错误 第二季 --12-31 0001973056 0001973056 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:每个单位包括一张普通股和一个认购权会员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:普通股票每股面值为0.0001美元会员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:每个认购权均使持有人在完成公司首次业务组合后享有十分之一的普通股权利会员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 2024-08-13 0001973056 2024-06-30 0001973056 2023-12-31 0001973056 非关联方成员 2024-06-30 0001973056 非关联方成员 2023-12-31 0001973056 us-gaap:关联方成员 2024-06-30 0001973056 us-gaap:关联方成员 2023-12-31 0001973056 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 2023-04-01 2023-06-30 0001973056 2023-02-17 2023-06-30 0001973056 BOWN:可赎回普通股会员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:可赎回普通股会员 2023-04-01 2023-06-30 0001973056 BOWN:可赎回普通股会员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:可赎回普通股会员 2023-02-17 2023-06-30 0001973056 BOWN:不可赎回普通股会员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:不可赎回普通股会员 2023-04-01 2023-06-30 0001973056 BOWN:不可赎回普通股会员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:不可赎回普通股会员 2023-02-17 2023-06-30 0001973056 srt:最大成员 超额配售选择权成员 2023-04-01 2023-06-30 0001973056 srt:最大成员 超额配售选择权成员 2023-02-17 2023-06-30 0001973056 美国通用股票成员 2023-12-31 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2023-12-31 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2023-12-31 0001973056 美国通用股票成员 2024-03-31 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2024-03-31 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2024-03-31 0001973056 2024-03-31 0001973056 美国通用股票成员 2023-02-16 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2023-02-16 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2023-02-16 0001973056 2023-02-16 0001973056 美国通用股票成员 2023-03-31 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2023-03-31 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2023-03-31 0001973056 2023-03-31 0001973056 美国通用股票成员 2024-01-01 2024-03-31 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2024-01-01 2024-03-31 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2024-01-01 2024-03-31 0001973056 2024-01-01 2024-03-31 0001973056 美国通用股票成员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 美国通用股票成员 2023-02-17 2023-03-31 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2023-02-17 2023-03-31 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2023-02-17 2023-03-31 0001973056 2023-02-17 2023-03-31 0001973056 美国通用股票成员 2024-06-30 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2024-06-30 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2024-06-30 0001973056 美国通用股票成员 2023-06-30 0001973056 us-gaap:附加资本溢价成员 2023-06-30 0001973056 us-gaap:留存收益成员 2023-06-30 0001973056 2023-06-30 0001973056 us-gaap:首次公开发行会员 2023-07-14 2023-07-14 0001973056 us-gaap:首次公开发行会员 2023-07-14 0001973056 us-gaap:私募成员 2023-07-14 2023-07-14 0001973056 us-gaap:私募成员 2023-07-14 0001973056 超额配售选择权成员 2023-07-17 2023-07-17 0001973056 超额配售选择权成员 2023-07-18 2023-07-18 0001973056 超额配售选择权成员 2023-07-18 0001973056 us-gaap:私募成员 2023-07-18 2023-07-18 0001973056 us-gaap:首次公开发行会员 2023-07-18 2023-07-18 0001973056 BOWN:合并股票会员 BOWN:协议会员 2024-01-18 2024-01-18 0001973056 BOWN:收益股票会员 BOWN:协议会员 srt:最大成员 2024-01-18 2024-01-18 0001973056 BOWN:深圳前志会员 2024-06-30 0001973056 BOWN:可赎回股票会员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:不可赎回股票会员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:可赎回股票会员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:不可赎回股票会员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:可赎回股份成员 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0001973056 BOWN:TenXGlobalCapital成员 2023-02-17 2023-03-31 0001973056 BOWN:会计服务协议成员 2023-07-14 2023-07-14 0001973056 BOWN:会计服务协议成员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:会计服务协议成员 2023-04-01 2023-06-30 0001973056 BOWN:会计服务协议成员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:会计服务协议成员 2023-02-17 2023-06-30 0001973056 BOWN:赞助商成员 srt:最大成员 2023-07-11 2023-07-11 0001973056 2023-03-15 2023-03-15 0001973056 us-gaap:公允价值输入3级会员 us-gaap:风险免费利率测量输入会员 2023-03-15 0001973056 us-gaap:公允价值输入3级会员 us-gaap:测量输入价格波动成员 2023-03-15 0001973056 us-gaap:公允价值输入3级会员 us-gaap:预计股息率测量输入成员 2023-03-15 0001973056 us-gaap:公允价值输入3级会员 BOWN:商业组合完成概率测算成员 2023-03-15 0001973056 BOWN:商业组合营销协议成员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:商业组合营销协议成员 2024-06-30 0001973056 BOWN:前瞻成员 2024-04-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:前瞻成员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 BOWN:前瞻成员 2024-06-30 0001973056 BOWN:前瞻成员 us-gaap:后续事件会员 2024-07-31 2024-07-31 0001973056 美国通用股票成员 2024-01-01 2024-06-30 0001973056 us-gaap:公允价值输入1级会员 2024-06-30 0001973056 us-gaap:公允价值输入1级会员 2023-12-31 iso4217:美元指数 xbrli:股份 iso4217:美元指数 xbrli:股份 xbrli:纯形

 

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿,DC 20549

 

表格10-Q

 

根据1934年证券交易法第13或15(d)节提交的季度报告书

 

截至季度结束6月30日2024

 

或者

 

根据1934年证券交易法第13或15(d)节提交的过渡报告书

 

过渡期从___________到___________

 

委员会 文件编号:001-41741

 

Bowen 收购 corp

(公司章程中指定的准确公司名称)

 

开曼群岛   无数据
(州或其他司法管辖区 文件编号)   (联邦税号雇主)
(组织)的注册地点   108 Gateway Blvd

 

420 列克星敦大道, 2446套间, 纽约, NY。   10170
(主要 执行人员之地址)   (邮政编码)

 

(203) 998-5540

(发行人的电话号码,包括地区代码)

 

根据法案第12(b)节注册的证券:

 

每一类别的名称  

交易

标的

  在每个交易所注册的名称
单位,每个单位包括一股普通股和一个权利   BOWNU   纳斯达克资本市场纳斯达克资本市场证券交易所 LLC
每股普通股,面值为$0.0001   BOWN   纳斯达克资本市场纳斯达克资本市场证券交易所 LLC
权利,每股权利在公司的首次业务并购完成后可获得十分之一的普通股   BOWNR   纳斯达克资本市场纳斯达克资本市场证券交易所 LLC

 

勾选表示该报告人:(1)在过去12个月内(或在报告人需要提交此类报告的期限内)已提交1934年证券交易所法案第13条或第15(d)条要求提交的所有报告;(2)在过去90天内一直受到提交此类报告的要求。 根据交易所法规12b-2中“大型加速文件报告人”,“加速文件报告人”,“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义,请勾选发行人是否为大型加速文件报告人。

 

√ 是 表明在过去的12个月内(或者注册人被要求在更短的时间内提交这些报告的时间)已通过电子方式提交了根据规则 405¤T法规提交所有交互式数据文件的文件。 根据交易所法规12b-2中“大型加速文件报告人”,“加速文件报告人”,“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义,请勾选发行人是否为大型加速文件报告人。

 

请勾选以下选项,以指示注册公司是否为大型快速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司或小型报告公司。在交易所法案规则12b-2中,可以查看“大型快速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义:

 

  大型加速归档者 ☐ 加速归档者 ☐  
  非加速文件提交人 较小的报告公司  
    新兴成长公司  

 

如果是新兴成长公司,请勾选,如果注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)条提供的任何新的或修改的财务会计准则的延长过渡期,请勾选。

 

请在核对标记处注明注册人是否为空壳公司(如交易所法案12b-2条所定义)。 否 ☐

 

截至8月13日, 2024年,注册者持有916万6500股普通股,面值为$ 9,166,500,尚未行使。0.0001 每股面值,未发行。

 

 

 

 
 

 

指数

 

第I部分-财务信息  
   
项目1 - 基本报表 3
   
2024年6月30日合并平衡表(未经审计)和2023年12月31日合并审计平衡表 3
   
联合操作表(未经审计) 4
   
股东权益变动表(未经审计) 5
   
合并现金流量表(未经审计) 6
   
合并未经审计基本报表附注 7
   
项目2-管理层对财务状况和业绩的讨论与分析 13
   
项目3 - 关于市场风险的定量和定性披露 15
   
第4项-控件和程序 15
   
第II部分-其他信息  
   
第2条 - 未注册的股本证券销售和使用的收益 16
   
第5项-其他信息 17
   
第六项-展品 17
   
签名 18

 

2
 

 

第一部分-财务信息

 

项目 1 - 基本报表

 

BOWEN 收购corp

汇总资产负债表

 

   2024年6月30日   2023 年 12 月 31 日 
    (未经审计)      
资产          
           
现金  $272,630   $426,913 
预付费用   42,209    79,481 
其他应收账款(附注6)   45,199    - 
流动资产总额   360,038    506,394 
在信托账户中持有的投资   73,284,700    71,419,358 
总资产  $73,644,738   $71,925,752 
           
负债和股东权益          
流动负债:          
应计发行成本和支出  $189,730   $78,610 
应计费用-关联方   30,000    25,250 
流动负债总额   219,730    103,860 
           
负债总额   219,730    103,860 
           
承付款和意外开支   -    - 
普通股可能被赎回, 6,900,000 赎回价值为美元的股票10.62 和 $10.35 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的每股收益   73,284,700    71,419,358 
           
股东权益:          
优先股,$0.0001 面值; 2,000,000 已获授权的股份; 已发行和尚未发行   -    - 
普通股,$0.0001 面值; 200,000,000 已获授权的股份; 2,266,500 已发行和流通的股份(不包括 6,900,000 股票将分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日赎回)   227    227 
额外的实收资本   -    - 
留存收益   140,081    402,307 
           
股东权益总额   140,308    402,534 
T负债总额和股东权益  $73,644,738   $71,925,752 

 

附注是未经审计的基本报表的一部分。

 

3
 

 

BOWEN 收购corp

综合损益表

(未经审计)

 

   2024   2023         
  

三个月之内结束

6月30日,

   销售额最高的六个月
2024年6月30日
   期间为
2023年2月17日(成立)-
2023年6月30日
 
   2024   2023         
组建和运营成本  $125,096   $-   $262,226   $3,105 
经营亏损   (125,096)   -    (262,226)   (3,105)
                     
其他收入:                    
信托账户持有的投资收益   941,850    -    1,865,342    - 
总其他收入   941,850    -    1,865,342    - 
                     
净利润(损失)  $816,754   $-   $1,603,116   $(3,105)
                     
普通股权加权平均流通股数,可能被赎回的普通股   6,900,000    -    6,900,000    - 
普通股权基本和摊薄净收益,可能被赎回的普通股  $0.12   $-   $0.24   $- 
普通股权加权平均流通股数,不可赎回的普通股   2,266,500    1,680,000(1)   2,266,500    1,656,774(1)
普通股权基本和摊薄净亏损,不可赎回的普通股  $(0.01)  $-   $(0.03)  $(0.002)

 

  (1) 不包括多达 一定数量可能因主承销商行使超额配售选择权而被没收的普通股权(见注5和7)。于2023年7月17日,主承销商完全行使了超额配售选择权。 225,000 普通股权数量取决于主承销商行使超量配售选择权的程度(见注5和7)。于2023年7月17日,主承销商完全行使了超量配售选择权。

 

附注是未经审计的基本报表的一部分。

 

4
 

 

BOWEN 收购corp

股东权益变动表

(未经审计)

 

截至2024年6月30日,三个月和六个月的期间

 

                          
   普通股  

额外的

实收资本

   留存收益  

总费用

股东的权益

 
   股份   数量   资本   收益   股权 
2024年1月1日的余额   2,266,500   $227   $-   $402,307   $402,534 
                          
可转换为普通股的限制性股票的后续计量(存放在信托账户上的利息)   -    -    -    (923,492)   (923,492)
净收入   -    -    -   $786,362    786,362 
                          
2024年3月31日的余额   2,266,500   $227   $-   $265,177   $265,404 
                          
可转换为普通股的限制性股票的后续计量(存放在信托账户上的利息)   -    -    -    (941,850)   (941,850)
净收入   -    -    -   $816,754    816,754 
                          
2024年6月30日的余额   2,266,500   $227   $-   $140,081   $140,308 

 

截止于2023年6月30日的三个月以及2023年2月17日(成立日)至6月30日的时期

 

  

普通股

股份

  

额外的

实收资本

   累积的  

总费用

股东的权益

 
   股份   数量   资本   赤字   股权 
从2023年2月17日开始的结余  -   $ -   $ -   $ -   $ - 
                     
发行给赞助商的普通股   1,725,000    173    24,827    -    25,000 
发行给承销商的普通股   180,000    18    1,015,982    -    1,016,000 
净亏损   -    -    -    (3,105)   (3,105)
                          
截至2023年3月31日的余额   1,905,000   $191   $1,040,809   $(3,105)  $1,037,895 
                          
截至2023年6月30日的余额   1,905,000   $191   $1,040,809   $(3,105)  $1,037,895 

 

附注是未经审计的基本报表的一部分。

 

5
 

 

BOWEN 收购corp

现金流量表

(未经审计)

 

   六个月的
截至月份
此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。
  

截至
2023年2月17日
(创立)透过

2023年6月30日

 
经营活动现金流量:          
净利润(损失)  $1,603,116   $(3,105)
调整以达到净利润(损失)与经营活动现金流量净额的调和:          
信托账户持有的投资所获得的收益   (1,865,342)   - 
流动资产和负债的变化:          
预提配售费用和支出   69,143    3,105 
递延费用-关联方   4,750    - 
预付费用   34,050    - 
经营活动使用的净现金流量   (154,283)   - 
           
筹集资金的现金流量:          
发行EBC创始股份所得款项   -    2,520 
筹资活动产生的现金净额   -    2,520 
           
现金净变化   (154,283)   2,520 
期初现金余额   426,913    - 
期末现金余额  $272,630   $2,520 
           
非现金融资活动的补充披露          
           
普通股可能赎回的后续计量(信托账户所获得的收益)  $1,865,342   $- 
相关方支付的发行费用  $-   $144,108 
相关方支付的预付费用  $-   $1,600 
经调整的预付发行费用  $-   $639 
计入应计费用的发行费用  $-   $2,505 
发行普通股以换取赞助商支付的发行费用  $-   $25,000 
归入股本超额发行收入中的发行费用-EBC创始股份  $-   $1,013,480 

 

附注是未经审计的基本报表的一部分。

 

6
 

 

BOWEN 收购corp

未经审计 财务报表附注

 

注释1 - 组织和业务描述公司组织和业务运营

 

组织与总体

 

Bowen 收购corporation(以下简称“公司”)于2023年2月17日在开曼群岛成立。该公司旨在与一家或多家企业达成合并、股票交易、资产收购、股票购买、重组或类似业务的商业组合(“业务组合”)的目的。

 

该公司在进行业务组合的目的上不受限于任何特定的行业板块或板块。该公司是一家早期和新兴成长型企业,因此,公司面临着早期和新兴成长型企业的所有风险。

 

公司的赞助商是Createcharm Holdings Ltd.,一家英属维尔京群岛公司,以及Bowen Holding LP,一家特拉华州有限合伙公司(以下简称“赞助商”)。截至2024年6月30日,该公司尚未开始任何业务。2023年2月17日(成立)至2024年6月30日的所有活动都与该公司的成立、首次公开募股(“IPO”)和首次业务组合有关,尽管这还没有完成。该公司只有在完成首次业务组合之后,才有可能产生任何营业收入。公司正在以来自IPO收益的利息收入形式产生非营业收入。该公司已将12月31日选定为财年结尾。

 

2023年7月11日,公司IPO(注册声明)已经生效。2023年7月14日,公司完成了公共单位的IPO。每个公共单位由一张面值为1美元的普通股(“普通股”)和一份认购权(“权利”)组成,每份权利将在公司初次业务组合完成后享有十分之一的普通股。公共单位的发行价格为$。 6,000,000 每个公共单位包括一张普通股,面值为\$的普通股,以及一份权利。每份权利将在公司初次业务组合完成后享有十分之一的普通股。0.0001 公共单位以$的发行价进行销售。10.00共募集了60,000,000.

 

公司在IPO完成的同时,完成了对定向增发(“Private Placement”)的销售,共售出了X个单位(“Private Placement Units”),价格为Y美元/单位。Private Placement Units被公司的赞助商之一Createcharm Holdings Ltd和IPO承销代表EarlyBirdCapital, Inc.(“EBC”)购买。Private Placement Units与出售的IPO公共单位中的单位完全相同。私募份额的购买人同意在公司的最初业务组合完成之前不转让、转让或出售任何私募份额或普通股或私募份额之下的权利(只能转让给某些受让人)。 330,000 每单位价格为X美元的Private Placement Units共计Y个,“Private Placement”在IPO完成同时进行。Private Placement Units由公司的赞助商之一Createcharm Holdings Ltd和IPO承销代表EarlyBirdCapital, Inc.(“EBC”)购买,与IPO公共单位里的Units相同。Private Placement Units的购买者同意在公司的初次业务组合完成之前不得转让、转让或出售私募份额或私募份额下基础的普通股或权利(除了特定的受让人)。10.00 美元,共获得了总收益3,300,000苹果CEO库克以超过3亿港元的价格大规模卖出了公司股票。这是一次定向增发。购买者中包括公司赞助商之一Createcharm Holdings Ltd和IPO承销代表EarlyBirdCapital, Inc.(“EBC”)。和IPO公共单位中的Units一样,Private Placement Units是相同的。私募份额购买者同意在公司的首次业务组合完成之前不转让、分配或出售私募份额或 Ordinary Shares或Rights权益(除非是被特定转让人)。

 

在2023年7月17日,承销商完全行使超额配售权购买了额外的一批 单位。因此在2023年7月18日,公司又出售了额外的 。针对这次销售,Createcharm Holdings Ltd. 和 EBC 还从公司购买了额外的 定向增发单位。 900,000 单位。因此,在2023年7月18日,公司出售了额外的 。 900,000 单位,每单位售价为10.00共募集了9,000,000定向增发单位。 31,500 针对这次交易,Createcharm Holdings Ltd. 和 EBC 从公司购买了额外的定向增发单位。

 

截至2023年7月18日,交易成本总计为$3,318,898由$组成1,725,000 现金承销费用为$1,593,898 其他发行费用为。这些费用向额外的资本公积或已积累的赤字收取,直至额外的资本公积在IPO完成时完全耗尽为止。

 

公司将在IPO结束后15个月内(或者根据其修订后的章程和议定书在18个月内,如果公司扩大了完成业务组合的时间范围),完成业务组合(“组合期”)。然而,如果公司未在组合期内完成业务组合,并且股东没有另外修订修订后的章程和议定书以延长此期限,公司将(i)除了清算目的外,停止所有业务操作,(ii) 在合理的时间内,但不超过十个工作日的时间内,按现有托管账户的存款总额(包括未支付给公司的利息和用于支付公司税款的利息刨除清算费用之外的某些金额)除以现有公共股票的发行量,以每股支付现金的价格,赎回100%的公共股票,这将完全消除公共股东的股东权利(包括收到进一步清算分配(如果有的话)的权利),(iii) 在赎回后尽快且合理的情况下,经过公司的剩余公共股东和董事会的批准,清算和解散,但应遵守开曼群岛法律有关债权人要求和其他适用法律的规定。

 

于2023年11月20日,公司全资子公司宝文合并有限公司(“合并公司”)成立,旨在签署业务合并协议。详见下文“拟议中的业务合并”

 

拟议业务组合

 

开启 2024 年 1 月 18 日,公司与 (i) Bowen Merger 签订了协议和重组计划(“协议”) Sub,开曼群岛豁免公司及该公司的全资子公司(“合并子公司”),(ii) 深圳千智 生物技术公司Ltd.,一家在中华人民共和国注册成立的公司,也是NewCo的全资子公司(定义为 下方)(“深圳千智”),以及(iii) 千智集团控股(开曼)有限公司,全新 成立的开曼群岛公司(”NewCo,” 与公司、Merger Sub和深圳千智合称,”各方”, 每一个”派对”).

 

根据协议,在业务合并结束时,Merger Sub将与NewCo合并(“”),NewCo作为合并的存续公司(“”)成为公司的全资子公司。在合并中,NewCo普通股的持有人(“NewCo股东”)将获得公司的普通股(“母公司普通股”)。合并), 在合并中NewCo为并表全球最大公司的存续公司(“”)存续公司成为公司的全资子公司。 在合并中,NewCo普通股的持有人(“NewCo股东”)将获得公司的普通股(“母公司普通股”)。

 

根据协议,在合并生效时(“生效时间”),所有在生效时间之前发行并仍未还清的NewCo普通股将自动转换为以下内容:(a)7,246,377股母公司普通股(“合并股份”),以及(b)最高额度为母公司普通股的股权交易补偿(“补偿股份”)。 7,246,377 母公司普通股的股权交易补偿最高达母公司普通股数量。 1,400,000母公司普通股(“补偿股份”)。

 

考虑企业存续

 

截至2024年6月30日,公司现有现金95,109美元,其中$ due from Shenzhen Qianzhi。公司已经以及预计将继续承担巨额的专业费用以保持公开交易公司的地位,并在追求业务组合时承担交易费用。同时,为了符合根据会计准则更新(ASU)2014-15的going concern考虑,即“关于实体继续作为going concern的不确定性披露”,管理层认为这些条件对公司继续作为going concern提出了实质性的疑问。此外,如果公司不能在Combination期内完成业务组合,且该期限未得到延长,则将进行清算和随后的解散。因此,管理层确定这种额外条件也对公司继续作为going concern提出了实质性的疑问。合并财务报表不包括可能因不确定性结果而产生的任何调整。272,630563,53395,109 (不包括从到相关方的应付金额中折算的$45,199 苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。

 

7
 

 

注2-重要会计政策摘要

 

报告的表述基础和合并原则

 

附表未经审计的合并基本报表按照美国公认会计原则(“US GAAP”)编制,可用于中期财务信息,并根据SEC 10-Q表中的说明和法规第8条的规定编制。 根据SEC的规定,为期中的财务报告,某些在按照GAAP编制的财务报表中通常包括的信息或脚注披露已经被压缩或省略。 因此,它们不包括所有必要的财务状况,业绩或现金流展示的信息和脚注。 在管理层的意见中,未经审计的财务报表反映了所有调整,包括仅对期间呈现的余额和结果进行公正陈述所必需的常规往复调整。 截至2024年6月30日的中期结果未必反映出2024年12月31日预期结果。 消除一切集团内部账户和交易。 本10-Q表中包含的信息应与公司于2023年12月31日提交给证券交易委员会的10-K表中的信息一起阅读。

 

新兴增长企业

 

本公司是一家“新兴成长型企业”,根据1933年证券法修正案第2(a)条的定义,受到2012年《创业业务发展法案》(Jumpstart Our Business Startups Act,JOBS Act)修改的影响,它可能利用某些从适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求中豁免,包括但不限于,无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404节独立注册公共会计事务所陈述要求,在其定期报告和代理声明中减轻关于高管薪酬的披露义务,以及豁免不需要进行非约束性的高管薪酬表决和股东事先未批准的金色降落伞付款事项的要求。

 

此外,JOBS Act的102(b)(1)条将新兴成长型企业豁免,不需要遵守新的或修订的财务会计准则,直至要求私营企业(即没有注册生效证券法注册声明或未在《证券交易法》下注册证券类别的企业)遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS Act提供公司可以选择退出该延长的过渡期,而遵守适用于非新兴成长型企业的要求,但任何此类退出选项均不可逆转。公司已选择不退出此类延长的过渡期,这意味着当公开公司(既非新兴成长型企业,也未选择使用延长的过渡期)采用新的或修订的财务会计准则时,该前述新兴成长型企业将继续采用新的或修订的财务会计准则。这可能会使公司财务报表与另一家既非新兴成长型企业,也未选择退出使用延长的过渡期的公开公司的财务报表之间的比较变得困难或不可能,因为所使用的会计准则可能存在差异。

 

使用估计值

 

按照美国通用会计准则编制合并财务报表需要公司管理层进行涉及报告的资产负债表的有关数额以及待定的资产和负债的假设和预估。

 

作出估计需要管理层行使重要的判断。有合理的可能性,由于一个或多个未来确认事件,使得管理层在制定其估计时所考虑的一个状态、情况或一组情况的影响的估计可能在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计显著不同。

 

现金及现金等价物

 

公司认为所有原始到期日在购买时为三个月或更短的短期投资均视为现金等价物。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司的现金余额为$。272,630 和 $426,913 分别于2024年6月30日和2023年12月31日,公司的现金余额分别为$。 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司均有现金等价物。

 

存入信托账户的投资

 

托管账户中的投资组合仅包括185天或更短期限的美国政府债务证券或符合《投资公司法》2a-7规则下的某些条件的货币市场基金,这些基金仅投资于直接由美国政府财政部承担的债务。托管账户中保有的投资被归类为交易性证券。交易性证券以公允价值计量,在每个报告期末在资产负债表上呈现。由于托管账户中持有的投资的公允价值发生变化而产生的收益和损失,包括在同期负债表中报告的托管账户持有的市场性有价证券所获得的利息中。托管账户中持有的投资的估计公允价值是使用可用市场信息确定的。截至2024年6月30日和2023年12月31日,托管账户的余额分别为$73,284,700和$71,419,358。从托管账户获得的利息和股息收益为$,分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月,这些收益被完全再投资到托管账户中作为获得的和未实现的投资收益,并因此在《合并现金流量表》中作为经营活动的调整呈现。73,284,700 和 $71,419,358,分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月所获得的利息和股息收益为$941,850 和 $1,865,342,这些收益被完全再投资到托管账户中作为获得的和未实现的投资收益,并因此在《合并现金流量表》的经营活动调整中呈现。

 

发行成本

 

发行成本包括在截至2023年7月14日的资产负债表日期直接与IPO相关联的法律和其他成本(包括包销折扣和佣金),这些成本在IPO完成后已计入股东权益。

 

所得税

 

公司按照“ASC 740会计准则”来计算所得税的资产负债方法。表示已有资产和负债的财务报表之间的差异所导致的预计未来税收后果的递延税资产和负债。递延税资产和负债使用预计可应用于那些预计要收回或解决这些暂时性差异的年份的应税收入的生效税率进行计量。税率变更对递延税资产和负债所产生的影响应在立法日所包括的期间内确认为收入。必要时,通过建立减值准备来将递延税资产减少到预计能够实现的金额。所得税公司按照“ASC 740会计准则”使用资产负债方法来计算所得税。针对现有的资产和负债在财务报表中的账面价值与其各自纳税基础之间的差异,识别所得税递延资产和负债的预计未来税收后果。递延税资产和负债使用预计可应用于那些预计要收回或解决这些暂时性差异的年份的生效税率进行计量。对税率变更所产生的影响会在包含立法日期的期间内确认为收入。必要时,设立减值准备来将递延税资产减少到预计实现的金额。

 

8
 

 

ASC 740规定了对税收事项在财务报表中的确认门槛和计量属性,并针对拟在纳税申报中采取的税务立场;若要承认这些利益,则税务立场必须比不承认更有可能在税务当局审查时得到维持。公司将关于未承认的税收利益的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2024年6月30日和2023年12月31日,应计利息和罚款的金额是。公司目前没有意识到任何正在审查中的问题可能会导致重大支付、应计项或对其立场的重大偏差。 未确认税收利益 2024年6月30日和2023年12月31日,已计提的应计利息和罚款金额。公司目前没有意识到任何正在审查中的问题可能会导致重大支付、应计项或对其立场的重大偏差。

 

目前,开曼政府并不对收入征税。根据开曼所得税法规定,公司不需要缴纳所得税。因此,在公司的合并财务报表中不反映所得税。

 

每股普通股的净收益(亏损)

 

公司遵守FASb ASC 260《每股收益》的会计和披露要求。经营利润表包括采用两类法计算的每可赎回股份和每不可赎回股份的收益(损失)。为了确定可赎回股份和不可赎回股份的净利润(损失),公司首先考虑可赎回股份和不可赎回股份可分配的未分配收益(亏损),并且未分配收益(亏损)是通过总净亏损减去任何支付的分红计算的。然后,公司根据赎回股份和不可赎回股份之间的加权平均股数按比例分配未分配收益(亏损)。对于可能赎回的普通股份赎回价值的再衡量被视为派发给公共股东的分红。截至2024年6月30日和2023年,公司没有任何可能行使或转换为普通股再分享公司收益的可稀释证券和其他合同。因此,本期稀释后每股收益(损失)与基本每股收益(损失)相同。

 

业绩报表中呈现的每股净收益(损失)如下:

 

   2024   2023   6月30日,
2024
   6月30日
2024
 
   截至6月30日的三个月   销售额最高的六个月   从2023年2月17日至 
   2024   2023   6月30日,
2024
   6月30日
2023
 
净利润(损失)  $816,754   $-   $1,603,116   $(3,105)
将临时股本累积为赎回价值(获得的利息)   (941,850)   -    (1,865,342)   - 
净亏损,包括将股权累积至赎回价值的附加收益  $(125,096)  $-   $(262,226)  $(3,105)

 

 

   可赎回   不可赎回   可赎回   不可赎回   可赎回   不可赎回   可赎回   不可赎回 
   截至三个月
2024年6月30日
   截至六个月
2024年6月30日
   截至三个月
2023年6月30日
   该期间至
2023年2月17日至
2023年6月30日
 
   可赎回   不可赎回   可赎回   不可赎回   可赎回   不可赎回   可赎回   不可赎回 
项目  股份   股份   股份   股份   股份   股份   股份   股份 
基本和稀释后每股净收益/(损失):                                        
加权平均股本   6,900,000    2,266,500    6,900,000    2,266,500    -    1,680,000    -     1,656,774 
股权百分比   75%   25%   75%   25%   -%   100%   -%   100%
分子:                                        
分配净亏损,包括暂时股本的增值   (94,165)   (30,931)   (197,388)   (64,838)   -    -    -    (3,105)
信托账户持有的投资所赚取的利息   941,850    -    1,865,342    -    -    -    -    - 
分配净收益/(亏损)   847,685    (30,931)   1,667,954    (64,838)   -    -    -    (3,105)
分母:                                        
加权平均股数   6,900,000    2,266,500    6,900,000    2,266,500    -    1,680,000    -    1,656,774 
基本和稀释后每股净收益/(亏损)  $0.12   $(0.01)  $0.24   $(0.03)  $-   $-   $-   $(0.002)

 

信贷风险集中

 

可能使该公司的简明综合财务报表与另一家既不是新兴成长公司也没有选择使用延长过渡期的新兴成长公司的公共公司的比较变得困难或不可能。因为存在潜在的存在使用会计准则方面的差异。250,000公司在这些账户上没有经历过亏损, 管理层认为该公司在这些账户上面临的风险不大。

 

9
 

 

金融工具的公允价值

 

根据ASC 820,符合金融工具标准的公司资产和负债的公允价值,与资产负债表上所表示的账面价值接近,主要由于其短期性质。公允价值 衡量主要由于其短期性质,该公司资产和负债被认定为符合ASC 820金融工具规定,并且其公允价值与资产负债表上的账面价值相近。

 

可能赎回的普通股

 

公司根据《会计准则编码》(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中提供的指导,对其可能赎回的普通股进行账务处理。如有强制赎回的普通股,则为负债工具并按公允价值计量。如有有条件赎回的普通股(包括普通股特有的赎回权,其是否在持有人控制之内或是否取决于不完全由公司控制的不确定事件的发生),则将分类为暂时性权益。在其他的时间,普通股则归类为股东权益。公司的普通股具有某些被认为在公司控制之外且取决于不确定的未来事件发生的赎回权。因此,可能赎回的普通股被呈现为暂时性权益的赎回价值,并在公司资产负债表的股东权益部分之外呈现。 如赎回价值发生变化,公司将立即予以确认并调整可赎回普通股的账面价值,使其等于每个报告期末的赎回价值。可赎回普通股的账面价值的增减将通过对额外支付的资本和累计赤字的减少进行调整。

 

在2023年12月31日和2024年6月30日,可能面临赎回的普通股在资产负债表中反映如下表所示:

 

公开发行收益  $60,000,000 
减:     
划拨给公共股权的收益   (3,272,724)
与赎回股份相关的发行费用分配   (2,925,140)
额外收获:     
账面价值的增值到赎回价值   6,797,864 
可能赎回的普通股   60,600,000 
      
超额拨发     
额外收获:     
超额配售收益   9,000,000 
减:     
划拨给公共股权的收益   (490,909)
与赎回股份相关的发行费用分配   (212,727)
额外收获:     
账面价值的增值到赎回价值   793,636 
普通股可能赎回的后续计量(信托账户所获得的收益)   1,729,358 
截至2023年12月31日可能赎回的普通股份  $71,419,358 
额外收获:     
可能赎回的普通股份的后续计量(信托账户上的收益)   1,865,342 
截至2024年6月30日可能赎回的普通股份  $73,284,700 

 

最近的会计准则

 

管理层认为,如果当前采用,任何最近发布但尚未生效的会计准则都不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

纠错 一个错误

 

在准备公司截至2024年6月30日的季度报告10-Q时,公司发现在与EBC创始人股份相关的发行费用披露的现金流量表中存在遗漏,在其2013年6月30日的季度报告中。

 

根据《美国证券交易委员会会计公告99号:“重要性”和美国证券交易委员会会计公告108号:“在量化本年度财务报表中的准确性时考虑前一年度错误的影响”》,公司评估了该错误,并确定2023年上半年非现金项目遗漏不会对2023年和2024年的合并财务报表产生任何影响。因此,公司已通过调整其现金流量表来纠正此次无形错误,涉及自2023年2月17日(成立日)至2023年6月30日的补充非现金融资活动披露。

 

下面的分析提供了关于非现金融资活动的补充披露的比较,这是针对截至2023年6月30日的第10-Q表格所报告的,还有最终修订的披露以更正错误:

 

   根据2023年6月30日结束的第10-Q表格报道   已修订
第10-Q表格
 
非现金融资活动的补充披露          
           
相关方支付的发行费用  $144,108   $144,108 
相关方支付的预付费用  $1,600   $1,600 
经调整的预付发行费用  $639   $639 
计入应计费用的发行费用  $2,505   $2,505 
发行普通股以换取赞助商支付的发行费用  $25,000   $25,000 
归入股本超额发行收入中的发行费用-EBC创始股份  $-   $1,013,480 

 

注3 - 2022年2月9日,根据首次公开发行,公司出售了

 

2023年7月14日,公司出售了 6,000,000每单位$的价格出售单位,10.00每个单位由一股A类普通股、一份可赎回认股权证(每整张权证为“公开认股证券”)和一份权益组成,在公司完成首次业务组合时,每十分之一A类普通股配发一份权益。每两个公开认股证券授予持有人有权以每股11.50美元的行权价格购买一股A类普通股,视情况调整(详见注8)每个单位包括一股普通股和一个权利,在公司的首次业务组合完成时,可以获得十分之一(1/10)普通股的权利(请参见注7)。公司不会发行碎股,只有整股股份可以交易,因此,除非持有人购买了十个单位,否则持有人将无法接收或交易权利所涉及的碎股。此外,公司还授予承销商有权在45天内购买多达 900,000 股份以覆盖超额配售。超额配售于2023年7月17日完全行使。有关详情,请参见注1。

 

注 4 — 定向增发

 

赞助商和EBC已同意购买总计 330,000 定向增发单位(312,000 定向增发单位将由赞助商和 18,000 定向增发单位将由EBC或其被指定人购买),共计 361,500 美元每个定向增发单位(10.00 或者总计3,300,000美元,如果承销商行使超额配售选择权,则总计为3,615,000 美元),公司将通过定向增发的方式在首次公开发行的同时进行私人配售。

 

随着2023年7月14日首次公开发行结束,本公司完成了定向增发股票。 330,000 每个定向增发单位包括一份普通股以及一份权利证明,在公司首次业务组合完成后,可以兑换成十分之一(1/10)的一份普通股。 定向增发单元的销售收益已加入托管账户的净收益中。如果公司在组合期内未完成业务组合,则托管账户中的定向增发单元销售收益将用于基金的公开股份赎回(视适用法律要求为准)。在完成业务组合之前,定向增发单元(包括相关证券)不得转让、分配或出售,但有一定的例外情况。

 

在2023年7月17日, 承销商完全行使超额配股选择权。更多详情,请参阅注释1。

 

10
 

 

注意事项5 —关联方

 

创始人 普通股和恩吉比股份创始人股份

 

2023年2月27日,赞助商收到公司普通股(“创始人股”),以交换赞助商支付的发行成本。其中多达公股数的一部分取决于承销商行使超额配售权的情况。2023年7月17日,承销商完全行使了其超额配售选择权。 1,725,000 $ 交换该公司的普通股(“创始人股”),以支付由赞助商承担的发行费用。25,000 多达数的创始人股数将因承销商未完全行使超额配售权而被收回。 225,000 2023年7月17日,承销商完全行使了其超额配售选择权。

 

于2023年3月15日,公司向EBC发行普通股(“EBC创始人股”),每股购买价格为$。总购买价格为$。根据FINRA手册规则5110,EBC创始人股被视为承销商的补偿。公司使用Black-Scholes期权定价模型,估计EBC创始人股的公允价值约为每股$。公司将股票票面价值与公允价值之间的差额作为发行成本计入账面账户。 180,000 $每股普通股(“EBC创始股份”),总购买价格为$。 EBC创始股份被视为FINRA根据FINRA手册规则5110的承销商补偿。公司使用Black-Scholes期权定价模型,估计EBC创始股份的公允价值约为每股$。公司将股票票面价值与公允价值之间的差额作为发行成本计入账面账户。0.014 苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。2,520根据FINRA手册的规定,EBC的创始人股份被视为承销商的报酬。公司估计EBC创始人股份的公允价值约为$。1,016,000或$ 5.65 公司使用Black-Scholes期权定价模型,估计EBC创始股份的公允价值约为每股$。公司将股票票面价值与公允价值之间的差额作为发行成本计入账面账户。股票发行价每股$。

 

EBC创始人股份的公允价值在2023年3月15日被估算。公司在测量日使用以下假设来估算EBC创始人股份的公允价值,使用Level 3公允价值测量输入。

 

到期时间   1.84 
无风险利率   4.0%
波动性   5.0%
股息率   0.0%
业务组合完成概率   60.0%

 

赞助商已同意,在有限的例外情况下,不转让、转让或出售任何创始人股份,直到以下时间较早之一发生:(A)完成初始业务组合后6个月;(B)公司完成清算、合并、股票交换、重组或其他类似交易的日期,在初始业务组合后,这些交易结果是公司所有公共股东有权将他们的普通股交换为现金、证券或其他财产。EBC也同意,在例外情况下,EBC创始人股份在初始业务组合完成之前不得出售、转让或分配。

 

借据 - 关联方

 

于2023年2月27日,投资者向公司发放了一份无担保的本票(“本票”),根据本票,公司可以借款高达总本金金额$。300,000本票不带利息,最早于2023年12月31日或IPO成交时偿还。本票于失效。截至2024年6月30日和2023年12月31日,本票尚有未还金额。 2023年7月14日未有 本票下未偿还金额。

 

承销协议

 

公司授予承销商45天期权,从IPO日期开始购买多达 900,000 额外的单位来覆盖超额分配,按照承销折扣和佣金下调IPO价格。

 

承销商有权获得总额为$0.25每份单位的推迟费用为1美元,或总计1,500,000美元。推迟的费用将取自存放在信托账户中的资金,规定在公司完成业务组合时才会支付给承销商。1,500,000的递延费用(如果承销商的超额配售选择权全数行使,则为总额为$8,050,000的递延费用)。在公司完成业务合并,并按照承销协议的条款支付的前提下,这个递延费用将从信托账户中的资金向承销商支付。1,725,000 在总额中 如果承销商完全行使超额配售选项,则在IPO结束时支付。

 

在2023年7月17日,承销商全额行使超额配售选择权,购买了 900,000 单位。因此,在2023年7月18日,公司又额外销售了 900,000 单位,每单位售价为10.00单位,公司获得的总募资额为$9,000,000.

 

因关联方的欠款

 

赞助商代表公司支付某些组建、运营或发行成本。这些金额应按要求支付且不计息。截至2024年6月30日,赞助商已代表公司支付了151,318美元。151,318 这些金额是无息的。人形机器人-轴承。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,应支付给关联当事人的累计费用总额为$25,250。请参见以下段落了解详情。30,000 和 $25,250请参见以下段落了解详情。

 

初始 会计服务费

 

本公司已委托与本公司有关系的TenX全球资本协助准备基本报表及其他会计咨询服务。

 

这个初始会计服务费只与从2023年2月17日(成立)到2023年3月31日发生的初始会计准备有关,总金额为 $ 。10,000在随后的时期中没有这样的费用。

 

会计 服务协议

 

公司已聘请TenX全球资本作为公司的关联方,协助编制季度和年度基本报表,自IPO完成后开始。公司已同意以固定季度费率支付这些服务费,每个季度为$。5,250在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,为这些服务费用支付了$的服务费用。5,250 和 $0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和自2023年2月17日(创立)至2023年6月30日的期间内,这些服务产生了$的服务费。10,500注释10 — 0 这些服务产生了$的服务费。

 

管理费

 

在2023年7月11日注册声明生效之际,赞助商的一个关联公司将被允许按比例收取公司的一部分间接费用,最高不超过$10,000每月一次,直到业务合并结束,以补偿公司使用其办公场所、水电和人员。管理费用为$30,000注释10 — 60,000。2024年6月30日结束的三个月和六个月内,相关方应计费用为$ 。从2023年2月17日(成立)到2023年6月30日,公司未发生任何此类服务的费用。

 

注意 6 — 承诺和或附带条件

 

注册权

 

创始人股份、EBC创始人股份、定向增发单位持有人将根据一份注册权协议获得登记权,该协议于2023年7月11日的有效注册声明下签订,要求公司为转售这些证券进行登记。根据该协议规定的某些限制,这些证券的持有人将有权进行最多三次要求(不包括简式登记要求),要求公司登记这些证券。此外,持有人还有特定的“顺风车”登记权,即在进行业务组合后提交的登记声明中要求进行登记以及根据《证券法》第415条规定要求公司登记转售此类证券的权利。然而,注册权协议规定,公司不会被要求实施或允许任何登记或导致任何登记声明成为有效,直到所涵盖的证券被释放出其封锁限制为止。公司将承担与任何此类登记声明的提交相关的费用。

 

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协议组合市场营销协议

 

公司已聘请EBC为其业务组合提供顾问服务,以协助与公司股东举行会议,讨论潜在的业务组合和目标企业的特性,向有意购买其证券的潜在投资者介绍公司,并协助与业务组合相关的新闻发布和公开文件。公司将在其首次业务组合完成后向EBC支付服务费用,金额为$ ,相当于IPO的总收益的 百分之 。此外,如果EBC将公司介绍给与之完成首次业务组合的目标企业,则公司将支付EBC相应的服务费,该费用金额相当于首次业务组合所支付的全部款项的 百分之 ,将以现金形式支付,并在首次业务组合的结算日期到期。2,415,000,等于 3.5首次公开募股的总收益的 百分之 。此外,公司还将向EBC支付一笔服务费,金额相当于 1.0如果EBC向与之完成首次业务组合的目标企业介绍公司,则将支付该公司支付的全部款项总计的 百分之 ,该金额将以现金形式支付,并于首次业务组合的结算日到期。

 

业务 组合交易成本

 

公司已经聘请了多个服务提供者,包括法律和估值服务,专门为公司和深圳前知生物技术有限公司(“前知”)之间的业务组合。根据协议约定,前知同意承担公司在业务组合方面发生的所有费用。截至2024年6月30日的三个月内,已经发生了业务组合相关成本,金额为$ 45,199,其中$0的业务组合相关成本已经被前知报销。在截至2024年6月30日的六个月内,已经发生了$252,002的业务组合相关成本,其中252,002的业务组合相关成本已经被前知报销。该活动已经在附表的基本财务报表中记录为净值。截至2024年6月30日,应收账款及为服务提供者计提费用为$ 206,803 已获得钱智偿还。该活动已被记录到附带的基本报表中净额。截至2024年6月30日,应收款项和应计服务提供商的欠款为$。45,199于2024年7月31日,钱智已支付未偿还的金额。

 

注7 — 股东权益

 

所发行的证券仅涉及普通股,而不是优先股。股面值为$0.000001的优先股,其指定、权利和优惠由公司董事会随时决定。2,000,000每股优先股票面值为$0.0001 每股股份具有大股东、表决权以及其他权利和优先权,由公司董事会不时确定。 截至2024年6月30日和2023年12月31日, 首选股为

 

普通股股面值为$0.000001的优先股,其指定、权利和优惠由公司董事会随时决定。200,000,000$0.000002面值的普通股0.0001 每股普通股股东每持有一股普通股即享有一票表决权。。2023年2月27日,赞助商以xx美元的价格交换了创始人股。 1,725,000 ,作为发行成本的一部分,由赞助商支付。25,000 其中多达xx%的创始人股份可能出售,以此来补足承销商超额配售造成的损失。这样,创始人股份数将达到IPO后公司已发行并流通普通股的20%(不包括私募配套单位下的股票)。由于超额配售已在2023年7月17日完全执行,因此没有普通股份需要被收回。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司已发行普通股xx股。 225,000 。如果承销商未能完全或部分行使超额配售选项,最高将有xx%的创始人股份被收回,以定向增发方式发行给经认购人,以补充承销商超额配售失败造成的资金损失。这样,创始人股份数将达到IPO后公司已发行并流通的普通股的20%(不含私募配套单位下的股票)。 2,266,500(不包括6,900,000每股普通股的价格为$10.00。普通股的持有人有权为每股普通股投票。

 

权利除非公司在业务合并中不是幸存公司,否则每个权利持有人在初步业务合并完成后将自动获得1/10的普通股。 公司在与权利交换中不会发行碎股。小数股份将向下舍入至最接近的整股或根据开曼法律的适用规定进行处理。如果公司在初步业务合并完成时不是幸存公司,每个权利持有人都必须积极转换其权利,以便在业务合并完成时收到每个权利所包含的1/10的普通股。如果公司无法在规定的时间期限内完成初步业务合并,并且公司将为信托账户中持有的资金赎回公共股份,则权利持有人将无法获得其权利的任何此类资金,并且权利将无价值到期。除非公司在业务合并中不是幸存公司,否则每个权利持有人在初步业务合并完成后将自动获得1/10的普通股。

 

注意 8 — 公允价值计量

 

公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层在评估交易日当天市场参与者之间进行资产出售或负债转移的相关交易时,在有序市场上的预期收到或支付金额。为了确定其资产和负债的公允价值,公司寻求最大限度地使用可观察到的输入(从独立资源获得的市场数据)并最小化使用不可观察到的输入(有关市场参与者如何定价资产和负债的内部假设)。以下公允价值层次结构用于基于用于确定资产和负债公允价值的可观察到输入和不可观察到输入对资产和负债进行分类:

 

1级:在活跃市场上引用相同资产或负债的价格。资产或负债的活跃市场是指该资产或负债的交易具有足够的频率和成交量,以提供持续定价信息的市场。

 

2级:除1级输入之外的可观察输入。2级输入的示例包括类似资产或负债在活跃市场上的引用价格以及在非活跃市场上引用相同资产或负债的价格。

 

3级:基于我们对市场参与者在定价资产或负债时采用的假设的评估结果得出的不可观察输入。

 

下表列出截至2024年6月30日和2023年12月31日以公平价值计量的公司资产信息,并指示公司用于判断公正值的估值输入的公平价值层次结构。

 

日期   交易证券  等级   公正价值 
2024年6月30日   托管账户中持有的可变现证券   1   $73,284,700 
               
2023年12月31日   托管账户中持有的可变现证券   1   $71,419,358 

 

注 9 — 随后发生的事件

 

公司评估了资产负债表日后发生的事件和交易,直到财务报表发布的日期为止。根据此评估,公司确定了以下后续事件,这些事件需要在财务报表中进行调整或披露。

 

2024年7月31日,$的业务组合相关成本已被千智报销。45,199 业务组合相关成本的 已经被千智报销。

 

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项目 2 - 管理层对财务状况和业绩的分析与讨论

 

“公司”、“我们”或“我们的”指Bowen Acquisition Corp。应当参阅公司的财务状况和业绩的以下讨论和分析结合未经审计的基本报表和相关附注阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息涉及前瞻性声明。由于许多因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性声明所预期的有所不同。

 

概述

 

我们是一家白卡公司,作为开曼群岛豁免公司成立,并旨在通过与一个或多个业务实现合并、股份交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务组合。虽然我们打算将业务重点放在亚洲地区,但在初期业务组合方面,我们并不限于特定行业或地理区域。我们尚未选择任何特定的业务组合目标,也没有人代表我们就任何业务组合目标进行实质性的直接或间接的讨论。我们打算使用本次发行的收益和专向增发的专向单位的收益以及与我们的初始业务组合有关的证券销售的收益、股票、债务或现金、股票和债务的组合来实现我们的初始业务组合。

 

业绩报告

 

迄今为止,我们没有进行任何业务或产生任何收入。从成立到2024年6月30日,我们唯一的活动是组织活动,准备下面描述的IPO以及为我们最初的业务组合确定目标公司。在我们最初的业务组合完成之前,我们不预计产生任何营业收入。IPO后,我们预计以持有的市场证券的利息收入的形式产生非营业收入。我们预计,由于成为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性),以及与搜索和完成业务组合有关的尽职调查费用,我们将产生增加的费用。这些组织活动是为了为下面描述的IPO做准备,并确定最初业务组合的目标公司。我们预计,在完成我们最初的业务组合后才会产生任何营业收入。我们预计将以持有的市场证券的利息收入的形式产生非营业收入。我们预计,由于成为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性),以及与搜索和完成业务组合有关的尽职调查费用,我们将产生增加的费用。

 

截止2024年6月30日的三个月内,我们净利润为816,754美元,其中包括125,096美元的形成和运营成本损失,并在账户信托上获得941,850美元的收入抵消。

 

截至2024年6月30日为止的六个月,我们的净利润为1,603,116美元,其中包括由组建和运营成本产生的262,226美元的损失以及托管账户赚取的1,865,342美元的收入抵消。

 

截止2023年6月30日的三个月,我们的净利润为0美元。

 

2023年2月17日(创立之日)至2023年6月30日,我们录得净亏损3,105美元,其中包括来自创立和运营成本的3,105美元亏损。

 

流动性、资本资源和持续经营能力

 

2023年7月14日,我们完成了每单位10美元的IPO发行,共融资6000万美元。与IPO同时,我们还完成了向赞助商进行330,000份定向增发单位交易,每份价格为10美元,总融资330万美元。

 

2023年7月17日,承销商全额行使超额配售选择权,购买了90万份基金单位。因此,在2023年7月18日,我们以每单位10.00美元的价格出售了额外的90万份基金单位,创造了900万美元的总收益。与超额配售选择权的全额行使同时,我们完成了一笔定向增发交易,协议总数为31,500份,每份发价为10.00美元,总募集资金为315,000美元,交易成本包括现金承销费用1,725,000美元和其他发售费用1,518,898美元,共计3,243,898美元。

 

在最终发行和超额配售单位出售后,$69,690,000(每股10.10美元)净收益的一部分通过定向增发放入了一个信托账户中。信托账户中持有的资金可以投资于185天及以下的美国政府债券。我们打算使用在信托账户中的几乎全部资金,其中包括信托账户上已赚取的任何利息金额,以完成我们的初创事业组合。如果我们的资本股或债务作为完成我们的初创业务组合的全部或部分对价,则信托账户中剩余的资金将被用作运营目标业务或企业、进行其他收购和追求我们的增长策略的营运资本。

 

在我们初始业务组合完成之前,我们可以使用约$700,000的收益来完成以下工作:确定和评估目标业务,对潜在的目标企业进行业务尽职调查,前往潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点,审查潜在目标企业的公司文件和主要协议,构建、谈判和完成业务组合,并支付税收,以使信托账户上收取的利息不足以支付我们的税收。

 

我们不相信我们会在本次发布后需要筹集额外的资金来满足运营业务所需的支出。但是,如果我们估计识别目标业务、进行深入的尽职调查并协商初始业务组合的成本低于实际所需的金额,那么在完成初始业务组合之前,我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。此外,我们可能需要获得额外的融资,无论是为了完成我们的初始业务组合,还是因为我们在完成初始业务组合后变得有义务赎回大量公开股份,到那时,我们可能会发行附加证券或在与此类业务组合有关的情况下负债。

 

截至2024年6月30日,我们现金储备为272,630美元,运营资本为95,109美元(不包括来自深圳千智的45,199美元应收款项)。公司已经并将继续承担重大专业成本,以继续保持公开交易公司,并在寻求业务组合方面承担交易成本。在公司根据《会计准则更新(“ASU”)2014-15:“披露与实体是否能够作为持续经营的不确定性相关的情况”的评估中考虑持续经营问题时,管理层认为这些条件对公司能否继续作为持续经营的能力提出了重大的疑问。另外,如果公司无法在组合期内完成业务组合且该期不延长,则将进行清算和随后的解散。因此,管理层已确定这种额外条件也对公司能否继续作为持续经营的能力提出了重大的疑问。合并财务报表不包括因不确定性结果而可能产生的任何调整。

 

13
 

 

关联交易

 

请参见财务报表注5 - 关联方。

 

其他 合同义务

 

我们在资产负债表中没有反映任何长期债务、资本租约义务、营业租赁义务或长期负债。

 

注册权

 

创始人股、EBC创始人股、定向增发股份的持有人将根据2023年7月11日签订的登记权协议享有登记权,并要求公司登记这些证券以便再次出售。在该协议规定的某些限制下,这些证券持有人有权提出最多三项要求(不包括简式登记要求)要求公司登记这些证券。此外,持有人还有某些“猪背”登记权,针对完成业务组合后提交的登记声明,并且有权要求公司根据“证券法”第415条规定登记这些证券以便再次出售。然而,登记权协议规定,在上述证券解除其禁售限制之前,公司不需要或不会被要求实施或允许任何登记或引起任何登记声明生效。公司将承担与文件任何此类登记声明相关的费用。

 

协议组合市场营销协议

 

我们已经聘请EBC作为我们的业务组合顾问,以协助我们与公司股东举行会议,讨论业务组合和目标业务的特点,向有意购买我们于首次业务组合中证券的潜在投资者介绍公司,并协助业务组合相关的新闻发布和公共申报。该组合服务将在首次业务组合实现时支付EBC一笔服务费,金额相当于IPO的总收益的3.5%。此外,如果EBC与我们介绍的目标业务完成了首次业务组合,则公司将按比例支付EBC 1.0%的服务费,该费用将在首次业务组合的结算日期支付。

 

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关键会计政策和估计

 

按照美国通行的会计原则编制合并财务报表及相关披露,需要管理层做出影响资产和负债报告金额、披露财产和负债的假设披露及收益和费用报告期间的估计和假设。实际结果可能会与这些估计有实质性差异。我们未发现任何关键的会计估计,并在这份已审阅的合并财务报表的附注2中描述了所有重要的会计政策。

 

最近的会计准则

 

管理层不认为任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前采用,会对我们的基本报表产生实质性影响。

 

项目 3 - 关于市场风险的定量和定性披露

 

我们是按照Exchange Act 12b-2规定定义的小型报告公司,不需要提供此项目中所要求的信息。

 

项目 4-控制和程序

 

披露控制和程序的评估

 

控件披露 控件和程序是旨在确保我们根据交易所法规在提交的报告中必须披露的信息在规定时间内记录、处理、汇总和报告的控件和其他程序。披露控件和程序包括但不限于旨在确保我们根据交易所法规提交或归档的报告中必须披露的信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)以便进行及时的决策。

 

根据《交易法》条款13a-15和15d-15的要求,我们的首席执行官和致富金融(临时代码)执行官于2024年6月30日进行了对我们披露控制和程序设计和操作有效性的评估。根据他们的评估,我们的首席执行官和致富金融(临时代码)执行官总结认为,由于我们内部控制缺陷与基本报表相关联,我们的披露控制和程序(如《交易法》条例13a-15(e)和15d-15(e)定义)仅由于此原因无效。 因公司缺乏合格的SEC报告专业人员,因此我们进行了额外的分析,以确保我们的基本报表按照美国通用会计准则编制。因此,管理层相信该10-Q表格中包含的财务报表在所有重要方面公正地反映了我们的财务状况、经营成果和现金流量。管理层打算继续实施改进我们的披露控制和程序和内部控制过程的纠正措施。具体来说,我们打算扩大和改进我们复杂证券和相关会计准则的审核流程。我们通过加强会计文献的访问、识别第三方专业人士以就有关复杂会计应用咨询以及考虑雇佣有必要的经验和培训以补充现有会计专业人员的员工来改进该过程。 管理层打算继续实施改进我们的披露控制和程序和内部控制过程的纠正措施。具体来说,我们打算扩大和改进我们复杂证券和相关会计准则的审核流程。我们通过加强会计文献的访问、识别第三方专业人士以就有关复杂会计应用咨询以及考虑雇佣有必要的经验和培训以补充现有会计专业人员的员工来改进该过程。

 

财务报告内部控制的变化

 

在最近的一个财政季度内,未发生任何影响到我们财务报告内部控制的更改(按照《证券交易所法》规则13a-15(f)和15d-15(f)的定义)或有合理理由可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响的更改。

 

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第二部分-其他信息

 

项目 2 - 未注册的股权销售和款项使用

 

在2023年2月27日,宝文控股有限合伙企业以总购买价值$25,000收购了总计1,725,000股普通股。宝文控股有限合伙企业随后将总计1,155,750股普通股转让给了我们的另一位赞助商创建魅力控股有限公司。此外,公司于2023年3月15日向EarlyBirdCapital,Inc.发行了180,000股普通股,总购买价值为$2,520。上述证券的发行符合修正后的《证券法》第4条(a)(2)款的豁免规定。

 

2023年7月14日,公司完成了600万单位的首次公开发行。 每个单位包括公司的一个普通股$0.0001面值和权利。每个权利授予持有人在公司初始业务组合完成后获得十分之一的普通股。单位以$10.00的发行价格出售,总收益为$60,000,000。EarlyBirdCapital公司是首席簿记管理人,Revere Securities公司是首次公开发行的联席经理。该发行中的证券在注册声明表格S-1(333-272076)下进行了注册。证券交易委员会于2023年7月11日宣布注册声明生效。

 

随着首次公开发行的完成,公司还证实了定向增发330,000份定向增发单位,每份单位价格为$10.00,共计获得$3,300,000的总收益。定向增发单位由Createcharm Holdings Ltd和EarlyBirdCapital, Inc购买。定向增发单位与首次公开发行售出的单位完全相同。定向增发单位的购买者同意在公司初期业务合并完成之后再将任何定向增发单位或相关证券转让,分配或出售(除了特定的受让人)。该发行是根据《证券法》第4(a)(2)条中的免登记豁免条款完成的。

 

于2023年7月17日,承销商完全行使超额配售选择权,购买了额外的900,000份基金单位。因此,公司于2023年7月18日再出售900,000份基金单位,每份售价为10.00美元,募集总资金900万美元。与此次销售相应,Createcharm Holdings Ltd 和 EarlyBirdCapital, Inc. 也从公司中购买了31,500份定向增发基金单位,募集总资金31.5万美元。新增的定向增发基金单位发行根据证券法第4(a)(2)条规定的免注册条款进行。

 

截止2023年7月18日,已经向作为托管人的洲际股份转让与信托公司成立的信托账户中存入了总计6969万美元,用于首次公开发行(包括超额配售选择权)出售的每单位定价为10.10美元。

 

我们为首次公开发行相关的承销折扣和佣金总计支付了1,725,000美元。

 

有关首次公开发行所产生资金用途的描述,请参见本表10-Q第一部分第二项。

 

16
 

 

项目 5 - 其他信息

 

在截至2024年6月30日的季度里,没有董事或高管进行任何(i) 旨在满足10b5-1规则(c)款的积极防御条件的“10b5-1交易安排”,如[S-k-项408(a)定义的,或(ii)“非10b5-1交易安排”如[S-K项408(c)定义的。 采纳或。终止 任何(i)“10b5-1交易安排”, 如[S-k-项408(a)定义的旨在满足10b5-1(c)条款的积极抗辩条件;或(ii)“非10b5-1交易安排”,如[S-K项408(c)定义的,公司的高管和董事 未参与。

 

项目 6 - 展品

 

展示文物编号。   描述
31.1*   根据《2002年萨班斯-奥克斯利法》第302条授权,并按照证券交易法规13a-14(a)的规定,主管执行官的认证。
31.2*   根据《2002年萨班斯-奥克斯利法》第302条授权,并按照证券交易法规13a-14(a)的规定,主要财务官的认证。
32.1**   信安金融执行主管根据18 U.S.C. Section 1350进行的证明,由于《2002年萨班斯 - 欧克斯利法案》第906条采纳证明。
32.2**   信安金融财务主管根据18 U.S.C. Section 1350进行的证明,由于《2002年萨班斯 - 欧克斯利法案》第906条采纳证明。
101.INS   嵌入式XBRL实例文档。该实例文档不出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入到嵌入式XBRL文档内。
101.SCH   内嵌XBRL分类扩展模式文档。
101.CAL   内嵌XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF   内嵌XBRL分类扩展定义链接库文档。
101.LAB   行内XBRL分类标签链接库文档。
101.PRE   内嵌XBRL分类扩展演示链接库文档。
104   封面交互式数据文件。封面页面XBRL标记被嵌入嵌入式XBRL文档内。

 

* 随附提交

** 这些证明是根据2002年《萨班斯—豪利法案》第906条向美国证券交易所提交的,并不被视为《1934年证券交易法》修订版第18条规定的目的而被提出申请,也不被视为在《1933年证券法》的任何申请中以明确引用的方式加以引用,除非在这样的申请中专门指明。

 

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签名

 

根据1934年证券交易法的要求,注册者已经授权下面的签字人代表其签署了本报告。

 

  BOWEN ACQUISITION CORPORATION
     
日期:2024年8月13日 再见。 / s / Jiangang Luo
    Jiangang Luo
   

首席执行官

(首席执行官)

     
日期:2024年8月13日 再见。 /s/ 井路
    井路
   

首席财务官

(首席财务及会计官)

 

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