美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格
| | 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告 | |
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| 截至季度结束日期的财务报告 |
或者
| | 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书 | |
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| 过渡期从_____到_____ |
委托文件编号：001-39866
第一西北银行公司
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（按其章程规定的确切名称）
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| （设立或组织的其他管辖区域） |
| (国内税务服务号码) |
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| （公司总部地址） |
| (邮政编码) |
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| 公司电话号码，包括区号：524-0400 |
| ( |
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
| 每类股票名称: |
| 交易标的名称: |
| 注册交易所的名称： |
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| 本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 |
请勾选表示注册人：(1)在过去的12个月内（或注册人要求提交此类报告的较短期间内）提交了《证券交易法》第13或15（d）条所要求提交的所有报告，并且(2)在过去的90天内一直受到此类报告提交要求的限制。
请勾选以下选项确认您是否已在过去12个月（或为期更短的申报期），根据规则405所述的《S-T条例》（本章第232.405条）提交了所有电子数据文件。
请在复函上的格子内打上对应的勾号，以指明此申报者是否属于大型快速提交者、快速提交者、非快速提交者、小型报告公司或新兴成长公司。请参阅《交易所法案》第120亿.2条中“大型快速提交者”、“快速提交者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。
| 大型加速文件提交人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ | 新兴成长公司 | |
| | ☒ | 较小的报告公司 |
如果是新兴成长型公司，在选中复选标记的同时，如果公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则，则表明该公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则。☐
请在复函上的格子内打上对应的勾号，以指明此申报人是否属于外壳公司（交易所法规120亿.2条中定义的“外壳公司”）。是的
请在复函上的格子内打上对应的勾号，以指明该发行人每一类普通股的流通数量，时间截止于: 截至2024年8月5日，流通股份为
10-Q表格
目录
| 第一部分：财务信息 |
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| 第二部分-其他信息 |
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在此报告中，“First Northwest”指的是First Northwest Bancorp，“First Fed”或“银行”指的是First Fed Bank，也就是First Northwest的全资子公司。除非上下文有所指示，“我们，”“我们的，”“我们的”和“公司”是指First Northwest以及First Fed。在2023年6月30日之前的一段时间内，公司的含义还包括First Northwest的前创业公司Quin Ventures，Inc.
第一部分 - 财务信息
第一西北银行及其分支机构
基本报表
（千元美元，除股份信息外）（未经审计）
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和存放在银行的款项 | $ | $ | ||||||
| 银行的存款可获得利息 | ||||||||
| 可供出售的投资证券，按公允价值计量 | ||||||||
| 待售贷款 | ||||||||
| 应收贷款（扣除贷款的信用减值准备$ 和 $) | ||||||||
| 联邦住房贷款银行（FHLB）股票成本 | ||||||||
| 应计利息应收款 | ||||||||
| 资产和设备净值 | ||||||||
| 已售贷款的维护权益，按公允价值计量 | ||||||||
| 银行所持有的人寿保险净额 | ||||||||
| 股权和合伙投资 | ||||||||
| 商誉和其他无形资产，净额 | ||||||||
| 递延所得税资产净额 | ||||||||
| 预付款项和其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 存款 | $ | $ | ||||||
| 借款 | ||||||||
| 应付应计利息 | ||||||||
| 应计费用及其他负债 | ||||||||
| 借款人用于缴纳税款和保险的预付款 | ||||||||
| 负债合计 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$0.0001股票的面值，已授权股，已发行或流通的股票 | ||||||||
| 普通股，每股面值为 $0.0001；股票的面值，已授权股；已发行股数 2024年6月30日持股数量为， 截至2023年12月31日的股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 保留盈余 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益的累积其他综合收益（扣除所得税后） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未获得的雇员股票所有权计划 (ESOP) 股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益合计 | ||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | $ | ||||||
请查看合并财务报表中所选的注释。
第一西北银行及其分支机构
综合利润表
（以千美元计，每股数据除外）（未经审计）
| 三个月之内结束 |
销售额最高的六个月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 利息收入 |
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| 应收贷款的利息和费用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投资证券利息 |
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| 存款和其他利息 |
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| FHLb分红派息 |
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| 总利息收入 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 借款 |
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| 总利息支出 |
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| 净利息收入 |
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| 信贷损失拨备 |
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| 贷款损失拨备 |
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| 未发放承诺的信用损失拨备款项 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 资信损失（收回）准备 |
( |
) | ||||||||||||||
| 净利息收入（计提或释放信用损失后） |
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| 非利息收入 |
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| 贷款和存款服务费 |
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| 已售出的贷款服务费和服务权益按市场价值计算的损益 |
( |
) | ||||||||||||||
| 贷款出售净收益 |
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| 出售投资证券的净收益（损失） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 处置固定资产和设备的净收益 |
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| 银行持有寿险现金赎回价值的增加 |
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| 其他收益（损失） |
( |
) | ||||||||||||||
| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出 |
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| 薪酬和福利 |
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| 数据处理 |
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| 租赁和设备 |
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| 用品、邮资和电话费 |
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| 监管评估和州税 |
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| 广告 |
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| 专业费用 |
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| FDIC保险费 |
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| 其他支出 |
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| 总非利息支出 |
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| 税前收益 |
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| 所得税费用 |
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| 净收入 |
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| Quin Ventures, Inc. 非控股利润亏损 |
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| 归属于母公司的净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本和稀释后每股普通股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请查看合并财务报表中所选的注释。
第一西北银行及其分支机构
综合损益表
(以千为单位)（未经审计的）
| 三个月之内结束 |
销售额最高的六个月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合收益（损失）： |
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| 持有未实现损益的可供出售金融资产（本期发生） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 与持有未实现损益的金融资产有关的所得税益 |
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| 摊销未公允计量的养老金计划先前服务费用 |
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| 与摊销养老金计划先前服务费用有关的所得税损益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 衍生金融资产的未实现损益 |
( |
) | ||||||||||||||
| 与衍生金融资产的未实现损益相关的所得税（损益）益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 出售证券所实现的净损失重新分类调整为收入的调整项目 |
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| 与重新分类证券销售调整相关的所得税损益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），净额 |
( |
) | ||||||||||||||
| 综合收益（损失） |
( |
) | ||||||||||||||
| 归属于非控制股东的综合亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 归属于母公司的综合收益（亏损） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
请查看合并财务报表中所选的注释。
第一西北银行及其分支机构
合并股东权益变动表
截至2024年和2023年6月30日为止的三个月
（千元美元，除股份信息外）（未经审计）
| 普通股票 | 实收资本公积 | 留存收益 | 未获得的ESOP | 累计其他综合损益, | 非控制权益 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 资本 | 收益 | 股份 | 税后 | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 限制性股票授予放弃净额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票授予取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 清算投资Quin Ventures | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承诺释放的ESOP股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已宣布的现金股息（$每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日结存余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票授予净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票授予取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税后 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承诺释放的ESOP股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已宣布的现金股息（$每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
请查看合并财务报表中所选的注释。
第一西北银行及其分支机构
合并股东权益变动表
截止2024年6月30日及2023年的六个月
（千元美元，除股份信息外）（未经审计）
| 普通股票 | 实收资本公积 | 留存收益 | 未获得的员工股票期权计划 | 累计其他综合损失, | 非控制权益 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 资本 | 收益 | 股份 | 税后 | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日结存余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 扣除被取消的限制性股票授予净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 被取消的限制性股票授予 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税后 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 受会计准则326重分类的净影响，税后 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 清理Quin Ventures的投资 | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 待释放的员工股票期权计划股数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已宣布的现金股息（$每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日结余为 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 扣除被取消的限制性股票授予净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 被取消的限制性股票授予 | ( | ) | (166 | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税后 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的报酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已承诺释放的股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已宣布的现金股息（$每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
请查看合并财务报表中所选的注释。
| 第一西北银行及其分支机构 |
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| 综合现金流量表 |
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| (以千为单位)（未经审计的） |
| 截至6月30日的六个月 |
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| 2024 |
2023 |
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| 经营活动现金流量： |
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| 非控制利益前净利润 |
$ | $ | ||||||
| 调整净利润以获取经营活动的净现金流量： |
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| 折旧和摊销 |
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| 抵押服务权摊销 |
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| 投资的溢价和折扣的分期偿还和摊余 |
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| 推迟的贷款费用和购买的溢价的摊余 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 债务发行成本摊销 |
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| 售出贷款服务权的公允价值变动 |
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| 售出贷款的服务权的增加净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款损失拨备 |
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| 反转未拨备承诺费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 分配股份计划股份 |
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| 基于股份的报酬支出 |
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| 贷款出售收益，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 可供出售证券的出售损失净额 |
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| 寿险现金转出价值的增加净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 销售待售证券的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售持有待售贷款的收益 |
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| 资产和负债的变动： |
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| 应计的利息增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用及其他资产增加（减少） |
( |
) | ||||||
| 应计利息减少（增加） |
( |
) | ||||||
| 应付费用和其他负债的增加 |
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| 经营活动产生的现金流量净额 |
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| 投资活动现金流量： |
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| 可供出售证券的购买 |
( |
) | ||||||
| 可供出售证券到期兑付、赎回和本金偿还所得 |
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| 可供出售证券销售收益 |
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| FHLb股票的赎回（购买） |
( |
) | ||||||
| 购买银行持有寿险净额 |
( |
) | ||||||
| 银行持有寿险保单提前解除 |
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| 应收贷款的净增加额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 固定资产折旧及减值前的净出售（购买） |
( |
) | ||||||
| 对股权和合伙投资的增资 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股权和合伙投资收到的投资款 |
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| 向低收入住房税收抵免伙伴关系提供资本贡献 |
( |
) | ||||||
| 投资活动产生的净现金流出 |
( |
) | ( |
) | ||||
请查看合并财务报表中所选的注释。
| 第一西北银行及其分支机构 |
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| 综合现金流量表 |
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| (以千为单位)（未经审计的） |
| 截至6月30日的六个月 |
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| 2024 |
2023 |
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| 筹集资金的现金流量： |
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| 存款净增长 |
$ | $ | ||||||
| 从开多期FHLb中获得的收益 |
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| 偿还开多期FHLb |
( |
) | ( |
) | ||||
| 开空期FHLb短期贷款的（减少）增加净额 |
( |
) | ||||||
| 贷款额度的净减少额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 从借款人处获得的税费及保险款的净增减额 |
( |
) | ||||||
| 分红支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 限制性股票授予取消 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 回购普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 筹资活动产生的现金净额 |
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| 现金及现金等价物净增加额（减少额） |
( |
) | ||||||
| 期初现金及现金等价物余额 |
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| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充现金流信息披露： |
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| 支付存款和借款利息的现金 |
$ | $ | ||||||
| 支付的所得税费用 |
$ | $ | ||||||
| 非现金投资活动补充披露： |
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| 证券可供出售的未实现收益变动 |
$ | $ | ||||||
| 公允价值对冲的未实现收益（损失）变动 |
$ | $ | ( |
) | ||||
| 摊销未公允计量的养老金计划先前服务费用 |
$ | $ | ||||||
| 采用ASU 2016-13财务工具-信贷损失标准累计效应于2023年1月1日 |
$ | $ | ( |
) | ||||
| 由取得应享用权益资产而产生的租赁负债 |
$ | $ | ||||||
请查看合并财务报表中所选的注释。
基本报表附注
(未经审计)
附注1 - 介绍和关键会计政策的原则
业务的组织和性质 - 第一西北银行股份有限公司（"第一西北银行"）于2015年1月29日成为第一联邦银行（"第一联邦"或"银行"）的控股公司，此乃银行完成从互助银行转变为股份制组织（"转型"）之后。 2015年1月29日，第一联邦银行完成了从互助银行转型为股份制组织的转型并被第一西北银行股份有限公司收购。
在转换过程中，公司发行了总共12167000股普通股，发行价为$ 。此外，公司还捐赠了933360股公司普通股和$ 现金给第一联邦社区基金会（“基金会”），该慈善基金会是在转换过程中成立的，导致总共发行13100360股。公司从该股票发行中收到了$ 的净收益，其中$ 的资金用于转换后给银行捐赠。
根据银行董事会通过及其成员批准的银行转型计划（“计划”），公司成立了员工股权所有计划（“ESOP”）。在2015年12月18日，ESOP利用从公司借来的所有基金类型在公开市场购买了转型中发行的普通股的百分之百从而达成了目标，总计1048029。 2015年12月18日, 借款于公司，使用所有基金类型，ESOP完成了其开放市场购买，购买了百分之百的在转型中发行的普通股，总计1048029股。
在2019年12月， 2021年4月， First Northwest与银行、心安理得公司（"POM"）、Quin Ventures公司（"Quin"或"Quin Ventures"）签署了一份修订后的合资协议(以下简称"合资协议")。First Northwest在一份资本融资协议和相关保证书中向Quin Ventures提供了$
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。 2021年10月31日，该银行从国家储蓄银行特许经营转换为国家商业银行特许经营，同时更名为波特安杰尔斯第一联邦储蓄贷款协会。 该银行从国家储蓄银行特许经营转换为国家商业银行特许经营，并同时更名为波特安杰尔斯第一联邦储蓄及贷款协会。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。 2022年8月5日， First Northwest被视为金融控股公司，可以从事金融或与金融活动相关的活动。
第一西北和银行共同被称为“公司”。在此之前的期间，公司参考还包括Quin Ventures。 2023年6月30日公司的参考也包括Quin Ventures。
First Northwest的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在First Fed和Quin Ventures的以前控制利益的投资的监督。因此，包括合并未经审计的财务报表和相关数据在内的本报告中的信息主要与银行的资产负债表相关披露以及与银行和Quin Ventures的利润表相关披露有关。
银行是一家社区导向的金融机构，为华盛顿州西部的个人和企业提供商业和消费银行服务，在克拉勒姆、杰斐逊、基萨普、金斯顿和沃特科委员会设有办事处。这些服务包括存入资金和贷款交易，还附加了借款和投资活动。这些服务包括存入资金和贷款交易，还附加了借款和投资活动。
做法的基础 附带的未经审计的中期合并基本报表已按照美国证券交易委员会（"SEC"）的规章制度编制。因此，它们不包括符合美国普遍公认会计原则（"GAAP"）的完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些未经审计的中期合并基本报表应与包括公司年度报告中的审计合并基本报表和附注一起阅读。 没有 这些未经审计的中期合并基本报表应与包括公司年度报告在 Form 中的审计合并财务报表和附注一起阅读。在我们的意见中，已经包含了认为必要的全部调整（仅包括正常的回流调整），以便按照GAAP公平地呈现合并财务报表。 10年度报告中，报告格式为 2023年12月31日的净主要钻井地点在我们的意见中，已经包含了认为必要的全部调整（仅包括正常的回流调整），以便按照GAAP公平地呈现合并财务报表。 三和页面。六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。， 针对…，在任何后续时期，结果可能是... 没有可预期的结果。为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。未来时间段的经营结果可能会发生变化。
合并原则 - 附表中的基本报表包括First Northwest及其全资子公司First Fed，以及其对Quin Ventures的前控股权益。所有重要的公司间账户和交易都在合并报表中消除。通过 ，公司达成了ATm协议的修正案，取消了公司普通股的股份需要以低于$First Northwest和POm共同拥有Quin Ventures的股权，然而，根据会计准则宝典主题810的规定，先前已确定First Northwest对财务报告目的下具有控制权。810. 附注：控股权益的变动情况详见注意事项16。
在2019年12月， 2022年6月，公司扩大了其最初关注COVID的现有研究，与克利夫兰诊所合作使用BreathTest-筛查包括全身在内的各种疾病。项目将重点关注检测血液感染，呼吸道感染，例如甲和乙型流感以及呼吸道合胞病毒（“RSV”），金黄色葡萄球菌（Staphylococcus aureus）携带和丝菌属难辨梭菌（“C.diff”）感染。 《金融工具-信用损失》以引入新的准则，用于对其范畴内的工具的信贷损失进行会计处理。ASU 编号。 2022-03, 公允价值计量（主题 820采用ASU 2022号对公司的合并财务报表和相关披露没有产生重大影响。ASU 2023-09要求增量年度披露有关所得税率调节、缴纳所得税及其他相关披露的信息。本指南要求前瞻性应用，并允许追溯应用于早期报告期间。公司预计将于2025年1月1日采用本指南。公司预计采用此标准将导致其简明合并财务报表中的披露增加。 2022-03 在计量公允价值时，不应考虑对股票销售的合同限制, 也不应将合同限制识别和单独计量。此外，该修订公告要求披露反映在资产负债表中受合同销售限制的权益证券的公允价值，限制的性质和剩余期限以及可能导致限制失效的情况。ASU 没有 适用于公司从年度开始于之后的财政年度，包括该财政年度内的中期期间，允许提前采用。采用此ASU对合并财务报表和相关附注没有产生重大影响。 2022-03，它明确合同限制对股权证券出售的影响应计入公允价值计量，也不应对合同限制进行单独识别和计量。此外，此ASU要求在反映资产负债表中受合同出售限制的权益证券的公允价值，限制的性质和剩余期限以及可能导致限制失效的情况。 ASU 2023年12月15日之后开始的财政年度，所有上市实体适用，对于2024年12月15日之后开始的财政年度内中期适用。公允价值计量（主题 没有 对合并财务报表和相关披露没有产生重大影响。
在2019年12月， 2023年3月， 《金融工具-信用损失》以引入新的准则，用于对其范畴内的工具的信贷损失进行会计处理。ASU 2023-02, 投资 - 权益法和合营企业（专题 323根据Emerging Issues Task Force的共识，使用比例分摊法核算税收信用结构投资，如果满足某些条件，实体可选择将使用比例分摊法核算的其他权益投资用于主要目的是获得税收抵免或其他所得税收益。在这个ASU之前，比例分摊法核算方式的使用仅限于低收入住房税收结构的投资。比例分摊法核算方法导致相应的投资及相关收入税收抵免或其他所得税收益被分别列示在利润表、所得税费用的同一行上。根据该ASU，实体可以选择按税收计划逐个税收计划将适用的投资使用比例分摊法核算。此外，这个ASU中的修订要求所有使用比例分摊法核算的税收权益投资使用段延迟权益出资指南。ASU 2023-09要求增量年度披露有关所得税率调节、缴纳所得税及其他相关披露的信息。本指南要求前瞻性应用，并允许追溯应用于早期报告期间。公司预计将于2025年1月1日采用本指南。公司预计采用此标准将导致其简明合并财务报表中的披露增加。 2023-02 如果满足特定条件，本ASU允许实体选择将适用于主要目的为获得税收抵免或其他所得税收益的其他权益投资使用比例分摊法核算。在这个ASU之前，比例分摊法核算方式的使用仅限于低收入住房税收结构的投资。比例分摊法核算方法导致相应的投资及相关收入税收抵免或其他所得税收益被分别列示在利润表、所得税费用的同一行上。根据该ASU，实体可以选择按税收计划逐个税收计划将适用的投资使用比例分摊法核算。此外，这个ASU中的修订要求所有使用比例分摊法核算的税收权益投资使用段延迟权益出资指南。 323-740-25-3, 滞后出资方案的指导，要求确认对无条件且合法约束的滞后出资或对待未来事件的平衡出资在该未来事件变得合理时进行确认。按此 ASU，投资于低收入住房税收抵免结构的比例摊销所得法的投资 没有 不再可以 否 不再使用段延迟权益出资指南进行核算，该ASU明确规定了低收入住房税收结构投资的减值。 没有 按照专题 323-10: 投资-权益法和合营的总体先决条件。该ASU还澄清了低收入住房税收结构投资的减值。 没有 按照比例摊销法或权益法核算的实体，应按 321: 投资-权益证券。对于使用比例分摊法核算的投资，该ASU中的修订要求在中期和年度报告中作出额外披露，包括：（1）税收权益投资的性质，以及（2）税收权益投资及相关所得税抵免和其他所得税收益对财务状况和经营结果的影响。 2023-02ASU于公司在其属于的财政年度之后开始生效，包括该财政年度内的中期报告期，但也允许提前采用。本ASU的采用没有对合并财务报表及相关披露产生实质性影响。 2023年12月15日之后开始的财政年度，所有上市实体适用，对于2024年12月15日之后开始的财政年度内中期适用。包括这些财政年度的中期，允许提前采用。采用本ASU不会 没有 ASU的采用对合并财务报表及相关披露的内容没有实质性影响。
最近发布的会计声明 没有 尚未采用
在2019年12月， 2024年3月。 《金融工具-信用损失》以引入新的准则，用于对其范畴内的工具的信贷损失进行会计处理。ASU 2024-01, 薪酬-股份支付（主题 718）：利润权益和类似奖励的适用范围ASU 2023-09要求增量年度披露有关所得税率调节、缴纳所得税及其他相关披露的信息。本指南要求前瞻性应用，并允许追溯应用于早期报告期间。公司预计将于2025年1月1日采用本指南。公司预计采用此标准将导致其简明合并财务报表中的披露增加。 2024-01 添加了一个实例，以演示实体应如何应用第 718-10-15-3 的范围指南，以判断利润权益奖励是否应按照主题 718.奖项没有 如果符合标准，则应按照主题 710.这个实例提供了 四个 个案例，旨在减少确定利润权益奖励是否适用主题 718 的指导方針和减少现有的实践差异。ASU 2024-01将于公司今年度开始的财务年度起生效，包括这些财务年度内的中期期间，并允许提前采用。采用这项ASU预计将对合并财务报表和相关披露产生重大影响。 2024年12月15日， 没有
附注2 - 证券
已公布的证券投资中，可供出售分类的证券的摊余成本、毛额未实现收益和亏损、估计公平价值为： 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 具体情况如下：
| 摊余成本 | 未实现的总收益额 | 毛额未实现亏损 | 估算公允价值 | 信用减值准备 | ||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 美国政府机构发行的资产支持证券（ABS机构） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 公司发行的资产支持证券（ABS公司） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 公司发行的债务证券（公司债券） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美国小型企业管理局证券（SBA） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押支持证券： | ||||||||||||||||||||
| 美国政府机构发行的抵押支持证券（MBS机构） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 非机构发行的抵押支持证券（MBS非机构） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
已公布的证券投资中，可供出售分类的证券的摊余成本、毛额未实现收益和亏损、估计公平价值为： 2023年12月31日的净主要钻井地点, 总结如下：
| 摊余成本 | 未实现的总收益额 | 毛额未实现亏损 | 估算公允价值 | 信用减值准备 | ||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| ABS机构 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| ABS公司 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 企业债务 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押支持证券： | ||||||||||||||||||||
| MBS机构 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS非机构 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为 按持有到到期日的分类，证券为此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和 2023年12月31日的净主要钻井地点。今年发生了 对投资证券的信贷损失赔偿作出了记录，金额为此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和 2023年12月31日的净主要钻井地点，根据公司所进行的分析。
截至$的可供出售债务证券应计利息应收款合计$万美元。
以下显示投资组合中处于持续亏损状态的各类证券自特定时间以来的未实现毛亏损和公允价值 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。:
| 少于十二个月 | 十二个月或更长时间 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||
| 毛额未实现亏损 | 公正价值 | 毛额未实现亏损 | 公正价值 | 毛额未实现亏损 | 公正价值 | |||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| ABS机构 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ABS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 企业债务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| SBA | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 抵押支持证券： | ||||||||||||||||||||||||
| MBS机构 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS非机构 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总可供出售的亏损头寸 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
以下显示投资组合中处于持续亏损状态的各类证券自特定时间以来的未实现毛亏损和公允价值 2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 少于十二个月 | 十二个月或更长时间 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||
| 毛额未实现亏损 | 公正价值 | 毛额未实现亏损 | 公正价值 | 毛额未实现亏损 | 公正价值 | |||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| ABS机构 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ABS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 企业债务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 抵押支持证券： | ||||||||||||||||||||||||
| MBS机构 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS非机构 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售资产总计亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
本公司普通股，每股面值0.01美元，截至2024年4月8日，共发行
合同到期日分类的投资证券摊余成本和预期公允价值分别于所示日期在下表中列示。抵押支持证券的预期到期日包括… 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。与合同到期日不同所示日期抵押支持证券因借款人有权要求提前偿还债务而预期到期；因此，这些证券被单独归类为具有特定到期日。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。有权看涨或者在有或者没有看涨/提前偿还罚金的情况下提前偿还债务；因此，这些证券被列为单独的项目。
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 可供出售证券 | ||||||||
| 摊余成本 | 估算公允价值 | |||||||
| （以千为单位） | ||||||||
| 抵押支持证券： | ||||||||
| 一年内到期 | $ | $ | ||||||
| 一至五年到期 | ||||||||
| 五至十年到期 | ||||||||
| 10年以上到期的债务证券 | ||||||||
| 抵押支持证券的总额 | ||||||||
| 所有其他投资证券： | ||||||||
| 一年内到期 | ||||||||
| 一至五年到期 | ||||||||
| 五至十年到期 | ||||||||
| 10年以上到期的债务证券 | ||||||||
| 所有其他投资证券总额 | ||||||||
| 总投资证券 | $ | $ | ||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 可供出售证券 | ||||||||
| 摊余成本 | 估算公允价值 | |||||||
| （以千为单位） | ||||||||
| 抵押支持证券： | ||||||||
| 一年内到期 | $ | $ | ||||||
| 一至五年到期 | ||||||||
| 五至十年到期 | ||||||||
| 10年以上到期的债务证券 | ||||||||
| 抵押支持证券的总额 | ||||||||
| 所有板块的其他投资证券: | ||||||||
| 一年内到期 | ||||||||
| 一至五年到期 | ||||||||
| 五至十年到期 | ||||||||
| 10年以上到期的债务证券 | ||||||||
| 所有板块的其他投资证券总计 | ||||||||
| 总投资证券 | $ | $ | ||||||
可供出售证券的销售如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 销售收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已实现收益总额 | ||||||||||||||||
| 已实现亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
附注3 - 应收贷款
公司已确定 三 展示其贷款组合的各个片段，反映出贷款职能的结构、公司的战略计划以及管理层监测业绩和信用质量的方式。贷款组合分为：房地产贷款、消费贷款和商业业务贷款。这些片段还根据相似属性和风险特征进一步细分为类别。 三 贷款组合分为：房地产贷款、消费贷款和商业业务贷款。这些片段还根据相似属性和风险特征进一步细分为类别。
贷款金额以摊余成本呈现，其中包括减除未摊销成本和溢价之前的未赚取贷款费用的贷款余额。
截至所示日期，应收贷款的摊余成本(扣除贷款信用损失准备,"ACLL")包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千为单位） | ||||||||
| 房地产业： | ||||||||
| 一至四户家庭 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商业房地产 | ||||||||
| 施工和土地 | ||||||||
| 总房地产贷款 | ||||||||
| 消费 | ||||||||
| 家庭净值 | ||||||||
| 汽车和其他消费 | ||||||||
| 消费者贷款总额 | ||||||||
| 商业贷款 | ||||||||
| 总贷款应收款项 | ||||||||
| 减： | ||||||||
| 衍生品基础调整 | ||||||||
| 贷款拨备 | ||||||||
| 净应收贷款总额 | $ | $ | ||||||
不应计贷款。贷款利息的应计时间在贷款逾期了一定时间后终止，除非信用良好并正在收回中。在所有情况下，如果回收本金或利息被认为存在疑问，贷款将在更早的日期上一律计入不应计贷款或收回。所有发生在不应计贷款或收回的贷款上的应计利息将被逆转为利息收入。这些贷款的利息将按现金基础或成本收回方法进行核算，直至符合回归应计贷款的条件。当所有应当偿还的本金和利息全部偿还并未来的还款有合理保障时，贷款将恢复为应计状态。对于那些因付款拖欠而被视为不应计贷款的贷款，恢复到应计状态通常直到借款人在一段时间内展示偿还能力。 90 拖欠一定天数以后，除非信用良好并且正在收回中，所有贷款的利息计提将停止，且一律计入不应计贷款或收回，如果回收本金或利息的可能性被认为是存在疑问的话。对于所有的不应计贷款或收回的贷款，所有的计提利息将被逆转抵消利息收入。这些贷款的利息计提将按照现金基础或成本收回的方法核算，直到再次符合计提利息的条件。当所有应该还款的本金和利息已经偿还，并未来的还款有合理的保障时，贷款将恢复为计提状态。对于那些因为支付拖欠而被视为不应计贷款的贷款，恢复到计提状态通常需要借款人在一段时间内展示还款能力。 没有 对于不应计贷款或收回的贷款所产生的所有计提利息，将抵消其它收益。这些贷款所产生的利息将按现金基础或成本收回的原则来核算，直到符合计提的条件。当所有的本金和利息均按约定偿还且未来的还款具有合理的保障时，贷款将恢复到计提状态。对于那些因付款拖欠而被视为不应计贷款的贷款，恢复到计提状态通常直到借款人在一段时间内表现出还款能力。 没有 这些贷款被视为不应计贷款后，除非借款人在一段时间内表现出还款能力，否则无法恢复到计提状态。在大多数情况下，需要借款人在一段时间内展现出还款能力以后，该类贷款才能够恢复到计提状态。 没有 小于所需级别的固定费用覆盖率（“FCCR”）不足是公司信贷协议下可用性的基础。 六个个月内确认为营业收入。
下表呈现了按照指定日期分类的非应计贷款的摊销成本：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 包括减值拨备的不应计贷款 | 不包括减值拨备的不应计贷款 | 总不良贷款 | 包括减值拨备的不应计贷款 | 不包括减值拨备的不应计贷款 | 总不良贷款 | |||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 非应计贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
非应计贷款按现金基础确认的利息收入为三月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023
逾期贷款。 如果所需的本金和利息支付截止日期当天未收到，贷款将被视为逾期。 没有 有 价值 $ 百万的贷款逾期超过 N 天，但仍在累计利息，其分摊成本合计 N 元。这些贷款有很好的抵押担保，并符合继续累计利息的监管要求。 三 有价值 $ 的贷款逾期 N 天或更多天，但仍在累计利息。
如下表所示，截至显示的时期，按段和类别呈现逾期贷款（包括应计和未应计贷款）的分摊成本：
| 30-59天 | 60-89天 | 逾期90天或以上 | 总费用 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 逾期贷款 | 逾期贷款 | 逾期贷款 | 逾期贷款 | 当前 | 贷款总额 | ||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产业： | ||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 总房地产贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费 | ||||||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 30-59 天 | 60-89 天 | 90 天或更长时间 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | 逾期未交 | 逾期未交 | 逾期未交 | 逾期未交 | 当前 | 贷款总额 | ||||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四的家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多家庭 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费品 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
信用质量指标。 联邦法规规定，较低质量的贷款和其他资产，如债务和股票，应按次级、可疑或损失分类；分别在我们的点风险评估体系中进行评级。 6, 7,和页面。8 在我们的风险评估体系中，将资产分类为次级的条件是：当前净值和借款人或任何抵押物承诺的还款能力不足以保护资产。包括那些在纠正缺陷之前，银行可能会遭受损失的不良资产。 8被归类为可疑的资产，包括了所有具有次级分类的弱点，并加上其缺陷的预示使得根据目前的现实、条件和价值来看，其完全回收或完全清算是高度可疑且不太可能的资产。 没有 归类为损失的资产是指这些资产被认为无法收回，且价值很低，没有建立具体的损失准备金的基础，其继续作为资产是不合理的。 没有 资产包括所有板块，资产质量指标。
当第一联邦将问题资产分类为次级或可疑时，它 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。选择单独评估预期信用损失或 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。确定其特征与汇总贷款分析中的特征显著不同。公司在那些贷款与使用集体（汇总）基础进行评估的贷款具有相似的风险特征时，对个别贷款进行预期信用损失的评估。当保险机构将问题资产归类为损失时，它必须在被视为无法收回的期间收回这些资产。不会对第一联邦目前面临足够风险以被划分为次级或可疑但存在已确定的弱点的资产被指定为观察或特别提及资产;在我们的风险评级系统中，风险评级的 没有 分类，用以评估贷款的预期信用损失。 没有 共享相似的风险特征的贷款使用集体（汇总）方式进行评估。当保险机构将问题资产分类为损失时，它必须在被视为无法收回的期间收回此类资产。 没有 目前不会给第一联邦带来足够的风险以保证被划分为次级或可疑，但具有确定的弱点被指定为观察或特别提及资产;我们的风险评级系统中的风险评级为 4和页面。5 在这个风险评级体系中被分类的贷款 没有 否则分类被视为通过评级贷款并被评定为 1-3 在我们的风险评级系统中。
下表列出了按内部分配的风险等级和贷款种类计算的应摊销成本，截至此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，以及六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。的总毛损记。 90 超过天数的续期或展期的定期贷款，将在最近一次续期或展期年度被视为新业务发生。
| 按贷款原始年份或最近续借或展期分类 (1) | 循环贷款 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前的 | 贷款 | 贷款 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 及格（1-3年级） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 良好（4年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 关注（5年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次级（6年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全年累计毛收回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 及格（1-3年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 良好（4年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次级（6年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全年累计毛收回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 及格（1-3年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观察名单（四年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及（五年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准（六年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 整体商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年降毁，款项回收总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工及土地 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过（一至三年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观察名单（四年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及（五年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准（六年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建筑施工和土地总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年降毁，款项回收总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过（一至三年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观察名单（四年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准（六年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总房屋净资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年降毁，款项回收总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车及其他消费 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过（一至三年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看（四年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别指出（五年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不及格（六年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部汽车和其他消费 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今的总毛损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过（1-3年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看（四年级） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别指出（五年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良（6年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 亏损（8年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部商业业务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年初至今的总毛损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过（1-3年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看（四年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及（五年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不达标（六年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 损失（八年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 截至今日总毛损耗 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
(1超过原期限的续期或延期的贷款 90 超过天数的续期或展期的定期贷款，将在最近一次续期或展期年度被视为新业务发生。
下表列出了按内部分配的风险等级和贷款种类计算的应摊销成本，截至2023年12月31日的净主要钻井地点，还有当年的总核销活动。超过期限续借或延长期间的终期贷款 90 超过天数的续期或展期的定期贷款，将在最近一次续期或展期年度被视为新业务发生。
| 按起始年份或最近更新或扩展时间分类的期限贷款 (1) | 循环贷款 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前的 | 贷款 | 贷款 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 及格（1-3年级） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 观察（4年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提到（5年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次级（6年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总单至四户家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全年总毛账户 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 及格（1-3年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观察（4年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全年毛坏账减值损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过（1-3年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 关注（4年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注（5年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次级（6年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 整体商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全年毛坏账减值损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过（1-3年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 关注（4年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注（5年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次级（6年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建筑施工和土地总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全年毛坏账减值损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过（1-3年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手表（四年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准（六年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总房屋净资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年度总业务净损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 及格（一至三年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手表（四年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注（五年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准（六年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年度总业务净损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 及格（一至三年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手表（四年级） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准（六年级） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年度总业务净损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 及格（一至三年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看（四年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及（五年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不达标（六年级） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 全年总净销售额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
(1超过原期限的续期或延期的贷款 90 超过天数的续期或展期的定期贷款，将在最近一次续期或展期年度被视为新业务发生。
逐个评估贷款。公司根据ASC的规定，通过聚合被视为具有相似风险特征的贷款来集体评估贷款以确定ACLL 326并单独评估其所认为不再具有与投资组合内其他贷款相似风险特征的贷款。 否 这些贷款通常从不良贷款或以下的内部风险评级中识别出来，因为这些贷款所特有的属性和风险往往随着信贷恶化而变得独特。这些贷款通常是无法履行的贷款，是向经历财务困难的借款人修改的贷款，和/或是被视为处于抵押依赖性的贷款，最终偿还该贷款的方式预计将来自于抵押品的营运或最终销售。
管理层认为具有独特风险特征的贷款将独立评估，以确定合适的终身预计信用损失；对于单独评估的贷款，除非贷款被认定为抵押品相关，公司将使用折现现金流法确定 ACL。抵押品相关贷款将根据基础抵押品预计公允价值减去预计销售成本进行评估。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。对于抵押依赖的独立评估贷款，公司将根据抵押品预计公允价值变化增加或减少预计信用损失；在贷款有充分抵押，且抵押品预计价值超过贷款摊销成本的情况下，记录预计信用损失。对于所有其他单独评估的贷款，变化的终身预计信用损失主要基于公司预计从这些贷款中获得的现金流。 否 其他独立评估的贷款的终身预计信用损失变化主要基于公司对从这些贷款中预计收到的现金流的评估。
截至 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，$
在 2023年12月31日的净主要钻井地点，$
抵押贷款依赖于抵押品。已经被分类为抵押品依赖的贷款是指，预计该贷款的大部分偿还将来自于抵押品的运营或最终清算。
以下表格总结了按质押品类型和段进行个别评估的依赖抵押贷款的情况，以显示的期间为准：
| 抵押品类型 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 单户住宅 | 多户住宅 | 公寓 | 汽车保险 | 业务资产 | 总费用 | ||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 全部抵押贷款依赖 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵押品类型 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 单户住宅 | 公寓 | 汽车保险 | 业务资产 | 总费用 | |||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 施工和土地 | ||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费 | ||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||
| 所有抵押贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
向有困难的借款人提供改良贷款。在 2023年1月1日， 公司采用了ASU 2022号。 2022-02, 颁布了新的贷款修改报告要求，要求对给予经济困难借款人的贷款进行报告。公司称这些贷款为修改过的问题贷款（“MLTB”）。 MLTB源于对贷款进行的修改，以缓解借款人在财务状况上的临时困难和/或对借款人还款能力的限制，并将潜在的损失减至最小。根据GAAP的规定，必须报告某些类型的修改，包括：本金豁免、降低利率、非微不足道的延迟支付、期限延长或前述任何组合。对于MLTB的ACL，采用了集体计量方法，与贷款组合中的其他贷款一样，除非管理层确定这些贷款不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征。在这种情况下，MLTB的ACL是通过个别评估确定的。 否 除非管理层确定这些贷款不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征，否则MLTB的ACL都将在集体评估基础上进行计算。在这种情况下，MLTB的ACL是通过个别评估确定的。
在六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。因此，所有在职股票期权已完全归属，在2024年6月30日未确认与股票期权相关的补偿费用。 新的商业贷款MLTb共计投资$，
截至年末， 该租赁的当前经营负债约为共有 新的业务贷款MLTb，记录投资金额为$
附注4 贷款损失准备金
本公司按照ASC 326要求开设ACLL和ACLUC基本报表。 326: 根据《会计准则规范》（ASC）326《财务工具-信用损失》处理公司的金融资产预期信用损失。公司受信用损失影响的金融资产主要是应收账款。公司利用一些老化和损失率的方法，根据产品，客户规模和历史损失来估计当前预期信用损失的估算，取决于底层资产池的性质和风险。根据风险特征，历史付款经验以及未收账款的年龄而估计预期信用损失，并根据未摊销成本基础衡量的剩余金融资产的现金等价物进行评估。预期信用损失的估算过程包括考虑与资产余额年龄，预计的付款时间，合同条款和条件，特定客户风险档案或客户组合的变化，地理风险，经济趋势和相关环境因素相关的定性和定量风险因素。要求本公司在发放或收购贷款和未授信的贷款承诺时确定存续期信用损失的估计值。在发放或收购贷款时确认信用损失代表了本公司最佳的对特定贷款或具有相似风险特征的贷款组的预期存续期信用损失估计，考虑到相关事实和情况。确定ACLL涉及使用重要的管理判断和估计值，这些估计值可能因管理层对贷款组合信用质量的不断评估和银行的“CECL”模型中所用的经济预测变化而发生变化。储备金是根据财务报表编制时的因素和趋势的估计值。本公司采用了增加了起始ACLL的ASU。 326 2016-13生效 2023年1月1日， 。
公司已确定了风险特征相似的贷款部分，然后应用损失方法学。公司在大多数部分中使用DCF方法来计算ACLL。对于一些组合较小或数据受限的部分，管理层选择使用剩余寿命方法。当这些贷款与使用集体（合并）方式评估的贷款具有相似的风险特征时，公司将对个别贷款进行预计信用损失评估。对于个别评估的贷款，使用抵押物价值法计算拨备，该法考虑抵押物的价值减去估计的出售成本或其他方法，例如现金流量法，该法考虑约定的本金和利息条款以及借款人可用于偿还债务的预估现金流。当采用现金流量法时，现金流量按有效利率折现，并与总投资记录进行比较。如果现金流量现值小于总投资现值，则计算储备。 之一16.6%两个 公司已确定风险特征相似的贷款部分，然后应用损失方法学。该公司对大部分部分采用DCF方法计算ACLL。对于一些组合较小或数据不足以运行DCF计算的部分，管理层选择使用剩余生命周期方法。当那些贷款的风险特征与使用集合基础进行评估的贷款相似时，公司将评估每个贷款的预计信用损失。个别评估的贷款拨备使用抵押价值法计算，该法将偿还来源视为抵押物的价值减去估计的出售成本，或采用其他方法，如考虑约定的本金和利息条款以及借款人可用于满足债务的估计现金流量的现金流方法。当使用现金流方法时，现金流量被有效利率折现，与总记录投资进行比较。如果现金流现值小于总记录投资，则计算准备金。 没有 当贷款的风险特征与采用集合（合并）方式评估的贷款具有相似的情形时，公司将对单独的贷款进行预计信用损失评估。公司使用抵押品价值法计算单独评估的贷款拨备，该法将抵押品的价值作为偿还来源，向估计的出售成本，或其他方法，例如现金流法，将合同上的本金利息条件和借款人提供的可用现金流量作为预估。当采用现金流量法时，现金流量被有效利率折现，然后与总记录投资进行比较。如果现金流量现值小于总记录投资，则计算准备金。
以下表格详细说明了所示期间按类别分类的贷款损失准备活动。
| 截至2024年6月30日的三个月内或截至该日 | ||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 核销 | 康复 | 信贷损失拨备（追回） | 期末余额 | ||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 施工和土地 | ||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六个月或其中 | ||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 扣款 | 回收率 | 信贷损失准备金（收回） | 期末余额 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||||||
| 一到四的家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多家庭 | ||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 商业业务 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 扣款 | 回收率 | 信贷损失准备金（收回） | 期末余额 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||||||
| 一到四的家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多家庭 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 商业地产 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费品 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 商业业务 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月内或以后 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | Day 1 CECL采用的影响 | 调整后的期初余额 | 核销 | 康复 | 信贷损失拨备（追回） | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 未分配 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
未放款承诺的信贷损失拨备。 公司估计在合同期内，未计入资产负债表的未放款承诺中预计信贷损失，除非公司有无条件取消义务。公司已确定，对于其房屋净值信贷额度组合，拨备是必要的，因为公司具有无条件取消授信额度的合同能力。拨备方法与ACL拨备类似，但还包括根据历史承诺使用情况确定的承诺未来使用估计。未放款承诺所涉及的信用风险与各贷款类别的风险一致。拨备在负债和其他负债中的应计费用中确认，并根据信用损失的拨备或回收作为调整收入表上的损失预计。未放款承诺的拨备为$ 否 若无条件取消公司授信额度的合同能力，则其房屋净值信贷额度组合也需要拨备。拨备方法与ACL拨备类似，但还包括根据历史承诺使用情况确定的承诺未来使用估计。未放款承诺所涉及的信用风险与各贷款类别的风险一致。拨备在合同期内的贷款损失中确认，并根据信用损失的拨备或回收作为调整收入表上的损失预计。未放款承诺的拨备金额为$817,000。
附注5 - 设备和设施
以下是截至日期的场地和设备清单：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千为单位） | ||||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建筑 | ||||||||
| 楼宇修缮费用 | ||||||||
| 家具、装置和设备 | ||||||||
| 软件 | ||||||||
| 汽车-半导体 | ||||||||
| 施工进度 | ||||||||
| 全部场地和设备 | ||||||||
| 减：累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净场地和设备，扣除累计折旧及摊销 | $ | $ | ||||||
对于该 三月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023的非应计贷款按现金基础确认的利息收入分别为
附注6 - 租赁
银行与非关联方签订了租赁协议，包括租赁的地点、全服务分行、业务中心和停车让渡地。租赁到期时间区间为
作为承租人，公司发生的总费用分别是$，主要是与营运租赁合同租赁付款有关。
以下表格列示了公司在指定日期租用用于运营的资产的相关金额:
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | ||||||||||||||||
以下表格展示了公司资产用于业务租赁的加权平均余额租赁期限和折扣率：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 经营租赁的加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
| 营业租赁的折现率加权平均 | % | % | ||||||
所有租赁协议均要求银行支付其按比例分摊的建筑物营业费用。在不可取消的租赁期内，对于初始租赁期或剩余租赁期为一年或更长时间的租赁，最低年度租金如下： 之一
| 结束时间为12个月之后: | （以千为单位） | |||
| 2025年6月30日 | $ | |||
| 2026年6月30日 | ||||
| 2027年6月30日 | ||||
| 2028年6月30日。 | ||||
| 2029年6月30日 | ||||
| 此后 | ||||
| 需要缴纳的最低总支付金额 | $ | |||
| 减去隐含利息 | ||||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
附注7 - 存款
在指定日期，存款和加权平均利率如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 数量 | 加权平均利率 | 数量 | 加权平均利率 | |||||||||||||
| (以千美元计) | ||||||||||||||||
| 人形机器人-轴承非利息支票账户 | $ | — | % | $ | — | % | ||||||||||
| 带息需求存款 | ||||||||||||||||
| 活期存款 | ||||||||||||||||
| 储蓄账户 | ||||||||||||||||
| 零售存单 | ||||||||||||||||
| 经纪存单 | ||||||||||||||||
| 存款总额 | $ | $ | ||||||||||||||
超过联邦存款保险公司（“FDIC”）目前保险限额的定期存款总金额， 为$250,000。了解。此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点。
在指定的日期，证书的到期时间如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千为单位） | ||||||||
| 一年内或更短时间 | $ | $ | ||||||
| 一年后至两年 | ||||||||
| 两年到三年后 | ||||||||
| 三年到四年后 | ||||||||
| 四年到五年后 | ||||||||
| 存单总额 | $ | $ | ||||||
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点存款中包括$
如下所示，存款利息按类型和期间列示：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 活期存款 | ||||||||||||||||
| 储蓄账户 | ||||||||||||||||
| 存单，零售 | ||||||||||||||||
| 存单，经纪人 | ||||||||||||||||
| 存入资金的总利息支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注8- 借贷
First Fed是FHLb的成员。作为会员，First Fed拥有最高金额为资产的％数的承诺性质押信用额度，但须符合一定FHLb持股量和特定抵押要求。
First Fed与FHLb保持借款安排，主要在长期、固定利率预付款协议下借取资金。First Fed还通过FHLb进行隔夜借贷，直到偿还为止。First Fed定期使用在少于开多年到期的固定利率预付款作为替代资金来源。相应可用的借款额度分别为 $ 之一 ，年度结尾日为
第一联邦银行还与旧金山联邦储备银行（“FRB”）建立了借款安排，以利用贴现窗口进行短期借贷。 可用借款额度分别为 $
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。 2021年3月25日， 该公司完成了一项定向增发的固定-浮动利率下级票据，总额为$
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。 2022年5月20日， First Northwest与NexBank达成借贷安排，获得了一笔为期三年的500万美元循环信贷。借款以First Northwest的个人财产资产（除特定排除资产外）作为抵押，包括First Fed的所有未归属股份、现金、应收贷款和有限合伙投资。信贷额度的截止日期为
在2019年12月，，公司达成了ATm协议的修正案，取消了公司普通股的股份需要以低于$第一联邦银行与FRb建立了银行期限资金计划（"BTFP"）借贷安排，作为新增的流动性来源。可用的借款额为$。
以下表格显示了在...期间和期末我们的借款情况。 六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。表格包括长期和短期借款。
| FHLb长期贷款 | FHLb隔夜浮动利率贷款 | FRb贴现窗口 | 授信额度 | 次级债务净额 | ||||||||||||||||
| (以千美元计) | ||||||||||||||||||||
| 未偿余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 任何月底最大的未偿余额 | ||||||||||||||||||||
| 期间内平均每月未偿金额 | ||||||||||||||||||||
| 加权平均每日利率期货 | ||||||||||||||||||||
| 年度薪酬 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 期末 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
FHLb长期固定利率预付款的按到期年份和加权平均利率的金额 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 具体如下:
| 数量 | 加权平均利率 | |||||||
| (以千美元计) | ||||||||
| 一年内或更短时间 | $ | % | ||||||
| 一年后至两年 | ||||||||
| 两年到三年后 | ||||||||
| 三年到四年后 | ||||||||
| FHLb长期预付款总额 | $ | |||||||
以下表格提供了截至和截止到年末我们的借款情况的信息。 2023年12月31日的净主要钻井地点表格包括长期和短期借款。
| FHLb长期贷款 | FHLb隔夜可变利率贷款 | FHLb短期固定利率贷款 | 授信额度 | 次级债务净额 | ||||||||||||||||
| (以千美元计) | ||||||||||||||||||||
| 未偿余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 任何月末的最高未偿余额 | ||||||||||||||||||||
| 期间内的平均月未偿余额 | ||||||||||||||||||||
| 加权平均每日利率期货 | ||||||||||||||||||||
| 年度薪酬 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 期末 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
附注9 - 所得税
根据财务报表的存在资产和负债的实际金额与其相应税务基础之间的暂时性差异，确认的递延税资产和负债用于未来税务后果。递延税资产和负债使用预期将适用于可计税收入的立法税率来衡量，在那些预计将恢复或解决这些暂时性差异的年份中。在税率变化的递延税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间确认收入。这些计算是基于许多复杂因素，包括预计暂时差异的反转时间、联邦所得税法的解释以及确定资产和负债的税务和财务报告基础之间的差异。实际结果可能与确定当前和递延所得税的资产和负债所使用的估计和解释有显著差异。
截至2024年6月30日止三个月的有效税率分别为%，2023年和2024年的有效税率为%，2023年和2024年截至6月30日六个月的有效税率分别为%。净离散税收效益为$。
附注10普通股每股收益
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。两个-class方法用于计算基本每股收益和摊薄每股收益。在-class方法下，根据宣布的分红和未分配利润中的参与权，确定每个普通股类和参与证券的EPS。公司已经发行了符合参与证券标准的股份作为股权报酬计划。 两个-class方法用于计算基本每股收益和摊薄每股收益。在-class方法下，根据宣布的分红和未分配利润中的参与权，确定每个普通股类和参与证券的EPS。公司已经发行了符合参与证券标准的股份作为股权报酬计划。
以下表格展示了计算基本每股收益和稀释每股收益所使用的元件的对账情况：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （单位：千美元，以股份数据为单位） | ||||||||||||||||
| 净利润： | ||||||||||||||||
| 净利润可供普通股股东 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分配给优先证券的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股东应得收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本的： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股份 | ||||||||||||||||
| 加权平均未解锁限制性股票奖励 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加权平均未分配ESOP股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总基本加权平均普通股股份 | ||||||||||||||||
| 稀释的： | ||||||||||||||||
| 基本加权平均每股普通股股数 | ||||||||||||||||
| 增发限制性股票奖励 | ||||||||||||||||
| 加权平均摊薄总流通股数 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
如果发生反稀释效应，潜在稀释股份将被排除在EPS计算之外。此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和
2023，根据库藏股票法计算的反稀释股票总额达到。
附注11员工福利
员工持股计划
关于此次转换，公司为公司和银行的合格员工设立了一项股权激励计划。在一个（12）个月的期间内被贷记至少（）个小时的公司和银行员工有资格参加股权激励计划。 在一个（）个月的期间内被贷记至少（）个小时的公司和银行员工有资格参加股权激励计划。
根据计划，ESOP使用从First Northwest借来的资金在开放市场上购买股票。银行将根据所需的金额向ESOP偿还First Northwest的贷款，需要逐年偿还数年。
由于股份被扣押释放，公司报告的补偿支出等于股份的平均日市场价格，并成为计算每股收益的优先股。补偿支出每年按月计提。分配的员工持股计划股份的股息记录为留存收益的减少；未分配的员工股票计划股份的股息记录为债务和应计利息的减少。
与ESOP相关的补偿费用为 三月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023的非应计贷款按现金基础确认的利息收入分别为
截至指定日期，发行给员工持股计划（ESOP）的股票如下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (以千美元计) | ||||||||
| 已分配的股份 | ||||||||
| 致力于发布的股份 | ||||||||
| 未分配股份 | ||||||||
| ESOP总共发行的股份 | ||||||||
| 未分配股份的公允价值 | $ | $ | ||||||
附注12- 基于股票的补偿
在2019年12月， 2020年5月，公司股东批准了第一西北银行公司股权激励计划（"2020 EIP"），该计划通过期权、非限定性股票期权、股票增值权、受限制股票或受限制股票单位，以及绩效股份奖励，向符合条件的参与者授予期权，截至2030年5月。根据授予日期时的公允价值计算，EIP奖励的费用通常是基于奖励的公允价值计算。EIP奖励可使用的最大股份数为。截至222,448年，EIP下共有总股数可供授予，其中所有板块均可作为受限制股份授予。 公司的股东批准了第一西北银行公司的股权激励计划（"2020 EIP"），该计划提供通过期权、非限定性股票期权、股票增值权、受限制股票或受限制股票单位，以及绩效股份奖励向符合条件的参与者授予期权，截至2030年5月。 2020 第一西北银行公司的股权激励计划（"2020 EIP"）于2020年5月获得股东批准，该计划提供通过期权、非限定性股票期权、股票增值权、受限制股票或受限制股票单位，以及绩效股份奖励向符合条件的参与者授予期权，截至2030年5月。"2020"2020 EIP"是第一西北银行公司获得股东批准的股权激励计划，该计划提供通过期权、非限定性股票期权、股票增值权、受限制股票或受限制股票单位，以及绩效股份奖励向符合条件的参与者授予期权，截至2030年5月。 第一西北银行公司的股东批准了股权激励计划（"2020 EIP"），该计划提供通过期权、非限定性股票期权、股票增值权、受限制股票或受限制股票单位，以及绩效股份奖励向符合条件的参与者授予期权，截至2030年5月。 根据"2020 EIP"，EIP奖励的费用通常是基于授予日期时的公允价值计算。 2020 “2020 EIP”下可用于奖励的最大股数为。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。可用于"2020 EIP"奖励的最大股票数量为。 2020 在"2020 EIP"下，可用于奖励的最大股票数量为所有板块。
由于审批的原因，第一西北银行（“2015 EIP”）被冻结，将进行额外授予。 2020 第一西北银行（“2015 EIP”）被冻结，将进行额外授予。 2015股权激励计划（"2015 “2015 EIP”被冻结，将进行额外授予。 否 目前，可授予“2015 EIP”下的股票份额还有。此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。
本公司普通股，每股面值0.01美元，截至2024年4月8日，共发行
截至三月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023股权激励计划的总薪酬支出为$
截至六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023股权激励计划的总薪酬支出为$
以下表格提供了显示期内非归属的限制性股票奖励变动汇总：
| 截至2024年6月30日的三个月 | 股份 | 加权平均授予日公允价值 | ||||||
| 2024年4月1日之前未归属的 | $ | |||||||
| 已行权 | ||||||||
| 34,105 | ( | ) | ||||||
| 已取消 (1) | ( | ) | ||||||
| 在2024年6月30日授予且未获得的股票 | ||||||||
| (1)参与者放弃受限股票奖励，放弃价值与归属日期时股票价格相同的股份数来支付其应税的归属股票的税款。已被放弃的股票将被注销并无法重新发行。 | ||||||||
| 截至2024年6月30日的六个月 | 股份 | 加权平均授予日公允价值 | ||||||
| 2024年1月1日未获得的股票结算SARs | $ | |||||||
| 已行权 | ||||||||
| 34,105 | ( | ) | ||||||
| 取消 (1) | ( | ) | ||||||
| 被取消 | ( | ) | ||||||
| 在2024年6月30日授予且未获得的股票 | ||||||||
| (1)参与者放弃已获得的股票奖励，放弃在股票实现日期时按当前股票价格评估的股票数量来支付参与者对已获得股票的税费负担。放弃的股票将被取消，无法再发行。 | ||||||||
截至 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，这里有$
附注13 - 公允价值计量
公允价值是指在公司主要市场上交易者之间按有序交易方式出售资产或转移负债的价格。公司已建立和记录了确定其资产和负债公允价值的过程（适用时）。公允价值是基于相同或类似的资产或负债的报价市场价格，如有可用的话。在没有报价市场价格的情况下，管理层使用估值模型或第三方定价服务确定公司资产和负债的公允价值，这些模型或服务都依赖于市场为基础的参数，如利率收益曲线、期权波动率和信用利差，或不可观察的输入。不可观察的输入可能是基于管理层对信用质量、流动性、利率和其他相关输入的判断、假设和估计。 第三 - 第三方定价服务，两者都依赖于市场为基础的参数（如利率收益曲线、期权波动率和信用利差）或不可观察的输入。不可观测的输入 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。可能是基于管理层对信用质量、流动性、利率和其他相关要素的判断、假设和估计。
所有估值方法的更改都会由管理层进行审查确保其相关性和合理性。随着市场数据越来越多，估值方法会得到不断优化。
机器人三在确定基于估值过程中使用的输入的透明度的公平价值时，使用-lever估值层次结构。在确定层次结构中每个级别的公平价值时使用以下输入： 三 层次结构中各级别中用于确定公平价值的输入为以下内容：
层次1 在活跃市场上对于相同资产或负债的标价（未经调整）。
层次2 - 可以使用以下方式：(i) 相似资产或负债的报价价格；(ii) 可观察到的输入，例如利率或收益率曲线；或 (iii) 主要来自或由观察到的市场数据证实的输入。
层次3 - 不可观察的输入。
层次结构将最高排名给予 等级输入，最低排名给予 等级输入。整体公允价值衡量所在的公允价值层次是根据对总体公允价值衡量具有显著意义的最低层输入来确定的。 1 层次结构将最高排名给予 等级输入，最低排名给予 等级输入。整体公允价值衡量所在的公允价值层次是根据对总体公允价值衡量具有显著意义的最低层输入来确定的。 3 基于对总体公允价值衡量具有显著意义的最低层输入来确定公允价值衡量所在的公允价值层次。
公司使用以下方法对重复和非重复基础上的公平价值进行测量。
可供出售证券在活跃市场上可获得的报价价格，证券将被归类为第一等级证券。 1.级别1 此类工具包括高度流动的政府债券、美国财政部发行的证券以及交易所交易的股票。如果有报价价格，则 没有 管理层使用定价模型，相似证券的报价价格，考虑到是第一等级，或折现现金流来确定公平价值。在某些情况下，如果市场上某一工具的交易活动有限，必须根据假设来确定其公允价值。这些工具被归类为第三等级。 2, 这些工具被归类为第二等级。 3.
股权和合伙投资管理层根据相似投资的报价或现金流折现来判断公允价值，这被视为水平。 2, 在市场上对某一工具的交易活动有限的情况下，必须做出假设来确定其公允价值。公司认为通过基本报表提供的净资产价值近似于公允价值。此类工具被归类为水平。 3.
以公允价值售出贷款服务权售出的贷款服务权的公允价值是通过贴现现金流分析确定的，其中使用利率期货、预付速度、折扣率和违约率假设作为输入。服务权被分类为Level 3 由于估值所依赖的假设，因此贷款服务权被归为Level
应收贷款净额贷款的公允价值是通过以类似的信用和相同剩余期限的借款人的当前贷款和租赁费率贴现未来现金流来估算的。此外，为了遵守FASB ASC主题下的要求，贷款以代表本公司退出价格或出售或转让这些工具的价格进行估值。 820 为公允价值计量和披露而言，这些贷款以代表本公司退出价格或出售或转让这些工具的价格进行估值。
利率期货掉期合约：利率掉期协议的公允价值是基于估值模型，使用测量日期（水平）可观察市场数据计算得出。 2公司的证券衍生品在场外市场交易，报价市场价格通常不可用。公司还与某些固定利率贷款相关的支付固定利率和接收浮动利率掉期。衍生产品的公允值是使用使用多个市场输入的数量模型，以确定衍生品的公允价值。输入因衍生品类型而异，但可以包括利率、价格和指数来生成连续收益或定价曲线、预付率和波动率因子来评估持仓的价格。大部分市场输入都是活跃报价的，并且可以通过外部来源，包括市场交易和第三方定价服务进行验证。所有利率掉期的公允值都是从第三方定价服务中确定的，不需调整。 没有 通常情况下，公司证券衍生品在柜台市场交易，无需报价的市场价格。 第三第三方定价服务。 第三所有板块的公允值都是从第三方定价服务中确定的，无需调整。
按公允价值计量的资产和负债是具有重复性的。 如果公允价值定期测量（即每日、每周、每月或每季度），则认为资产和负债是按照经常性价值估计的。下表显示了公司在指定日期按经常性公允价值计量的资产和负债。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 相同资产或负债的活跃市场的报价价格 | 其他重要可观察输入 | 重要的不可观察的输入 | ||||||||||||||
| （一级） | （三级） | 非市场可观察到的输入（三级） | 总费用 | |||||||||||||
| 金融资产 | （以千为单位） | |||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ABS机构 | ||||||||||||||||
| ABS公司 | ||||||||||||||||
| 企业债务 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| MBS机构 | ||||||||||||||||
| MBS非机构 | ||||||||||||||||
| 出售贷款服务权 | ||||||||||||||||
| 股权和合伙投资 | ||||||||||||||||
| 利率掉期衍生品 | ||||||||||||||||
| 所有基金类型估值的资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 相同资产或负债在活跃市场上的报价 | 其他重要可观察输入 | 重要的不可观察的输入 | ||||||||||||||
| （一级） | （三级） | 非市场可观察到的输入（三级） | 总费用 | |||||||||||||
| 金融资产 | （以千为单位） | |||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ABS机构 | ||||||||||||||||
| ABS公司 | ||||||||||||||||
| 企业债务 | ||||||||||||||||
| MBS机构 | ||||||||||||||||
| MBS非机构 | ||||||||||||||||
| 售出贷款服务权 | ||||||||||||||||
| 合作伙伴投资 | ||||||||||||||||
| 所有基金类型估值的资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 利率掉期衍生品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下表格提供了该公司被分类为等级的资产和负债的估值技术、不可观察输入和不可观察输入的定性信息的描述。 3 并在指定的日期上以公允价值计量的周期性基础。
| 2024年6月30日 | 公允价值（以千为单位） | 估值技巧 | 不可观察输入 (1) | 范围（加权平均） | |||||||
| 出售贷款服务权 | $ | 贴现现金流 | 恒定预付率 |
| |||||||
| 贴现率 |
| ||||||||||
| MBS非机构 | $ | 共识定价 | 提供的报价 | - | |||||||
| 伙伴投资 | $ | 每份净资产价值 | 净资产价值 | 不适用 | |||||||
| （1）不可观察输入按工具的相对公平价值加权。 | |||||||||||
| 2023年12月31日 | 公允价值（以千为单位） | 估值技巧 | 不可观察输入数据 (1) | 范围（加权平均） | |||||||
| 售出贷款服务权 | $ | 贴现现金流 | 恒定预付率 |
| |||||||
| 贴现率 | 11.00% - 13.42% (11.74%) | ||||||||||
| MBS非机构 | $ | 共识定价 | 提供的报价 | - | |||||||
| 合作伙伴投资 | $ | 每份净资产价值 | 净资产价值 | 不适用 | |||||||
| （1）不可观察输入数据按照工具的相对公允价值进行加权。 | |||||||||||
以下表格总结了在指定日期测量的级别资产的变化。 3 以下表格总结了以公允价值计量的可重复利用的资产在指定日期的情况：
| 截至6月30日止的三个月内, | 截至6月30日止的六个月内, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 已售出贷款服务权： | （以千为单位） | |||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 由于金融资产转让和出售所产生的服务权 | ||||||||||||||||
| 因模型输入或假设变更导致公允价值的变化。 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| （1）表示由于实现预期现金流和减少所导致的变化。 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个月期间或截至6月30日 | 截至6月30日的六个月期间或截至6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 可供出售证券： | （以千为单位） | |||||||||||||||
| MBS非机构 | ||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收到的本金偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未实现收益（损失）。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至6月30日止三个月内 | 截至6月30日止六个月内 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 合作伙伴投资： | （以千为单位） | |||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融资捐款 (1) | ||||||||||||||||
| 收到的分配款 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未实现的（损失）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1）在 First Northwest 对Meriwether Group Hero Fund LP的有限合伙投资的赎回被 First Fed 随后对同一实体的有限合伙投资抵消。 第二个第 季度可能发生融资交易，因此以相应地实际获得的总额为基础在该模型中使用股票价格进行调整。2024, First Northwest的有限合伙投资在 Meriwether Group Hero Fund LP的基金中进行了赎回，并被 First Fed 的随后有限合伙投资在同一实体中抵消。
资产和负债以非重复方式计量的公允价值 - 如果仪器的公允值计量不会导致合并资产负债表所记录的金额变化，则认为资产是以非重复方式价值的。 没有 一般来说，非重复计值是应用其他会计准则的结果，这些会计准则要求对资产或负债进行减值测试或按成本或公允价值下限计量。
以下表格展示公司非重复计量的公允价值资产的日期：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||
| 个别评估抵押贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||
| 个别评估抵押贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点 否 根据评估处置价值或其他不可观察的输入对个别贷款进行优惠评估。
以下表格显示了所示日期的金融工具的账面价值和估计公允价值：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 公平价值计量使用： | ||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 估算公允价值 | 一级 | 二级 | 三级 | ||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售证券 | ||||||||||||||||||||
| 待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 | 1,551,351 | 1,551,351 | ||||||||||||||||||
| 联邦住房财务局(FHLb)股份 | ||||||||||||||||||||
| 应计利息应收款 | ||||||||||||||||||||
| 以公允价值售出贷款服务权 | ||||||||||||||||||||
| 股权和合伙投资 | ||||||||||||||||||||
| 利率掉期衍生品 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债 | ||||||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 定期存款 | 618,366 | 618,366 | ||||||||||||||||||
| FHLb借款 | 256,977 | 256,977 | ||||||||||||||||||
| 授信额度 | 3,011 | 3,011 | ||||||||||||||||||
| 下级债务，净值 | 41,214 | 41,214 | ||||||||||||||||||
| 应付应计利息 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公平价值计量使用： | ||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 估算公允价值 | 一级 | 二级 | 三级 | ||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售证券 | ||||||||||||||||||||
| 待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 | ||||||||||||||||||||
| 联邦住房财务局(FHLb)股份 | ||||||||||||||||||||
| 应计利息应收款 | ||||||||||||||||||||
| 以公允价值售出贷款服务权 | ||||||||||||||||||||
| 伙伴投资 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债 | ||||||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| FHLb借款 | ||||||||||||||||||||
| 授信额度 | ||||||||||||||||||||
| 下级债务，净值 | ||||||||||||||||||||
| 应付应计利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率掉期衍生品 | ||||||||||||||||||||
附注14- 累计其他综合收益（"AOCI"）变化
我们的AOCI包括可供出售证券、定义受益计划资产和衍生品的未实现收益（损失）以及未被认可的定义受益计划优惠服务成本。以下表格显示了所示期间其他综合收益税后的变动：
| 可供出售证券未实现收益和损失 | 确认的养老金计划资产净计算收益（损失） | 未确认的养老金计划先前服务成本，减去摊销额后净额 | 衍生工具未实现收益和损失 | 总费用 | ||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 重分类前的其他综合（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 重新分类的积累其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 其他综合损益的净（亏）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 2024年3月31日结存余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 重分类前的其他综合（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 重新分类的积累其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）净额 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 2022年12月31日结存余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 再分类前其他全面收益（损失） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 重新分类的积累其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）净额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 2023年12月31日结余为 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 重分类前的其他综合（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 重新分类的积累其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）净额 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
附注15 - 期权和避险活动
公司存在来自业务运营和经济条件的风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债金额、来源和期限以及使用金融衍生工具来管理经济风险，包括利率风险、流动性风险和信贷风险。具体而言，公司通过参与金融衍生工具来管理因业务活动而产生的未来已知和不确定现金金额的风险，其价值由利率决定。
利率风险的公允价值避险 公司面临其某些固定收益资产公允价值因标准利率变化而变动的风险。该公司使用利率互换管理其由指定的基准利率，隔夜拆款利率（“SOFR”）变化而导致的这些工具的公允价值变化的风险。作为实现公允价值避险的利率互换涉及公司付给交易对手固定利率金额，而交易对手作为与交易生命周期相关的可变利率支付收到可变利率支付，而不涉及基础名义量的交换。
由于基准利率的变化，公司的某些固定利率资产的公允价值会发生变化。为了解决这种因基准利率变化而导致的上述证券公允价值的变化，公司使用利率掉期来管理其敞口风险。以公允价值对冲计算的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议期内获得可变利率支付，而不需要交换标的名义金额。公允价值对冲计算在公司的其他资产和负债项中记录，并汇总在公司的合并资产负债表中。这些衍生工具的损益，以及与被对冲风险相关的对冲项目的抵消损失或收益，在公司的合并利润表中承认为利息收入。
以下数额记录于资产负债表，涉及期间内的公允价值套期收益累积基础调整。
| 已对冲资产的账面价值 | 包括在已对冲资产账面价值中的累计公允价值对冲调整金额 | |||||||
| （以千为单位） | ||||||||
| 已包含对冲项目的一项产品财务报表中的科目: | ||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 投资证券收益（亏损）(1) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 应收贷款 (2) | ( | ) | ||||||
| 总费用 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 投资证券 | $ | $ | ||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||
(1这些金额包括设定对冲关系所使用的AFS证券组成的已关闭组合的摊销成本基础，其中对冲资产是预计在指定对冲期内未偿还的已关闭组合中的规定金额。在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023年12月31日的净主要钻井地点，这个对冲关系所使用的已关闭组合的摊销成本基础分别为$
(2这些金额包括已关闭的贷款应收账款组合的摊销成本基础，用于指定对冲关系，其中对冲项目是预计在指定对冲期内未偿还的已关闭组合中的资产金额。 在，此对冲关系中使用的已关闭组合的摊销成本基础为$；此对冲关系相关基础调整的累计金额为$；指定对冲项目的金额为$。由于此对冲关系是年末初始化的，因此没有提供去年的信息。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。万美元。
以下表格总结了公司截至当日的衍生工具。公司与经销商有主控净额协议，但在合并资产负债表上分别列为“其他资产”和“其他负债”的毛资产和负债如下：
| 公正价值 | ||||||||||||
| 名义金额 |
|
| ||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 公允价值避险： | ||||||||||||
| 利率掉期-证券 | $ | $ | $ | |||||||||
| 利率互换 - 贷款 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 公允价值避险： | ||||||||||||
| 利率掉期-证券 | $ | $ | $ | |||||||||
以下表格总结了公允价值会计对所示期间的综合损益表的影响:
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||
| 投资证券利息总金额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 应收贷款利息和费用总额 (1) | ||||||||||||||||
| 公允价值避险关系的净收益（损失） | ||||||||||||||||
| 利率掉期-证券 | ||||||||||||||||
| 作为被对冲项目公允价值上已确认的金额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 作为决定作为对冲工具的衍生工具公允价值上已确认的金额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利率互换 - 贷款 | ||||||||||||||||
| 避险项目确认的金额 (1) | ||||||||||||||||
| 避险工具指定的衍生工具确认的金额 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公允价值的净（收益）费用确认 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| （1）在2024年启动的贷款公允价值避险。2023年展示的金额仅限于证券的公允价值避险。 | ||||||||||||||||
与信风险相关的应急特性
该公司在对冲工具的交易对手方不能履行时暴露于与信用相关的损失风险之中。所有衍生品交易的交易对手方均为投资信用评级为一级的主要金融机构。然而，这并不能消除该公司与这些机构之间的信用风险。这种信用风险仅限于这些交易对手方无法按照合同执行而形成的未实现收益。 没有 但这并不排除公司面临与这些机构的信用风险。如果其中任何一方不能按照合同执行，那么这些合同的未实现收益会受到限制。
公司与衍生品交易对手方签订了利率掉期协议，其中包含了以下条款：如果公司违约或未能保持其作为良好或充分资本化机构的地位，则公司可能被要求终止合同或提供额外的抵押品。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，公司拥有期权、认股权或其他可能导致股权稀释的证券。 与这些协议相关的净负债头寸衍生工具。公司与衍生品交易对手方设定了最低抵押品发布阈值，并在需要时提供了现金抵押品，金额为$
截至 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。考虑到上述因素，公司遵守了所有信贷风险相关的附带条款。鉴于此，公司认为交易相对方违约风险的影响不重要。
附注16- 段报告
First Fed从事吸引存款和提供贷款服务的业务。几乎所有收入都来自于广泛的商业、抵押和消费贷款活动和投资。该公司的活动被认为是财务报告目的下的单一行业板块。首席运营决策者（“CODM”）由首席财务官、首席运营官和首席执行官组成。
该银行的会计政策与附注中重要会计政策概述相同。 1 公司年度报告表格"-K"中的附注。 10年度报告中，报告格式为 2023年12月31日的净主要钻井地点 ("2023形式 10分部资产的计量显示在资产负债表中的合并总资产。
CODm使用净利润评估从各个部门资产（资产回报率）获得的收入，以决定是将利润重新投资到银行或实体其他部分，如分红派息或股票回购计划。净利润用于监控预算与实际结果并评估银行的表现。
附注17 - 地产出售并租回
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。 2024年1月30日，银行与Mountainseed房地产服务有限责任公司（以下简称"Mountainseed"）签订了房地产买卖协议（以下简称"买卖协议"），提供银行最多出售的房地产数量为 均为Clallam County, Washington或Jefferson County, Washington现有分支机构的所有物业。签订协议后，公司将相关房地产分类为待售，并将其单独以成本减除累计摊销的形式列示于合并资产负债表中。 六个 所有物业均作为分支机构运营，位于华盛顿州克拉勒姆县或杰斐逊县。银行与Mountainseed签署收购和销售房地产（以下简称"销售协议"），提供了银行将最多出售的物业数量。在签署协议时，公司将相关物业归类为待售，并在合并资产负债表上将其单独以成本减除累计折旧的形式呈现。
所有物业的出售已在2024年5月7日完成，总现金销售价格为$1000万。 六个 5月7日，所有物业的出售已完成。 所有物业的出售已在2024年5月7日完成。 总现金销售价格为$1000万。
与物业销售交割同时，银行签署了三重净租赁协议（“租赁协议”）以租回所售出的各个物业。每份租赁协议的初始期限为
前瞻性声明
本季度10-Q表格中讨论的某些事项构成前瞻性陈述，根据1995年《私人证券诉讼改革法案》，前瞻性陈述不是历史事实陈述，是基于某些假设并且通常使用“相信”、“预计”、“预测”、“估计”等表述进行标识。前瞻性陈述包括但不限于：
| • | 我们的目标、意图和期望说明； |
|
| • | 有关我们业务计划、前景、增长和运营策略的声明； |
|
| • | 关于我们借贷和投资组合质量的声明；和 |
|
| • | 我们风险和未来成本和效益的预估。 |
这些前瞻性声明是基于管理层的当前信念和预期，因其固有地存在重大的业务、经济和竞争上的不确定性和意外情况，其中许多超出了公司的控制范围。由于以下因素等原因，实际结果可能与前瞻性声明所考虑的结果有所不同：
| • |
我们的贷款组合可能存在与贷款相关的风险和信贷质量可能不利的变化； |
|
| • | 立法或监管变化，包括保险费率和估价税的提高，或扩大消费者保护法规，针对银行业反垄断事件的应对，收益率曲线上的利率以及通货膨胀，可能会对公司业务造成不利影响； | |
| • |
我们发起的按揭和小型企业管理局贷款继续受到市场需求不振的影响； |
|
| • | 货币和财政政策的变化，包括联邦储备利率政策和短期和长期利率之间的相对差异、存款利率、我们的净利息收益率和资金来源； | |
| • |
控制运营成本和费用的能力； |
|
| • |
我们的管理团队能否成功实施我们的运营策略，包括但不限于我们实现更高的净利息收入和非利息收入增长的能力； |
|
| • |
我们能否成功执行与进入新市场和交付渠道有关的增长策略，包括银行作为服务； |
|
| • |
我们能否开发易于使用的数字应用程序，为现有客户提供服务并吸引新客户； |
|
| • |
在确定某些资产的公允价值方面使用估计值，这些估计值可能被证明是不正确的，导致估值显著下降； |
|
| • | 我们的流动性压力，包括由于客户存款提取或我们的投资组合价值下降等原因； | |
| • |
在金融服务公司之间竞争加剧，特别是来自挑战者银行、金融科技和大型科技公司等非传统银行实体的竞争压力增加； |
|
| • |
我们能否以相对市场合理的成本吸引和保留存款； |
|
| • |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，导致对银行产品和服务的需求减少，特别是在影响我们市场地区的经济衰退的情况下； |
|
| • |
由于我们与美国联邦存款保险公司达成的一项同意令，以及我们的主要或其他监管机构进行的检查结果，可能对我们的业务和运营产生不利影响； |
|
| • |
信息技术系统的中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断，或针对执行我们的几项重要处理功能的第三方供应商的攻击； |
|
| • | 与整体经济情况相关的风险，包括升高的利率环境和地缘政治动荡，包括乌克兰和中东的战争； | |
| • |
与第三方厂商执行其对我们的义务有关的风险； |
|
| • | 与自然灾害相关的风险，包括干旱、火灾、洪水、地震、大流行以及其他意外事件； | |
| • | 公司声誉受到以上任何问题的损害可能会产生的影响；以及 | |
| • |
其他影响我们的运营、定价、产品和服务的经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及在我们提交给证券交易委员会和公司2023年的10-k表之类的其他地方描述的其他风险。 |
本报告和其他声明中所作的任何前瞻性陈述可能会因我们可能做出的不准确的假设、上述因素或其他我们无法预测或预计的因素而证明是错误的。任何前瞻性声明均是基于管理层在发表时的信仰和假设。我们不承担公开更新或修订本文件中包含或引用的任何前瞻性声明或更新实际结果可能与此类声明不符的原因的任何义务，无论是因为新信息、未来事件或其他原因。由于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性声明可能不会发生，您不应过分依赖任何前瞻性声明。
总体来说
First Northwest是一家银行控股公司和金融控股公司，通过其全资子公司First Fed Bank从事银行业务以及某些非银行金融业务。非金融投资包括几个有限合伙投资，包括对The Meriwether Group，LLC（“MWG”）的33.3％利益。公司的业务活动通常集中于被动投资活动和对First Fed活动的监督。该公司还进入合作关系，以战略性投资于金融科技相关企业。
First Fed银行是一家面向社区的金融机构，成立于1923年，位于华盛顿州的Port Angeles。我们在Clallam、Jefferson、King、Kitsap、Snohomish和Whatcom各县拥有18个营业网点，包括12个全功能网点、三个商务中心和三个行政中心。First Fed的业务和运营策略旨在通过为个人、小型企业和商业客户提供全面的金融产品和服务来构建可持续的收益。贷款活动包括发放一至四家庭抵押贷款、商业和多家庭房地产贷款、住宅和商业建筑和土地贷款、商业贷款、小企业管理层贷款和消费者贷款，主要包括房屋净值贷款和信用额度贷款。在过去的五年中，我们大幅增加了商业房地产、多家庭房地产、建筑和商业贷款的发放，并通过我们的制造房屋和汽车贷款购买计划增加了我们的消费者贷款组合。我们提供传统的消费者和企业存款产品，包括交易账户、储蓄和货币市场账户以及为个人和企业提供的定期存款（“CDs”）。存款是我们的主要资金来源，用于我们的贷款和投资活动。First Fed还参与了Meriwether Group Capital Hero Fund LP（“Hero Fund”）的有限合伙投资，该基金以前由First Northwest持有。Hero Fund是一家专注于太平洋西北地区中小型企业的私人商业贷款机构。
first northwest有限合伙投资包括Canapi Ventures Fund，LP；BankTech Ventures，LP；以及JAm FINTOP Blockchain，LP。这些有限合伙投资于金融科技相关的企业，专注于开发适用于银行业的数字解决方案。2022年，First Northwest收购了MWG的33.3%股权，这是一家专注于为创业者提供资源帮助他们成功的精品投资银行和咨询公司。此外，该公司还以普通合伙人身份收购了Meriwether Group Capital，LLC（“MWGC”）25%的股权，为英雄基金提供借款人的金融咨询和资金。MWG还持有MWGC 20%的普通合伙人权益；MWGC持有英雄基金0.01%的普通合伙人权益。
First Northwest受当前经济形势，政府对货币和财务事务、房屋和金融机构的政策和规定等多种因素的影响。存款流入受到多种因素的影响，包括竞争存款支付的利率、我们客户可用的替代投资选项、账户期限、我们存款来源的数量和质量、数字交付系统、品牌和客户获取以及市场个人收入和储蓄的总体水平。放贷业务受到贷款资金需求和价格、我们的信贷政策、我们的贷款人和信贷承保人的数量和质量、数字交付系统、品牌和客户获取以及区域经济周期的影响。
我们的利润税前收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是我们从贷款和投资获得的利息收入与我们支付的存款和借款利息支出之间的差异。我们资产和负债结构、市场和组合利率以及来自现有资产负债的现金流影响我们的净利息收入。该公司的第二个收入来源是非利息收入，其中包括从提供产品和服务获得的营业收入，包括存款账户的手续费、贷款的滞纳和其他费用、抵押银行业务收入、贷款销售和服务收入、利率掉期费用收入、银行持有寿险投资收益、投资服务收入、证券出售的收益和损失以及我们的权益和合伙企业投资市场价值变化。
净利润的调整项包括信贷损失准备金，它是为了适当地为我们的投资、贷款和未资助承诺投资组合中存在的损失提供充分准备所需的经常性费用，通过计提到ACL中。如果CECL模型中预期损失率可减少，例如美国失业率和国内生产总值指数的驱动基础假设改善；反映特定贷款部分的坏账和逾期状态改善或风险评级升级的定性因素调整降低；贷款或未资助承诺余额降低；或收回此前核销的金额，则先前确认的信贷损失准备金的回收将计入净利润。
经营业务所产生的非利息支出包括工资和员工福利支出、租赁和设备费用、联邦存款保险费和监管评估、数据处理费用、营销和其他客户获取费用、法律和其他职业费用、与房地产和个人财产拥有相关的费用，以及其他费用。
近期监管动态
经纪存款规则制定。 2024年7月30日，联邦存款保险公司的董事会批准了一项拟议法规，修改联邦存款保险公司的规定，管理经纪存款的分类和处理。该提案将扩大存款经纪人的定义，包括在仅一家受保护储蓄机构放置或促进第三方存款的代理商，同时缩小不以存款放置为主要目的的代理商在存款经纪人定义例外的范围。尽管公司正在评估所拟议法规的潜在影响，如果该规定按照提案最终决定，银行可能需要将更多受第三方介入的存款视为经纪存款进行分类。银行负债表上经纪存款的增加可能会导致许多其他后果，其中之一是增加银行的存款保险费用。
第三方存入资金安排指南。 2024年7月25日，联邦储备委员会、联邦存款保险公司和货币监理署发布了一份联合声明，讨论了银行与第三方之间交付银行存款产品和服务给最终用户可能涉及的潜在风险，以及有效管理这些风险的实践示例。此外，监管机构还就银行与金融科技公司的关系性质和有效的风险管理实践征求信息和评论。监管机构还表示，他们正在考虑是否需要采取其他措施，如加强监管指南，以确保银行有效地管理与这些各种安排相关的风险。
重要会计政策
公司的重要会计政策未发生实质性变化，与2023年10-K表格披露的一致。
2024年6月30日和2023年12月31日财务状况比较
资产. 截至2024年6月30日，总资产从2023年12月31日的22亿美元增加到22.2亿美元，增长了0.8％。
截至2024年6月30日，现金及现金等价物减少4000万美元，下降32.5％，达到8320万美元，而截至2023年12月31日为12320万美元。由于银行将资金投入收益更高的投资证券和贷款中，导致本年度现金减少。
2024年6月30日，投资证券增加1110万美元，占去年12月31日的29560万美元的3.8%。截至2024年6月30日的六个月内，投资证券购买总额为5300万美元，估计加权平均收益率为6.4％，加权平均寿命为5.4年。六个月内的证券购买和市场价值增加100,000美元的投资组合部分被销售了2320万美元的证券，平均收益率为3.0％，并且在此期间进行了支付活动。我们最近的投资购买主要是浮动利率证券，以利用高于现金提供的短期利率，并减少资产负债表敏感性。包括按揭支持证券在内的投资组合，截至2024年6月30日，预计平均寿命为7.8年，而去年12月31日为7.7年，并且基于当时的利率环境，预计平均再定价期为6.5年，而去年12月31日为6.3年。投资组合的有效久期在2024年6月30日为4.3年，在去年12月31日为4.8年。如果市场利率下降，我们预计由于固定利率债券的当前票息，预付款将加速。
MBS非代理部分涵盖了2,980万美元的商业抵押贷款支持证券（CMBS），其中89.8％为“A”级，剩余的10.2％为“ B”级。我们在CMBS投资组合中最大的暴露风险是长期护理设施，它占据了我们的私募股权CMBS证券的65.2％，即1940万美元。所有CMBS都有28.8％至99.8％的信贷增强措施，加权平均信贷增强率为55.2％，进一步降低了这些投资的损失风险。
2024年6月30日，投资组合中55.8%为摊余证券，相比之下，2023年12月31日只占52.0%。由于预付款活动，特别是抵押支持证券组合受市场利率影响，证券组合的预计平均寿命可能会有所变化。我们利用证券组合来管理流动性、提高长期利息收入并管理利率风险。有关详细信息，请参见本表格10-Q中产品1所包含的“合并财务报表附注2”。
截至2024年6月30日，除了待售贷款外，净贷款从2023年12月31日的1.64亿美元增加了3,980万美元到1.68亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，汽车和其他消费品贷款增加了3,650万美元，其中包括25.6万美元的Woodside汽车贷款购买，2230万美元的Triad制造家庭贷款购买和1420万美元的First Help汽车贷款购买，部分抵消了还款和定期付款。截至2024年6月30日的六个月中，多家家庭贷款增加了1700万美元。这增加是由于2140万美元的建筑贷款转换为永久分期还款贷款，部分抵消了还款活动。截至2024年6月30日的六个月中，一至四家庭贷款增加了1150万美元，由于2230万美元的住宅建设贷款转换为永久分期还款贷款，部分抵消了收到的还款。商业贷款增加了750万美元，包括1340万美元的有机产生，950万美元的Bankers Healthcare group购买贷款和490万美元的现有信贷承诺提取，抵消了还款。由于房屋资产贷款起始余额增加了320万美元，其中包括290万美元的房屋资产贷款起始和新的信贷承诺提取，因此家庭净价值贷款余额在上一年末增加了320万美元。截至2024年6月30日的六个月内，商业房地产贷款减少了1250万美元，由于偿付，定期付款以及将390万美元重新分类为多家庭的原始抵消520万美元的产生。
2024年6月30日，建筑和土地贷款减少了1,840万美元，或14.2％，从2023年12月31日的1,297万美元减少到1,113万美元，其中4,410万美元转换为全额分期付款贷款，部分抵消了对新贷款承诺和现有贷款承诺的提取。投资组合中的施工贷款分布在西华盛顿各地。所有建筑项目都由第三方公司或我们内部的施工行政团队监督。拥有更大贷款承诺的项目由其服务更多、拥有更多专业知识的公司进行更强大的监督。我们继续关注通货膨胀和住房需求对当前投资组合中项目完成的影响。截至本报告日期，我们没有理由相信任何进行中的项目不会完成。截至2024年6月30日，有47％的建筑承诺以一至四户家庭住宅为担保，预计在完成后转换为分期付款贷款，并可在该时销售。
为了谨慎地承担建设贷款，我们不仅监测我们营销区域内的房地产价值和一般的经济状况，还评估我们的借款人的实力，包括他们对项目的股权投资。我们持续评估我们在所有业务板块和市场中借贷策略，以提高收益并谨慎管理信用风险。
下表显示了我们在指定日期及地理区域内各种施工承诺的情况：
| 2024年6月30日 |
北奥林匹克半岛 (1) |
普吉特海湾地区 (2) |
其他华盛顿地区 |
总费用 |
||||||||||||
| （以千为单位） |
||||||||||||||||
| 施工承诺 |
||||||||||||||||
| 一至四户住宅贷款 |
$ | 6,554 | $ | 65,448 | $ | 1,425 | $ | 73,427 | ||||||||
| 多户住宅 |
3,900 | 47,313 | 5,926 | 57,139 | ||||||||||||
| 商业房地产 |
— | 25,901 | — | 25,901 | ||||||||||||
| 全部基金类型承诺 |
$ | 10,454 | $ | 138,662 | $ | 7,351 | $ | 156,467 | ||||||||
| 施工基金已付款 |
||||||||||||||||
| 一至四户住宅贷款 |
$ | 2,794 | $ | 50,102 | $ | 963 | $ | 53,859 | ||||||||
| 多户住宅 |
— | 39,862 | 3,691 | 43,553 | ||||||||||||
| 商业房地产 |
— | 7,892 | — | 7,892 | ||||||||||||
| 全部施工支出 |
2,794 | 97,856 | 4,654 | 105,304 | ||||||||||||
| 净递延成本 |
— | (439 | ) | (16 | ) | (455 | ) | |||||||||
| 施工的摊销成本 |
$ | 2,794 | $ | 97,417 | $ | 4,638 | $ | 104,849 | ||||||||
| 未付出的承诺 |
||||||||||||||||
| 一至四户住宅贷款 |
$ | 3,760 | $ | 15,346 | $ | 462 | $ | 19,568 | ||||||||
| 多户住宅 |
3,900 | 7,451 | 2,235 | 13,586 | ||||||||||||
| 商业房地产 |
— | 18,009 | — | 18,009 | ||||||||||||
| 全部未付出 |
$ | 7,660 | $ | 40,806 | $ | 2,697 | $ | 51,163 | ||||||||
| 土地基金已发放 |
||||||||||||||||
| 一至四户住宅贷款 |
$ | 2,954 | $ | 2,352 | $ | 215 | $ | 5,521 | ||||||||
| 商业房地产 |
— | 845 | — | 845 | ||||||||||||
| 土地总发放额 |
2,954 | 3,197 | 215 | 6,366 | ||||||||||||
| 推迟的净费用 |
21 | 9 | 6 | 36 | ||||||||||||
| 土地摊销成本 |
$ | 2,975 | $ | 3,206 | $ | 221 | $ | 6,402 | ||||||||
| (1) 包括克拉拉姆县和杰斐逊县。 |
| (2) 包括基萨普、梅森、瑟斯顿、皮尔斯、金斯、斯诺霍米什、斯凯吉特、瓦特科姆和艾兰群岛县。 |
| 2023年12月31日 |
北奥林匹克半岛 (1) |
普吉特海峡地域板块 (2) |
华盛顿州其他地域板块 |
俄勒冈州 |
总费用 |
|||||||||||||||
| （以千为单位） |
||||||||||||||||||||
| 施工承诺 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅贷款 |
$ | 10,260 | $ | 54,320 | $ | 6,489 | $ | 540 | $ | 71,609 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 78,196 | 11,076 | — | 89,272 | |||||||||||||||
| 商业房地产 |
— | 17,332 | 1 | — | 17,333 | |||||||||||||||
| 总承诺 |
$ | 10,260 | $ | 149,848 | $ | 17,566 | $ | 540 | $ | 178,214 | ||||||||||
| 施工资金拨出 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅贷款 |
$ | 3,790 | $ | 34,725 | $ | 5,065 | $ | 175 | $ | 43,755 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 61,288 | 5,879 | — | 67,167 | |||||||||||||||
| 商业房地产 |
— | 11,849 | — | — | 11,849 | |||||||||||||||
| 总拨出 |
3,790 | 107,862 | 10,944 | 175 | 122,771 | |||||||||||||||
| 延期费用净额（成本） |
27 | (544 | ) | (39 | ) | 1 | (555 | ) | ||||||||||||
| 施工的摊销成本 |
$ | 3,817 | $ | 107,318 | $ | 10,905 | $ | 176 | $ | 122,216 | ||||||||||
| 未拨付的承诺 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅贷款 |
$ | 6,470 | $ | 19,595 | $ | 1,424 | $ | 365 | $ | 27,854 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 16,908 | 5,197 | — | 22,105 | |||||||||||||||
| 商业房地产 |
— | 5,483 | 1 | — | 5,484 | |||||||||||||||
| 总未拨付的 |
$ | 6,470 | $ | 41,986 | $ | 6,622 | $ | 365 | $ | 55,443 | ||||||||||
| 土地基金已发放 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅贷款 |
$ | 3,310 | $ | 3,002 | $ | 272 | $ | — | $ | 6,584 | ||||||||||
| 商业房地产 |
— | 845 | — | — | 845 | |||||||||||||||
| 土地的全部发放 |
3,310 | 3,847 | 272 | — | 7,429 | |||||||||||||||
| 延迟的净费用 |
28 | 16 | 2 | — | 46 | |||||||||||||||
| 土地的摊销成本 |
$ | 3,338 | $ | 3,863 | $ | 274 | $ | — | $ | 7,475 | ||||||||||
| (1) 包括克拉拉姆县和杰斐逊县。 |
| (2) 包括基萨普、梅森、瑟斯顿、皮尔斯、金斯、斯诺霍米什、斯凯吉特、瓦特科姆和艾兰群岛县。 |
2024年6月30日结束的六个月内，公司新增了9050万美元的有机贷款发放，其中65.7%（5940万美元）位于普吉特湾地区，26.0%（2350万美元）位于北奥林匹克半岛，3.1%（280万美元）位于华盛顿州的其他地区，5.3%（480万美元）位于其他州。公司还在2024年6月30日结束的六个月内购买了4070万美元的汽车贷款，2230万美元的制造房屋贷款和950万美元的商业贷款，贷款对象遍布美国各地。我们将继续战略性地评估通过批发渠道获取资产的机会，以补充有机贷款发放并增加净利息收入。Northpointe银行抵押贷款购买计划（“Northpointe MPP”）也是额外利息收入的来源，但取决于资金需求，该计划的还款通常在30天内或更短时间内进行。截至2024年6月30日，总贷款组合由78.3%的有机贷款和21.7%的购买贷款组成。
截至2024年6月30日，公司为过去六个月的贷款计提了410万美元的贷款损失准备金，导致不良贷款净核销金额为140万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ACL贷款损失准备金占总贷款的比例分别为1.26%和1.10%。
2024年6月30日，不计息贷款增加了1160万美元，或62.3％，从2023年12月31日的1860万美元增加至3030万美元，主要归因于2024年6月30日结束的季度内一项810万美元的商业施工贷款被放入不计息状态，以及四笔拖欠的商业业务贷款总额为280万美元，一项708,000美元的多户家庭贷款，一笔535,000美元的拖欠购买的一至四户家庭贷款，三笔拖欠的汽车贷款总额为406,000美元和一项向先前已放入不计息状态的商业施工关系增加了18.4万美元。这些增长部分抵消了一笔在2024年第一季度偿还的591,000美元的单户住宅贷款。截至2024年6月30日，不计息贷款占总贷款的比例为1.78％，而2023年12月31日为1.12％。不计息贷款的ACL占比从2023年12月31日的94％降至2024年6月30日的71％。季末后，708,000美元的多户家庭贷款已偿还。
截至2024年6月30日，不良贷款增加1130万美元，达到4640万美元，而2023年12月31日为3510万美元，以上贷款在2024年上半年的降级是原因。该不良贷款余额的70％来自于以下三个与抵押品有关的关系，其中1520万美元的施工贷款关系被归类为不良贷款于2022年第四季度，920万美元的商业贷款关系于2023年第四季度归为不良贷款，而810万美元的商业施工贷款关系于2024年6月30日的季度中被归为不良贷款。银行已通过采取法律补救措施，包括任命第三方托收人和夺回抵押品以清算两个与抵押品有关的贷款关系中的房地产贷款。在2024年第一季度售出1520万美元施工贷款关系中的一个单位，所得款项用于偿还相关贷款余额的本金。季度结束后，920万美元商业贷款关系中的一处房产售出，导致2024年第三季度记录的300万美元贷款偿还。
贷款核销主要集中在购买的无担保消费贷款中。2024年6月30日结束的六个月中，与Splash无担保消费贷款计划相关的核销余额总计130万美元，占总核销额的76%。银行于2023年停止参与该计划。截至2024年6月30日，汽车贷款和其他消费贷款中包括了总额分别为470万和730万美元的Splash贷款余额。我们认为，截至2024年6月30日，拨备覆盖率足以吸收贷款组合整体损失所知和固有的风险。
应收贷款（不包括持有待售贷款）于指定日期如下：:
| 增加（减少） |
||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （以千计） |
||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||
| 一到四的家庭 |
$ | 389,934 | $ | 378,432 | $ | 11,502 | 3.0 | % | ||||||||
| 多家庭 |
350,076 | 333,094 | 16,982 | 5.1 | ||||||||||||
| 商业地产 |
375,511 | 387,983 | (12,472 | ) | (3.2 | ) | ||||||||||
| 建筑和土地 |
111,251 | 129,691 | (18,440 | ) | (14.2 | ) | ||||||||||
| 房地产贷款总额 |
1,226,772 | 1,229,200 | (2,428 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||
| 消费者： |
||||||||||||||||
| 房屋净值 |
72,613 | 69,403 | 3,210 | 4.6 | ||||||||||||
| 汽车和其他消费品 |
285,623 | 249,130 | 36,493 | 14.6 | ||||||||||||
| 消费贷款总额 |
358,236 | 318,533 | 39,703 | 12.5 | ||||||||||||
| 商业商业贷款 |
119,753 | 112,295 | 7,458 | 6.6 | ||||||||||||
| 应收贷款总额 |
1,704,761 | 1,660,028 | 44,733 | 2.7 | ||||||||||||
| 更少： |
||||||||||||||||
| 衍生基准调整 |
1,017 | — | 1,017 | 100.0 | ||||||||||||
| 贷款信贷损失补贴 |
21,462 | 17,510 | 3,952 | 22.6 | ||||||||||||
| 应收贷款，净额 |
$ | 1,682,282 | $ | 1,642,518 | $ | 39,764 | 2.4 | |||||||||
下表显示所示日期的不良资产。
| 增加（减少） |
||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
数量 |
百分比 |
|||||||||||||
| （以千为单位） |
||||||||||||||||
| 非应计贷款： |
||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
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| 一至四户家庭 |
$ | 1,750 | $ | 1,844 | $ | (94 | ) | (5.1 | )% | |||||||
| 多户住宅 |
708 | — | 708 | 100.0 | ||||||||||||
| 商业房地产 |
14 | 28 | (14 | ) | (50.0 | ) | ||||||||||
| 施工和土地 |
23,270 | 14,986 | 8,284 | 55.3 | ||||||||||||
| 总房地产贷款 |
25,742 | 16,858 | 8,884 | 52.7 | ||||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||
| 家庭净值 |
118 | 123 | (5 | ) | (4.1 | ) | ||||||||||
| 汽车和其他消费 |
746 | 786 | (40 | ) | (5.1 | ) | ||||||||||
| 消费者贷款总额 |
864 | 909 | (45 | ) | (5.0 | ) | ||||||||||
| 商业业务 |
3,662 | 877 | 2,785 | 317.6 | ||||||||||||
| 非应计贷款总额 |
$ | 30,268 | $ | 18,644 | $ | 11,624 | 62.3 | |||||||||
| 不应计息贷款和逾期90天或以上的贷款占总贷款的比例 |
2.28 | % | 1.12 | % | 1.16 | % | 103.6 | |||||||||
2024年第二季度，银行向Mountainseed完成了6个分行物业的出售和回租，减少了物业和设备的成本，达到了680万美元。银行收到了1470万美元的全部销售价格。出售交易的收益用于偿还债务。First Fed向Mountainseed出售的这六个物业进行租回，协议初期为15年，每个协议有一个15年的续约期。这些租约在2024年第二季度记录，通过相关租赁合同产生的使用权资产和租赁负债分别为其他资产和其他负债增加了1220万美元。
在2024年第二季度，First Northwest对Meriwether Group Hero Fund LP有限合伙企业的有限合伙投资的赎回被First Fed对同一实体的随后的有限合伙投资平抵掉了。 First Northwest利用收到的现金支付了NexBank的信贷额度。
负债。 截至2024年6月30日，总负债从2023年12月31日的20.4亿美元增加到20.6亿美元，其中存款增加了3140万美元、包括在其他负债中的租赁负债增加了1160万美元，部分抵消了18.4亿美元的借款减少。
存入资金余额于2024年6月30日从上一年的12月31日的16.8亿美元增加了3140万美元至17.1亿美元。在2024年上半年，所有的零售存款余额增加了1530万美元和经纪存款余额增加了1610万美元。在零售存款余额中，货币市场账户的6080万美元增加和活期存款账户的1720万美元增加被存折式存款的4530万美元减少和储蓄账户的1750万美元减少部分冲销。需求存款和货币市场账户的增加是由于客户在CD专业能获得更高利率的情况下的行为驱动。我们利用经纪CD作为额外的资金来源以提供流动性、管理资金成本、降低对FHLb贷款的依赖和管理利率风险。总体而言，当前利率环境有助于为存款继续竞争，以提供更多的存款利率优惠来保留现有的存款余额和吸引新资金。
2024年6月30日，预支款项减少1490万美元，降幅为5.4%，从2023年12月31日的2.75亿美元降至2.601亿美元。我们减少了短期FHLb预支款项和NexBank信贷额度来改进资金成本，同时增加了长期预支款项以提供额外的资产负债表流动性。
股权. 截至2024年6月30日，公司股东权益总额降低了82.2万美元，为1.625亿美元。公司在该期间录得净利润180万美元，税后公允价值增值衍生品增加902,000美元以及与股份为基础的补偿计划相关的866,000美元。其中，分红派息为130万美元，股票回购费用为300万美元。截至2024年6月30日，按照2020年10月的股票回购计划，我们回购了214132股普通股，平均每股价格为14.03美元，总计300万美元，完成了2020年10月的股票回购计划。2024年4月，董事会授权了一项新的回购计划，最多回购已发行股份的10%，最多不超过944279股。截至目前为止，新计划下还未回购任何股份。
2024年6月30日和2023年同期营运业绩比较报告
概述。2024年6月30日结束的三个月净利润为140万美元，而2023年6月30日结束的三个月净利润为180万美元。减少了570万美元的净利息收入和增加了39.2万美元的非利息支出，部分抵消了560万美元的非利息收入增加。
净利息收入。 2024年6月30日结束的三个月中，净利息收入下降了170万美元至1430万美元，而2023年6月30日结束的三个月则为1600万美元。这主要是由于利息负债的利率上升所致。截至2024年6月30日的三个月，利率为3.28％，比去年同期的2.33％增加了95个基点。这是由于所有存款和借款的利率上升以及CD和借款平均余额的增加。截至2024年6月30日的三个月，总存款成本上涨了93个基点，为2.47％，而2023年同期为1.54％。截至2024年6月30日的三个月，利息收入资产的平均收益率上升了39个基点，为5.56％，而去年同期为5.17％，主要是由于可变和可调利率资产的高收益率以及由于放款，购买和新旧授信额度的提取而使高收益贷款成交量增加。
到2024年6月30日为止的三个月内，基金的总成本增加了89个基点，达到了2.87％，2023年同期为1.98％。同时，净利息收益率从2023年同期的3.25％下降了48个基点，降至2024年6月30日的2.77％。虽然资金成本的增加超过了利息收益资产收益的增长，但公司已采取措施以扭转利率边际压缩。通过建立有关第三方关系，有机贷款业务得到增强，同时增加了收益较高的购买贷款。2024年第二季度以亏损的价格出售了2320万美元的低收益投资证券，并在2024年第二季度用价值为5330万美元的收益较高的证券投资来替换。银行在证券公允价值对冲协议方面的收入季度环比增长了67,000美元。银行于2024年建立的负债公允价值对冲协议对利息收入的影响为2024年第二季度增加了378,000美元。
利息收入。 总费用 利息收入增加了320万美元，同比增长12.4%，截至2024年6月30日三个月结束，从2023年同期的2550万美元增加到2860万美元，主要是由于利息收入资产的收益率提高。截至2024年6月30日三个月的贷款应收利息和费用增加了250万美元，从2023年6月30日三个月的2130万美元增加到2380万美元，主要是由于三个月内平均贷款收益率从2023年同期的5.38%上升到5.62%，再加上净贷款应收款平均余额对2023年第二季度增加了1.11亿美元。贷款组合增长主要是通过开立新的和现有业务信贷额度、多户家庭房地产贷款的起源以及购买汽车、制造住宅以及购买银行保健集团商业贷款来实现。贷款收益率的提高是由于新产生的利率以及调整与主要利率或其他指数挂钩的可变利率和可调利率贷款的再定价。投资证券的收益率也比2023年同期上升了87个基点至5.01%，因为漂浮债券利率的提高、出售低收益率债券、购买新的高收益债券以及减少自预付费速度放缓而发生的溢价成本摊销的减少都对投资证券收入产生了积极影响。银行存款利息收益率也从2023年同期的5.18%上升到5.54%，受到超额余额持有在FRb的增加付出的贷款利率的提高的影响。
以下表格比较了所示期间的平均收益资产余额、相关收益和利息收入变化。
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均余额 |
收益率 |
平均余额 |
收益率 |
利息收入增加（减少） |
||||||||||||||||
| (以千美元计) |
||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 |
$ | 1,698,927 | 5.62 | % | $ | 1,587,948 | 5.38 | % | $ | 2,450 | ||||||||||
| 投资证券 |
316,878 | 5.01 | 327,129 | 4.09 | 613 | |||||||||||||||
| 联邦住房财务局(FHLb)股份 |
15,175 | 9.49 | 12,515 | 7.11 | 136 | |||||||||||||||
| 银行的存款可获得利息 |
41,450 | 5.54 | 47,792 | 5.18 | (46 | ) | ||||||||||||||
| 利息收入资产总额 |
$ | 2,072,430 | 5.56 | $ | 1,975,384 | 5.17 | $ | 3,153 | ||||||||||||
利息费用。 截至2024年6月30日的三个月，总利息支出增加了510万美元，或51.5％，达到1440万美元，而2023年6月30日的三个月为950万美元。与2023年第二季度相比，这一增长是由于存款成本从一年前的1.54％上升至2.47％以及CD成交量的增加所致。存款结构从无或低成本的交易和储蓄账户转向更多的CD和货币市场账户以及更高的市场利率，导致存款成本更高。借款利息支出增加是由于平均余额增加5250万美元和借款成本从4.41％上升到4.85％（主要是FHLb 借入），同比2023年同期相比。
截至2024年6月30日，平均存款账户余额由85%的计息存款和15%的非计息存款组成，相较于2023年6月30日的82％和18％。2024年6月30日结束的三个月内，由于平均余额增加了$ 88.5 million和支付的平均利率增加了108个基点，CD的利息支出增加。在同一期间，货币市场账户的平均余额增加了2110万美元，平均利率增加了141个基点，导致利息支出增加。计息存款账户的平均成本为3.91%，截至2024年6月30日结束的三个月，相较于2023年6月30日的1.87％。这是由于存款组合发生了变化，受客户偏好和使用更高利率的促销产品影响，以保留现有存款并吸引新存款。零售客户存款余额的组合从非到期账户转向了更高成本的定期存款产品。零售客户CD在2024年6月30日和2023年各占零售客户存款的26.8％和25.8％。
下表详细说明所示期间的平均余额、基金成本和利息费用的变化：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
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| 平均余额 |
利率 |
平均余额 |
利率 |
利息费用增加(减少) |
||||||||||||||||
| (以千美元计) |
||||||||||||||||||||
| 带息需求存款 |
$ | 165,212 | 0.47 | % | $ | 178,696 | 0.45 | % | $ | (8 | ) | |||||||||
| 活期存款 |
405,393 | 2.40 | 384,269 | 0.99 | 1,476 | |||||||||||||||
| 储蓄账户 |
227,650 | 1.62 | 249,681 | 1.22 | 153 | |||||||||||||||
| 零售存单 |
400,197 | 4.10 | 363,278 | 3.25 | 1,132 | |||||||||||||||
| 经纪存单 |
209,566 | 4.94 | 158,019 | 3.44 | 1,218 | |||||||||||||||
| 预付款项 |
315,375 | 4.85 | 262,861 | 4.41 | 912 | |||||||||||||||
| 从属债务 |
39,465 | 4.03 | 39,384 | 4.01 | 1 | |||||||||||||||
| 总计计息负债 |
$ | 1,762,858 | 3.28 | $ | 1,636,188 | 2.33 | $ | 4,884 | ||||||||||||
信贷损失准备金。公司在2024年6月30日结束的三个月内记录了420万美元的信贷损失准备金。在个别评估的贷款上预留了410万美元的信贷损失准备金；来自Splash无担保消费者贷款计划的额外核销；商业贷款、住宅房地产和多户家庭贷款估计CECL损失系数的增加以及购买的汽车贷款组合的增长。增加部分被商业房地产贷款、房屋产权信贷和其他消费贷款的损失系数的下降以及商业业务和建筑贷款余额的下降所抵消。2024年6月30日结束的季度还录得99000美元的未资金承诺信贷损失准备金，原因是损失因素增加和承诺余额季末轻度增加。这与2023年6月30日结束的季度的30万美元贷款损失准备金相比。尽管期末非应计贷款的ACL占比已从2023年同期的677%降至71%，但目前贷款价值比率基础上85%的非应计贷款余额由拥有良好抵押品的房地产贷款组成，公司认为这将足以在基础资产抵押品销售后偿还贷款。
下表详细列出了与贷款损失拨备和未拨款项承诺储备相关的活动和信息，以及所示的期间。
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (以千美元计) |
||||||||
| 贷款损失拨备 |
$ | 4,138 | $ | 300 | ||||
| 净核销额 |
(634 | ) | (399 | ) | ||||
| 贷款拨备 |
21,462 | 17,297 | ||||||
| 期末应收贷款准备金占总贷款余额的百分比 |
1.26 | % | 1.06 | % | ||||
| 非应计贷款总额 |
30,268 | 2,554 | ||||||
| 期末应收贷款准备金占不计利息的贷款余额的百分比 |
71 | % | 677 | % | ||||
| 不计利息的逾期90天及以上的应收贷款占总应收贷款余额的百分比 |
2.28 | % | 0.16 | % | ||||
| 总贷款应收款项 |
$ | 1,704,761 | $ | 1,638,160 | ||||
| 未拨备赊购贷款损失准备金 |
$ | 99 | $ | — | ||||
| 未拨款承诺储备金 |
647 | 1,336 | ||||||
| 未资助的贷款承诺 |
155,005 | 168,668 | ||||||
非利息收入。 非利息收入增加了560万美元，增长329.4％，从2023年6月30日结束的三个月的170万美元增长到2024年6月30日结束的三个月的740万美元。增长主要是由于在出售租赁交易中的六个分行物业的销售而部分抵消证券出售的损失。虽然可出售抵押贷款生产和相关收益继续受到抵押贷款市场利率的影响，但由于在2023年同一季度出售SBA贷款，公司确实看到了改善。BOLI政策的收益率较低的转换是在2024年第一季度开始并预计在第三和第四季度完成。其他收入减少是由于在2023年第二季度记录的174,000美元的贷款互换费收入和针对合伙企业投资的按季度计算的285,000美元的未实现损失。
下表详细分析了所示期间非利息收入元件的变化:
| 截至6月30日的三个月 |
增加（减少） |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||
| 贷款和存款服务费 |
$ | 1,076 | $ | 1,064 | $ | 12 | 1.1 | % | ||||||||
| 已售贷款服务费和服务权按市值计价 |
74 | (191 | ) | 265 | (138.7 | ) | ||||||||||
| 出售贷款的净收益 |
150 | 58 | 92 | 158.6 | ||||||||||||
| 出售投资证券的净（亏损）收益 |
(2,117 | ) | — | (2,117 | ) | 100.0 | ||||||||||
| 出售房舍和设备净收益 |
7,919 | — | 7,919 | 100.0 | ||||||||||||
| 银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加 |
293 | 190 | 103 | 54.2 | ||||||||||||
| 其他（亏损）收入 |
(48 | ) | 590 | (638 | ) | (108.1 | ) | |||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 7,347 | $ | 1,711 | $ | 5,636 | 329.4 | |||||||||
非利息支出。 非利息费用增加了392,000美元，或2.6％，截至2024年6月30日三个月，相比之下，截至2023年6月30日三个月的为1520万美元。与2023年第二季度相比，支出的增加主要是由于更高的激励补偿133,000美元、雇员税175,000美元、房地产销售税359,000美元、额外租金239,000美元、工资175,000美元和生产佣金74,000美元，部分抵消了较低的广告费552,000美元、法律费用149,000美元和咨询费用124,000美元。公司继续专注于控制报酬支出和减少广告和其他自由支出，而净利息收益率的下降由于更高的市场利率和倒挂的收益率曲线而持续存在。
下表分析了所示期间非利息费用元件的变化情况：
| 截至6月30日的三个月 |
增加（减少） |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 8,588 | $ | 8,180 | $ | 408 | 5.0 | % | ||||||||
| 数据处理 |
2,008 | 2,080 | (72 | ) | (3.5 | ) | ||||||||||
| 占用率和设备 |
1,799 | 1,214 | 585 | 48.2 | ||||||||||||
| 用品、邮资和电话 |
317 | 435 | (118 | ) | (27.1 | ) | ||||||||||
| 监管评估和州税 |
457 | 424 | 33 | 7.8 | ||||||||||||
| 广告 |
377 | 929 | (552 | ) | (59.4 | ) | ||||||||||
| 专业费用 |
684 | 884 | (200 | ) | (22.6 | ) | ||||||||||
| 联邦存款保险公司的保险费 |
473 | 313 | 160 | 51.1 | ||||||||||||
| 其他费用 |
906 | 758 | 148 | 19.5 | ||||||||||||
| 非利息支出总额 |
$ | 15,609 | $ | 15,217 | $ | 392 | 2.6 | |||||||||
所得税计提。 截至2024年6月30日的三个月，所得税费用为334,000美元，而同期的2023年6月30日的三个月为475,000美元，由于税前收入减少了424,000美元，所以税款减少。此计提包括联邦和州所得税的应计费用。有关详细信息，请参见本表10-Q中所含的合并财务报表注释第9条。
2024年6月30日和2023年同期营运业绩比较
概述。截至2024年6月30日的六个月，归属于公司的净利润为180万美元，相比2023年6月30日的六个月的530万美元减少了950万美元的净利润，部分抵消了550万美元的非利息收入增加和17.6万美元非利息支出的减少。
净利息收入。 截至2024年6月30日的六个月，净利息收入为2820万美元，较截至2023年6月30日的六个月的3230万美元下降了410万美元，高成本资金超过了增加的贷款、投资和利息收入存款。
平均赚取资产同比增加10760万美元。截至2024年6月30日的前6个月，平均收息资产的收益率为5.49%，较去年同期的5.06%增加了43个基点，这是由于平均净贷款应收余额、较高的贷款收益率和投资证券和计息存款账户的收益率增加所致。
截至2024年6月30日的六个月中，计息负债的平均成本增加至3.21％，相比去年同期的2.08％，主要是由于利率上调致使所有利率相关存款和垫款成本上涨，以及货币市场账户、CD和FHLb增加的月平均余额。截至2024年6月30日的六个月内，所有基金类型的总成本增加了105个基点，从2023年同期的1.76％增至2.81％。 净利息收益率在截至2024年6月30日的六个月内下降了59个基点，从2023年同期的3.35％降至2.76％。
利息收入。截至2024年6月30日的六个月内，总利息收入增加了720万美元，占2023年同期的4880万美元的14.8％，主要是由于利息收入资产收益率和净贷款应收余额的平均余额增加所致。贷款应收款项的利息和费用增加了570万美元，截至2024年6月30日的六个月内为4650万美元，而截至2023年6月30日的六个月内为4080万美元，主要是由于资产平均净贷款应收余额的11890万美元与去年同期相比增加，以及普通股利息率在2024年6月30日的六个月内从2023年同期的5.27％上升至5.57％。贷款组合因额外购买汽车，制造房屋和银行医疗保健集团商业贷款而增加。由于新业务利率的提高以及与基准利率或其他浮动利率指标相关联的可变和可调利率贷款报价，贷款收益率比去年同期有所提高。投资证券收益率同样比2023年同期增加了87个基点，达到4.88％，其中一半高收益投资的购买发生在2023年第一季度末，导致相关的增长只影响2024年第二季度的收入。浮动债券利率的上升和预付款速度的减缓（减少贴水成本的摊销）也对投资证券收益产生了积极影响。
以下表格比较了所示期间的平均收益资产余额、相关收益和利息收入变化。
| 截至6月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均余额 |
收益率 |
平均余额 |
收益率 |
利息收入增加 |
||||||||||||||||
| (以千美元计) |
||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 |
$ | 1,680,124 | 5.57 | % | $ | 1,561,278 | 5.27 | % | $ | 5,713 | ||||||||||
| 投资证券 |
312,184 | 4.88 | 327,743 | 4.01 | 1,063 | |||||||||||||||
| 联邦住房财务局(FHLb)股份 |
13,751 | 9.36 | 11,849 | 7.05 | 226 | |||||||||||||||
| 银行的存款可获得利息 |
44,016 | 5.56 | 41,640 | 4.94 | 195 | |||||||||||||||
| 利息收入资产总额 |
$ | 2,050,075 | 5.49 | $ | 1,942,510 | 5.06 | $ | 7,197 | ||||||||||||
利息费用。2024年6月30日结束的六个月内，总利息支出增加了1130万元，增长了68.6%，达到了2780万元，而2023年6月30日结束的六个月内，利息支出为1650万元。2023年上半年的增长是由于储蓄成本从1.33%增加到2.45%，同时货币市场账户和CD余额增加，储蓄存款的种类从无或低成本交易、货币市场和储蓄账户转向CD存款，导致储蓄成本增加。借款利息支出增加是由于平均余额增加了3660万元，利率成本上涨了50个基点，主要是FHLb贷款。（与2023年同期相比）
2024年6月30日结束的六个月内，由于14190万美元的平均余额及135个基点的平均利率上涨，CD的利息费用增长。与去年同期相比，同期货币市场账户的平均余额下降了1760万美元，平均利率上涨了139个基点，导致利息费用总体增加。利息记账存款的平均成本在2024年6月30日结束的六个月内上升到2.88％，而在2023年6月30日结束的六个月中为1.62％，这是由于使用旨在保留现有存款和产生新存款的促销产品导致的。零售客户存款余额的组合从非计息账户转向成本更高的CD和储蓄产品。截至2024年6月30日，零售客户CD分别占总存款的23.3％和2023年的23.0％。经纪人发行的CD分别占总存款的13.1％和2023年的10.9％。
下表详细说明所示期间的平均余额、基金成本和利息费用的变化：
| 截至6月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均未清余额 |
费率 |
平均未清余额 |
费率 |
利息支出的增加（减少） |
||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||
| 计息活期存款 |
$ | 165,296 | 0.46 | % | $ | 182,968 | 0.44 | % | $ | (15 | ) | |||||||||
| 货币市场账户 |
391,449 | 2.24 | 409,025 | 0.85 | 2,649 | |||||||||||||||
| 储蓄账户 |
231,717 | 1.62 | 234,607 | 0.98 | 730 | |||||||||||||||
| 存款证，零售 |
418,861 | 4.12 | 328,576 | 2.96 | 3,755 | |||||||||||||||
| 经纪人的存款证 |
207,745 | 4.94 | 156,135 | 3.22 | 2,611 | |||||||||||||||
| 进展 |
284,144 | 4.74 | 247,610 | 4.17 | 1,575 | |||||||||||||||
| 次级债务 |
39,455 | 4.02 | 39,374 | 4.04 | — | |||||||||||||||
| 计息负债总额 |
$ | 1,738,667 | 3.21 | $ | 1,598,295 | 2.08 | $ | 11,305 | ||||||||||||
信贷损失准备金。公司在截至2024年6月30日的六个月内记录了520万美元的信贷损失准备。540万美元的贷款信贷损失准备是对个别评估的贷款预留储备的结果；来自Splash无担保消费者贷款项目的额外核销；估计的应用于居住房地产、多户和商业贷款的CECL损失因素增加；购买的汽车贷款组合增长，部分抵消了应用于Woodside汽车和施工贷款的损失因素下降。在2024年6月30日结束的六个月中，由于不良承诺余额减少，未到期承诺余额的较低年同比损失因素，导致信贷损失准备的回收为170,000美元。与截至2023年6月30日的六个月相比，贷款损失准备为315,000美元，未到期承诺准备回收为515,000美元。尽管期末ACL贷款余额占不应计贷款的百分比已从2023年同期的677%降至71%，但85%的不良贷款余额由以目前贷款价值比为基础的抵押物良好地保护的房地产贷款组成，公司认为这将足以在出售相关抵押物后偿还贷款。
下表详细列出了与贷款损失拨备和未拨款项承诺储备相关的活动和信息，以及所示的期间。
| 截至6月30日的六个月 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| （千美元） |
||||||||
| 贷款信贷损失准备金 |
$ | 5,377 | $ | 315 | ||||
| 净扣除额 |
(1,425 | ) | (1,343 | ) | ||||
| 贷款信贷损失补贴 |
21,462 | 17,297 | ||||||
| 期末贷款信贷损失备抵占应收贷款总额的百分比 |
1.26 | % | 1.06 | % | ||||
| 非应计贷款总额 |
30,268 | 2,554 | ||||||
| 期末贷款信贷损失备抵金占非应计贷款的百分比 |
71 | % | 677 | % | ||||
| 非应计贷款和90天或更长时间的逾期贷款占应收贷款总额的百分比 |
2.28 | % | 0.16 | % | ||||
| 应收贷款总额 |
$ | 1,704,761 | $ | 1,638,160 | ||||
| 收回无准备金承付款的信贷损失准备金 |
$ | (170 | ) | $ | (515 | ) | ||
| 未到位承付款准备金 |
647 | 1,336 | ||||||
| 无准备金的贷款承诺 |
155,005 | 168,668 | ||||||
非利息收入。 截止2024年6月30日的六个月内，非利息收入增加了550万美元，增长了135.7%，至950万美元，而2023年6月30日的六个月仅为410万美元。增长的主要原因是部分抵消了证券出售和无贷款互换费用或投资服务费收入。该公司于2023年结束了其投资服务计划。在截至2024年6月30日的六个月内出售贷款的收益包括从SBA贷款获得的116,000美元，而2023年同期为65,000美元。在2024年第一季度启动的较低收益的BOLI政策转换有助于年度增长12万美元。
下表详细分析了所示期间非利息收入元件的变化:
| 截至6月30日的六个月 |
增加（减少） |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||
| 贷款和存款服务费 |
$ | 2,178 | $ | 2,205 | $ | (27 | ) | (1.2 | )% | |||||||
| 已售贷款服务费和服务权按市值计价 |
293 | 302 | (9 | ) | (3.0 | ) | ||||||||||
| 出售贷款的净收益 |
202 | 234 | (32 | ) | (13.7 | ) | ||||||||||
| 出售投资证券的净（亏损）收益 |
(2,117 | ) | — | (2,117 | ) | 100.0 | ||||||||||
| 出售房舍和设备净收益 |
7,919 | — | 7,919 | 100.0 | ||||||||||||
| 银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加 |
536 | 416 | 120 | 28.8 | ||||||||||||
| 其他（亏损）收入 |
524 | 888 | (364 | ) | (41.0 | ) | ||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 9,535 | $ | 4,045 | $ | 5,490 | 135.7 | |||||||||
非利息支出。 截至2024年6月30日的六个月内，非利息支出降低了176,000美元，降幅为0.6%，至2990万美元，而2023年6月30日的六个月则为3010万美元。相比2023年同期，支出的下降主要归因于广告费用和由FDIC评估的民事罚款预提减少218,000美元。民事罚款最初在2023年第四季度计提。这些减少部分抵消了因员工保留税收抵免、出售租赁交易所得税、额外租金和生产佣金等增加而导致的更高的薪资税达628,000美元的支出。由于市场利率上升和收益率曲线倒挂，净利息收益率持续下降，公司继续着眼于控制薪酬支出、减少广告和其他自主支出。在2024年7月，我们裁员影响了9%的员工。
下表分析了所示期间非利息费用元件的变化情况：
| 截至6月30日的六个月 |
增加（减少） |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 16,716 | $ | 16,017 | $ | 699 | 4.4 | % | ||||||||
| 数据处理 |
3,952 | 4,118 | (166 | ) | (4.0 | ) | ||||||||||
| 占用率和设备 |
3,039 | 2,423 | 616 | 25.4 | ||||||||||||
| 用品、邮资和电话 |
610 | 790 | (180 | ) | (22.8 | ) | ||||||||||
| 监管评估和州税 |
970 | 813 | 157 | 19.3 | ||||||||||||
| 广告 |
686 | 1,970 | (1,284 | ) | (65.2 | ) | ||||||||||
| 专业费用 |
1,594 | 1,690 | (96 | ) | (5.7 | ) | ||||||||||
| 联邦存款保险公司的保险费 |
859 | 570 | 289 | 50.7 | ||||||||||||
| 其他费用 |
1,486 | 1,697 | (211 | ) | (12.4 | ) | ||||||||||
| 非利息支出总额 |
$ | 29,912 | $ | 30,088 | $ | (176 | ) | (0.6 | ) | |||||||
所得税计提。 截至2024年6月30日的六个月，所得税费用为781,000美元，相比于2023年6月30日的六个月的130万美元有所增加，原因是收入税前降低了390万美元。所得税为2024年6月30日的六个月，包括对BOLI合同提前解除的罚款估计。该提供了联邦和州所得税的预计应计费用。有关详细信息，请参见附注9《本10-Q表格中包含的合并财务报表附注》中的附注1。
平均余额，利息和平均收益/成本
下表说明了所示期间的平均资产和负债余额以及平均计息资产的利息收入和计息负债的利息支出的总金额、产生的收益、利差、净利息收益率（又称计息资产的净收益率）以及平均计息资产与平均计息负债比率。此外，还提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的计息资产的加权平均收益率、计息负债的利率和净利差。收入和所有平均余额均为月度平均余额，管理层认为与日均数没有实质性差异。不应计收贷款包括了表中的一项，其为不含收益的贷款。
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
| 平衡 |
已获得的/ |
收益率/ |
平衡 |
已获得的/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 未偿还金额 |
已支付的 |
利率 |
未偿还金额 |
已支付的 |
利率 |
|||||||||||||||||||
| (以千美元计) |
||||||||||||||||||||||||
| 计息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 (1) (2) |
$ | 1,698,927 | $ | 23,749 | 5.62 | % | $ | 1,587,948 | $ | 21,299 | 5.38 | % | ||||||||||||
| 投资证券 |
316,878 | 3,949 | 5.01 | 327,129 | 3,336 | 4.09 | ||||||||||||||||||
| FHLb分红派息 |
15,175 | 358 | 9.49 | 12,515 | 222 | 7.11 | ||||||||||||||||||
| 银行的存款可获得利息 |
41,450 | 571 | 5.54 | 47,792 | 617 | 5.18 | ||||||||||||||||||
| 总计利息收入资产 (3) |
2,072,430 | 28,627 | 5.56 | 1,975,384 | 25,474 | 5.17 | ||||||||||||||||||
| 非计息资产 |
146,981 | 142,630 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均资产 |
$ | 2,219,411 | $ | 2,118,014 | ||||||||||||||||||||
| 利息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 带息需求存款 |
$ | 165,212 | $ | 193 | 0.47 | $ | 178,696 | $ | 201 | 0.45 | ||||||||||||||
| 活期存款 |
405,393 | 2,420 | 2.40 | 384,269 | 944 | 0.99 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
227,650 | 915 | 1.62 | 249,681 | 762 | 1.22 | ||||||||||||||||||
| 零售存单 |
400,197 | 4,079 | 4.10 | 363,278 | 2,947 | 3.25 | ||||||||||||||||||
| 经纪存单 |
209,566 | 2,573 | 4.94 | 158,019 | 1,355 | 3.44 | ||||||||||||||||||
| 总计利息负债存款 (4) |
1,408,018 | 10,180 | 2.91 | 1,333,943 | 6,209 | 1.87 | ||||||||||||||||||
| 预付款项 |
315,375 | 3,801 | 4.85 | 262,861 | 2,889 | 4.41 | ||||||||||||||||||
| 从属债务 |
39,465 | 395 | 4.03 | 39,384 | 394 | 4.01 | ||||||||||||||||||
| 总计计息负债 |
1,762,858 | 14,376 | 3.28 | 1,636,188 | 9,492 | 2.33 | ||||||||||||||||||
| 非利息负债存款 (4) |
251,442 | 282,514 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非利息负债 |
41,992 | 37,925 | ||||||||||||||||||||||
| 总体平均负债 |
2,056,292 | 1,956,627 | ||||||||||||||||||||||
| 平均所有权益 |
163,119 | 161,387 | ||||||||||||||||||||||
| 总体平均负债和资产 |
$ | 2,219,411 | $ | 2,118,014 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 14,251 | $ | 15,982 | ||||||||||||||||||||
| 净利率差 |
2.28 | 2.84 | ||||||||||||||||||||||
| 净赚资产 |
$ | 309,572 | $ | 339,196 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收益率 (5) |
2.77 | 3.25 | ||||||||||||||||||||||
| 平均存贷比 |
117.6 | % | 120.7 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均应收贷款净余额包括不计息贷款。 应收贷款的利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月内的净推迟费用（成本）分别为$50,000和（$48,000）。 包括在其他金融机构的利息收益存款（现金）。 所有存款的成本，包括不计息的活期存款，截至2024年6月30日和2023年6月30日为2.47％和1.54％，分别是。 净利息收入除以平均计息资产。 |
|||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
| 平衡 |
已获得的/ |
收益率/ |
平衡 |
已获得的/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 未偿还金额 |
已支付的 |
利率 |
未偿还金额 |
已支付的 |
利率 |
|||||||||||||||||||
| (以千美元计) |
||||||||||||||||||||||||
| 计息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 (1) (2) |
$ | 1,680,124 | $ | 46,516 | 5.57 | % | $ | 1,561,278 | $ | 40,803 | 5.27 | % | ||||||||||||
| 总投资证券 |
312,184 | 7,581 | 4.88 | 327,743 | 6,518 | 4.01 | ||||||||||||||||||
| FHLb分红派息 |
13,751 | 640 | 9.36 | 11,849 | 414 | 7.05 | ||||||||||||||||||
| 银行的存款可获得利息 |
44,016 | 1,216 | 5.56 | 41,640 | 1,021 | 4.94 | ||||||||||||||||||
| 息收资产总额 (3) |
2,050,075 | 55,953 | 5.49 | 1,942,510 | 48,756 | 5.06 | ||||||||||||||||||
| 非计息资产 |
142,724 | 141,789 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均资产 |
$ | 2,192,799 | $ | 2,084,299 | ||||||||||||||||||||
| 利息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 计息活期存款 (4) |
$ | 165,296 | $ | 380 | 0.46 | $ | 182,968 | $ | 395 | 0.44 | ||||||||||||||
| 活期存款 |
391,449 | 4,369 | 2.24 | 409,025 | 1,720 | 0.85 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
231,717 | 1,868 | 1.62 | 234,607 | 1,138 | 0.98 | ||||||||||||||||||
| 零售存单 |
418,861 | 8,573 | 4.12 | 328,576 | 4,818 | 2.96 | ||||||||||||||||||
| 经纪存单 |
207,745 | 5,102 | 4.94 | 156,135 | 2,491 | 3.22 | ||||||||||||||||||
| 利息负债总额 |
1,415,068 | 20,292 | 2.88 | 1,311,311 | 10,562 | 1.62 | ||||||||||||||||||
| 预付款项 |
284,144 | 6,693 | 4.74 | 247,610 | 5,118 | 4.17 | ||||||||||||||||||
| 从属债务 |
39,455 | 789 | 4.02 | 39,374 | 789 | 4.04 | ||||||||||||||||||
| 总计计息负债 |
1,738,667 | 27,774 | 3.21 | 1,598,295 | 16,469 | 2.08 | ||||||||||||||||||
| 非利息存款 (4) |
250,362 | 288,343 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非利息负债 |
41,277 | 37,302 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均负债 |
2,030,306 | 1,923,940 | ||||||||||||||||||||||
| 平均所有权益 |
162,493 | 160,359 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均负债和股本 |
$ | 2,192,799 | $ | 2,084,299 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 28,179 | $ | 32,287 | ||||||||||||||||||||
| 净利率差 |
2.28 | 2.98 | ||||||||||||||||||||||
| 净赚资产 |
$ | 311,408 | $ | 344,215 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收益率 (5) |
2.76 | 3.35 | ||||||||||||||||||||||
| 平均存贷比 |
117.9 | % | 121.5 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均应收贷款净余额包括不计息应收贷款。 所得利息包括截至2024年6月30日止6个月和2023年6月30日止6个月的净递延费用分别为($121,000)和($136,000)。 包括在其他金融机构的计息存款（现金） 包括所有板块的成本，包括无息需求存款，分别为2024年6月30日止6个月和2023年6月30日止6个月的2.47%和1.54%。 净利息收入除以平均计息资产。 |
|||||||||||||||||||||
成交量/汇率分析
下表列出了利息收入与利息支出的美元变化金额，以及利息收入资产和利息支出负债的主要组成部分。它区分了与未偿余额相关的变化和与利率变化有关的变化。对于每一类利息收入资产和利息支出负债，提供了以下信息：（i）由成交量变化引起的变化量（即成交量变化乘以旧利率）和（ii）由利率变化引起的变化量（即利率变化乘以旧成交量）。在这个表格中，由于比率和成交量都有变化的变化，这些变化无法分离，因此它们按照成交量变化和利率变化的变化比例进行分配。
| 三个月之内结束 |
销售额最高的六个月 |
|||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日相较于2023年6月30日 |
2024年6月30日相较于2023年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 增加（减少）原因 |
增加（减少）原因 |
|||||||||||||||||||||||
| 成交量 |
利率 |
总增加（减少） |
成交量 |
利率 |
总增加（减少） |
|||||||||||||||||||
| （以千为单位） |
||||||||||||||||||||||||
| 计息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 |
$ | 1,461 | $ | 989 | $ | 2,450 | $ | 3,161 | $ | 2,552 | $ | 5,713 | ||||||||||||
| 投资 |
(108 | ) | 721 | 613 | (299 | ) | 1,362 | 1,063 | ||||||||||||||||
| 联邦住房财务局(FHLb)股份 |
47 | 89 | 136 | 67 | 159 | 226 | ||||||||||||||||||
| 其他 (1) |
(82 | ) | 36 | (46 | ) | 58 | 137 | 195 | ||||||||||||||||
| 利息收入资产总额 |
$ | 1,318 | $ | 1,835 | $ | 3,153 | $ | 2,987 | $ | 4,210 | $ | 7,197 | ||||||||||||
| 利息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 带息需求存款 |
$ | (15 | ) | $ | 7 | $ | (8 | ) | $ | (35 | ) | $ | 20 | $ | (15 | ) | ||||||||
| 活期存款 |
53 | 1,423 | 1,476 | (66 | ) | 2,715 | 2,649 | |||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
(70 | ) | 223 | 153 | (11 | ) | 741 | 730 | ||||||||||||||||
| 零售存单 |
292 | 840 | 1,132 | 1,334 | 2,421 | 3,755 | ||||||||||||||||||
| 经纪存单 |
439 | 779 | 1,218 | 830 | 1,781 | 2,611 | ||||||||||||||||||
| 预付款项 |
571 | 341 | 912 | 764 | 811 | 1,575 | ||||||||||||||||||
| 从属债务 |
1 | — | 1 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 总计计息负债 |
$ | 1,271 | $ | 3,613 | $ | 4,884 | $ | 2,816 | $ | 8,489 | $ | 11,305 | ||||||||||||
| 净利息收入变化 |
$ | 47 | $ | (1,778 | ) | $ | (1,731 | ) | $ | 171 | $ | (4,279 | ) | $ | (4,108 | ) | ||||||||
| （1）包括其他金融机构的利息存款（现金） 。 |
|||||||||
表外业务
在正常运营过程中，第一联邦银行进行各种不反映在基本报表中的金融交易。这些交易涉及不同程度的场外信贷、利率和流动性风险。这些交易主要用于管理客户的资金需求，采取贷款承诺和授信额度的形式。截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度，我们没有进行任何可能对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大影响的场外交易。
合同义务
截至2024年6月30日，我们的合同义务到期偿付如下：
| 范围内 |
经过一年的时间 |
经过三年的时间 |
Beyond |
总费用 |
||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
平衡 |
||||||||||||||||
| （以千为单位） |
||||||||||||||||||||
| 定期存单 |
$ | 482,426 | $ | 93,459 | $ | 45,981 | $ | — | $ | 621,866 | ||||||||||
| FHLB垫款 |
120,100 | 105,000 | 35,000 | — | 260,100 | |||||||||||||||
| 授信额度 |
3,000 | — | — | — | 3,000 | |||||||||||||||
| 次级债务责任 |
— | — | — | 39,475 | 39,475 | |||||||||||||||
| 经营租赁 |
2,290 | 4,652 | 4,370 | 19,074 | 30,386 | |||||||||||||||
| 借款人税费和保险费 |
1,304 | — | — | — | 1,304 | |||||||||||||||
| 延期补偿 |
163 | 270 | 223 | 1,068 | 1,724 | |||||||||||||||
| 总合同义务 |
$ | 609,283 | $ | 203,381 | $ | 85,574 | $ | 59,617 | $ | 957,855 | ||||||||||
承诺和场外安排
以下表格总结了我们在2024年6月30日之前的承诺和具有离题风险的附带负债。
| 到期承诺金额 |
||||||||||||||||||||
| 范围内 | 一年后到期 | 三年后到期 | Beyond | 总金额 | ||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
已承诺 |
||||||||||||||||
| （以千为单位） |
||||||||||||||||||||
| 贷款原始承诺： |
||||||||||||||||||||
| 固定利率 |
$ | 1,085 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,085 | ||||||||||
| 可变利率 |
1,765 | — | — | — | 1,765 | |||||||||||||||
| 授信额度下未决承诺 |
16,572 | 15,205 | 4,479 | 65,986 | 102,242 | |||||||||||||||
| 现有建筑变量下未决承诺 |
25,531 | 11,905 | 293 | 13,434 | 51,163 | |||||||||||||||
| 现有海事贷款变量下未决承诺 |
— | — | — | 1,600 | 1,600 | |||||||||||||||
| 保函 |
3,639 | — | — | 200 | 3,839 | |||||||||||||||
| 合作协议下未决承诺 |
3,353 | — | — | — | 3,353 | |||||||||||||||
| 承诺总额 |
$ | 51,945 | $ | 27,110 | $ | 4,772 | $ | 81,220 | $ | 165,047 | ||||||||||
流动性管理
流动性是满足当前和未来短期和长期财务义务的能力。我们主要的资金来源包括投资安全性的本金和利息支付、客户和经纪存款流入、贷款偿还和到期、证券销售、从FHLb借款和利用NexBank授信额度。虽然贷款和证券的到期和计划分期偿还通常是资金稳定的可预测来源，但存款流动、投资证券的召回和借入资金以及贷款和投资证券的提前偿还在很大程度上受一般利率、经济条件和竞争的影响，这可能导致这些资金来源波动。
管理层会根据对预期贷款需求、预期存款流动情况、赚取利息收益的存款和证券的可用收益率以及我们的流动性管理、利率风险和投资政策的目标进行定期调整我们的流动资产投资。
我们最流动的资产是现金及现金等价物，其次是可供出售证券。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2024年6月30日，现金及现金等价物总额为8320万美元，未抵押的可供出售证券的市场价值为26670万美元。银行抵押资产57840万美元，用于支持向FHLb的借款，在2024年6月30日，剩余借款额度为25760万美元。银行还与FRb建立了贴现窗口借款协议，截至2024年6月30日，可供出售证券的市场价值为1780万美元。这为银行提供了1700万美元的借款额度。First Northwest与NexBank签订了一项2000万美元的借款协议，该协议以First Northwest的个人财产资产（包括First Fed的全部已发行股份、现金、应收贷款和有限合伙投资，但某些资产除外）作为担保。NexBank的额度剩余借款额度截至2024年6月30日为1700万美元。
截至2024年6月30日，我们有290万美元的贷款承诺、380万美元的保函和15500万美元的未发放贷款，其中包括5120万美元的未发放施工贷款承诺和160万美元的未发放造船贷款承诺。
截至2024年6月30日，期限在一年以内的存单总额为48240万美元，占存单总额的77.6％，加权平均利率为4.42％。如果这些到期存款不续存，我们将寻求其他资金来源，包括其他存单、无期限存款和借款。我们可以通过调整提供的利率，并通过在我们服务的市场上的销售和营销努力吸引和保留存款。根据市场情况，我们可能需要支付比我们目前在存单上支付的更高利率的存款或其他借款。我们相信，我们的分支网络以及现有的贷款和投资活动的总现金流量将为我们提供足够的短期和长期流动性。有关更多信息，请参见本表10-Q第1项中的现金流量表。
First Fed拥有多元化的存款基础，约57%的存款账户余额由消费者持有，30%由企业和公共基金存款人持有，13%为经纪人存款。截至2024年6月30日，不包括经纪和公共基金账户的平均存款账户余额为$28,000。我们估计，我们零售客户存款余额的20-25%超过$250,000的FDIC保险限额，这占存款客户的不到5%。管理层认为，保持多元化的存款基础是管理和维持足够流动性的重要因素。
公司是与银行分开的法律实体，自身提供流动性。截至2024年6月30日，公司单独计提供了总值为723,000美元的流动资产。除了营业费用，公司还需要支付已宣布的分红给股东，并进行公司股票回购、支付持有在公司级别上的次级票据利息、NexBank循环信贷设施的支付以及有限合伙投资的承诺。公司可能会从银行获得股息或资本分配，但银行支付股息的能力可能受到监管的限制。
资本资源
截至2024年6月30日，股东权益总额为16250万美元，占总资产的7.3%。我们的每股普通股账面价值截至2024年6月30日为17.19美元，而截至2023年12月31日为16.99美元。
截至2024年6月30日，银行超过了所有监管资本要求，被FDIC监管资本准则认为是“资本充足”的。
下表列出了2024年6月30日First Fed的资本要求和实际结果。
| 实际 |
最低资本要求 |
最低要求充足资本 |
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| 数量 |
比率 |
数量 |
比率 |
数量 |
比率 |
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| (以千美元计) |
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| 一级杠杆资本（平均资产） |
$ | 213,820 | 9.6 | % | $ | 89,593 | 4.0 | % | $ | 111,991 | 5.0 | % | ||||||||||||
| 普通股一级资本（风险加权资产） |
213,820 | 12.6 | 76,660 | 4.5 | 110,731 | 6.5 | ||||||||||||||||||
| 一级风险加权资本（风险加权资产） |
213,820 | 12.6 | 102,213 | 6.0 | 136,284 | 8.0 | ||||||||||||||||||
| 总风险加权资本（风险加权资产） |
234,454 | 13.8 | 136,284 | 8.0 | 170,355 | 10.0 | ||||||||||||||||||
为避免派发分红、进行股份回购和支付自主奖金的限制，银行必须将普通股第一层级资本（“CET1”）维持在高于要求最低水平加上2.5％的资本储备缓冲要求的数量。
通货膨胀和物价变动的影响
本报告中呈现的合并财务报表和相关财务数据是根据美国通用会计准则编制的，该准则要求用历史美元衡量财务和经营业绩，而不考虑通货膨胀随时间推移对货币相对购买力的变化。通胀对我们业务的主要影响体现在增加的经营成本上以及一般通胀可能对短期和长期利率的影响上。与许多其他行业的公司不同，金融机构的几乎所有资产和负债都是货币性质的。因此，利率通常对金融机构的业绩影响更大，而一般通胀水平不如利率影响大。尽管通货膨胀预期确实会影响利率，但利率不一定朝着相同的方向或程度与商品和服务的价格变动一致。
2023年10-k表格中包含的市场风险披露未发生任何实质性变化。
（a）披露控制和程序的评估。
在本季度报告范围结束时，公司的首席执行官（首席执行官），财务总监（财务和会计主管）以及其他公司管理团队成员的监督和参与下，对公司的披露控制和程序（根据1934年《证券交易法》第13a-15（e）条定义）进行了评估。公司的首席执行官和财务总监得出的结论是，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序可有效确保公司在提交或文件夹递交的报告中所需披露信息按时（i）累积和传达给公司的管理层（包括首席执行官和财务总监），以及（ii）在证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内记录，处理，汇总和报告。
(b) 内部控制变动。
在2024年6月30日结束的季度内，公司的财务报告内部控制没有发生任何变化（如交易所法案13a-15（f）所定义的），这些变化在重大影响公司的财务报告内部控制方面，或者可能会对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
公司打算持续审查和评估其披露控制和程序的设计和效力，并随着时间的推移改进其控制和程序，并纠正其可能在未来发现的任何缺陷。目标是确保高级管理层及时获取有关公司业务的所有重要财务和非财务信息。虽然公司认为其现有的披露控制和程序设计有效实现其目标，但未来影响其业务的事件可能会导致公司修改其披露控制和程序。公司并不期望其披露控制和程序以及内部财务报告控制能够预防每一起错误或欺诈行为。无论控制程序的构思和运作有多好，都只能提供有限的、而非绝对的保证，控制程序的目标得到实现。由于所有控制程序都存在固有的局限性，因此，对控制的评估无法提供绝对保证，即无法确保公司内的所有控制问题和欺诈行为（如有）都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断错误以及由于简单错误或疏忽而导致的控制或程序故障。此外，个别人的个人行为、两个或更多人的勾结或控制管理可能会规避控制。任何控制程序的设计部分基于关于未来事件可能性的某些假设，而无法保证任何设计都能在所有潜在未来情况下成功实现其声明的目标；随着时间的推移，控制因条件变化而变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，因错误或欺诈而产生的错误报告可能会发生而未被检测到。
第二部分-其他信息
公司经常在业务正常进行的过程中参与法律诉讼，但目前没有任何诉讼被认为对公司的财务状况或业绩产生重大影响。
在公司2023年10-k表格的第一部分1A中列出的风险因素未发生实质性变化。
| （a） |
不适用。 |
| （b） |
不适用。 |
| （c） |
下表总结了2024年6月30日结束的三个月内常见的股票回购情况: |
| 时期 |
已购买股票总数 (1) | 每股平均购价 |
作为公开宣布计划的一部分回购的股票总数 (2) |
计划中可能剩余回购的最大股票数量 |
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| 2024年4月1日至2024年4月30日 |
— | $ | — | — | 944,279 | |||||||||||
| 2024年5月1日至2024年5月31日 |
1,700 | — | — | 944,279 | ||||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
— | — | — | 944,279 | ||||||||||||
| 总费用 |
1,700 | $ | — | — | ||||||||||||
| （1）公司在本季度回购的股票代表在限制性股票奖励参与者处获得的股票，用于取消关于限制性股票的应税事项，并在认股权授予后缴纳所得税，分别为0股、1,700股和0股。 |
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| （2）2024年4月25日，公司宣布其董事会已授权回购多达944,279股普通股，相当于2024年4月24日已发行和流通的普通股的约10%。截至2024年6月30日，未购买任何这样的股票，剩余944,279股股票可用于未来购买。 |
||||||||||||||||
不适用。
不适用。
截止财务季度结束时，此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。, First Northwest的董事或高管未实施或终止任何“规则交易安排”，如Item中所定义的。 10b5规则-1 交易安排"或"非规则交易安排，"如规章S-k条款第 10b5规则-1 408(a) of Regulation S-k。
| 展示文件 编号。 |
附件描述 |
提交 此处 |
形式 |
原展品编号。 |
归档日期 |
| 10.1* | 第一联邦银行高管变更控制计划 | 8-K | 10.1 | 4/4/2024 | |
| 31.1 |
根据萨班斯-豪利法案第302条规定，首席执行官进行证明。 |
X |
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|
|
| 31.2 |
根据萨班斯-豪利法案第302条规定，首席财务执行官进行证明。 |
X |
|
|
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| 32 |
根据萨班斯 - 豪利法第906条的认证 |
X |
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| 101 |
公司2024年6月30日报告季度报告中的以下材料，采用内联可扩展业务报告语言（iXBRL）格式：（1）合并资产负债表；（2）合并利润表；（3）合并综合收益（损失）表；（4）合并股东权益变动表；（5）合并现金流量表；以及（6）合并财务报表注释。 |
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| 104 | 封面页面交互式数据文件（格式为行内XBRL，包含在展览101中） | ||||
| * | 表示管理合同或补偿计划或安排。 | ||||
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
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第一西北银行公司 |
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| 日期：2024年8月12日 |
/s/马修P.戴恩斯 |
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马修P.戴恩斯 |
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总裁，首席执行官兼董事 |
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签名：/s/ Ian Lee |
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| 日期：2024年8月12日 |
/s/杰拉尔丁·布拉德 |
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杰拉尔丁·布拉德 |
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执行副总裁，致富金融(临时代码)和首席运营官 |
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（信安金融及会计主管） |