| 目次 | |||||||||||
簡略化された財務状況報告書 | 1 | ||||||||||
損益計算書および包括的利益（損失）の簡約連結中間財務諸表 | 2 | ||||||||||
総合資本変動計算書（要約） | 3 | ||||||||||
簡易連結中間キャッシュ・フロー計算書 | 4 | ||||||||||
概要連結中間財務諸表注記 | 5 | – | 18 | ||||||||
オーガニグラムホールディングス株式会社
簡略連結中間財務諸表ー財務状況
2024年6月30日と2023年9月30日時点で
（未検査-株式と株価を除く）CDN $000を表す
| 2024年6月30日 | 2024年9月30日 2023 | ||||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
現金 | $ | 79,256 | $ | 33,864 | |||||||
新規売投資 | 811 | — | |||||||||
資産およびその他の債権（注4） | 29,931 | 30,157 | |||||||||
生物資産（注5） | 14,261 | 17,355 | |||||||||
棚卸資産（注釈6） | 69,818 | 63,598 | |||||||||
| 前払費用および前払金 | 11,575 | 11,002 | |||||||||
| 205,652 | 155,976 | ||||||||||
制限付き資金 | 9,440 | 17,893 | |||||||||
有形固定資産（注7） | 95,435 | 99,046 | |||||||||
無形資産 | 8,795 | 10,624 | |||||||||
前払費用および預託金 | 568 | 613 | |||||||||
その他の金融資産（注8） | 29,780 | 8,437 | |||||||||
関係会社等の投資 | 4,895 | 5,284 | |||||||||
| サブリースの純投資 | 183 | 582 | |||||||||
| $ | 354,748 | $ | 298,455 | ||||||||
| 負債 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形および未払費用 | $ | 39,722 | $ | 20,007 | |||||||
その他の負債 | 801 | 1,062 | |||||||||
未払法人税等 | — | 94 | |||||||||
引当金その他 | — | 90 | |||||||||
| 長期借入金の現在の部分 | 61 | 76 | |||||||||
デリバティブ負債（注9） | 7,318 | 1,102 | |||||||||
| 47,902 | 22,431 | ||||||||||
新規買債務 | 39 | 79 | |||||||||
デリバティブ負債（注9） | 8,520 | 771 | |||||||||
その他の長期負債 | 2,431 | 3,551 | |||||||||
| 58,892 | 26,832 | ||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
シェア キャピタル | 837,727 | 776,906 | |||||||||
資本純増額 | 37,013 | 33,404 | |||||||||
その他の総合損失 | (349) | (159) | |||||||||
累積欠損 | (578,535) | (538,528) | |||||||||
| 295,856 | 271,623 | ||||||||||
| $ | 354,748 | $ | 298,455 | ||||||||
後続のイベント（注17）
取締役会を代表して
/s/ディレクター、ビーナ・ゴールデンバーグ
Peter Amiraultディレクター
付属する注釈は、これらの短縮された連結中間財務諸表の不可分の一部です。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）1
オーガニグラムホールディングス株式会社
縮小された連結決算書（暫定的な） - 収益（損失）および包括的利益
2024年6月30日および2023年5月31日終了の3か月および9か月
（未検査-株式と株価を除く）CDN $000を表す
THREE MONTHS ENDED | 終了した9ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 5月31日 2023 | 2024年6月30日 | 5月31日 2023 | ||||||||||||||||||||
| フォーマット | |||||||||||||||||||||||
売上高（注14） | $ | 63,605 | $ | 48,409 | $ | 177,300 | $ | 162,189 | |||||||||||||||
| 消費税 | (22,545) | (15,624) | (62,157) | (46,590) | |||||||||||||||||||
| 純売上高 | 41,060 | 32,785 | 115,143 | 115,599 | |||||||||||||||||||
原価販売費用 | 27,173 | 32,289 | 80,483 | 93,552 | |||||||||||||||||||
粗利率（公正価値調整前） | 13,887 | 496 | 34,660 | 22,047 | |||||||||||||||||||
製品の実現上の公正価値とその他の在庫に起因する費用（注6） | (13,728) | (13,588) | (36,713) | (40,286) | |||||||||||||||||||
生物資産の公正価値変動評価収益（注5） | 13,849 | 8,395 | 32,361 | 47,230 | |||||||||||||||||||
| 粗利率 | 14,008 | (4,697) | 30,308 | 28,991 | |||||||||||||||||||
| 営業費用 | |||||||||||||||||||||||
一般および管理費用（注15） | 9,700 | 14,483 | 36,326 | 37,431 | |||||||||||||||||||
| 営業・マーケティング | 5,097 | 4,550 | 15,095 | 13,375 | |||||||||||||||||||
| 研究開発費 | 2,460 | 3,463 | 9,533 | 9,194 | |||||||||||||||||||
シェアベースの報酬（注10） | 1,799 | 1,202 | 5,308 | 4,171 | |||||||||||||||||||
有形固定資産の減損 | — | 153,337 | — | 153,337 | |||||||||||||||||||
無形資産およびのれん減損損失 | — | 37,905 | — | 37,905 | |||||||||||||||||||
| 営業費用合計 | 19,056 | 214,940 | 66,262 | 255,413 | |||||||||||||||||||
営業損失 | (5,048) | (219,637) | (35,954) | (226,422) | |||||||||||||||||||
| 財務コスト | 52 | 64 | 165 | 168 | |||||||||||||||||||
投資収益 | (1,231) | (967) | (2,516) | (2,937) | |||||||||||||||||||
関連会社への投資による損失のシェア | 122 | 287 | 389 | 989 | |||||||||||||||||||
有形固定資産および無形固定資産の売却に係る（利益）損失 | (707) | (54) | (657) | 259 | |||||||||||||||||||
| 帰属型株式報酬の公正価値変動評価額変動 | — | (2,892) | (50) | (2,898) | |||||||||||||||||||
金融機関に関するデリバティブ債務及びその他金融資産の公正価値変動額（注8＆9） | (6,909) | (1,322) | 6,076 | (4,785) | |||||||||||||||||||
| 法的回収 | — | — | — | (75) | |||||||||||||||||||
デリバティブ・ワラント債務に割り当てた新株予約権の発行費用（注10） | 668 | — | 668 | — | |||||||||||||||||||
| その他の非営業費用 | 139 | — | 8 | — | |||||||||||||||||||
税引き前利益（損失） | 2,818 | (214,753) | (40,037) | (217,143) | |||||||||||||||||||
所得税費用（回収） | |||||||||||||||||||||||
| 現在、当期純利益 | — | 12 | (30) | (225) | |||||||||||||||||||
| 繰延税金資産・負債、当期純額 | — | (1,314) | — | (1,308) | |||||||||||||||||||
純所得（損失） | 2,818 | (213,451) | (40,007) | (215,610) | |||||||||||||||||||
その他の包括損益 | |||||||||||||||||||||||
その他包括利益等に伴う有価証券投資の公正価値評価差額の変動（注8） | $ | (5) | (78) | (190) | (78) | ||||||||||||||||||
当期純利益（損失）および包括利益（損失） | $ | 2,813 | $ | (213,529) | $ | (40,197) | $ | (215,688) | |||||||||||||||
1株当たり当期純利益（損失）、基本 | $ | 0.027 | $ | (0.677) | $ | (0.385) | $ | (0.686) | |||||||||||||||
1株当たり当期純利益（損失）、希薄化後 | $ | 0.026 | $ | (0.677) | $ | (0.385) | $ | (0.686) | |||||||||||||||
付属する注釈は、これらの短縮された連結中間財務諸表の不可分の一部です。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）2
オーガニグラムホールディングス株式会社
簡易連結財務諸表の役員報酬に関する記載
2024年6月30日および2023年5月31日までの9か月間
（未検査-株式と株価を除く）CDN $000を表す
| 株式数1 | 株式資本 | 株式準備金 | その他の総合損失の累積 | 累積赤字 | 株主資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高-2022年9月1日 | 78,453,879 | $ | 769,725 | $ | 28,338 | $ | (78) | $ | (289,927) | $ | 508,058 | ||||||||||||||||||||||||
EICの元株主に発行された株式、発行費用を差し引いたもの（注15） | 1,985,777 | 5,000 | — | — | — | 5,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬（注10） | — | — | 4,519 | — | — | 4,519 | |||||||||||||||||||||||||||||
ストックオプションの行使 | 11,300 | 34 | (14) | — | — | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式ユニットの行使 | 41,055 | 436 | (436) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
パフォーマンス・シェア・ユニットの行使 | 614 | 7 | (7) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失と包括損失 | — | — | — | 78 | (215,688) | (215,610) | |||||||||||||||||||||||||||||
残高-2023年5月31日 | 80,492,625 | $ | 775,202 | $ | 32,400 | $ | — | $ | (505,615) | $ | 301,987 | ||||||||||||||||||||||||
残高-2023年10月1日 | 81,161,630 | $ | 776,906 | $ | 33,404 | $ | (159) | $ | (538,528) | $ | 271,623 | ||||||||||||||||||||||||
ユニットファイナンス、発行費用を差し引いたもの（注10（iii）） | 8,901,000 | 19,157 | — | — | — | 19,157 | |||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬（注10） | — | — | 6,089 | — | — | 6,089 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 私募情報（注10） | 12,893,175 | 39,179 | — | — | — | 39,179 | |||||||||||||||||||||||||||||
ストックオプションの行使（注10） | 3,942 | 11 | (6) | — | — | 5 | |||||||||||||||||||||||||||||
制限付株式ユニットの行使（注10） | 839,388 | 2,452 | (2,452) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
パフォーマンス・シェア・ユニットの行使（注10） | 2,216 | 22 | (22) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失と包括損失 | — | — | — | (190) | (40,007) | (40,197) | |||||||||||||||||||||||||||||
残高-2024年6月30日 | 103,801,351 | $ | 837,727 | $ | 37,013 | $ | (349) | $ | (578,535) | $ | 295,856 | ||||||||||||||||||||||||
これらの要約連結中間財務諸表には付属の注記が含まれています。
1 同社は2023年7月に普通株式の合併を実施し、普通株式の数は調整後になりました。詳細については注1を参照してください。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）3
オーガニグラムホールディングス株式会社
現金フローの短縮連結財務諸表
2024年6月30日および2023年5月31日までの9か月間
（未検査-株式と株価を除く）CDN $000を表す
9か月が終わりました | ||||||||||||||
| 2024年6月30日です | 5月31日、 2023 | |||||||||||||
によって提供された（使われた）現金 | ||||||||||||||
| 営業活動 | ||||||||||||||
純損失 | $ | (40,007) | $ | (215,610) | ||||||||||
| 営業資金に影響しない項目： | ||||||||||||||
株式ベースの報酬（注10） | 6,089 | 4,519 | ||||||||||||
| 減価償却と償却 | 9,006 | 20,766 | ||||||||||||
| 資産、プラント、設備、および無形資産の処分による（利益）損失 | (657) | 259 | ||||||||||||
財産、プラント、設備の減損 | — | 153,337 | ||||||||||||
無形資産とのれんの減損 | — | 37,905 | ||||||||||||
販売された在庫およびその他の在庫手数料の実現公正価値（注6） | 36,713 | 40,286 | ||||||||||||
生物資産の公正価値の変動による未実現利益（注5） | (32,361) | (47,230) | ||||||||||||
| 資金調達コスト | 165 | 168 | ||||||||||||
投資収入 | (2,516) | (2,937) | ||||||||||||
関連会社への投資による損失のシェア | 389 | 989 | ||||||||||||
| 条件付対価の公正価値の変更 | (50) | (2,898) | ||||||||||||
法定回復 | — | (75) | ||||||||||||
不良債権と予想される信用損失引当金（注4） | 4,239 | — | ||||||||||||
デリバティブ負債やその他の金融資産の公正価値の変動（注8と9） | 6,076 | (4,785) | ||||||||||||
デリバティブ負債に割り当てられた株式発行費用（注9） | 668 | $ | — | |||||||||||
| 所得税の回収 | (30) | (1,533) | ||||||||||||
| 運転資本が変更される前に営業活動に使用されていた現金 | (12,276) | (16,839) | ||||||||||||
| 非現金運転資本の変化： | ||||||||||||||
| 口座およびその他の売掛金、生物資産、在庫、前払い費用、預金の純増減額 | (12,326) | 2,241 | ||||||||||||
| 買掛金勘定と未払負債、引当金、その他の負債の純増額 | 19,581 | (7,163) | ||||||||||||
営業活動に使用された純現金 | (5,021) | (21,761) | ||||||||||||
| 資金調達活動 | ||||||||||||||
発行費用を差し引いたユニットファイナンスからの収入（注10） | 26,287 | — | ||||||||||||
株式発行費用420ドルを差し引いた私募です（注10） | 41,100 | — | ||||||||||||
| リース負債の支払い（サブリース領収書を差し引いたもの） | (564) | (533) | ||||||||||||
| 長期債務の支払い | (60) | (60) | ||||||||||||
| 行使されたストックオプション | 5 | 20 | ||||||||||||
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 66,768 | (573) | ||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||
| 短期投資の購入 | (800) | (10,000) | ||||||||||||
| 短期投資による収入 | — | 40,476 | ||||||||||||
| 投資収入 | 2,505 | 2,534 | ||||||||||||
制限付資金の変動、純額 | 8,453 | 4,732 | ||||||||||||
| その他の金融資産（注 8） | (23,363) | (8,852) | ||||||||||||
| 不動産、プラント、設備の売却による収入 | 297 | 737 | ||||||||||||
不動産、プラント、設備の購入（注7） | (2,921) | (22,012) | ||||||||||||
| 無形資産の購入 | (526) | (1,081) | ||||||||||||
| 投資活動によって提供された純現金（使用量） | (16,355) | 6,534 | ||||||||||||
現金の増加 (減少) | $ | 45,392 | $ | (15,800) | ||||||||||
| キャッシュポジション | ||||||||||||||
| 期間の初め | 33,864 | $ | 68,515 | |||||||||||
| 期間の終わり | $ | 79,256 | $ | 52,715 | ||||||||||
付属する注釈は、これらの短縮された連結中間財務諸表の不可分の一部です。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）4
オーガニグラムホールディングス株式会社
コンデンスド連結中間財務諸表注記
2024年6月30日および2023年5月31日終了の3か月および9か月
（未検査-株式と株価を除く）CDN $000を表す
1. 業務の性質
オーガニグラムホールディングス社（以下、「当社」という）は、一般株式（以下、「普通株式」という）がトロント証券取引所（「TSX」という）およびナスダック・グローバル・セレクト・マーケット（「ナスダック」という）の「OGI」というシンボルで取引される公開企業です。当社の本社は、カナダ・オンタリオ州トロント市キングストリート・ウェスト145号1400階にあり、登録事務所はカナダ・ニューブランズウィック州モンクトン市エングリッシュドライブ35号にあります。
同社の完全子会社は次のとおりです：（i）カナダのヘルスカナダによって大麻法（カナダ）および大麻規則（カナダ）に基づき規制されるカナダの大麻および大麻由来製品のライセンス生産者（「LP」または「ライセンス生産者」）であるOrganigram Inc.、および（ii）同社の特別目的持株会社である10870277 Canada Inc。同社は、2010年7月5日にブリティッシュコロンビア州商業法に基づいて設立され、2016年4月6日にカナダ商業法規に基づいて継続されました。Organigram Inc.は、2013年3月1日にニューブランズウィック州商業法に基づいて設立されました。10870277 Canada Inc.は、2018年7月4日にカナダ商業法規に基づいて設立されました。および継続しました Organigram Inc.は2013年3月1日にニューブランズウィック州商業法に基づいて設立されました。10870277 Canada Inc.は2018年7月4日にカナダ商業法規に基づいて設立されました。
2023年10月1日、Organigramは、同社の完全子会社であるThe Edibles and Infusions Corporation（「EIC」）およびLaurentian Organic Inc.（「Laurentian」）と合併し、「Organigram Inc.」という1つの法人として継続し、同社の完全子会社として発展しました。EICは2018年9月20日にオンタリオ州会社法に基づいて設立されました。Laurentianは、2019年3月18日にCBCAに基づいて設立されました。 ビジネス法に基づくEICは、2018年9月20日に設立されました。 ローレンシャンは2019年3月18日にCBCAに基づいて設立されました。
2023年5月、他の公開企業とカレンダー四半期に財務諸表の報告要件をより合わせるため、当社の取締役会は会計期間を8月31日から9月30日に変更することを承認しました。当社の現行会計年度は2023年10月1日に開始し、2024年9月30日（会計年度2024年）に終了します。年度末の変更に伴い、この簡略合併中間財務諸表の現在期間は、2024年6月30日に終了した3か月および9か月であり、比較期間は2023年5月31日に終了した3か月および9か月です。
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。6月 2023年7月5日にNASDAQの上場要件に準拠するため、上場企業の最低買気配に関する規定に対応するため、変動を減少させ、機関投資家によるシェアの市場性を高めるため、取締役会は、発行済みおよび未決済の普通株式を4株の資本合併比率で一体化することを承認しました。資本合併比率は、資本合併後の1株の普通株式につき4株の資本合併前の普通株式の比率です。I国際会計基準（"IFRS"）に準拠し、このシェアの一体化は、資本合併前に遡及的に適用されたため、含まれるすべての普通株式、普通株式データ、オプションデータ、制限株式単位（"RSU"）、パフォーマンスシェアユニット（"PSU"）、ワラントおよびトップアップライトに関連するデータは、付随する短縮された連結中間財務諸表および関連ノートのすべての期間にわたって、このシェアの一体化を反映しています。 国際会計基準委員会（"IASB"）から発行されたIFRSに準拠オプション 短縮された連結中間 財務諸表と関連するノートには、すべてのセクターのために、このシェアの一体化が反映されています。
2. 準備の基礎
i.コンプライアンス声明
これらの未監査の縮小された連結中間財務諸表（「中間財務諸表」）は、国際会計基準（「IAS34」）に従って準備されました。 （IAS 34）中間財務報告書 IASbによって発行されたIFRSに従って準備された、2023年9月30日までの13か月と2022年8月31日までの年度の財務諸表（「年次連結財務諸表」）と併せて閲覧する必要があります。
当社の中間財務諸表は2024年8月9日に取締役会で承認され、発行が承認されました。
ii.測定の基準
これらの中間財務諸表は、生物資産を除く、株式報酬、条件付の株式報酬、その他の金融資産およびデリバティブ債務を公正価値で計測することを除き、歴史的原価法に基づいて作成されています。
歴史的原価とは、商品やサービスを取得するために交換された考慮に基づく公正な価格であり、通常は取引時に資産を交換するために支払われた還元の公正な価格に基づいています。
iii.合併の原則
これらの中間財務諸表には、子会社を含む会社とその子会社の統合ベースにおける取引や残高の相殺を行ったものが含まれます。子会社とは、会社がその業務上または財務上のリスクを制御している実体であり、
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）5
関連子会社の活動を指示する力を持ち、それによりそこから得られる利益に影響力を持っている変数からの収益に権利を持っています。年中に取得した子会社の結果は取得日から統合されています。
アソシエイトとは、企業が支配権または共同支配権を持つものではないが、重要な影響力を持つ全ての実体を指します。アソシエイトへの投資は、初期認識時の原価を以って、持分法を用いて会計処理されます。ジョイント・オペレーションとは、企業が共同で支配権を持つ取引を指します。企業は、ジョイント・オペレーションにおいて取得された資産と支出の割合に応じたシェアを含めます。
iv.外貨換算
機能通貨および表示通貨
これらの中間財務諸表は、大麻関連株の会社およびその子会社の機能通貨であるカナダドルで提示されます。ただし、関連会社であるAlpha-Cannabis Pharma GmbHへの投資については、機能通貨がユーロであると判断されました。
3。重要な会計方針
四半期の財務諸表の作成に採用された会計方針は、次の新基準および改正の採用を除いて、同社の年次連結財務諸表の作成に従って一貫しています。
IAS 8の改正：会計上の見積の定義
これらの改正では、会計見積もりの定義を導入し、会計方針の変更と区別できるよう、IAS8にその他の改正が含まれています。新しい定義によれば、会計見積もりとは、「測定の不確実性がある財務諸表内の金銭的な額」です。改正はまた、会計方針と会計見積もりとの関係を明確化し、企業が会計方針に述べられた目的を達成するために会計見積もりを開発することを明確化します。改正は2023年1月1日以降開始する年次期間に適用され、その期間の開始後に発生する会計方針の変更および会計見積もりの変更を規定しています。
2023年10月1日を効力発生日として、当社はこれらの改正を採用しました。マネジメントは、新しい定義の下で当社の重要な会計見積もりを評価し、これらの改正の適用により当社の連結財務諸表に影響がないことを結論づけました。
IAS 1の修正: 会計方針の開示
これらの修正は、会計方針のどの部分を財務諸表に開示するかを決定するための会計担当者を支援することを目的としています。修正により、企業は主要な会計方針ではなく、その重要度の高い会計方針情報を開示することが必要になります。財務諸表の主たる利用者が財務諸表を根拠にする決定に合理的に影響を及ぼす可能性がある場合は、会計方針情報は重要な情報となります。IAS 1の修正は2023年1月1日以降の年間期間に適用され、将来的に適用されることになります。
これらの修正案は2023年10月1日から採用されました。これらの修正案の適用により、企業の会計方針の開示に影響がありますが、会社の連結財務諸表の測定、認識、提示には影響しません。
IAS 12の改正：単一取引に起因する資産および負債に関連する繰延税金
IAS 12条の15および24段落の認識免除の範囲を狭め、初回認識時に課税される金額と控除可能な一時的な差額が等しい取引（リースや解体費用債務など）には適用されなくなります。つまり、これらの改正により、リースまたは解体費用債務の初回認識時には、予想される税金資産と負債が認識される必要があることが明確にされます。これらの改正は、2023年1月1日以降の年次報告期間から適用されます。
会社はこれらの修正を2023年10月1日から適用しました。会社の以前の会計方針は、初回認識例外を適用しないことでした（すなわち、会社は以前にリース債務および使用権資産の延期税金資産および負債を認識していました）。この以前の会計方針選択は、IAS 12の修正と一致しており、これらの修正の適用は会社の連結財務諸表に影響を与えません。
重要な会計上の見積もりと判断
会社の財務諸表の準備には、会計方針の適用および資産、負債、収益および費用の報告金額に影響を及ぼす評価、仮定および判断を管理が行う必要があります。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）6
四半期財務諸表の準備に使用される重要な見積りと判断は、以下の見積りと判断を除いて、会社の年次集計財務諸表に記載されています。
デリバティブ金融商品の認識と計測
関連するデリバティブの初期およびその後の測定を決定するにあたっては、運営陣はデリバティブ負債の公正価値に関して重大な判断と見積もりを行いました。詳細は注9および13を参照してください。 投票権のないクラスA転換優先株式管理部門は、デリバティブ負債の公正価値に関して重大な判断と見積もりを行っております。詳細は注9および13を参照してください。
4. その他の債権
会社の勘定とその他の債権には、2024年6月30日と2023年9月30日に以下の残高が含まれます:
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||
総受取手形 | $ | 32,160 | $ | 28,791 | |||||||
| 減少：製品の返品および価格の調整のための予備金 | (530) | (810) | |||||||||
| 減少：予想される信用損失 | (4,712) | (524) | |||||||||
売掛金 | 26,918 | 27,457 | |||||||||
売上税債権 | 14 | 9 | |||||||||
サブリースへの純投資の現在の部分 | 529 | 508 | |||||||||
その他の債権 | 2,470 | 2,183 | |||||||||
| $ | 29,931 | $ | 30,157 | ||||||||
TEKKEN 82024年6月30日終了の3か月と9か月について、同社は未払信用損失の引当金を認識しました。 それらは、損益計算書及び包括利益（損失）の概要に含まれる一般管理費に含まれています。
5。生物資産
会社は大麻関連株からなる生物資産を収穫点までの売却価額からコストを差し引いた公正価値で計測し、その後、収穫後の製品在庫の原価の基礎となります。収穫後に支出されるこれらの製品在庫に関連する後続的支出は、IAS 2に基づいて資本化されます。 在庫 生物資産の帳簿価額の変更は以下の通りです：
資本化された費用 | 生物資産の公正価値調整 | 金額 | |||||||||||||||
バランス、2023年9月30日 | $ | 6,945 | $ | 10,410 | $ | 17,355 | |||||||||||
| 生物資産の公正価値の変動による未実現利益 | — | 32,361 | 32,361 | ||||||||||||||
| 生産コストを資産計上しました | 30,154 | — | 30,154 | ||||||||||||||
| 収穫時にインベントリに転送します | (30,965) | (34,644) | (65,609) | ||||||||||||||
残高、2024年6月30日 | $ | 6,134 | $ | 8,127 | $ | 14,261 | |||||||||||
生物資産の売却費用を差し引いた公正価値は、現在栽培されている植物の予想収穫量を見積もり、1グラムあたりの平均販売価格、収穫後費用などの追加コストを調整するモデルを使用して決定されます。生物資産の公正価値を決定するためには、フェアバリューヒエラルキー（ノート13を参照）ですべてレベル3に分類されている次の非公開の入力が使用されます：
i.大麻関連株の重み付け平均販売価格として計算され、将来の価格に関する予測に調整された同社によって販売された大麻の現在の販売価格の重み付け平均
ii.栽培中の各大麻植物から予想される仕上がりの大麻在庫のグラム数を表すとともに、各収穫した大麻植物から期待される平均収量を指します。
iii.植物の各成長段階ごとの廃棄物 - 収穫可能な大麻植物に成熟しないと期待される生物学的資産の重み付け平均パーセンテージを表します。
iv.投稿後のコスト - 投稿後の大麻の販売を完了するための収穫された1グラム当たりのコストであり、乾燥、ラベリング、包装に関連する直接および間接的な材料および労働力のコストから構成されます;そして
v.栽培プロセスの完了段階 - 生産期間の平均週数を14週間程度の総平均成長サイクルで割って計算されます。
同社は、成熟した植物の予想収量に基づいて、成長段階の異なる大麻の収穫収量を見積もります。 2024年6月30日現在、同社の生物資産は、31,244kgの収量が見込まれています（2024年9月30日
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）7
当社の見積もりによると、収穫時には大麻関連株26,917 kgを収穫する予定です。当社の見積もりは自然な変化に従って変更されます。予想収量との差異は、将来の期間の生物資産の公正価値調整に反映されます。当社は、成長の段階に応じて公正価値を直線的にアクレットします。したがって、14週間の成長サイクルの50％を終了した大麻植物の収穫時の公正価値の50％以上のコストから売却額を引いたものが与えられます（除く廃棄調整）。
経営陣は、最も重要な未観測の入力とその公正価値への影響は以下のとおりです：
| 重要な | 加重平均入力 | 公正価値への影響 | |||||||||||||||||||||||||||
| 入力と前提条件 | 6月30日 2024 | 2023年9月30日 | 感度 | 6月30日 2024 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
グラムあたりの平均販売価格 | $ | 1.25 | $ | 1.52 | 増加または減少 グラムあたり 10% | $ | 1,387 | $ | 1,690 | ||||||||||||||||||||
植物あたりの期待平均収量 | 183 | グラム | 173 | グラム | 増加または減少 10グラムずつ | $ | 758 | $ | 978 | ||||||||||||||||||||
2024年6月30日と2023年9月30日の予想平均収量は、主に植物の花部分の平均収量を反映しています（唯一の例外はカンナビジオール（CBD）優勢品種で、トリムも抽出のために収穫されます）。
6。インベントリ
会社の在庫は、2024年6月30日と2023年9月30日の残高から構成されています。
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||||
| 資本化された費用 | 適正価格調整 | 帳簿価額 | |||||||||||||||
| 乾燥中の植物 | $ | 1,517 | $ | 999 | $ | 2,516 | |||||||||||
| 乾燥大麻 | |||||||||||||||||
| 包装用に利用可能 | 17,106 | 11,192 | 28,298 | ||||||||||||||
| 包装済在庫 | 4,068 | 1,884 | 5,952 | ||||||||||||||
| 抽出用の花とトリム | 1,108 | 897 | 2,005 | ||||||||||||||
| 濃縮エキス | 6,823 | 2,842 | 9,665 | ||||||||||||||
| 調合済エキス | |||||||||||||||||
| 包装用に利用可能 | 6,069 | 2,380 | 8,449 | ||||||||||||||
| 包装済在庫 | 3,421 | 357 | 3,778 | ||||||||||||||
| 包装材料と備品 | 9,155 | — | 9,155 | ||||||||||||||
| $ | 49,267 | $ | 20,551 | $ | 69,818 | ||||||||||||
| 2023年9月30日 | |||||||||||||||||
| 資本化された費用 | 公正な価値調整 | 帳簿価額 | |||||||||||||||
| 乾燥段階の植物 | $ | 1,033 | $ | 949 | $ | 1,982 | |||||||||||
| 乾燥した大麻 | |||||||||||||||||
| 包装可能 | 15,250 | 16,398 | 31,648 | ||||||||||||||
| パッケージ済み在庫 | 4,634 | 1,559 | 6,193 | ||||||||||||||
| 抽出可能な花とトリム | 1,180 | 1,602 | 2,782 | ||||||||||||||
| 濃縮エキス | 3,745 | 2,111 | 5,856 | ||||||||||||||
| 製剤化エキス | |||||||||||||||||
| 包装可能 | 3,681 | 366 | 4,047 | ||||||||||||||
| パッケージ済み在庫 | 2,224 | 80 | 2,304 | ||||||||||||||
| 包装材と用品 | 8,786 | — | 8,786 | ||||||||||||||
| $ | 40,533 | $ | 23,065 | $ | 63,598 | ||||||||||||
抽出用に利用可能な花とトリムは、濃縮抽出物に変換され、キャリアオイルと組み合わせてオイルの作成や食品、ハッシュ、ベーパライズ可能な製品などの その他製品 に使用できます。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）8
2024年6月30日までの3か月と9か月における販売費用に計上された在庫の額は、それぞれ$23,568および$64,628（2023年5月31日- $22,093および$69,374）でした。また、2024年6月30日までの3か月および9か月における、在庫の引当金および廃棄物の額は、それぞれ$1,650および$6,990（2023年5月31日- $6,893および$14,193）であり、この中には$628および$2,614（2023年5月31日- $2,823および$5,146）の、過剰在庫および売れ残り在庫に対する引当金、$71および$117（2023年5月31日- $2,755および$5,082）の、正味実現価額の調整、および$951および$4,259（2023年5月31日- $1,315および$3,965）の、生産または購入コストに基づく加工・梱包の廃棄物が含まれており、販売費用の残高は輸送および運営オーバーヘッドに関連しています。
2024年6月30日までの3か月および9か月間における、売却され、貯蔵品のその他の価値が実現した金額はそれぞれ、$13,728と$36,713ドル（2023年5月31日 - $13,588と$40,286ドル）でした。その中には、それぞれ$10,423ドルと$29,420ドル（2023年5月31日 - $9,347ドルと$29,717ドル）の実現された貯蔵品の公正価値がありました。2024年6月30日までの3か月および9か月間に示された、廃棄物の実現された公正価値を認識するための貯蔵品の免除および正味実現可能価値に調整するための貯蔵品の額は、それぞれ$3,376ドルと$7,410ドル（2023年5月31日- $6,996ドルと$15,651ドル）でした。これは、それぞれ、売上高に認識された$71ドルと$117ドル（2023年5月31日- $2,755ドルと$5,082ドル）および公正価値の調整に認識された$3,305ドルと$7,293ドル（2023年5月31日- $4,241ドルと$10,569ドル）です。
7. 不動産、植物および設備
| 土地 | 建物 | 栽培と加工 機器 | その他 | 使用権資産 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2023年9月30日 | $ | 4,705 | $ | 160,980 | $ | 166,940 | $ | 14,839 | $ | 4,600 | $ | 352,064 | |||||||||||||||||||||||
| 追加 | — | 495 | 1,837 | 331 | 16 | 2,679 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | — | — | (241) | — | (1,011) | (1,252) | |||||||||||||||||||||||||||||
残高、2024年6月30日 | $ | 4,705 | $ | 161,475 | $ | 168,536 | $ | 15,170 | $ | 3,605 | $ | 353,491 | |||||||||||||||||||||||
| 減価償却累計額と減損額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2023年9月30日 | $ | (2,721) | $ | (99,897) | $ | (136,571) | $ | (11,593) | $ | (2,236) | $ | (253,018) | |||||||||||||||||||||||
| 調整 | — | — | 591 | — | — | 591 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 | — | (2,153) | (3,874) | (376) | (248) | (6,651) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | — | — | 176 | — | 846 | 1,022 | |||||||||||||||||||||||||||||
残高、2024年6月30日 | $ | (2,721) | $ | (102,050) | $ | (139,678) | $ | (11,969) | $ | (1,638) | $ | (258,056) | |||||||||||||||||||||||
| 純帳簿価額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | $ | 1,984 | $ | 61,083 | $ | 30,369 | $ | 3,246 | $ | 2,364 | $ | 99,046 | |||||||||||||||||||||||
2024年6月30日に | $ | 1,984 | $ | 59,425 | $ | 28,858 | $ | 3,201 | $ | 1,967 | $ | 95,435 | |||||||||||||||||||||||
前受金および預り金には、購入予定の育成および加工機器取得のために支払われた485ドル（2023年9月30日 - 222ドル）が含まれます。機器が受領されると、その金額は固定資産の施設・設備として記録されます。
固定資産、設備投資の和解をキャッシュフロー計算書に反映する
以下の表は、現金フロー計算書の有形固定資産の追加額を上記の表の固定資産の購入に一致させます。
| 2024年6月30日 | 5月31日 2023 | ||||||||||
| 資産追加合計（右利用財産含む） | $ | 2,679 | $ | 23,060 | |||||||
| 右利用財産関連追加合計 | (16) | (2,300) | |||||||||
| 財産、設備等購入に関する前払費用及び預り金の純変動額 | 263 | (2,431) | |||||||||
| 財産、設備等購入に関する買掛金及び未払費用の純変動額 | (5) | 3,683 | |||||||||
| 有形固定資産の購入 | $ | 2,921 | $ | 22,012 | |||||||
8.その他の金融資産
i.ウィークエンドホールディングス株式会社
2023年3月30日、会社はグリーンタンク・テクノロジー社（以下「グリーンタンク」という）と製品購入契約を締結し、グリーンタンクの親会社であるWeekend Holdings株式会社（以下「WHC」という）との定期購読契約を締結しました。 グリーンタンクは主要な蒸発技術会社です。 製品購入契約により、会社はカナダでの排他期間を与えられました。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）9
大麻関連株の510フェイプカートリッジやその他のフォーマットに使用される新しいテクノロジー、独自のオールインワンデバイスの開発を含みます。排他期間は商業化後18か月間です。契約条件の下、会社はWHCの優先株式を、購入総額400万ドル（73ドルの取引コストを含む5,504ドル）で購読し、WHCの約2.6％の利益に相当します。
初回認識時に、 その投資は株式投資として分類され、当社はこの投資を他の包括利益を通じて公正価値で測定することを不可撤的に選択しました。 2024年6月30日現在、この投資の公正価値は5,155ドルでした（2023年9月30日-5,345ドル）。 2024年6月30日終了の3か月および9か月間にわたり、当社は総合損益計算書内の他の包括損失において、それぞれ5ドルおよび190ドルの公正価値減少を認識しました。 WHC 2024年6月30日現在、この投資の公正価値は5,155ドルでした（2023年9月30日-5,345ドル）。 2024年6月30日終了の3か月間にわたり、 当社は他の包括損失内で総合損益計算書に公正価値減少としてそれぞれ5ドルと190ドルを認識しました。
ii。フィロス・バイオサイエンス株式会社
2023年5月25日、同社は大麻関連株の「Phylos Bioscience Inc. （以下、「Phylos」）」と保証付き可換社債契約書（以下、「保証付き可換社債契約書」という）を締結しました。 オレゴン州ポートランドに拠点を置く大麻遺伝子学会社であり、生産用の種子の提供者であるPhylos. この契約の条件に基づき、同社は保証付き可換社債として3トランチに分けて、Phylosに最大8百万ドルを前貸しします。同社は初回トランチの取引成立日にPhylosに325万ドルの前払い（4,429万ドル）を実施し、12か月、24か月以内に一定のマイルストーンを達成することが条件で、追加で最大4,750万ドルを支援すると期待しています。保証付き可換社債は、条件を満たす場合には、米国プライムレート＋3.5％のPIK利率（最大11％）で発生します。保証付き可換社債の満期日は、初回の取引成立日から5年間（条件により、当社が1年間延長することができます）であり、その他の条件に従っています。保証付き可換社債の最初のトランチの取引成立日に、同社はPhylosに325万ドル（4,429万ドル）の前払いを行い、PIK（paid-in-kind interest）利率は一定の条件に基づき、米国プライムレート＋3.5％（上限11％）です。 初回の取引成立日から12か月と24か月以内に、特定のマイルストーンの達成に基づき、その他の条件に従って、同社は追加で最大4,750万ドルを支援することが表明されています。 保証付き可換社債契約書に明記されている条件に基づき、満期日は同社の裁量および一定の他の条件に従って、初回取引成立日から5年後に設定されます。取引成立日に償還されたものを含む保証付き可換社債（元金とPIk残高）は、一定の条件の下でPhylosの一般株式に交換されることがある。
2023年11月、PhylosはSecured Convertible Loan Agreementの最初のマイルストーンを達成し、会社は2回目のトランシェ($3,746)を資金調達しました。2回目のトランシェの初期認識は、担保付転換社債の最初のトランシェの初期認識時点で既に全体取引の一部として認識されていた派生負債の価値に対して調整されました。詳細については、注9（ii）を参照してください。
2024年6月30日現在、担保付転換社債の総公正価値は5,019ドル（2023年9月30日-3,092ドル）であった。2024年6月30日終了時点の3か月間および9か月間にわたり、当社は損益計算書および包括利益（損失）の簡約合弁会社の中間決算報告書において、公正価値の減少としてそれぞれ637ドルおよび434ドルの減額を認識した。
iii.ステディ・ステート・エルエルシー（通称オープンブックエキストラクツ）
2024年3月、会社は米国のOBXに対して、変換可能約束手形の形式で200万米ドル（2717万円）を投資しました。OBXは、合法的なカンナビノイド成分の製造に特化した米国企業であり、クライアントのサプライチェーンを簡素化する一元化された製品と製造業者の役割を果たしています。この変換可能約束手形には、英国銀行のベースレートに8％を加えた利息が単純に加算され、最大15％に制限されます。すべての利息は、変換、決済または前払い時に満額支払われます。 予定期日が2026年10月16日（「満期日」）であり、変換が前に行われない限り、元本とすべての利息が満期日に支払われます。変換可能約束手形が満期に達した場合、会社の選択により、元本および未払いの利息をOBXの株式に転換することができます。
2024年6月30日現在、転換社債は総公正価値2,706ドルでした。2024年6月30日終了の3か月および9か月で、同社は決算短信において、それぞれ$11 の公正価値減少を認識しました。
iv。サニティ・グループGMBH
2024年6月、当社はドイツ・ベルリンに拠点を置く大麻関連株のサニティグループGmbH（以下「サニティグループ」という）との取り決めに入りました。当該取り決めに従い、当社は株式既存のサニティグループの創業者及び株主からの出資により、サニティグループの少数株式を€2.5 millionで取得し、また€11.5 millionを無担保転換社債（「転換社債」という）としてサニティグループへ先渡しし、合計初期投資額1,400万ユーロ（2,100万カナダドル）が確定しました。
2024年6月27日、同社は、一定の条件が満たされた場合にはさらに300万ユーロを前借りできるオプションを含め、1,150万ユーロ（16,900ドル）の転換社債の最初の分割を前借りしました。この転換社債は固定金利であり、年利10％の単利に連動し、最初の分割の日である2024年6月27日から36か月間の期間が決められており、満期日となります。満期日に、一定の事象が発生した場合は、以前に転換されていない限り、3つのオプションがあります。これらのオプションは、主力クラスの株式に転換すること、または（i）元本とすべての利息を返済すること、（ii）満期日を12か月延長することです。2024年6月30日現在、同社は公正価値に変更はないとしています。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）10
9。デリバティブ負債
i.トップアップ権利
以下のフォロー・オンBAt投資（以下参照）の第1分割の終了に関連して、 ブリティッシュアメリカンタバコ株式会社（"BAT"）と会社は修正および再締結された投資家権利協定（"修正および再締結されたIRA"）に調印し、以前の 投資家権利協定を取って代わった。詳細については注記10を参照してください。詳細については注記10を参照してください。
2024年6月30日現在、同社は改正された上乗せ権（「上乗せ権」）について、推定公正価額 3,268ドル（2023年9月30日 - 130ドル）に再評価しました。同社は、2024年6月30日までの3か月間および9か月間の上乗せ権の推定公正価額変動額について、2,249ドルおよび3,138ドルを記録しました（2023年5月31日からは、431ドルおよび653ドルの減少）。
以下の入力は、2024年6月30日と2023年9月30日のトップアップライトの公正な価値を見積もるために使用されました。
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| オプション | warrants | パフォーマンス株式報酬（PSU） | RSU | ||||||||||||||||||||
| 平均株価 | $1.20 - $45.08 | $3.65 | $— | $— | |||||||||||||||||||
| 無リスク利子率 | 3.49% - 4.00% | 3.50% | 3.56% | 3.71% | |||||||||||||||||||
| 普通株式の将来の変動率 | 75.00% - 90.00% | 90.00% | 75.00% | 75.00% | |||||||||||||||||||
| 予想寿命（年） | 1.57 - 3.91 | 3.76 | 3.04 | 2.42 | |||||||||||||||||||
| 喪失率 | 10% | —% | 25% | 5% | |||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| ストックオプション | 令状 | PSU | RSU | ||||||||||||||||||||
| 平均行使価格 | 1.20ドル-45.08ドル | 2.50ドル | $— | $— | |||||||||||||||||||
| リスクフリー金利 | 4.11% - 4.54% | 3.59% | 3.65% | 3.78% | |||||||||||||||||||
| 普通株式の予想される将来のボラティリティ | 70.00% - 90.00% | 90.00% | 85.00% | 85.00% | |||||||||||||||||||
| 期待寿命 (年) | 1.34 - 5.12 | 0.12 | 5.92 | 5.18 | |||||||||||||||||||
| 没収率 | 10% | —% | 25% | 6% | |||||||||||||||||||
ii. セキュリティー付き転換可能な融資契約
2023年5月25日、当社はPhylosとの担保付転換社債契約に署名しました。 担保付転換社債契約の条件に基づき、企業が一定のマイルストーンを達成すると、初期のクロージング日から12か月と24か月を経過した2回の分割で、4百75万米ドルを出資する義務がありました。 担保付転換社債契約による特定のマイルストーンの達成に応じて、企業は初回クロージング日から12か月と24か月の間に2つのトランチで合計475万米ドルの資金を提供するという約束がありました。この約束はデリバティブの定義に合致し、そのデリバティブの価値は、担保付コンバーチブルローンと無形資産の初期認識における全体的な取引価格の一部として考慮されました。 初回認識時に、会社は担保付転換ローンの見積もりに基づく1,424ドルの派生的負債を認識しました。2023年9月30日時点で、会社はこのコミットメントを1,743ドルの見積もりの公正価値に再評価しました。
2023年11月、企業は第二分割の275万ドルを資金調達し、1,385ドルの派生負債が認識されなくなりました。 2024年6月30日現在、企業は第三分割のコミットメントを評価し、その推定公正価値を952ドルとしました。企業は、2024年6月30日およびその前3か月間で公正価値が182ドルおよび594ドル増加しました。 2024年6月30日現在、会社は第3期分に対するコミットメントを見積もられた公正価値の約952ドルで再評価しました。会社は、2024年6月30日終了時点の3か月および9か月で公正価値がそれぞれ182ドルと594ドル増加したことを記録しました。
iii. 非投票付きクラスA優先株式
拠出型BAI投資に関連して、当社は非議決権を持つクラスA転換可能優先株式（「優先株式」）を発行する必要があります。将来のトランシェに含まれる優先株式は、当社自身の普通株式の可変数を約定する義務を負うため、IAS 32に基づき、デリバティブ金融商品として分類される金融商品としての定義を満たします。 財務諸表注記当社は、初回認識時に公正価値によりデリバティブ金融商品を測定しました。デリバティブ金融商品は、当社の優先株式の公正価値が申し込み価格の3.2203ドルを上回るか下回るかによって、デリバティブ資産またはデリバティブ負債として分類されます。初回認識時には、トランシェ1で発行された普通株式の帳簿価額は、BAtからトランシェ1の受取金額から取引コストを差し引いた額とデリバティブの公正価値1,921ドルの差額として測定されました。. 注記を参照してください。 10 （iii）詳細については、以下を参照してください。 フォローオンBAt投資。
2024年6月30日現在、会社は派生債務の見積もり公正価値を6,366ドルに再評価しました。2024年6月30日終了の3か月および9か月中、当社は、損益計算書と包括的利益（損失）の連結中間財務諸表で、派生債務の公正価値変動による7,442ドルの利益と4,454ドルの損失を計上しました。派生債務は、連結中間財務諸表の流動派生債務に含まれます。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）11
iv。ユニットオファリング
2024年4月2日、 企業は、合計2880万ドルの粗収益でOfferingを閉鎖しました。企業は、1ユニットあたり3.23ドルの価格で8,901,000ユニット（それぞれ「ユニット」と呼びます）を販売しました。これには、アンダーライターのオーバーアロットメントオプションの完全行使により販売された1,161,000ユニットも含まれます。各ユニットは、企業の1つのCommon Shareと1つのWarrantの半分で構成されています。各Warrantは、Offeringの終了日から4年間の期間に、3.65ドルの行使価格で1つのWarrant Shareを取得するために行使できます。ただし、一定のイベントにおいて調整が必要です。 オファリングに基づき発行されたワラントの保有者は、米国証券法（1933年改正版）に基づく有効な登録声明書が会社にない場合、またはその中に含まれる目論見書がワラント保有者によるCommon Sharesの提供および販売に対して利用できない場合、ワラントをキャッシュで行使する代わりに、Warrants行使時のその時点での利益を示す公正価値に等しいCommon Sharesを受け取るための無キャッシュ行使オプションを選択することができます。公正価値は、行使される予定のワラント数を加重平均市場価格から行使価格を差し引いたものを加重平均市場価格で除算することによって決定されます。ワラント保有者がこのオプションを行使すると、Warrant毎に発行される株式数に可変性が生じます。
IAS 32に準拠しています 金融商品:プレゼンテーション、可変数の株式を発行する契約は株式の定義を満たさないため、代わりにデリバティブ負債として分類し、営業報告書で認識されている公正価値の変動と各報告期間における包括損失を加えた公正価値で測定する必要があります。デリバティブワラント負債は、ワラントが行使されたときに最終的に会社の株式（普通株式）に転換されるか、発行済みのワラントの満了時に消滅し、会社による現金支出にはなりません。
2024年4月2日の初回認識時に、当社はBlack-Scholesオプション価格モデルを使用してその日の仮想的な公正価値に基づいて、証券の7,798ドルの発行権ベースの認識負債を記録しました。発行コストの668ドルは、発行費用の合計額に対する当該株式の発行権の相対的な公正価値に基づく割合配分によって、これらの証券に割り当てられたコストとして認識されました。
2024年6月30日現在、会社は残りのデリバティブ債務を推定公正価値の$5,252で再評価しました。会社は、2024年6月30日に終了する3か月および9か月の間にデリバティブ債務の推定公正価値変動の減少をそれぞれ$2,546記録しました。
10. シェア資本
i。授権株式資本
当社の認定株式資本金は株式の種類に関わらず、普通株式の無限番を含んだものであり、優先株式の無限番を含みます。発行済みの株式は全て普通株式であり、完全に支払われ、未精算です。
ii。発行済み株式資本
2024年6月30日現在、会社の発行済み株式総数は103,801,351株（2023年9月30日時点で81,161,630株）で、帳簿価額は$837,727（2023年9月30日時点で$776,906）です。
iii. シェア資本の発行
非公募発行
2023年11月、会社はBAtとの定期株式引受契約を締結し、12460万ドルの追加株式投資（「追加BAt投資」という）で合意しました。これにより、BAtは、完全子会社であるBt DE Investments Inc.を通じて、株主の承認、一定の規制機関の承認、その他の条件の下、38,679,525株を1株3.2203ドルの価格で購入することに同意しました。 各トランシェ閉鎖時に、BAtは、BAtが所有または制御する普通株式の総数が発行済み普通株式の総数の30％を超えない限り、同社の普通株式を発行されます。 BAtが発行済み普通株式の総数の30％を超える場合、優先株式が発行されます。
BATによって選択された場合、優先株式は投票権付きの普通株式に換金可能であり、この換金がBATの当社に対する議決権利益が30％を超えることにならない場合に限ります。各優先株式は経済的に普通株式と同等であり、追加の対価支払いなしで普通株式に換金できます。換金比率は最初は1対1で、発行後は年7.5％の複利で増加し、優先株式が普通株式に換金されるか、BATの当社の純資産利益（換算された普通株式と優先株式の両方を含む）が49％に到達するまで増えます。BATは、未払普通株式の割合が30％未満である場合に、定期的に優先株式を換金する必要があります。
第一分割の終了に関連して、会社とBAtは改訂して再締結されたIRAにも入りました。それにより、BAtは取締役会の最大30％を任命する資格があります。さらに、改訂および再締結されたIRAは、BAtがフォローオンBAt投資の最終分割の締結日から12ヶ月以内に特定のトップアップ権利を行使する資格がある期間を延長しています。 改定され再締結されたIRAさらに、改訂および再締結されたIRAは、BAtが取締役会の最大30％を任命する資格があることを示しています。 さらに、改訂および再締結されたIRAは、BAtがフォローオンBAt投資の最終分割の締結日から12ヶ月以内に特定のトップアップ権利を行使する資格がある期間を延長しています。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）12
2024年1月には同年、株主及びその他の規制当局の承認を得たことで、フォロー・オン・バット・インベストメントの3つの節のうち最初の1つを締結しました。第一節の締結に基づき、BAtは1株あたり3.2203ドルの価格で会社の普通株12,893,175株を取得し、総額41,520ドルを得た。残りの25,786,350株は、2024年8月30日または2025年2月28日前後に、一定の標準条件の下で更に等分されることになります。会社は将来の節の一部として優先株式を発行することを考慮すると、これは会社が自己の普通株式の可変数を引き渡す義務を持っているため、IAS 32「金融商品の認識および計測」によるデリバティブ金融商品として分類される債務を示しています。 その他の株式は、2024年8月30日前後および2025年2月28日前後に、一定の標準条件の下で、更に等分されます。会社が将来のトランシュに優先株式を発行することを考慮すると、これは自社の普通株式の可変数を引き渡す義務が発生するため、IAS 32「金融商品の認識および計測」によりデリバティブ金融商品として分類されます。 2同じく一定の標準条件の下、残りの株式も同じく8月30日または2025年2月28日前後の等分割が予定されています。 IFRS 9により、これらのデリバティブの価値は第1節の終了時に認識される必要があり、したがって、第1節で発行された普通株式の携帯額は、BAtから第1節の取引コスト420ドルとデリバティブの公正な価値1,921ドルを差し引いた残額で測定されました。 詳細については、IAS 32「金融商品の認識および計測」9（iii）を参照してください。 注記を参照してください。 その他の詳細については、9 (iii)を参照してください。
会社が合計を負担しました 上場手数料、規制手数料、法律上および専門職上の手数料の形で1,259ドルの費用がかかります。この総費用のうち、420ドルは、第1トランシェの終了時に発行された普通株式に割り当てられました BaT投資の続行。残りの費用のうち、19ドルがデリバティブ負債に割り当てられ、費用として計上されました 要約された連結中間営業報告書と包括利益（損失）では、820ドルは将来の株式発行の可能性に関連しており、前払費用および預金として認識されています.
ユニットの提供
2024年4月2日、 企業は、合計2880万ドルの粗収益でOfferingを閉鎖しました。企業は、1ユニットあたり3.23ドルの価格で8,901,000ユニット（それぞれ「ユニット」と呼びます）を販売しました。これには、アンダーライターのオーバーアロットメントオプションの完全行使により販売された1,161,000ユニットも含まれます。各ユニットは、企業の1つのCommon Shareと1つのWarrantの半分で構成されています。各Warrantは、Offeringの終了日から4年間の期間に、3.65ドルの行使価格で1つのWarrant Shareを取得するために行使できます。ただし、一定のイベントにおいて調整が必要です。 「注9」で説明されているように、総収益の$7,798はデリバティブ債務に割り当てられ、残りの$20,953はコモンシェアに割り当てられ、株式資本に記録されました。株式の発行費用は$2,464で、その内訳は、プレースメント・エージェントに支払われた4.7%のキャッシュコミッション$1,366と、公開に直接関連する申請、法務、およびその他の専門家報酬です。総費用の内、$668がデリバティブ債務に割り当てられ、簡易合併損益計算書と包括利益（損失）に費用計上され、残りの$1,796がコモンシェアに割り当てられ、株式資本に記録されました。
iv. シェアベースコンペンセーション
2024年6月30日までの3か月および9か月にわたり、同社は生物資産および在庫にチャージされる生産従業員に関連するものを含む、合計報酬費用（シェアベース）2,087ドルおよび6,089ドルを認識しました（2023年5月31日の収入は、1,325ドルおよび4,519ドルです）。
ストックオプション
以下の表は、2024年6月30日までの9か月間における当社の発行済株式オプションの変更を要約しています。
| 数 | 加重平均行使価格 | ||||||||||
バランス - 2023年9月30日 | 2,829,676 | $ | 9.94 | ||||||||
| 承諾されました | 62,000 | 5.60 | |||||||||
| 行使 | (3,942) | 1.49 | |||||||||
| 取消 / 喪失 | (70,813) | 10.26 | |||||||||
| 期限切れ | (6,850) | 16.07 | |||||||||
バランス - 2024年6月30日 | 2,810,071 | $ | 9.84 | ||||||||
オプションが付与された公正価値は、 9か月間にわたって売上高として認識されることを予想しております。終了2024年6月30日、は 2023年5月31日には123ドルであり、 – $1,027ドルオプションが付与された条件を考慮したブラック・ショールズ・オプション価格モデルを用いて推定されました。
金額については3か月および9か月終了2024年6月30日生産従業員に課せられている生物資産および在庫に請求されるシェア・ベースの報酬費用は、株式オプションプランに関連するものを含め、それぞれ192ドル、875ドル、860ドル、2660ドルとなりました。 875ドル (2023年5月31日 – 860ドルと 2,660ドル会社の株式オプションプランに関連するものとして、それぞれ192ドル、875ドル、860ドル、2660ドルが支払われています。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）13
制限付き株式報酬単位（"RSUs"）
以下の表は、企業の未払いRSUの動きを要約しています。
| 数 | |||||
バランス-2023年9月30日 | 881,149 | ||||
| 承諾されました | 3,379,070 | ||||
| 行使 | (839,388) | ||||
| キャンセル/没収 | (78,953) | ||||
バランス-2024年6月30日 | 3,341,878 | ||||
2024年6月30日終了時点で付与された株式精算RSUの公正価値は、$6,859（2023年5月31日- $1,828）で、付与日の会社株価に基づいて計算され、RSUの授権期間にわたって費用として認識されます。授権期間は、特定のRSUを除き、3年間です。 （2023年5月31日 - $1,828）$6,859 RSUの授権期間は、一部のRSUを除き、3年間であり、授権期間中に費用計上されます。
2024年6月30日終了の3か月と9か月について、それぞれ1,763ドルおよび4,858ドル（2023年5月31日-それぞれ459ドルおよび1,777ドル）がシェアベースの報酬費用として認識されました。
パフォーマンスシェアユニット（「PSUs」）
下記の表は、会社の未処理株式案件の動きをまとめたものです。
| 番号 | |||||
残高-2023年9月30日 | 260,713 | ||||
| 付与されました | 911,213 | ||||
| 運動した | (2,216) | ||||
| キャンセル済み/没収済み | (45,421) | ||||
残高-2024年6月30日 | 1,124,289 | ||||
2024年6月30日までの9か月間に付与された株式決済PSUの見積もり公正価値は、付与日時の会社の株価に基づき、没収可能性の見積もりを調整後、$792（2023年5月31日 - $1,042）でした。これらのPSUの付与期間は3年で、費用として認識されます。
2024年6月30日終了の3か月と9か月については、それぞれ132ドルと356ドル（2023年5月31日-それぞれ6ドルと82ドル）がシェアベースの報酬費用として認識されています。
11。関連当事者取引
キーマネジメント人員とは、直接的または間接的に会社の計画、指揮、および制御活動を担当する権限と責任を有する者のことです。会社のキーマネジメント人員とは、会社の執行管理チームおよび取締役会のメンバーです。取引はアームズレングスで通常の業務の範囲内で行われます。
経営陣と取締役の報酬
2024年6月30日および2023年5月31日終了の3か月および9か月間にわたり、会社の費用には以下の経営陣および取締役会の報酬が含まれています：
| 3 か月が終わりました | 9か月が終わりました | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日です | 5月31日、 2023 | 2024年6月30日です | 5月31日、 2023 | ||||||||||||||||||||
| 給与 | $ | 1,459 | $ | 1,065 | $ | 4,509 | $ | 4,087 | |||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 1,427 | 769 | 3,814 | 2,801 | |||||||||||||||||||
| 鍵管理報酬の合計 | $ | 2,886 | $ | 1,834 | $ | 8,323 | $ | 6,888 | |||||||||||||||
2024年6月30日までの3カ月間および9カ月間には、キーマネジメントに対して株式オプション数が0と62,000であり（2023年5月31日：0と200,000）、それぞれの公正価値の合計は$です。それぞれ、記録はなし、及び$123です（2023年5月31日：$nilおよび$631）。 さらに、2024年6月30日までの3カ月間と9カ月間には、それぞれ7,575株および2,146,117 RSU（2023年5月31日：0と285,191）が公正価値$20および$4,320で授与されました（2023年5月31日：株式オプションは$nilおよび$1,325）。 136,920キー管理者に対して発行された株式オプションの総公正価値は、それぞれ$ nilおよび$ 543であった（2023年5月31日 - $ nilおよび$ 305） 。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）14
関連会社や合弁事業との重要な取引
当社は関連会社と取引を行っています。これは、IAS24に定義される関連当事者のものです。 関連者の開示これらはすべてビジネスの正常な進行中に行われています。全セクターにおいてです。
2024年6月30日に3か月および9か月が終了した時点で、同社とBAtの間の製品開発協力協定（2021年3月10日付）に基づき、BAtはそれぞれ直接費用として816ドルと3,204ドルを負担しました（2023年5月31日 – 687ドルと2,499ドル）。同社は、直接費用としてそれぞれ1,587ドルおよび8,357ドルを負担しました（2023年5月31日 – 2,139ドルおよび7,212ドル）が、卓越センターに関連する1ドルおよび96ドルの資本支出を負担しました（2023年5月31日 – 666ドルおよび1,306ドル）。同社は、2024年6月30日に終了した3か月および9か月に、これらの費用のうち1,202ドルおよび5,781ドルを研究開発費用として収益・費用状況の概要に記録しました（2023年5月31日 – 1,412ドルおよび4,885ドル）。2024年6月30日に終了した3か月および9か月に、同社はそれぞれ資本支出として1ドルおよび49ドルを記録しました（2023年5月31日 – 333ドルおよび653ドル）。これらは、財務状況の要約に含まれています。
2024年6月30日には、BAtから支払い残高$2,789（2023年9月30日- $167）があります。
2023年11月、会社はBAtとの定期株式購入契約に調印し、12460万ドルの追加投資として、BAtが1株あたり3.2203ドルで合計38,679,525株の購入を了承し、株主承認、規制承認、その他の条件に従う必要がありました。2024年1月、会社は株主と規制機関の承認を得て、3つの追加投資中の最初のトランシェを完了しました。第1トランシェの完了により、38,679,525株の普通株式を取得し、BAtの会社の議決権所有割合は約29.9%となりました。残りの2つのトランシェについては、BAtが発行済みの普通株式の30%超えを取得する場合、優先株式が発行されます。 第1トランシェの完了により、BAtは会社の議決権所有割合が約29.9％となるように、普通株式を取得しました。 当社は100,379株の普通株式を発行しました12,893,175 残りの2つのトランシェについては、BAtが発行済みの普通株式の30％超えを取得する場合、優先株式が発行されます。 BAtは、BAtが保有または支配する普通株式の合計数が発行済みの普通株式の合計数の30％を超えない範囲で、当社の普通株式を発行することになります。 BAtが発行済みの普通株式の30％超えを取得する場合、優先株式が発行されます。 注記を参照してください。 10 （iii）詳細については、以下を参照してください。 フォローオンBAt投資。
12. キャピタルマネジメント
2024年6月30日時点で、当社の資本は、長期債務、デリバティブ負債、株式資本、資本剰余金、累積その他総合損失、累積赤字を含んでいます。その金額は$311,794です（2023年9月30日- $273,651）。資本剰余金は、株式ベースの報酬費用（株式オプション、RSU、またはPSUの認識に関して記録された金額）とワラントの公正価値が認識された場合に記録された金額から成り立っています。累積その他総合損失は、Greentankへの当社の投資に関して記録された公正価値の変化のみから成り立っています。
会社は資本構造を管理し、成長に必要な投信に基づいて調整します。取締役会は、経営陣に定量的な資本回収基準を設定するのではなく、ビジネスの将来的な発展を維持するために、経営陣の専門知識を頼りにしています。
会社は、相対的な段階を考慮し、資本管理アプローチについて常に見直しており、合理的であると考えています。期間中の会社の資本管理方法に変更はありませんでした。
13．金融商品の公正価値と金融リスク要因
i.金融機関の公正価値
財務諸表に記載された公正価値に評価される金融商品は、測定に使用される入力の重要性を反映する公正価値階層に分類されます。当社は、公正価値測定を3段階の階層に分類します。階層は、当社の評価手法で使用される入力の優先順位を決定します。公正価値測定における全体的に最も重要な最低レベルの入力に基づいて、各公正価値測定にレベルが割り当てられます。
フェアバリュー階層の三つのレベルは以下のように説明される：
•レベル1の入力とは、測定日にエンティティがアクセス可能な同一の資産または負債に対するアクティブな市場での引用価格です。
•レベル1に含まれない引用された価格以外の資産または負債に対して、直接的または間接的に観測可能なレベル2の入力値； そして。
•レベル3入力は、資産または負債の観測不可能な入力です。
現金、短期投資、売掛金及びその他の債権、支払金及び未払金、制限付き資金の公正価値は、短期的性質により、それぞれの帳簿価額に近似しています。長期債務の公正価値は、$100に近似しており（2023年9月30日--$155）、帳簿価額に等しいです。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）15
WHCへの投資の公正価値は主にレベル3の観察不能な入力に基づいており、類似企業の売上倍率に基づく市場ベースの手法を使用して決定されます。 売上高を基にしたものです。
セキュアコンバーチブルローン契約に基づくPhylosへの担保つきコンバーチブルローンの公正価値は、Cox-Ross-Rubinsteinバイノミアル・オプション価格モデルを使用して決定され、公正価値階層のレベル3として分類されました。担保つきコンバーチブルローンの公正価値は、米国の大麻関連株の合法化または非犯罪化の発生確率とタイミングなどの一定の仮定に基づいて算出されました。同様に、追加資金の200万米ドルへのコミットメントの公正価値も、Phylosが必要なマイルストーンを達成する確率などの一定の前提条件に基づいて算出されました。 追加の200万米ドルの資金調達のコミットメントの公正価値は、Phylosが必要なマイルストーンを達成する確率などの一定の前提条件に基づいて算出されました。 Phylosが必要なマイルストーンを達成する確率などの一定の前提条件に基づいて、追加の200万米ドルの資金提供のコミットメントがされました。
OBXへの可換社債の公正価値は、バイノミアルラティスモデルを使用して決定されます。モデルで使用される重要な仮定条件には、OBX株価、配当利回り、OBX株式の将来的な変動率、信用リスク調整割引率、無リスク利子率、特定の有資格事象の確率およびタイミングが含まれます。信用リスク調整割引率および期待株式変動率は観測不可能な情報源を基にしており、適正価値階層ではレベル3に分類されます。
トップアップ権の公正価値は、モンテカルロ価格モデルで使用される第3レベルの入力に基づいて、そのトップアップ権の公正価値を推定するために使用されます。モデルで使用される主な仮定事項は、当社の普通株式の将来の予想価格、機関の加重平均予想寿命、普通株式の将来の変動率です。入力の変更に対する感度分析は提示されず、入力の合理的な変更の影響が重大でないと判断されたためです。
デリバティブワラント債務の公正価値は、ブラック・ショールズ・オプション価格モデルで使用されるレベル1および2の入力に基づいて推定されます。モデルで使用される主な仮定は、当社の普通株式価格の将来の予想変動率です。
将来発行される優先株式の契約義務の公正価値は、レベル1、レベル2、およびレベル3のインプットに基づいて決定され、優先株式の公正価値とBATとの合意した株価の現在価値に基づいて決定されます。優先株式の公正価値は、BATの普通株式の在職期間、それぞれ30％および49％の閾値を満たすシェアホルディング、当社普通株式の市場価格と変動率、無リスク率、市場性の欠如に対する割引率を含む、特定の仮定を用いて見積もられました。
その期間中、レベル1、2、および3間の金額の転送はありませんでした。
ii.財務的リスク要因
当社は、次のように、金融商品を通じて様々なリスクにさらされています。
(a) 信用リスク 銀行への預金、未払いの取引およびその他の売掛金、制限付資金、その他の金融資産から発生します。売掛金については、当社は担保として担保を保有していませんが、経営陣が財務的に健全な取引相手であると考える相手とのみ取引することでこのリスクを軽減し、したがって不履行による重大な損失は予想していません。 海外のお客様からの未払いの売掛金。 特定の取引およびその他の売掛金について、経営陣は、該当する場合、保険、保証、または一般的な担保契約も締結します。2024年6月30日の財政状態計算書に記載されている現金、短期投資、制限付資金、その他の金融資産、売掛金、その他の売掛金の信用リスクの最大額は約149,218ドル（2023年9月30日〜90,351ドル）です。
2024年6月30日および2023年9月30日時点で、当社の未収売掛金の債務超過期間は次のとおりです：
| 2024年6月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||
| 0から60日 | $ | 27,403 | $ | 22,946 | |||||||
| 60日を超える | 4,757 | 5,845 | |||||||||
| 総受取手形 | $ | 32,160 | $ | 28,791 | |||||||
| 期待信用損失及び商品返品・価格調整の備えを差し引く | (5,242) | (1,334) | |||||||||
| $ | 26,918 | $ | 27,457 | ||||||||
(b) 流動性リスク は、期日になったときに会社が金融債務を履行できなくなるリスクです。当社は、資本要件を継続的に見直すことで流動性リスクを管理しています。2024年6月30日の時点で、当社の現金は79,256ドル（2023年9月30日〜33,864ドル）で、運転資本は157,750ドル（2023年9月30日〜133,545ドル）でした。さらに、当社は、必要に応じて資本市場を通じて株式資本にアクセスする可能性があります。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）16
会社は、2024年6月30日時点での割引されていないキャッシュフローに関する以下の契約満期に義務付けられています。
| 運送金額 | 契約上のキャッシュフロー | 未満 1 年間 | 1歳から3歳まで | 3から5年 | 以上 5 年間 | |||||||||||||||
| 買掛金と未払負債 | 39,722 | 39,722 | 39,722 | — | — | — | ||||||||||||||
| 長期債務 | 100 | 101 | 61 | 40 | — | — | ||||||||||||||
| リース義務 | 3,222 | 4,108 | 971 | 852 | 668 | 1,617 | ||||||||||||||
| $ | 43,044 | $ | 43,931 | $ | 40,754 | $ | 892 | $ | 668 | $ | 1,617 | |||||||||
上記の契約満期は、各財務債務の契約に規定された期日に基づいています。
会社の施設に関連して、約1,728ドルの資本支出に契約上拘束されています。
(c)市場リスク 市場価格の変動により、金融商品の公正価値または将来の現金フローが変動するリスクです。会社の市場リスクは利子率リスクから構成されています。
(d)利子率リスク 市場金利の変化により、金融商品の公正価値または将来現金流が変動するリスクです。会社が市場金利の変動のリスクにさらされているのは、主に浮動金利である社債に関係しています。会社は、金利の1%の変動が中間財務諸表に重大な影響を与えないと判断しています。
14。収入
会社の売上高は、顧客割引、リベート、販売返品・返金額を差し引いた総売上高に対して、特別消費税を差し引くことで定義されます。
2024年6月30日および2023年5月31日終了の3か月および9か月の総収益は以下のように分解されています:
| THREE MONTHS ENDED | 終了した9ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 5月31日 2023 | 2024年6月30日 | 5月31日 2023 | ||||||||||||||||||||
| レクリエーション向け卸売り売上高（カナダ） | $ | 59,011 | $ | 44,817 | $ | 166,168 | $ | 138,979 | |||||||||||||||
| 患者直販および医療卸売り売上高（カナダ） | 325 | 544 | 1,219 | 2,876 | |||||||||||||||||||
| 国際卸売り（ビジネス対ビジネス） | 2,367 | 1,778 | 5,576 | 18,405 | |||||||||||||||||||
| 認定生産者向け卸売り（カナダ） | 1,900 | 1,262 | 4,241 | 1,825 | |||||||||||||||||||
| その他の収入 | 2 | 8 | 96 | 104 | |||||||||||||||||||
| 売上高 | $ | 63,605 | $ | 48,409 | $ | 177,300 | $ | 162,189 | |||||||||||||||
| 消費税 | (22,545) | (15,624) | (62,157) | (46,590) | |||||||||||||||||||
| 純売上高 | $ | 41,060 | $ | 32,785 | $ | 115,143 | $ | 115,599 | |||||||||||||||
娯楽関連売上高は、主に大麻関連株を介して各自の流通モデルを通じて大規模小売業者や州政府機関から構成されています。一方、国際的および国内の卸売売上高は、Licensed Producersを含む他の大麻関連企業への卸売り出荷から構成されており、彼らの最終顧客への加工および販売のために使用されます。
2024年6月30日終了の3か月および9か月間にわたる当社の売上高のうち、それぞれ4人および4人の顧客（2023年5月31日-それぞれ3人および3人の顧客）が、当社の純売上高の10％以上を個別に占めていました。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）17
15. 自然による一般および管理費
| THREE MONTHS ENDED | 終了した9ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 5月31日 2023 | 2024年6月30日 | 5月31日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 事務所及び一般費用 | $ | 3,519 | $ | 4,965 | $ | 15,913 | $ | 12,787 | |||||||||||||||
| 賃金・福利厚生費用 | 3,717 | 3,028 | 11,650 | 10,258 | |||||||||||||||||||
| 専門家料金 | 1,170 | 4,686 | 4,906 | 9,089 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 964 | 1,453 | 2,889 | 4,292 | |||||||||||||||||||
| 旅行と宿泊 | 169 | 211 | 527 | 601 | |||||||||||||||||||
| ユーティリティ | 161 | 140 | 441 | 404 | |||||||||||||||||||
| 総一般管理費用 | $ | 9,700 | $ | 14,483 | $ | 36,326 | $ | 37,431 | |||||||||||||||
TEKKEN 82024年6月30日に終了した3か月と9か月について、同社は期待される信用損失の引当金を認識しました。 無し と 4,188ドル上記テーブルの一般および管理費のカテゴリーに含まれます。
16. オペレーティング・セグメンツ
オペレーティングセグメントとは、明確な財務情報が入手可能であり、その営業成績を定期的に会社の最高オペレーティング決定者がレビューし、セグメントに割り当てるリソースやパフォーマンスを評価することができる会社の構成要素であり、収益を獲得し、費用を負担しうるビジネス活動に従事するものである。当社には唯一のオペレーティング・セグメントしかありません。
17. 後続のイベント
2024年7月、同社はユピテル戦略投資プールからの資金を利用して、既存のサニティグループの創業者および株主から2,500,000ユーロ（3,679ドル）の株式を購入し、サニティグループの少数派株主となりました。
2014年6月30日および2013年5月31日終了の3か月および9か月間の簡略合算中間財務諸表（未監査）18
