美国
证券交易委员会 及交易所
华盛顿特区，20549
表单
(标记 一个)
| 根据1934年证券交易法的第13或15(d)条款，季报。 |
截至年度季度结束
或
| 根据1934年证券交易法第13或15(d)条的过渡报告 |
在 过渡期从至
委员会
档案编号：
(根据公司章程所述的注册人的正确名称)
（州或其他管辖区 注册或组织） |
（美国国税局雇主识别号码） 识别号码 |
| （地址） 主要行政办事处） | (拉链 代码) |
（申报人的电话号码，包括区号）
根据该法案第12(b)条纪录的证券：
| 每个类别的标题 | 交易标志 | 在哪个交易所上市的名字 | ||
| 全球市场 | ||||
| 全球市场 | ||||
| 全球市场 |
勾选表示公司已按照证券交易法第13或15(d)条款的规定，在过去12个月（或公司需要提交此类报告的较短期限内）提交了所有所需的报告；并且公司在过去90天内一直受到此类提交报告的要求。
请勾选，指出在过去12个月内（或更短时间并应提供此类文件的情况下），申报人是否已依据Regulation S-t（本章节之§232.405号）提交每一个所需提交的互动式数据文件。
请勾选以下选项，指明挂牌者是否为大型快速申报挂牌者、快速申报挂牌者、非快速申报挂牌者、较小型的报告公司或新兴成长型公司。关于Exchange Act第1202条中「大型快速申报挂牌者」、「快速申报挂牌者」、「较小型报告公司」和「新兴成长型公司」的定义，请参阅。
| 大型 加速文件提交人 ☐ | 加速文件提交人 ☐ | |
| 较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型企业 |
如为新兴成长企业，则应打勾选项表示申报人已选择不使用交易所法第13(a)条所提供的任何新或修订财务会计准则延长过渡期遵守。 ☐
请打勾表示该登记人是否为壳公司（定义于交易所法案第1202条规则）。是 ☐ 否
2024年8月6日，登记人持有共 16,213,607 股普通股，每股面值为$ 每股$ 的普通股 。
指数
| 页面 | ||
| 前瞻性声明 | 2 | |
| 第一部分. 财务资讯 | ||
| 项目 1 | 基本报表合并财务报表 (未经审核) | 3 |
| 2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 | |
| 2024年和2023年6月30日三个月和六个月营运总报表 | 4 | |
| 2024年和2023年6月30日三个月和六个月综合收益（损失）总报表 | 5 | |
| 2024年和2023年6月30日三个月和六个月股东权益总报表 | 6 | |
| 2024年和2023年6月30日六个月现金流量总报表 | 7 | |
| 基本报表注记 | 8 | |
| 项目 2 | 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析 | 26 |
| 项目 3. | 有关市场风险的定量和定性披露 | 38 |
| 事项4。 | 内部控制及程序 | 38 |
| 第二部分。其他资讯 | ||
| 项目 1 | 法律诉讼 | 39 |
| 项目 1A | 风险因素 | 39 |
| 项目 2 | 股票权益的未注册销售和资金用途 | 39 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 39 |
| 事项4。 | 矿业安全披露 | 39 |
| 项目 5. | 其他信息 | 39 |
| 项目 6. | 展品 | 40 |
| 签名 | 41 | |
| 1 |
前瞻性陈述
我们不时发表的某些声明，包括本季度10-Q表格中包含的声明，构成《证券法》第27A条修订案，或称《证券法》和《证券交易法》第21E条修订案，或称《交易所法》所述的“前瞻性声明”。在本季度10-Q表格中除了历史事实之外的所有声明均为前瞻性声明。这些声明涉及预期未来事件、未来营运结果或未来财务表现。在某些情况下，您可以通过术语，如“可能”、“或许”、“将”、“应”、“可以”、“打算”、“期望”、“计划”、“目标”、“项目”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“预测”、“可能”、“潜在”、“目标”或这些术语的否定形式或其他可比术语来识别前瞻性声明。我们的业务涉及风险和不确定性，其中许多是我们无法控制的，其中任何一项或多项，都可能对我们的营运结果产生实质性影响，并最终证明前瞻性声明是否正确。在本季度10-Q表格中，关于未来财务业绩和营运支出（包括我们能否继续作为经营实体，筹集额外资本以及在未来营运中取得成功），预期增长、盈利能力和业务前景、增加的销售和市场营销费用，以及我们收购整合的预期结果的管理层期望的声明。
前瞻性陈述仅为预测，是不确定的，涉及大量已知和未知风险，不确定性和其他因素，可能会导致我们（或我们所在行业的）实际结果，活动水平或绩效与任何未来结果，活动水平或表现明示或暗示的这些前瞻性陈述有实质不同。这些因素包括，其他事项中，我们认为可能导致实际结果与这些前瞻性陈述不同的未知风险和不确定性，如我们于2024年3月21日向证券交易委员会提交的年度报告10-k表中的“风险因素”一节所述。新风险和不确定因素从时间到时间会出现，我们无法预测可能对前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性，包括但不限于与以下风险和不确定性有关的风险和不确定性：
| ● | 我们能够管理我们的成长，包括收购、合作以及有效整合所收购的企业和资产到我们的制造行业，并避免相关的法律风险和责任。 |
| ● | 我们保持客户和营业收入水平的能力，包括有效地迁移新客户并维持或增加我们的新客户和现有客户的营业收入水平； |
| ● | 我们有能力在巴基斯坦、阿扎德·克什米尔和斯里兰卡（合称"海外办事处"）以竞争价格提供产品和服务，并维持运营。 |
| ● | 我们能够跟上不断变化的医疗保健行业的步伐； |
| ● | 我们能够持续地遵守和符合各种联邦、州、国外、当地、支付者和行业板块的要求、规定、法律和合约； |
| ● | 我们能够维护和保护公司、客户和病人机密和受保护的信息的隐私能力； |
| ● | 我们有能力开发新技术，升级和调整旧技术以配合不断变化的行业标准和第三方软体平台和技术，并保护和执行所有这些和其他知识产权。 |
| ● | 我们吸引和保留关键干部和员工、继续让Mahmud Haq担任执行主席，以及让A. Hadi Chaudhry担任首席执行官，所有这些都对我们的持续运营和业务增长至关重要； |
| ● | 我们能否实现重组活动和结构性成本削减所预期的成本节省和好处； |
| ● | 我们遵守与我们的高级有担保债权银行Silicon Valley Bank及隶属于First Citizens Bank的信贷协议内的约束以及其他未来债务设施的能力； |
| ● | 我们有能力恢复，并持续支付我们的A系列和B系列优先股股东每月的分红派息； |
| ● | 我们比竞争对手更能够快速有效地将人工智能融入产品中，同时保护医疗记录和网络安全概念。 |
| ● | 我们与其他开发产品和销售服务与我们竞争的公司相比，可能拥有更丰富的资源和知名度; |
| ● | 在发生网络攻击的情况下，我们有效整合、管理和保持信息系统的安全性和可操作性的能力； |
| ● | 我们应对流行病、疫情或其他公共卫生紧急情况的能力，及其可能对我们的运营、我们的服务需求、我们预期的营运结果、财务表现或其他财务指标或前述风险，以及整体经济活动可能产生的影响，都存在不确定性。 |
| ● | 我们保持和提高产品和服务的市场接受能力； |
| ● | 国内外业务、市场、财务、政治和法律条件的变化；以及 |
| ● | 其他 在本季度10-Q表格或我们向证券交易委员会的其他文件中披露的因素。 证券 交易委员会（“SEC”）为何Corcept Therapeutics股票今天飙升？ |
本季度报告书上的前瞻性陈述基于我们对未来发展及其对我们业务的潜在影响的当前期望、信念和观点。 尽管我们认为本季度报告书上的前瞻性陈述是合理的，但无法保证未来结果、活跃水平、表现或成就。 我们预计随著后续事件和发展，可能会使我们的评估发生变化。 除法律要求外，本季度报告书发布日期后，我们无需更新或修订任何前瞻性陈述，无论是因为新信息、未来事件还是其他原因。
你应该阅读本季度10-Q表格报告，并理解我们未来实际的结果、活跃程度、表现及事件和情况可能与目前期望的有重大差异。 本报告中所包含的前瞻性陈述不应作为我们在本季度10-Q表格报告日期之后的任何日期所做的评估的代表。
| 2 |
第一部分 财务资讯
项目 1. 基本报表
医疗云端， 包括
简明合并资产负债表
($) 以千计，股份及每股金额除外）
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审核) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收帐款-净额 | ||||||||
| 合约资产 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 流动资产-关联人 | ||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 物业及设备-净值 | ||||||||
| 营运租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产-净值 | ||||||||
| 善良 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债及股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 累计补偿 | ||||||||
| 累计费用 | ||||||||
| 营运租赁负债（流动部分） | ||||||||
| 延期收入（当前部分） | ||||||||
| 应付债券（当前部分） | ||||||||
| 派息 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应付债券 | ||||||||
| 根据信贷限额贷款 | ||||||||
| 营运租赁责任 | ||||||||
| 延期收入 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺及应急事项（注 7） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股票, $ 额定值-已授权 股票。A 系列，已发行及未完成 二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日的股票。B 系列，已发行及未偿还 和 分别于二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日的股票 | ||||||||
| 普通股票，$ 额定值-已授权 股票。已发出 和 分别于二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日的股票。杰出 和 分别于二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日的股票 | ||||||||
| 额外支付资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累积其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 较少： 持有于库库的普通股，按二零四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额及股东权益 | $ | $ | ||||||
参阅简明合并基本报表备注。
| 3 |
医疗云端， 包括
未经查核之简明合并损益表
（$ 以千为单位，除股份和每股金额外）
三个月结束 六月三十日 | 六个月结束 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营运费用： | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般及行政 | ||||||||||||||||
| 研究与开发 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 终止租约、空置租赁费用及重组成本的净亏损 | ||||||||||||||||
| 营运开支总额 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他费用-净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 预订所得税前的收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税规定 | ||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 优先股息 | ||||||||||||||||
| 普通股东应占亏损净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损：基本及稀释 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 用于计算每股基本和稀释亏损的加权平均普通股 | ||||||||||||||||
参阅简明合并基本报表备注。
| 4 |
医疗云端， 包括
综合收益（亏损）的简明合并财务报表（未经审核）
（$以千位计）
三个月结束 6月30日， | 六个月结束 6月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他综合收益（损失） | ||||||||||||||||
| 外币翻译调整 (a) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 综合收益（损失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| (a) |
参阅简明合并基本报表备注。
| 5 |
医疗云端， 包括
缩写 股东权益简明合并财务报表（未经审查）
就2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月而言
（以千位为单位，除股份数量外）
| 首选 股票系列 A | 首选 股票系列 B | 常见 股票 | 额外付款 | 累积 | 累积其他综合 | 库务部（普通） | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 股票 | 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二四年一月一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币转换调整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股票激励计划发行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的赔偿（除现金结算） | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二四年三月三十一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二四年四月一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币转换调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股票激励计划发行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的赔偿（除现金结算） | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二四年六月三十日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二三年一月一日在采用 ASC 326 之前 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 采用 ASC 326 的累积效果 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二三年一月一日收养后 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币转换调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股票激励计划发行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的赔偿（除现金结算） | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 B 系列优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二三年三月三十一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二三年四月一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币转换调整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股票激励计划发行股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的赔偿（除现金结算） | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股份 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-二零二三年六月三十日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月底，优先股票每月派息，每股年息率分别为$ 15.1 A和B两系列优先股票每股每年分别派发$
分红派息在2024年6月结束的六个月中宣布或支付。
参阅简明合并基本报表备注。
| 6 |
医疗云端， 包括
未经审计的综合现金流量表缩编
截至2024年和2023年6月30日止六个月
（$以千位计）
| 2024 | 2023 | |||||||
| 营运活动： | ||||||||
| 净利润（损失） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 调整净利润（亏损）以调节营运活动提供的净现金流量： | ||||||||
| 折旧与摊提 | ||||||||
| 租赁摊销 | ||||||||
| 逐步认列的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预期信贷亏损拨备 | ||||||||
| 透支所得税负债准备 | ||||||||
| 汇率期货（获利）损失 | ( | ) | ||||||
| 利息负债折增 | ||||||||
| 以股份报酬计算之支出（利益） | ( | ) | ||||||
| 营运资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收帐款 | ( | ) | ||||||
| 合约资产 | ( | ) | ||||||
| 存货 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款及其他负债 | ( | ) | ||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | ||||||||
| 投资活动： | ||||||||
| 购买不动产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已资本化之软体及其他无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动中使用的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹资活动： | ||||||||
| 已支付之优先股股息 | ( | ) | ||||||
| 代征员工股票税款之条件性发行股票的清偿 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据之偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发行B系列优先股票之筹得款项，扣除费用后 | ||||||||
| 从信贷额度筹得款项 | ||||||||
| 对信贷额度之还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹集资金的净现金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金及约略金额之减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金-期初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金投资和融资活动: | ||||||||
| 宣布但未支付的分红派息 | $ | $ | ||||||
| 买入保险预先支付并承担债券 | $ | $ | ||||||
| 重新分类投资房地产的存款 | $ | $ | ||||||
| 期间支付现金的补充资讯: | ||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
参阅简明合并基本报表备注。
| 7 |
医疗云端， 包括
注释 简明合并基本报表附注
截至2024年6月30日三个月及六个月期末为止的财务报表 以及2023年(未经查核)
1. 组织与业务
CareCloud，Inc.（连同其合并子公司，下称“CareCloud”，“公司”，“我们”及/或“我们的”）是提供科技所支持的服务及解决方案的领先者，借以重新定义医疗营业收入循环过程。我们为美国各地的医疗供应商提供科技所支持的营业收入循环管理和全套专有的基于云端的解决方案，从小型诊所到企业医疗团体、医院和医疗保健系统。今天的医疗机构在高度复杂和监管的环境中运作。我们的科技所支持的解决方案套装帮助我们的客户提高财务和运营表现，简化临床工作流程并改善病人体验。
我们的专有软体和商业服务组合包括：通过平台不可知的人工智能应用程序实现收入周期管理并创建效率的技术驱动的商业解决方案；帮助提供商管理其实践和病人参与，同时利用分析方法改善提供方的表现的基于云端的软体；数字化健康服务以应对价值为基础的护理和实现远程患者护理；医疗保健专业服务和人力资源以应对医师倦怠、人手短缺并利用咨询专业知识过渡到下一代医疗保健；以及医疗实践管理服务，以协助医疗提供者运行模型和运行其实践所需的工具。我们的高价值商业服务，例如收入周期管理，通常与我们的基于云的软体，顶级医疗保健咨询和实施服务以及全国高性能医疗团队和健康系统的按需人力资源配套使用。
CareCloud在纽泽西州的公司总部，并在美国各地维护客户支援团队，在巴基斯坦和阿扎德·克什米尔地区（由巴基斯坦管理）设有离岸办公室，并在斯里兰卡设有办事处。自2024年2月1日起，MTBC Acquisition Corp.（“MAC”）及其全资子公司已合并至CareCloud，Inc.（“CCI”）。此合并没有对财务或运营产生影响。
2. 报表编制基础及重大会计政策摘要
附属的未经核数的简化合并财务报表，是根据美国公认会计原则（“GAAP”）的中间期财务报告准则，并根据法规S-X，第8-03条要求准备的。因此，它们不包括GAAP对于完整财务报表所需的所有信息和附注。在公司管理层的意见下，附属的未经核数的简化合并财务报表包含了所有必要的调整（由具有正常而经常性的项目组成），以便公正地呈现公司2024年6月30日的财务状况、2024年和2023年的三个月和六个月的营运结果及2024年和2023年的六个月现金流量。当按照GAAP编制财务报表时，公司必须做出影响资产和负债报告金额、报告期间内的收入和费用以及存量资产和负债披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计有很大的差异。简化合并财务报表包括公司及其全资附属公司的账户。在合并中，所有公司之间的余额和交易已经消除。
应该与2023年12月31日结束的财政年度公司年度报告中包含的经审核的合并财务报表一并阅读，并应阅读附注及随附的未经审核的简明合并财务报表，该公司已于2024年3月21日提交给美国证券交易委员会的表格10-k中。
| 8 |
流动性
与持续关注 — 主要是由于与我们的医疗保健 IT 部门相关的收入下降和商誉
减值 $
然而，管理层已考虑继续公司的计划，并认为通过控制成本来减轻实质怀疑。正如第9条所讨论的那样，公司批准了一项重组计划，以减少人员和运营成本并产生积极的现金流。此外，公司已暂停公司优先股的股息，在每月节省大约$的现金。优先股息将每月累积，因为它是累积的，但在股息恢复之前不会是法律责任。董事会宣布股息之前，股利不会被记录为负债。公司预计，这个重组计划将于2024年底前实施，将减少开支，从而减少继续运营和遵守未来可预见的债务契约的流动性需求。尽管公司不能保证成功，但它相信这些举措将使其能够以至少未来十二个月的经营为核心。
重大 会计政策 —— 2024年6月30日结束的六个月内，公司没有对重要的会计政策进行任何更改，与2015年12月31日结束的年度报告在表格10-K中的披露相同，于2024年3月21日向SEC提交。
最近的 会计准则 不时地，财务会计准则委员会（简称“FASB”）会发布新的会计宣言，并且我们会在指定的生效日期采纳。除非另有讨论，否则我们认为最近采纳和发布会计准则宣言的影响对我们的简明合并财务状况、营运结果及现金流量不会有实质性的影响。
在2016年6月，财务会计准则委员会发布了2016-13号公报，财务工具－信用损失：关于金融工具信用损失的计量。 会计准则更新公报(ASU) 2016-13号取代了目前通用会计原则下的已出现损失减损方法。新的减损模型需要对大多数金融资产和某些其他金融工具预计出现的信用损失立即进行认列，这将适用于所有实体。对于贸易应收账款、贷款和持有至到期债券，实体将需要估计预期信用损失的寿命，这可能导致更早地认列信用损失。2019年11月，财务会计准则委员会发布了2019-10号ASU，将本标准的生效日期延迟至2022年12月15日或之后的财政年度，适用于美国证券交易委员会更小型的申报公司。公司于2023年1月1日采用了本指南，使用了改进回溯采用方法，在采用时将所有先前期间的累积影响记录在累积赤字或其他受影响的资产负债表项目中。截至2023年1月1日的累积赤字影响额度约为$186,000，对预期信用损失拨备项目亦相应地增加。财务准则更新公报(ASU) 2016-13号更新债权减损模型，取代目前GAAP下的已出现损失减损方法。新的减损模型要求对大多数金融资产和某些其他金融工具预计出现的信用损失立即进行认列，这将适用于所有实体。对于贸易应收账款、贷款和持有至到期债券，实体将需要估计预期信用损失的寿命，这可能导致更早地认列信用损失。2019年11月，财务会计准则委员会发布了2019-10号ASU，将本标准的生效日期延迟至2022年12月15日或之后的财政年度，适用于美国证券交易委员会更小型的申报公司。公司于2023年1月1日采用了本指南，使用了改进回溯采用方法，在采用时将所有先前期间的累积影响记录在累积赤字或其他受影响的资产负债表项目中。截至2023年1月1日的累积赤字影响额度约为$186,000，对预期信用损失拨备项目亦相应地增加。
于2023年3月，FASB发布了ASU 2023-01基本报表。 租赁（主题842）：共同控制安排 – 第2期 观点。 该更新中的修订要求与共同控制租赁相关的租赁改善：（1）由承租人按共同控制集团租赁改善的有用寿命摊销，只要承租人通过租赁控制底层资产的使用，且（2）如果承租人不再控制底层资产的使用，则应将其视为共同控制之实体间转移，通过对权益进行调整会计。此更新中的修订对于开始于2023年12月15日之后的财政年度生效。由于此标准，公司没有对简明财务报表产生影响。
2023年10月，FASB发布新的ASU 2023-06，对披露作出改进，以回应SEC的披露更新和简化倡议。 此更新修订了 FASB 会计准则编码（「编码」）中与各主题有关的披露或显示要求。新指引旨在将美国通用会计准则的要求与SEC的要求对齐，并为所有实体应用美国通用会计准则提供便利。每项修订的生效日期将是SEC自相关披露要求从《S-X管理规定》或《S-k管理规定》中移除的日期，早期采用被禁止。如果到2027年6月30日，SEC尚未将相应要求从《S-X管理规定》或《S-k管理规定》中删除，则相应修订的待定内容将从编码中删除，并且不会生效。 为何Corcept Therapeutics股票今天飙升？
| 9 |
在2023年的11月，FASB发布了ASU 2023-07， 分段报告（第280章），改进可报告披露。此次修订增强了有关显要段落支出的披露要求。修订适用于2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财政年度内期间。可提前实施。预期影响只会体现在财务报表披露方面。
在2023年12月，财会准则委员会 (FASb) 发布 ASU 2023-09， 所得税 (专题 740)，有关所得税披露的改进。 本修订增加了关于汇率调节和所得税支付信息等与所得税披露相关的透明度和决策有用性。此次修订还包括某些其他修订，以提高所得税披露的效果。本次修订适用于2024年12月15日后开始的年度期间。可提早适用。本公司不认为本次修订对简明合并财务报表产生实质影响。
在2024年3月，FASB发布ASU 2024-02。 编码改进-修订以删除对概念声明的引用。此更新包含对编码的修订，以删除对各种FASB概念声明的引用。此编码更新是对技术更正的更新，例如符合性修正、指南的澄清、措辞或指南结构的简化和其他小的改进。结果修正称为编码改进。此更新中的修正适用于公开业务实体，从2024年12月15日起开始的财政年度。可以提前采用。公司不认为此更新对简明合并财务报表产生实质影响。
3. 商誉及无形资产净额
商誉包括收购公司的可识别净资产的公允价值超过收购价格的差额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，约$ 的商誉分配给医疗实践管理部门，其余则分配给医疗IT部门。
公司每年或更频繁地在报告单位级别进行商誉减损测试，如果悬而未决的影响或事件表明存在潜在的减损风险。由于2023年12月发生的触发事件导致优先股股息搁置后权益市值下降，该公司更新了2023年10月31日进行的医疗保健IT部门年度商誉减损测试。据悉，医疗保健IT报告单位的公允价值在10月31日和触发事件当日的携带价值都低于携带价值。因此，在2023年第四季度记录了大约$100万的减损费用。这一结论是基于使用折现现金流量法确定的价值，并得到了指引公司交易法和指引公众公司法的支持。在2024年6月30日结束的六个月内，该公司确定商誉评价已没有进一步影响。
以下为2024年6月30日结束的六个月及2023年12月31日结束的一年商誉携带金额摘要：
| 六个月结束了 | 年结束 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||
| 期初总余额 | $ | $ | ||||||
| 资产减损损失 | ( | ) | ||||||
| 期末总余额 | $ | $ | ||||||
| 10 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的无形资产净额包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||
| 取得的合约和关系 | $ | $ | ||||||
| 已资本化的软体 | ||||||||
| 非竞争协议 | ||||||||
| 其他无形资产 | ||||||||
| 无形资产总额 | ||||||||
| 减：已提拨摊提 | ||||||||
| 无形资产-净值 | $ | $ | ||||||
大写软体代表公司为自行开发的软体所发生的薪资和开发成本资产。其他无形资产主要包括所购买的无形资产。摊销费用分别为2024年和2023年的约100万美元。加权平均摊销期为三年。
截至2024年6月30日，未来摊销将按以下方式列入费用：
| 截至12月31日的年度 | （以千为单位的美元） | |||
| 2024年（六个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 截至6月30日的三个月 | 截至六月三十日之半年度财报 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （除股票及每股金额外，以千为单位） | ||||||||||||||||
| 基本及稀释： | ||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本及稀释每股净亏损所使用的加权平均普通股数目 | ||||||||||||||||
| 每股净亏损 - 基本及稀释 归属于普通股股东 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
普通股东应占亏损净额包括获得但未申报的优先股股息金额
及截至二零二四年六月三十日止六个月约为美元
截至2024年6月30日，根据备注12所述，未兑现的股权限制性股票单位（“RSUs”）总数为 单位。由于它们是防止稀释的，因此上述计算中排除了所有早前未行使的认股权证。在2023年，截至2023年6月30日，未兑现的股权RSUs总数为 单位。已兑现的RSUs、已兑现的限制性股票和已行使的认股权证已纳入上述计算中。
| 11 |
5. 应计费用和债务
截至2024年6月30日和2023年12月31日的应计费用包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||
| 应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应付管理实务费用 | ||||||||
| 税金与其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
银行
债务 公司与矽谷银行（“SVB”）签有可循环信贷额度。公司的信贷额度是以依据一个公式计算的抵押循环信贷为基础的，该公式以可重复营业收入调整为计，并扣除在信贷协议中定义的年折旧率。在2023年2月期间，信贷额度增加至$的
%并顺延至2025年10月31日到期。财务去年及其后的法定义也稍作修改。从2023年8月31日起，信贷协议进行修改，暂时增加利率，从基准利率
%加至基准利率
%，并稍微降低了最低流动比率的要求。修改措施已于
失效，信贷额度已恢复其先前条款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款分别为$百万。循环信贷的利率为基准利率加上%。2024年第一季度循环信贷的利率为基准利率加上%，但于2024年4月1日下调至基准利率加上%。
依据原始SVb债务协议，公司预购了$的收费并发行大量认购权证给SVB，以购买其普通股中的股票，同时承诺每年支付$的周年费用。根据原始的SVb信贷协议，这些认购权证的行使价格相当于43.92美元。它们拥有五年的行使期限和净行使权利，并被评估为$每权证。这些权证于2022年行使。由于2018年第三季度信贷额度的修订，公司预先支付了约$的收费，并发行了额外的28489认购权证，行使价格等于其，并具有五年的行使期限和净行使权利。额外的权证被评估为$每权证，并在2023年9月到期。信贷协议包含各种盟约和条件，用于管理循环信贷额度，包括目前每年的费用。这些盟约包括调整后的EBITDA最低水平和最低流动比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司遵守所有盟约。
2023年3月，SVb成为First Citizens Bank & Trust Company的一个部门。管理前SVb关系的协议仍然有效。因此，信贷协议的条款没有改变。
公司在银行SVb保留了超出FDIC保险覆盖范围的现金余额。公司进行定期评估该金融机构的相对信用等级，以确保其信用价值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司以其子公司名义在巴基斯坦和斯里兰卡的银行中分别持有约255,000美元现金。这些国家的银行系统不提供存款保险。公司的现金账户未出现任何亏损。
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6. 租赁合同
我们在开始时确定一个安排是否属于租赁。我们拥有办公室和临时居住空间以及某些办公设备的营运租赁。营运租赁包含在我们2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中的营运租赁使用权（“ROU”）资产，当期营运租赁负债和非当期营运租赁负债中。公司没有任何融资租赁。
由于大部分租约并不提供暗含利率，因此我们在确定租赁付款现值时，采用我们根据租约开始日期可以获得的资讯得出的预估增量借款利率。我们在计算增量借款利率时，考虑到我们的银行融资安排、地理位置和资产抵押。我们每季度会检讨我们的增量借款利率。
我们的租赁条款包括期权以展延租期，借此行使该期权的权利。
如果租赁合同在生效日期后进行修改，则营运租赁右用资产和负债必须使用当前的增量借款利率重新进行测量。在2023年6月30日结束的三个月和六个月期间，大约有 $ 163,000 无人占用的租赁费用分别涉及公司的两个设施。截至2024年6月30日，无人占用的租赁费用总共有
在2023年6月30日结束的六个月内，我们在收购时承担的迈阿密办公室租约结束了，并与房东进行了一项新的租约安排，办公面积大幅减少。由于撤离以前的场所，约产生了71,000美元的费用。在2022年12月31日结束的一年中，该公司停止了其文件存储服务并终止了一份设施租约。此终止行为导致了3个和6个月内，即2023年6月30日，额外的费用，分别约为115,000美元和161,000美元。此外，在2023年6月30日结束的三个月中，公司支付了约27,000美元，以解决在印度的租约终止索赔事项。这些金额已包含在综合损益表中关于租约终止、空置租用费及重组费用的净损益中。
租赁费包括直接营运成本、总务及行政费用、销售及市场费用和研究发展费用，根据费用的性质列在简明合并损益表中。我们的租赁条款是根据租赁续租选项、公司预期的营运计划和按月的租赁来确定的。公司还有一些相关方租赁 - 请参阅第8条注记。
租赁费用的元件为以下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至六月三十日之半年度财报 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 营运租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| 变量租赁成本 | ||||||||||||||||
| 总净租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期租赁成本代表最迟于2024年1月1日或租期开始时租期少于12个月而未被列为资本化的租赁。变量租赁成本包括公用事业、房地产税和公共区域维护费。
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租赁相关的补充资料，其资产负债表如下:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||
| 营运租赁： | ||||||||
| 使用租赁权利资产，净额。 | $ | $ | ||||||
| 当期营运租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 非流动经营租赁负债 | ||||||||
| 总经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 营运租赁： | ||||||||
| 租赁资产 | $ | $ | ||||||
| 资产租赁费用。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率期货损益。 | ( | ) | ||||||
| 租赁备抵押帐面价值，净额。 | $ | $ | ||||||
| 剩余租赁期间平均加权年限： | ||||||||
| 营运租赁 | ||||||||
| 加权平均折扣率： | ||||||||
| 营运租赁 | % | % | ||||||
租赁补充现金流及其他相关资讯如下：
截至6月30日三个月的结束 | 截至6月30日六个月的结束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 计入租赁负债衡量的金额所支付的现金： | ||||||||||||||||
| 来自经营租赁的营运现金流量 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 以租赁负债为交换所获得的ROU资产： | ||||||||||||||||
| 经营租赁，不包括损失和终止 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租赁负债到期时间如下：
| 营运租赁-截至12月31日年终， | （以千为单位的美元） | |||
| 2024年（六个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 租约支付总额 | ||||
| 减：隐含利息 | ( | ) | ||
| 租赁总负债 | ||||
| 减：目前应付款项 | ||||
| 长期租赁负债 | $ | |||
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公司租赁某些公寓，并再将其转租他人。转租协议目前是以月租方式进行，并被视为营运租赁。截至2024年6月30日止的三个月和六个月，公司收到的转租收入约为$
7. 承诺事项与可能负担之事项
法律
诉讼 — 于2023年12月22日，仲裁员作出裁决，支持Ramapo Anesthesiologists, PC（以下简称“Ramapo”），并部分支持某些对Origin Healthcare Solutions, LLC, Meridian Medical Management, Inc.和公司提出的违约和其他指控。Ramapo获得了与减少相关的费用117,000美元。
一位前客户在新泽西州法院对公司提出投诉，要求赔偿因账户处理不当而造成的损失。2021年3月，双方进行了调解，但未能解决此事。原告声称损失至少约为$，但公司对此有不同意见。双方参加了一项经法庭命令的为期一天的非强制性仲裁。当时，仲裁员根据合同要求判给原告288,750美元，并根据公司的跨调索赔判给公司21,698美元未支付的费用。原告拒绝了此判决。公司先前对所谓的惩罚性损害提出局部裁定的动议，但法院驳回了该动议，认为在审判时是否可被授予这些赔偿金尚存事实问题。公司于2024年4月提出了1,500,000美元的和解方案，并于7月支付。
有关先前并购的事宜，卖方声称公司欠他们的过渡相关费用约为$。双方同意以约$316,000和解此项索赔，已计入2024年6月30日简明合并资产负债表中。预计在2024年9月30日前支付。
我们在业务过程中可能不时参与其他法律程序。根据我们管理层的意见，我们目前没有参与任何可能单独或共同对本公司业务、财务总体状况或现金流量产生实质负面影响的法律程序。
8. 相关方
公司向执行主席的妻子，一名医生的相关方销售。该客户的收入分别为2024年和2023年6月30日结束的三个月份约为34000美元和31000美元，以及分别为2024年和2023年6月30日结束的六个月份约为59000美元。截至2024年6月30日和2013年12月31日，应收款项余额约为 ，分别约为 。它被包含在缩短的合并资产负债表中的应收款项净额中。
该公司从执行主席那里租用了其在新泽西州的企业办公室、外国访客的临时住所、储藏设施、位于巴基斯坦的备份运营中心和阿拉伯联合酋长国迪拜的临时住所公寓。截至2024年6月30日和2023年，相关方租金费用分别为约$，总额约$。分别计入营运直接成本、一般和管理费用、销售和营销费用以及研究和开发费用于简明合并损益表中。在截至2024年6月30日和2023年的六个月中，该公司分别花费了约$和$来升级相关方租用的设施。在截至2023年12月31日的一年中，为了促进公司的利益，该公司暂时向执行主席预付了约$来购买巴格设施周围的空地，因为仅拥有克什米尔公民身份的个人才被允许在该地区购买土地。所有预付款项在预付后不久就被偿还了。在简明合并资产负债表中，当前资产-相关方包括与公司在新泽西州企业办公室租赁相关的保证金，总额约$，其截至2024年6月30日和2023年的数额均为。该公司还向一位管理员租用了两个用于临时住房的设施，租金约为$
| 15 |
2024年6月30日，ROU资产中包含了约$282,000相关方租赁的折旧费用。
2023年12月31日总重生资产中包含约$的相关方租赁款项。
2022年6月期间，本公司与其前非独立董事所拥有和控制的某实体签订了为期一年的咨询协议，该董事就其协助本公司确定和收购其他公司，包括进行尽职调查方面提供顾问服务而收到一定报酬。此外，本公司可以根据交易价格在协议基础上对所有成功收购的公司进行额外支付。但2022年没有进行此类额外支付。在2023年2月，该协议已修改并延长至2024年12月，前董事在2023年2月收到了一些b级优先股，而在2024年1月又收到了更多优先股。所有的支付均已资本化，并在服务期间摊销。摊销费用在综合费用中以股票报酬的形式记录在简明财务报表中。所有的b级优先股都是根据本公司修订过的2014年股权激励计划发行的。除了咨询协议的延长外，该修订条款还规定在任何应支付给该前董事的款项之前，将抵消最后两次支付的任何交易费用。自2024年2月1日起，本公司在咨询协议中添加了额外的工作表。为了报酬，该实体每月将收到一定的报酬。这个工作表可于10天事先通知后取消。咨询协议和工作表由双方同意在2024年4月30日终止。在该日期之前并未支付任何交易费用。从2024年5月1日起，该前非独立董事成为了本公司的总裁。 公司的股份
自2024年1月9日起，并于2024年2月12日修改后，公司与董事会成员所拥有和控制的实体签订咨询协议，提供投资者关系服务，每月收费为$，以及根据公司要求支付的其他服务，按工时计算。该咨询协议可在提前十天通知的情况下取消。截至2024年6月30日止，根据该协议记录的费用约为$。
2020年，新泽西州一家公司talkMD Clinicians, PA（“talkMD”）由执行主席的妻子建立，她是一名持牌医生，提供远程医疗服务。由于该实体将由公司控制，因此talkMD被确定为可变利益实体（VIE）用于财务报告。截至2024年6月30日，talkMD尚未开展运营。公司累计为talkMD支付了约$
9. 重组成本
2023年10月2日，公司承诺通过减少医疗IT业务部门的工作人员来有效地对齐资源与业务优先事项，并通过改进员工调配策略和人员编制以及增强其对绩效管理的重视，确保具备执行其长期愿景所需的正确技能组和员工人数。此外，公司实施了某些其他费用的减少。
大部分受影响的员工在2023年第四季离职。公司预计将承担约$百万的员工减少相关费用，其中约$百万的费用发生在2023年，$116,000至$438,000的费用分别于2024年6月30日结束的三个月和六个月发生，其余费用将在2024年其余时间发生。这些重组费用包括一次性解雇福利，包括但不限于遣散费和医疗福利。另外，正如之前所述，优先股的股息已被暂停，以增加现金流。
| 16 |
重组所带来的费用已被纳入财务报表中2024年6月30日止三个月及六个月的合并综合获利表的净损失中，其中包括租约终止、未占用租赁及重组费用的净损失。此外，此行列也包括租约终止与未占用租赁的净损失。与重组成本相关联的负债已包括在2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表中的应计费用中。下表总结了与重组成本相关的责任活动：
| 解雇和分离成本 | 股权奖励加速成本 | 其他退出相关成本 | 总重组和其他成本 | |||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的结存 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新增款项 | ||||||||||||||||
| 支付和其他调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新增款项 | ||||||||||||||||
| 支付和其他调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年12月31日的结余 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
10. 股东权益
公司享有使用优先股市场宣传方式（ATM）贩售其b系列优先股票高达 $ 百万的权利。当公司在2023年12月暂停派发优先股股息时，此权利终止。公司还享有使用普通股ATM宣传方式贩售其普通股票高达 $ 百万的权利。当公司暂停派发优先股股息时，此权利也终止。ATM的承销商将获得实际收到的总收益的百分之3。 公司享有使用优先股市场宣传方式（ATM）贩售其b系列优先股票高达 $ 百万的权利。当公司在2023年12月暂停派发优先股股息时，此权利终止。公司还享有使用普通股ATM宣传方式贩售其普通股票高达 $ 百万的权利。当公司暂停派发优先股股息时，此权利也终止。ATM的承销商将获得实际收到的总收益的百分之3。 公司享有使用优先股市场宣传方式（ATM）贩售其b系列优先股票高达 $ 百万的权利。当公司在2023年12月暂停派发优先股股息时，此权利终止。公司还享有使用普通股ATM宣传方式贩售其普通股票高达 $ 百万的权利。当公司暂停派发优先股股息时，此权利也终止。ATM的承销商将获得实际收到的总收益的百分之3。
2023年12月11日，董事会暂停优先股A系列和B系列的月度现金股息，并从预定于2023年12月15日的股息支付开始，连同已宣布的剩余股息一起。这些股息的暂停将推迟每月大约$1百万的现金股息支付。在此暂停期间，股息将继续累积到优先股A系列和B系列中。董事会将定期审查并考虑何时恢复股息。 在此暂停期间，优先股A系列和B系列将继续积欠股息。董事会将定期审查并考虑何时恢复股息。
在截至2024年6月30日的六个月内，董事会未宣布任何分红派息。截至2024年6月30日，公司欠付的股息约为$百万，尚未支付自2024年2月以来宣布的股息，并且还有累积的尚未宣布的股息约为$百万，这代表截至2024年6月30日的记录日期，应支付的权益股东尚未宣布的股息。尚未被董事会宣布的欠款股息不会记录在简明合并财务报表中，但会反映在归属普通股股东的净损失中。百万美元，这代表截至2024年6月30日的记录日期，应支付的权益股东尚未宣布的股息。尚未被董事会宣布的欠款股息不会记录在简明合并财务报表中，但会反映在归属普通股股东的净损失中。
11. 营业收入
介绍
公司根据ASC 606核算营业收入。所有板块完成履行的承诺后，收入将予以承认。履行的承诺是指合同中向客户转让一个独立的商品或服务，也是ASC 606下的核算单位。当医疗帐单索赔的收入周期管理服务开始时，公司就承认收入，一般是在提供者收到索赔时。对于许多服务，公司以客户收取的医疗帐单金额的一定比例作为收入。提供者在看诊时使用公司的软体，公司估计它将在剩余合同期内获得的报酬价值，并在此期间内认可费用，这需要预测客户最终将收取的与他们提供的服务相关的金额。必须进行一些重要的估计，例如付款比率、有效计费率和预估的合同付款期限，以测量标准下的收益周期管理收益。 客户合同的营业收入所有板块在完成执行义务后才能认列收入。履行义务是指合同中向客户转让一个独立的商品或服务，也是ASC 606下的核算单位。在医疗帐单索赔收入周期管理服务开始时，当收到提供方的索赔时，公司承认相应的收益。对于许多服务，公司以客户收到的医疗帐单金额的一定比例作为收入。公司的软体是在提供者看诊时使用的，公司估计其在合同期限内将获得的报酬价值，并随著服务的提供在此期间分摊费用；这种估计涉及预测客户将最终收取的与其提供的服务相关的金额。需要进行一些重要估计，例如支出与费用比率、有效计费率和预估的合同付款期限，以测量依ASC 606计量收益周期管理收益。
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我们目前与客户的大部分合同只包含一个履行义务。对于我们提供多种服务的合同，例如我们提供多种附带服务的合同，每种服务都代表著自己的履行义务。独立的售价基于服务的合同价格。
我们按照ASC 606所允许的投资组合方法，作为对具有相似特征的合同的一种实用的简便方法，并且我们在核算这些投资组合时采用估算和假设。我们合同通常包含标准的商业付款条款。我们没有任何重大的退款、保固或类似的负担，我们的营业收入不包括从客户收取的税款。
与客户合约之营业收入分离
我们从五个主要来源获得营业收入: (1) 科技驱动的业务解决方案，(2) 专业服务，(3) 印刷和邮寄服务，(4) 团体采购服务和(5) 医疗实践管理服务。
以下表格是2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的营业收入分解表：
| 截至六月三十日止三个月 | 截至六月三十日止六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 医疗保健资讯科技： | ||||||||||||||||
| 技术支援的商业解决方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 专业服务 | ||||||||||||||||
| 印刷及邮寄服务 | ||||||||||||||||
| 团体采购服务 | ||||||||||||||||
| 医疗实践管理： | ||||||||||||||||
| 医疗实践管理服务 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
科技所启用之业务解决方案：
我们科技解决方案持续带来的营业收入，通常包括营收周期管理服务，按客户收到的款项发出的百分比进行计费。我们的服务费用通常包括使用我们的电子健康记录（EHR）和练功经营管理软体以及营收周期管理（RCM）作为捆绑费用的一部分。相对于RCM的单独价值，SaaS-云计算组件不是合同的重要部分。
以科技协助的营收周期管理服务是向保险公司提交、追踪索赔的过程，以便医疗保健提供者能够收到其所提供服务的付款。本公司通常根据客户实际收款和销售合同中所约定的费率，每月向客户发送发票。这些服务的费用通常包括使用实践管理软件和相关工具（以软件即服务的方式提供）、电子健康记录（以软件即服务的方式提供）、医疗计费服务和使用移动医疗解决方案。我们认为这些服务是一项履行承诺，因为这些承诺在合同的前提下不是独立的。该履行承诺由一系列基本相同的不同服务组成，这些服务具有相同的周期转移模式。
许多情况下，我们的客户可以在事先给出90天通知且无须理由即可终止协议，因此限制了我们执行权利和义务的有效期，但这个期限可能因客户而异。我们的付款条件通常是净结帐30天。尽管我们的合约通常规定了一年或更长的期限，但根据ASC 606，我们的合约被视为按月计算，因此没有融资成分。
对于我们大部分的营业收入循环管理合同，总交易价格是可变的，因为我们的义务是根据客户在合同期间的要求处理未知数量的索赔。当合同包括可变利润时，我们评估可变利润的估计，以判断估计是否需要限制；因此，我们仅在确定未来变数影响不会导致本年度累计营收额重大回转时，将可变利润纳入交易价格。以支付比率、有效开票率和预估的合约支付周期等估算可变利润的估计在每个报告期进行更新，营业收入按照输入法进行认列。
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我们专有的基于云计算的医疗办公室管理应用程序自动化了医疗办公室的劳动密集型工作流程，并在统一和简化的saas平台上完成。公司拥有大量的客户使用公司的办公室管理软体、电子健康记录软体、患者体验管理解决方案、业务智能软体和/或机器人流程自动化软体进行saas咨询，但不使用公司的营收周期管理服务。 Saas费用可能基于提供程序的数量固定，也可能是变量。
我们的互联网医疗服务自2022年开始营业，包括慢性病管理，在医生监督下，护理经理与患有一个或多个慢性疾病的患者进行远程访问。慢性病管理的履行责任在患者接受远程访问时一次性满足。数字医疗服务还包括远程患者监测，我们的系统监测来自FDA认可的互联网连接设备的记录。这些设备记录患者趋势，提示医生变化，可能触发需要进一步的随访访问。远程患者监测的履行责任随著记录的接收和患者接受远程访问而逐渐满足。慢性病管理的营业收入在2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月中，各为约$339,000和$339,000。慢性病管理的营业收入在2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月中，各为约$822,000和$474,000。远程患者监测的营业收入在2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月中，分别约为$210,000和$79,000，远程患者监测的营业收入在2024年06月30日和2023年06月30日结束的六个月中，各约为$，和$。
医疗帐单清算服务从客户那里取得索赔资讯，检查索赔是否有误并将这些资讯以电子方式发送给保险公司。根据协议中提交的索赔数量及约定的费率，公司每月向客户开具发票。此服务提供给不具备收入周期管理的医学实践和医学实践提供者。一旦相关的提交完成，履行的义务就满足了。
在提供营收周期管理和相关医疗服务的过程中，还提供代码编写和转录等其他服务。公司按照合同中约定的价格和实际服务量，每月向客户开具发票。这些服务仅限于营收周期管理客户。这些服务不代表重要权利，因为这些服务是可选的，而选择这些服务的客户支付的价格与独立提供这些服务的价格相同。每笔编码或转录交易都代表一项履行义务，当该个别服务提供时，该履行义务随之满足。
专业服务：
我们的专业服务包括广泛的服务，包括EHR供应商不可知的优化和启用、项目管理、IT转型咨询、流程改进、培训、教育和大型医疗保健机构的人员配备，包括医疗系统和医院。该履行义务使用输入法逐渐完成。营业收入按月记录，随著专业服务的提供不断增加。2024年6月30日和2023年的未开发票营收分别为约$41000万和。
列印 和邮寄服务：
公司为营收周期管理客户和非营收周期管理客户提供印刷和邮寄服务，并根据印刷数量、约定的单价和邮费进行每月发票。履行义务在印刷和邮寄完成后得到满足。
团购服务：
本公司提供团体采购服务，使得医疗提供者能够直接从选定的药品公司以优惠价格购买各种疫苗。目前，大约有4,000家医疗提供者是该计划的成员。营业收入在疫苗运输到医疗提供者时确认。药品公司的费用每季度或每年支付，公司在支付时调整其收入计提。公司对于我们预期将获得的团体采购服务的变量考虑做出重大判断，包括预期出货给计划中登记成员的数量、成员所购买的预期成交量和成员数量的变化。为了避免在后续期间出现重大的收入逆转，记录金额的限制是根据出货量的减少和成员损失的预计估算。唯一的履行义务是向药品公司提供希望成为会员以购买疫苗的医疗提供者。当医疗提供者同意购买特定数量的疫苗并将其信息转发给疫苗供应商时，履行义务得以满足。公司将合同资产记录为已收入但未支付的收入，因为最终支付的条件受到实现某些成交量阈值的限制。
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除了集团采购服务和慢性病管理外，所有营业收入流的收入都是按时间分摊，通常是一个月或更短的时间，这与客户同时接收和消耗公司提供的福利的时间非常接近。对于集团采购服务，收入在一个时间点上被确认。每个服务基本上都是相同的，具有相同的定期转移模式到客户。上述提供的每个服务都被视为单独的履行义务。
对于原始期限大于1年的合约，没有未满足的履行义务。公司选择利用与预期期限为1年或更短的合同相关的指南可用的实际简便方法。
医疗 执行管理服务：
公司还根据长期管理协议向三家医疗机构提供医疗实践管理服务。我们向医疗机构提供护士、行政支持、设施、用品、设备、市场营销、RCm、会计和其他非临床服务，以有效运营他们的诊所。收益是当医疗机构提供服务时才被认可。在简明合并损益表中记录的收益代表了公司为诊所支付的成本的补偿以及每月管理诊所所获得的管理费用。管理费用是基于固定费用或净经营收入的百分比来计算的。
该公司承担管辖医疗诊所的所有财务风险。营业收入受诊所所进行的费用及其营收影响。诊所的总账单受到账单费率、当前程序术语代码的补偿和收款趋势的影响，进而影响公司应得的管理费。账单费率至少每年审查一次并根据当前的保险报偿实践进行调整。当提供管理服务时，履行义务得到满足。
我们提供的医疗实践管理服务合约还有大约15年的期限，只有在非常有限的情况下才能取消。公司每个月收取管理费，以固定费用或净营业收入的百分比支付，这些费用包含在缩短合并损益表的营业收入中，用于管理每个医疗组织的日常业务运营。
我们的医疗实践管理服务义务包括一系列基本相同且有相同转移周期的独特服务。收入会随着时间适度地认列，但为方便报告，管理费每月底计算。
合约余额相关资讯：
截至2024年6月30日，未来预计与剩余的营收周期管理履约义务相关的预期收入约为
根据适用合同的规定，我们有权收取的金额被记录为应收帐款。在提供服务后的每个月结束时进行开票。合约资产包括我们已转移的服务的付款权利，当付款权利不仅仅取决于时间的流逝时。例如，对于收入周期管理服务的合同，我们会逐步认识收入，但在客户收到保险提供商的索赔款项之前，我们没有合同上的付款权利。合约资产还包括为群体采购服务计提的收入，尚未收到的收入。
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合约资产的变动以调整净营业收入的方式进行记录。这些变动主要来自于为收入周期管理客户提供增值服务所产生的额外报酬，并被我们对服务的付款权利所抵消，以及因集团采购服务所获收益的累计金额变动。我们的集团采购服务的合约资产在从生物-疫苗制造商那里收到付款时减少，而因收到但未实现收入而获得的收益会增加。公司应收帐款、合约资产和透支收入的期初余额和期末余额如下：
| 应收帐款净额 | 合约资产 | 透过分期收入及买方信用周期差额分类之已实现收入（流动） | 透过分期收入及买方信用周期差额分类之已实现收入（非流动） | |||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的结存 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 增加（减少），净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| （增加）减少，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的结余 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
待延迟佣金：
我们的销售激励计划包括在初始合同签订时支付给员工和第三方的佣金，并被资本化为获得合同的增量成本。资本化的佣金在相关服务转移期间分期摊销。由于我们不提供合约续订的佣金，因此我们已确定摊销期为估计的客户寿命，即三年。推迟支付的佣金于2024年和2023年6月30日左右分别为约$478,000，并包含在简明合并资产负债表的其他资产金额中。推销佣金的摊销在2024年和2023年6月30日左右的三个月分别约为$83,000和$284,000。
交易 应收帐款 - 信用损失估计：
ASU
2016-13要求认列预期于交易应收帐款发生的寿命预估信用损失。当估计损失时，本指南还要求将具有类似风险特征的资产进行分组，考虑当前的经济情况。为了实现ASU 2016-13的交易应收帐款，记录了总累积亏损的费用约为$。
在采用时，我们根据风险评估将应收账款人口划分为不同池。与交易应收账款相关的风险包括客户无力支付或破产。每个池由其内部信贷评估和业务规模定义。这些池与管理层对财务表现的审查保持一致。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，无需调整池。
我们使用损失率方法来测量每个池子的预期信用损失。损失率是通过三年的核销和调整来计算的，按年龄分类后的每个池子的营业收入，扣除该期间客户支付的费用。我们在评估损失率时考虑当前和未来的经济环境、内部预测、客户收款经验以及当期出具的信用备忘录。我们审查了这些因素，并得出结论，即本季度的历史损失率数据不需要进行任何调整。此外，该公司在确定预期信用损失的总拨备中使用特定账户识别。交易应收款仅在公司耗尽所有收款努力后才被注销。
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有关交易应收户口预期信用减损的变动请见以下表格：
| 六个月结束了 | 年结束 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 采用ASC 326 | ||||||||
| 备用款 | ||||||||
| 回收／调整 | ||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日，有675,910股普通股和一定数量的B系列优先股可供发放。可授予的奖励包括激励性期权、非法定期权、股票增值权、受限股票、 RSU、绩效股票、现金结算奖励和其他股票为董事会薪酬委员会自行决定的奖励，包括无限制的股票授予。 和股票增值权 无限制的股票授予
某些基于股权的RSU协议包含条款，在授予协议所定义的控制权变更后，RSU将立即按比例转换为普通股，每一RSU换一股。
常见 和优先股 RSU
在2023年2月，薪酬委员会批准以B系列优先股份付出高管奖金，数额和份数基于2023年达成的特定标准。在2023年10月，薪酬委员会批准发行其中的某些股份给辞职的高管，其余的股份则在2024年被丧失。 发放上述股份中的一部分给退休的高管，其余的股份在2024年被丧失。 剩余的其他股份在2024年被丧失。
在2024年3月，薪酬委员会批准支付高管奖金以B系列优先股的形式，数量和金额基于指定标准在2024年实现。共获得了股份。这些标准将在2025年初评估。在2024年5月，又批准了一项类似条款的高管奖金，并获得了股份。截至2024年6月30日的三个月和六个月，共记录了约265,000美元的费用和约的净利益，股份报酬收益主要与已经计提但未获得的前年奖金相关，扣除已计提的当年奖金后。记录的股份报酬费用基于授予日的股份价值并在服务期间认定。用于支付代扣税和薪资税的股份报酬费用部分包含在缩表合并资产负债表的应计薪酬中。余下的股份报酬费用被记录为资本额的额外支付。 获奖股数为分享。这些标准将在2025年初评估。在2024年5月，又批准了一项类似条款的高管奖金，并获得了股份。截至2024年6月30日的三个月和六个月，共记录了约265,000美元的费用和约的净利益，股份报酬收益主要与已经计提但未获得的前年奖金相关，扣除已计提的当年奖金后。记录的股份报酬费用基于授予日的股份价值并在服务期间认定。用于支付代扣税和薪资税的股份报酬费用部分包含在缩表合并资产负债表的应计薪酬中。余下的股份报酬费用被记录为资本额的额外支付。 在2024年3月，薪酬委员会批准支付高管奖金以B系列优先股的形式，数量和金额基于指定标准在2024年实现。共获得了股份。这些标准将在2025年初评估。在2024年5月，又批准了一项类似条款的高管奖金，并获得了股份。截至2024年6月30日的三个月和六个月，共记录了约265,000美元的费用和约的净利益，股份报酬收益主要与已经计提但未获得的前年奖金相关，扣除已计提的当年奖金后。记录的股份报酬费用基于授予日的股份价值并在服务期间认定。用于支付代扣税和薪资税的股份报酬费用部分包含在缩表合并资产负债表的应计薪酬中。余下的股份报酬费用被记录为资本额的额外支付。 共获得了 。记录的股份报酬费用基于授予日的股份价值并在服务期间认定。用于支付代扣税和薪资税的股份报酬费用部分包含在缩表合并资产负债表的应计薪酬中。余下的股份报酬费用被记录为资本额的额外支付。共记录了约的净利益，股份报酬收益主要与已经计提但未获得的前年奖金相关，扣除已计提的当年奖金后。记录的股份报酬费用基于授予日的股份价值并在服务期间认定。用于支付代扣税和薪资税的股份报酬费用部分包含在缩表合并资产负债表的应计薪酬中。余下的股份报酬费用被记录为资本额的额外支付。
| 普通股 | A 系列 优先股 | B 系列 优先股 | ||||||||||
| 二零二零四年一月一日的未偿还及未获发股份 | ||||||||||||
| 授予 | ||||||||||||
| 被赋予 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 没收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 二零二四年六月三十日的未偿还及未获得股份 | ||||||||||||
| 截至二零二三年一月一日的未发行及未授权股份 | ||||||||||||
| 授予 | ||||||||||||
| 被赋予 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 没收 | ( | ) | ||||||||||
| 截至二零二三年六月三十日的未偿还及未获发股份 | ||||||||||||
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责任在于
基于股票的薪酬费用
| 截至6月30日的三个月 | 截至六月三十日之半年度财报 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 直接营业成本 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 总务与行政 | ( | ) | ||||||||||||||
| 研发费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 销售和行销 | ||||||||||||||||
| 股份报酬总费用（收益） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
13. 所得税
截至2024年6月30日三个月结束时的所得税费用约为$。
截至2023年6月30日的三个月所得税费用约为$
2024年和2023年六月底的目前所得税估计主要涉及州最低税和外国所得税。而在2023年六月底的透支税估计主要涉及于无限制无形资产上摊销的会计和税务差异，主要是商誉。在2024年1月1日之前，如果允许的话，联邦和州透支税估计已经被无限制生命净运营亏损抵销。由于于2023年12月31日年底记录的商誉减损开支的结果，目前需要透支税负债。
公司已累计亏损，依据ASC 740，难以支持推延税资产的实现。因此，对于联邦和州推延税资产，已于2024年6月30日和2023年12月31日记录评价准备。
14. 分部报告
该公司的首席执行官和执行主席共同担任首席营运决策者（"CODM"），组织公司，管理资源分配，并衡量两个营运和可报告的部门的表现：（i）医疗IT和（ii）医疗实践管理。
医疗IT部门包括营业收入周转周期管理、saas概念解决方案和其他服务。医疗管理部门负责管理三个医疗实践。每个部门被视为一个报告网。CODm根据营业收入和直接营业成本（不包括主要为公司负担的未分配金额的成本）来评估业务单元的财务表现。我们的CODm不使用资产或负债信息来评估营运部门。各部门的会计政策与公司提交到SEC的截至2023年12月31日年报的披露相同。以下表格显示按报告网别的营业收入、营业费用和营业收益（损失）:
| 2024年6月30日止半年度 | ||||||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 医疗IT | 医疗实践管理 | 未归入分类的企业费用 | 总计 | |||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||
| 直接营业成本 | ||||||||||||||||
| 销售和行销 | ||||||||||||||||
| 总务与行政 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | ||||||||||||||||
| 终止租约、空置租用费用和重组成本损失 | ||||||||||||||||
| 营业费用总计 | ||||||||||||||||
| 营业利益（损失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
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| 2024年6月30日为止的三个月 | ||||||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 医疗信息技术 | 医疗实践管理 | 未分配公司费用 | 总计 | |||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||
| 直接营业成本 | ||||||||||||||||
| 销售和行销 | ||||||||||||||||
| 总务与行政 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | ||||||||||||||||
| 租务终止损失、未占用租赁费用及重组成本 | ||||||||||||||||
| 营业费用总计 | ||||||||||||||||
| 营业利益（损失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 2023年6月30日结束的六个月 | ||||||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 医疗IT | 医疗实务管理 | 未分配企业费用 | 总计 | |||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||
| 直接营业成本 | ||||||||||||||||
| 销售和行销 | ||||||||||||||||
| 总务与行政 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | ||||||||||||||||
| 租赁终止及闲置租赁费用净损失 | ||||||||||||||||
| 营业费用总计 | ||||||||||||||||
| 营业利益（损失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 2023年6月30日结束的三个月 | ||||||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 医疗IT | 医疗实践管理 | 未分配的企业开支 | 总计 | |||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||
| 直接营业成本 | ||||||||||||||||
| 销售和行销 | ||||||||||||||||
| 总务与行政 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | ||||||||||||||||
| 租赁终止和无人租赁费用的净损失 | ||||||||||||||||
| 营业费用总计 | ||||||||||||||||
| 营业利益（损失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
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15. 重新陈述
在2024年3月31日结束的三个月中，优先股息、归属于普通股股东的净损失和普通股每股净损失：基本和稀释省略了3月份赚取但未宣布的优先股股息。该遗漏需要按照ASC350-20对期间的简明合并利益表进行重述，并不会对先前报告的简明合并资产负债表、简明合并股东权益变动表、简明合并现金流量表和简明合并综合损益表产生影响。
2024年3月的已赚优先股股息约为$ 。
2024年3月31日结束的三个月的综合损益表的调整。
综合损益表：
| 截至2024年3月31日的三个月 | ||||||||||||
2024年3月31日 调整前 | 调整 | 2024年3月31日 调整后 | ||||||||||
| （以千为单位，除每股数量以外）) | ||||||||||||
| 优先股股利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股普通股的净亏损：基本及稀释 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||
本次重申将反映在2025年3月31日止三个月的季度报告中的对比简明合并营运报告中。
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项目 2. 管理层对财务状况和营运结果的讨论与分析
以下是我们基本报表的综合财务状况和运营结果的讨论，截至2024年6月30日和2023年，以及其他预期影响我们未来财务状况的因素。这里所述的讨论和分析应与我们的综合财务报表和本季度10-Q表上的第4页开始的相关附注一起阅读。 以及我们的年度10-k报告，截至2023年12月31日，在2024年3月21日提交给证券交易委员会的。.
本节所述的某些叙述是涉及我们未来经营成果的前瞻性叙述。这些叙述预期的结果可能与实际结果有所不同。请参阅本季度10-Q表格第2页中的“”。前瞻性陈述本季度10-Q表格第2页中的“”
财务 风险
公司在Silicon Valley Bank (银行及信托公司第一市民银行旗下机构)维持现金余额，超过FDIC 保险保障限制。公司定期评估该金融机构的信贷状况，以确保其信用可靠性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在巴基斯坦和斯里兰卡的银行中，以其子公司的名义持有约$105,000和$255,000的现金。这些国家的银行系统不提供存款保险；公司在其现金账户上并未遭受任何损失。
在截至2023年12月31日的三个月里，公司暂停了优先股的股息支付，由于公司普通股和优先股的股价持续下降，导致市值下降。这被视为触发事件，导致商誉减损费用发生。截至2024年6月30日，公司普通股和优先股的股价已经从年底回升。因此，公司确定商誉的估值没有受到影响。如果股票价格下跌，可能会导致另一个触发事件，进而影响商誉的估值。
概览
该公司是一家医疗信息技术公司，为美国各地的医疗机构提供基于云计算的软体。从小型诊所到企业医疗群体、医院和医疗体系，提供技术支持的营业收入管理和完整的专有软体解决方案。我们集成的软体即服务（SaaS）平台包括营业收入管理（RCM）、实践管理（PM）、电子病历（EHR）、商业智能、远程医疗、患者体验管理（PXM）解决方案和相应的软体工具和商业服务，为高效医疗群体和健康系统提供印刷、邮寄和团购服务。
我们的科技业务解决方案可以分为以下类别:
| ● | 科技引领的营业收入周期管理： |
| ○ | 营业收入 包括端到端的医疗帐单、资格、分析及相关服务的周期管理服务，所有板块都可以使用我们的科技平台和机器人流程自动化工具，或利用第三方系统提供。 | |
| ○ | 医疗 编码和资格认证服务，以提高提供者的收款、后端成本节约和推动我们的保健客户的总收入实现；及 | |
| ○ | 保健 索赔清算中心可以让我们的客户电子清洗和提交索赔，从保险公司处理支付。 |
| ● | 基于云端的软体: |
| ○ | 电子健康记录易于使用，有时与我们的业务服务集成，可以让我们的医疗保健服务提供者客户提供更好的病人照护，简化其临床工作流程，减少文书错误，并可能获得政府的奖励; | |
| ○ | 实践管理软件和相关功能，支持我们客户的日常业务运营和财务工作流程，包括自动保险合格性软件、强大的帐单和索赔规则引擎，以及其他旨在最大程度地提高报酬的自动化工具; |
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| ○ | 人工 智能（「人工智能」）： |
| ● | CareCloud cirrusAI 设计成数码医疗助手，帮助加强临床决策、简化工作流程、减轻行政负担、优化营业收入管理和促进以患者为中心的护理。其功能包括： |
| ● | 以人工智能驱动 的临床决策支援：CareCloud cirrusAI指南自动化临床数据输入，协助医生在工作流程任务中，透过Vertex AI的生成式人工智能工具提供即时的、基于证据的建议和个性化建议。这种创新可提高诊断准确性和治疗计划。 | |
| ● | 以人工智能驱动 的虚拟支持助手：CareCloud cirrusAI聊天便于与实践人员进行自然语言对话，为他们在导航CareCloud电子健康记录工作流程中提供有价值的协助。此工具可简化新员工的培训和入职，缩短反应时间，提供即时协助，从而节省时间。 | |
| ● | AI驱动的 申诉：CareCloud cirrusAI Appeals通过分析患者申诉详情、申诉原因以及涉及的具体支付方案，生成定制的申诉信函，供医疗保健工作者查阅、编辑和发送。此功能支持CareCloud的RCm团队优化提供者的RCm并确保适当的报酬。 |
| ● | CareCloud cirrusAI与CareCloud的EHR解决方案talkEHR集成，使其对所有规模的提供商易于访问。 |
| ○ | 病患体验管理解决方案旨在改善患者与其临床医生之间的互动，包括协助患者和医疗保健提供者提供医疗服务的智能手机应用程式、无接触式数字报到解决方案、消息传递和在线预约工具； | |
| ○ | 业务智能（BI）和医疗保健分析平台，使我们的客户能够从其丰富的数据中获得可行的洞察；以及 | |
| ○ | 定制应用程序、界面和各种其他技术方案，支持我们的医疗保健客户。 |
| ● | 数位 健康： |
| ○ | 长期护理管理是通过认证的护理经理在病人常规医生的监督下为患有慢性疾病的患者提供支持性护理计划； | |
| ○ | 远程病人监测使患者通过远程设备收集的数据进入提供者的EHR，以实现积极的病人护理；并 | |
| ○ | 远程医疗解决方案使医疗提供者能够进行远程病人访问，并延长对无法前往提供者办公室的病人及时提供护理的时间。 |
| ● | 医疗保健 专业服务和人员配备： |
| ○ | 专业服务包括广泛的咨询服务，包括完整的软体实施和启动、营业收入周期优化、数据分析服务和教育培训服务； | |
| ○ | 战略咨询服务，以管理系统评估和选择、提供临时管理和运营评估为主； | |
| ○ | 工作力量增强和按需人员配备，以支持我们的客户扩大业务、寻求高技能人员或努力解决人员短缺问题。 |
我们的医疗实务管理解决方案包括：
| ● | 医疗 实务管理： |
| ○ | 医疗 医疗机构的医疗实践管理服务，包括设施、器材、用品、 压力位服务、护士和行政支援人员。 |
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我们能够以非常具有竞争力的价格提供行业板块领先的解决方案，因为我们结合了专有的软体，自动化我们的工作流程并增加效率，以及我们在美国各地约340位经验丰富的医疗行业专家团队的支持。这些专家得到我们高度教育和专门化的约3300名海外团队成员的支援，这些团队成员的成本约为美国受过相当教育和技能的工人的14％。我们独特的业务模式还使我们成为行业部门的主导整合者，赢得了收购和积极转化陷入困境的竞争对手成为CareCloud的盈利运作的声誉。
我们在巴基斯坦办事处和斯里兰卡的离岸业务，占2024年和2023年6月30日结束的六个月的总费用的约14%和13%。这些外国费用的重要部分是人员相关费用（分别为2024年和2023年6月30日结束的六个月的约76%和79%）。因为人员相关费用在巴基斯坦和斯里兰卡明显低于美国和许多其他离岸地点，我们认为我们的离岸业务为我们带来了与许多行业参与者的竞争优势。我们能够实现显著的成本降低并利用技术减少手动工作，并将剩余的手动任务有策略地转移给我们在美国，巴基斯坦办事处和斯里兰卡的高度专业，成本效益的团队。
关键绩效指标
我们评估业绩时会考虑众多因素。经营团队使用的主要绩效指标，包括调整后的调整后EBITDA、调整后的营业利润、调整后的营业利润率、调整后的净利润和调整后的每股净利润，都是非标准会计原则财务指标。我们认为这些指标更能够让管理层和投资者分析和比较不同期间的基础业务成果。
这些非GAAP财务指标不应孤立地看待，也不能替代或优于符合美国公认会计原则（GAAP）的财务指标。此外，这些非GAAP财务指标存在限制，因为它们不能反映按照GAAP确定的我们业务的所有相关项目。我们通过分析GAAP基础和非GAAP基础的现在和未来结果以及提供最直接相关的GAAP财务指标与非GAAP财务指标的对比表来补偿这些限制。我们的非GAAP财务指标可能与其他公司的类似指标不可比较。其他公司，包括我们行业的公司，可能与我们不同地计算同样题目的非GAAP财务指标，从而限制了这些指标在比较方面的实用性。
调整后的EBITDA、调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的净利润以及调整后的每股净利润为管理层使用的另一种表现观点，我们认为公开这些调整后的表现指标可以提高投资者对我们表现的理解。
调整后的EBITDA不包括以下在GAAP账目里计算的损失项目：
| ● | 收入 税务规定或支付我们税款的现金要求； | |
| ● | 利息 费用，或支付本金付款利息所需的现金要求， 我们的债务； | |
| ● | 外国 货币收益及亏损及其他非营运开支； | |
| ● | 基于股票 赔偿费用（福利）包括以现金结算的奖励和相关税款为基础 关于股价的变化； | |
| ● | 折旧 及摊销费用； | |
| ● | 整合 成本，例如已收购业务向雇员支付的解雇金额和交易 成本，例如经纪费，收购前会计费用和法律费用和退出成本 与合同协议有关；以及 | |
| ● | 网 租赁终止损失、空置租赁费用和重组成本。 |
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下面是我们截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的调整后的EBITDA报告：Set
| 截至六月三十日止三个月 | 截至六月三十日止六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 28,090 | $ | 29,362 | $ | 54,052 | $ | 59,363 | ||||||||
| GAAP 净收入（亏损） | 1,674 | (1,832 | ) | 1,433 | (2,233 | ) | ||||||||||
| 所得税预约 | 39 | 82 | 78 | 147 | ||||||||||||
| 净利息支出 | 264 | 275 | 602 | 405 | ||||||||||||
| 外汇亏损 ／ 其他费用 | 306 | 191 | 301 | 183 | ||||||||||||
| 基于股票的补偿费用（利益），除了重组成本 | 265 | 1,502 | (443 | ) | 2,574 | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 3,714 | 3,341 | 7,644 | 6,379 | ||||||||||||
| 交易与整合成本 | 11 | 107 | 23 | 179 | ||||||||||||
| 终止租约、空置租赁费用及重组成本的净亏损 | 116 | 153 | 438 | 422 | ||||||||||||
| 调整后的 EBITDA | $ | 6,389 | $ | 3,819 | $ | 10,076 | $ | 8,056 | ||||||||
调整后的营业收入和营业利润率不包括以下在GAAP营业亏损中包含的项目：
| ● | 股份为基础的报酬（福利）费用包括基于股价的现金给付和相关税项的变化； | |
| ● | 已购有形资产的摊销； | |
| ● | 整合成本，例如支付已收购企业员工的遣散费和交易成本，例如券商费用、事前会计成本和法律费用以及与合约协议相关的退出成本；和 | |
| ● | 租赁终止损失、未占用租赁费用和重组成本的净损失。 |
下列是我们调整后的营业收入和营业利润率的报告，它代表了截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月和六个月的净收入所占调整后营业收入的百分比：
| 截至6月30日的三个月 | 截至六月三十日之半年度财报 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 28,090 | $ | 29,362 | $ | 54,052 | $ | 59,363 | ||||||||
| GAAP净利润（损失） | 1,674 | (1,832 | ) | 1,433 | (2,233 | ) | ||||||||||
| 所得税费用 | 39 | 82 | 78 | 147 | ||||||||||||
| 净利息费用 | 264 | 275 | 602 | 405 | ||||||||||||
| 其他费用 - 净 | 294 | 186 | 287 | 169 | ||||||||||||
| GAAP营业利润(损失) | 2,271 | (1,289 | ) | 2,400 | (1,512 | ) | ||||||||||
| GAAP营业利润率 | 8.1 | % | (4.4 | %) | 4.4 | % | (2.5 | %) | ||||||||
| 员工股份报酬费用（利益） - 重整成本净额 | 265 | 1,502 | (443 | ) | 2,574 | |||||||||||
| 已购买之无形资产摊销 | 586 | 1,251 | 1,426 | 2,574 | ||||||||||||
| 交易与整合成本 | 11 | 107 | 23 | 179 | ||||||||||||
| 租赁终止损失、未使用租赁费用和重整成本之净亏损 | 116 | 153 | 438 | 422 | ||||||||||||
| 调整后非特定项目营业收入 | $ | 3,249 | $ | 1,724 | $ | 3,844 | $ | 4,237 | ||||||||
| 非特定项目调整后营业利润率 | 11.6 | % | 5.9 | % | 7.1 | % | 7.1 | % | ||||||||
调整后的净利润和每股调整后净利润不包括以下因素，这些因素在GAAP净损失中包括：
| ● | 外货获利及损失和其他非营运支出； | |
| ● | 股票相关报酬支出（收益）包括现金结算奖励和相关税款，基于股票价格的变化； |
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| ● | 已购有形资产的摊销； | |
| ● | 整合成本，例如从收购企业支付给员工的遣散费以及交易成本，例如券商费用、收购前会计成本和法律费用以及与合同协议相关的退出成本； | |
| ● | 租约终止的净损失、未占用租赁费用和重组成本；以及 | |
| ● | 因我们收购带来的商誉摊销所导致的所得税费用。 |
由于公司拥有足够的营业损失可抵销适用的所得税，因此在计算非GAAP调整后的净利润和每股非GAAP调整后的净利润时，尚未提供净税效应。 下表显示了我们对2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的GAAP净收入（损失）与非GAAP调整后的净收入的调和。
| 截至6月30日的三个月 | 截至六月三十日之半年度财报 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||
| GAAP净利润（损失） | $ | 1,674 | $ | (1,832 | ) | $ | 1,433 | $ | (2,233 | ) | ||||||
| 汇率期货损失/其他费用 | 306 | 191 | 301 | 183 | ||||||||||||
| 股份薪酬支出(收益)，扣除重组成本净额 | 265 | 1,502 | (443 | ) | 2,574 | |||||||||||
| 已购买无形资产摊销 | 586 | 1,251 | 1,426 | 2,574 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 11 | 107 | 23 | 179 | ||||||||||||
| 租赁终止损失，未使用租赁费用和重组成本的净损失 | 116 | 153 | 438 | 422 | ||||||||||||
| 与商誉相关的所得税费用 | - | 38 | - | 64 | ||||||||||||
| 非GAAP调整后的净利润 | $ | 2,958 | $ | 1,410 | $ | 3,178 | $ | 3,763 | ||||||||
以下列明我们的普通股股东应占的GAAP净损失和每股利润，与我们的非GAAP调整后净利润和每股利润的调和表。
| 截至6月30日的三个月 | 截至六月三十日之半年度财报 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 每股按美国通用会计准则计算的净亏损，归属于普通股股东 | $ | (0.14 | ) | $ | (0.37 | ) | $ | (0.24 | ) | $ | (0.65 | ) | ||||
| 优先股股息影响 | 0.24 | 0.25 | 0.33 | 0.51 | ||||||||||||
| 每股期末净收益（亏损） | 0.10 | (0.12 | ) | 0.09 | (0.14 | ) | ||||||||||
| 外汇亏损/其他费用 | 0.02 | 0.01 | 0.02 | 0.01 | ||||||||||||
| 股权授予支出（收益），重组成本净额 | 0.01 | 0.10 | (0.03 | ) | 0.16 | |||||||||||
| 购买后的无形资产摊销 | 0.04 | 0.08 | 0.09 | 0.16 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 0.00 | 0.01 | 0.00 | 0.01 | ||||||||||||
| 租赁终止净损失，无人使用租金和重组成本净损失 | 0.01 | 0.01 | 0.03 | 0.03 | ||||||||||||
| 与商誉有关的所得税费用 | - | 0.00 | - | 0.01 | ||||||||||||
| 非美国通用会计准则调整后的每股收益 | $ | 0.18 | $ | 0.09 | $ | 0.20 | $ | 0.24 | ||||||||
| 期末普通股股份 | 16,145,187 | 15,628,097 | 16,145,187 | 15,628,097 | ||||||||||||
| 实行中认股权证和未行权受限股票单位 | 198,212 | 605,689 | 198,212 | 605,689 | ||||||||||||
| 全摊薄股数 | 16,343,399 | 16,233,786 | 16,343,399 | 16,233,786 | ||||||||||||
| 每股非GAAP调整后稀释收益 | $ | 0.18 | $ | 0.09 | $ | 0.19 | $ | 0.23 | ||||||||
为了确定非GAAP调整每股盈利，本公司使用截至2024年和2023年6月30日尾数的普通股数。非GAAP调整每股稀释盈利使用换股法计算，包括截至该日期时已实现的认股权证以及未实现的RSU。非GAAP调整每股盈利和非GAAP调整每股稀释盈利未考虑优先股股息。公司具有足够的结转净营业损失抵消适用的所得税，因此在计算非GAAP调整每股盈利和非GAAP调整每股稀释盈利时未提供税务影响。
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关键指标
除了简明合并基本报表中的每个项目，我们还经常审查以下指标。我们相信这些指标的资讯对于投资者了解我们业务的基本趋势是有用的。
提供者 和服务的机构： 截至2024年和2023年6月30日，我们向约40,000个提供者（我们定义为医生、护士、护士长、医师助理和其他提供帐单服务的临床人员）提供服务，代表约2,600家独立医疗机构和医院。此外，我们还为约150个客户提供服务，这些客户不是医疗机构，而是为医疗社区提供服务的服务组织。上述数字包括使用我们任何产品或服务的客户，其中一些数字是根据估计得出的，在某些情况下，可能不准确。
营收来源
营业收入： 我们主要从基于订阅的科技解决方案中获得收入，报告于我们的医疗IT部门，这些解决方案通常按我们的客户所收到的付款百分比计费。这个费用包括科技-enabled的RCm，以及作为捆绑费用的一部分使用我们的EHR，练习管理系统和其他软体。这些解决方案占了约68％和67％，分别为2024年6月30日和2023年，以及67％和66％的收入分别于2024年6月30日和2023年的6个月。其他医疗IT服务，包括印刷和邮寄业务，集团采购和专业服务，分别占2024年6月30日和2023年三个月的收入的约20％和22％，以及2024年6月30日和2023年六个月的21％和23％。
我们于截至2024年6月30日及2023年6月30日的三个月及六个月期间，大约有营业收入的12%和11%来自医疗实践管理服务。此类收入代表我们实际成本加上营业利润的百分比所计算的费用，并在我们的医疗实践管理部门中报告。
营运开支
直接营运成本。 直接营运成本主要是与为我们的客户提供服务的人员的薪酬和福利相关的费用、理赔处理费用、操作三个被管理的诊所的成本，包括设施租赁费、用品、保险和其他与我们的服务有关的直接费用。与新客户实施相关的成本会在发生时列为费用。报告的直接营运成本金额不包括分开列出的折旧和摊销费用，在简明的合并损益表中分开列出。
推销及行销费用。 销售和行销费用主要包括薪酬福利、佣金、旅行和广告费用。
一般及行政费用。 一般性及行政费用主要包括行政人员相关费用，包括薪酬、福利、差旅、场地租赁费用、保险、软体授权费用和外部专业费用。
研究和开发费用。 研究和开发费用主要包括人员相关费用、软体费用和第三方承包商费用。
折旧和摊销费用。 使用直线法按预估寿命（从3到5年）分摊折旧费用。在收购中获取的大多数无形资产（包括与集团购买服务相关的无形资产）按加速或直线分摊法分摊摊销费用，摊销期为3或4年。与我们医疗实践管理客户的价值相关的摊销费用按直线分摊法分摊摊销，摊销期为12年。
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租赁终止损失、未使用租赁费用与重组成本的净额。 租赁终止损失代表改善租赁环境的减值与因租赁终止而产生的收支损益。未使用租赁费用表示公司未使用的空间租赁和相关费用的部分。其中两个租赁在2023年2月结束时仍未被利用。重组成本包括因优化公司运营和盈利能力而产生的裁员和分离成本。
利息收入、利息费用及其他费用 - 净额。 利息收入代表暂时现金投资所赚取的利息和客户的滞纳费。利息费用主要包括与我们的授信额度、定期贷款和推迟支付的融资成本有关的利息成本和摊销的融资成本。其他费用 - 净额，主要是由外币交易造成的（损失）/收益所致。
收入 税收。 在准备我们的简明合并财务报表时，我们估计我们在各个 营运地区的所得税。这个过程涉及估计实际的当期税务风险，以及评估由于税务和财务报告目的而对项目进行不同处理所导致的暂时性差异。这些差异导致了递延所得税资产和负债。 尽管公司正在预测返回盈利，但它在历史上曾经遭受损失，并且对未来的美国应纳税收入存在不确定性，这使得根据ASC 740支持这些递延所得税资产的实现变得困难。因此，对所有递延所得税资产于2024年6月30日和2023年12月31日记录了一个评价准备。
关键 会计政策和估计
我们总结的基本报表是依据严谨的会计政策和估计值完成的，我们认为这些对更重要的判断和估计值产生了影响，在这份报告中呈现的基本报表的讨论和分析管理以及在2023年12月31日年报10-k文件中包含的简明综合财务报表注脚中进行描述。
大写字母开头 软体成本:
截至2024年6月30日和2023年12月31日，使用中的自行开发攫取的软体携带金额分别为1500万美元和1710万美元。这一减少是由于当年摊销超过被资本化金额所致。
我们的重要会计政策和估算方法与 2023 年12月31日截止，提交给证券交易委员会的2018年度10-K表格中的管理讨论和分析中描述的相同，目前没有任何实质性变化。投资人应当注意到，未来可能会出现的新会计政策和估算方法需要做出的根据我们的管理层的判断和许多风险和不确定性的假设，并且实际结果可能因为以后发生件事和事件所在地相关的不确定性而出现差异，这些件事和事件可能会改变我们的未来业务有所影响的方式。
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营运结果
下表列出了我们的综合营业收入占总营业收入的百分比。
| 截至六月三十日止三个月 | 截至六月三十日止六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 营运费用： | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | 54.3 | % | 59.5 | % | 56.3 | % | 59.9 | % | ||||||||
| 销售和营销 | 5.9 | % | 8.8 | % | 6.4 | % | 8.7 | % | ||||||||
| 一般及行政 | 14.3 | % | 20.1 | % | 14.3 | % | 18.6 | % | ||||||||
| 研究与开发 | 3.8 | % | 4.0 | % | 3.6 | % | 3.8 | % | ||||||||
| 折旧和摊销 | 13.2 | % | 11.4 | % | 14.1 | % | 10.7 | % | ||||||||
| 终止租约、空置租赁费用及重组成本的净亏损 | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.8 | % | 0.7 | % | ||||||||
| 营运开支总额 | 91.9 | % | 104.3 | % | 95.5 | % | 102.4 | % | ||||||||
| 营业收入（亏损） | 8.1 | % | (4.3 | %) | 4.5 | % | (2.4 | %) | ||||||||
| 净利息支出 | (0.9 | %) | (0.9 | %) | (1.1 | %) | (0.7 | %) | ||||||||
| 其他费用-净额 | (1.0 | %) | (0.6 | %) | (0.5 | %) | (0.3 | %) | ||||||||
| 预订所得税前的收入（亏损） | 6.2 | % | (5.8 | %) | 2.9 | % | (3.4 | %) | ||||||||
| 所得税规定 | 0.1 | % | 0.3 | % | 0.1 | % | 0.2 | % | ||||||||
| 净收入（亏损） | 6.1 | % | (6.1 | %) | 2.8 | % | (3.6 | %) | ||||||||
比较 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月：
| 截至六月三十日止三个月 | 变更 | 六个月结束 六月三十日 | 变更 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | 2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 28,090 | $ | 29,362 | $ | (1,272 | ) | (4 | %) | $ | 54,052 | $ | 59,363 | $ | (5,311 | ) | (9 | %) | ||||||||||||||
净营业收入。 2024年6月30日结束的三个月和六个月的净收入为2810万美元和5410万美元，分别比2023年6月30日结束的三个月和六个月的净收入2940万美元和5940万美元减少了130万美元（4％）和530万美元（9％）。2024年6月30日结束的三个月和六个月的收入包括1900万美元和3630万美元的科技业务解决方案，450万美元和890万美元的专业服务和350万美元和680万美元的医疗业务管理服务。
2024年6月30日结束的三个月和六个月中，基于专案的专业服务营业收入分别减少了100万美元和320万美元，与上年同期相比。2024年的营收还受到了两个大客户的负面影响，这两个客户都是在2020年收购前收购的，我们开始为他们提供服务。当我们收购它们时，它们都正在进行缩减服务，并在2022年转移到其收购人的系统中。这两个客户在2024年6月30日结束的三个月中的营收分别为113,000美元和100万美元。这两个客户在2024年6月30日结束的六个月中的营收分别为299,000美元和200万美元，占收入下降大约170万美元的比例。
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| 截至六月三十日止三个月 | 变更 | 六个月结束 六月三十日 | 变更 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | 2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接运营成本 | $ | 15,242 | $ | 17,476 | $ | (2,234 | ) | (13 | %) | $ | 30,419 | $ | 35,583 | $ | (5,164 | ) | (15 | %) | ||||||||||||||
| 销售和营销 | 1,664 | 2,580 | (916 | ) | (36 | %) | 3,434 | 5,192 | (1,758 | ) | (34 | %) | ||||||||||||||||||||
| 一般及行政 | 4,028 | 5,916 | (1,888 | ) | (32 | %) | 7,749 | 11,036 | (3,287 | ) | (30 | %) | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 1,055 | 1,185 | (130 | ) | (11 | %) | 1,968 | 2,263 | (295 | ) | (13 | %) | ||||||||||||||||||||
| 折旧 | 503 | 511 | (8 | ) | (2 | %) | 1,006 | 1,003 | 3 | 0 | % | |||||||||||||||||||||
| 摊销 | 3,211 | 2,830 | 381 | 13 | % | 6,638 | 5,376 | 1,262 | 23 | % | ||||||||||||||||||||||
| 终止租约、空置租赁费用及重组成本的净亏损 | 116 | 153 | (37 | ) | (24 | %) | 438 | 422 | 16 | 4 | % | |||||||||||||||||||||
| 营运开支总额 | $ | 25,819 | $ | 30,651 | $ | (4,832 | ) | (16 | %) | $ | 51,652 | $ | 60,875 | $ | (9,223 | ) | (15 | %) | ||||||||||||||
直接营运成本。 2024年6月30日止三个月及六个月的直接营运成本分别为1520万美元和3040万美元，较2013年6月30日止的三个月及六个月的直接营运成本1750万美元和3560万美元下降了220万美元或13%和520万美元或15%。 在2024年6月30日止的三个月和六个月期间，薪资成本分别下降了160万美元和340万美元，外包和处理成本分别下降了207,000美元和865,000美元，可收费用减少了258,000美元和692,000美元。薪资成本的下降是由于美国和巴基斯坦的员工人数减少，营收降低以及从2024年6月30日止的六个月的直接营运成本转移到研发费用中执行之前分类为营运成本的员工重新部署所致。
推销及行销费用。 截至2024年6月30日的三个月和六个月的销售和市场支出分别为170万美元和340万美元，比2023年6月30日的三个月和六个月的销售和市场支出260万美元和520万美元减少了916,000美元或36%和180万美元或34%。2024年6月30日结束的三个月和六个月的减少是由于人员减少和销售和市场活动的支出减少。
一般及行政费用。 2024年6月30日结束的三个月和六个月的一般及行政费用分别为400万美元和770万美元，较2018年6月30日结束的三个月和六个月的590万美元和1100万美元的一般及行政费用分别减少了190万美元或32%和330万美元或30%。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，薪资成本分别减少了958,000美元和210万美元，法律和专业费用分别减少了368,000美元和459,000美元。薪资成本的减少是由于人员减少。此外，公司对巴基斯坦社区项目的贡献也有所减少。
研发费用。 2024年6月30日结束的三个月和六个月的研发费用均为110万和200万美元，分别较2023年6月30日结束的三个月和六个月的研发费用1.2和230万美元减少了约13％或130,000美元和约11％或295,000美元。在2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月中，公司分别为其内部使用的软体资本化了约300万和450万美元的开发成本。
折旧费用。 2024年6月30日结束的三个月和六个月的折旧费用分别为$ 503,000和$ 100万，比2023年6月30日结束的三个月和六个月的$511,000和$ 100万折旧多了$ 3,000和减少了$8,000。
摊销费用。 2024年6月30日结束的三个月和六个月的摊销费用分别为320万美元和660万美元，同比增加381,000美元或13%，并从2023年6月30日结束的三个月和六个月的摊销费用的280万美元和540万美元分别增加130万美元或23％。摊销费用的增加是由于将其他内部使用软体投入生产和开始相关的摊销。
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租赁终止损失、未使用租赁费用与重组成本的净额。 解约净损失包括因解约租赁所造成的未提折旧的租赁改装费用及因提前解约而产生的损益。 2023年6月30日为止六个月期间，我们在并购时继承的迈阿密办事处租约期满，我们与房东达成了一份新的租约协议，所租面积显著减少，因搬离原址而产生了71000美元的费用。 此外，2023年6月30日为止三个月期间，公司支付了约27000美元，以解决一宗有关印度租约终止的索赔。 在2022年12月31日结束的一年中，由于公司停止了其文件存储服务，在合并终止的设施租赁方面产生了额外的费用，分别在2023年6月30日为止的三个月和六个月期间，大约是115000美元和161000美元。 在2023年6月30日为止的三个月和六个月期间，未占用的租赁费用分别为11000美元和163000美元。 在2024年6月30日为止的三个月和六个月期间，重组成本分别记录了116000美元和438000美元，而在2023年同期，则没有重组成本。 重组成本包括与优化公司营运和盈利能力改进相关的解聘和分离成本。 在2024年6月30日为止的六个月期间，未发生租赁解约的净损失或未占用的租赁费用。
| 截至六月三十日止三个月 | 变更 | 六个月结束 六月三十日 | 变更 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | 2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 24 | $ | 52 | $ | (28 | ) | (54 | %) | $ | 51 | $ | 72 | $ | (21 | ) | (29 | %) | ||||||||||||||
| 利息支出 | (288 | ) | (327 | ) | 39 | 12 | % | (653 | ) | (477 | ) | (176 | ) | (37 | %) | |||||||||||||||||
| 其他费用-净额 | (294 | ) | (186 | ) | (108 | ) | (58 | %) | (287 | ) | (169 | ) | (118 | ) | (70 | %) | ||||||||||||||||
| 所得税规定 | 39 | 82 | (43 | ) | (52 | %) | 78 | 147 | (69 | ) | (47 | %) | ||||||||||||||||||||
利息收入。 2024年6月30日结束的三个月和六个月的利息收入分别为24,000元和51,000元，比2013年6月30日结束的三个月和六个月的52,000元和72,000元的利息收入减少了28,000元和21,000元。利息收入包括客户的滞纳费和暂时现金投资所赚取的利息，因临时投资基金类型较少而减少。
利息开支。 2024年6月30日结束的三个和六个月分别支出了288,000美元和653,000美元的利息支出，相比之下，分别与2023年6月30日结束的三个和六个月的327,000美元和477,000美元的利息支出减少了39,000美元和增加了176,000美元。 2024年6月30日结束的六个月中，利息支出的增加是由于2024年较高的借款利率所导致的。 授信额度的利息支出分别为2024年6月30日结束的518,000美元和2023年6月30日结束的338,000美元。
其他 费用 — 净额。 其他开支 — 截至二零二四年六月三十日止三个月和六个月的净额分别为 294,000 美元和 287,000 美元， 与其他开支相比 — 截至二零二三年六月三十日止三个月和六个月的净额分别为 186,000 美元和 169,000 元。其他 费用或收入主要代表外币交易损失或收益。这些交易损失或收益是因重估而产生 以美元计价的公司间账户，代表实体之间应付/应收金额。任何时候 汇率有所不同，损失或收益记录在简明综合业务报表中。
所得税负债。 2024年6月30日结束的三个月和六个月的所得税负债分别为39,000美元和78,000美元， 相较于2023年6月30日结束的三个月和六个月的所得税负债为82,000美元和147,000美元， 因公司在当前联邦税法规则下具有某些无限期净营业损失，联邦和州的递延所得税负债已在可允许的范围内抵销净营业损失至2023年12月31日。在可允许的范围内，截至2023年12月31日，亦已将州递延所得税负债抵销州综合损失。2024年6月30日结束的六个月中无递延所得税负债。
截至二零二四年六月三十日止三个月和六个月的当前所得税开支分别为约 39,000 美元和 78,000 美元， 代表州最低税和外国所得税。本公司历史上遭受累积损失，并存在不确定性 关于未来的美国应税收入，这使根据 ASC 740，难以支付延期税务损失的实现。 因此，于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的所有递延税资产记录了估值减免。
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流动性 及资本资源
截至2024年6月30日，该公司现金总额为260万美元，净营运资本为67.4万美元。截至2024年6月30日的六个月，营运现金流入830万美元，减去投资和融资活动中900万美元的现金流出后，考虑到76,000美元的汇率变化，现金减少了714,000美元。在2024年6月30日结束的六个月期间，公司偿还了500万美元的信贷借款。截至2024年6月30日后，又偿还了额外的250万美元信贷款项。
在2023财政年度，公司遭受了4870万元的净损失，相较于2022财政年度的540万元净利润，且到了2023年12月31日，现金为330万元，营运资本亏损57,000元。2023财年现金减少了900万元，而2022财年现金增加了200万元。此外，公司还有1000万元的信用额度。总之，在2023年12月31日，这些因素对公司作为持续经营的能力提出了重大质疑。
然而，管理层考虑了以公司作为持续经营的计划，并认为通过控制成本可以减轻重大怀疑。管理层在2023财政年度期间制定了一个计划，通过减少工资和营业费用来改善其运营流动性。在实施减少并通过员工自然淘汰后，公司预计每年将实现约2200万美元的成本节约，其中约1600万美元将在2024年实现。此外，公司在2023年12月暂停了其优先股股息，每月节省了130万美元现金。2024年还进行了其他的人员减少，将继续推行其他的成本削减计划。截至2024年6月30日，公司已还款500万美元的未偿信贷额度。公司专注于降低成本，恢复盈利能力，产生正向现金流量，并保持其债务公约的合规性。尽管无法保证公司会成功，但它相信这些措施将使其至少在未来十二个月继续作为持续经营的公司。
公司已开始实现这些计划的效果，预计在2024年及以后继续产生影响，包括减少公司的营运成本和提高公司每月的营运现金流量。
管理层继续聚焦公司整体盈利能力，包括控制支出，并在可能的情况下增加营业收入，并期望这些努力将继续增强我们的流动性和财务状况。根据管理层的预测，公司将有足够的流动性来应付从基本报表发行之日起未来12个月到期的偿付义务。
联合健康旗下的Change Healthcare于2024年2月21日遭受网络安全概念威胁行为入侵（「Change Healthcare网络安全概念事件」）。公司使用Change Healthcare向医疗补偿和其他付款方提交病人索偿。自系统发生故障以来，公司一直在不断地寻找替代流程以维持整体运营。
截至2024年6月30日，本公司未发现任何由第三方事件导致其系统或网络受到破坏或未经授权访问。截至2024年第二季度结束时，本公司重新连接了Change Healthcare维护的某些应用程序，并向多个支付机构恢复了申报索赔，并对其大多数索赔采用了替代平台。本公司继续处理积压的未处理索赔并建立与Change Healthcare应用程序的全面恢复。
在2024年6月30日结束的六个月中，公司未因Change Healthcare 网络安全概念事件而受到重大的财务影响。对第一季度财务结果的影响主要是由于经营现金流量的减少，这些减少的部分在第二季度已经大量得到认可。公司继续维持流动性，并且已经大幅恢复了向支付方提交索赔申请，已确定Change Healthcare网络安全概念事件不太可能对公司，包括其业务运营，财务状况或业绩产生实质性的影响。
我们的医疗实践管理合约是基于我们的成本加上医疗实践的营业收入百分比。此外，我们通常会从客户的营收周期管理收费中收取一定比例的费用，因此通常不会受到通胀的不利影响。我们会继续监测通胀的影响，通过定价策略、生产力提高和成本降低来最大限度地减少其影响。如果出现通胀情况，我们相信我们将能够向固定比例合同的客户传递任何价格上涨，因为我们的收费价格不受长期合同的约束。我们的信用额度利率基于最优惠利率，这在2023年经历了逐渐提高，但在2024年保持不变。
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该公司拥有循环信贷，截至2024年6月30日，尚有500万元未偿还。截至2024年6月30日，未使用的借款额度约为1070万元。
下表概述了我们所呈现期间的现金流量：
| 三个月结束了 6月30日 | 六个月结束了 6月30日 | 变化 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||
| （以千为单位的美元） | ||||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 4,279 | $ | 6,385 | $ | 8,345 | $ | 7,408 | $ | 937 | 13 | % | ||||||||||||
| 投资活动中使用的净现金 | (1,603 | ) | (3,038 | ) | (3,471 | ) | (6,077 | ) | 2,606 | 43 | % | |||||||||||||
| 筹集资金的净现金流量 | (4,138 | ) | (4,038 | ) | (5,512 | ) | (5,825 | ) | 313 | 5 | % | |||||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | (59 | ) | 196 | (76 | ) | (139 | ) | 63 | 45 | % | ||||||||||||||
| 现金减少净额 | $ | (1,521 | ) | $ | (495 | ) | $ | (714 | ) | $ | (4,633 | ) | $ | 3,919 | 85 | % | ||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日止的三个月和六个月，所得税前收入分别为 1.7 百万美元和 1.5 百万元，其中包括 分别为 3.7 百万元及 7.6 百万元的非现金折旧和摊销。所得税前亏损为 180 万元 截至二零二三年六月三十日止的三个月和六个月分别为 2.1 百万元，其中包括三百三十万元和 6.4 百万美元的非现金 分别折旧和摊销。
营运活动
截至2024年6月30日止的六个月，营运活动提供的净现金为830万美元和740万美元，分别较2023年同期增加，主要是由于净亏损减少了370万美元，其中包括以下非现金项目的变动：折旧和摊销增加120万美元，赔偿股份减少300万美元的净减少。截至2024年6月30日止的六个月，应收帐款增加了130万美元，较2023年同期的减少230万美元增加。应付帐款、应计股份报酬和应计费用在截至2024年6月30日止的六个月内增加了41000美元，较2023年同期的减少300万美元增加。合约资产较上一期减少了729000美元，截至2024年6月30日止的六个月。
投资 活动
截至2024年6月30日止的六个月内，投资活动的净现金流出为350万元和610万元，分别是2024年和2023年的数字。资本支出方面，2024年和2023年的六个月分别为42.5万元和160万元。这两年的资本支出主要用于巴基斯坦办事处的计算机设备购买和租赁改善。在提供科技解决方案的软件开发方面，截至2024年6月30日的六个月内，分别为300万元和450万元的软件开发成本已纳入固定资产。
融资 活动
2024年6月30日结束的六个月内，融资活动中的净现金使用额为550万美元和2023年则为580万美元。2024年6月30日结束的六个月内，融资活动中的现金使用包括328,000美元的偿还债务义务和184,000美元的代扣税款，用于支付发给员工的股票奖励。2023年6月30日结束的六个月内，融资活动中的现金使用包括780万美元的优先股股息、140万美元的发行b系列优先股的收益、316,000美元的偿还债务义务和120万美元的代扣税款，用于支付发给员工的股票奖励。在2024年6月30日结束的六个月内，信用额度的偿还和净收益分别为500万美元和2023年的200万美元。
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合约义务和承诺
我们有贷款协议的合约义务。截至2024年6月30日，我们遵守了所有盟约。我们还租用财产和某些办公设备的营运租赁。有关详细信息，请参阅公司的《2013年12月31日年度报告》第10-k表项目7“管理讨论和分析”，于2024年3月21日提交给证券交易委员会。
未纳入资产负债表之安排
截至2024年和2023年6月30日，我们与未合并实体或财务合作伙伴没有任何关系，例如通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体，这些实体可能旨在促进离平衡表安排或其他缩小或有限制目的的契约。
项目 3. 对市场风险的定量和质量披露
我们是根据17 C.F.R. 229.10(f)(1)所定义的小型申报公司，并不需要根据Regulation S-k的305(e)条款提供此项信息。
项目 4. 控制与程序
揭露控制和程序评估
我们的管理层、包括我们的首席执行官和临时财务主管，根据咨询委员会发行的《内部控制 - 综合框架》（2013框架），根据证券交易委员会的第13a-15(b)条和第15d-15(b)条的规定，评估了我们的披露控制和程序的有效性，截至2024年6月30日。根据证券交易委员会的第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义，“披露控制和程序”是指公司旨在确保公司在根据证券交易委员会的规则和表格提交的报告中要披露的信息被记录、处理、总结和报告的控制和其他程序，并在证券交易委员会的规则和表格指定的时间内进行报告。
揭露 控制和程序包括但不限于旨在确保公司在根据交易所法案提交的报告中需要披露的信息被积累并传达给公司管理层(包括其首席执行官和首席财务官)，以便对所需披露做出及时决策的控制和程序。管理层认识到，任何控制和程序，无论其设计和运作多么完善，只能提供实现其目标的合理保证，管理层必然应用其判断力来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
基于适当的控制评价，截至2024年6月30日，我们的行政总裁及临时致富金融主管结论，截至上述日期，我们的披露控制和程序是有效的。我们将继续改进控制，以确保公司在根据交易所法案提交的报告中披露的信息在证券和交易委员会的规则和表格指定的时间内报告。
财务报告内部控制的变更
我们最近财政季度内，内部控制及财务报告管理（如《交易所法案》13a-15(f)及l5d-15(f)所定义）的相关条款并未发生任何变更，除了我们的披露控制和程序的过程改进可能对我们的内部控制及财务报告造成实质性影响或合理可能造成实质性影响。
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第二部分 其他资讯
项目 1. 法律诉讼
请参阅本季度报告的“附注7，承诺和应付事项”中关于法律诉讼的讨论，该部分已被引用并纳入本文。
项目 1A. 风险因素
除了本季度提交的表格10-Q中的其他信息外，您还应仔细考虑我们于2024年3月21日向证券交易委员会提交的年度报告表格10-K第I部分第1A项中讨论的风险因素，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况和/或未来结果产生重大影响。我们年度报告表格10-K中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们现在还不知道其他可能对我们业务、财务状况、现金流和/或未来结果产生实质不利影响的风险和不确定性，或者我们目前认为不重要。
我们将现金存放在金融机构，往往超过联邦保险极限。
最近金融市场出现波动，与银行的资产负债表有关，特别是一些小型和区域性银行可能因投资而面临巨大损失，这使得提款和其他流动性需求的资金面临困难。尽管联邦政府已宣布措施协助这些银行并保护存款人，但有些银行已受到影响，其他银行也可能受到实质和不利的影响。我们的业务依赖于银行关系，我们主动监测此类银行关系的财务状况。银行系统持续承压可能对我们的业务、财务状况和业绩产生不利影响。
项目 2. 未注册出售股权和筹集资金使用情况
不适用。
项目 3.优先证券不履行
2023年12月11日，董事会暂停发放A系列和B系列优先股的月度现金分红，从2023年12月15日的付款开始，以及已宣布的其余分红。这些股息的暂停将每月推迟约 $1.3 million 现金股息支付。由于这种暂停，截至本季报告提交日期，公司累计了约 $7.1 million 的欠息股息。在此期间，A系列和B系列优先股的股息将继续累积欠息。董事会将定期审查并考虑何时解除暂停。请参阅本季报告的“股东权益附注10”中对优先股息暂停的讨论。
项目 4. 矿安披露
不适用。
项目 5.其他信息
不适用。
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项目 6. 展览品
| 展品 号码 | 展品 描述 | |
| 31.1 | 根据1934年修订的证券交易法13a-14(a)/15d-14(a)规定，公司的首席执行官的证明 | |
| 31.2 | 根据1934年修订的证券交易法13a-14(a)/15d-14(a)规定，公司的主要财务负责人的证明信 | |
| 32.1* | 根据《2002年Sarbanes-Oxley法案》第906条颁布的18 U.S.C. Section 1350规定，公司首席执行官的证明 | |
| 32.2* | 根据《2002年Sarbanes-Oxley法案》第906条颁布的18 U.S.C. Section 1350规定，公司临时财务负责人的证明 | |
| 101.INS | XBRL 实例 | |
| 101.SCH | XBRL 税务扩展模式 | |
| 101.CAL | XBRL 税务扩展计算关联基底 | |
| 101.LAB | XBRL 税务扩展标签连结基底 | |
| 101.PRE | XBRL 税务扩展演示连结基底 | |
101.DEF 104 |
XBRL 税务扩展定义连结基底 交互式资料文件封面（包含于Inline XBRL文件中） |
*本展示文件32中的证书并非“档案”（filed）, 其不属于1934年证券交易法的第18条之目的，也不同因此而受到该条款责任的限制。此等证书亦不应被认为已经被纳入到根据证券法或证券交易法的任何申报文件中的。
| 40 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已经适当地委托被授权的签署者代表其签署本报告。
| 医疗云端股份有限公司 | ||
| 由: | // 阿拉伯·哈迪·乔德里 | |
| 一. 哈迪·乔德里 | ||
| 首席 行政主任 | ||
| 日期: 二零二四年八月十三日 | ||
| 由: | // 诺曼 ·S· 罗斯 | |
| 诺曼 萨斯·罗斯 | ||
| 中期 首席财务官兼企业控制 | ||
| 日期: 二零二四年八月十三日 | ||
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