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目录
简明综合资产负债表（以美元千计）
1
综合损益及综合利润的简明合并中期报表
2
简明合并中间期权益变动表
3
精简合并中期现金流量表
4
关于简明母公司中期基本财务报表的注释，期间截至2024年6月30日和2023年（所有表格金额均以加拿大元计，除每股普通股以外）（未经审核）
5–18

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ORGANIGRAM HOLDINGS INC.
资产负债简明合并报表
截至2024年6月30日和2023年9月30日
（未经审计 - 除每股股份和每股金额外，均以CDN $000为单位）

2024 年 6 月 30 日9月30日
2023
资产
流动资产
现金
$79,256 $33,864 
短期投资
811 — 
账目和其他应收账款（附注4）
29,931 30,157 
生物资产（注5）
14,261 17,355 
库存（注6）
69,818 63,598 
预付费用和押金11,575 11,002 
205,652 155,976 
受限资金
9,440 17,893 
不动产、厂房和设备（注7）
95,435 99,046 
无形资产
8,795 10,624 
递延费用和存款
568 613 
其他金融资产（附注8）
29,780 8,437 
对联营公司的投资
4,895 5,284 
转租净投资183 582 
$354,748 $298,455 
负债
流动负债
应付账款和应计负债$39,722 $20,007 
其他负债
801 1,062 
应付所得税
— 94 
规定
— 90 
长期债务的当前部分61 76 
衍生负债（注9）
7,318 1,102 
47,902 22,431 
长期债务
39 79 
衍生负债（注9）
8,520 771 
其他长期负债
2,431 3,551 
58,892 26,832 
股东权益
股本
837,727 776,906 
股权储备
37,013 33,404 
累计其他综合亏损
(349)(159)
累计赤字
(578,535)(538,528)
295,856 271,623 
$354,748 $298,455 
后续事项（注17）

代表董事会：
/s/Beena Goldenberg，董事
/s/Peter Amirault，导演

附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月1

ORGANIGRAM HOLDINGS INC.
压缩的合并中期利润和综合收益（损失）陈述
截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个月和九个月
（未经审计 - 除每股股份和每股金额外，均以CDN $000为单位）

截至三个月结束
截至2023年9月30日的九个月　
2024年6月30日5月31日，
2023		2024年6月30日5月31日，
2023
营业收入
营业收入（注14）
$63,605 $48,409 $177,300 $162,189 
消费税(22,545)(15,624)(62,157)(46,590)
营业收入41,060 32,785 115,143 115,599 
销售成本
27,173 32,289 80,483 93,552 
在公允价值调整前的毛利率
13,887 496 34,660 22,047 
已实现公允价值的销售存货和其他存货费用（注6）
(13,728)(13,588)(36,713)(40,286)
生物资产公允价值变动的未实现收益（注5）
13,849 8,395 32,361 47,230 
毛利率14,008 (4,697)30,308 28,991 
营业费用
总务和行政费用（注15）
9,700 14,483 36,326 37,431 
销售及营销费用5,097 4,550 15,095 13,375 
研究和开发2,460 3,463 9,533 9,194 
以股份计算的报酬（注10）
1,799 1,202 5,308 4,171 
固定资产减值
— 153,337 — 153,337 
无形资产和商誉减值
— 37,905 — 37,905 
营业费用总计19,056 214,940 66,262 255,413 
营业亏损
(5,048)(219,637)(35,954)(226,422)
融资成本52 64 165 168 
投资收益
(1,231)(967)(2,516)(2,937)
与联营企业投资有关的份额损失
122 287 389 989 
处置固定资产、无形资产的（收益）损失
(707)(54)(657)259 
公允价值变动— (2,892)(50)(2,898)
衍生金融负债和其他金融资产的公允价值变动（注8和9）
(6,909)(1,322)6,076 (4,785)
法律赔偿— — — (75)
分配给认股权证负债的股份发行费用（注10）
668 — 668 — 
其他非经营性费用139 — 8 — 
税前收益（亏损）
2,818 (214,753)(40,037)(217,143)
所得税费用
净的流动资产— 12 (30)(225)
递延，净额— (1,314)— (1,308)
净利润（损失）
2,818 (213,451)(40,007)(215,610)
其他综合损失
公允价值变动的其他综合收益（注8）
$(5)(78)(190)(78)
净利润（损失）和综合收益（损失）
$2,813 $(213,529)$(40,197)$(215,688)
基本每股收益净收益（损失）
$0.027 $(0.677)$(0.385)$(0.686)
摊薄每股净收益（损失）
$0.026 $(0.677)$(0.385)$(0.686)
        
附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月2

ORGANIGRAM HOLDINGS INC.
简明合并股东权益变动表
截至2024年6月30日和2023年5月31日的九个月
（未经审计 - 除每股股份和每股金额外，均以CDN $000为单位）
所拥有的股份数目1股本股本储备累计其他综合损失累计赤字股东权益
2022年9月1日的余额78,453,879 $769,725 $28,338 $(78)$(289,927)$508,058 
分配给EIC原股东的股份，扣除发行费用为0（注15）
1,985,777 5,000 — — — 5,000 
股份报酬（注10）
— — 4,519 — — 4,519 
行使股票期权
11,300 34 (14)— — 20 
行使受限制股票单位41,055 436 (436)— — — 
履行绩效股票单位
614 7 (7)— — — 
净亏损和综合亏损— — — 78 (215,688)(215,610)
2023年5月31日资产负债表
80,492,625 $775,202 $32,400 $— $(505,615)$301,987 
2023年10月1日的余额
81,161,630 $776,906 $33,404 $(159)$(538,528)$271,623 
单位融资，净发行成本（注10(iii))
8,901,000 19,157 — — — 19,157 
股权报酬（注10）
— — 6,089 — — 6,089 
定向增发（注10）12,893,175 39,179 — — — 39,179 
股票期权行权（注10）
3,942 11 (6)— — 5 
受限股票单位行权（注10）
839,388 2,452 (2,452)— — — 
绩效股票单位行权（注10）
2,216 22 (22)— — — 
净亏损和综合亏损— — — (190)(40,007)(40,197)
截至2024年6月30日的余额
103,801,351 $837,727 $37,013 $(349)$(578,535)$295,856 


附注是这些简明的合并财务报表的组成部分。



1 公司在2023年7月实施了普通股票的合并，普通股票的数量已进行了回溯调整。更多信息请参见注释1。
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月3

ORGANIGRAM HOLDINGS INC.
现金流量的简要综合陈述
截至2024年6月30日和2023年5月31日的九个月
（未经审计 - 除每股股份和每股金额外，均以CDN $000为单位）
截至2023年9月30日的九个月　
2024年6月30日
5月31日，
2023
现金提供（使用）
营业收入
净亏损
$(40,007)$(215,610)
不影响经营现金流的项目：
股份补偿（注10）
6,089 4,519 
折旧和摊销9,006 20,766 
处置固定资产和无形资产的（收益）损失(657)259 
固定资产减值
— 153,337 
无形资产和商誉减值
— 37,905 
已实现的存货公允价值和其他存货费用（注6）
36,713 40,286 
生物资产公允价值变动的未实现收益（注5）
(32,361)(47,230)
融资成本165 168 
投资收益
(2,516)(2,937)
与联营企业投资有关的份额损失
389 989 
应计考虑的未确定事项公允价值变动(50)(2,898)
法律赔偿
— (75)
坏账和预计信用损失（注4）
4,239 — 
衍生负债和其他金融资产公允价值变动的变化（注8和9）
6,076 (4,785)
分配给衍生负债的股份发行成本（注9）
668 $— 
所得税收回(30)(1,533)
营业活动产生的现金流量净额（变动前）(12,276)(16,839)
非现金营运资本的变动:
应收账款、生物资产、存货、预付款和存入保证金净变动额(12,326)2,241 
应付账款及应计负债、拨备和其他负债净变动额19,581 (7,163)
经营活动使用的净现金流量
(5,021)(21,761)
筹资活动
发售单位融资的净收益，扣除发行成本（注10）
26,287 — 
定向增发，扣除股份发行成本达420美元（注10）
41,100 — 
支付租赁负债，扣除子租赁收入(564)(533)
偿还长期债务(60)(60)
期权行权5 20 
筹集资金的净现金流量
66,768 (573)
投资活动
购买短期投资(800)(10,000)
短期投资所得— 40,476 
投资收入 2,505 2,534 
限制性基金净变动额
8,453 4,732 
其他所有基金类型（注8）(23,363)(8,852)
处置固定资产及设备收入297 737 
购置所有权、厂房和设备（注7）
(2,921)(22,012)
收购成本（b）(526)(1,081)
投资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量(16,355)6,534 
现金的增加（减少）
$45,392 $(15,800)
现金状况
期初余额33,864 $68,515 
期末余额$79,256 $52,715 

附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月4

ORGANIGRAM HOLDINGS INC.
基本报表附注
截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个月和九个月
（未经审计 - 除每股股份和每股金额外，均以CDN $000为单位）

1. 业务性质
Organigram Holdings Inc.（下称“该公司”）是一家公开交易的公司，其普通股票（下称“普通股票”）在多伦多证券交易所（“tsx”）和纳斯达克全球精选市场（“纳斯达克”）上交易，其交易标的为“OGI”。该公司的总部位于加拿大安大略省多伦多京西145号1400室，注册办事处位于加拿大新不伦瑞克省蒙克顿英语驱动35号，邮编E1E 3X3。

该公司的全资子公司包括：(i) Organigram Inc.，一家位于加拿大的大麻及衍生产品许可制造商（以下简称“执照制造商”或“LP”），根据《大麻法》（加拿大）和《大麻法规》（加拿大）在加拿大由卫生部进行监管；以及(ii)10870277 Canada Inc.，该公司的特别目的控股公司。该公司于2010年7月5日根据《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）成立，并于2016年4月6日根据《加拿大商业公司法案》（“CBCA”）继续经营。Organigram Inc.于2013年3月1日根据《商业公司法》（新不伦瑞克省）成立。10870277 Canada Inc.于2018年7月4日根据CBCA成立。并继续经营。 Organigram Inc.是一家于2013年3月1日根据《商业公司法》（新不伦瑞克省）成立的公司。10870277 Canada Inc.于2018年7月4日根据CBCA成立。

2023 年 10 月 1 日，Organigram Inc. 与公司当时的全资子公司 Edibles and Infusions Corporation（“EIC”）和 Laurentian Organic Inc.（”劳伦森”） 并继续作为一家名为 “Organigram Inc.” 的单一公司，该公司是该公司 100% 控股的子公司。EIC于2018年9月20日根据《商业公司法》（安大略省）注册成立。 Laurentian 于 2019 年 3 月 18 日在 CBCA 下注册成立。

为了更好地与其他上市公司和日历季度保持一致，公司董事会批准将公司财年结算日从8月31日改为9月30日。公司现行的财年始于2023年10月1日，将于2024年9月30日结束（2024财年）。由于年终变更，这些简明合并中期财务报表中的当前期间为截至2024年6月30日的三个月和九个月，而相应的比较期间为截至2023年5月31日的三个月和九个月。

2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。6月 2023年1月19日，公司董事会批准以4股合并比例整合公司已发行和流通普通股，即每4股合并前的普通股合并为1股合并后的普通股（“股份整合”）。股份整合从2023年7月5日起实施，旨在符合纳斯达克上市证券的最低买盘价要求，降低波动性，并提高普通股对机构投资者的市场性。根据国际财务报告准则（“IFRS”），该变化已经适用于所有报告期，因此，伴随的简明财务报表和相关附注中的普通股披露，每股普通股数据以及与股票期权、受限股票单位、绩效股票单位、期权和补仓权相关的数据均反映了所有报告期的该股份整合。苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。 作为国际会计准则委员会（“IASB”）发布的国际财务报告准则，根据国际财务报告准则（“IFRS”），该变化已经适用于所有报告期，因此，伴随的简明财务报表和相关附注中的普通股披露，每股普通股数据以及与股票期权、受限股票单位、绩效股票单位、期权和补仓权相关的数据均反映了所有报告期的该股份整合。 纳斯达克 发帖。基本报表和相关音符。

2.     编制依据
i.合规声明
这些未经审计的简明合并中期财务报表（“中期财务报表”）按照国际会计准则（“IAS 34”）编制。 中间期财务报告（IAS 34） 与公司截至2023年9月30日的13个月和2022年8月31日（“年度合并财务报表”）编制的依据国际财务报告准则（IFRS）的审计合并财务报表一起阅读本中期财务报表。

这些中期财务报表于2024年8月9日由本公司董事会批准并授权发布。

ii.计量基础
这些中期基本报表是按照历史成本计量，除了生物资产、股权报酬、其他金融资产及衍生负债以公允价值计量外。

历史成本是所交换的货物和服务所得到的代价的公允价值，通常是根据在交易时所交换的资产的公允价值而确定的。

iii.合并基础
这些中期基本报表包括公司及其子公司在消除公司间交易和余额后的合并基础上的账目。子公司是指公司控制的实体在控制下存在暴露或
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月5

拥有权利，从其参与中获得变量回报，并通过指导子公司相关活动的能力影响这些回报。收购的子公司的成果从收购之日起合并计算。

合营企业是指公司对其具有重大影响但无控制权或共同控制的实体。对合营企业的投资采用成本法计量后进行初次确认。合营经营是指公司拥有共同控制的安排。公司按比例纳入其所获得的资产和支出共同经营。

iv.外币翻译
功能和演示货币
这些中期财务报表以加元为单位提供，这是公司及其子公司的功能货币，除了公司在其联营企业Alpha-Cannabis Pharma GmbH的投资外，该公司的功能货币已确定为欧元。

3. 物料会计政策
本公司在编制中期基本报表时所采用的会计政策与编制公司年度合并基本报表时所采用的一致，仅在采用以下新准则和修订准则方面有所改变。

IAS 8修订版：会计估计的定义
这些修订引入了会计估计的定义，并对 IAS 8 进行了其他修订，以帮助实体区分会计估计变化与会计政策变化。根据新的定义，会计估计是指“财务报表中的货币金额，受测量不确定性的影响”。修订还通过指定公司制定会计估计来实现会计政策所设定的目标，澄清了会计政策和会计估计之间的关系。修订适用于 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间，以及在该期间开始的会计政策和会计估计变更。

公司于2023年10月1日起采用这些修订。管理层根据新定义评估了公司的重大会计估计，并得出结论：这些修订的应用对公司的合并财务报表没有影响。

IAS1修订：会计政策披露
这些修订旨在帮助准备人决定在其基本报表中披露哪些会计政策。修订要求实体披露其实质性会计政策信息，而不是其重要的会计政策。会计政策信息是实质性的，如果与实体的基本财务报表中包含的其他信息综合考虑，可以合理地预计影响使用普通财务报表的主要用户基于这些财务报表做出的决策。对《国际财务报告准则》1号公报的修订将于2023年1月1日或之后开始的年度生效，并将前瞻性地适用。

公司于2023年10月1日起正式执行这些修订。这些修订对公司会计政策的披露产生影响，但不影响公司合并财务报表中任何项目的计量、确认或呈现。

修订后的IAS 12：与单笔交易有关的资产和负债的递延税款
修正案将IAS 12第15和24段中的确认豁免范围缩小，因此不再适用于初次确认时产生相等应税和可减免暂时性差异的交易（如租赁和退役负债）。换句话说，这些修正澄清，租赁或退役负债在初次确认时必须确认递延所得税资产和负债。修正案于2023年1月1日或之后的年度报告期生效。

公司自2023年10月1日起实施这些修订。公司先前的会计政策是不适用初始承认豁免，即公司先前识别了递延所得税资产和负债，分别为公司的租约负债和使用权资产。这种先前的会计政策选择与IAS 12的修订一致，因此这些修订的应用对公司的合并财务报表没有影响。

重要会计估计与判断
公司基本报表的编制需要管理层进行估计、假设和判断，这些会影响会计政策的应用和资产、负债、收入和费用的报告金额。
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月6

在编制中期基本报表时所运用的重要估计和判断已在公司年度合并基本报表中进行说明，以下估计和判断除外:

衍生金融工具的确认和计量
在确定与xx相关的衍生工具的初始和后续计量时，管理层对衍生工具负债的公允价值进行了重大的判断和估计。详见注9和13。 非表决权甲类可转换优先股在确定与xx相关的衍生工具的初始和后续计量时，管理层对衍生负债的公允价值进行了重大的判断和估计。详见注9和13。

4.    账户和其他应收款项
截至2024年6月30日和2023年9月30日，公司的账户及其他应收款项包括以下余额：

2024年6月30日2023年9月30日
毛收账款
$32,160 $28,791 
减：为产品退货和价格调整而预留的库存(530)(810)
减：预计信用损失(4,712)(524)
交易应收款
26,918 27,457 
应收销售税
14 9 
净次租赁投资的流动部分
529 508 
其他应收款
2,470 2,183 
$29,931 $30,157 

在在2024年6月30日结束的三个和九个月中，公司确认了预计信用损失的准备金。 分别在综合损益（损失）的中期简明合并报表的总行政费用中包含了0元和4,188元。

5. 生物资产
公司按公正价值减去出售成本测量生物资产，其中包括大麻植物，直到收获为止，然后以此为基础确定收获后成品存货的成本。根据IAS 2，在收获后对这些成品存货发生的后续支出应予以资本化。生物资产的账面价值变动如下： 存货生物资产的账面价值变动如下：
资本化成本
生物资产公允价值调整
金额
余额，2023 年 9 月 30 日
$6,945 $10,410 $17,355 
生物资产公允价值变动产生的未实现收益— 32,361 32,361 
生产成本资本化30,154 — 30,154 
收获后转移到库存(30,965)(34,644)(65,609)
余额，2024 年 6 月 30 日
$6,134 $8,127 $14,261 

生物资产预计可收获的克数模型加权平均售价以及包括发帖后等应发生成本，确定资产卖出净收益的公允价值，各项公允价值评估的未观察指标均属于公允价值等级层次结构的三级（详见注13）。

i.平均每克销售价格——由公司销售的大麻股加权平均当前销售价格计算，根据未来定价进行调整；
ii.每株植物预期的平均产量 - 表示预计从目前栽培的每株大麻植物收获的成品大麻库存的克数；
iii.在植物生长的不同阶段浪费——代表预计无法成熟为可收获的大麻股的生物资产的加权平均百分比;
iv.后期成本——以大麻股的收获成本每克为基础计算，包括与干燥、标签、包装有关的直接和间接材料和劳动力成本。
v.根据生产总周期大约14周的平均值计算出培育过程中的完成阶段，平均生产周期的平均周数。

公司估计各生长阶段大麻植株的收获量，基于成熟植物的预期产量。截至2024年6月30日，预计公司的生物资产将产生31,244公斤（截至9月30日） 。
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月7

预计最终收割的大麻股为26,917公斤（2023年）。公司的估算性质决定了它们可能会发生变化，与预期产量的差异将在未来的期间反映在生物资产公允价值调整中。公司按照生长阶段以直线基础计提公允价值。因此，一个大麻植株如果已经经过14周生长周期的50%，将被归属于其预期收获日期的公允价值减去卖出成本（须进行损耗调整）。

管理层认为最重要的不可观测输入及其对公允价值的影响如下：

显著
加权平均输入
对公允价值的影响
输入和假设6月30日
2024		2023年9月30日
灵敏度
6月30日
2024		2023年9月30日
每克的平均销售价格
$1.25 $1.52 
增加或减少
每克增加 10%
$1,387 $1,690 
每株植物的预期平均产量
183 克173 克
增加或减少
乘以 10 克
$758 $978 

2024年6月30日和2023年9月30日每株植物的预期平均产量主要反映了植物花部分的平均产量（唯一的例外是富含大麻二酚（CBD）的品种，其中还要收获修剪部分以用于提取）。

6. 库存
截至2024年6月30日和2023年9月30日，公司的存货包括以下余额：

2024年6月30日
资本化成本公允价值调整账面价值
干燥阶段的植物$1,517 $999 $2,516 
干大麻股
可用于包装17,106 11,192 28,298 
包装好的库存4,068 1,884 5,952 
提取的花和修剪材料1,108 897 2,005 
浓缩提取物6,823 2,842 9,665 
配方提取物
可用于包装6,069 2,380 8,449 
包装好的库存3,421 357 3,778 
包装和用品9,155 — 9,155 
$49,267 $20,551 $69,818 

2023年9月30日
资本化成本公允价值调整负债
干燥期的植物$1,033 $949 $1,982 
干燥的大麻股
可用于包装15,250 16,398 31,648 
打包的库存4,634 1,559 6,193 
可以提取的花和修剪1,180 1,602 2,782 
浓缩提取物3,745 2,111 5,856 
制定的提取物
可用于包装3,681 366 4,047 
打包的库存2,224 80 2,304 
包装和用品8,786 — 8,786 
$40,533 $23,065 $63,598 

可用于提取的花和修剪部分被转化为浓缩提取物，然后可与载体油混合用于油配方或其他产品，如食品、哈希、蒸汽产品等。

基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月8

截至2024年6月30日三个月及九个月的销售成本计入库存费用的金额分别为$23,568和$64,628（2023年5月31日为$22,093和$69,374）。三个月及九个月的库存准备和损失金额分别为$1,650和$6,990（2023年5月31日为$6,893和$14,193），其中包括对过剩和不可销售库存的预留金额分别为$628和$2,614（2023年5月31日为$2,823和$5,146），调整到净实现价值的$71和$117（2023年5月31日为$2,755和$5,082），以及处理和包装废料的$951和$4,259（2023年5月31日为$1,315和$3,965），这些库存的 生产或购买成本。销售成本的剩余余额与运费和运营开销相关联。

2024年6月30日结束的三个月和九个月的已实现库存公平价值金额分别为13,728美元和36,713美元（2023年5月31日为13,588美元和40,286美元），其中包括已实现库存公平价值销售为10,423美元和29,420美元（2023年5月31日分别为9,347美元和29,717美元）。库存准备品用于识别废物公平价值及调整至净现值，在2024年6月30日结束的三个月和九个月内分别为3,376美元和7,410美元（2023年5月31日为6,996美元和15,651美元），其中包括在销售成本中分别为71美元和117美元（2023年5月31日为2,755美元和5,082美元）以及在公平价值调整中分别为3,305美元和7,293美元（2023年5月31日分别为4,241美元和10,569美元）

7.资产、厂房及设备
LAND建筑生长和加工
设备		其他。租赁权资产TOTAL
成本
2023年9月30日余额
$4,705 $160,980 $166,940 $14,839 $4,600 $352,064 
加法— 495 1,837 331 16 2,679 
处置— — (241)— (1,011)(1,252)
2024年6月30日结余
$4,705 $161,475 $168,536 $15,170 $3,605 $353,491 
累计折旧和减值
2023年9月30日余额
$(2,721)$(99,897)$(136,571)$(11,593)$(2,236)$(253,018)
调整— — 591 — — 591 
折旧费用— (2,153)(3,874)(376)(248)(6,651)
处置— — 176 — 846 1,022 
2024年6月30日结余
$(2,721)$(102,050)$(139,678)$(11,969)$(1,638)$(258,056)
净账面价值
2023年9月30日$1,984 $61,083 $30,369 $3,246 $2,364 $99,046 
2024年6月30日
$1,984 $59,425 $28,858 $3,201 $1,967 $95,435 

Deferred charges and deposits中包括支付485美元（2023年9月30日为222美元）以保证收购种植和加工设备的金额。随着设备的到货，这些金额将被记入固定资产的设备中。

资产、设备增加款项对现金流量表的调节
下表将上表中的固定资产增加额与现金流量表中固定资产购买额进行了调节:

2024年6月30日
5月31日，
2023
总增加量（包括使用权租赁资产）$2,679 $23,060 
与使用权租赁资产有关的增加量(16)(2,300)
与购买物业、厂房和设备相关的延期费用和存款的净变化263 (2,431)
与购买物业、厂房和设备相关的应付账款和应计负债的净变化(5)3,683 
购买固定资产和设备$2,921 $22,012 

8. 其他金融资产
i.周末控股有限公司。
2023年3月30日，公司与Greentank Technologies Corp.（“Greentank”）签订了产品采购协议，并与Greentank的母公司Weekend Holdings Corp.（“WHC”）签订了订阅协议。 这是领先的蒸发技术公司。 。 产品购买协议授予公司在加拿大的排他期。
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月9

大麻股使用于510口袋式烟弹和其他板块的新技术，包括开发一款专有的全能式设备。独家期限为商业化后的18个月。根据认购协议的条款，公司认购WHC的优先股，认购价格总额为400万美元（包括73美元的交易费），表示对WHC的约2.6%股权投资。

在最初确认时，投资于 WHC 被归类为股权投资，公司不可撤销地选择通过其他综合收益按公允价值来衡量这项投资。截至2024年6月30日，该投资的公允价值为5,155美元（2023年9月30日为5,345美元）。在此期间 截至2024年6月30日的三九个月， 该公司在简明的合并中期经营报表中确认公允价值分别减少了5美元和190美元，包括其他综合亏损。

ii.Phylos Bioscience公司。
2023年5月25日，公司与总部位于俄勒冈州波特兰的大麻基因公司和生产就绪种子供应商Phylos Bioscience Inc.（以下简称“Phylos”）签订了一份担保可转换贷款协议（以下简称“担保可转换贷款协议”）。 Phylos是一家大麻基因公司和生产就绪种子供应商，总部位于俄勒冈州波特兰。. 根据协议的条款，公司将通过三个分期结构化的担保可转换贷款向Phylos提供最高800万美元。公司已在第一期担保可转换贷款的截止日期提供了325万美元（442.9万美元）的初始资金，并承诺在初次截止日期后的12个月和24个月内分别提供最多475万美元的额外资金，前提是完成某些里程碑。担保可转换贷款将以美国主流利率+3.5%的利率（总上限为11％），在特定条件下计入支付利息（“PIK”）。担保可转换贷款的到期日将在初次截止日期的第五个周年到期，前提是公司自行决定的一年延期和协议规定的某些其他条件。担保可转换贷款（本金和PIK未归还金额）可在一定情况下转换为Phylos的普通股权。提供给Phylos的担保可转换贷款初始本金为325万美元，而且 承诺在初次截止日期后的12个月和24个月内，在完成某些里程碑的情况下，提供最多475万美元的额外资金。担保可转换贷款将按照一定条件计入支付利息（“PIK”），利率为美国主流利率+3.5％，总上限为11％。担保可转换贷款的到期日将在初次截止日期的第五个周年到期，前提是公司自行决定的一年延期和协议规定的某些其他条件。 有担保可转换贷款协议担保可转换贷款（本金和PIK未归还金额）可在一定情况下转换为Phylos的普通股权。

2023年11月，Phylos达成了《担保可转换贷款协议》的第一个里程碑，并完成了第二笔275万美元（3746万新币）的融资。第二笔融资的初步认定已经调整为已经确认为担保可转换贷款的第一笔融资的整体交易的衍生负债的价值。进一步的信息请参见第9条（ii）注。

截至2024年6月30日，可转换担保贷款的总公允价值为5,019美元（2023年9月30日为3,092美元）。在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，公司在汇编的中期综合损益表中分别确认了637美元和434美元的公允价值减少。

三。Steady State LLC（d/b/a 开放书摘录）
2024年3月，公司以可转换的保证书形式向Open Book Extracts（“OBX”）投资200万美元（2717万新元）。总部位于美国的OBX专注于合法的大麻素成分生产，并且作为一站式配方和成品制造商，简化了客户的供应链。此可转换保证书的利息为英格兰银行基准利率加8％，上限为15％。所有应计利息均应在到期、转换或可转换保证书的预付款下支付。除非提前转换，否则本金和所有应计利息将于2026年10月16日（“到期日”）到期并应付清。在可转换保证书到期后，公司可以选择将本金和未支付的应计利息转换为OBX的股票。

截至2024年6月30日，可转换债券的总公允价值为2,706美元。在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，公司在简明合并中间企业综合收益（损失）陈述中分别确认了110美元和110美元的公允价值减少。

iv。Sanity 集团有限公司
2024年6月，该公司与位于德国柏林的大麻公司Sanity Group GmbH（以下简称“Sanity Group”）达成了协议。根据协议，该公司同意通过购买现有Sanity Group创始人和股东的权益以收购Sanity Group的少数股权，支付250万欧元，并通过无担保可转换票据（“可转换票据”）向Sanity Group提供1150万欧元，总投资额为1400万欧元（2100万加元）。

在2024年6月27日，该公司以1150万欧元（16900万美元）的可转换债券发放了第一笔分期付款，有权在未来按照一定条件发放额外的300万欧元。这张可转换债券年息为10%，固定期限为从2024年6月27日第一笔分期的结束日期计算的36个月，即到期日。在到期日，除非在某些事件情况下提前转换，否则公司将有三个选择：（i）偿还本金和所有应计利息；（ii）将到期日延长12个月；或（iii）将票据转换成最高级别的股票类别。截至2024年6月30日，公司没有注意到公允价值发生变化。



基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月10

9.    衍生负债
i. 充值权
随着英美烟草投资第一阶段的结束，公司与英美烟草签署了一份修正并重述的投资者权利协议（“修正和重述的IRA”），该协议取代了早期的投资者权利协议。有关详细信息，请参阅注释10。 英美烟草股份有限公司（“BAT”），公司与英美烟草签署了一份修正并重述的投资者权利协议（“修正和重述的IRA”），该协议取代了早期的投资者权利协议 。有关详细信息，请参阅注释10。有关详细信息，请参阅注释10。

截至2024年6月30日，公司根据修订后的和重订的退休储蓄计划协议书，将BAt的增资权（“增资权”）估计公平价值评估为3,268美元（2023年9月30日为130美元）。公司记录了增资权的估计公允价值变动，截至2024年6月30日，三个月和九个月分别增加了2,249美元和3,138美元（2023年5月31日下降了431美元和653美元）。

以下输入数据用于估算2024年6月30日和2023年9月30日的权益置换公平价值：

2024年6月30日
股票期权认股证PSURSUs支付
平均行权价格
$1.20 - $45.08
$3.65$—$—
无风险利率
3.49% - 4.00%
3.50%3.56%3.71%
普通股未来预期波动率
75.00% - 90.00%
90.00%75.00%75.00%
预计寿命（年）
1.57 - 3.91
3.76
3.04
2.42
放弃率10%—%25%5%

2023年9月30日
股票期权认股令PSURSU
平均行使价
1.20-45.08 美元
2.50 美元$—$—
无风险利率
4.11% - 4.54%
3.59%3.65%3.78%
普通股的预期未来波动率
70.00% - 90.00%
90.00%85.00%85.00%
预期寿命（年）
1.34 - 5.12
0.12
5.92
5.18
没收率10%—%25%6%

ii. 保证转换贷款协议
2023年5月25日，公司与Phylos签订了安全可转换贷款协议。 根据 安全可转换贷款协议根据某些里程碑的实现，公司承诺在首次交割日期后12个月和24个月内的两个分期中资助475万美元。该承诺符合衍生品的定义，该衍生品的价值在最初确认可转换担保贷款和无形资产的整体交易价格中被考虑。 在初次确认时，公司根据担保可转换贷款的估计公允价值确认了1,424美元的衍生负债。截至2023年9月30日，公司将这项承诺重新估值为估计公允价值1,743美元。

2023年11月， 公司资助了第二笔275万美元，并取消了1385美元的衍生负债。 截至2024年6月30日，公司重新评估了第三笔承诺的估值公允价值为952美元。公司记录了截至2024年6月30日三个月和九个月内公允价值增加182美元和594美元。

iii. 非表决权 A 类优先股
关于后续BAt投资事项，公司需要发行不记名的A类可转换优先股（“可转换优先股”）。未来分批发行的可转换优先股代表公司向公众交付不同数量的自有普通股的义务，因此符合《国际财务报告准则第32号》所分类的金融衍生工具类别。 金融工具：表述公司在初始确认时按公允价值计量衍生工具。衍生金融工具的分类为衍生资产或衍生负债，部分取决于公司优先股的公允价值是否高于或低于3.2203美元认购价。在初始确认时，第一批发行的普通股的账面价值为BAt支付第一批股票减去交易费用和衍生产品公允价值1921美元的差额。. 有关权证估值的详细信息，请参考注视第10 （iii）有关更多信息，请参阅。 后续BAt投资。

截至2024年6月30日，公司将衍生负债重新计价，估计公允价值为6,366美元。在2024年6月30日结束的三个月和九个月中，公司在简明合并中确认了衍生负债的公允价值变动，分别为7,442美元和4,454美元的亏损。衍生负债被纳入简明合并财务状况表上的当前衍生负债中。



基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月11

iv. 单位报价
2024年4月2日， 公司以总额为2,880万美元的募资金额结束了发行。公司以每单位3.23美元的价格出售了8,901,000个单位（每个单位一个“单位”），其中包括根据承销商超额配售选择行使的1,161,000个单位。每个单位包括一份公司普通股和一份权证的一半。每份权证可在发行结束日后四年内行使，以每份3.65美元的行使价格购买一份权证股份，受某些事件的调整限制。 根据本次发行的认股权证，如果公司没有在《1933年修正案的美国证券法》下生效的注册声明，或者其中的招股价值不可用于向认股权证持有人提供普通股的发售，认股权证持有人可以选择无现金行权选项，代替现金行使认股权，获得当时隐含在认股权中的收益的等值普通股，其等值由认股权数目乘上权重平均市场价格减去行权价格，差额除以权重平均市场价格所得的数值决定。如果认股权证持有人选择行使此选项，每个认股权证获得的普通股数量将有所变化。

根据IAS 32 金融工具：表述发行可变数量股票的合同未能符合股权定义，必须被归类为衍生金融负债，并按公允价值计量，公允价值变动应在每个报告期中计入损益表和综合损益表。衍生权证负债最终预计将在行权股票认购权时转换为公司的股权（普通股），或在未行权的权证到期时被清偿，不会导致公司支付现金。

2024年4月2日的初次确认中，公司根据Black-Scholes期权定价模型估算的认股证公兑估值，预计价值为7,798美元的衍生负债。根据相对公兑与发行总费用的比例，按比例分配的发行费用（668美元）确认为衍生负债的成本，具体分配公兑公兑的相关公兑与认股证的相对公兑的预期公兑价值。

截至2024年6月30日，公司对剩余的衍生负债进行估值，估计公允价值为5,252美元。公司记录了2024年6月30日止三个月和九个月内衍生负债估计公允价值变化的减少额分别为2,546美元和2,546美元。

10.    分享资本
i. 授权股本
公司的受权股本为无限制的无面额普通股和无面额优先股。所有已发行的股份（仅包括普通股）已全额支付且不可被征集。

ii.    已发行股本
截至2024年6月30日，公司已发行和流通股本共计103,801,351股（2023年9月30日-81,161,630股），其带权益值为837,727美元（2023年9月30日-776,906美元）。

iii. 发行股份
定向增发
2023年11月，公司与BAt签订了一份认购协议，进行了1.246亿美元的跟投投资（“跟投BAt投资”），BAt通过其全资子公司Bt DE Investments Inc.同意以每股3.2203美元的价格认购总共38,679,525股股份，取决于获得股东批准，特定监管批准和其他条件。 在每个投资阶段结束时，只要BAt拥有或控制的普通股数量不超过已发行和流通的普通股数量的30％，BAt就将获得公司的普通股。 如果BAt将超过30％的普通股，则将发行优先股。

优先股股东将有权选择将其股份换股为普通股，前提是换股后BAT在公司的表决权不超过30%。每股优先股在经济效益上相当于一股普通股，且可以无需支付任何额外费用进行换股。初始换股比率应为一对一，发行后每年按7.5%的复合年增长率递增，直到优先股换股为止，或BAT对公司的股权总比例（包括换股后的普通股和优先股）达到49%为止。BAT将被要求定期换股，以确保其持有公司未发行单位的普通股不低于30%。

与第一笔交易完成有关，公司和BAt还签署了修订后的和重新规定的IRA。根据协议，BAt有权任命董事会的最多30％。此外，修订后的和重新规定的IRA将BAt有资格行使某些Top-Up权利的期限延长至跟随BAt投资的最后一笔交易结束后的12个月内。 修订后的IRA此外，修订后的和重新规定的IRA将BAt有资格任命董事会的最多30％。 此外，修订后的和重新规定的IRA将BAt有资格行使某些Top-Up权利的期限延长至跟随BAt投资的最后一笔交易结束后的12个月内。
基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月12

2024年1月份在获得股东和其他监管机构的批准后，公司关闭了续投BA投资的三笔之一。根据第一笔交易，BA以每股3.2203美元的价格收购了公司的12,893,175股普通股，总收益为41520美元。其余的25,786,350股将于2024年8月30日和2025年2月28日左右订阅，但需符合某些惯例条件。考虑到公司将在未来发行优先股，这代表公司有义务交付其自有的普通股变量数量，因此符合作为根据IAS 32《金融工具：披露》分类的金融衍生工具的工具定义。IFRS 9要求将此类金融衍生工具的价值作为第一笔交易的一部分认定为对价，因此，第一笔交易首次确认时发行的普通股的账面价值是$41,520减去交易费用$420和金融衍生工具价值$1,921的差额。请参阅第9点(iii)了解更多详细信息。 其余的25,786,350股将在未来的三个等额分段中认购 两个大约在2024年8月30日和2025年2月28日左右的进一步分段中认购，但需符合某些惯例条件。 因为公司将作为未来交易的一部分发行优先股，所以公司有义务交付其自有的普通股变量数量，因此符合IAS 32《金融工具：披露》将其分类为衍生金融工具的定义。 IFRS 9要求将此类衍生工具的价值作为第一笔交易的一部分进行确认，因此，将发行的普通股的账面价值测量为从BA获得的第一笔交易金额$41,520减去交易费用$420和金融衍生工具价值$1,921的差额。 有关权证估值的详细信息，请参考注视第有关详细信息，请参见第9点（iii）。

公司总共产生了成本 1,259美元的成本以上市费、监管费以及法律和专业费的形式产生。其中，420美元分配给了第一笔后续BAt投资的普通股。 其余成本中，19美元分配给公允价值变动损益，计入的是压缩的综合收益（损失）和损益表中的费用，而820美元则与未来可能发行的股份有关，并被认为是预付款和存款。 .

单位报价
2024年4月2日， 公司以总额为2,880万美元的募资金额结束了发行。公司以每单位3.23美元的价格出售了8,901,000个单位（每个单位一个“单位”），其中包括根据承销商超额配售选择行使的1,161,000个单位。每个单位包括一份公司普通股和一份权证的一半。每份权证可在发行结束日后四年内行使，以每份3.65美元的行使价格购买一份权证股份，受某些事件的调整限制。 根据第9条款所述，$7,798的毛收益分配给了衍生负债，其余部分$20,953分配给普通股份，计入股本。股票发行成本是$2,464，其中包括支付给承销商4.7%的现金佣金$1,366，余额涉及与此次发行直接相关的申报，法律及其他专业费用。发行成本中有$668分配给了衍生负债，并在简明合并中列出操作和全面收入（损失），其余部分$1,796分配给了普通股份，计入股本。

iv.    基于股份的薪酬
在2024年6月30日结束的三个月和九个月中，公司认定包括与生产员工相关的基于股权的报酬费用，这些费用会计入生物资产和存货中，金额为2,087和6,089美元（2023年5月31日 - 1,325和4,519美元）。

期权
以下表格总结了截至2024年6月30日的九个月内公司未行权期权的变化:

编号加权平均行权价
余额-2023年9月30日
2,829,676 $9.94 
已行权62,000 5.60 
行使(3,942)1.49 
取消/被剥夺(70,813)10.26 
到期的(6,850)16.07 
余额-2024年6月30日
2,810,071 $9.84 

期权发放期间的公允价值为 $123（2023年5月31日），使用Black-Scholes期权定价模型进行估计，考虑到授予期权的条款和条件。 公司开始租赁空间的第一阶段之后的 结束 2022年6月5日，公司的股东批准了一项修改，将公司普通股下可授予的股票数量增加了 比上一期低11%，反映出黄金和铜的销售量增加，实现了更高的铜价格，较低的支撑资本和生产剥离开支，以及澳元兑美元的走软对澳元计价的运营成本的好处。这些好处部分抵消了相关的较高的版权支付和处理、精炼和运输成本。 – 1,027并考虑了期权授予的条款和条件。

截至三个月和九个月 结束 2024年6月30日股份支付的报酬费用，包括作为生物资产和存货计入的生产员工相关的费用，分别为$192和 $875 (2023年5月31日 – $860和 $2,660，涉及公司的股票期权计划。

基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月13

限制性股票单位（"RSU"）
以下表格总结了公司未行使的 RSUs （Restriced Stock Units）变动情况：

数字
余额-2023 年 9 月 30 日
881,149 
已授予3,379,070 
已锻炼(839,388)
已取消/已没收(78,953)
余额——2024 年 6 月 30 日
3,341,878 

2024年6月30日结束的九个月内授予的股权结算RSUs的估计公允价值为 $6,859 （2023年5月31日为$1,828），该估值基于公司的股票价格，将在RSU归属期间内按照费用进行确认，该归属期为三年，除了在授予日已归属的某些RSUs之外。

截至2024年6月30日止的三个月和九个月，分别确认了1,763美元和4,858美元的股权报酬费用（截至2023年5月31日 - 分别为459美元和1,777美元） 。

业绩股份单位（“PSU”）
下表总结了公司尚未发行的PSU的变动情况：
数字
余额-2023 年 9 月 30 日
260,713 
已授予911,213 
已锻炼(2,216)
已取消/已没收(45,421)
余额——2024 年 6 月 30 日
1,124,289 

2024年6月30日结束的9个月内发放的以股份结算的PSUs的估计公允价值为792美元（2023年5月31日为1,042美元），该估值基于公司股价在授予日进行调整，并考虑弃权可能性的估计，将在PSUs的归属期内认定为费用，期为三年。

截至2024年6月30日止的三个月和九个月，分别确认了132美元和356美元的股份补偿开支（2023年5月31日为6美元和82美元）

11. 相关方交易
关键管理人员是指对公司的计划、指导和控制活动具有直接或间接授权和责任的人员。公司的关键管理人员包括公司的执行管理团队成员和董事会成员。交易均以公正的市场价格进行，且在正常运营范围内进行。

管理层和董事会薪酬
截至2024年6月30日和2023年5月31日结束的三个和九个月，公司的费用包括以下管理和董事会报酬：
三个月已结束
九个月已结束
2024 年 6 月 30 日5月31日
2023		2024 年 6 月 30 日5月31日
2023
工资$1,459 $1,065 $4,509 $4,087 
基于股份的薪酬1,427 769 3,814 2,801 
密钥管理薪酬总额$2,886 $1,834 $8,323 $6,888 

在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，分别授予关键管理人员0和62,000份期权（2023年5月31日为0和200,000份），合计公允价值为$。分别赋值为nil和$123（2023年5月31日为$nil和$631）。此外，在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，分别授予7,575和2,146,117个限制性股票单位（2023年5月31日为0和285,191），其公允价值分别为$20和$4,320（2023年5月31日为$nil和$1,325）。在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，分别向关键管理人员发放了nil和678,717个绩效股票单位（2023年5月31日为0和136,920个），合计公允价值为$nil和$543（2023年5月31日为$nil和$305）。 在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，分别授予7,575和2,146,117个限制性股票单位（2023年5月31日为0和285,191），其公允价值分别为$20和$4,320（2023年5月31日为$nil和$1,325）。在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，分别向关键管理人员发放了nil和678,717个绩效股票单位（2023年5月31日为0和136,920个），合计公允价值为$nil和$543（2023年5月31日为$nil和$305）。 136,920在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，向关键管理人员发放了0和136,920个绩效股票单位（2023年5月31日为0和136,920个），合计公允价值为$nil和$543（2023年5月31日为$nil和$305）。

基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月14

与合作伙伴和合营企业的重大交易
公司与关联方进行交易，如IAS 24所定义，均在正常业务范围内完成。 相关方披露所有这些交易均属于正常业务范围内。

根据2021年3月10日公司与BAt签订的产品开发合作协议，在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，BAt分别为直接费用支出816美元和3,204美元（2023年5月31日为687美元和2,499美元），公司分别为直接费用支出1,587美元和8,357美元（2023年5月31日为2,139美元和7,212美元），与卓越中心相关的资本支出分别为1美元和96美元（2023年5月31日为666美元和1,306美元）。公司在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，在经营成果和综合收益（损失）简明合并中的研究和开发支出中，分别记录了这些支出的1,202美元和5,781美元（2023年5月31日为1,412美元和4,885美元）。在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，公司记录了1美元和49美元的资本支出（2023年5月31日为333美元和653美元），这些支出已包括在简明合并财务状况陈述中。

截至2024年6月30日，从BAt应收账款余额为2,789美元（2023年9月30日为167美元）。

2023年11月，公司与BAt签订了一份认购协议，以12460万美元的价格与BAt进行了跟投，BAt同意以每股3.2203美元的价格认购38679525股，前提是获得股东批准，某些监管批准和其他条件。2024年1月，公司获得股东和其他监管批准，完成了第一批跟投BAI。根据第一批交割，添加了普通股，导致BAT在公司中的受益所有权达到约29.9%。对于剩下的两个部分，如果BAt要收购30%以上的发行的普通股，将会发行优先股。 公司获得了股东和其他监管机构的批准，并关闭了三个阶段中的第一阶段跟投BAI。根据第一批交割， 399,999股普通股和现金，以替代关于NEPSI收购的特定营收目标的奖励。 12,893,175 普通股，使BAT在公司中的受益所有权达到约29.9%。对于剩下的两个部分， 对于余下的两个分批次，只要BAt所拥有或控制的普通股的累计数量不超过已发行和流通的普通股的总数量的30％，BAt将被发行公司的普通股。 在BAt收购超过30％的普通股的情况下，它将发行优先股。 有关权证估值的详细信息，请参考注视第10 （iii）有关更多信息，请参阅。 后续BAt投资。

12.资本管理
截至2024年6月30日，公司的资本包括长期债务、衍生工具负债、股本、股本公积、其他综合损益累计亏损和累计赤字，金额为311,794美元（2023年9月30日-273,651美元）。股本公积包括任何与股份基础补偿费用（期权、RSU或PSU）的确认及发行的认股权证的公允价值有关的金额。其他综合损益累计亏损完全由公司在对Greentank投资的公允价值变动所记录的数值组成。

公司管理其资本结构并根据公司可用资金进行调整，以资助其业务的增长。董事会没有为管理层制定定量资本回报标准，而是依靠公司管理层的专业知识以维持未来业务的发展。

公司持续审查其资本管理方法，并认为，在公司相对阶段，这个方法是合理的。在该时期内，公司资本管理方式未发生变化。

13. 金融工具的公允价值和金融风险因素
i.金融工具的公允价值
在合并财务报表中记载的金融工具按照反映进行计量所使用输入量的重要性的公允价值层级进行分类。公司根据三级层次将其公允价值计量分为不同类别。层级优先考虑公司估值技术所使用的输入量。每一公允价值计量都会根据其总体的公允价值计量中最低级输入量而被分配一个级别。

公允价值层次结构的三个级别如下:

•一级输入是指在实体可以在计量日取得的同一资产或负债的活跃市场的报价价格；

•二级输入，除了包含在一级报价中的报价以外，对于资产或负债而言是可观察的，直接或间接；以及其他。

•三级输入是对财产或负债不可观察的输入。

由于现金、短期投资、应收账款和其他应收款、应付账款和应计费用以及受限基金的公允价值具有短期性质，因此它们的公允价值大致相当于其账面价值。长期债务的公允价值约为100美元（2023年9月30日为155美元），其账面价值即为其公允价值。

基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月15

对WHC的投资的公允价值主要基于三级不可观察输入，并使用基于营业收入倍数、以市场为基础的方法确定，以相似公司为基准。

根据Cox-Ross-Rubinstein二项式栅格期权定价模型，大麻股Secured Convertible Loan Agreement下的担保可转换贷款公平值被确定为分类为公平价值层次结构中的3级。担保可转换贷款的公平值基于一些假设，包括美国联邦合法化或非罪化大麻的可能性和时间。同样，承诺基金额外资助200万美元的公平值是基于一些假设，包括Phylos实现所需里程碑的概率。 承诺基金资助额外的200万美元是基于一些假设，包括Phylos实现所需里程碑的概率。 大麻股基金承诺资助额外的200万美元是基于一些假设，包括Phylos实现所需里程碑的概率。

使用二项式网格模型确定对OBX发行的可转换票据的公允价值。模型中使用的关键假设包括OBX股票价格、股息收益率、预期未来OBX股票波动率、信用风险调整贴现率、无风险利率、某些合格事件的概率和时间。信用风险调整贴现率和预期股权波动率是基于不可观测的输入，并被归类为公允价值层次结构中的第3级。

加权未来股票价格、预计工具使用年限和未来普通股波动率等级3输入是蒙特卡罗估价模型中估计该补充权益公允价值的基础。该模型所采用的关键假设是预期的公司普通股未来价格、工具的加权平均预期使用年限和普通股未来预期波动率。并未提供输入变化的敏感性分析，并认为合理的输入变化不会产生显著影响。

衍生认股权负债的公允价值基于一、二级输入，利用Black-Scholes期权定价模型估计该认股权的公允价值。该模型所使用的关键假设是公司普通股价格未来的预期波动率。

对未来发行优先股的合同承诺的公允价值基于一级、二级和三级输入数据，并基于预估的优先股公允价值和与BAt协商的股价现值来确定。预估优先股的公允价值采用了一定的假设，包括BAT普通股的任期以及分别符合30%和49%阈值的可能参股金融、公司普通股的市场价格和波动率、无风险利率以及缺乏市场流通性的折扣。

此期间，一级、二级和三级之间没有任何转移金额。

ii.金融风险因素
公司通过其金融工具面临各种风险，如下所示：

(a) 信用风险产生于与银行的存款、未偿债务、受限制基金和其他金融资产。对于交易应收账款，公司不持有任何抵押品作为担保，但通过仅与管理层认为财务上健康的对手方打交道来减轻这种风险，并因此不预计会发生重大的违约造成的损失，除非可能发生 ，除非可能来自其他方面由于公司不持有任何抵押品作为担保。 我们其中一位国际客户的应收账款尚未收到，可能会导致显著损失。 对于某些交易及其他应收账款，管理层也会根据情况获取保险、担保或一般安全协议。截至2024年6月30日的资产负债表上的现金、短期投资、限制资金、其他金融资产和应收账款及其他应收账款的信用风险的最大敞口约为149,218美元（2023年9月30日为90,351美元）。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，公司应收账款的账龄如下：

2024年6月30日2023年9月30日
0-60天$27,403 $22,946 
60天以上4,757 5,845 
毛收账款$32,160 $28,791 
减：预计信贷损失及货品退回及价格调整准备金(5,242)(1,334)
$26,918 $27,457 

(b) 流动性风险 公司无法如期支付其财务义务的风险，称为流动性风险。公司通过持续审核其资本需求来管理其流动性风险。截至2024年6月30日，公司有现金79256美元（2023年9月30日为33864美元）和营运资本157750美元（2023年9月30日为133545美元）。此外，如果需要，公司可能通过资本市场获得股本资本。

基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月16

截至2024年6月30日，公司需履行以下合同到期款项的未打折现金流责任：

账面金额合同现金流小于
1 年		1 到 3 年3 到 5 年超过
5 年
应付账款和应计负债39,722 39,722 39,722 — — — 
长期债务100 101 61 40 — — 
租赁义务3,222 4,108 971 852 668 1,617 
$43,044 $43,931 $40,754 $892 $668 $1,617 

上述合同到期日是基于相应财务负债的合同到期日。

关于公司的设施，该公司合同承诺进行约1,728美元的资本支出。

(c) 市场风险 是指金融工具的公允价值或未来现金流量由于市场价格的变化而波动的风险。该公司的市场风险包括利率风险。

(d) 利率期货风险 即因市场利率变化而导致金融工具公允价值或未来现金流量波动的风险。公司对市场利率变化的风险主要涉及其带有浮动利率的债务义务。公司已确定利率上涨或下跌1%不会对中期财务报表产生重大影响。

14. 营业收入
公司的营业收入定义为总收入再减去客户折扣、回扣和销售退货及收回，扣减消费税后的净额。

2024年6月30日和2023年5月31日结束的三个月和九个月的总营业收入如下所示：

截至三个月结束
截至2023年9月30日的九个月　
2024年6月30日5月31日，
2023		2024年6月30日5月31日，
2023
休闲用品批发营业收入（加拿大元）$59,011 $44,817 $166,168 $138,979 
直接面向患者的医疗和医疗用品批发营业收入（加拿大元）325 544 1,219 2,876 
国际批发（企业间）2,367 1,778 5,576 18,405 
向持牌生产商批发（加拿大元）1,900 1,262 4,241 1,825 
其他收入2 8 96 104 
营业收入$63,605 $48,409 $177,300 $162,189 
消费税(22,545)(15,624)(62,157)(46,590)
营业收入$41,060 $32,785 $115,143 $115,599 

休闲营业收入主要由省级政府机构和通过各自分销模式销售大麻的大型零售商组成，而国际和国内批发收入则由向其他大麻公司（包括持牌生产商）进行批发装运而组成，以进行进一步的加工和销售到他们的最终客户。

2024年6月30日结束的三个月和九个月内，公司分别有四个和四个客户（2023年5月31日——三个和三个客户），其个体销售收入占公司净营业收入的10%以上。

基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月17

15. 按性质归类的总务及行政费用
三个月已结束
九个月已结束
2024 年 6 月 30 日5月31日
2023		2024 年 6 月 30 日5月31日
2023
办公室和一般$3,519 $4,965 $15,913 $12,787 
工资和福利3,717 3,028 11,650 10,258 
专业费用1,170 4,686 4,906 9,089 
折旧和摊销964 1,453 2,889 4,292 
旅行和住宿169 211 527 601 
公共事业161 140 441 404 
一般和管理费用总额$9,700 $14,483 $36,326 $37,431 

在在2024年6月30日结束的三个月和九个月内，公司确认了预期信贷损失准备金 $nil和页面。4,188美元，分别列在上述表格中的办公室和一般类别中。

16. 运营部门
一个经营部门是指公司的组成部分，其拥有独立的财务信息，并且其经营结果经常由公司的首席运营决策者审查，以做出有关分配给该部门的资源和评估其绩效的决策，并从中获取营业收入和发生费用。该公司只有一个经营部门。

17. 后续事件
2024年7月，公司使用木星战略投资基金的收益，从现有的Sanity Group创始人和股东手中购买了250万欧元（3679美元）的股权，为公司提供了Sanity Group的少数股权。

基本报表（未经审计）| 截至2024年6月30日和2023年5月31日的三个和九个月18

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