UNITED STATES
証券取引所
コミッション ワシントンD.C. 20549
フォーム
証券取引法第13条または15条（d）に基づく四半期報告書 |
四半期終了時点
証券取引法第13条または15(d)条に基づく移行報告書 |
期間：______から______までの移行期間について
報告書番号：
（会社設立時の指定名）
| ||
（所在地または設立の管轄地） | (IRS 雇用者 | |
（提出番号） | 識別番号） |
(主要執行オフィスの住所)
(
（登録者の電話番号（市外局番を含む））
法令第12(b)条で登録された有価証券：
各クラスの名称 |
| シンボル |
| 登録取引所の名称 |
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証券取引法第13条または15（d）項によって、申告が必要な全報告書を過去12ヶ月間（またはそのような報告書を提出する必要があったよりも短い期間）にわたり申告書を提出したか（1）をチェックマークで示し、過去90日間必要な申告書の提出要件に従っているか（2）をチェックマークで示します。
規制 S-t（この章の§ 232.405）の規定に基づき、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出することが求められたより短い期間）において、登録者が提出すべきすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大幅加速提出者、加速提出者、非加速提出者、小規模報告会社、または新興企業であるかをチェックマークで示してください。Exchange Actのルール120億2における“大幅加速提出者”、“加速提出者”、“小規模報告会社”、“新興企業”の定義については、ご参照ください。
大型加速ファイラー | ☐ | 加速ファイラー | ☐ |
☒ | レポート義務のある中小企業 | ||
| 新興成長企業 |
新しいまたは改訂された財務会計基準に準拠するための拡張移行期間を使用しないことを選択した場合、「Emerging growth company」を示します。13(a)のセクションに基づき提供された。 ◻
登録者がエクスチェンジ法のルール12b-2で定義されるシェル会社であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい
2024年8月10日時点では、ありました
22世紀グループ株式会社
index
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| ページ 番号 |
第一部分 | 財務情報 |
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項目1。 |
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2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月の短縮合併株主資本（赤字）の変動リンク結果 （未監査） | 5 | |
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2
22世紀グループ、INC.
連結簡易貸借対照表
（未確定）
(金額は千の単位で、株と1株当たりのデータを除く)
6月30日 | 12月31日、 | |||||
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| 2024 |
| 2023 | ||
資産 |
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流動資産: |
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現金及び現金同等物 | $ | | $ | | ||
売掛金の純額 |
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在庫 |
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保険金受取額 |
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GVb債権証書 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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売却保留中の事業の現在資産 |
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流動資産合計 |
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固定資産、装置及び器具、純額 |
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使用中リース資産、正味額 |
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無形資産、純額 |
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その他の資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
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負債と株主資本の赤字 |
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流動負債： |
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流動負債のノートおよび貸付金 | $ | | $ | | ||
長期借入金の短期部分 | | | ||||
オペレーティングリースの義務 |
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支払調整金 |
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未払費用 |
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未解決の訴訟 |
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未払い給与 |
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未払いの消費税および料金 |
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繰延収益 | | | ||||
その他の流動負債 |
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売却保留中の事業の流動負債 |
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流動負債合計 |
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長期負債： |
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オペレーティングリースの義務 |
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新規買債務 | | | ||||
その他の長期負債 | | | ||||
負債合計 | | | ||||
コミットメント及び事後の義務（注12） |
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株主資本（赤字） |
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优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份 |
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普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金 |
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資本株式 と : |
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普通株式、帳簿価額 | ||||||
帳簿価額超過分 |
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累積欠損 |
| ( |
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株主の資本不足の合計 |
| ( |
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負債総額と株主資本の欠損額合計 | $ | | $ | | ||
添付文書を参照してください、簡易連結財務諸表。
3
22世紀グループ株式会社
連結損益計算書及び包括損益計算書
（未確定）
（金額は千単位、シェアと株価除く）
終了した三ヶ月間 | 半年間終了 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
純収益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
売上原価（cogs） | |
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製品に対する消費税および手数料 |
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総利益(損失) |
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営業費用： |
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販売、一般及び管理費用 |
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研究開発 |
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その他の営業費用(収益)、純額 | |
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営業費用合計 |
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継続する事業からの営業損失 |
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その他の収益（費用）: |
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その他の収益（費用）、純額 |
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利息収入、純額 |
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利子費用 |
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その他の費用合計 |
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税引き前継続事業の損失 |
| ( | ( |
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所得税引当金 |
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持続する事業からの純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
中止された業務: | ||||||||||||
所得税前の中断された業務からの利益（損失） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
法人税等調整額 | — | — | — | — | ||||||||
中止された業務からの純利益（損失） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
希薄化後の配当 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
普通株主に利用可能な純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
連続する業務からの基本および 希薄化後の普通株式一株当たりの損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
継続営業からの一般株式の基本および希薄化後の損失 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
発生した配当金による普通株式当たりの基本的および希薄化後の損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
一般株式１株当たり基本損失および希薄化後の損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本と希薄化後の平均発行株式数 |
| | | | | |||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他の包括利益： |
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短期投資証券の未実現利益 |
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| — |
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外貨換算 |
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実現損失の再分類を純損失に |
| — |
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| — |
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その他の包括利益： | — | | — | | ||||||||
包括的な損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
添付文書を参照してください、簡易連結財務諸表。
4
22ND CENTURY GROUP, INC.
株主資本（赤字）の短縮連結利益変動計算書
（未確定）
（単位：千円、株式データを除く）
2024年6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||
共通 | 株式名目金額 | 資本金 | 総計 | |||||||||||
株式 | 普通株の | 過剰 |
| 株主資本 | ||||||||||
| 傑出した* |
| シェア |
| 額面価値* |
| 赤字 |
| 赤字 | |||||
2024年1月1日の残高 |
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| $ | ( | $ | ( | ||
RSUのベスト着後に発行された株式、税金控除額差し引いた |
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ライセンス契約に基づく株式発行 | | — | | — | | |||||||||
ワラントの行使に関連して発行された株式の手数料を差し引いた金額 | | — | | — | | |||||||||
株式報酬 |
| — |
| — |
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逆株式分割によって発行された単位未満株 |
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| — |
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純損失 |
| — |
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| ( |
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2024年3月31日の残高 | | $ | — |
| $ | |
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ワラントの行使に伴う新規発行株 | | — | — | — | — | |||||||||
副債券の終了による発行済み株式 | | — | | — | | |||||||||
資本調達に伴う株式発行、発行費用を差し引いたもの、$ | | — | | — | | |||||||||
シニアセキュアクレジットファシリティの転換による株式発行 2 | | — | | — | | |||||||||
清算された負債に関連する株式発行 | | — | | — | | |||||||||
株式報酬 | — | — | | — | | |||||||||
純損失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
2024年6月30日の残高 |
| | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
* | ||||||||||||||
1 | ||||||||||||||
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2023年6月30日までの半年間 | |||||||||||||||||
| |||||||||||||||||
共通 | 株式名目金額 | 資本金 | 他 | 総計 | |||||||||||||
株式 | 普通の | 超過 | 包括的 |
| 株主資本 | ||||||||||||
| 傑出した* |
| シェア |
| 公称価額* |
| 利益（損失） |
| 赤字 |
| 株式 | ||||||
2023年1月1日の残高 |
| | $ | — |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | $ | | ||
単元未満株発行に伴うRSUの実現時の株式控除後 |
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| ( |
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買収に関連する株式発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
株式報酬 |
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ASU 2016-13の採用 |
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| — |
| ( |
| ( | |||||
株式別紙付きの株券 |
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| — |
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| — |
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その他の包括利益： |
| — |
| — |
| — |
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| — |
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純損失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
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2023年3月31日の残高 | | $ | — |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | $ | | |||
株式が発行され、税金のために差し引かれた株式を除いたRSUのベスティングに関連した株式 | | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
ATMに関連する手数料控除後の発行済み株 | | — | | — | — | | |||||||||||
資本調達に関連する発行済株式。発行費用の相殺後、$ | | — | | — | — | | |||||||||||
ライセンス契約に基づく株式発行 | | — | | — | — | | |||||||||||
株式報酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
その他包括的な損失 | — | — | — | | — | | |||||||||||
純損失 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
逆株式分割のために発行された単位未満株 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
2023年6月30日の残高 | | $ | — | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
*2023年7月5日の逆株式分割に追溯効果を与え、その他、2024年4月2日の1株につき16株の逆株式分割に追溯効果を与える。 2023年7月5日の逆株式分割に追溯効果を与え、その他、2024年4月2日の1株につき16株の逆株式分割に追溯効果を与える。 2023年7月5日の逆株式分割に追溯効果を与え、その他、2024年4月2日の1株につき16株の逆株式分割に追溯効果を与える。 | |||||||||||||||||
添付文書を参照してください、簡易連結財務諸表。
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22世紀グループ、INC.
キャッシュフローの概要
（未確定）
（千）単位での金額
半年間終了 | ||||||
6月30日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
（千円単位） |
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純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
現金流出し調整項目： |
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償却費および減価償却費 |
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使用権資産の減価償却 |
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その他の非現金損失 | ( | | ||||
貸倒引当金 | | | ||||
機械及び設備の売却損失 |
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利子費用に含まれる債務関連費用 | | | ||||
株式ベースの従業員報酬費用 |
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潜在的な対応による利益 |
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認証権債務の公正価値の変動 | ( | | ||||
デリバティブ債務の公正価値変動 | ( | — | ||||
在庫引当金の増加 | | — | ||||
運営資産および負債の変動（取得を除く）： |
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売掛金 |
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在庫 |
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前払費用およびその他の資産 |
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支払調整 |
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未払費用 |
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未払い給与 |
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未払いの消費税および料金 |
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その他の負債 | ( |
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営業によるキャッシュフローの純流出 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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特許、商標、ライセンスの取得 |
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有形固定資産の取得 |
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固定資産および設備の売却収益 |
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新規買に伴う取得金額 | — | | ||||
固定資産の保険金 | — | | ||||
短期投資証券の売却と満期 |
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短期投資証券の購入 |
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投資活動による純現金流出入 |
| ( |
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財務活動からのキャッシュフロー: |
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備品購入に支払われた現金 | ( | ( | ||||
支払可能なノート発行からの純受取額 | | | ||||
長期債務の償還 | ( | — | ||||
長期債券発行による受取額 | — | | ||||
債務発行費の支払い | — | ( | ||||
株引受証券の発行からの収益 | — | | ||||
ワラントの行使による正味収益 | | — | ||||
ATMに関連する普通株式の発行による収益 | — | | ||||
ATMに関連する普通株式発行費の支払い | — | ( | ||||
普通株式の発行による受取金額 | | | ||||
普通株式発行費支払い | ( | ( | ||||
新規買したRSUの正味決済に関連する納税 | ( | ( | ||||
財務活動による純現金流入額 |
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現金、現金同等物及び制限付き現金の（減少）増加 |
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現金、現金同等物および制約付き現金 - 期初 |
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当期終了時の現金、現金同等物及び制限付き現金 | $ | | $ | | ||
現金及び現金同等物及び制限付き現金の調整 | ||||||
期首の現金及び現金同等物 | $ | | $ | | ||
期初の制約付き現金 | — | — | ||||
期初の現金、現金同等物および制約付き現金 | $ | | $ | | ||
期末の現金及び現金同等物 | $ | | $ | | ||
期末の制約付き現金 | — | | ||||
期末の現金、現金同等物および制約付き現金 | $ | | $ | | ||
キャッシュフロー情報の補足開示 |
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非現金取引： |
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支払われていない資本支出 | $ | | $ | | ||
使用権資産および対応する運営リース債務 | $ | — | $ | | ||
希薄化後の配当 | $ | | $ | | ||
解決した債務に関連する株式の発行 | $ | | $ | — | ||
RXPの買収における非現金対価 | $ | — | $ | | ||
非現金のライセンス契約 | $ | — | $ | | ||
償還のための副債券の支払い | $ | | $ | — | ||
GVb債権の支払い | $ | | $ | — | ||
債務発行費の支払い | $ | | $ | — | ||
シニアセキュアドクレジット契約の株式換算 | $ | | $ | — | ||
連結財務諸表の注釈を参照してください.
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22ndセンチュリーグループ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日に
(未監査)
株式と1株あたりのデータを除く千単位の金額
注1.-事業の性質と重要な会計方針の概要
プレゼンテーションの基礎— 22ndセンチュリーグループ株式会社（およびその連結子会社、「22nd「センチュリーグループ」または「当社」）は、ナスダック・キャピタル・マーケットに「XXII」のシンボルで上場しているネバダ州の企業です。22ndセンチュリーグループは、FDAによって修正リスクたばこ製品として認可された同社独自の新しい還元ニコチンタバコ製品の販売と販売を行うタバコ製品会社です。さらに、同社はサードパーティブランド向けの従来の可燃性タバコ製品の受託製造サービスを提供しています。
添付の要約連結財務諸表は、米国（「米国」）の規則および規制に従って提示されています。証券取引委員会（「SEC」）であり、フォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）で要求されるすべての開示を含めるわけではありません。したがって、これらの要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の最新の年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
経営陣の見解では、要約連結財務諸表には、提示された期間の会社の業績を公正に表示するために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整を含む）が反映されています。中間期間の結果は、必ずしも会計年度全体で予想される結果や傾向を示すものではありません。要約連結財務諸表は米国会計基準に基づいて作成されており、経営陣は、財務諸表の日付および報告期間における資産、負債、資本の特定の構成要素、売上、費用、および関連する開示の報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
流動性と資本資源 — これらの要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を想定した、継続企業に適用される一般に認められた会計原則に従って作成されています。
当社は創業以来、事業から多額の損失とマイナスのキャッシュフローを被っており、たばこ事業で大きな収益と利益を生み出すことができるようになるまで、追加の損失を被ると予想しています。会社の営業活動によるキャッシュフローは$がマイナスでした
会社の予想される運用要件と、既存の現金および現金同等物を考慮すると、
このような状況に対応して、経営陣は現在、経費削減のためのさまざまな戦略を評価しているほか、有価証券の発行、資産売却、戦略的パートナーとの取り決めを通じた追加資金の調達を含む資金調達戦略を追求しています。必要なときに必要な金額の資本が会社に提供できない場合、在庫の清算、事業の中止または削減、または適用される破産法または同様の州の手続きに基づく保護を求めることが必要になる場合があります。会社が事業を継続するために必要な資本を調達できるという保証はありません。経営陣の計画は、要約連結財務諸表が発行された日から1年間、当社が継続企業として存続できるかどうかについての実質的な疑念を和らげるものではありません。
要約連結財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性と分類、またはこの不確実性の結果として生じる可能性のある負債の金額と分類に関連する調整は含まれていません。
8
再分類 - 会社は、以前は売上原価（cogs）の連結決算損益計算書で記録されていた製品に対する特別消費税のプレゼンテーションおよび分類を改訂しました。
株式逆分割– 2024年4月2日、当社はナスダックの継続上場基準を遵守するために、普通株式の逆分割を実施しました。逆分割により発生した単位未満株は、最も近い整数株に切り上げられ、結果として逆分割を実施するための全普通株式の発行数は合計でＸ株となりました。Condensed Consolidated Financial Statementsおよび注記に記載された全ての株式数、一株当たりの金額、行使価格、株式オプション、およびワラント価格は、この逆分割を反映するため、提示されたすべての期間にわたって調整されました。 逆株式分割により発行された単位未満株は最も近い整数株に切り上げられ、それにより普通株式」と「逆株式分割を実施するため」の合計Ｘ株が発行されました。コンデンスド収支記録諸表およびそれに関する注記の株式数量、株式当たり金額、行使価格、オプションの行使価額、およびワラントの行使価格は、この逆株式分割を反映して、すべての期間とも再評価されました。
warrants 同社は、株式ワラントをASC 480、株式と債務の区別に関するFASBコード（ASC 480）およびASC 815、デリバティブおよびヘッジ（ASC 815）に従って、資本を構成するための株式ワラント、デリバティブ債務、または債務として取り扱っています。この評価では、株式ワラントがASC 480に従って自由に立てられた財務上の取引手段であるか、ASC 480に従って負債の定義を満たすか、またはASC 815に従って株式分類のすべての要件を満たすか（株式ワラントが当該会社自体の普通株式に指示されているか、または株式ワラント保有者が会社のコントロールを超える状況で「正味現金決済」を要求する可能性があるかを含む）、他の当事者間におけるエクイティ分類の条件を考慮しています。この評価は、専門の判断を必要とするものであり、ワラントの発行時および各四半期末日に行われます。
会社がキャッシュまたはコントロール外のその他の資産の支払いを通じて強制的に償還する可能性のあるワラントは、ASC 480に従って負債として分類され、発行およびその後の見積もりにおいて公正価値で初めておよび継続的に計測されます。すべての基準を満たす発行または修正されたワラントについては、株式分類の条件を満たす場合、ワラントは発行時に自己資本超過金として記録する必要があります。ワラントについての詳しい議論については、注記5および注記10を参照してください。
アンチディリュージョンまたはダウンラウンド条項に関連する見なされる配当（一般的に「ラチェット」とも呼ばれる）は、これらの条項が発動されたときに、株式区分の自立金融機器の保有者に対して価値の経済的移転を表しています。この見なされる配当は、当期純利益の減少または普通株主の利用可能な当期着損益の増加と、超過資本剰余の増加という対応するものとして提示され、株主資本（赤字）に変更はありません。2024年6月30日終了時点の3か月および6か月間で、見なされる配当の総額は＄でした。
譲渡可能ワラント付きの債務 - 合同会社は、ワラントが取り外し可能な債務の発行を会計処理する際に、ASC 470-20、債務（ASC 470）、ASC 480、およびASC 815内のガイダンスを考慮しています。キャプション「ワラント」の下で説明したように、ワラントはワラント契約の具体的な条件に応じて、株式証券、派生債務、または債務として分類されます。ワラントが取り外し可能な債務が発行される場合、その債務の発行から得られる収益は、そのワラントの完全な見積もり公正価値に割り当てられ、対応する債務ディスカウントが生じます。残りの収益は、割引（内包されたデリバティブによって生じるものを含む）によってさらに減少された後、債務に割り当てられます。合同会社では、債務を償還価格に評価された債務として計上し、債務の割当から生じる債務ディスカウントをASC 835、金利（ASC 835）に従って債務契約の予定された期間にわたって効果的利子の方法を使用して利息費用として償却します。
9
埋蔵派生金融商品 会社は、ASC 815に基づき、債務証券に埋め込まれた特徴のうち、派生金融商品としての分割および別個の会計処理を要件とするものがあるかどうかを判断します。埋め込みデリバティブは、当初および後続の測定において公正値で計上されます。ただし、Note 6「債務」に記載されているように、Senior Secured Credit FacilityおよびSubordinated Noteに関連する分割された埋め込み変換オプションを除き、会社のSenior Secured Credit FacilityおよびSubordinated Noteに関連する埋め込みデリバティブは重要ではありません。
債務発行費およびディスカウント - 会社が発行した債務に関連する債務発行費およびディスカウントは、関連する債務の期間にわたって繰延べられ、償却されます。Senior Secured Credit FacilityおよびSubordinated Noteに関連する債務発行費およびディスカウントは、関連する債務の帳簿価額の減少として計上され、発行日から満期日までの期間またはそれ以前の期間を用いて、効果的な利子法に基づいて、Interest expenseに償却されます。債務発行費およびディスカウントの償却額は、Cash Flowの概括された合算財務諸表におけるInterest expenseに含まれるディート関連の費用に含まれています。Note 6「債務」には、会社の債務発行費およびディスカウントに関する追加情報が含まれています。
有形固定資産の減損会社は、資産の持続と回収可能性を確保するために、資産の帳簿価額が回収不可能である可能性を示す出来事や状況の変化が生じた場合、すべての長期生存資産を審査します。潜在的な損失の評価は、関連する業務の予想される将来の現金収入（割引されておらず、利息費用なし）から資産の帳簿価額を回収できる能力に基づいています。これらの現金収入が当該資産の帳簿価額よりも少ない場合、推定される公正価値と帳簿価額の差額に対して減損損失が計上されます。会社は、2024年6月30日までの3か月間および6か月間に減損の指標がなかったことを判定しました。
利益および損失の不確定性会社は、訴訟および規制上の問題が損失不確定性を示し、確実で見積もり可能であると判断される場合、これらの問題に対して未払いの責任を設定します。そのような場合、未払い額を超える損失のリスクがあります。訴訟または規制問題が進展するにつれて、会社は関連する外部法律顧問と協力して、そのような問題が確実で見積もり可能な損失不確定性を示しているかどうかを継続的に評価します。審査時点で訴訟または規制問題に関する損失の不確定性が確実であり見積もり可能でない場合、問題は引き続き監視され、確実で見積もり可能な損失の不確定性を示すさらなる進展があるかどうかを見極めます。訴訟または規制問題に関連する損失の不確定性が確実であり見積もり可能であると判断された場合、会社はそのような損失の不確定性に対して未払いの責任を設定し、それに対応する関連費用を計上します。その後、会社は引き続きその問題を監視し、その未払いの責任額に影響を及ぼす可能性のあるさらなる進展を見極めます。
ASC 450-30に準拠して、利益の不確定性は、通常は最終解決または現金が受領されました。保険金の回収は、請求と払い戻し額が保険会社に認められ、支払いが必要であり、回収が確実である場合、現金受領よりも早く実現する可能性があります。
当社は施設の一般責任保険に加入しています。保険契約の条件によれば、財産に損害が生じた場合、当社はASC 610-30のガイダンスに従います。その他の収入：強制代替における利益と損失非金銭的資産（不動産）から金銭的資産（保険金の回収）への代替の場合、ASC 610-30に従います。保険金の回収が確実とされると、当社は財務諸表のコンデンスドバランスシートに保険金受領のための資産を認識し、これに対応する収入を認識します。この収入は、コンデンスド連結損益計算書および包括的損益計算書に記録される災害損失に対する相殺となります。保険金の回収が災害損失の額よりも少ない場合、当社は損失を認識します。一方、保険金の回収が災害損失の額よりも大きい場合、当社は災害損失の額までの回収のみを認識し、超過分を利得のありうる事象として取り扱います。ビジネス中断保険は利得のありうる事象として取り扱われます。
すべての債務と予想外事態に関するさらなる議論については、注12を参照してください。
解雇手当費用 会社は定期的に自社の資源を評価し、ビジネス計画を最適化して、戦略の実行に対応できるようにしています。これらの措置により、自発的または被迫的な従業員の解雇手当が生じる場合があります。従業員が関連するオファーを受け入れる場合、自発的な解雇手当を負債計上します。解雇計画が決定され、利益手当の条件が関係する従業員に通知された時点、または負債が確定し、解雇または終了に関する実質的な計画が存在することによる場合、被迫的な解雇手当を負債計上します。
10
次の表は、短縮連結貸借対照表内のその他流動負債に提示されている過剰解雇債務の変化を要約しています。
2024年1月1日の残高 | $ | | |
現金支払 | ( | ||
2024年3月31日の残高 | | ||
現金支払 | ( | ||
2024年6月30日の残高 | $ | |
次の表は、損益計算書および包括利益計算書における解雇手当費用の分類を要約したものです：
終了した三ヶ月間 | 半年間終了 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
営業、一般管理、および行政 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
総解雇費用 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
所得税特定の州、地方、またはフランチャイズ税、または異例または頻繁に発生する項目に関連する場合、中間の所得税報告のために、純在庫繰延税資産に対する完全な評価引当金があるため、所得税の費用または利益は記録されません。評価引当金に関する判断の変更や税法や税率の変更の影響を含む異例または頻繁に発生する項目の税効果は、それらが発生した中間期に報告されます。
最近の会計方針－会計基準コード化のトピック326の採用
会社は、修正された推移的な手法に基づいて2023年1月1日にASU 2016-13、またはASC 326 金融商品-債務超過に関する規定を採用しました。現在の予想信用損失（“CECL”）モデルによれば、会社は、金融資産が発生または取得された時点で、金融資産の生涯にわたって発生すると予想される信用損失の見積もりを即座に認識します。見積もり信用損失は、歴史的損失条件、現在の条件、および合理的かつサポート可能な予測を考慮して決定されます。予想生涯信用損失の変更は、各期に認識されます。新しいガイダンスは会社の取引債権および契約資産残高に適用されます。ビジネス運営と顧客との契約の性質により、会社は歴史的に重大な貸倒引当金や債権の無価値決済を経験したことがありません。その結果、ASC 326の適用は、会社の簡易連結財務諸表に対する実質的な影響をもたらしませんでした。ASC 326の適用に伴い、会社は信用損失引当金を記録しました $
まだ選択または採用されていない会計ガイダンス
2023年12月、FASbはASU 2023-09、所得税（トピック740）-所得税開示の改善を発行しました。ASUにより、一層の数量的および質的な所得税開示が求められ、総合財務諸表の読者が会社の運営、関連する税のリスク、税務計画が税率および将来のキャッシュフローにどのように影響を与えるかを評価することができます。上場企業にとって、ASUは2024年12月15日以降の年次期間に有効です。会社は、このASUの適用が連結財務諸表に与える影響を現在評価中です。
私たちは全てのASUの適用可能性と影響を検討しています。上記にリストされていないASUの場合、当該ASUは適用されないか、または当社の財務諸表および関連開示にわずかな影響しかないことが判明しました。
11
注記2. 事業の中止及び売却
2024年6月30日時点で、以前の大麻関連売却グループの全資産および負債は、短期資産としてコンデンスド連結貸借対照表に表示されています。売却のために保有していた以前の大麻関連売却グループの資産および負債の帳簿価額は、次のとおりです:
6月30日 | 12月31日、 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
前払費用およびその他の流動資産 | $ | | $ | | |
固定資産、装置及び器具、純額 |
| | | ||
その他の資産 | — | | |||
売却予定の中止された業務の流動資産 | $ | | $ | | |
流動負債：手形および借入金 | $ | — | $ | | |
オペレーティングリースの義務 |
| — |
| | |
支払調整金 |
| |
| | |
未払費用 |
| |
| | |
繰延収益 | — | | |||
その他の流動負債 | | — | |||
売却目的で保有されている事業の流動passiva | $ | | $ | | |
当期純負債 | $ | ( | $ | ( | |
2024年6月30日および2023年の半期にわたる営業外損失は以下のとおりです：
終了した三ヶ月間 | 半年間終了 | ||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||
2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
純収益 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||
売上原価（cogs） | — | | — | | |||||||
総損失 | — | ( | — | ( | |||||||
営業費用： | |||||||||||
販売、一般及び管理費用 | ( | | ( | | |||||||
研究開発 | | | | | |||||||
その他の運営費用、純損失 | ( | | ( | | |||||||
営業費用の総額 | ( | | ( | | |||||||
中断された業務からの営業利益（損失） | | ( | | ( | |||||||
その他の収益（費用）: | |||||||||||
その他の収入、純額 | — | | — | | |||||||
利子費用 | ( | ( | ( | ( | |||||||
その他の費用合計 | ( | ( | ( | ( | |||||||
所得税前の中断された業務からの利益（損失） | | ( | | ( | |||||||
法人税等調整額 | — | — | — | — | |||||||
中止された業務からの純利益（損失） | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
12
2024年6月30日終了の3か月および6か月間にわたって、当社は未払いの債務を解決し、以前に計上された負債が$の逆転をもたらしました
2024年6月30日および2023年終了の3か月と6か月間にわたる中断された業務からのキャッシュフロー情報は、次のとおりです
半年間終了 | |||||
6月30日 | |||||
2024 |
| 2023 | |||
営業活動による現金流出 | $ | | $ | | |
投資活動によるキャッシュの提供 | $ | | $ | | |
減価償却費および償却費 | $ | - | $ | | |
設備投資 | $ | - | $ | | |
資産注3. – 在庫
2024年6月30日と2023年12月31日の在庫は、次のように構成されていました:
| 6月30日 |
| 12月31日、 | |||
| 2024 |
| 2023 | |||
原材料 | $ | | $ | | ||
仕掛品 | — | — | ||||
製品 |
| | | |||
$ | | $ | | |||
注意 4. – 無形資産、純額
無形資産純額
2024年6月30日と2023年12月31日の無形資産、純額は以下の通りです:
手数料 |
|
| 純額 | ||||||
2024年6月30日 |
| 帳簿価額 |
| 償却費 |
| 数量 | |||
有形固定資産: | |||||||||
特許 | $ | | $ | ( | $ | | |||
ライセンス料 |
| | ( | | |||||
資産の償却総額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
無期限の有用生命 |
| ||||||||
商標 | $ | | |||||||
MSA 公約に関する費用 | | ||||||||
プレディケート・シガレット・ブランドのライセンス料 | | ||||||||
無限寿命無形資産の合計 | $ | | |||||||
無形固定資産合計（純額） | $ | | |||||||
13
手数料 |
|
| 純額 | |||||||||
2023年12月31日 |
| 帳簿価額 |
| 償却費 |
| 減損 | 数量 | |||||
有限寿命: | ||||||||||||
特許 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
ライセンス料 |
| | ( | ( | | |||||||
無形資産の償却総額 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
不定期の: |
| |||||||||||
商標 | $ | | ||||||||||
MSA 署名のコスト | | |||||||||||
予測されるたばこのブランドのライセンス料 | | |||||||||||
無限寿命無形資産の合計 | $ | | ||||||||||
無形固定資産合計（純額） | $ | | ||||||||||
無形資産の償却費は以下のもので構成されます：
終了した三ヶ月間 | 半年間終了 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
売上原価（cogs） | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
研究開発 |
| |
| |
| |
| | ||||
減価償却費用の合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2024年6月30日の持ち株価値に基づく将来の無形資産の償却費は次の通りです：
| 2024年の残りの期間 |
| 2025 |
| 2026 | 2027 | 2028 | それ以降 | ||||||||||
減価償却費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
ノート5. – 公正価値評価と新規売-期間投資
毎期再発生ベースで測定される資産と負債の公正価値
公正価値測定基準は、毎期（各報告期）公正価値で測定される一部の金融資産および負債に適用されます。会社にとって、これらの金融資産および負債には株式投資が含まれます。会社には、毎期公正価値で計測されている金融以外の資産や負債はありません。
14
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日現在の公正価値で測定された当社の負債に関する情報を示しており、また、会社が公正価値を判断するために使用した評価手法の公正価値階層を示しています。
公正価値 | ||||||||||||
2024年6月30日 | ||||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 総計 | |||||
負債 | ||||||||||||
Omnia 2024の株券 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
その他の長期負債 | — | — | | | ||||||||
負債合計 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
公正価値 | ||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 総計 | |||||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
オムニア2023の新株予約権 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
その他の長期負債 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
負債合計 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
warrants
以下の表は、2024年6月30日までの期間において負債として処理される会社の普通株式ワラントの公正価値の変化の概要を示しています。
2024年1月1日の公正価値の測定 | $ | | |
公正価値の測定調整 | — | ||
2024年3月31日の公正価値の評価 | $ | | |
解決および解放（注6を参照） | ( | ||
初期評価（注6を参照） | | ||
公正価値の測定の調整 | ( | ||
2024年6月30日の公正価値の測定 | $ | |
オムニアワラントは、2024年6月30日と2023年12月31日において、以下の仮定を用いたモンテカルロ評価モデルを使用して測定されました。
6月30日 | 12月31日、 | ||||||
2024 | 2023 | ||||||
オムニア2024ワラント | Omnia 2023 のウォランツ | ||||||
年間無リスク金利 |
| | % |
| | % | |
年間の予想変動率 |
| | % |
| | % | |
予想配当利回り |
| — | % |
| — | % | |
契約の満了 |
| | 年 |
| | 年 | |
行使価格 | $ | $ | |||||
株価 | $ | $ | |||||
15
当社の分離式ワラントは、評価階層のLevel 3に分類される一定の推定要素を使用して公正価値で計測されます。分離式ワラントの公正価値計測に使用される重要な観測できない入力要素には、変動要因、防護条件、および条件付きの買い入れオプションが含まれます。変動要因の大幅な増減によると、公正価値計測は大幅に高くなるか低くなるかもしれません。また、防護条件や買い入れオプションに関する確率の変化も、公正価値計測を大幅に高くしたり低くしたりする結果となる可能性があります。2023年のオムニアワラントは破棄され、2024年のオムニアワラントが2024年4月に発行されました。詳細については、注記6を参照してください。
派生負債
以下の表は、2024年6月30日現在の負債として処理される当社の派生負債（Level 3）の公正価値の変化の要約を示しています。
2024年1月1日の公正価値評価 | $ | | |
公正価値評価の調整 | | ||
2024年3月31日の公正価値計測 | $ | | |
公正価値計測の調整 | ( | ||
2024年6月30日の公正価値計測 | $ | |
債券と埋め込まれた転換オプションに関連する派生負債は、「有りと無し」のアプローチで2024年6月30日および2023年12月31日にバイノミアルattice評価モデルを使用して計測され、以下の仮定が含まれています。
6月30日 | 12月31日、 | ||||||
2024 | 2023 | ||||||
株価の変動 |
| | % |
| | % | |
予想される従業員受け取りの契約期間と発行日を平均した期間を基に推定する必要があります。 |
| | 年 |
| | 年 | |
株価 | $ | | $ | | |||
無リスク利子率 |
| | % |
| | % | |
1.11 | CCC | CCC | |||||
市場利回り（信用リスク） | % | % | |||||
債券と派生債務は、評価階層のレベル3に分類される一定の推定要素を使用して公正価値で計測されます。会社の派生債務の公正価値測定に使用される重要な観測不能な入力値には、当社の株価の減少/増加、株価の変動、信用格付け、および換換時の模擬株価が含まれます。これらの要素は、公正価値測定において重要であり、測定値を増加または減少させる可能性があります。
非定期的に公正価値に計測される資産と負債
2024年および2023年の6月30日までの3か月と6か月間、会社は非繰延性の基準で公正価値に計測される金融資産または負債を持っていませんでした。
メモ 6. 債務
会社は優先担保クレジット施設（以下「優先担保クレジット施設」という）を有しており、これは社債（以下定義される）およびかつて副債務不履行（以下「優先担保ノート」という）から構成されていました。社債は元本発行割引率の％で発行され、以下のような条件が適用されます
16
2024年6月30日および2023年12月31日時点のシニアセキュアドクレジットファシリティおよびサブノートに関連する債務は、以下の内容から構成されます。
6月30日 | 12月31日、 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
上位優先担保クレジット施設 |
| $ | |
| $ | |
下位債券 | — | | ||||
ローンの無償割引および延期された債務発行費 | ( | ( | ||||
合計債務 | $ | | $ | | ||
長期借入金の短期部分 | ( | ( | ||||
合計長期債務 | $ | | $ | | ||
社債
2023年3月3日、会社は売買者の各取引当事者（以下、返済者と総称される）およびPurchasersのための抵当権代理人であるJGb Collateral, LLC（以下、エージェントと称される）と証券購入契約を締結した。契約に基づき、会社は〇〇ドルの総元本額の〇％のディスカウントで普通株式を売却した。
The Company’s obligations under the Debentures can be accelerated upon the occurrence of certain customary events of default. In the event of a default and acceleration of the Company’s obligations, the Company would be required to pay the Prepayment Amount, liquidated damages and other amounts owing in respect thereof through the date of acceleration.
The Debentures contain customary representations, warranties and covenants including among other things and subject to certain exceptions, covenants that restrict the Company from incurring additional indebtedness, creating or permitting liens on assets, making or holding any investments, repaying outstanding indebtedness, paying dividends or distributions and entering into transactions with affiliates. Substantially all of the company’s assets, including intellectual property, are collateralized and at risk if Debenture obligation is not satisfied. In addition, the Company was required to maintain at least $
In connection with the sale of the Debentures, the Company issued warrants to purchase up to
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2023年10月16日、当社は、社債を執行する会社の各子会社、保有者および代理人と権利放棄および修正契約（「10月の修正」）を締結しました。これに従い、とりわけ、（a）保有者は、会社が少なくとも$の収益を達成することを要求する社債のセクション7（d）に基づく債務不履行事由を放棄しました
権利放棄に関する追加の対価として、当社は、J&N Real Estate Company, L.C.（以下「J&N」）が発行した約束手形に対する当社の全権利、権原および持分を、元本ドルで当社に支払う予定の譲渡し、譲渡し、代理人に譲渡することに同意しました。
権利放棄に関連して、会社と保有者は未払いのプット条項を行使して償還することに合意しました
その後、2023年12月22日、当社、保有者および代理人は修正契約（「2023年12月の改正」）を締結し、これに基づいて保有者と代理人は、GvB修正により修正された購入契約（注記2「中止された事業および売却」を参照）に同意しました。保有者と代理人の同意を考慮して、会社は (i) 代理人に現金で支払うことに同意しました
2024年6月24日より、当社の旧子会社であるGvBバイオファーマ（「GVB」）は、当社の国債に対する未払いの債務に対して予定通り元本と利息の支払いを行い、当社の国債に対する未払いの元本債務総額をドル削減しました
2024年6月30日の時点で、$
さらに、当社、保有者および代理人は、(i) 2024年6月30日の早い方と、(i) 2024年6月30日、および (ii) (x) $のいずれか低い方の転換価格での基本取引の公表のいずれか早い時期に、保有者が社債の全部または一部を自発的に当社の普通株式に転換できるように社債を修正することに合意しました（「任意転換オプション」）
2023年12月の改正の追加条件には、2024年の第3四半期までの金融契約の休暇、およびその後、購入持分の売却を反映して特定の規約を改訂することが含まれます。これには、会社の四半期収益目標の引き下げも含まれます。
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2024年4月8日、当社、保有者および代理人は、修正契約、JGB SPA、および修正後の社債（「2024年4月の改正」）の条件を変更する特定のレター契約を締結しました。
レター契約の条件に基づき、保有者はいつでも負債を普通株式に転換することが許可されており、保有者が社債の元本を会社の普通株式に転換できる転換価格（社債で定義されているとおり）はドルに引き下げられます
2024年5月10日、当社、保有者および代理人は、修正された修正契約、証券購入契約、および社債（「2024年5月の修正」）の条件を変更するための特定の2024年5月の交換契約と2024年5月のレター契約を締結しました。
2024年5月のレター契約の条件に基づき、会社と保有者は、当社が署名者の署名者に対して総額$相当の修正手数料を負担することに合意しました
2024年5月の改正により、行使価格は
ASC 470-60債務者によるトラブル債務再編およびASC 470-50「債務修正と消滅」に従い、当社は、その取引が問題のある債務の再編と見なされるかどうか、そうでない場合は、その取引が既存の債務の変更と見なされるのか、既存の債務と新規債務の消滅と見なされるのかを評価しました。
2023年10月の改正、2024年4月の改正、2024年5月の改正は、将来のキャッシュフローの現在価値の分析に基づいて、消滅ではなく修正であると結論付けられました。新しい実効金利が決定され、負債は引き続き償却されました。2023年12月の改正案は、実質的な転換オプションが追加されたため、消滅すると結論付けられました。その結果、修正前の負債帳簿価額は消滅し、新しい負債は公正価値で計上され、その後、実効金利法を使用して償却されます。消火料は $でした
当社は、ASC 815-15に基づくデリバティブ会計上の考慮事項に関する2023年12月の改正の転換機能を分析し、これらの転換社債の行使価格は変動する換算レートの対象となるため、埋め込まれた転換機能は二股デリバティブとして分類すべきであると判断しました。当社は、転換機能は自社の株式のみに連動するものとはみなされないため、株式扱いを受けられないと判断しました。ASC 815に従い、当社は手形の転換機能を二分化し、デリバティブ負債を公正価値で$という金額で計上しました
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Subordinated Note
On March 3, 2023, the Company executed a Subordinated Promissory Note (the “Subordinated Note”) with a principal amount of $
副債務証書の条件によれば、会社は利息を利息により支払う義務があります（以下「PIk利息」といいます）。 PIk利息は毎月複利で発生し、年率で％です。毎月支払われます。会社は満期前に副債務証書の未返済残高の全額または一部を事前に返済することを許可されていません。副債務証書の満期日は2024年5月1日でした。 副債務証書は2024年4月に終了し、消滅しました。
2023年Omniaワラント」の株式の購入権をOmniaに対して発行しました。
2024年4月29日、当社はOmnia Capital LP（以下、「Omnia」とする）との「総合リリースおよび和解契約（以下、「Omnia契約」とする）」を締結しました。Omnia契約は、2023年3月3日付けの準拠預り証書（以下、「旧証書」とする）および2023年Omniaワラントに含まれるプット条項に基づく、Omniaに対する未払いの債務および利息を清算および消滅させるもので、その総額は約$です。
契約満期
2024年3月31日および2023年12月31日時点で、同社はユーロ建ての$
さらに、2024年8月より、JGbは自己の選択により、会社に償還を要求することができます。
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債務発行コスト
発行時のワラントの公正価値は$
総計 | |||
2023年1月1日 | $ | - | |
発行 | | ||
年間の償却 | ( | ||
債務の破棄費用 | ( | ||
2023年12月31日 | | ||
期間中の償却 | ( | ||
2024年3月31日 | $ | | |
期間中の償却 | ( | ||
2024年4月25日 | $ | | |
ノート7．－債務および貸付金
以下の表は、2024年6月30日および2023年12月31日時点のノートおよび貸付金残高を示しています：
6月30日 | 12月31日、 | |||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
保険ローン債務 | $ | | $ | | ||
総流動負債残高 | $ | | $ | | ||
保険ローン債務
2024年の第2四半期に、会社はディレクターおよび役員（「D＆O」）保険を更新しました。
2023年第2四半期に、会社は役員および取締役（「D&O」）保険を更新しました。
会社はまた、会社全体に関連する財産および一般責任に関連する他の保険の貸付金も持っています。
上記のノートおよび貸付金の下で、2024年6月30日現在における将来の元本の支払予定額は次のとおりです:
2024 | $ | | |
2025 | | ||
総計 | $ | |
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注8. - 売上高の認識
会社の売上高は主に契約製造組織（CMO）の顧客契約からのもので、これには顧客のブランド入りフィルター付きシガーやタバコの製造の義務が含まれます。プロプライエタリな低ニコチンのタバコも売上高を生み出し、このタバコはブランド名VNで販売されています。®また、研究用タバコはブランド名SPECTRUMで販売されています。®.
The Company recognizes revenue when it satisfies a performance obligation by transferring control of the product to a customer. For certain CMO contracts, the performance obligation is satisfied over time as the Company determines, due to contract restrictions, it does not have an alternative use of the product and it has an enforceable right to payment as the product is manufactured. The Company recognizes revenue under those contracts at the unit price stated in the contract based on the units to customers and is recognized net of cash discounts, sales returns and allowances. There was
売上の分解
The Company’s net revenue is derived from customers located primarily in the United States and is disaggregated by the timing of revenue. Revenue recognized from Tobacco products transferred to customers over time represented
以下の表は製品カテゴリ別の純売上高を示しています。
| 年度第3四半期が終了した時点での | 半年間終了 | |||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||
受託製造業 | |||||||||||||
シガレット | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
フィルター付きの葉巻 | | | | | |||||||||
シガリロス | | - | | - | |||||||||
全セクターの製造業契約総額 | | | | | |||||||||
VLN® | ( | | | | |||||||||
全セクターの製品ラインの売上高 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
次の表は、製品ラインの純売上高による重要な顧客別の純売上高を示しており、重要な顧客とは、細分化された製品ラインの純売上高の10％以上を個別に表す顧客と定義されます。
終了した三ヶ月間 | ||||||
6月30日 | ||||||
| 2024 | 2023 | ||||
顧客A | | % | | % | ||
顧客B | | % | | % | ||
顧客C | | % | | % | ||
カスタマーD | | % | | % | ||
全ての他の顧客 | | % | | % | ||
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半年間終了 | ||||||
6月30日 | ||||||
2024 | 2023 | |||||
顧客A | | % | | % | ||
顧客B | | % | | % | ||
顧客C | | % | | % | ||
カスタマーD | | % | | % | ||
全てのその他の顧客 | | % | | % | ||
契約資産および負債
未請求売掛金（契約資産）とは、履行義務が満たされているがまだ請求がなされていない売上高を表します。これらの売掛金は、コンデンスド連結貸借対照表のAccounts receivable, netの中に含まれています。顧客の支払条件は、各顧客契約の条件によって異なりますが、一般的には製品の出荷前かクレジット条件の範囲内で支払いが行われます。
契約資産および契約負債の合計は以下の通りです:
6月30日 | 12月31日、 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
未請求の売掛金 |
| $ | |
| $ | |
繰延収益 | ( | ( | ||||
ネット契約資産 | $ | | $ | | ||
2024年6月30日までの6か月間に、会社は契約負債残高に含まれる売上高を$と認識しました。2023年6月30日までの6か月間に、会社は契約資産残高に含まれる売上高を$と認識しました。
2024年6月30日時点で、会社は利用可能な
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補償費用 – 当社 会社は、実際の放棄を差し引いた制限株式ユニット（RSU）およびストックオプションに関連する以下の補償費用を認識しました。
終了した三ヶ月間 | 半年間終了 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
営業、一般管理、および行政 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
研究開発 |
| |
| |
| |
| | |||||
継続する業務に基づく株式報酬の総額 | | | |
| | ||||||||
廃止された業務に基づく総資本剰余金 | — | | — |
| | ||||||||
株式報酬の総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
制限付き株式ユニット – 通常、従業員と非従業員の取締役に株式付与証券（RSU）を付与しています。以下の表は、2024年1月1日から2024年6月30日までの未熟RSUの変化を要約しています。
未実施の制限株式 | |||||
加重平均価格 | |||||
平均値 | |||||
株数 | 付与日 | ||||
| 株式 |
| 公正価値 | ||
株1株あたり$ | |||||
2024年1月1日時点の未付与数 |
| | $ | | |
Vested | ( | | |||
没収 | ( | | |||
2024年3月31日時点で未獲得 | | $ | | ||
没収 | ( | | |||
2024年6月30日時点で未発行です。 | | $ | | ||
2024年6月30日までの6か月間に発行されたRSUの公正価値は約$に相当しました。
株式オプション – 私たちの優れた株式オプションは、授与日にブラック-ショールズ・オプション価格モデルを使用して評価されました。2024年6月30日までの6か月間に株式オプションの授与活動はありませんでした。2024年1月1日以降および2024年6月30日時点の株式オプション活動の状況の要約は次のとおりです:
加重平均価格 | |||||||||||
加重平均価格 | 平均値 | ||||||||||
平均値 | 残り | 総額 | |||||||||
発行済み普通株式数 | 行使 | 契約上の | 内在的価値 | ||||||||
| オプション |
| 価格 |
| 期間 |
| 値 | ||||
株式ごとの$ | |||||||||||
2024年1月1日の未発行株式数 |
| | $ | |
|
|
|
|
| ||
期限切れ |
| ( | |
|
|
|
|
| |||
没収 |
| ( | |
|
|
|
|
| |||
2024年3月31日時点での傑出した |
| | $ | |
| 年 |
| $ | — | ||
期限切れ | ( | | |||||||||
2024年6月30日現在の優れた状態 | | $ | | 年 | $ | — | |||||
2024年6月30日時点の行使可能なオプション |
| | $ | |
| 年 |
| $ | — | ||
株式オプションの内在価値とは、基礎となる株式の現在の市場価値または行使時の市場価値が、オプションの行使価格を上回る金額です。
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NOTE 10.－普通株式への資金調達とワラント
以下の表は、会社のワラントの活動を要約したものです。
2024年1月1日現在の未行使ワラント | | |
発行済株式 | | |
行使 | ( | |
2024年3月31日時点で未決済のwarrants | | |
発行済株式 | | |
放棄された | ( | |
行使 | ( | |
2024年6月30日時点の未行使株式認股權 | |
次の表は、2024年6月30日現在の会社の未行使株式をまとめたものです。
付き脱税の数 | 行使価格 | 行使期間または行使日 | |||||
2022年7月のRDO株券 | $ | | 2027年7月25日 | ||||
シニア担保付きクレジットファシリティ - JGB | $ | | 2028年9月3日 | ||||
2023年7月19日のRDOワラント | $ | | 2028年7月20日 | ||||
2023年10月のCMPO株主購買権 | $ | | 2028年10月19日 | ||||
誘導権 | $ | | 2029年2月15日 | ||||
2024年4月のRDO | $ | | 2029年6月28日。 | ||||
2024年4月のRDO - 配置エージェント | $ | | 2029年6月28日。 | ||||
オムニア先行資金 | $ | | NA | ||||
オムニア2024ワラント | $ | | 2029年5月1日 | ||||
ワラント誘導公開
2023年11月28日、会社は普通株式の保有者との誘導認証を開始しました。
。権利誘導契約に基づき、既存の権利証を行使する者は、
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ブラックショールズモデルとモンテカルロモデルを使用して保有者に提供される価値を（i）として $
その後の募集の結果、行使価格は
2024年4月登録直接募集
2024年4月8日、当社と特定の投資家（以下「投資家」）は、登録直接募集および普通株式を購入するためのワラントの私募による普通株式（または普通株式に代わる事前積立ワラント）の発行および売却に関する証券購入契約（「証券購入契約」）を締結しました（総称して「オファリング」）。投資家は約$を購入しました
会社はプレースメントエージェントに現金手数料を支払うことに同意しました
プレースメントエージェント手数料と会社の推定募集費用を差し引いた後のオファリングから会社への純収入は約$でした
その後の2024年5月の株式発行の結果、行使価格は
その他の契約
2024年4月29日、当社は合計金額を決済しました
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注11. - 一般株式に対する損失
次の表は、2024年と2023年の6月30日に終了した3ヶ月と6ヶ月の基本および希薄化後の一般株式に対する損失を示しています。希薄化後epsの計算には、発行済ワラント、オプション、およびRSUは、連結純損失に対して希薄化効果がなかったため除外されました。
終了した三ヶ月間 | 半年間終了 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
(千単位で、1株当たりのデータを除く) | ||||||||||||
持続する事業からの純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
中止された事業からの純損失 | | ( | | ( | ||||||||
純損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
希薄化後の配当 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
普通株主に利用可能な純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本と希薄化後の平均発行株式数 |
| | | | | |||||||
連続する業務からの基本および 希薄化後の普通株式一株当たりの損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
継続営業からの一般株式の基本および希薄化後の損失 | | ( | | ( | ||||||||
発生した配当金による普通株式当たりの基本的および希薄化後の損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
一般株式１株当たり基本損失および希薄化後の損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
6月30日現在の希薄化しないシェアは以下の通りです： | ||||||||||||
warrants | | | | | ||||||||
オプション | | | | | ||||||||
制限株式ユニット | | | | | ||||||||
| | | | |||||||||
備考12. - コミットメントとコンティンジェンシー
ライセンス契約とスポンサー付き研究 – 会社は、タバコに関連する植物バイオテクノロジービジネスにおいて、さまざまな相手先とのコンサルティング、ライセンス、タバコ栽培の契約（以下、「契約」という）を締結しています。以下のスケジュールは、各契約に関連する会社の財務およびその他のコミットメントをまとめたものです。契約に基づく費用は、一般的に会社の連結損益計算書および包括損益計算書における研究開発費として計上されます。
将来のコミットメント | |||||||||||||||||||||||
コミットメント |
| 相手方 |
| コミットメントの種類 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 2027 | 2028年以降 | 総計 |
| ||||||||
ライセンス契約 | NCSU | 最低年間ロイヤリティ | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | (1) | ||||||||
ライセンス契約 | NCSU | 契約料金 | | | | — | — | | (2) | ||||||||||||||
コンサルタント契約 | その他 | 契約手数料 | | | | — | — | | (3) | ||||||||||||||
成長する合意 | その他 | 契約手数料 | | — | — | — | — | | (4) | ||||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
| (1) | 最小の年間ロイヤルティ料は、ライセンス製品の販売に対する実行ロイヤルティから掛け引きされます。会社は、資本化された特許コストや特許保守コストを含む実際の第三者特許コストのNCSUへの払戻しも負担する責任があります。これらのコストは年々異なり、会社はこれらのコストにつながる活動を指示する特定の権利を有しています。 |
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| (2) | 2023年11月1日、会社はNCSUとの間にライセンス契約を締結し、特定の特許権および工種権に関する排他的で再ライセンス可能な権利とライセンスを特定のライセンスされた地域で使用する権利を取得しました。 契約に基づく出来事の達成に応じて、追加のマイルストーン料金が必要となる可能性があります。 |
| (3) | 改変リスクタバコ製品の要件およびFDAによる販売認可の条件として、会社はさまざまなコンサルティング企業を起用し、販売後の研究と調査を実施しました。 |
| (4) | タバコのためのさまざまな研究開発育種契約。 |
シリーズD- 会社は日常業務の一環として、時折訴訟に対応しなければなりません。会社は、保有する訴訟が連結業績、財務状況、現金流に重大な影響を及ぼすとは予想していませんが、訴訟は必然的に不確実性が伴います。そのため、会社は確実で見積もれる損失の可能性のある損失引当金を訴訟および規制問題に関して設定します。この場合、設定額を上回る損失が発生する可能性があります。損失引当金が確実で見積もれる場合、会社は設定し、関連する費用の相当額を計上します。その後も問題連絡の仕方を対応し、上記調査に基づき引当金額が影響を与える可能性があるかどうかをモニターします。
継続的なリストラ対策と麻/大麻処分グループ（注２「売却と中止された業務」を参照）に関連して、会社は係争中の契約に関連する主張を受けました。これは追加の金額の積み立てにつながる可能性があります、最大$
集団訴訟
2019年1月21日、コロラド州デンバー在住のマシュー・ジャクソン・ブルは、東部地区ニューヨーク連邦地方裁判所に対して、以下のように題するクレームを提起しました：マシュー・ブル（個人的かつ同様な立場を持つ他の人々を代表して）、22ndセンチュリーグループ、インク、ヘンリー・シシニアーノ3世、ジョン・T・ブロドフアワー、事件番号1：19比喩00409。
クレームでは
28
2023年4月25日、両当事者は、和解案の最終条件を含む和解の仮承認を求める申立てを裁判所に提出しました。裁判所は2023年6月30日に和解を暫定的に承認し、2023年10月3日にさらなる和解審理を予定していました。裁判所は、2023年10月23日に、訴訟を優先して最終判決と却下命令を出しました。被告人が支払った和解金額は $
株主デリバティブケース
2019年2月6日、ニューヨーク州ナッソー郡在住のメルビン・クラインは、当社、当時の最高経営責任者であるヘンリー・シチニャーノ3世、会社の最高財務責任者であるジョン・T・ブロドフューラー、および当社の取締役会の各メンバーに対して、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に、メルビン・クライン、というタイトルで株主デリバティブ請求を提出しました。22ndセンチュリー・グループを代表して、ヘンリー・シチニャーノ3世、リチャード・M・サンダース、ジョセフ・アレクサンダー・ダン、ノーラ・B・サリバン、ジェームズ・W・コーネル、ジョン・T・サンダースブロードフューラーと22ndセンチュリーグループ株式会社、ケースナンバー1：19 cv 00748です。クライン氏は、（i）取締役被告が会社に虚偽の陳述を許可したとされる受託者責任に違反したとされること、（ii）取締役被告がこの訴訟およびその他の関連訴訟を弁護するために企業資産を浪費したとされること、（iii）被告が証券取引法のセクション10（b）に違反したと主張して、派生的にこの訴訟を提起しますそれに基づいて公布された規則100億5は、会社に関する虚偽の陳述を承認または許可したとされるもので、（iv）取締役被告が違反したとされる会社の委任勧誘状に会社に関する虚偽の陳述を行うことを承認または許可したとされる証券取引法のセクション14（a）およびそれに基づいて公布された規則14a 9です。その後、他にも多数の株主デリバティブ訴訟が提起され、本件に統合されました。
2023年12月5日、両当事者は、裁判所が和解の仮承認を求める申立てを承認するまで、すべての請求を完全に解決するための和解覚書を締結しました。決済金額は $です
保険訴訟
2022年11月、オレゴン州にある同社のグラスバレー製造施設で火災が発生し、施設全体が失われました。当社は、ドーチェスター保険株式会社（「ドーチェスター」）に死傷者損失および事業中断補償の保険金請求を提出し、2022年11月23日に承認されました。ドーチェスターが資金提供しました $
2023年7月19日、当社はドーチェスターに対する米国オレゴン州地方裁判所のペンドルトン管区判例番号2:23-CV-01057-HLに訴状を提出しました。当社は、契約違反、誠実かつ公正な取引の義務違反を主張しています。当社は、おおよその事業中断請求の全額回収を求めています $
キージーン紛争
2024年4月11日、当社は、以下に説明するさまざまなフレームワーク共同研究契約の終了に関連して、Keygene N.V.（「Keygene」）から仲裁要請を受け取りました。2019年4月3日、当社はKeyGeneと大麻/大麻の分野でフレームワーク共同研究契約を締結しました。2021年4月30日、当社とKeyGeneは、第1次修正および改訂されたフレームワーク共同研究契約を締結しました。これにより、契約期間が2024年第1四半期から2027年第1四半期に延長されました。2022年3月30日、当社とKeyGeneは、以下の期間の新しいフレームワーク共同研究契約を締結しました。
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2024年6月4日、会社は仲裁申請に対する回答書を提出しました。2024年7月25日、仲裁人が正式に任命されました。発見はまだ開始されておらず、仲裁の日程も設定されていません。会社は、KeyGeneの主張に対する重要な防御策を持っていると信じており、積極的に自己を防御する意思があります。
メゾン紛争
2024年1月23日、会社はメゾンプレースメントカナダ社（以下「メゾン」）から、会社の2023年3月のシニア セキュアド クレジットファシリティ トランザクションに関する仲裁意思通知を受け取りました。メゾンは、元の会社の人員と2021年の架空の雇用契約書に基づいてシニア セキュアド クレジットファシリティ トランザクションの終了に対する手数料を請求しています。 当事者は仲裁人の選任に合意しましたが、仲裁の日程はまだ設定されていません。会社は、メゾンの主張に対する重要な防御策を持っていると信じており、積極的に自己を防御する意思があります。
項目2.経営陣による財務状態と業績に関する討議
本管理者による財務状況と業績の分析（「MD&A」と称す）の目的において、「会社」「我々」「当社」とは、ここで説明された期間における22nd Century Group, Inc.及びその直接及び間接の子会社の業務を指すものです。また、ドルは、株価データを除き、千単位で表記されています。
以下のMD&Aは、私たちの監査済み連結財務諸表、付属の注釈、および私たちの年次報告書（10-K）に含まれるMD&Aと併せてご覧ください。なお、注釈の参照対象は本10-QのItem 1に含まれる連結財務諸表の注釈です。2023年12月31日までの決算に関しては、私たちの連結財務諸表に加えて、本フォーム10-QのItem 1に含まれる要約連結財務諸表と付随する注釈も参照してください。なお、注釈の参照は本10-QのItem 1に含まれる連結財務諸表の注釈です。
2024年3月28日に、私たちは普通株式の逆分割（「逆分割」と称す）を実施しました。逆分割により、逆分割前の普通株式16株ごとに、1株の普通株式に統合および再分類されました。また、2024年3月28日現在、発行済みのオプション、ウォランツ、および転換可能証券の株式数も16分の1に減少し、これらの証券の行使価格も16倍に増加しました。本セクション全体を通じて反映されるすべての歴史的な株式および株式単位は、逆分割を反映するように調整されています。普通株式の帳簿価格は逆分割の影響を受けませんでした。
将来の見通しに関する声明
このセクションに含まれる記述、期待、および仮定は、過去の情報を除いて、将来を見据えた声明です。将来を見据えた声明には、通常、「見通し」、「信じる」、「考える」、「続ける」、「できるだろう」、「推定する」、「期待する」、「探究する」、「予測する」、「目標」、「ガイダンス」、「意図する」、「ありそうだ」、「可能性がある」、「計画する」、「可能性がある」、「予測する」、「予備的な」、「ありそうだ」、「プロジェクト」、「有望な」、「探し求める」、「すべきである」、「するだろう」、「できるだろう」などの表現が含まれます。将来を見据えた声明には、以下に限定されないが、(i) 存続可能性に関する当社の能力、(ii) 当社の債務に関する期待、(iii) ナスダックに上場し続ける能力、(iv) 当社の財務および運営業績、(v) 当社の戦略的選択肢、費用削減施策を含む、(vi) 規制執行に関する期待、(vii) 当社の製品、および(viii) 普通株式とwarrantsの変動性が含まれます。具体的な結果は、将来を見据えた声明には明示的または暗黙的に示されているものと大きく異なる可能性があります。実際の結果が大きく異なる要因は、「リスク要因」の中および2024年3月28日に提出されたForm 10-kの「Risk Factors」と2024年3月31日に終了した3か月のForm 10-QのPart II Item 1Aに示されています。新しい情報や将来のイベントなどにより将来を見据えた声明を修正することがない限り、法律によって別段要求されない限り、いかなる将来を見据えた声明も公に更新または修正する義務はありません。この四半期報告書で提供されるすべての情報は、本日の日付時点のものであり、これらの将来を見据えた声明を更新する義務を負いませんし、法的に要求されない限り更新するつもりもありません。
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私たちのビジネス
22nd Century Group, Inc.（NASDAQ: XXII）は、タバコ害の軽減に焦点を当てた農業バイオテクノロジー企業であり、ニコチンが95%少ないたばこ製品を提供して健康とウェルネスを向上させ、喫煙者がタバコを少なく吸うのを助けます。同社は、タバコ工場でニコチンの生合成活動を調節する包括的かつ広範囲にわたる特許技術のバックアップを受けており、高収量の独自の低ニコチン含有（RNC）たばこ植物および臨床的に検証されたRNCたばこ製品の開発を先導してきました。同社は、燃焼するたばこ製品についてFDA（米国食品医薬品局）から初めてかつ唯一の変性リスクたばこ製品（MRTP）の認可を2021年12月に受けました。また、同社は契約製造業務（CMO）として自社製品および他社製品の製造に垂直統合された次の製造業者であり、これは主にブランド付きのフィルタータバコと従来のたばこに代わる製品で構成されています。
当社の売上高は、2023年に2.3百万ドル、または6.8％増の3,630万ドルに増加し、2022年の3,400万ドルと比較して増加しました。これは、キャッシュイン輸送ビジネス、Guardforce Digital Machine、および北京萬家警備からの収益増加に主によるものです。粗利益は、約43％増の2022年の380万ドルから2023年の540万ドルに増加しました。コスト面のうまい管理により、当社の粗利益率は2022年の11.1％から2023年の14.9％に増加しました。また、調整後の純損失を前年比61.5％または2.9百万ドル縮小すると共に、粗利益の改善およびコスト管理イニシアチブの成果に基づき、大きな進歩を遂げました。2023年の純損失は、2022年の純損失1,860万ドルに対し2,960万ドルでした。この変動の主な原因は、RaaSからロボットAIソリューションへのビジネス移行にあり、2023年にはロボティクスの陳腐化した在庫や資産による非現金減損の影響が生じたためです。2023年の1株当たりの純損失は4.53ドルで、2022年の純損失14.97ドルに比べて減少しました。2023年12月31日および2022年は、当社が現金及び現金同等物（制限付き現金を含む）を約22.0百万ドルと8.2百万ドル保有していました。
| ● | 2024年第2四半期の純収益は7,947ドルで、前年同期の8,050ドルから1.3%減少しました。 |
| o | 2024年第2四半期に販売されたカートン数は719で、前年同期の774と比較して減少しました。 |
| ● | 2024年第2四半期の粗利益は570ドルの利益であり、前年期の損失961ドルと比較しています。 |
| ● | 2024年第2四半期の営業費用は2,617ドルに減少し、前年の四半期の11,082ドルと比較しています。これは、以下の要因によるものです： |
| o | 売上高、一般管理費用、営業費用は2,360ドルに減少し、前年期の10,283ドルと比較しています。これは、従業員数の減少（報酬・手当）、戦略コンサルティング、販売促進費用が低下したためであり、2023年の後半に実施された費用削減イニシアチブが主な要因です。 |
| o | 研究開発費用は250ドルに減少し、前年期の799ドルと比較しています。これは、従業員数の減少（報酬・手当の費用）、契約費用、知的財産費用が低下したためであり、特定のタバコ研究に焦点を当てた費用削減イニシアティブが継続されたためです。 |
| ● | 2024年第2四半期の連続営業損益は2,047ドルの損失であり、前年期の12,043ドルの損失と比較しています。これは上記の理由によるものです。 |
| ● | 2024年第2四半期における持続営業損益は2,214ドルであり、基本および希薄化後の持続営業損益は1株当たり0.30ドルで、2023年第2四半期の持続営業損益は13,708ドルであり、基本および希薄化後の持続営業損益は1株当たり15.61ドルでした。 |
| ● | 2024年6月30日時点で現金及び現金同等物は1,279ドルでした。 |
31
私たちの財務結果
| 終了した三ヶ月間 | |||||||||||
| 6月 30日 | 6月 30日 | 変化 | |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 | $ | % | ||||||
純収益 | $ | 7,947 | $ | 8,050 | (103) | (1.3) | ||||||
売上原価（cogs） | 3,869 | 4,682 | (813) | (17.4) | ||||||||
製品に対する消費税および手数料 | 3,508 | 4,329 | (821) | (19.0) | ||||||||
総利益(損失) | 570 | (961) | 1,531 | (159.3) | ||||||||
売上高に対する粗利益率（損失） | 7.2 | % | (11.9) | % | ||||||||
営業費用： | ||||||||||||
営業販売および一般管理（「SG&A」） | 2,360 | 10,283 | (7,923) | (77.0) | ||||||||
営業費用及び一般管理費（SG&A）収益の一定比率 | 29.7 | % | 127.7 | % | ||||||||
研究開発（「R＆D」） | 250 | 799 | (549) | (68.7) | ||||||||
売上高の一部としての研究開発費 | 3.2 | % | 9.9 | % | ||||||||
その他の営業費用、純（OOE） | 7 | - | 7 | 100.0 | ||||||||
営業費用合計 | 2,617 | 11,082 | (8,465) | (76.4) | ||||||||
継続する事業からの営業損失 | (2,047) | (12,043) | 9,996 | (83.0) | ||||||||
売上高に対する営業損失の割合（当期純発行） | (25.8) | % | (149.6) | % | ||||||||
その他の収益（費用）: | ||||||||||||
その他の収益（費用）、純額 | 339 | (613) | 952 | (155.3) | ||||||||
利息収入、純額 | 21 | 65 | (44) | (67.7) | ||||||||
利子費用 | (501) | (1,071) | 570 | (53.2) | ||||||||
その他の費用合計 | (141) | (1,619) | 1,478 | (91.3) | ||||||||
所得税前損失 | (2,188) | (13,662) | 11,474 | (84.0) | ||||||||
所得税引当金 | 26 | 46 | (20) | (43.5) | ||||||||
持続する事業からの純損失 | $ | (2,214) | $ | (13,708) | 11,494 | (83.8) | ||||||
営業利益の収益に対する割合としての純損失 | (27.9) | % | (170.3) | % | ||||||||
継続営業による1株当たりの基本的および希薄化後の純損失* | $ | (0.30) | $ | (15.61) | 15.31 | (98.1) | ||||||
2024年4月2日の1株に対する16分割逆株式分割および2023年7月5日の1株に対する15分割逆株式分割に帰する効果を遡って与える。
32
| 半年間終了 | |||||||||||
| 6月 30日 | 6月 30日 | 変化 | |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 | $ | % | ||||||
純収益 | $ | 14,416 | $ | 16,977 | (2,561) | (15.1) | ||||||
売上原価（cogs） | 8,082 | 9,407 | (1,325) | (14.1) | ||||||||
製品に対する消費税および手数料 | 6,893 | 8,514 | (1,621) | (19.0) | ||||||||
総利益(損失) | (559) | (944) | 385 | (40.8) | ||||||||
売上高に対する粗利益（損失）の割合、純額 | (3.9) | % | (5.6) | % | ||||||||
営業費用： | ||||||||||||
売上、一般管理および営業（"SG&A"） | 5,266 | 20,119 | (14,853) | (73.8) | ||||||||
売上高に対する営業・一般管理費の割合 | 36.5 | % | 118.5 | % | ||||||||
研究開発（"R&D"） | 675 | 1,529 | (854) | (55.9) | ||||||||
売上高に対する研究開発（R&D）の割合 | 4.7 | % | 9.0 | % | ||||||||
その他の営業費用（収入）、純額（「OOE」） | (19) | (146) | 127 | (87.0) | ||||||||
営業費用合計 | 5,922 | 21,502 | (15,580) | (72.5) | ||||||||
継続する事業からの営業損失 | (6,481) | (22,446) | 15,965 | (71.1) | ||||||||
売上高に対する営業損失の割合 | (45.0) | % | (132.2) | % | ||||||||
その他の収益（費用）: | ||||||||||||
その他の収益（費用）、純額 | 339 | (768) | 1,107 | (144.1) | ||||||||
利息収入、純額 | 21 | 122 | (101) | (82.8) | ||||||||
利子費用 | (1,517) | (1,399) | (118) | 8.4 | ||||||||
その他の費用合計 | (1,157) | (2,045) | 888 | (43.4) | ||||||||
所得税前損失 | (7,638) | (24,491) | 16,853 | (68.8) | ||||||||
所得税引当金 | 26 | 46 | (20) | (43.5) | ||||||||
持続する事業からの純損失 | (7,664) | (24,537) | 16,873 | (68.8) | ||||||||
売上高に対する純損失率 | (53.2) | % | (144.5) | % | ||||||||
継続する事業からの1株当たりの純損失（基本および希薄化後）* | $ | (1.44) | $ | (28.46) | 27.02 | (94.9) | ||||||
2024年4月2日の1株の16分割逆分割および2023年7月5日の1株の15分割逆分割に追溯効果を与える。
2024年6月30日までの3か月および6か月は、2023年6月30日までの3か月および6か月と比較しています
製品ラインの売上高（純額）
| 年度第3四半期が終了した時点での | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
|
| 2024 | 2023 | 変化 | |||||
$ | カートン | $ | カートン | $ | カートン | ||||
受託製造 | |||||||||
シガレット | 4,107 | 169 | 3,797 | 155 | 310 | 14 | |||
フィルター付きシガー | 3,303 | 459 | 3,931 | 612 | (628) | (153) | |||
シガリロ | 552 | 91 | - | - | 552 | 91 | |||
総契約製造 | 7,962 | 719 | 7,728 | 767 | 234 | (48) | |||
VLN®* | (15) | 0 | 322 | 8 | (337) | (8) | |||
製品ラインの総売上高 | 7,947 | 719 | 8,050 | 774 | (103) | (56) | |||
*VLN2024年6月30日に終了した3ヶ月間の売上高は希薄化後であり、プロモーションとリベートの経費の積み立てによって相殺されました。 | |||||||||
33
半年間終了 | |||||||||
6月30日 | |||||||||
2024 | 2023 | 変化 | |||||||
$ | カートン | $ | カートン | $ | カートン | ||||
受託製造 | |||||||||
シガレット | 6,867 | 260 | 8,286 | 436 | (1,419) | (176) | |||
フィルター付きの葉巻 | 6,927 | 995 | 8,326 | 1,316 | (1,399) | (321) | |||
シガリロ | 552 | 91 | - | - | 552 | 91 | |||
総契約製造 | 14,346 | 1,346 | 16,612 | 1,752 | (2,266) | (406) | |||
VLN® | 70 | 2 | 365 | 9 | (295) | (7) | |||
全商品ラインの収益 | 14,416 | 1,348 | 16,977 | 1,761 | (2,561) | (413) | |||
2024年第2四半期および最初の6か月間のタバコの純収益は、輸出量を含めて8%増の4,107,000,000ドル、および前年の同期間と比較して17%減の6,867ドルとなりました。2024年第2四半期、タバコの販売は、主要顧客の夏季需要の強さ、2024年4月に実施された価格上昇、および1回限りのスペクトラム調査タバコの注文により、前四半期と比較して90万ドル増加しました。2024年第1四半期に比べてシーケンシャルに比較しています。2024年の最初の6か月間、出来高の減少は、トップ5のコンビニチェーンで開始されたピナクルタバコの前年比較期間の補充注文と、1回限りの輸出製品の大口注文の結果です。® 2024年第2四半期および最初の6か月間のタバコの純収益は、輸出量を含めて8%増の4,107,000,000ドル、および前年の同期間と比較して17%減の6,867ドルとなりました。2024年第2四半期、タバコの販売は、主要顧客の夏季需要の強さ、2024年4月に実施された価格上昇、および1回限りのスペクトラム調査タバコの注文により、前四半期と比較して90万ドル増加しました。2024年第1四半期に比べてシーケンシャルに比較しています。2024年の最初の6か月間、出来高の減少は、トップ5のコンビニチェーンで開始されたピナクルタバコの前年比較期間の補充注文と、1回限りの輸出製品の大口注文の結果です。.
2024年の第2四半期および最初の6か月間のフィルター付きシガーの純売上高は、それぞれ3,303ドルおよび6,927ドルに減少しました。前年同期に比べて3,931ドルおよび8,326ドルであり、低いまたはマイナスマージンの製造契約から高いマージンのたばこ製造契約に移行し続けることによる出来高の低下を反映しています。さらに、2024年4月に特定の顧客に対して価格の引き上げが実施されました。
2024年の第2四半期および最初の6か月間のシガリロの流通純売上高は、拡大したPinnacleブランドの製品オファリングを2024年4月に全米トップ5のコンビニエンスストアチェーンで開始したことを示しています。
VLN® 2024年第2四半期におけるシガレットの純売上高はほとんどなく、主要なコンビニエンスストアとの在庫注文に恩恵を受けた前年同期からの減少です。会社はVLNの広範な流通を確保していますが、販売はまだ具体化していません。会社は現在、VLNの再ブランディングおよびリリースのための変更を行っています。® 製品、売れ行きがまだ具体化していません。会社は現在、VLNのブランド名および再リリースを変更しています。® 製品。
34
総利益(損失)
| 年度第3四半期が終了した時点での |
| 半年間終了 | |||||||||||
| 6月 30日 | 6月 30日 |
| 6月 30日 | 6月 30日 | |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 | 2023 | |||||||
総利益(損失) | $ | 570 | $ | (961) | $ | (559) | $ | (944) | ||||||
収益の割合、純額 |
| 7.2 | % |
| (11.9) | % | (3.9) | % | (5.6) | % | ||||
2024年6月30日を終了した3か月および6か月間の粗利益と収益の割合、純額の改善は、前年の同時期と比較して、継続的なコスト削減イニシアティブ、効率、および製品ミックスの変化の恩恵に主に起因していました。
販売、一般管理および管理費用（「SG＆A」費用）
|
| 前年期からの変更 | ||||
年度第3四半期が終了した時点での | 半年間終了 | |||||
2024年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||
報酬と福利厚生（a） | $ | (3,890) | $ | (6,382) | ||
戦略コンサルティング（b） | (2,364) | (5,526) | ||||
営業とマーケティング（b） | (858) | (1,259) | ||||
旅行とエンターテイメント (b) | (263) | (489) | ||||
上場企業の費用 (c) | (214) | (640) | ||||
その他 (d) | (334) | (557) | ||||
SG&A費用の純減 | $ | (7,923) | $ | (14,853) | ||
(a) 2024年6月30日までの3か月間および6か月間にわたる人件費および株式報酬費用が、前年度と比較して減少したのは、コスト削減の一環として人員削減が行われたためです。
(b) 2024年6月30日までの3か月間および6か月間にわたる戦略コンサルティング、営業およびマーケティング、航空旅行およびエンターテイメントの減少は、コスト削減の一環として支出の削減が行われたためです。
(c) 2024年6月30日までの3か月および6か月間の公開企業の経費は、前年同期と比較して主に取締役会の報酬費用の免除とプロフェッショナルサービス料金の減少によるものでした。当期のビジネスの再構築に伴うものです。
(d) 2024年6月30日までの3か月および6か月間のその他の費用は、2023年6月30日までの3か月および6か月間と比較して主に保険、技術、法務費用の減少によるものでした。
35
研究開発（「R＆D」）費用
| 前年同期比の変更 | |||||
年度第3四半期が終了した時点での | 半年間終了 | |||||
2024年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||
報酬と福利厚生 (a) | $ | (201) | $ | (353) | ||
ライセンス、ロイヤルティ、契約コスト（b） | (180) | (180) | ||||
IPコスト（c） | (118) | (221) | ||||
その他 (d) | (50) | (100) | ||||
研究開発費の純減少 | $ | (549) | $ | (854) | ||
| (a) | 6月30日までの3か月と6か月にわたる報酬および福利厚生の減少2024年の現在の年の期間における人員削減に関連している |
| (b) | 2024年6月30日までの3か月および6か月のライセンス、ロイヤリティ、および契約費用の減少は、前年期に発生した成長と契約の取り決めに関連しています |
| (c) | 2024年6月30日までの3か月および6か月の知的財産コストの減少は、タバコの知的財産ポートフォリオの再編に伴う特許費用と償却の減少に関連しています |
| (d) | 2024年6月30日までの3か月および6か月間のその他の費用は、前年同期と比較して減少し、費用削減の取り組みによるコンサルティングおよびテストコストの減少が原因でした。 |
その他収益(費用)
| 前年同期比の変更 | |||||
|
| 年度第3四半期が終了した時点での | 半年間終了 | |||
2024年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||
その他の収入（費用）、純（a） | $ | 952 | $ | 1,107 | ||
利息収入、純額 | (44) | (101) | ||||
利子費用（ｂ） | 570 | (118) | ||||
その他費用の純減 | $ | 1,478 | $ | 888 | ||
| (a) | 2024年6月30日までの3か月のその他の収入（経費）は、過去の同じ年の期間と比較して減少しました。短期投資における$44の実現損失の減少と、担保証券負債の公正価値の変動による$908の利益によるものです。 |
2024年6月30日までの6か月のその他の収入（経費）は、過去の同じ年の期間と比較して減少しました。短期投資における$60の実現損失の減少と、担保証券負債の公正価値の変動による$1,047の利益によるものです。
| (b) | 2024年6月30日までの3か月の期間において、前年同期と比較して利子費用は主に当社の貸借対照表上の債務の償還と削減の結果、減少しました。シニアセキュアドクレジットファシリティから認識された現金利子の減少$169と非現金利子の償却の減少$287（この中で中止された業務に配分された利子は$56減少）、および変換オプションデリバティブ負債の公正価値の変動による追加の減少$541がありました。さらに、早期償還されたサブノートからの利子費用の減少$29があり、これにより2024年4月の満期前に消滅し、消滅時に$400の損失が生じました。 |
36
2024年6月30日終了の６か月間について前年同期と比較すると、PIk金利の償還前の金利費用が高くなったことで一部増加し、609ドルと償還時の400ドルの損失が発生しました。これは、負債の返済と削減により現金金利が102ドル減少し、シニアシークドクレジット施設から認識された349ドルの非現金金利償却も減少しました（このうち、中止された運用に割り当てられた金利は18ドル減少しました）。また、変換オプションデリバティブ債務の公正価値の変化により459ドルの追加減少がありました。
流動資産は2023年9月30日現在、現金が768,159米ドル、総流動資産が17,018,359ドル、総流動負債が6,259,310米ドルであった。純流動資産は10,759,049米ドルであり、運転資本比率は0.36であった。 2023年9月30日現在、当社の総資産と総負債はそれぞれ20,753,700米ドルと7,986,428米ドルでした。 2023年9月30日現在、当社の株主資本合計は12,767,272米ドルであり、ギアリング比率（銀行借入金÷株主資本）は18.3％でした。
設立以来、喫煙具事業で重大な損失と営業キャッシュフローのマイナスを被り、売上高と利益を確保できるまで追加損失が発生する見込みです。2024年6月30日までの６か月間の営業キャッシュフローは6,970ドルのマイナスであり、2024年6月30日時点での累積赤字は385,558ドルです。 2024年6月30日現在、現金及び現金同等物が1,279ドルあり、継続する事業の運転資本の赤字が2,249ドルです（2023年12月31日時点の継続する事業の運転資本の赤字は6,826ドルでした）。 予測される運用上の要件と現行の現金及び現金同等物を考慮すると、当該要約連結財務諸表の発行日から１年間を超える期間にわたって当社が存続できるかどうかには疑義があります。
これらの状況に対応するために、経営陣は現在、経費削減のためのさまざまな戦略を評価しており、証券の発行、資産の売却、戦略的なパートナーとの取引を通じて追加資金を調達するなどの資金調達戦略を追求しています。 もし、会社にいつ、どのくらいの金額が必要なのにもかかわらず、資本が手に入らない場合、在庫や資産を処分するか、事業を停止または縮小するか、ビジネスパートナーとの新しい取引を交渉するか、適用される倒産法または同様の州の手続きの下で保護を求める可能性があります。 会社が運営を続けるために必要な資本を調達することができるという保証はありません。 そのため、経営計画に関しては、運営を続ける能力について重大な疑念があります。 財務諸表の発行日から1年以内においてこの状況を改善する経営計画は存在していません。
現金及び現金同等物、および継続する運用からの運転資本は、2024年6月30日および2023年12月31日時点で以下の通りです:
| 6月 30日 | 12月31日 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
現金及び現金同等物 | $ | 1,279 | $ | 2,058 | ||
運転資本 | $ | (2,249) |
| $ | (6,826) | |
運転資本
2024年6月30日時点で、売却予定資産および負債を除く継続する事業活動における運転資金は約（$2,249）の赤字となり、2023年12月31日時点の約（$6,826）の運転資金赤字と比較しています。2023年には4,577ドル増加しました。この運転資本の増加は、純流動資産の2,597ドル増加と純流動負債の7,174ドル減少が主な要因です。現金及び現金同等物は779ドル減少し、残りの純流動資産は1,818ドル減少しました。運転資本残高の結果、経営陣は流動性を改善するためにいくつかの措置を講じています。「営業における現金需要」を参照してください。
37
現金流量の概要
| 半年間終了 | |||||||
6月30日 | 変化 | |||||||
|
| 2024 |
| 2023 | $ | |||
提供された現金： | ||||||||
営業活動 | $ | (6,970) | $ | (37,332) | 30,362 | |||
投資活動 |
| (49) |
|
| 18,923 | (18,972) | ||
財務活動 |
| 6,240 |
|
| 27,322 | (21,082) | ||
現金、現金同等物および制限付き現金の純変動 | $ | (779) |
| $ | 8,913 | |||
営業によるキャッシュフローの純流出
営業活動に使用された現金は、2023年の37,332ドルから2024年の6,970ドルに30,362ドル減少しました。この減少の主な要因は、31,870ドルの純損失の低下、純損失をキャッシュに合わせるための調整額の5,830ドル減少、および2024年6月30日までの6か月間における運転資本の部品による現金利用の4,322ドル減少です。これは、2023年6月30日までの6か月間と比較してます。
投資活動による純現金流出入
投資活動における現金利用額は、2024年6月30日までの6か月間に49ドルであり、2023年6月30日までの6か月間の投資活動で提供された現金額18,923ドルと比較しています。18,972ドルの投資活動で提供される現金額の減少は、主に(i) 短期投資からの純収益の18,239ドル減少、(ii) 前年期における財産、工場および設備の災害損失保険金の受領の3,500ドル減少、(iii) RXPの取得から90ドル減少、および(iv) 資産、工場、および設備の売却益の229ドル減少に主に起因しています。これらの現金流入の減少は、特許、商標、および資産、工場、および設備の取得費用の3,086ドルの減少に部分的に相殺されました。
財務活動による純現金流入額
2024年6月30日までの6か月間において、財務活動によって提供された現金は、前年期の27,322ドルから6,240ドルに21,082ドル減少し、長期債の発行の純収益16,048ドル、切り離し可能なワラントの発行の収益6,016ドル、普通株式の発行の純収益3,501ドル、および、調整後のワラントの純収益2,245ドルの減少によるものです。これらの現金流入は、調整後のワラント行使による純収益の増加2,245ドルを相殺しました。これらの現金流入は、調整後のワラント行使による純収益の増加2,245ドルを相殺しました。
営業活動における現金需要
2024年6月30日現在、私たちは現金及び現金同等物で約1,279ドルを保有しています。私たちの主な流動性の源は、当社のタバコ製造業務から生じる現金及び現金同等物、債務および資本調達活動からの現金、および2024年6月30日までの6か月間の資金調達活動による現金流入であり、その現金流入は6,240ドルでした。
38
上位優先担保クレジット施設
2023年3月3日、会社はJGbパートナーズ、LP（以下、「JGbパートナーズ」）、JGbキャピタル、LP（以下、「JGbキャピタル」）及びJGbキャピタルオフショア株式会社（以下、「JGbオフショア」、「JGbパートナーズ」と「JGbキャピタル」を合わせて「保有者」といいます。）そして保有者の抵当権代理人であるJGbコラテラル株式会社（以下「エージェント」といいます）とは、その証券購入契約（以下、「SPA」といいます）を締結しました。契約に基づき、会社は21,053ドルの元発行割引付き優先担保社債の全%のシニア担保債を売却しました。社債は年7%の利率であり、各月の最終売買日および満期日に支払われる月次利子です。社債は2026年3月3日に満期を迎えます。会社の選択により、特定の条件の下、利子は現金、会社の普通株式のシェア、またはその組み合わせで支払われることができます。社債は、元本額の5%または1,053ドルの一括支払い金を満期日または社債の全額支払い日（以下、「一括支払い金」といいます）として支払い義務があります。2024年3月3日の後は、会社はいつでも社債の実行残高の元本全額、利子、一括支払い金および前払い日の時点での利子残高（以下、「前払額」と称します）と等しい金額の現金により、社債の元本金の一括償還を不可撤回に選択することができます。会社の議決権変更をもたらすこととなる明白な契約の締結に伴い、エージェントは会社に対し、前述の前払額に相当する金額で社債の未払い元本金を前払金を要求することがあります。
JGbワラントは2023年9月3日から5年間行使可能であり、行使価格は株式のVWAP終値に対して50%のプレミアムの306.00ドルです（株式分割、配当、後の希薄株式公開および一部の基本的な取引の場合、特定の例外を除き、調整が行われます）。2023年6月19日の募集の結果、会社の未行使のJGb株予約権は、株価306.00ドルで最大20,834株の普通株式を購入する権利が、株価205.248ドルで最大31,063株の普通株式を購入する権利に自動的に調整されました。このようなワラントにはさらなる希薄調節はありません。JGbの2023年10月の改正に関連して、会社と保有者は、2,500ドルの総払戻し価格に等しい金額で10,418ワラントを引き換えるための未払いの提供規定を行使することに同意しました。
2024年4月8日、会社、株主および代理人は、修正契約、JGb SPAおよび修正された債券の条件を変更するための特定の書面に調印しました。
契約書の条件に基づき、株主はいつでもその債務を普通株式に換えることができ、換算価格（債券で定義される）はナスダック規則に従い、株主が債券の元本を会社の普通株式に換えることができる価格が1株2.14ドルに引き下げられました。換えられた債券の元本額はその月の「月次手当」に適用され、超過分は次の月の「月次手当」に適用されます。換えられた債権は株主に支払われる残りの債務を1ドル削減します。代理人と株主は取引量と最小換算額についても日々の制限を設けることに同意しました。株主は20日間で428ドルの債務を200,000株の普通株式に交換しました。
債券第3条(c)(i)の規定に基づき、株主に支払われる株式の20%分は20日間停止されました。
2024年5月10日、会社、株主および代理人は、修正契約、証券購入契約および修正された債券の条件を変更するための特定の2024年5月の取引所契約および2024年5月の書面に調印しました。
2024年5月の書面契約の条件に基づき、会社と株主は、会社が署名者に対して275ドルの修正手数料を負担すること、この金額が債券の元本残高に追加されることに同意しました。
2024年5月の取引契約の条項に基づき、会社と保有者は、デベンチャーによる未払いの元本、手数料、経費の合計$2,328を、普通株式の395,000株および直ちに行使可能な895,000の株式購入ワラントと交換しました。株式購入ワラントの行使価格は$0.00001（株価$1.69での株価）でした。この取引により、会社の未払いワラント5,876,887株の行使価格が調整規定に従って株価$1.69に引き下げられました。
2024年6月30日現在、デベンチャーの残存元本残高は$8,325であり、そのうち$1,500が現在の残高で対応する資産に担保されています。
39
Omnia優先ノート
2023年3月3日、会社はOmnia Ventures, LP（以下「Omnia」という）に対して2,865ドルの原本金額のサブオーディネート（サブノートという）を取り決めました。サブノートは、2021年10月29日付でOmniaに対して支払われる1,000ドルの12％担保約束手形（以下「10月の手形」という）と、2022年1月14日付でOmniaに対して支払われる1,500ドルの12％担保約束手形（以下「1月の手形」といい、10月の手形とともに「元の手形」という）を、GVbバイオファーマの買収に関連して会社が引き受けたものです。
サブノートの条件に基づき、会社は利子払いを付利払い方式（以下「PIK利息」という）で行わなければなりません。PIK利息は年率26.5％で利息として発生し、毎月支払われます。会社は、満期前にサブノートの未払い残高全額または一部を一括で前払いすることは許されていません。サブノートの満期日は2024年5月1日でした。
サブノートに関連して、会社はOmniaに対して、会社の普通株式の最大2,813株を購入するためのワラントを発行しました。Omniaワラントは2023年9月3日から7年間行使できるもので、行使価格は1株当たり205.248ドルであり、株式分割、配当、後発的な希釈的な資本増強、および一部の基本的な取引の場合を除き、調整されます。
2024年4月29日、会社はOmnia Capital LP（以下、「Omnia」と呼びます）との総合リリースおよび和解契約（以下、「Omnia契約」と呼びます）に調印しました。Omnia契約により、2023年3月3日付けのサブオーディネイト債権書（以下、「旧ノート」と呼びます）および2023年3月3日付けの普通株式購入ワラント（以下、「旧ワラント」と呼びます）に基づくオムニアに対する未払いの債務および利息が全て清算され、消滅しました。清算金額は約$5,228で、(i) 現金$249、(ii) 1,150,000株の普通株式と1,150,000株の直ちに行使可能な株式購入ワラント（行使価格$0.0001、2029年5月1日まで行使可能で、実勢株価$2.14で取引されることとなります)、(iii) 460,000株の直ちに行使可能な株式購入ワラント（行使価格$2.14、2029年5月1日まで行使可能）を含みます（以下、「新ワラント」と呼びます）。新ワラントにはプット条件があり、最早2025年5月1日以降であれば、ホルダーは1つ当たり$2.675で新ワラントを引き換えることを要求することができます。また、新ワラントの公正価値は$1,515でありました。プリ・ファンドウォランツおよび新ワラントのホルダーは、限られた例外を除き、ホルダーおよび関係会社がその行使により自己の普通株式の発行済み株式総数の19.99%を超える株を有益に所有する権利を持たないこととされています。Omnia契約の一環として、当事者は旧ノートおよび旧ワラントを解除および取消し、Omnia契約の日付前に相互に発生した債務、請求、その他の義務を放棄しました。現金および非現金による総合損失額は$5,628でありました。
ワラント誘導オファリング
2023年11月28日、会社は現在発行済みの1,986,229枚のワラント保有者を対象にワラント誘導オファリングを開始しました。これらのワラントは、約定日で発行された普通株式購入ワラント（(i) 2023年6月22日ごろ、(ii) 2023年7月10日ごろ、(iii) 2023年7月21日ごろ、および/または(iv) 2023年10月19日ごろ）で構成されており、行使価格は$8.40です。会社は既存ワラントのホルダーが誘導期間中に行使した株式の数に相当する数の新ワラント（以下、「誘導ワラント」と呼びます）を現金で発行することに合意し、行使価格はNasdaq最低価格（Nasdaq上場規則5635(d)で定義されたもの）と同じになります。
2024年1月1日から2024年2月15日までの期間、株主承認日、会社は既存ワラントの一定の保有者とワラント誘導協定を締結し、共通株式820,769株を約$2.9504の割引加重平均行使価格で購入する権利を付与しました（その後、2024年5月のJGb債務から株式交換を受けて1.69ドルに削減されました）。 ワラント誘導協定に基づき、既存のワラントの行使権者は1,641,535枚の誘導ワラントを受け取り、既存のワラントの行使により会社は約$2,421の総収益を得ました。 また、株主承認日には、未承認の3,581,213株の行使価格は、
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誘引ワラントは、誘引期間中に最も低いナスダックの最低株価（ナスダック上場規則5635(d)で定義されているものとして）に基づいて、2.8237ドルに減額されました。
2024年4月の登録直接引受です。
2024年4月8日、会社は一部の投資家との証券購入契約（以下、「4月のSPA」という）を締結し、約4,200ドル相当の株式とワラントの発行および売却に関するものであり、これには合計で1,855,000株の普通株式、125,000件の事前資金化ワラント、および同数の株式を購入するための1,980,000件のワラントが含まれており、単位当たりの購入価格は2.14ドルです。ワラントは、普通株式の1株につき2.14ドルの行使価格で即座に行使することができ、株主承認後5年間有効です（4月のSPAにおいてはこれが後に$1.69に減額されました）。募集による当社の純収益はおよそ3,913ドルです。
未決済ウォランツ
2024年8月1日現在、以下のwarrantsが未処分でした:
発行済ワラント数量 | 行使価格 | 行使期間または行使日 | |||||
2022年7月のRDOワラント | 4,067 | $ | 492.00 | 2027年7月25日 | |||
シニアセキュアドクレジットファシリティ - JGB | 20,645 | $ | 205.248 | 2028年9月3日 | |||
2023年7月19日のRDOワラント | 28,125 | $ | 1.69 | 2028年7月20日 | |||
2023年10月CMPOワラント | 168,750 | $ | 1.69 | 2028年10月19日 | |||
誘因ワラント | 3,581,213 | $ | 1.69 | 2029年2月15日 | |||
2024年4月RDO | 1,980,000 | $ | 1.69 | 2029年6月28日。 | |||
2024年4月のRDO - 配置エージェント | 118,800 | $ | 1.69 | 2029年6月28日。 | |||
Omnia Pre-Funded | 1,150,000 | $ | 0.00001 | NA | |||
オムニア2024ワラント | 460,000 | $ | 2.14 | 2029年5月1日 | |||
7,511,600 | |||||||
重要な会計方針および見積り
アメリカで一般的に受け入れられている会計原則に基づき、我々の簡易連結財務諸表の作成は、財務諸表と関連する注記に記載されている金額に影響を及ぼす推計、仮定、判断を管理職が行うことを要します。推計、仮定、判断は、過去の経験と様々な他の仮定に基づいており、状況において合理的と信じられるものです。これによって判断がなされ、他の情報源からは明らかでない資産および負債の処理金額について判断がなされます。将来の事象についての推計、仮定、判断は本質的に予測困難であり、我々の管理下にはない重大な不確実性が存在するものです。管理職は、簡易連結財務諸表において採用された推計、仮定、判断および報告された残高が合理的であると信じています。ただし、実際の結果は大幅に異なる可能性があります。
2023年12月31日を終了した年次報告書（Form 10-k）に記載されている情報には重要な変更はありません。
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最近発行された会計基準の影響
通常の業務の過程で、私たちはFASB、SEC、その他の権威ある会計機関によって発行されたすべての新しい会計原則を評価し、当社の財務諸表に与える可能性のある影響を判断します。このレポートの項目1「事業の性質と重要な会計方針の概要」に含まれる財務諸表の注1「最近発行された会計基準とその財務状態または業績への潜在的影響に関する追加情報」を参照してください。
報告書日付の外債残高
当社は、Regulation S-kのItem 303(a)(4)で定義されるオフバランスシートの取引はありません。
事項3. 市場リスクに関する数量的および質的開示
当社の2023年12月31日に終了した年次報告書に記載されている情報に実質的な変更はありません。
項目4.統制と手順
(a) | 開示管理および手続きの評価： |
当社は、証券取引法第1934年（"Exchange Act"）の報告で開示が求められる情報が、SECの規則や書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計された開示管理および手続きを維持しています。また、そのような情報は適切な時期に当社の経営陣、つまり最高経営責任者および最高財務責任者に蓄積され、伝達されることで、必要に応じて開示に関する適時な判断を行うことができます。経営陣は、どのように優れた設計・運用された管理および手続きであっても、その目的を達成するのは合理的な保証しかできないことを認識し、可能な管理および手続きの費用対効果の関係を評価するために判断力を行使しています。
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、本四半期報告書でカバーされる期間の終了時点を基準として、当社の"開示管理および手続き"（Exchange Act Rules 13a-15(e)または15d-15(e)で定義されている）の有効性を評価した後、SEC規則に規定された時期内に記録、処理、要約、報告されるべき情報を確実にするための当社の開示管理および手続きが、当該Form 10-Qにカバーされる期間の終了時点では効果的であると結論付けました。これらの管理および手続きについての評価に基づき、Exchange Act Rules 13a-15または15d-15の(b)項で要求されているように、経営陣がこれらの管理および手続きを評価しました。
(b) | 財務報告に関する内部コントロールの変更: |
2024年6月30日までの四半期において、当社の財務報告の内部統制において重大な影響を及ぼす、または重大な影響を及ぼす可能性のある変更はありませんでした。
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その他の情報
項目1.法的手続き
この四半期報告書に含まれている当社の財務諸表の注12「債務と不測事態-訴訟」をご覧ください。注12で説明されている訴訟以外にも、業務の通常運営において時折発生するクレームに関与することがあります。当社の知る限り、財務諸表の注12に記載されているケース以外には、現在、当社に対して重要な法的手続き、政府の行動、調査、または請求が保留中であり、当社の経営陣の意見では、当社のビジネスおよび財務状況に重大な影響を及ぼすと合理的に予測されるものはありません。
項目1A.リスク要因
2023年12月31日に米国証券取引所に提出された当社の年次報告書のパートIのItem 1Aで開示されたリスク要因に以下の事項を除いて重大な変更はありません。2024年3月28日にSECに提出されました。.
私たちの証券は現在ナスダックに上場しています。ナスダックが証券の取引を取りやめる場合、私たちは重大な悪影響を受ける可能性があります。
| ● | 証券に対する市場見積（quotation）の制限。 |
| ● | 当社証券に関する流動性の低下; |
| ● | 私たちのクラスAの普通株式が「ペニーストック」と判断され、ブローカーがより厳格なルールに従う必要があるため、私たちの株式の二次取引市場での取引活動のレベルが低下する可能性があります。 |
| ● | 限られたニュース及びアナリスト報告の量。 |
| ● | 将来の追加証券発行や資金調達の能力が低下する可能性があります。 |
以前に開示しましたが、2024年4月4日にナスダックストックマーケットLLC（以下、「ナスダック」といいます）から、ナスダックリスティング規則5550(b)(1)に違反しているということを示す書簡を受け取りました。つまり、(i)株主資本（赤字）が2,500,000ドルの最低株主資本要件を下回っており、(ii)2024年4月3日現在で、上場証券の時価または継続企業活動からの当期純利益の代替基準を満たしていないということです。2024年6月3日、ナスダックからの書簡を受け取り、ナスダックは、ナスダックリスティング規則5550(b)(1)に準拠するための計画を審査し、2024年4月4日（または2024年10月1日まで）からの180日間の延長を承認したことを通知しました。
さらに、2024年7月16日には、ナスダックリスティング資格部門からの不備通知書を受け取りました。最後の30連続営業日間、当社の普通株式は、ナスダックリスティング規則5550(a)(2)に基づいて、1株当たり1ドルの最低終値要件を維持していませんでした。ナスダックリスティング規則5810(c)(3)(A)によれば、通知の日から180カレンダー日以内、または2025年1月13日までに、当社の株式の終値が10営業日以上1ドル以上であれば、最低入札価格要件に準拠することになります。2025年1月13日までに規則5550(a)(2)に準拠しない場合、当社は第2の180カレンダー日間を得て、規則に準拠する機会が与えられることがあります。
ナスダックの上場規則への適合証拠を提出できない場合、上場廃止され、重大な不利な影響に直面する可能性があります。
項目2. 出資証券の非登録販売および資金調達の使用。
なし
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アイテム3. 上位証券のデフォルト。
なし
項目4. 鉱山安全開示
なし
項目5. その他の情報
2024年6月30日までの3ヶ月間に、いかなる取締役会員または役員による、会社の証券の購入または売却を目的としたいかなる契約、指示または書面にも変更、承認、終了はありませんでした。
項目6. 展示物
修正および再度規定された2021総合奨励計画（2024年4月29日に提出された決定的な代理人声明書の付録bから参照による） | |||
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2002年のサーベーンズ・オクスリー法第906条に基づき採択された18 U.S.C.セクション1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認証書。 | |||
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101.INS | インラインXBRLインスタンスドキュメント | ||
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101.SCH | インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント | ||
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101.CAL | インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント | ||
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101.DEF | インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント | ||
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101.LAB | インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント | ||
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101.PRE | インラインXBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | ||
展示104 | カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRLの形式でフォーマットされたもの） | ||
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