于与现有的以及新的业务前景发展全面的银行关系。世行设有个人和企业信托部门，还提供具有资产管理服务的替代金融和保险产品。此外，我们还探索有选择地扩大和优化我们的特许经营足迹的机会，目前我们拥有21个分支机构网络。
我们受到国家、地区和市场区域经济因素的影响，商业、商业房地产和住宅抵押贷款集中在宾夕法尼亚州东北部、拉卡万纳县和卢泽恩县，以及宾夕法尼亚州东部、北安普顿县。联邦公开市场委员会(FOMC)在2022年期间加息425个基点，2023年期间再加息100个基点；与前一年相比没有变化。根据美国劳工统计局的数据，2024年6月全国失业率为4.1%，比2023年12月上升了0.4个百分点。斯克兰顿-威尔克斯-巴雷-黑兹尔顿(北部市场区)和艾伦顿-伯利恒-伊斯顿(南部市场区)大都会统计地区(当地)的失业率增长速度快于全国失业率。2024年6月30日左右，北方市场区和南部市场区的当地失业率分别为4.3%和3.9%，分别比2023年12月31日的3.5%和3.2%提高了0.8个百分点和0.7个百分点。根据在线数据库广告公司Zillow的数据，斯克兰顿-威尔克斯-巴雷-黑兹尔顿地铁和艾伦敦-伯利恒-伊斯顿地铁的房价中值分别比一年前上涨了8.0%和7.7%。Zillow是一家在线数据库广告公司，为各种媒体提供其房地产搜索引擎的访问权限，明年房价预计将上涨1.1%和1.7%。鉴于这些预期，我们不确定在当前较高的利率环境下，房地产价值能否继续在这些水平上增长，但我们将继续监测本地区的经济气候，并以信贷质量为主要考虑因素仔细审查增长前景。
截至2024年6月30日止六个月，净利润为1000万美元，即每股稀释收益1.73美元，而截至2023年6月30日止六个月，净利润为1240万美元，即每股稀释收益2.18美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，每股有形普通股公允价值（非GAAP）分别为30.52美元和27.59美元。请参阅第36页的和解。有形账面价值的增加主要是由于净利润的保留收益增加。这些非GAAP措施应结合这些非GAAP比率的调节进行审查。请参阅下文本管理层讨论和分析中的“非GAAP财务指标”。
分行经理、关系银行家、抵押贷款发起人和我们的业务服务合作伙伴都专注于与我们的客户发展互惠互利的全面银行关系。我们了解我们的市场，提供适合我们社区、客户和潜在客户的产品和服务以及财务建议。该公司通过利用经验丰富的银行家的团队方法，继续专注于受信任的财务顾问模式，这些银行家充分参与并致力于维护和发展有利可图的关系。
除了我们竞争的经济环境充满挑战外，近年来对我们业务的监管和监督也发生了显着变化。正如下文第二部分第1A项“风险因素”以及第一部分第1A项“风险因素”以及管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析的“监督和监管”部分更全面地描述的那样，我们在表格10-k中提交的2023年年度报告中，《多德-弗兰克华尔街改革法案》（《多德-弗兰克法案》）的某些方面继续对我们产生重大影响。
非公认会计准则财务指标
以下是非GAAP财务指标，为合并财务报表的读者提供了有用的见解，但应补充用于编制公司财务报表的GAAP，不应孤立阅读或依赖作为GAAP指标的替代品。此外，公司的非GAAP指标可能无法与其他公司的非GAAP指标进行比较。2024年和2023年6月30日，该公司用于计算完全应税等值（FTE）调整的税率为21%。
下表对账了FTE净利息收入的非GAAP财务指标：
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||
| 利息收入（GAAP） |
$ | 26,039 | $ | 22,979 | $ | 51,665 | $ | 45,317 | ||||||||
| 调整FTE |
751 | 725 | 1,497 | 1,485 | ||||||||||||
| 利息收入调整为FTE（非GAAP） |
26,790 | 23,704 | 53,162 | 46,802 | ||||||||||||
| 利息费用（GAAP） |
10,922 | 7,497 | 21,604 | 12,810 | ||||||||||||
| 净利息收入调整为FTE（非GAAP） |
$ | 15,868 | $ | 16,207 | $ | 31,558 | $ | 33,992 | ||||||||
效率比是非利息费用占FTE净利息收入加非利息收入的百分比。下表将效率比的非GAAP财务指标与GAAP进行了调节：
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||
| 效率比（非GAAP） |
||||||||||||||||
| 非利息费用（GAAP） |
$ | 13,616 | $ | 13,425 | $ | 27,306 | $ | 26,281 | ||||||||
| 净利息收入(GAAP) |
15,117 | 15,482 | 30,061 | 32,507 | ||||||||||||
| 加：应税等值调整 |
751 | 725 | 1,497 | 1,485 | ||||||||||||
| 非利息收入（GAAP） |
4,615 | 4,535 | 9,188 | 9,023 | ||||||||||||
| 减：出售证券的（损失）收益 |
- | - | - | (1 | ) | |||||||||||
| 净利息收入（FTE）加调整后非利息收入（非GAAP） |
$ | 20,483 | $ | 20,742 | $ | 40,746 | $ | 43,014 | ||||||||
| 效率比（非GAAP） |
66.47 | % | 64.72 | % | 67.01 | % | 61.10 | % | ||||||||
下表提供了有形普通股（非GAAP）以及每股有形账面价值和有形普通股比率的计算的对账：
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||
| 每股有形账面价值（非GAAP） |
||||||||
| 总资产(GAAP) |
$ | 2,500,645 | $ | 2,441,232 | ||||
| 减去：无形资产 |
(20,649 | ) | (20,981 | ) | ||||
| 有形资产 |
2,479,996 | 2,420,251 | ||||||
| 股东权益总额（GAAP） |
195,692 | 177,744 | ||||||
| 减去：无形资产 |
(20,649 | ) | (20,981 | ) | ||||
| 有形普通股权益 |
$ | 175,043 | $ | 156,763 | ||||
| 已发行普通股，期末 |
5,735,728 | 5,681,260 | ||||||
| 有形的每股普通市值（非GAAP） |
$ | 30.52 | $ | 27.59 | ||||
| 有形普通股比率（非GAAP） |
7.06 | % | 6.48 | % | ||||
| 持有至到期证券的未实现损失，扣除税款 |
$ | (24,776 | ) | $ | (24,802 | ) | ||
| 调整后有形普通股比率（非GAAP） |
6.06 | % | 5.45 | % | ||||
下表提供了拨备前净收入（PPNR）与平均资产（非GAAP）的对账：
| 截至三个月 |
截至六个月 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||
| 拨备前净收入与平均资产之比 |
||||||||||||||||
| 税前收入（GAAP） |
$ | 5,701 | $ | 5,967 | $ | 11,453 | $ | 14,219 | ||||||||
| 加：信用损失拨备 |
415 | 625 | 490 | 1,030 | ||||||||||||
| 拨备前净收入总额（非GAAP） |
$ | 6,116 | $ | 6,592 | $ | 11,943 | $ | 15,249 | ||||||||
| 总计（年化）（非GAAP） |
$ | 24,599 | $ | 26,441 | $ | 24,018 | $ | 30,751 | ||||||||
| 平均资产 |
$ | 2,456,828 | $ | 2,407,600 | $ | 2,453,998 | $ | 2,403,455 | ||||||||
| 拨备前净收入与平均资产之比（非GAAP） |
1.00 | % | 1.10 | % | 0.98 | % | 1.28 | % | ||||||||
一般信息
该公司的收益主要依靠净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额。利息收入来自主要由贷款和投资证券组成的可产生利息的资产的收益。利息支出是由计息负债支付的利率产生的，计息负债包括存款和借款。净利息收入由本公司的利差(从其生息资产赚取的收益率与其有息负债支付的利率之间的差额)以及生息资产和有息负债的相对金额确定。利差主要受以下因素影响：利率和市场收益率曲线的变化及其对现金流的相关影响；生息资产和有息负债的构成和特征；资产的到期日和重新定价特征与为其提供资金的负债的到期日和重新定价特征的差异以及市场竞争。
公司的盈利还受到非利息收入和费用水平以及信用损失和所得税拨备的影响。非利息收入主要包括：公司贷款和存款产品的服务费;互换费;信托和资产管理服务费;银行自有人寿保险现金自首价值的增加以及销售贷款和证券的净损益。非利息费用包括：薪酬和相关员工福利成本;占用;设备;数据处理;广告和营销; FDIC保险费;专业费用;贷款收取;其他拥有房地产（ORE）净费用;用品和其他运营费用。
净利息收入、净利差、净利差和效率比在管理层的讨论与分析中以完全应税等值（FTE）为基础列出。该公司认为，该演示文稿是净利息收入的首选行业衡量标准，因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。
运营结果比较
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
概述
2024年第二季度，该公司净利润为4.9亿美元，即稀释后每股0.86美元，而2023年第二季度净利润为5.4亿美元，即稀释后每股0.94美元。净利润下降5000万美元主要是由于净利息收入减少40万美元，主要是由于利息费用增加。非利息费用增加2000万美元，无资金贷款承诺信用损失拨备增加2000万美元，但贷款信用损失拨备减少4000万美元，抵消了这一点。今年迄今为止，净利润从1240万美元（即稀释后每股2.18美元）减少240万美元（即稀释后每股1.73美元）至1000万美元。净收入下降的原因是净利息收入减少2.4亿美元，非利息费用增加1亿美元，但贷款信用损失拨备减少5000万美元和所得税拨备减少4000万美元，部分抵消了这一数字。
2024年和2023年第二季度的平均资产回报率（ROA）分别为0.81%和0.89%，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别为0.82%和1.04%。同期，平均股东权益回报率（ROE）分别为10.44%和12.19%，分别为10.57%和14.52%。ROA和ROE下降主要是由于2024年第二季度和2024年年初至今净利润下降。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，拨备前净收入与平均资产的比例（非GAAP）分别为1.00%和1.10%，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别为0.98%和1.28%。下降是由于税前收入环比和同比下降。
净利息收入和利息敏感资产/负债
2024年第二季度净利息收入为1,510美元万，较2023年第二季度的1,550美元万收入下降2%.净利息收入下降40万的主要原因是利息支出增加了340美元，这是因为计息存款利率增加了82个基点，加上平均计息存款环比增加了10880美元，导致额外的利息支出为390万。该公司在2024年第二季度利用了3,610美元万减去平均短期借款，与2023年第二季度相比，利息支出减少了40美元万。利息收入增加了310FTE，部分抵消了利息支出的增加，这主要是由于生息资产的平均余额增加了万，以及FTE万收益率增加了46个基点。贷款组合的影响最大，从平均余额较高的8,210美元万增加了290FTE利息收入，并使FTE贷款收益率增加了46个基点。
截至2024年6月30日止六个月的净利息收入为3010万美元，而截至2023年6月30日止六个月的净利息收入为3250万美元。减少2.4亿美元（即8%）是由于利息费用增长快于利息收入。在资产方面，贷款组合因FTE贷款收益率在较高的平均余额8450万美元上增加47个基点而增加5.9亿美元的利息收入而增加，从而增加了5.9亿美元的利息收入。在融资方面，利息支出总额增加了8.8亿美元，主要是由于920万美元存款支付的利息支出增加，而9860万美元的附息存款平均余额增加了102个基点，部分被截至6月30日的六个月借款利息支出减少所抵消，40万美元，2024年与2023年同期相比。
2024年第二季度有息负债总体成本为2.58%，较2023年第二季度的1.84%上升74个基点。资金成本从2023年第二季度的1.37%上升59个基点至2024年第二季度的1.96%。2024年第二季度生息资产的FTE收益率为4.58%，较2023年第二季度的4.12%上升46个基点。该公司2024年第二季度的FTE（非GAAP衡量标准）净利差为2.00%，比2023年第二季度的2.28%下降了28个基点。截至2024年6月30日止三个月的FTE净息差从2023年同期的2.82%下降11个基点至2.71%，原因是生息负债支付的利率上升速度快于生息资产收益率。
截至2024年6月30日的6个月，有息负债的总成本为2.54%，而截至2023年6月30日的6个月的总成本为1.59%。截至2024年6月30日的6个月，资金成本从2023年同期的1.17%上升了78个基点至1.95%。2024年7月，有息负债的成本比2024年前六个月高出15个基点，达到2.69%，这表明较高的成本预计将持续下去。截至2024年6月30日的6个月，创收资产的FTE收益率为4.55%，比2023年6月30日的4.09%增加了46个基点。截至2024年6月30日的6个月，公司的FTE(非GAAP计量)净息差为2.01%，比2023年同期的2.50%减少了49个基点。截至2024年6月30日的六个月，FTE净息差从2023年同期的2.97%下降27个基点至2.70%，这是由于有息负债的利率增长速度快于有息资产的收益率增长速度。
下表列出了所示期间的生息资产收益率、净息差和净利差的季度比率：
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
2023年9月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||
| 生息资产收益率（FTE）（非GAAP） |
4.58 | % | 4.52 | % | 4.36 | % | 4.18 | % | 4.12 | % | ||||||||||
| 净利差（FTE）（非GAAP） |
2.00 | % | 2.01 | % | 2.00 | % | 2.01 | % | 2.28 | % | ||||||||||
| 净息差（FTE）（非GAAP） |
2.71 | % | 2.69 | % | 2.66 | % | 2.63 | % | 2.82 | % | ||||||||||
余下的时间：2024,*本公司目前预计下半年将在利率适度下降的环境下运营，2025年可能会加速。管理层主要依赖联邦公开市场委员会的声明和预测。由于较高的资金成本压缩净息差，资产收益率超过了资产收益率，公司的净利息收入表现有所下降。净利息收入增加的风险是该公司市场领域的存款利率迅速加快。联邦公开市场委员会在2022年和2023年分别将联邦基金利率上调了425个基点和100个基点，这对2024年的计息负债利率产生了严重的不成比例影响。在资产方面，银行用作可调利率贷款基准利率的最优惠利率在2022年期间也上调了425个基点，到2023年又上调了100个基点。他们的普遍经济预测预计，到2024年底，短期利率将小幅下降25至50个基点，2025年期间至少还会再下降100个基点。在2024年剩余时间内，本公司目前维持贷款渠道，预计将通过利用借款能力扩大贷款组合，直到这种定期存款增长能够偿还短期借款。重点仍然是通过实施纪律严明和积极主动的贷款定价和管理存款成本来管理净利息收入，以在可能的范围内保持合理的利差，以缓解进一步的利润率压缩。一旦利率开始下降，重点就会转向重建净息差能力，开始将利差扩大回3%。
截至2024年6月30日的三个月和六个月，该公司的带息负债成本分别为2.58%和2.54%，而2023年同期为1.84%和1.59%。存款利息增加导致有息负债成本上升。FOMC预计将在2024年第三季度初继续将联邦基金利率维持在当前水平，但该公司可能会继续面临进一步提高存款利率的压力。为了帮助减轻经济格局即将发生的变化的影响，该公司已成功发展并将继续加强与现有客户的联系，发展新的业务关系并产生新的贷款量。将关系存款战略性地部署到利息收益资产中是一项有效的利润率建立策略，公司预计将推行和扩展该策略，以帮助提高净利润率。
该公司的资产负债管理（ILM）团队定期召开会议，讨论利率风险等问题，并在认为必要时调整利率。ALm正在积极解决公司对利率环境变化的敏感性，以确保利率风险控制在可接受的水平内。ALm还讨论了收入增加策略，以帮助应对净利息收入下降的可能性。该公司的营销部门与ALm以及服务驱动的分支机构和关系经理一起，继续制定审慎的战略，以低于借贷成本的成本扩大贷款组合并积累关系驱动的存款，以提高净利息收入表现。
下表列出了所列期间资产和负债的平均余额及其相关税项净收益和税率的比较。在表格中，利息收入进行了FTE调整，使用2024年6月30日和2023年6月30日之前21%的公司联邦税率来确认来自免税利息资产的收入，就像利息是应税的一样。关于全时当量调整，见本管理层讨论和分析中的“非公认会计准则财务措施”。这种处理方式允许在生息资产的收益率之间进行统一的比较。贷款包括持有待售贷款(HFS)和非应计贷款，但不包括信贷损失准备金。房屋净值信用额度(HELOC)包括在住宅房地产类别中，因为它们是由房地产担保的。2024年和2023年第二季度分别为20万和20美元的递延贷款成本摊销净额，截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六个月分别为40万美元和50万，计入贷款利息收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，班戈尔招商银行和地标社区银行贷款公允价值购买会计调整40美元万和70美元万计入贷款利息收入，1.1万美元万减少存款和借款利息支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，招商银行和地标社区银行贷款公允价值购买会计调整90万和160万美元计入贷款利息收入，5.1万美元万减少存款和借款利息支出。平均余额以摊销成本为基础，不反映未实现净收益或净亏损。直接融资租赁的剩余价值计入消费贷款的平均余额。
| 截至三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
收益率/ |
平均值 |
收益率/ |
|||||||||||||||||||||
| 资产 |
平衡 |
利息 |
率 |
平衡 |
利息 |
率 |
||||||||||||||||||
| 生息资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 计息存款 |
$ | 31,750 | $ | 440 | 5.57 | % | $ | 9,454 | $ | 121 | 5.13 | % | ||||||||||||
| 银行股票的限制投资 |
3,983 | 75 | 7.64 | 3,834 | 75 | 7.88 | ||||||||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||||||||||
| 代理机构- GSE |
112,976 | 407 | 1.45 | 111,797 | 404 | 1.45 | ||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 |
217,616 | 1,053 | 1.95 | 241,246 | 1,071 | 1.78 | ||||||||||||||||||
| 州和市（免税） |
192,588 | 1,529 | 3.19 | 230,657 | 1,666 | 2.90 | ||||||||||||||||||
| 州和市（应税） |
86,144 | 445 | 2.07 | 85,991 | 445 | 2.08 | ||||||||||||||||||
| 总投资 |
609,324 | 3,434 | 2.27 | 669,691 | 3,586 | 2.15 | ||||||||||||||||||
| 贷款和租赁： |
||||||||||||||||||||||||
| C & I和CRE（应税） |
804,538 | 12,396 | 6.20 | 757,786 | 10,902 | 5.77 | ||||||||||||||||||
| C & I和CRE（免税） |
123,713 | 1,549 | 5.04 | 104,855 | 1,047 | 4.01 | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
213,465 | 2,602 | 4.90 | 239,985 | 2,589 | 4.33 | ||||||||||||||||||
| 住宅房地产 |
565,882 | 6,294 | 4.47 | 522,883 | 5,384 | 4.13 | ||||||||||||||||||
| 贷款和租赁总额 |
1,707,598 | 22,841 | 5.38 | 1,625,509 | 19,922 | 4.92 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
2,352,655 | 26,790 | 4.58 | % | 2,308,488 | 23,704 | 4.12 | % | ||||||||||||||||
| 非息资产 |
104,173 | 99,112 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 2,456,828 | $ | 2,407,600 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 |
||||||||||||||||||||||||
| 有息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 存款： |
||||||||||||||||||||||||
| 计息支票 |
$ | 655,689 | $ | 3,737 | 2.29 | % | $ | 651,384 | $ | 2,424 | 1.49 | % | ||||||||||||
| 储蓄和俱乐部 |
198,471 | 153 | 0.31 | 223,298 | 165 | 0.30 | ||||||||||||||||||
| MMDA |
545,850 | 3,922 | 2.89 | 517,622 | 2,978 | 2.31 | ||||||||||||||||||
| 存单 |
270,202 | 2,647 | 3.94 | 169,108 | 1,040 | 2.47 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
1,670,212 | 10,459 | 2.52 | 1,561,412 | 6,607 | 1.70 | ||||||||||||||||||
| 有担保借款 |
7,269 | 120 | 6.64 | 7,529 | 118 | 6.30 | ||||||||||||||||||
| 短期借款 |
28,478 | 343 | 4.85 | 64,558 | 772 | 4.80 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,705,959 | 10,922 | 2.58 | % | 1,633,499 | 7,497 | 1.84 | % | ||||||||||||||||
| 无息存款 |
530,047 | 568,202 | ||||||||||||||||||||||
| 无息负债 |
30,733 | 29,479 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 |
2,266,739 | 2,231,180 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
190,089 | 176,420 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 2,456,828 | $ | 2,407,600 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入- FTE |
$ | 15,868 | $ | 16,207 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
2.00 | % | 2.28 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
2.71 | % | 2.82 | % | ||||||||||||||||||||
| 资金成本 |
1.96 | % | 1.37 | % | ||||||||||||||||||||
| 截至六个月 |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
收益率/ |
平均值 |
收益率/ |
|||||||||||||||||||||
| 资产 |
平衡 |
利息 |
率 |
平衡 |
利息 |
率 |
||||||||||||||||||
| 生息资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 计息存款 |
$ | 30,215 | $ | 816 | 5.43 | % | $ | 6,669 | $ | 152 | 4.60 | % | ||||||||||||
| 银行股票的限制投资 |
3,958 | 156 | 7.94 | 4,622 | 181 | 7.89 | ||||||||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||||||||||
| 代理机构- GSE |
112,827 | 814 | 1.45 | 112,358 | 818 | 1.47 | ||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 |
220,676 | 2,135 | 1.95 | 245,101 | 2,177 | 1.79 | ||||||||||||||||||
| 州和市（免税） |
193,519 | 3,061 | 3.18 | 234,619 | 3,407 | 2.93 | ||||||||||||||||||
| 州和市（应税） |
86,124 | 887 | 2.07 | 86,033 | 891 | 2.09 | ||||||||||||||||||
| 总投资 |
613,146 | 6,897 | 2.26 | 678,111 | 7,293 | 2.17 | ||||||||||||||||||
| 贷款和租赁： |
||||||||||||||||||||||||
| C & I和CRE（应税） |
800,684 | 24,628 | 6.19 | 759,483 | 21,571 | 5.73 | ||||||||||||||||||
| C & I和CRE（免税） |
123,356 | 3,072 | 5.01 | 106,760 | 2,182 | 4.12 | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
217,431 | 5,259 | 4.86 | 237,784 | 5,013 | 4.25 | ||||||||||||||||||
| 住宅房地产 |
560,663 | 12,334 | 4.42 | 513,599 | 10,410 | 4.09 | ||||||||||||||||||
| 贷款和租赁总额 |
1,702,134 | 45,293 | 5.35 | 1,617,626 | 39,176 | 4.88 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
2,349,453 | 53,162 | 4.55 | % | 2,307,028 | 46,802 | 4.09 | % | ||||||||||||||||
| 非息资产 |
104,545 | 96,427 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 2,453,998 | $ | 2,403,455 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 |
||||||||||||||||||||||||
| 有息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 存款： |
||||||||||||||||||||||||
| 计息支票 |
$ | 661,654 | $ | 7,558 | 2.30 | % | $ | 646,320 | $ | 3,745 | 1.17 | % | ||||||||||||
| 储蓄和俱乐部 |
200,179 | 309 | 0.31 | 228,666 | 339 | 0.30 | ||||||||||||||||||
| MMDA |
535,530 | 7,511 | 2.82 | 530,474 | 5,529 | 2.10 | ||||||||||||||||||
| 存单 |
261,549 | 5,022 | 3.86 | 154,858 | 1,612 | 2.10 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
1,658,912 | 20,400 | 2.47 | 1,560,318 | 11,225 | 1.45 | ||||||||||||||||||
| 有担保借款 |
7,302 | 241 | 6.63 | 7,538 | 229 | 6.13 | ||||||||||||||||||
| 短期借款 |
41,216 | 963 | 4.70 | 56,791 | 1,356 | 4.82 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,707,430 | 21,604 | 2.54 | % | 1,624,647 | 12,810 | 1.59 | % | ||||||||||||||||
| 无息存款 |
524,952 | 577,045 | ||||||||||||||||||||||
| 无息负债 |
31,584 | 29,565 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 |
2,263,966 | 2,231,257 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
190,032 | 172,198 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 2,453,998 | $ | 2,403,455 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入- FTE |
$ | 31,558 | $ | 33,992 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
2.01 | % | 2.50 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
2.70 | % | 2.97 | % | ||||||||||||||||||||
| 资金成本 |
1.95 | % | 1.17 | % | ||||||||||||||||||||
净利息收入的变化是利率变化以及生息资产和生息负债数量变化的函数。下表列出了利率变化以及生息资产和生息负债数量变化对公司在所示期间利息收入和利息支出的影响程度。每个类别中提供了有关（1）因交易量变化而产生的变化（交易量变化乘以前期利率）、（2）因利率变化而产生的变化（利率变化乘以前期交易量）和（3）净变化的信息。成交量和费率变化的综合影响已与成交量变化和费率变化成比例地分配。根据税率/数量分析，免税收入未转换为等值税：
| 截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年与2023年相比 |
2023年与2022年相比 |
||||||||||||||||||||||
| 因…而增加(减少) |
||||||||||||||||||||||||
| 卷 |
费率 |
总 |
卷 |
费率 |
总 |
|||||||||||||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||||||||||||||
| 计息存款 |
$ | 632 | $ | 32 | $ | 664 | $ | (179 | ) | $ | 218 | $ | 39 | |||||||||||
| 银行股票的限制投资 |
(26 | ) | 1 | (25 | ) | 30 | 87 | 117 | ||||||||||||||||
| 投资： |
||||||||||||||||||||||||
| 代理机构- GSE |
4 | (8 | ) | (4 | ) | (46 | ) | 1 | (45 | ) | ||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 |
(224 | ) | 182 | (42 | ) | (222 | ) | 139 | (83 | ) | ||||||||||||||
| 州和市 |
(435 | ) | 262 | (173 | ) | (333 | ) | (68 | ) | (401 | ) | |||||||||||||
| 总投资 |
(655 | ) | 436 | (219 | ) | (601 | ) | 72 | (529 | ) | ||||||||||||||
| 贷款和租赁： |
||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 |
1,013 | 911 | 1,924 | 1,280 | 1,566 | 2,846 | ||||||||||||||||||
| C & I和CRE |
1,646 | 2,113 | 3,759 | 937 | 3,536 | 4,473 | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
(448 | ) | 693 | 245 | 684 | 443 | 1,127 | |||||||||||||||||
| 贷款和租赁总额 |
2,211 | 3,717 | 5,928 | 2,901 | 5,545 | 8,446 | ||||||||||||||||||
| 利息收入总额 |
2,162 | 4,186 | 6,348 | 2,151 | 5,922 | 8,073 | ||||||||||||||||||
| 利息支出： |
||||||||||||||||||||||||
| 存款： |
||||||||||||||||||||||||
| 计息支票 |
91 | 3,723 | 3,814 | (106 | ) | 2,898 | 2,792 | |||||||||||||||||
| 储蓄和俱乐部 |
(43 | ) | 12 | (31 | ) | (4 | ) | 291 | 287 | |||||||||||||||
| 货币市场 |
54 | 1,929 | 1,983 | 48 | 4,935 | 4,983 | ||||||||||||||||||
| 存单 |
1,537 | 1,872 | 3,409 | 47 | 1,344 | 1,391 | ||||||||||||||||||
| 总存款 |
1,639 | 7,536 | 9,175 | (15 | ) | 9,468 | 9,453 | |||||||||||||||||
| 有担保借款 |
(7 | ) | 19 | 12 | (11 | ) | 206 | 195 | ||||||||||||||||
| 隔夜借款 |
(361 | ) | (32 | ) | (393 | ) | 1,353 | 2 | 1,355 | |||||||||||||||
| 利息支出总额 |
1,271 | 7,523 | 8,794 | 1,327 | 9,676 | 11,003 | ||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 891 | $ | (3,337 | ) | $ | (2,446 | ) | $ | 824 | $ | (3,754 | ) | $ | (2,930 | ) | ||||||||
信贷损失准备金
信用损失拨备代表从当前收益中扣除的必要金额，其目的是将信用损失拨备调整到代表管理层对公司贷款组合中预期信用损失的最佳估计的水平。被确定为无法收回的贷款将从津贴中扣除。根据充足的备抵水平，信用损失拨备所需金额取决于对贷款组合的持续分析。公司的特殊资产委员会定期召开会议审查问题贷款。该委员会由管理层组成，包括信贷管理官员、贷款官员、贷款处理官员和收款人员。
管理层不断审查贷款组合中固有的风险。信用损失拨备和信用损失拨备金额的确定基于管理层当前对公司金融资产信用质量的判断以及明显影响可收回性的已知和预期相关内部和外部因素，例如历史损失信息、当前状况以及合理且有支持性的预测，包括重要的定性因素。
截至2024年6月30日的三个月，贷款信用损失拨备为30万美元，无资金贷款承诺信用损失拨备为10万美元。截至2024年6月30日的三个月，由于贷款组合增长放缓和净冲销减少，贷款信用损失拨备与截至2023年6月30日的三个月相比减少了4000万美元。截至2024年6月30日的三个月，与截至2023年6月30日的三个月相比，无准备金贷款承诺的信用损失拨备增加了2000万美元，原因是无准备金贷款承诺（特别是商业建筑承诺）的增长加快。
截至2024年6月30日止六个月，贷款信用损失拨备为40万美元，无资金贷款承诺信用损失拨备为10万美元。截至2024年6月30日止六个月，由于贷款组合增长放缓和净冲销减少，贷款信用损失拨备与截至2023年6月30日止六个月相比减少了5000万美元。截至2024年6月30日止六个月，无准备金贷款承诺的信用损失拨备与截至2023年6月30日止六个月相比减少了1000万美元，原因是损失率和融资率假设与上一年同期相比普遍下降。
信用损失拨备来自信用损失拨备计算所需的准备金。该公司在截至2024年6月30日的六个月内继续拨备，以维持管理层认为足够的拨备水平。
有关信用损失备抵的讨论，请参阅此处包含的管理层讨论和分析的财务状况比较部分中的“信用损失备抵”。
其他收入
2024年第二季度，非利息收入增加了1000万美元（2%），达到4.6亿美元，而2023年第二季度为4.5亿美元。非利息收入的增加主要是由于信托信托活动费用增加了2000万美元，以及2023年第二季度的场所和设备减记损失2000万美元，导致非利息收入减少。带有利率对冲的商业贷款费用下降了3000万美元，部分抵消了这些增长。
截至2024年6月30日止六个月的非利息收入总额为920万美元，比截至2023年6月30日止六个月的900万美元增加了2000万美元，即2%。这一增长主要是由于3000万美元的额外信托信托费用和1000万美元的金融服务费用增加。2023年上半年，该公司还因资产和设备的减记而增加了2000万美元的非利息收入。以下减少部分抵消了这些增长：2023年上半年，从收购的已注销贷款中收回3000万美元，以及从带有利率对冲的商业贷款中收回3000万美元费用。
运营费用
2024年第二季度的非利息费用从2023年同季度的1340万美元增加到1360万美元，增幅为1%。非利息费用的增加主要是由于与新员工和银行家激励相关的工资上涨导致工资和福利费用增加5000万美元。专业服务税也增加了1000万美元，PA股票税增加了1000万美元。与2023年同季度相比，2024年第二季度净欺诈损失减少了3000万美元，FDIC评估费用减少了1000万美元，部分抵消了这些增加。
截至2024年6月30日止六个月的非利息费用增加至2730万美元，比截至2023年6月30日止六个月的2630万美元增加了1亿美元，即4%。非利息费用增加主要是由于工资和福利费用增加1.1亿美元，以及专业费用增加3000万美元。欺诈损失减少4000万美元以及广告和营销费用减少2000万美元部分抵消了这些增加。
截至2024年和2023年6月30日止六个月，非利息费用减去非利息收入与平均资产的比率（即费用比率）分别为1.48%和1.45%。由于非利息费用增加，费用率上升。由于净利息收入下降导致非利息费用增加，效率率（非GAAP）从2023年6月30日的61.10%上升至2024年6月30日的67.01%。有关效率比计算的更多信息，请参阅本管理层讨论和分析中的“非GAAP财务指标”。
所得税拨备
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月内所得税拨备减少了40万美元，主要是由于税前收入减少。2024年6月30日，该公司的有效税率为12.7%，而2023年6月30日为12.8%。有效税率与颁布的法定企业税率21%之间的差异主要是由于免税收入相对于税前收入水平的影响。实际税率下降主要是由于税前收入下降。如果联邦企业税率提高，公司的净递延所得税负债和递延所得税资产将在采用新税率后重新估值。联邦税率提高将增加净递延税资产，并相应减少所得税拨备。
财务状况比较
2024年6月30日和2023年12月31日
概述
截至2024年6月30日，公司合并资产总计250亿美元，比2023年12月31日减少2.5亿美元。现金及现金等值物减少3390万美元，投资组合减少1580万美元。投资组合的下降主要是由于11亿美元的派息和可供出售证券的市值减少2亿美元。2024年前六个月，持有至到期证券的市值也减少了4亿美元，截至2024年6月30日，未实现损失为31亿美元。这些下降被2024年上半年贷款和租赁组合42亿美元的增长部分抵消。同期，总负债减少8.7亿美元，降幅不到1%。短期借款减少1，890万美元被存款增长1，070万美元部分抵消，其余部分由现金余额支付。
已部署资金：
投资证券
在购买时，管理层将投资证券分为三类：交易、可供出售(AFS)或持有至到期(HTM)。到目前为止，管理层还没有为交易目的购买任何证券。该公司购买的一些证券被归类为AFS，尽管目前没有出售这些证券的意图。AFS的指定使管理层能够灵活地出售证券，并根据资本水平、流动性需求或市场状况的变化调整资产负债表的头寸。债务证券AFS在综合资产负债表中按公允价值列账，未实现损益扣除递延所得税后，在股东权益内作为累计其他全面收益(AOCI)的组成部分单独报告。指定为HTM的证券按摊销成本列账，代表本公司有能力和意图持有至到期的债务证券。在截至2024年6月30日的6个月内，由于公司投资证券的公允价值变化，Aoci下降了50美元万。
截至2024年6月30日，持有至到期证券的公允价值为22500万美元，扣除剩余转让折扣1480万美元。
该公司利用公允价值对冲来指定和互换固定利率可供出售投资组合的一部分。该公司制定了一项经批准的衍生品政策，要求董事会预先批准此类资产负债表对冲活动，并持续向其ALCO委员会报告。董事会已批准名义金额高达20000万美元的支付固定利率掉期，公司迄今已执行10000万美元。
2023年9月，公司与第三方金融机构达成了100万美元的利率互换，以限制利率上升对投资组合的风险。该利率掉期被指定为公允价值对冲，并利用支付固定利率掉期对冲因有担保隔夜融资利率（“SOFR”）变动而产生的公允价值变化。该公司指定掉期名义余额中的5000万美元作为20年期抵押贷款支持证券封闭投资组合的对冲，并指定5000万美元作为免税市政债券封闭投资组合的对冲。截至2024年6月30日，公司在综合资产负债表上记录了掉期的公允价值3000万美元的应计应付利息和其他负债，但被指定投资证券的公允价值增加3000万美元所抵消。
截至2024年6月30日，投资证券的公允价值为5.525亿美元，占总资产的22%，而截至2023年12月31日，投资证券的公允价值为56830万美元，占总资产的23%。2024年6月30日，投资组合的33%由美国政府赞助企业住宅抵押贷款支持证券（MBS - GSE住宅或抵押贷款支持证券）组成，该证券摊销并提供每月现金流，公司可用于再投资、贷款需求、意外存款流出、设施扩张或运营。抵押贷款支持证券投资组合仅包括房利美、房地美和政府国家抵押贷款协会（GNMA）发行的转嫁债券。
该公司的市政（州和政治分区的义务）投资组合由账面价值为18720万美元的免税市政债券（17980万美元，包括HTm证券上转让的剩余未实现净亏损）和账面价值为8860万美元的应税市政债券（8290万美元，包括HTm证券上转让的剩余未实现净亏损）组成。这些市政债券的总体信用评级如下：37% AAA、61% AA、1% A。对于市政证券HTm，公司利用第三方模型分析这些债券是否需要信用损失准备金。由于市政投资组合的潜在信用质量较强，因此计算出的信用损失准备金金额并不重要。
2024年前六个月，总投资的公允价值减少了1580万美元，即3%。这一下降主要是由于本金减少总计1080万美元、可供出售投资组合中未实现亏损头寸减少1.7亿美元以及掉期公允价值减少1.8亿美元。该公司试图维持多元化和比例相称的投资组合，其结构旨在补充公司的战略方向。其增长通常补充贷款活动，但也尽可能考虑当前和预测的经济状况、公司的流动性需求和利率风险状况。
2024年6月30日与2023年12月31日的投资证券比较如下：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
% |
图书收益率 |
重新定价期限（年） |
量 |
% |
图书收益率 |
重新定价期限（年） |
||||||||||||||||||||||||
| HTM证券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 各州和政治分区的义务-免税 |
$ | 83,512 | 15.1 | % | 2.1 | % | 20.3 | $ | 83,483 | 14.8 | % | 2.1 | % | 20.8 | ||||||||||||||||||
| 各州和政治分区的义务-应税 |
59,549 | 10.8 | 2.1 | 10.8 | 59,368 | 10.4 | 2.1 | 11.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理机构- GSE |
81,928 | 14.8 | 1.4 | 5.9 | 81,382 | 14.3 | 1.4 | 6.4 | ||||||||||||||||||||||||
| HTM证券总额 |
$ | 224,989 | 40.7 | % | 1.8 | % | 12.6 | $ | 224,233 | 39.5 | % | 1.8 | % | 13.1 | ||||||||||||||||||
| AFS债务证券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 |
$ | 180,250 | 32.6 | % |
1.8 | % |
5.9 | $ | 193,698 | 34.1 | % |
1.8 | % |
6.0 | ||||||||||||||||||
| 各州和政治分区的义务-免税 |
96,301 | 17.4 | 2.4 | 19.1 | 99,323 | 17.5 | 2.4 | 11.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 各州和政治分区的义务-应税 |
23,359 | 4.2 | 1.6 | 5.1 | 23,474 | 4.1 | 1.6 | 5.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理机构- GSE |
27,596 | 5.0 | 1.2 | 3.8 | 27,545 | 4.8 | 1.2 | 4.3 | ||||||||||||||||||||||||
| AFS债务证券总额 |
$ | 327,506 | 59.3 | % | 1.9 | % | 9.4 | $ | 344,040 | 60.5 | % | 1.9 | % | 7.4 | ||||||||||||||||||
| 总证券 |
$ | 552,495 | 100.0 | % |
1.9 | % |
10.7 | $ | 568,273 | 100.0 | % |
1.9 | % |
9.6 | ||||||||||||||||||
投资证券投资组合不包含自有品牌抵押贷款支持证券、抵押抵押贷款债券、债务抵押债券或信托优先证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该投资组合没有可调利率工具。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资证券由AFS和HTM证券组成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS证券的未实现净亏损分别为5,330美元万和5,160美元万。在170美元的万净下降中，60美元的万可归因于市政证券，110美元的万可归因于抵押贷款支持证券。2022年期间，共有2,390美元未实现净亏损的证券转移至HTM，其中约120美元万及110美元万分别于截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的其他全面收益中增值，而本公司投资组合价值变动的方向及幅度则归因于沿国库券收益率曲线的利率变动方向及幅度。一般来说，债务证券的价值与利率的变化方向相反。随着国债收益率曲线上的利率上升，特别是中长端的利率上升，债务证券的价值趋于下降。该公司投资组合的价值是否会高于或低于其摊销成本将在很大程度上取决于利率变动的方向和幅度以及该公司投资组合中债务证券的持续时间。管理层不考虑可归因于信贷质量变化的价值减少。相应地，当利率下降时，本公司的债务证券组合的市值可能会受到市值的影响。
截至2024年6月30日，该公司拥有公共存款27530万美元，占存款总额的13%。宾夕法尼亚州法律要求公司维持公共和信托存款的抵押证券，或以其他方式为这些客户获得FHLb信用证或FDIC保险。该公司还抵押衍生工具和某些借入资金的证券。截至2024年6月30日，所需质押证券余额为33540万美元，占证券总额的61%。
每季度，管理层对投资组合进行审查，以确定每种证券公允价值下降的原因。本公司使用由独立第三方提供的资料来确定其投资证券组合的公允价值。管理层对第三方提供的投入进行审查并加以证实。对未实现损失的原因进行评估，以确定是否存在债务证券的信用损失。例如，考虑因素包括公司持有证券直至到期或在到期前出售的意图和能力、在预期持有期内投资金额的可回收性、定价低于成本的时间长度和严重程度、利率环境、合同到期金额的接收以及证券是否有活跃的市场，以及对发行人供管理层使用的财务状况的分析，以对公司在确定证券是否存在信用损失时无法收回所有到期金额(本金和利息)的可能性做出现实的判断。如果价值下降被认为是信贷损失，则HTM和AFS证券都会记录抵销资产减值，但受公允价值低于摊余成本基础的金额限制。截至2024年6月30日止六个月内，本公司并无因其投资证券组合的债务证券产生任何信贷亏损。
在2023年1月，随着10年期美国国债收益率的下降，3,120万的证券能够出售，收益率为3.62%(FTE收益率为4.33%)，处于盈亏平衡水平。这些收益用于偿还当时成本为4.80%的FHLB隔夜借款。由于2023年10月借款水平的波动，以及在为贷款增长提供资金的同时经历存款波动而对借款能力的预期依赖日益增加，本公司评估了一项流动性策略，以消除对短期借款的依赖。根据这次评估，本公司于2023年11月出售了账面价值为3560万的长期可供出售一般市场免税市政债券，加权平均收益率为1.28%，13.5年加权平均期限，作为流动性和净息差增强策略的一部分，可供出售债务证券的收益(亏损)确认为650美元万亏损。收到的2,910美元万收益用于偿还短期借款，成本约为5.50%。虽然公司拥有充足的资金来源，但管理层认为，如果银行业再次面临2023年3月的融资压力，在短期内为借款创造额外能力是谨慎的做法。此外，由于出售的市政债券是在低得多的利率环境中购买的，出售所得资金偿还借款后，净息差立即改善超过5个基点。此次出售消除了422个基点的负息差，并将有助于从2024年开始每年逐步提高净利息收入、每股收益和NIM。通过出售低收益债券偿还预付款所节省的成本还将使出售时实现的6.5亿美元万的税前亏损在债券出售期限之前得到全额弥补。
银行股票的限制投资
加入该组织需要投资联邦住房贷款银行（FHLB）股票，并且由于没有可用的市场价值，因此按成本计算。公司需要投资的金额取决于公司与匹兹堡FHLb的未偿借款的相对规模。如果借款金额下降至预定水平，则按面值从公司回购多余的股票。此外，公司还根据投资金额获得回报或股息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，大西洋社区银行家银行（ACBB）股票总计820万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHLb股票余额分别为3.9亿美元和380万美元。 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，FHLb收到的股息分别为14.8万美元和16.1万美元。
持作出售贷款（HFS）
大多数住宅按揭和某些小企业管理局(SBA)担保的贷款可归类为持有待售贷款(HFS)。在市场利率上调的情况下，固定利率贷款和不立即安排重新定价的贷款将不再产生与当前市场一致的收益率。在利率下降的环境下，公司将面临提前还款风险，因为固定利率贷款的利率下降，客户希望对贷款进行再融资。已考虑本公司目前的流动资金状况及预计未来的流动资金需求。为了更好地管理提前还款和利率风险，符合这些条件的贷款可能会被归类为HFS。偶尔，住宅按揭和/或商业贷款可能会从贷款组合转移到住房贷款服务。贷款HFS的账面价值是基于成本或估计公允价值中的较低者。如果这些贷款的公允价值低于其原始成本，差额将被减记并计入当前收益。投资组合随后的升值计入当前收益，但仅限于以前减记的程度。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，HFS贷款包括账面值分别为70万美元和150万美元的住宅抵押贷款，接近其公允价值。截至2024年6月30日止六个月，本金余额为2550万美元的住宅抵押贷款被出售到二级市场，公司确认净收益50万美元，而截至2023年6月30日止六个月内分别为2320万美元和40万美元。
该公司保留出售到二级市场的贷款的抵押贷款服务权（MSRS）。保留MSR，以便公司能够促进关系。截至2024年6月30日和2023年12月31日，已售出住宅抵押贷款的服务组合余额分别为48390万美元和47770万美元，同期抵押贷款服务权分别为140万美元和150万美元。
贷款和租赁
截至2024年6月30日，该公司的贷款和租赁总额总计17亿美元，比2023年12月31日的170亿美元增加了4270万美元，即3%。
截至2024年6月30日的六个月内，投资组合的增长主要归因于商业投资组合增加了4，200万美元，原因是向单个市政借款人发放了总额为1500万美元的三笔商业房地产非业主自用贷款，向三名不同借款人发放了总额为2，300万美元的贷款以及投资组合的增长。该公司的住宅投资组合还增加了13.1亿美元，这是由于本期持作投资的可调利率抵押贷款比例较高。由于汽车产品组合的战略性削减，消费者组合减少了12.3亿美元，抵消了这一增长。
随着管理层继续寻找优化公司资产负债表的方法，重点是在能够提供更好的风险调整回报和改善深化与客户关系机会的领域提供贷款。这可能会导致未来时期贷款组合的构成发生变化。
2024年6月30日和2023年12月31日贷款组合的构成汇总如下：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
% |
量 |
% |
||||||||||||
| 工商业： |
||||||||||||||||
| 商业广告 |
$ | 154,158 | 8.9 | % |
$ | 152,640 | 9.0 | % |
||||||||
| 市政 |
107,219 | 6.2 | 94,724 | 5.6 | ||||||||||||
| 商业地产： |
||||||||||||||||
| 非业主占用 |
355,024 | 20.5 | 337,671 | 20.0 | ||||||||||||
| 业主占有率 |
274,762 | 15.9 | 278,293 | 16.5 | ||||||||||||
| 施工 |
53,959 | 3.1 | 39,823 | 2.4 | ||||||||||||
| 消费者： |
||||||||||||||||
| 房屋股权分期付款 |
54,558 | 3.2 | 56,640 | 3.4 | ||||||||||||
| 房屋净值信用额度 |
57,188 | 3.3 | 52,348 | 3.1 | ||||||||||||
| 汽车贷款-追索权 |
11,014 | 0.6 | 10,756 | 0.6 | ||||||||||||
| 汽车贷款-无追索权 |
92,756 | 5.4 | 112,595 | 6.7 | ||||||||||||
| 直接融资租赁 |
31,125 | 1.8 | 33,601 | 2.0 | ||||||||||||
| 其他 |
23,499 | 1.3 | 16,500 | 1.0 | ||||||||||||
| 住宅： |
||||||||||||||||
| 房地产 |
481,966 | 27.9 | 465,010 | 27.5 | ||||||||||||
| 施工 |
32,645 | 1.9 | 36,536 | 2.2 | ||||||||||||
| 贷款总额 |
1,729,873 | 100.0 | % |
1,687,137 | 100.0 | % |
||||||||||
| 减： |
||||||||||||||||
| 信贷损失准备 |
(18,975 | ) | (18,806 | ) | ||||||||||||
| 未完成的租赁收入 |
(2,055 | ) | (2,039 | ) | ||||||||||||
| 净贷款 |
$ | 1,708,843 | $ | 1,666,292 | ||||||||||||
| 持有待售贷款 |
$ | 691 | $ | 1,457 | ||||||||||||
2024年第二季度，该公司审查了其商业房地产贷款组合，以确保这些投资组合中的贷款反映适当的目的和抵押品。根据这一分析，净余额为2540万美元的贷款被重新分类为商业房地产自有类别和非自有商业房地产类别。出于比较目的，此次调整适用于2023年12月31日。截至2023年12月31日，非业主自用投资组合增加，业主自用投资组合减少2，610万美元。
商业与工业（C & I）和商业房地产（CRE）
截至2024年6月30日，商业投资组合增加了4，200万美元（5%），达到94，510万美元，而2023年12月31日的余额为90，310万美元。这一增长是由于商业和工业贷款增长14亿美元以及商业房地产贷款增长28亿美元。
商业和工业贷款通常以短期资产为抵押;然而，在许多情况下，提供房地产等额外抵押品作为贷款的额外担保。贷款与价值的最大值由公司制定，并且特定于抵押品类型。抵押品价值可以使用发票、库存报告、应收账款账龄报告、独立抵押品评估等确定。
截至2024年6月30日的六个月内，商业和工业（非市政）贷款增加了1.5亿美元，从2023年12月31日的15260万美元增加到2024年6月30日的15410万美元，这是由于发放和预付款超过了预定付款和削减。
市政贷款由宾夕法尼亚州联邦根据《地方政府单位债务法》授权的各个地方政府单位的充分信誉和信用担保。这些贷款长期以来一直在合同条款内履行，没有发现违约情况。
截至2024年6月30日的六个月内，市政贷款增加了1250万美元，增幅为13%，从2023年12月31日的9470万美元增至2024年6月30日的10720万美元，这归因于向单个市政借款人发放总计1500万美元的税收预期票据。
商业房地产贷款通常比其他类型的贷款具有更高的风险水平，这主要是由于一般经济状况的影响以及基础抵押品估值所涉及的复杂性，而基础抵押品的价值往往与利率相反。这些贷款以主题财产的抵押或商业房地产抵押（CREM）为抵押。在承保商业房地产建设贷款时，该公司利用可行性研究、市场数据、对借款人的财务状况、借款人的信用记录以及项目产生的现金流的可靠性和可预测性进行稳健分析等。对公司发起的商业房地产贷款担保房产的评估由独立评估师根据《统一标准》进行专业评估实践（USPAP）标准并符合《金融机构改革、复苏和执行法案》（FIRREA）。
截至2024年6月30日的六个月内，业主自用商业房地产贷款减少了3.5亿美元（即1%），从2023年12月31日的27830万美元降至2024年6月30日的27480万美元，这归因于按月还款。
业主自用商业房地产贷款依赖于各自业主企业产生的收入。因此，业主自用CRE贷款的承保强调业主的现金流和财务状况，而房地产通常代表业主的主要业务地点。由于运营现金流是业主自用商业房地产贷款的主要还款来源，因此该部门被认为风险较低。
该公司维持着多元化的非业主自用商业房地产投资组合，没有严重集中于任何房地产类型。下图描述了截至2024年6月30日非业主自用商业房地产贷款贷款组合中包含的风险敞口类型的目的：
| 2024年6月30日 |
||||||||
| (千美元) |
量 |
% | ||||||
| 非业主占用的商业地产： |
||||||||
| 1-4家庭 |
$ | 46,698 | 13.15 | % | ||||
| 多个家庭 |
33,894 | 9.55 | % | |||||
| 工业 |
53,684 | 15.12 | % | |||||
| 混合使用 |
41,099 | 11.58 | % | |||||
| 零售 |
65,091 | 18.33 | % | |||||
| 土地 |
13,525 | 3.81 | % | |||||
| 专用 |
28,915 | 8.14 | % | |||||
| 酒店 |
24,908 | 7.02 | % | |||||
| 办公室 |
47,210 | 13.30 | % | |||||
| 总 |
$ | 355,024 | 100.00 | % | ||||
截至2024年6月30日的六个月内，非业主自用商业房地产贷款增加1730万美元，增幅5%，从2023年12月31日的33770万美元增至2024年6月30日的35500万美元。增加的最大贡献者是向无关借款人发放的三笔贷款，总额为23亿美元，所有贷款与价值的限额均符合公司政策。
非业主自住商业贷款是指非业主占用的商业贷款，因此依赖于第三者的收入，包括代表不同行业的多户住宅租户和商业租户。承销非业主自住CRE贷款评估来自各自租户及其所占行业的现金流。因此，管理层认为非拥有者自用的综合资产负债表贷款的风险水平高于所有者拥有的综合资产负债表贷款。为配合其风险偏好和关系管理策略，本公司避免投机性的商业写字楼，并倾向于以下特点的项目提供贷款：足够的股本或贷款价值比，并拥有S评级的长期租赁租户、以个人财务实力提供有意义的现金流支持以补充租金收入波动的业主的个人担保贷款、在理想地点有稳定租金的住宅项目，或具有足够多样性和被证明长期提供较低风险的行业的项目。
在上表中，办公空间的潜在风险分别为4720万美元和2890万美元。办公板块主要有郊区医疗和郊区专业第三方租户。特殊用途部门包括自助仓储设施、辅助生活设施、疗养院和停车场。
建筑贷款包括商业和住宅场地开发贷款以及商业建筑建设和住宅建设贷款。管理层更愿意向拥有良好业绩记录和强劲业务并有业主个人财务状况保证的知名开发商提供贷款。截至2024年6月30日，5400万美元的商业建筑投资组合包括4120万美元（76%）的非业主自用贷款和1280万美元（24%）的业主自用贷款。
截至2024年6月30日的六个月内，商业建筑贷款增加了1410万美元，增幅为35%，从2023年12月31日的3980万美元增至2024年6月30日的5290万美元。这一增长归因于年内产生的7.1亿美元商业建设承诺以及年内2023年12月31日之前预订的商业建设贷款预付款12亿美元。截至2024年6月30日的六个月内，这些预付款被3.1亿美元的偿还/偿还以及稳定并转化为所有者和非所有者商业房地产贷款的1.9亿美元项目部分抵消。
消费者
消费者贷款组合包括房屋股权分期付款、房屋股权信贷额度、无追索权汽车贷款、追索权汽车贷款、直接融资租赁和其他消费者贷款。
截至2024年6月30日，与2023年12月31日的余额28240万美元相比，消费者贷款组合总额减少了1230万美元（4%），至27010万美元，主要是由于管理层的战略决心减少间接汽车投资组合总额为2200万美元，以最低限度的初始还款/偿还。抵消了间接汽车投资组合的减少的是，由于年内进行的销售活动，HESYS投资组合增长了5亿美元，以及由于年内从Banker Healthcare Group（BHG）购买了6亿美元的个人贷款，其他消费者投资组合增长了7亿美元，以及标准投资组合的增长。在2024年剩余时间里，该公司预计经销商投资组合的到期日约为24亿美元，发行量最少。
住宅
截至2024年6月30日，住宅贷款组合增加了1310万美元（即3%），达到51460万美元，而2023年12月31日的余额为50150万美元。这一增长是由于抵押贷款从二级市场出售的抵押贷款转向持作投资的贷款，主要是利率固定为5年、7年或10年的巨额抵押贷款，此后利率可调。
截至2024年6月30日，住宅贷款组合主要包括针对主要住宅的持作投资性住宅贷款，包括约38900万美元的固定利率抵押贷款和9300万美元的可调利率抵押贷款。
公司认为其投资组合细分（包括房地产担保投资组合）是正常且合理多元化的。银行业受到一般经济状况的影响，包括房地产价值的影响等。该公司确保其抵押贷款遵守二级市场合规标准。此外，该公司的信贷职能通过对所有贷款类型保持严格的承保原则，努力减轻经济状况的负面影响。
津贴： 学分 损失
管理层持续评估公司贷款组合的信用质量，并每季度对信用损失备抵（ACL）的充分性进行正式审查。该备抵反映了管理层对贷款组合中预期信用损失金额的最佳估计。在估计预计将收回的净金额时，管理层考虑了过去事件、当前状况以及对公司金融资产可收回性的合理且有支持性的预测的影响。这些估计可能容易发生重大变化。当贷款被视为无法收回时，贷款损失直接从拨备中扣除。以前注销的贷款中的收回在收到时添加到津贴中。
分析ACL充分性的方法基于七个主要组成部分：
| ● |
数据： 作为生成ACL估计的基础，公司数据的质量至关重要。就其估计而言，该公司同时使用内部和外部数据，并在可能的情况下优先使用内部数据。数据完整、准确且相关，并受到适当的治理和控制。 |
| ● |
细分： 金融资产根据相似的风险特征进行细分。 |
| ● |
金融资产预计期限： 金融资产的估计期限是ACL估计的重要驱动因素。估计到期日较短的金融资产或金融资产池通常导致准备金低于估计到期日较长的金融资产或金融资产池。随着金融资产或资产池平均寿命的增加，ACL估计值通常会相应增加，因为违约的可能性是在更长的时间范围内考虑的。因此，对池的估计期限（即，平均寿命）基于池内金融资产的合同到期日，并根据GAAP（如适用）进行调整。金融资产估计期限的主要假设是摊销金融资产的预付费率和非摊销金融资产的缩减率。 |
| ● |
信用损失计量方法： 根据会计准则法典（ASC）主题326，允许使用多种测量方法来估计发票。公司对不同的金融资产类别采用不同的估计方法。贴现现金流法适用于商业和工业、非业主居住的商业房地产、业主居住的商业房地产、商业建筑、房屋股权分期贷款、房屋股权信贷额度、住宅房地产和住宅建筑池。加权平均剩余期限（WARM）方法用于市政、无追索权汽车、追索权汽车、直接融资租赁和消费者其他池。 |
| ● |
合理且有支持性的预测： ASC主题326要求管理层考虑影响金融资产预期可收回性的合理且有支持性的预测。因此，公司的预测纳入了经济环境的预期变化，这些变化可能会影响管理层能够合理支持和记录预期的一段时间内的信用损失估计。前瞻性信息可能反映相对于当前环境的积极或消极预期。截至报告日，管理层正在使用联邦公开市场委员会（FOMC）国民国内生产总值（GDP）和失业率预测中位数以及联邦住房金融局（FHFA）房价指数（HPI）来进行合理且有支持性的预测。该公司目前使用12个月（4个季度）的合理且可支持的预测期。 |
| ● |
恢复期： ASC主题326不要求管理层估计金融资产整个合同期限的合理且可支持的预测。在考虑合理且可支持的预测期后，管理层可以对剩余合同寿命应用回归技术，这允许管理层将历史损失率应用于金融资产寿命的后期。该公司目前使用12个月（4个季度）的直线回归期。 |
| ● |
定性因素调整： 公司的ACL估计考虑了截至报告日与其金融资产的预期可收回性相关的所有重要因素;定性因素反映了其他地方未捕捉到的条件的影响，例如历史损失数据或经济预测。定性考虑可以直接在测量模型中捕获，也可以作为整个ACL方法中的附加组件捕获。目前，公司使用以下定性因素： |
| O |
拖欠和非应计贷款的水平和趋势; |
| O |
冲销和回收的水平和趋势; |
| O |
贷款数量和贷款期限的趋势; |
| O |
风险选择和承保标准的变化; |
| O |
贷款政策以及法律和监管要求的变化; |
| O |
贷款管理的经验、能力和深度; |
| O |
国家和地方经济趋势和状况; |
| O |
信贷集中度的变化;以及 |
| O |
基础抵押品的变化。 |
与该津贴相关的一个关键控制是公司的特殊资产委员会。该委员会每季度召开一次会议，适用的贷方讨论所审查的每种关系，并根据当前的会计指导就适当的估计损失金额（如果适用）达成共识。特殊资产委员会的重点是确保不仅考虑特定储备金的贷款，而且考虑可能逾期还款的贷款的可收回性的相关事实。评估流程还包括对所有非应计贷款进行审查，以及对贷方或公司信用管理职能部门已对其进行批评或分类风险评级的某些贷款进行审查。
下表列出了所示期间信用损失拨备活动和某些关键比率：
| (千美元) |
截至2024年6月30日止六个月 | 截至2023年12月31日止十二个月 | 截至2023年6月30日止六个月 | |||||||||
| 期初余额 |
$ | 18,806 | $ | 17,149 | $ | 17,149 | ||||||
| 冲销： |
||||||||||||
| 工商业 |
(153 | ) | (320 | ) | (320 | ) | ||||||
| 商业地产 |
(131 | ) | (91 | ) | (32 | ) | ||||||
| 消费者 |
(193 | ) | (463 | ) | (245 | ) | ||||||
| 住宅 |
- | - | - | |||||||||
| 总 |
(477 | ) | (874 | ) | (597 | ) | ||||||
| 恢复： |
||||||||||||
| 工商业 |
5 | 57 | 22 | |||||||||
| 商业地产 |
155 | 44 | 41 | |||||||||
| 消费者 |
41 | 165 | 126 | |||||||||
| 住宅 |
45 | 30 | 10 | |||||||||
| 总 |
246 | 296 | 199 | |||||||||
| 净冲销 |
(231 | ) | (578 | ) | (398 | ) | ||||||
| 采用ASC 326的影响 |
- | 618 | 618 | |||||||||
| 信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
- | 126 | 126 | |||||||||
| 贷款信贷损失准备 |
400 | 1,491 | 855 | |||||||||
| 期末余额 |
$ | 18,975 | $ | 18,806 | $ | 18,350 | ||||||
| 信贷损失拨备占贷款总额的比例 |
1.10 | % |
1.12 | % |
1.13 | % |
||||||
| 净冲销与平均未偿贷款总额（年化） |
0.03 | % |
0.04 | % |
0.05 | % |
||||||
| 平均贷款总额 |
$ | 1,702,133 | $ | 1,635,286 | $ | 1,617,626 | ||||||
| 贷款逾期30 - 89天并应计 |
$ | 2,166 | $ | 4,487 | $ | 1,148 | ||||||
| 贷款逾期90天或以上并应计 |
$ | 34 | $ | 14 | $ | 47 | ||||||
| 非权责发生制贷款 |
$ | 6,889 | $ | 3,308 | $ | 3,493 | ||||||
| 非权责发生贷款的信贷损失准备 |
2.75 | X |
5.69 | X |
5.25 | X |
||||||
| 不良贷款信贷损失准备 |
2.74 | X |
5.66 | X |
5.18 | X |
||||||
截至2024年6月30日的六个月内，津贴增加了169万美元（即1%），从2023年12月31日的1，880万美元增至1，900万美元。津贴的增加是基于40万美元的拨备，部分被2，310万美元的净冲销所抵消。
管理层认为，信用损失拨备的当前余额足以满足可能出现的已确定的潜在信用质量问题以及投资组合固有的其他未确定但存在的问题。潜在问题贷款是指那些有已知信息导致管理层认为本金和/或利息偿还面临危险且贷款目前既不处于非应计状态也不逾期90天或以上的贷款。
津贴估计中使用的关键损失驱动因素假设包括联邦公开市场委员会（FOMC）国民国内生产总值（GDP）和失业率预测中位数、联邦住房金融局（FHFA）房价指数（HPI）、预付款和削减利率以及估计剩余贷款期限。尽管ACL估计中使用的关键损失驱动因素假设从截至2023年12月31日的估计到截至2024年6月30日的估计基本保持稳定，但根据贷款和租赁组合的增长以及投资组合组成的变化，ACL绝对值有所增加，以及预付款放缓和削减率被更有利的经济预测所抵消。
截至2024年6月30日，ACL估计的定性因素与上一季度相比普遍下降，这是因为基于公司当地经济的持续强劲，所有池经济状况的定性因素下降。
所示期间主要贷款类别之间的净冲销分配如下：
| (千美元) |
截至2024年6月30日的6个月 | 占净冲销总额的百分比 | 截至2023年6月30日的6个月 | 占净冲销总额的百分比 | ||||||||||||
| 净冲销 |
||||||||||||||||
| 工商业 |
$ | (148 | ) | 64 | % |
$ | (298 | ) | 75 | % |
||||||
| 商业地产 |
24 | (11 | ) | 9 | (2 | ) | ||||||||||
| 消费者 |
(152 | ) | 66 | (119 | ) | 30 | ||||||||||
| 住宅 |
45 | (19 | ) | 10 | (3 | ) | ||||||||||
| 净冲销总额 |
$ | (231 | ) | 100 | % |
$ | (398 | ) | 100 | % |
截至2024年6月30日止六个月，津贴净冲销总计2，310万美元，而截至2023年6月30日止六个月的净冲销为3，980万美元，相当于1，670万美元，即42%，由于单一商业房地产借款人收回1250万美元，单一住宅借款人收回400万美元，因此减少。截至2024年6月30日止六个月，净冲销占贷款组合总额的比例下降至0.03%，而截至2023年6月30日止六个月为0.05%。
有关信用损失拨备的讨论，请参阅此处包含的管理层讨论和分析的经营结果部分中的“信用损失拨备”。
信用损失备抵通常可以吸收整个贷款组合的损失。然而，在某些情况下，会为特定贷款或贷款组进行分配。如前所述，不同类别贷款的信用损失拨备的分配基于公司使用的方法。各期分配的变化基于对贷款组合的季度末审查。
下表总结了所示期间主要贷款类别中的津贴分配，以及每一类贷款占贷款总额的百分比。该表不应被解释为表明未来期间将以这些金额或比例进行冲销，或者分配表明未来的冲销趋势。如果存在，指定为未分配的津贴部分符合公司的指导方针：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| % |
类别 |
% |
类别 |
% |
类别 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 总 |
% |
总 |
% |
总 |
% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
津贴 |
津贴 |
贷款 |
津贴 |
津贴 |
贷款 |
津贴 |
津贴 |
贷款 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 类别 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 |
$ | 8,687 | 47 | % | 39 | % | $ | 8,835 | 47 | % | 39 | % | $ | 8,578 | 47 | % | 40 | % | ||||||||||||||||||
| 工商业 |
2,181 | 11 | 15 | 1,850 | 10 | 15 | 2,361 | 13 | 13 | |||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 |
2,368 | 12 | 16 | 2,391 | 13 | 16 | 2,514 | 14 | 18 | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 |
5,726 | 30 | 30 | 5,694 | 30 | 30 | 4,847 | 26 | 29 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未分配 |
13 | - | - | 36 | - | - | 50 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 总 |
$ | 18,975 | 100 | % | 100 | % | $ | 18,806 | 100 | % | 100 | % | $ | 18,350 | 100 | % | 100 | % | ||||||||||||||||||
截至2024年6月30日，商业房地产贷款组合占信用损失拨备总额的47%，与2023年12月31日持平。截至2024年6月30日，商业房地产贷款组合占贷款和租赁组合总额的39%，表明相对准备金较高，这归因于投资组合的平均期限较长和固有风险。
截至2024年6月30日，商业和工业投资组合占信贷损失备抵总额的11%，比2023年12月31日上升1个百分点。截至2024年6月30日，商业和工业投资组合占贷款和租赁投资组合总额的15%，这表明相对准备金较低，这归因于该投资组合的平均期限较短和相对风险较低，特别是市政投资组合。
截至2024年6月30日，消费者投资组合占信用损失备抵总额的12%，比2023年12月31日下降1个百分点。截至2024年6月30日，消费者投资组合占贷款和租赁投资组合总额的16%，表明相对准备金较低，这归因于该投资组合的平均期限较短和相对风险较低，特别是来自间接追索权和直接融资租赁投资组合。
截至2024年6月30日，住宅投资组合占信用损失拨备总额的30%，与2023年12月31日持平。截至2024年6月30日，住宅投资组合占贷款和租赁投资组合总额的30%，这表明储备金按比例代表贷款投资组合。
截至2024年6月30日，未分配准备金（代表未具体识别为贷款或贷款组的拨备部分）不到信用损失拨备总额的1%，与2023年12月31日持平。
不良资产
该公司将不良资产定义为逾期90天或以上的应计贷款、非应计贷款、其他拥有的房地产（ORE）和收回的资产。
下表列出了截至本期不良资产数据：
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
2023年6月30日 |
|||||||||
| 贷款逾期90天或以上并应计 |
$ | 34 | $ | 14 | $ | 47 | ||||||
| 非权责发生制贷款 |
6,889 | 3,308 | 3,493 | |||||||||
| 不良贷款总额 |
6,923 | 3,322 | 3,540 | |||||||||
| 其他不动产拥有和收回的资产 |
9 | 1 | 87 | |||||||||
| 不良资产总额 |
$ | 6,932 | $ | 3,323 | $ | 3,627 | ||||||
| 贷款总额，包括持作出售贷款 |
$ | 1,728,509 | $ | 1,686,555 | $ | 1,631,472 | ||||||
| 总资产 |
$ | 2,500,645 | $ | 2,503,159 | $ | 2,441,232 | ||||||
| 非权责发生制贷款占总贷款的比例 |
0.40 | % | 0.20 | % | 0.21 | % | ||||||
| 不良贷款占总贷款的比例 |
0.40 | % | 0.20 | % | 0.22 | % | ||||||
| 不良资产占总资产的比例 |
0.28 | % | 0.13 | % | 0.15 | % | ||||||
管理层持续监控贷款组合，以识别拖欠或管理层认为无法根据合同条款偿还的贷款。一般来说，如果任何类型的贷款逾期90天或以上，或者如果本金和利息的收取有疑问，所有类型的贷款都处于非应计状态。此外，当本金和/或利息逾期90天或以上时，无担保消费贷款将被注销。所有非应计贷款的应计未收利息收入均被转回并计入利息收入。
截至2024年6月30日，不良资产占总资产的0.28%，而2023年12月31日为0.13%。这一增加是由于不良资产增加了3.6亿美元（即109%），特别是非应计贷款，不良资产增加了3.6亿美元，不良资产增加是由于向单一商业借款人发放的2.9亿美元贷款被添加到非应计贷款中，一笔4000万美元的商业房地产非业主自用贷款被添加到非应计贷款中，以及一笔3000万美元的住宅房地产贷款被添加到非应计贷款中。
2024年6月30日，共有29笔非应计贷款发放给25名不相关借款人，余额范围从不到0.1万美元到270万美元，即总计6.9万美元。截至2023年12月31日，共有32笔非应计贷款发放给26名不相关借款人，余额范围从不到0.1万美元到130万美元，即总计330万美元。
截至2024年6月30日，逾期90天或以上的贷款总计340万美元，其中包括两项直接融资租赁，而截至2023年12月31日，一项直接融资租赁总计140万美元。所有贷款都有良好的担保，并且正在收取中。
该公司通过积极的客户沟通流程寻求所有逾期客户的付款。除非有良好的担保并且正在收款过程中，否则逾期贷款将在90天点被视为客户对收款工作没有反应且不合作时计入非应计贷款。
截至2024年6月30日不良贷款构成如下：
| 逾期 |
||||||||||||||||||||
| 毛收入 |
90天或 |
非 |
非总人数 |
% |
||||||||||||||||
| 贷款 |
越来越 |
应计项目 |
表演 |
毛收入 |
||||||||||||||||
| (千美元) |
余额 |
仍在累积 |
贷款 |
贷款 |
贷款 |
|||||||||||||||
| 工商业： |
||||||||||||||||||||
| 商业广告 |
$ | 154,158 | $ | - | $ | 2,685 | $ | 2,685 | 1.74 | % | ||||||||||
| 市政 |
107,219 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 商业地产： |
||||||||||||||||||||
| 非业主占用 |
355,024 | - | 724 | 724 | 0.20 | % | ||||||||||||||
| 业主占有率 |
274,762 | - | 2,404 | 2,404 | 0.87 | % | ||||||||||||||
| 施工 |
53,959 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 消费者： |
||||||||||||||||||||
| 房屋股权分期付款 |
54,558 | - | 56 | 56 | 0.10 | % | ||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 |
57,188 | - | 402 | 402 | 0.70 | % | ||||||||||||||
| 汽车贷款-追索权 |
11,014 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 汽车贷款-不可追索 |
92,756 | - | 5 | 5 | 0.01 | % | ||||||||||||||
| 直接融资租赁 * |
29,070 | 34 | - | 34 | 0.12 | % | ||||||||||||||
| 其他 |
23,499 | - | 20 | 20 | 0.09 | % | ||||||||||||||
| 住宅： |
||||||||||||||||||||
| 房地产 |
481,966 | - | 593 | 593 | 0.12 | % | ||||||||||||||
| 施工 |
32,645 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 持有待售贷款 |
691 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 总 |
$ | 1,728,509 | $ | 34 | $ | 6,889 | $ | 6,923 | 0.40 | % | ||||||||||
* 扣除未赚取的租赁收入2.1亿美元。
从非应计贷款收到的付款按成本回收法确认。付款首先用于未偿本金余额，然后用于收回任何已注销的贷款金额。任何超出部分均视为利息收入的回收。如果截至2024年6月30日未偿还的非应计贷款一直按照其原始条款履行，则公司将确认该贷款的利息收入1620万美元。
丧失抵押品赎回权持作出售资产
从2023年12月31日到2024年6月30日，持作出售的止赎资产（ORE）从0.1万美元减少至0美元，减少了0.1万美元，这归因于出售了一处总计0.1万美元的商业地产以及增加和随后出售的一处总计21.9万美元的商业地产。
下表列出了持作出售的止赎资产的ORE部分的活动：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
# |
量 |
# |
||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 1 | 1 | $ | 168 | 2 | ||||||||||
| 添加 |
219 | 1 | 86 | 1 | ||||||||||||
| 减薪 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 撇减 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 转账 |
- | - | (253 | ) | (2 | ) | ||||||||||
| 售出 |
(220 | ) | (2 | ) | - | - | ||||||||||
| 期末余额 |
$ | - | - | $ | 1 | 1 | ||||||||||
截至2024年6月30日，公司无ORE。
银行自营寿险现金退保额
该公司在购买时为选定的一组员工（即其高级职员）维持银行自有人寿保险（BOLI），其中公司是保单的所有者和唯一受益人。BOLI被归类为非生息资产。现金返还价值的增加或减少被记录为非利息收入的组成部分。BOLI从保险池现金返还价值的增值及其对公司的免税优势中获利。该盈利能力用于抵消当前和未来员工福利成本的一部分。如有必要，可以清算BOLI现金返还价值，并支付相关的税收成本。然而，该公司打算持有该保险池，因为它提供的收入支持员工福利成本的增加，从而增强了公司的资本状况。因此，公司并未就现金返还价值增加产生的收益拨备递延所得税。
房舍和设备
2024年上半年，扣除折旧后，场地和设备增加了160万美元。2024年第二季度，该公司购买了2000万美元的固定资产，并增加了2.6亿美元的在建工程。这些增加被1.1亿美元的折旧费用部分抵消。该公司于2023年在威尔克斯-巴雷开设了一家新分店。该公司于2024年7月开设了一家新的伊斯顿分公司，2024年上半年产生的成本为4000万美元。该公司已基本完成位于宾夕法尼亚州邓莫尔的主要分支机构的改造。该公司正在进行公司总部建设，可能会继续增加在建工程，并正在评估其分支机构网络，寻找对更高效运营有意义的整合。
截至2024年6月30日，该公司在斯克兰顿市中心的公司总部大楼产生了600美元万的成本，根据现有信息，目前估计剩余净成本可能在1,900美元至2,400美元万之间。这一范围估计可能会扩大，因为它受到供应链问题、商品和劳动力定价、最终规划结果的影响，以及历史建筑的翻新需要升级以满足当前的法规和系统增强。2020年12月23日，宾夕法尼亚州联邦政府授权为公司在拉卡万纳县的总部项目提供200亿美元的再开发援助资本计划(万)资金。2021年12月2日，该公司宣布将获得额外200亿美元的万资金，以支持该项目。RACP赠款资金总额为40万美元，将用于历史悠久的斯克兰顿电力公司大楼的翻新和修复。这座建筑的历史性质使该公司有资格获得约40万美元的州和联邦历史税收抵免(万)。该项目预计将于2026年年中完工。
其他资产
2024年上半年，其他资产减少7000万美元，主要是由于预付费用减少5000万美元。
提供的资金：
存款
该公司是一家以社区为基础的商业存款金融机构，成员FDIC，提供各种利率和期限范围的存款产品。一般来说，存款来自公司21个分支机构周围社区内的消费者、企业和公共实体，所有存款都由联邦存款保险公司在法律允许的范围内进行保险。存款产品包括交易账户，包括：储蓄、俱乐部、有息支票、货币市场和无息支票(DDA)。该公司还提供短期和长期定期存款或存单(CD)。存单是规定期限的存款，期限从七天到十年不等。来自存款的现金流受到经济状况、利率环境变化、定价和竞争的影响。在确定其存款产品的利率时，该公司考虑了当地竞争、与盈利资产收益率的利差、流动性状况以及其他资金来源(如短期借款和FHLB预付款)收取的利率。
下表代表截至所示日期的存款组成：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
% |
量 |
% |
||||||||||||
| 计息支票 |
$ | 629,737 | 29.0 | % |
$ | 710,094 | 32.9 | % |
||||||||
| 储蓄和俱乐部 |
196,842 | 9.1 | 203,446 | 9.4 | ||||||||||||
| 货币市场 |
545,234 | 25.2 | 495,773 | 23.0 | ||||||||||||
| 存单 |
269,745 | 12.4 | 212,969 | 9.9 | ||||||||||||
| 全额计息 |
1,641,558 | 75.7 | 1,622,282 | 75.2 | ||||||||||||
| 无息 |
527,572 | 24.3 | 536,143 | 24.8 | ||||||||||||
| 总存款 |
$ | 2,169,130 | 100.0 | % |
$ | 2,158,425 | 100.0 | % |
||||||||
2024年6月30日，总存款增加了1,070美元万，从2023年12月31日的22美元增加到22亿，增幅不到1%。货币市场账户增加4,950美元万，主要是由于企业和个人账户余额增加，以及支票和储蓄账户的资金转移。*2024年上半年，一个公共客户的两个账户在2023年底的余额为1,220美元万从无息支票账户转移到有息支票账户。如果不包括转账，无息支票账户将保持相对持平，因为没有注意到重大的账户活动或新的关系。2024年上半年，计息支票账户减少至8,040美元万，主要是由于一种关系，将约4,500美元万从有息支票账户转移到CD，加上当地县花费COVID ARPA资金，以及当地学区增加存款活动。储蓄和俱乐部账户也减少了660万美元，主要是由于个人储蓄下降以及转向CD和货币市场账户。该公司专注于与现有的核心运营支票账户客户建立全面的银行关系，并形成新的客户关系。该公司将继续执行其关系发展战略，探索其市场中的人口结构，并为其客户制定有针对性的计划，以维持和增加核心存款。2023年和2024年，公司经历了存款余额的下降，因为客户将存款转移到投资，以赚取更高的利息，偿还债务和消费者支出。我们目前预计，由于通胀对消费者和企业支出的影响，以及高度竞争的利率环境导致的存款结构变化，这种现金使用的趋势将持续到2024年。预计季节性的公共存款波动将保持波动，有时可能会部分抵消未来的存款增长。
2024年上半年，CD增加了5670万美元，即27%，部分抵消了这些未到期存款的减少。如上所述，一个关系将约4500万美元从生息支票账户转移到CDAR。该公司预计竞争激烈的存款环境将持续到2024年，促销资金市场和CD将继续受到青睐。因此，该公司预计2024年大部分存款增长将来自CD投资组合。
该公司使用存款凭证账户注册服务（CDARS）互惠计划和保险现金扫钱（ICS）互惠计划，为拥有大额存款（有时可能超过FDIC最高保险金额250，000美元）的客户获得FDIC保险保护。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的CDARS价值为4，720万美元和1.4亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ICS互惠存款分别为10600万美元和15140万美元，占上表中生息支票账户中的存款总额的5%和7%。ICS存款减少4540万美元主要是由于几个大型业务关系将存款转移到该银行持有的其他生息账户。
截至2024年6月30日，未保险存款总额估计为81840万美元，占存款总额的38%。未保险存款的估计基于与监管报告要求相同的方法和假设。该公司按纳税人识别号汇总存款产品，并将其分类为所有权类别，以估计超出FDIC保险限额的金额。截至2024年6月30日，无保险和无抵押存款占存款总额的比例为51050万美元，即24%。截至2024年6月30日，担保存款总额为30790万美元，占存款总额的14%。
截至2024年6月30日，按账户划分的符合或超过FDIC限额的存款凭证到期分布如下：
| (千美元) |
||||
| 三个月或更短时间 |
$ | 14,762 | ||
| 三个月以上至六个月 |
18,383 | |||
| 超过六个月至十二个月 |
46,759 | |||
| 超过12个月 |
797 | |||
| 总 |
$ | 80,701 |
约37%的CDS计划于2024年到期，加权平均利率为3.84%，另外60%的CDS计划于2025年到期，加权平均利率为4.22%。续期存单目前预计将根据到期存单的利率、利率变动的速度和方向、收益率曲线的形状、竞争、到期账户的利率状况以及储户对替代非定期产品的偏好而重新定价，以降低市场利率。该公司计划在正常业务过程中继续在关系定价的基础上解决CD的重新定价问题，并准备在谨慎的情况下匹配费率以维持关系。当公司认为在经济上可行或有需求时，公司将继续开发CD推广计划。本公司将考虑客户的需要，同时留意本公司的流动资金水平、借款利率及利率敏感度风险。
短期借款
借款被用作存款生成的补充，作为替代资金来源，公司将从匹兹堡联邦HLb、联邦储备银行贴现窗口和其他代理银行的预付款借款，以满足资产增长和流动性需求。
短期借款可能包括FHLB信用额度和/或代理银行联邦资金额度的隔夜余额，公司可能需要这些余额来满足日常流动性需求，例如存款流出、贷款需求和运营。该公司使用9810万美元的短期借款为2024年上半年的贷款增长提供资金。截至2024年6月30日，短期借款包括通过联邦储备银行贴现窗口借入的7310万美元隔夜借款，利率为5.50%，以及通过联邦储备银行定期融资计划（BTFP）借入的2500万美元，期限最长一年，加权平均利率为4.76%，抵押2650万美元证券。截至2024年6月30日，该公司有能力从美联储托管借款人计划中额外借入7830万美元，通过FHLb开放式回购信用额度全额提供15000万美元隔夜借款，并从代理银行的信用额度中获得2000万美元。
有担保借款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司与第三方签订了6份和8份担保借款协议，公允价值分别为720万美元和740万美元，与某些不符合从Landmark Community Bank收购的销售待遇资格的已出售贷款参与者有关。预计2024年全年有担保借款将因计划摊销和（如有可能）提前偿还而减少。
联邦住房金融局取得进展
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有FHLb预付款。截至2024年6月30日，公司有能力从FHLb借入高达6.745亿美元（扣除所使用的任何隔夜借款）。该公司预计2024年剩余时间不会有任何FHLb预付款。
利率风险管理和市场风险分析。
机构利率风险管理流程的充分性和有效性及其风险敞口水平是监管评估机构对利率和资本充足率变化敏感性的关键因素。管理层认为公司的利率风险衡量框架是健全的，为衡量、监控、分析、识别和控制资产负债表中的利率风险提供了有效的手段。
公司面临其贷款、投资和融资活动固有的利率风险。利率波动将影响利息收入和利息支出，并影响所有生息资产和生息负债的市值，但短期剩余至到期的资产或负债除外。利率风险管理是资产/负债管理流程的组成部分。公司已制定一定的程序和政策指南来管理利率风险状况。这些内部政策使公司能够对市场利率的变化做出反应，以保护净利息收入免受重大波动的影响。管理利率风险的主要目标是最大限度地减少利率变化对净利息收入的不利影响，同时创建使收益最大化的资产/负债结构。
资产/负债管理。 公司管理资产和负债的利率敏感性的一个主要目标是稳定净利息收入。利率风险的管理和承担权力是公司资产/负债委员会（ALCO）的职责，该委员会由高级管理人员和董事会成员组成。ALCO每季度召开一次会议，监控利息敏感资产与利息敏感负债的关系。审查利率风险的流程是管理公司的常规部分。衡量和报告利率风险的一致政策和实践正在生效，特别是在非合同资产和负债的处理方面。此外，还有一个与董事会一起审查利率风险政策的年度流程，其中包括限制利率变化对盈利的影响。
利率风险测量。 利率风险通过使用三种补充措施来监控：静态缺口分析、风险收益模拟和经济风险价值模拟。虽然每种利率风险测量都有局限性，但总体而言，它们代表了对公司利率风险幅度以及风险沿收益率曲线的分布、随时间变化的风险水平以及某些利率关系变化的风险敞口量的合理全面视图。
静态间隙.特定时间间隔内重新定价的资产与负债之间的比率称为利率敏感性缺口。可以利用收益率曲线的斜坡以及利率变化水平的预测变化来管理利率敏感性差距。
为了管理这一利率敏感型缺口头寸，通常被称为累积缺口分析的资产/负债模型被用来监控公司在给定时间间隔内到期或重新定价的利息敏感型资产和负债量的差异。正差额(资产敏感度)表明与负债相比，在给定时期内将有更多的资产重新定价，而负差额(负债敏感度)则表明相反的效果。该公司采用计算机化净利息收入模拟模型来帮助量化利率风险敞口。这一过程通过不同的利率变化和资产负债表构成来衡量和量化对净利息收入的影响。这一模型的使用有助于ALCO衡量利率变化对利率敏感型资产和负债的影响，以确定这些利率变化将对净息差产生什么影响。截至2024年6月30日，该公司一年累计缺口为负(负债敏感型)18560美元万，占总资产的-7%.这一负利率缺口头寸的影响提供了资产和负债的错配，这可能使本公司在利率上升期间面临利率风险。相反，在利率下降的环境下，净利息收入可能会受到积极影响，因为在一年期间，更多的负债将比资产重新定价。
上面讨论的分析方法固有的某些缺陷并在下表中列出。尽管某些资产和负债可能具有相似的期限或重新定价期限，但它们可能会对市场利率变化做出不同程度的反应。某些类型资产和负债的利率可能会在市场利率变化之前波动，而其他类型资产和负债的利率可能会滞后于市场利率变化。某些资产，例如可调利率抵押贷款，具有限制短期和资产期限内利率变化的特征。如果利率发生变化，提前还款和提前提款水平可能会与计算表金额时假设的水平显着偏离。如果利率上升，许多借款人偿还可调利率债务的能力可能会下降。
下表反映了2024年6月30日资产负债表或“缺口”头寸的重新定价：
| 超过三 |
多过 |
|||||||||||||||||||
| 三个月 |
个月至 |
一年 |
多过 |
|||||||||||||||||
| (千美元) |
或更少 |
12个月 |
到三年 |
三年 |
总 |
|||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 52,526 | $ | - | $ | - | $ | 25,559 | $ | 78,085 | ||||||||||
| 投资证券(1)(2) |
6,315 | 19,237 | 61,490 | 469,421 | 556,463 | |||||||||||||||
| 贷款和租赁(2) |
402,866 | 253,058 | 457,053 | 596,557 | 1,709,534 | |||||||||||||||
| 固定资产和其他资产 |
- | 57,278 | - | 99,285 | 156,563 | |||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 461,707 | $ | 329,573 | $ | 518,543 | $ | 1,190,822 | $ | 2,500,645 | ||||||||||
| 累计资产总额 |
$ | 461,707 | $ | 791,280 | $ | 1,309,823 | $ | 2,500,645 | ||||||||||||
| 无息交易存款 (3) |
$ | - | $ | 52,810 | $ | 144,977 | $ | 329,785 | $ | 527,572 | ||||||||||
| 附带费用的交易存款 (3) |
664,345 | - | 282,988 | 424,480 | 1,371,813 | |||||||||||||||
| 存单 |
47,781 | 206,567 | 12,467 | 2,930 | 269,745 | |||||||||||||||
| 有担保借款 |
6,048 | 1,189 | - | - | 7,237 | |||||||||||||||
| 短期借款 |
98,120 | - | - | - | 98,120 | |||||||||||||||
| 其他负债 |
- | - | - | 30,466 | 30,466 | |||||||||||||||
| 总负债 |
$ | 816,294 | $ | 260,566 | $ | 440,432 | $ | 787,661 | $ | 2,304,953 | ||||||||||
| 累计负债总额 |
$ | 816,294 | $ | 1,076,860 | $ | 1,517,292 | $ | 2,304,953 | ||||||||||||
| 利息敏感度差距 |
$ | (354,587 | ) | $ | 69,007 | $ | 78,111 | $ | 403,161 | |||||||||||
| 累积缺口 |
$ | (354,587 | ) | $ | (285,580 | ) | $ | (207,469 | ) | $ | 195,692 | |||||||||
| 表外： |
||||||||||||||||||||
| 掉期-投资组合对冲 |
$ | 100,000 | $ | - | $ | (100,000 | ) | $ | - | |||||||||||
| 累积缺口 |
$ | (254,587 | ) | $ | (185,580 | ) | $ | (207,469 | ) | $ | 195,692 | |||||||||
| 与总资产的累积差距 |
(10.2 | )% | (7.4 | )% | (8.3 | )% | 7.8 | % | ||||||||||||
| (1) |
包括银行股票的限制性投资和可供出售证券的未实现净损益。 |
| (2) |
投资和贷款包括在下次利率调整期间或到期期间中较早者。此外，贷款计入了根据预定摊销偿还的期间。对于摊销贷款和MBS - GSE住宅，假设年预付利率反映了历史经验以及管理层对其贷款产品的知识和经验。 |
| (3) |
该公司的活期和储蓄账户通常会立即提取。然而，根据此类存款在不断变化的利率环境中的保留经验，管理层认为其中一定数量的此类账户是具有显着更长有效期限的核心账户。列出的有效期限是根据历史存款研究为非到期存款推荐的期限分配限额。 |
风险收益和风险经济价值模拟.该公司认识到，存在更复杂的工具来衡量资产负债表中的利率风险，这些工具超出了静态重新定价缺口分析的范围。尽管该公司将继续衡量其重新定价缺口状况，但该公司利用额外的建模来识别和衡量整体资产负债表中的利率风险。ALCO负责关注“风险收益”和“风险经济价值”，以及在分析利率风险时两者与基于风险的资本头寸的关系。
风险收益.风险收益模拟衡量净利息收入和净利润在利率上升和下降时的变化。模拟认识到，并非所有资产和负债都采用市场利率一一重新定价（例如，储蓄率）。ALCO着眼于“风险收益”，以确定利率模拟模型增加和减少200个基点下基本情况下的收入变化。
经济价值面临风险。 风险收益模拟衡量资产负债表中的短期风险。经济价值（或投资组合股权）风险通过寻找公司现有资产和负债未来现金流量的净现值来衡量长期风险。ALCO每季度利用利率模拟模型中200个基点的升降来检查这一比率。ALCO认识到，在某些情况下，该比率可能与“风险收益”比率相矛盾。
下表说明了利率立即上下移动200个基点对净利息收入、净利润和经济价值（投资组合股权）变化的模拟影响。该分析假设2024年6月30日调整后的生息资产和生息负债水平保持不变。汇率变动的影响是通过模拟2024年6月30日水平在十二个月内汇率变化的影响来得出的：
| 更改百分比 |
||||||||
| 价格+200 |
价格-200 |
|||||||
| 面临风险的收益： |
||||||||
| 净利息收入 |
(6.3 | )% | (1.2 | )% | ||||
| 净收入 |
(15.2 | ) | (5.5 | ) | ||||
| 面临风险的经济价值： |
||||||||
| 股权的经济价值 |
(18.0 | ) | 4.6 | |||||
| 股权经济价值占总资产的百分比 |
(1.7 | ) | 0.4 | |||||
在上表的情景中，董事会批准的政策有以下指导方针：净利息收入在+/-10%以内，净利润在+/-25%以内，股权经济价值在+/-25%以内，股权经济价值占总资产的百分比在+/-5%以内。
当在基于风险的资本的背景下看待时，经济价值最有意义。因此，只要基于风险的资本比率（调整超额股权敞口后）大于10%，经济价值通常可能会在短时间内超出公司政策指引。截至2024年6月30日，公司风险资本率为14.69%。
鉴于现有的经济和利率状况，以及最近因利率上升而面临风险的盈利增加，管理层正在评估与具有衍生品专业知识的独立第三方供应商在资产负债表两侧寻求资产负债表对冲机会，以减轻净利息收入的利率风险。该公司制定了衍生品政策，任何资产负债表对冲都需要董事会预先批准，并要求公司ALCO委员会提出季度监控要求。
下表总结了使用上述收入模拟模型在替代利率情景下自2024年7月1日开始的十二个月期间净利息收入的估计变化：
| 净利息 |
$ |
% |
||||||||||
| (千美元) |
收入 |
方差 |
方差 |
|||||||||
| 模拟利率变化 |
||||||||||||
| +300个基点 |
$ | 61,472 | $ | (6,483 | ) | (9.5 | )% | |||||
| +200个基点 |
63,702 | (4,253 | ) | (6.3 | )% | |||||||
| +100个基点 |
65,915 | (2,040 | ) | (3.0 | )% | |||||||
| 统一费率 |
67,955 | - | - | % | ||||||||
| -100个基点 |
67,687 | (268 | ) | (0.4 | )% | |||||||
| -200个基点 |
67,140 | (815 | ) | (1.2 | )% | |||||||
| -300个基点 |
67,038 | (917 | ) | (1.3 | )% | |||||||
模拟模型需要对某些类别的资产和负债进行假设。这些模型根据现有资产和负债的合同到期日、估计的可能赎回日期或最早的重新定价机会来安排现有资产和负债。MBS-GSE住宅证券和摊销贷款是根据其预期现金流(包括估计的预付款)进行安排的。对于投资证券，该公司使用第三方服务来提供各种利率环境下的现金流估计。储蓄、货币市场和计息支票账户没有规定的到期日或重新定价条款，可以随时提取或重新定价。如果需要更昂贵的替代存款来源来为贷款或存款径流提供资金，这可能会影响利润率。管理层根据其认为反映其利率敏感性的历史业绩和假设，对这些账户的重新定价特征进行预测。该模型将每种类型资产或负债的所有到期日、还款和预付款再投资于同一产品，以当前产品利率计算新的类似期限。因此，生息资产和计息负债的比例保持不变。
流动性
流动资金管理确保有足够的资金来满足客户借款、存款提取和到期日、设施扩展和正常运营费用的需求。流动性来源包括现金和现金等价物、一年内的资产到期日和还款、贷款HFS、投资AFS、核心存款的增长、FHLB借款能力的利用、代理银行、IntraFi的ICS和单向购买计划、费城联邦储备银行(FRB)、大西洋社区银行(ACBB)的贴现窗口以及发行股本所得。尽管定期安排的投资和贷款支付是每日流动资金的可靠来源，但贷款HFS和投资AFS的销售、存款活动以及投资和贷款提前还款都受到包括利率环境在内的一般经济状况的显著影响。在低利率和下降的利率环境中，对利率敏感的资产的提前还款倾向于加速，并提供大量流动性，这些流动性可用于投资于其他可赚取利息的资产，但市场利率较低。相反，在利率较高或上升的时期，对利率敏感的资产的提前还款往往会减速，导致抵押贷款和抵押贷款支持证券的提前还款现金流减少。利率上升也可能导致存款流入，但定价为更高的市场利率，或者也可能由于本公司竞争同类产品提供更高的利率而导致存款外流。本公司密切监察资本市场的活动，并采取适当行动，以确保流动资金水平足以应付融资、投资及经营活动。
公司的应急融资计划（CFP）设定了一个框架，用于在公司认为不太正常的情况下处理流动性问题。该公司制定了识别、衡量、监控和管理潜在严重流动性危机的解决方案的指导方针。CFP概述了各种流动性情景下所需的监控工具、可接受的替代资金来源以及所需的行动。因此，公司已实施积极主动的衡量和解决手段，以处理潜在重大不利的流动性状况。公司的资产/负债委员会至少每季度都会提交并审查CFP监控工具、当前流动性状况以及每月预计流动性来源和用途。截至2024年6月30日，公司未发生任何导致其在紧急情况下无法筹集流动性的不利问题。
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司使用了3,390美元的万现金。在此期间，该公司的业务提供了约1,400万，主要来自净利息收入组成部分的现金净流入3,060美元万，部分被1,600万美元的非利息支出/收入相关净付款和170万的税款支付所抵消。来自生息资产、存款增长和贷款支付的现金流入被用于为贷款组合提供资金，偿还短期借款，投资于银行房地和设备，并支付净股息。在过去的几年里，该公司收到了大量的公众存款。来自市政当局和其他公共资金来源的存款具有季节性，这要求公司为这一客户群体的固有波动性和不可预测的现金流出时间做好准备，包括维持对投资证券的质押要求。因此，使用短期隔夜借款可以用来满足资金缺口需求。截至2024年6月30日，该公司有17650美元的万未质押证券。
2021年和2022年，该公司还经历了因获得《关怀法案》、《美国救援计划法案》（“ARPA”）和其他政府刺激措施减免的企业和市政当局而产生的存款流入。这些存款将保留多久存在不确定性，这可能需要公司维持较高的现金余额。 2024年上半年，公司ARPA资金流出1880万美元，约占2023年底以来这些资金余额的61%。截至2024年6月30日，公司剩余ARPA余额约为1，200万美元。该公司将继续监控存款波动是否有其他重大变化。
公司是正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求并与整体利率管理策略相关。这些工具在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等要素。根据GAAP，这些工具要么没有记录在合并财务报表中，要么记录的金额与名义金额不同。此类工具主要包括贷款承诺。
贷款承诺包括发放贷款的承诺和为未使用信贷额度提供资金的承诺。只要不违反合同中规定的任何条件，延长信贷的承诺是向客户贷款的协议。承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款，并且可能需要支付费用。截至2024年6月30日，现有贷款安排的无资金承诺总额为49510万美元，备用信用证总额为2780万美元，无保险和无抵押存款水平为5.105亿美元。由于一些承诺预计将到期而未提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。
截至2024年6月30日，公司持有7810万美元的现金及现金等值物以及32820万美元的投资ATF和贷款HFS。截至2024年6月30日，该公司从FHLb获得的可用借款能力约为6.745亿美元，从代理银行获得的借款能力为2000万美元，从FRB获得的借款能力为7830万美元，从IntraFi网络单向购买计划获得的借款能力为37030万美元。截至2024年6月30日，总计150亿美元，占总资产的62%。管理层相信这种流动性水平强劲且足以支持当前的运营。
资本
截至2024年6月30日的六个月内，股东权益总额增加了620万美元，增幅为3%，主要是由于保留收益中增加了1000万美元的净利润。通过DPD发行普通股进一步增加了1000万美元，通过员工股票购买计划（ESPP）投资公司普通股进一步增加了3000万美元，以及ESPP和限制性股票的股票薪酬费用增加了8000万美元。该公司普通股宣布派发440万美元现金股息，公司投资组合中未实现净亏损头寸税后增加5000万美元，部分抵消了这些增长。截至2024年6月30日止六个月，公司的股息支付率（定义为向股东支付当前收益的比率）为44.1%。保留收益余额以进一步加强公司的资本状况。
截至2024年6月30日，该公司报告证券投资组合的净未实现亏损（扣除税款）为5，690万美元，而截至2023年12月31日，净未实现亏损为5，650万美元。2024年上半年的5000万美元下降是由于可供出售证券的未实现净亏损增加了5000万美元。管理层认为，公司证券公允价值的变化是由于利率变化而不是发行人的信誉。
一般来说，当美国国债利率上升时，投资证券的定价会下降，投资证券的公允价值也会下降。虽然过去十二个月收益率曲线存在波动，但预计利率环境将持续下降，在利率下降期间，公司预计债券组合的定价将改善。无法保证未来已实现和未实现的损失不会从公司的投资证券组合中得到确认。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，有形普通股（TCE）比率（非GAAP）分别为7.06%和6.48%。截至2024年6月30日和2023年6月30日，扣除递延税后，持有至到期证券投资组合的未实现亏损为2480万美元和2480万美元。如果调整TCE比率以纳入持有至到期证券的未实现损失，则调整后的TCE比率（非GAAP）在2024年和2023年6月30日将为6.06%和5.45%。请参阅第36页的和解。
为了帮助维持健康的资本状况，公司可以向DPD和ESPP计划的参与者发行股票。DPD赋予公司通过公开市场购买股份和/或直接从公司向计划参与者发行股份的选择权。2024年上半年，公司重新发行了库存股，以满足DPD的需求。DPD和ESPP计划一直是公司忠实员工和股东的持续资金来源，他们对这些计划的参与将继续帮助加强公司的资产负债表。
该银行须遵守联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求的监管机构可能会采取某些强制性和可能的额外酌情决定行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指导方针和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足具体的资本指导方针，其中涉及对其资产、负债和根据监管会计实践计算的某些表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。由于该公司（按合并计算）目前被视为一家小型银行控股公司，因此不受监管资本要求的约束。
根据这些准则，资产和某些表外项目被分配到广泛的风险类别，每个类别都有适当的权重。由此产生的资本比率代表资本占总风险加权资产的百分比。指引要求所有银行和银行控股公司保持风险资本总额与风险加权资产总额的最低比例（总风险调整资本）为8%，包括一级普通股与总风险加权资产的比例（一级普通股）为4.5%，一级资本占总风险加权资产（一级资本）的比例为6%，一级资本占平均总资产（杠杆率）至少为4%。还建立了由普通股一级资本组成的资本节约缓冲区，该缓冲区也高于2.50%的监管最低资本要求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行超过了其所遵守的所有资本充足率要求。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和银行合并后的实际和所需资本以及相关资本比率。2024年或2023年，没有从资本中扣除利率风险金额。
| 资本充足率的最低限度 |
出于资本充足率目的的最低限度，并具有资本节约缓冲 * |
根据迅速纠正行动条款，最低限度资本充足 |
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| 实际 |
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| (千美元) |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
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| 截至2024年6月30日 |
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| 总资本(与风险加权资产之比) |
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| 已整合 |
$ | 251,977 | 14.7 | % | ≥ |
$ | 137,221 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 180,103 | 10.5 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||
| 银行 |
$ | 250,407 | 14.6 | % | ≥ |
$ | 137,212 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 180,091 | 10.5 | % | ≥ |
$ | 171,515 | 10.0 | % | ||||
| 一级普通股（风险加权资产） |
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| 已整合 |
$ | 231,968 | 13.5 | % | ≥ |
$ | 77,187 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 120,069 | 7.0 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||
| 银行 |
$ | 230,398 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 77,182 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 120,061 | 7.0 | % | ≥ |
$ | 111,485 | 6.5 | % | ||||
| 一级资本（风险加权资产） |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 231,968 | 13.5 | % | ≥ |
$ | 102,916 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 145,798 | 8.5 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||
| 银行 |
$ | 230,398 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 102,909 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 145,788 | 8.5 | % | ≥ |
$ | 137,212 | 8.0 | % | ||||
| 一级资本（相对于平均资产） |
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| 已整合 |
$ | 231,968 | 9.3 | % | ≥ |
$ | 99,762 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 99,762 | 4.0 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||
| 银行 |
$ | 230,398 | 9.2 | % | ≥ |
$ | 99,758 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 99,758 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 124,697 | 5.0 | % | ||||
| 的资本充足 |
资本充足 |
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| 对于资本 |
有资本的目的 |
立即纠正 |
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| 实际 |
充分性目的 |
留存缓冲 |
行动条款 |
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| (千美元) |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
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| 截至2023年12月31日 |
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| 总资本(与风险加权资产之比) |
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| 已整合 |
$ | 246,120 | 14.7 | % | ≥ |
$ | 134,255 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 176,209 | 10.5 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||
| 银行 |
$ | 244,562 | 14.6 | % | ≥ |
$ | 134,238 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 176,187 | 10.5 | % | ≥ |
$ | 167,797 | 10.0 | % | ||||
| 一级普通股（风险加权资产） |
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| 已整合 |
$ | 225,135 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 75,518 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 117,473 | 7.0 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||
| 银行 |
$ | 223,576 | 13.3 | % | ≥ |
$ | 75,509 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 117,458 | 7.0 | % | ≥ |
$ | 109,068 | 6.5 | % | ||||
| 一级资本（风险加权资产） |
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| 已整合 |
$ | 225,135 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 100,691 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 142,646 | 8.5 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||
| 银行 |
$ | 223,576 | 13.3 | % | ≥ |
$ | 100,678 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 142,628 | 8.5 | % | ≥ |
$ | 134,268 | 8.0 | % | ||||
| 一级资本（相对于平均资产） |
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| 已整合 |
$ | 225,135 | 9.2 | % | ≥ |
$ | 98,465 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 98,465 | 4.0 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||
| 银行 |
$ | 223,576 | 9.1 | % | ≥ |
$ | 98,457 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 98,457 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 123,071 | 5.0 | % | ||||
该公司建议读者参阅其2023年10-k表格中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的监督和监管部分，以讨论监管环境以及最近的立法和规则制定。
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，公司管理层在总裁、首席执行官和首席财务官的参与下，对公司根据1934年证券交易法第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性进行了评估。在此基础上，总裁及首席执行官兼首席财务官得出结论，本公司的披露控制程序旨在确保本公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规章制度规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并且是有效的。在截至2024年6月30日的最后一个财政季度，本公司对财务报告的内部控制或对这些控制有重大影响或有合理可能产生重大影响的其他因素没有任何变化。
公司的业务性质会产生一定数量的涉及正常业务过程中产生的事项的诉讼。然而，公司经咨询法律顾问后认为，没有悬而未决的法律诉讼，如果确定对公司或银行不利，将对公司的保留收益或财务状况、运营或此类运营的结果产生重大不利影响。除与公司和银行业务附带的普通例行诉讼外，没有悬而未决的法律诉讼。此外，据管理层所知，没有政府当局对公司或银行发起或考虑采取任何重大法律或监管行动。
公司管理层认为，2024年3月20日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表格中披露的风险因素没有任何重大变化。
没有一
没有一
不适用
在.期间三三个月截至 2024年6月30日， 公司董事或高级管理人员采用或终止“规则 10b5-1 交易安排”或“非规则 10b5-1 交易安排”，如第项中定义的每个术语 408(A)S-K条例。
以下证据随此提交或通过引用并入，作为本表格10-Q的一部分：
3（i）修订和重述注册人的公司章程。 参考注册人对注册人于2000年4月6日向SEC提交的注册声明第333-90273号的修订案4中包含的委托声明/招股说明书的附件b合并。
3（ii）修订和重述的注册人章程。 参考2020年4月16日向SEC提交的注册人表格8-k的附件3.1合并。
*10.2 Registrant’2002年员工股票购买计划。 参考2002年3月28日向SEC提交的授权委托声明的附录A纳入其中。
*10.4 2012年综合股票激励计划。 参考2012年3月30日向SEC提交的注册人授权代理声明的附录A而纳入。
*10.5 2012年董事股票激励计划。 参考2012年3月30日向SEC提交的注册人授权代理声明的附录b而纳入。
*10.9补充高管退休计划的形式 - 适用于尤金·J·沃尔什。参考2017年4月4日向SEC提交的注册人当前表格8-k报告的附件99.2合并。
*10.12 Michael J. Pacyna的补充高管退休计划表格。 参考注册人于2019年3月21日向SEC提交的8-k表格当前报告的附件99.2合并。
*10.13 Michael J. Pacyna的分体美元人寿保险协议形式。 参考注册人于2019年3月21日向SEC提交的8-k表格当前报告的附件99.3合并。
*10.14 2022年综合股票激励计划。 参考注册人于2022年3月23日向SEC提交的授权代理声明的附录A而纳入。
*10.14 Ruth Turkington的补充高管退休计划表格。 参考注册人于2024年7月2日向SEC提交的8-k表格当前报告的附件99.1合并。
*10.15 Ruth Turkington的分割美元人寿保险协议形式。 参考注册人于2024年7月2日向SEC提交的8-k表格当前报告的附件99.2合并。
31.1规则13 a-14（a）首席执行官的认证，随附提交。
31.2规则13 a-14（a）首席财务官的认证，随附提交。
32.1首席执行官认证 根据18 U.S.C.第1350条，根据随此提交的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。
32.2首席财务官认证 根据18 U.S.C.第1350条，根据随此提交的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。
101交互式数据文件： 以下内容来自富达D & D Bancorp，Inc. S.截至2024年6月30日的季度10-Q表格季度报告采用Inline BEP格式（可扩展的商业报告语言）：截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表;截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并利润表;截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的合并全面收益表;截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的合并股东权益变动表;截至2024年和2023年6月30日止六个月的合并现金流量表以及合并财务报表附注。**
104封面交互式数据文件（格式为Inline BEP，包含在附件101中）。
________________________________________________
* 管理合同或补偿计划或安排。
** 根据S-t法规第406万亿条，本协议附件101中的交互式数据文件被视为未提交，或者为1933年证券法（经修订）第11条或第12条的目的注册声明或招股说明书的一部分，被视为未根据1934年证券交易法（经修订）第18条的目的提交，否则不承担这些部分下的责任。
FieldITY D & D BANCORP，Inc.
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| 富达D & D Bancorp，Inc. |
|
| 日期：2024年8月12日 |
/s/丹尼尔·J·桑塔尼洛 |
| 丹尼尔·J·桑塔尼洛， 总裁兼首席执行官 |
|
| 富达D & D Bancorp，Inc. |
|
| 日期：2024年8月12日 |
/s/塞尔瓦托·R.小德弗朗西斯科 |
| 塞尔瓦托河小德弗朗西斯科， 财务主管兼首席财务官 |