美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
（標記一）
截至季度結束日期的財務報告
或
過渡期從______到______
委員會文件號。
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
| （註冊或組織的）州或其他司法轄區 公司註冊或組建) | （IRS僱主 |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無數據
（更改後）
根據法案第12（b）項註冊的證券：
| 每一類的名稱 | 交易標的 |
| 在其上註冊的交易所的名稱 | |
| 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 | ||||
| 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 | ||||
| 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 |
請以勾選方式說明註冊者是否(1)在前12個月內已經提交了1934年證券交易所規定的第13條或第15(d)條所要求的所有申報文件(或曾因爲之前也曾被要求提交文件而在較短時期內進行提交)，並且(2)是否已受到此類提交要求的規範在過去的90天內。
請以勾選方式說明註冊人是否在前12個月內(或被要求提交文件的較短時期內)提交了電子版交互式數據文件，並且獲得了《電子文件規定》第405條的提交要求。
請在方框內打勾，以指示公司是否爲大型被加速歸檔者、加速歸檔者、非加速歸檔者、小型報告公司或新興增長公司。在交易所法規120.2規則中，參見「大型被加速歸檔者」、「加速歸檔者」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
| 大型加速報告人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興成長公司 |
如果是新興成長性企業，請勾選是否選擇使用延長的過渡期以符合任何新的或修訂的財務會計準則，根據《交易法》第13(a)節的規定。
請在複選框中註明註冊者是否爲外殼公司（按照交易所法規120億.2的定義）：是
截至2024年8月13日，共有9,606,678個。
阿查裏企業控股公司一
第10-Q表的季度報告
目錄
| 本份代理聲明和附附的代理表，是爲了與我們的董事會（「董事會」）請求代理投票相關而提供的 | ||
| 第 1 部分 - 財務信息 | 1 | |
| 項目1。 | 基本報表 | 1 |
| 2024年6月30日的彙總資產負債表（未經審計）和2023年12月31日的彙總資產負債表 | 1 | |
| 截至2024年6月30日和2023年的三個月和六個月的未經審計的彙總損益表 | 2 | |
| 截至2024年6月30日和2023年的三個月和六個月的未經審計的彙總股東權益變動表 | 3 | |
| 2024年6月30日的未經審計的彙總現金流量表和2023年6月30日的未經審計的彙總現金流量表 | 4 | |
| 未經審計的附註 彙編財務報表 | 5 | |
| 2。 | 管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析 | 26 |
| 第3項。 | 市場風險的定量和定性披露 | 38 |
| 第4項。 | 控制和 流程 | 38 |
| 第二部分-其他信息 | 39 | |
| 項目1。 | 法律訴訟 | 39 |
| 1A項目。 | 風險因素 | 39 |
| 2。 | 非註冊股權的銷售和募集資金用途 | 39 |
| 第3項。 | 默認買入 高級證券 | 39 |
| 第4項。 | 礦山安全 披露 | 39 |
| 第5項。 | 其他信息 | 39 |
| 第6項。 | 展示資料 | 40 |
| 簽名 | 41 | |
i
第一部分：財務信息
項目1.基本報表
阿查裏企業控股公司一
簡明合併資產負債表
6月 (未經審計) | 12月31日 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 信託帳戶持有的現金 | ||||||||
| 資產總計 | $ | $ | ||||||
| 負債、可能贖回的普通股和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付所得稅 | ||||||||
| 特許稅應付賬款 | ||||||||
| 應付票據 - 關聯方 | ||||||||
| 其他應付款 - 其他 | ||||||||
| 消費稅負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 衍生認股權負債 | ||||||||
| 遞延承銷費應付款 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 承諾和或有事項(注6) | ||||||||
| 普通股可能被贖回 | ||||||||
| 可能被贖回的普通股： | ||||||||
| 股東權益虧損 | ||||||||
| 優先股，$0.0001 | ||||||||
| 普通股; $ | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債，可能贖回的普通股，和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
1
阿查裏企業控股公司一
精簡的綜合利潤表（未經審計）
| 截至2023年1月31日三個月的 6月30日, | 截至... 截至6月30日。 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 普通和管理 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 特許稅 | ||||||||||||||||
| 營業費用總計 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 信託帳戶中現金的利息收入 | ||||||||||||||||
| 衍生認股權負債公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他總收入 | ||||||||||||||||
| 稅前收入總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得稅費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股的加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
2
阿查裏企業控股公司一
簡明合併變動表
股東赤字截至2024年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
| 額外的 資本總額 | 累積的 | 總費用 股東權益 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 虧損 | 虧損 | ||||||||||||||||
| 2024年1月1日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 重新計量可贖回股份至贖回價值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額（未經審計） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 重新計量可贖回股份至贖回價值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2024年6月30日餘額（未經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
截至三個月和六個月的終止
2023年6月30日（未經審計）
| 共計 資本總額 | 累積的 | 總費用 股東的權益 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 虧損 | 虧損 | ||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 可贖回股份重新計量爲贖回價值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 與可贖回股份贖回相關的消費稅 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年3月31日餘額（未經審計） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 編制權益贖回價值的可贖回股份再測量 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年6月30日餘額（未經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
3
阿查裏企業控股公司一
簡明合併現金流量表（未經覈查）
截止六個月的淨利潤爲
| 6月30日, 2024 | 6月30日, 2023 | |||||||
| 經營活動產生的現金流量 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用： | ||||||||
| 在信託帳戶中持有現金的利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營性資產和負債變動: | ||||||||
| 衍生認股權負債公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應付所得稅 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款及應計費用 | ||||||||
| 特許稅應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 已存入Trust帳戶的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 從信託帳戶取款，用於普通股回購 | ||||||||
| 從信託帳戶提取現金用於繳稅 | ||||||||
| 投資活動產生的淨現金流量 | ( | ) | ||||||
| 籌資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 贖回普通股 | ( | ) | ||||||
| 應付票據-其他 | ||||||||
| 應付票據 - 關聯方 | ||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金餘額 | ||||||||
| 期末現金餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金交易披露： | ||||||||
| 消費稅負債 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
4
阿查裏企業控股公司一
簡化合並財務報表註解 2024年6月30日（未經審計）
註解1-組織和經營業務描述
Achari Ventures Holdings Corp. I（以下簡稱「公司」）於2021年1月25日在特拉華州註冊成立。該公司是一家空白支票公司，旨在與一個或多個企業或實體進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、再組織或類似的商業組合（「商業組合」）。
公司在初步商業組合的實現目的上不受特定行業或地理區域的限制。公司是一家初創和新興成長公司，因此，公司面臨着與初創和新興成長公司相關的所有風險。
截至2024年6月30日，公司尚未開始運營任何業務。截至2024年6月30日的所有活動與公司的組建、首次公開發行（「首次公開發行」）以及首次商業組合的目標公司的確定有關。在最早的初次商業組合完成後，該公司將不會產生任何營業收入。該公司的首次公開發行的註冊聲明已於2021年10月14日生效。2021年10月19日，該公司完成了
與首次公開發行同時進行，公司完成了以$
首次公開發行的發行成本爲$
首次公開發行結束後，從首次公開發行和私募認股權的淨收益中
（每單位：），將總金額的一部分（即：美元）存入信託帳戶中，並投資於美國政府證券，即《1940年投資公司法案》第2(a)(16)條中所述的意義上的
年期不超過或在任何公開的按揭投資公司中，該公司以貨幣市場基金的身份被公司選中，符合《投資公司法案》的第2a-7條中的(d)(2)、(d)(3)和(d)(4)的條件，由公司決定，直至
下列任一早日發生：（1）初次業務組合的完成；（2）信託帳戶的分配如下所述。
公司獲得首次公開發行和私募認股權的淨收益的具體用途享有廣泛的自由裁量權，雖然這筆淨收益的絕大部分打算用於總體上實現初次業務組合。不能保證公司能夠成功完成初次業務組合。公司必須完成至少一個或多個的業務組合，這些業務組合的總有效市場價值至少爲
5
The Company will provide the holders of the outstanding
Public Shares (the 「Public Stockholders」) with the opportunity to redeem all or a portion of their Public Shares upon the
completion of an initial Business Combination either (i) in connection with a stockholder meeting called to approve the initial Business
Combination or (ii) by means of a tender offer. The decision as to whether the Company will seek stockholder approval of an initial Business
Combination or conduct a tender offer will be made by the Company. The Public Stockholders will be entitled to redeem their Public Shares
for a pro rata portion of the amount then in the Trust Account (initially anticipated to be $
All of the Public Shares contain a redemption feature which allows for the redemption of the Public Shares in connection with the Company’s liquidation, if there is a stockholder vote or tender offer in connection with the Company’s initial Business Combination and in connection with certain amendments to the Company’s Sixth Amended and Restated Certificate of Incorporation (as defined below). In accordance with ASC 480-10-S99, redemption provisions not solely within the control of a company require Common Stock subject to redemption to be classified outside of permanent equity. Given that the Public Shares were issued with other freestanding instruments (i.e., Public Warrants (as defined in Note 3)), the initial carrying value of Common Stock classified as temporary equity was the allocated proceeds determined in accordance with Accounting Standards Codification (「ASC」) 470-20. The Common Stock is subject to ASC 480-10-S99. If it is probable that the equity instrument will become redeemable, the Company has the option to either (i) accrete changes in the redemption value over the period from the date of issuance (or from the date that it becomes probable that the instrument will become redeemable, if later) to the earliest redemption date of the instrument or (ii) recognize changes in the redemption value immediately as they occur and adjust the carrying amount of the instrument to equal the redemption value at the end of each reporting period. The Company elected to recognize the changes immediately.
公司的公共股份的贖回可能需要滿足一些條件，包括最少的現金條件，根據公司初始業務組合的協議。如果公司尋求股東批准初始業務組合，如果大多數投票的股份投票贊成初始業務組合，或者根據法律或證券交易所規則所要求的其他投票，公司將繼續進行初始業務組合。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票，並且公司出於商業或其他原因決定不進行股東投票，公司將根據其第六次修訂的公司章程根據美國證券交易委員會（簡稱「SEC」）的投標要約規則進行贖回，並在完成初始業務組合之前向SEC提交投標要約文件。然而，如果適用法律或證券交易所上市要求要求股東批准交易，或者公司決定出於商業或其他原因獲取股東批准，公司將在代理規則下進行股權贖回，並不根據投標要約規則進行。如果公司在初始業務組合中尋求股東批准，贊助人同意投票支持批准初始業務組合的創始股份（如第5條款所定義），以及在首次公開募股後購買的任何公共股份。此外，每個公共股東可以選擇贖回其公共股份而不進行投票，如果他們確實投票，無論他們支持還是反對所提議的交易。
儘管前述情況如此，第六次修訂的公司章程規定，一個公共股東以及任何與該股東有關聯的關聯方或與該股東在一起行動或作爲「集團」（根據《證券交易法》第13條修訂本規定的「交易法案」）的其他人將被限制不能贖回不超過總計
The Company’s Sponsor, officers and directors
(the 「Initial Stockholders」) agreed not to propose an amendment to the Sixth Amended and Restated Certificate of Incorporation
that would affect the substance or timing of the Company’s obligation to redeem
6
If the Company is unable to complete an initial
Business Combination by October 19, 2024 (assuming each of the July 2024 Monthly Extension Options (as defined below) are exercised, the
「Combination Period」), the Company will (i) cease all operations except for the purpose of winding up, (ii) as promptly as
reasonably possible but not more than
2024年7月16日，公司召開了股東大會（以下簡稱「2024年7月特別會議」）。在2024年7月特別會議上，公司股東通過了以下提議：（i）修正我們的第五份修訂章程（以下簡稱「第五份修訂章程」），以修訂我們當時正在執行的延長期限選擇權，該選擇權規定公司有權將我們執行業務組合的期限由最初截止日期爲2023年1月19日延長至第三次修訂延長日期2024年7月19日，改爲公司有權將我們執行業務組合的期限由第三次修訂延長日期2024年7月19日延長三個月，即至第四次修訂延長日期2024年10月19日（以下簡稱「第四次修訂延長日期」），每次延長三個月爲一個總延長期限，如果每個2024年7月份延期選擇權都被行使，並且每個2024年7月份延期選擇權都需要在每個月截止日期前提前五個日曆日行使（每個月截止日期爲每個月的第19個日曆日，爲避免疑問，根據第六份修訂章程，在2024年7月19日或之前的任何時間均可行使第一個2024年7月份延期選擇權）；（ii）修訂我們的第三份修訂投資管理信託協議，即2023年12月19日簽訂的信託人和公司之間的協議（以下簡稱「第三份修訂信託協議」），提供根據2024年7月份延期選擇權的行使，在第三份修訂信託協議中規定的2024年7月19日延長日期上，如果我們還沒有執行業務組合，則信託帳戶中持有的資產可以按月份延長，直到2024年10月19日的第四次修訂延長日期；但前提是，爲了行使一個單獨的2024年7月份延期選擇權，我們必須向信託帳戶存入金額較少的資金（x）$
如果公司未能在結合期內完成初始業務組合而發行首次公開募股，則初始股東同意放棄對創始人股份的清算權。然而，如果初始股東決定除了他們的創始人股份之外還要收購公開股份，則在結合期內，如果公司未能完成初始業務組合，他們將有權從信託帳戶中獲得與這些公開股份相關的清算分配。承銷商同意放棄其持有的存放在信託帳戶中的延遲承銷佣金的權利（見備註6），在公司未能在結合期內完成初始業務組合的情況下，這些金額將與信託帳戶中存放的其他資金一起用於贖回公開股份。在這種分配的情況下，剩餘資產（包括信託帳戶資產）每股價值可能僅爲$。
7
與瓦蘇公司的業務合併協議
業務組合協議
本公司於2023年12月6日與特拉華州的瓦蘇公司（以下簡稱「瓦蘇」）和Achari Merger Sub, Inc.（以下簡稱「Merger Sub」），特拉華州的子公司，簽署了一份業務合併協議（以下簡稱「瓦蘇業務合併協議」）。 瓦蘇業務合併協議規定，Merger Sub將按照協議約定的條款和條件與瓦蘇公司合併，瓦蘇公司將作爲本公司的全資子公司存續（以下簡稱「存續公司」）。預計在瓦蘇業務合併協議（以下簡稱「合併」）實施後，本公司將更名爲「瓦蘇控股有限公司」（或瓦蘇選擇並得到本公司合理接受的其他名稱）。
合併以及瓦蘇業務合併協議中預期進行的其他交易，統稱爲「瓦蘇業務合併」。
瓦蘇業務合併協議及其中預期的交易獲得了本公司、瓦蘇公司和Merger Sub的董事會的批准。
與瓦蘇業務合併相關的註冊聲明於2024年1月8日在美國證券交易委員會（以下簡稱「SEC」）上以S-4表格提交（註冊編號333-276422）（以下簡稱「註冊聲明」）。 2024年2月2日，本公司收到了SEC關於註冊聲明的意見函。本公司對SEC的意見函進行了回覆，並於2024年2月14日相應地修改了註冊聲明。2024年3月8日，本公司收到了SEC關於註冊聲明的第二封意見函。本公司對SEC的意見函進行了回覆，並於2024年4月9日相應地修改了註冊聲明。2024年4月22日，本公司收到了SEC關於註冊聲明的第三封意見函。本公司對SEC的意見函進行了回覆，並於2024年4月30日相應地修改了註冊聲明。2024年5月9日，本公司收到了SEC關於註冊聲明的第四封意見函。本公司對SEC的意見函進行了回覆，並於2024年5月28日相應地修改了註冊聲明。2024年6月10日，本公司收到了SEC關於註冊聲明的第五封意見函。本公司對SEC的意見函進行了回覆，並於2024年6月14日相應地修改了註冊聲明。2024年6月24日，本公司收到了SEC關於註冊聲明的第六封意見函。本公司對SEC的意見函進行了回覆，並於2024年7月5日相應地修改了註冊聲明。 本公司分別於2024年7月18日（該註冊聲明被視爲於2024年7月19日提交）、2024年7月25日和2024年8月1日提交了進一步修訂的註冊聲明。
於2024年8月5日，註冊聲明生效。於2024年8月7日，公司提交了一份有關特別股東大會（「特別股東大會」）的正式聯合代理聲明/招股說明書（「正式代理聲明」），以讓公司股東投票表決某項提案，包括批准之前宣佈的Vaso商業合併協議所規定的交易。特別股東大會將於2024年8月26日美國東部時間下午1點在https://www.cstproxy.com/acharivc/bc2024舉行，確定特別股東大會的股東記錄日期是2024年8月8日。有關Vaso商業合併和特別股東大會的更多信息，請參閱被修訂後的註冊聲明和相應的正式代理聲明。
8
考慮和結構
根據Vaso商業合併協議的條款和條件，在合併生效時（「生效時間」），（i）每一股合併子公司的普通股（在生效時間前不久發行和流通的普通股）將自動取消併合併爲一股普通股，每股普通股的面值爲$
聲明和擔保; 公約
Vaso業務合併協議的各方已同意按照此類交易的慣例進行陳述和保證。此外，Vaso業務合併協議的各方還同意受此類交易的某些慣例契約的約束，包括但不限於在Vaso業務合併協議執行和交割期間，就公司、Vaso及其各自子公司的行爲作出約定。各方在Vaso業務合併協議中的陳述、保證、協議和契約將在交割時終止，但根據各自條款，考慮到交割後的履行情況，並不包括那些需要在交割後履行的契約和協議。Vaso業務合併協議的各方已同意盡其合理最大努力採取一切必要措施來完成Vaso業務合併。
結束條件
公司和Vaso履行Vaso業務合併的義務，須滿足或豁免某些交割條件，包括但不限於：（i）沒有任何由任何有管轄權的法院或其他政府實體頒佈的命令或法律、規定阻止Vaso業務合併協議所預計的交易的生效；（ii）公司和Vaso的股東根據法定投票方式批准和通過Vaso業務合併協議和其中預計的交易；（iii）公司提交與Vaso業務合併協議和Vaso業務合併相關的註冊聲明/代理聲明並依照證券法中的規定生效，SEC未發出並持續有效的停止指令，事態也未威脅或啓動進程以尋求此類停止指令；（iv）合併證書已被特拉華州國務卿接受並備案；（v）公司和/或Vaso未發生重大不利影響。
終止
在交割之前，根據習慣和有限的情況，Vaso商業合併協議可以終止，包括但不限於以下情況：(i)公司和Vaso的互相同意；(ii)如果有法律或政府命令禁止Vaso商業合併，公司或Vaso可以終止；但該權力不適用於其違反Vaso商業合併協議的任何陳述、保證、承諾或協議的當事方，其違反結果或是主要原因；(iii)如果合併在2024年5月30日或之前未完成，公司或Vaso可以終止合併，該日期將自動延長30天，以便Vaso商業合併協議的當事方繼續爲完成交割而善意努力。
9
上述對Vaso商業合併協議的描述並不是完整的，完整的描述應以Vaso商業合併協議的條款和條件爲準，其中一份形式作爲附件2.1連同公司於2024年3月29日提交給證券交易委員會的10-k年度報告，且其條款已在此列入參考。
Vaso商業合併協議包含了當事方在協議簽訂日或其他具體日期向對方作出的陳述、保證和承諾。這些陳述、保證和承諾是爲了協議而作出的，並受到協議中當事方之間重要限制和限制的規定。針對Vaso商業合併協議中的陳述、保證和承諾還進行了重要修改，這些修改是由未公開提交的基礎披露清單進行的，而這些披露清單的合同標準與普通適用於股東的標準不同，並且是爲了在當事方之間分配風險而使用的，而不是確定事實。公司和Vaso認爲，這些披露清單不包含對投資或投票決策具有重要性的信息。
其他協議
贊助人函協議
Vaso Business Combination Agreement包括在交易結束前或交易結束時，贊助方將與公司、Vaso和其他相關方（以下簡稱「BCA贊助信函協議」）簽訂贊助信函協議，其中（除其他事項外）概述了贊助方轉讓創始股和私募認購權證給公司，同時規定了有關這些證券的投票、贖回和處置的限制和協議方針。根據BCA贊助信函協議規定，贊助方將在業務合併初期將創始股和私募認購權證歸還給公司。協議還包括了相關各方的陳述和保證，以及符合Vaso Business Combination Agreement的終止條件。
上述BCA贊助信函協議的描述並非完整內容，並且完全受限於年度報告中所附的展示10.1的BCA贊助信函協議條款和條件，其條款被納入本協議的參考之中。
認沽期權協議
Vaso Business Combination Agreement包括在交易結束同時，贊助方、公司和Vaso將簽訂認沽期權協議（以下簡稱「認沽期權協議」），其中（除其他事項外）規定了某些股份的認沽期權的轉讓和行使，併爲這些認沽期權的轉讓和行使提供了框架，概述了其行使的具體條件和程序。贊助方隨後將獲得行使權，最多可認沽
10
前述關於看跌期權協議的描述不逐項完整，應完全根據看跌期權協議的條款和條件，以及作爲年度報告附件10.2的看跌期權協議的形式附件來合理解釋。
修改和重訂登記權協議
VASO商業組合協議設想,與交割同時,公司和特定持有者和/或公司的高管和董事和VASO將簽訂修訂註冊權協議(「修訂註冊權協議」),該協議用於註冊某些股份，例如創始人股份和私人配售認股權證的普通股份，供根據證券法進行轉售。這類協議詳細描述了貨架註冊的條款，包括提交註冊聲明(表格S-1貨架或表格S-3貨架)，保持貨架的有效性，修改和爲登記證券的後續轉售而進行註冊。此外，此類協議概述了公司促進登記證券處置的責任，包括準備登記聲明，符合證券法規定的資格，確保招股說明的準確性，並對任何投資文件中的任何錯誤造成損失的持有人進行賠償。
修正和重訂的註冊權協議的上述描述並不意味着完整，其整體取決於修正和重訂的註冊權協議的條款和條件，其中附有一份作爲《年度報告》第10.3展示的表格。其條款已通過引用併入。
鎖定協議
與交割相關，公司和Vaso的某些股東將簽署禁售協議（「禁售協議」），根據禁售協議的規定，這些股東將被強制執行爲期365天的禁售期，在此期間，他們將不得不不可撤銷地同意不得（i）轉讓、提議、出售、訂立或同意出售、抵押、轉讓、抵押任何購買權或以其他方式處置公司股本的任何股份，或訂立具有同等效果的交易或任何將任何該類股份的經濟後果全部或部分地轉移的掉期、套期保值或其他安排的交易，無論這些交易是否以交付任何這樣的股份、以現金或其他方式解決，公開披露有意訂立指定交易或類似上述交易的意圖，或者進行任何公司證券的空頭銷售（在其中有定義） 禁售期內根據市場狀況提供了一種有限情況下從禁售中披露的選擇權協議。
禁售協議的上述描述並不意味着完整，其整體取決於禁售協議的條款和條件，其中附有一份作爲《年度報告》第10.4展示的表格。其條款已通過引用併入。
董事獲賠協議
與交割相關，公司董事會成員提名的每個個人將與公司簽訂董事獲賠協議（統稱爲「董事獲賠協議」，每份爲「董事獲賠協議」）。
有關董事賠償協議的上述描述並不意味着完整，並且完全受董事賠償協議條款和條件的限制，董事賠償協議的形式附在年度報告的附件10.5中，並且其條款已在此通過引用納入。
Vaso支持協議
同時與Vaso業務合併協議的簽署一起，公司，Vaso及Vaso的某些安全持有人簽署了支持協議，承諾他們將投票支持Vaso業務合併（「支持協議」），根據這些安全持有人同意的條件，其中包括（i）放棄與Vaso業務合併有關的任何評估權利或反對者權利，以及（ii）同意並投票支持Vaso業務合併協議及其中規定的交易（包括Vaso業務合併）。
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有關支持協議的上述描述完全受支持協議全文條款所限制，並且其條款已在此通過引用納入年度報告的附件10.6中。
延長完成首次業務組合的截止日期
2022年12月22日，公司重新召開了公司股東的特別會議（「2022年12月特別會議」），該會議最初於2022年12月19日休會。在重新召開的2022年12月特別會議上，公司股東批准了（i）對公司當時現行的修訂後公司章程的修正案，該修正案修改了包括在公司當時現行修訂後公司章程中的選項，並且已爲公司提供了延長公司必須在截止日期前完成首次業務組合的能力，最多延長三個月，即從2023年1月19日至2023年4月19日，現在提供延長完成首次業務組合的時間最多增加六個月，即從2023年1月19日至2023年7月19日，而不是原定的修訂後延期日期），並且（ii）修訂公司的投資管理信託協議，以規定公司可以在每月存入不超過（x）
在2023年7月12日，公司股東經特別會議批准了以下事項：（i）對公司現行修訂後的公司章程的修正，該修正修改了公司現行修訂後的公司章程中包含的期權，該期權允許公司將初次業務組合完成截止期限延長至多達六個月，即從2023年1月19日延長至2023年7月19日（「第二次修訂後的延期日期」，然後再延長至2024年1月19日的六個月至多，同時（ii）對公司修訂和重申的投資管理信託協議進行修正，以提供公司可能根據公司的選擇以每月一次的方式將完成初次業務組合的時間期限延長至第二次修訂後的延期日期，最低存款金額爲（x）$
2023年7月17日，贊助商將公司發行的普通股（「創始人股份」）轉讓給贊助商的某些成員。結果，截至2023年7月17日，贊助商直接持有
On December 18, 2023, the Company held a special
meeting in lieu of an annual meeting of the Company’s shareholders (the 「December 2023 Special Meeting」). At the Special
Meeting, the Company’s shareholders approved (i) a proposal to amend the Company’s then-existing amended and restated certificate
of incorporation to revise the Company’s then-existing extension option, which provided that the Company had the option of extending
the period by which it must consummate an initial Business Combination by up to 12 months, from the original expiration date of January
19, 2023 (the 「Original Expiration Date」), to January 19, 2024 (the 「Second Amended Extended Date」), to instead
provide that the Company had the option to extend the period by which it must consummate an initial Business Combination by an additional
six months, from the Second Amended Extended Date, or from January 19, 2024, to July 19, 2024 (the 「Third Amended Extended Date」),
with such extension option exercisable in six single-month increments (each such monthly extension option, a 「December 2023 Monthly
Extension Option」) for an additional six-month aggregate total extension period if each December 2023 Monthly Extension Option was
exercised, and with each such December 2023 Monthly Extension Option exercisable upon five calendar days’ advance notice prior to
the applicable monthly deadline (such deadline for exercising each such December 2023 Monthly Extension Option being the 19th calendar
day of each month); (ii) a proposal to amend the Company’s then-existing amended and restated certificate of incorporation to eliminate
a limitation therein providing that the Company shall not redeem Public Shares (as defined below) to the extent that such redemption would
cause the Company’s net tangible assets to be less than $
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2024年7月16日，該公司召開了2024年7月特別會議。在2024年7月特別會議上，該公司的股東們批准了以下提案：（i）修訂第五次修訂和變更的公司章程，以修改我們當時的延期期權，該期權規定該公司有權將我們必須完成的企業組合的期限延長18個月，從我們的原始截止日期2023年1月19日延長至第三次修訂的延長日期2024年7月19日，改爲我們有權將我們必須完成的企業組合的期限延長三個月，從第三次修訂的延長日期或2024年7月19日開始，延長至第四次修訂的延長日期2024年10月19日，這個2024年7月月度延期期權可以分三個連續單月內使用，如果每個2024年7月月度延期期權都被行使，則額外增加三個月的總延長期；並且每個2024年7月月度延期期權在適用月度截止日期之前至少提前五個日曆日行使（每個這樣的2024年7月月度延期期權的截止日爲每個月的第19個日曆日，爲了避免誤解，第六次修訂和變更的公司章程下的第一個2024年7月月度延期期權可在2024年7月19日或之前的任何時間行使）；以及（ii）修訂第三次修訂和變更的信託協議，規定在第三次修訂的延長日期2024年7月19日，如果我們沒有完成企業組合，將清算在信託帳戶中持有的資產，根據2024年7月月度延期期權的行使，我們可以自行選擇並且每月都可延長，直到2024年10月19日的第四次修訂延長日期；但前提是，爲了行使單個2024年7月月度延期期權，我們必須向信託帳戶存入數額較低的（x）$
公司於2024年7月16日通知受託人，它將延長公司完成首次業務組合的時間，從2024年7月19日延長至2024年8月19日（「第一次延期」），根據並符合公司的第六次修訂的和重新規定的公司章程和第四次修訂的和重新規定的信託協議的條款。第一次延期是公司第六次修訂和重新規定的公司章程和第四次修訂和重新規定的信託協議允許的最多三（3）個月度延期選項中的第一個。
根據公司的第六次修訂和重新規定的公司章程和第四次修訂和重新規定的信託協議的條款，於2024年7月16日就第一次延期的行使，公司存入$
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風險和不確定性
管理層繼續評估COVID-19大流行的影響，公司已經得出結論，雖然COVID-19對於確定業務組合的目標公司可能會產生負面影響，但具體影響在簡化合並財務報表日期之日尚不易確定。此外，2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯對烏克蘭發動了軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的各國對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外，這一行動及相關制裁對世界經濟的影響在簡化合並財務報表日期尚不確定，而對公司財務狀況，經營業績和現金流的具體影響在簡化合並財務報表日期尚不確定。簡化合並財務報表未包括可能因這些不確定性結果而導致的任何調整。
In order to mitigate the current uncertainty surrounding the implementation of the Inflation Reduction Act of 2022 and in connection with the approval of the proposals set forth in the definitive proxy statement filed by the Company on November 25, 2022, the Company has decided that the funds in trust, including any interest thereon, will not be used to pay for any excise tax liabilities with respect to any future redemptions that occur after December 31, 2022, and prior to or in connection with an initial Business Combination or liquidation of the Company and which result from the implementation of the Inflation Reduction Act of 2022.
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，公司現金爲168,597美元，營運資本爲0美元。
The Company originally had until January 19, 2023 to consummate its initial Business Combination, with an option to extend such deadline to April 19, 2023 by depositing certain funds into the Trust Account. On December 22, 2022, in the December 2022 Special Meeting of the Company’s shareholders, the Company adopted the Third Amended and Restated Certificate of Incorporation and Amended and Restated Investment Management Trust Agreement to provide for the Original Monthly Extension Options, which provided the deadline to consummate an initial Business Combination could be extended until, as further described in Note 1 of the condensed consolidated financial statements, July 19, 2023 (which is 21 months from the October 19, 2021 closing of the Initial Public Offering). On July 12, 2023, in the July 2023 Special Meeting of the Company’s shareholders, the Company adopted the Fourth Amended and Restated Certificate of Incorporation and Second Amended and Restated Investment Management Trust Agreement to provide for the July 2023 Monthly Extension Options, which provided the deadline to consummate an initial Business Combination could be extended until, as further described in Note 1 of the condensed consolidated financial statements, January 19, 2024 (which is 27 months from the October 19, 2021 closing of the Initial Public Offering). On December 18, 2023, in the December 2023 Special Meeting of the Company’s shareholders, the Company adopted the Fifth Amended and Restated Certificate of Incorporation and Third Amended and Restated Trust Agreement to provide for the December 2023 Monthly Extension Options, which provided the deadline to consummate an initial Business Combination could be extended until, as further described in Note 1 of the condensed consolidated financial statements, July 19, 2024 (which is 33 months from the October 19, 2021 closing of the Initial Public Offering). On July 16, 2024, in the July 2024 Special Meeting of the Company’s shareholders, the Company adopted the Sixth Amended and Restated Certificate of Incorporation and Fourth Amended and Restated Trust Agreement to provide for the July 2024 Monthly Extension Options, which provides that the deadline to consummate an initial Business Combination may be extended until, as further described in Note 1 of the condensed consolidated financial statements, October 19, 2024 (which is 36 months from the October 19, 2021 closing of the Initial Public Offering). Until the consummation of an initial Business Combination, the Company is and will continue to use the funds not held in the Trust Account for identifying and evaluating prospective acquisition candidates, performing due diligence on prospective target businesses, paying for travel expenditures, selecting the target business to acquire, and structuring, negotiating and consummating the initial Business Combination. The Company may need to raise additional capital through loans or additional investments from its Sponsor, shareholders, officers, directors, or third parties. The Company’s officers, directors and Sponsor may, but are not obligated to, loan the Company funds, from time to time or at any time, in whatever amount they deem reasonable in their sole discretion, to meet the Company’s working capital needs. Accordingly, the Company may not be able to obtain additional financing.
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管理層已確定，如果公司無法完成首次業務組合，上述強制清算和隨後的清算將對公司繼續作爲持續經營企業提出重大疑慮。
如果公司無法籌集額外資本，可能需要採取額外措施來保護流動性，這可能包括但不限於削減業務、暫停追求潛在交易，並減少一般開支。公司無法保證將能夠按商業可接受的條款獲得新融資，如果有的話。這些情況對公司的持續作爲持續經營企業提出重大疑慮，這被認爲是自精簡合併財務報表發行日起一年的合理期間。這些精簡合併財務報表不包括任何涉及已記錄資產的恢復或應對負債分類可能必要的任何調整。
註釋2 - 重要會計政策摘要
報告範圍
附表未經覈對的精簡合併財務報表根據美國通用會計準則（「GAAP」）和SEC Form 10-Q的規定和S-X章程第8條，編制了中期財務信息。按照SEC對中期財務報告的規定，根據SEC的規定，已壓縮或省略了按照GAAP編制的財務報表中通常包括的某些信息或腳註披露。因此，它們不包括所有必要的信息和腳註，以便對財務狀況、營運結果或現金流進行完整呈現。據管理層的意見，附表的精簡合併財務報表包括所有必要的調整，包括正常的週期性調整，以便對所列期間的財務狀況、營運結果和現金流進行公允呈現。
附帶的未經審計的簡明綜合財務報表應當與公司提交給證券交易委員會的2024年3月29日年度報告第10-K一起閱讀，該報告截止到2023年12月31日財政年度結束。截至2024年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表2024年12月31日或任何未來期間的預期結果。
新興成長公司
公司是根據2012年《公司初創業務啓動法案》第102(b)(1)款定義的新興成長公司（「JOBS法案」），該法案允許新興成長公司在私有公司（即那些沒有提交有效的證券法註冊聲明或沒有在交易所註冊一類證券的公司）被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則之前免於遵守。JOBS法案規定，新興成長公司可以選擇退出延長過渡期，並符合適用於非新興成長公司的要求，但一旦做出退出選擇，即不可撤銷。公司選擇不退出這種延長過渡期，這意味着當標準發佈或修訂並且對公衆公司或私營公司有不同的適用日期時，作爲新興成長公司的公司可以在私營公司採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。
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這可能使得將公司財務報表與另一家既不是新興成長公司也不是選擇退出使用延長過渡期的新興成長公司的公開公司進行比較變得困難甚至不可能，因爲使用的會計準則可能存在差異。
使用估計
按照GAAP規定編制簡明綜合財務報表需要公司管理層進行影響報告資產和負債的金額以及在簡明綜合財務報表日期確認的或披露的或者有條件的資產和負債的估計和假設，作出估計需要管理層行使重大判斷。隨着更加確切的信息變得可用，這類估計可能會隨之改變，據此實際結果可能會大不相同。現有條件、情況或一系列事件的影響的估計效果可能至少是合理可能的，這在簡潔的綜合財務報表日期存在的，並且管理層在制訂估計時認爲這種條件、情況或一系列事件可能在短期內發生的一個或多個未來的確認事件的結果可能會發生變化。實際結果可能會有所不同。
現金及現金等價物
公司認爲在購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資都視爲現金等價物。公司在2024年6月30日和2023年12月31日沒有任何現金等價物。 在2024年6月30日和2023年12月31日，託管帳戶中持有的資產幾乎全部是現金。託管帳戶中的資金之前被投資於美國《投資公司法》第2(a)(16)條的「政府證券」，其到期日不超過185天，或符合《投資公司法》下規定的符合某些條件的貨幣市場基金，該基金僅投資於直接的美國國債。在首次公開發行的24個月紀念日之前，爲了減輕可能被視爲投資公司的潛在風險，我們指示託管帳戶的受託人清算這些投資，並將資金持有爲現金，或存放在國家銀行的帶息的活期存款帳戶中。
託管帳戶中的現金餘額
在2024年6月30日和2023年12月31日，託管帳戶中持有的淨款額幾乎全部是現金。託管帳戶中的淨款之前被投資於美國《投資公司法》第2(a)(16)條下的「政府證券」，其到期日不超過185天，或符合《投資公司法》下規定的符合某些條件的貨幣市場基金，該基金僅投資於直接的美國國債。爲了減輕可能被視爲投資公司的潛在風險，在首次公開發行的24個月紀念日之時，我們指示託管帳戶的受託人清算這些投資，並將資金持有爲現金，或存放在國家銀行的帶息的活期存款帳戶中。
信貸風險集中
潛在使公司面臨信貸風險的金融工具包括金融機構的現金帳戶，這些帳戶在某些時候可能超過聯邦存款保險公司的覆蓋限制$
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值，符合財務會計準則委員會（「FASB」）ASC 820，「公允價值計量和披露」的金融工具，大致等於附表中未經審計的簡明綜合資產負債表中的賬面金額，主要是由於其短期性質，除衍生權證負債（請參閱註釋9）外。
所得稅
公司遵守ASC 740「所得稅」 (「ASC 740」)的會計和報告要求，該要求對所得稅的財務會計和報告採用資產和負債方法。遞延所得稅資產和負債是根據資產和負債的財務報表和稅務基礎之間的差異計算的，這些差異將會導致未來應納稅額或可抵扣金額，依據已頒佈的稅法和適用於預計影響應納稅所得的期間的稅率進行計算。如果有必要，將設立減值準備金，以將遞延所得稅資產減少到預計可實現的金額。
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ASC 740規定了稅務職權機構審核時本報表所認可和測量的稅收職位的承認門檻和測量屬性。要認可這些好處，稅收職位必須在經稅務機構的審核中更有可能被維持，才能被認可。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有未確認的稅收利益。公司將已確認的未確認稅收利益相關的應計利息和罰款確認爲所得稅費用。 未確認的稅收利益截至2024年6月30日和2023年12月31日。公司確認與未確認的稅收利益相關的應計利息和罰款作爲所得稅費用。 對於截至2024年6月30日和2023年12月31日的三個和六個月的利息和罰款的支付已經計提。公司目前沒有意識到任何正在審查中可能會導致重大支付、計提或與其立場產生重大偏差的問題。自成立以來，公司一直受到主要稅務部門的所得稅審查。截至2024年6月30日和2013年12月31日，公司的遞延所得稅資產已經全額計提準備金。
公司的有效稅率費用爲(
可能贖回的普通股
公司根據ASC 480《區別負債和所有者權益的指引》（「ASC 480」）處理可能贖回的普通股。可以根據情況贖回的普通股（如果有的話）被分類爲負債工具，並按公允價值計量。有條件贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些贖回權既在持有人的控制範圍內，也受限於僅在公司控制之外的不確定事件發生時才能實現）被分類爲臨時所有者權益。在其他時間，普通股被分類爲股東權益。公司的普通股具有某些被視爲位於公司控制之外並受限於不確定未來事件發生的贖回權。因此，截至2024年6月30日和2013年12月31日，
公司立即確認贖回價值的變化，並在發生時調整可贖回普通股的賬面價值，使其等於每個報告期末的贖回價值。可贖回普通股的賬面價值的增減取決於對額外實收資本和累積赤字的計提。
| 總收益 | $ | |||
| 減： | ||||
| 分配給公共認股權證的收益 | ( | ) | ||
| 普通股發行成本 | ( | ) | ||
| 加：賬面價值重估爲贖回價值 | ||||
| 截至2021年12月31日，普通股可能被贖回。 | ||||
| 減： | ||||
| 普通股的贖回 | ( | ) | ||
| 普通股的贖回款項 | ( | ) | ||
| 加：按贖回價值重新計量的帶權益價值 | ||||
| 截至2022年12月31日，普通股可能被贖回。 | ||||
| 普通股的贖回 | ( | ) | ||
| 加：按贖回價值重新計量的帶權益價值 | ||||
| 截至2023年12月31日，普通股可能會贖回 | ||||
| 加：將帶有贖回價值的資產重新計量 | ||||
| 截至2024年6月30日，普通股可能會贖回 | $ |
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每股普通股淨虧損
公司只有一類股票。公開認股權證（如下所定義）（見註釋7）和私募認股權證（見註釋4和8）可購買
| 截至2023年1月31日三個月的 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 每股基本和稀釋淨虧損： | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 包括臨時股本重新計量在內的淨虧損分配情況 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加權平均股數 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 截至2022年4月30日六個月 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 每股基本和稀釋淨虧損： | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 分配淨損失，包括暫時性權益重測量 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加權平均股數 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
認股權證會計處理
公司根據工具的具體條款和適用的權威指南在ASC 480和ASC 815《衍生工具和套期交易》（「ASC 815」）中對認股權進行分類，分類爲權益或責任類工具。評估考慮工具是否根據ASC 480獨立成文，是否符合ASC 480中有關責任的定義，以及工具是否符合ASC 815中的所有權益分類要求，包括工具是否與公司自身的普通股掛鉤，以及工具持有人是否可能在公司無法控制的情況下要求「淨現金結算」，等等權益分類的其他條件。這種評估需要運用專業判斷，在認股權發行時進行，並於工具有效期內的每個後續期末日期進行。管理層已經得出結論，公開認股權符合權益會計處理要求，根據認股權協議發行的私募認股權符合責任會計處理要求。
最近的會計聲明
公司已審查其他最近的會計準則，並得出結論：它們對公司不適用，或者未來採納將不會對財務報表產生重大影響。
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附註3 - 首次公開募股
根據首次公開發行，公司售出
注4 - 私人配售認股權證
2021年10月19日，與首次公開發行同時進行，公司完成了發行和銷售
第5條-關聯方交易
創始股份
2021年2月份，發起人以總價支付了$
保薦方同意在以下情況下不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份：(1)關於%的份額，在業務組合完成之日後六個月及公司普通股的收盤價超過每股$股份時（調整爲股份拆細、股本增資、重組和再資本化），(2)關於剩餘的份額。
關聯方貸款
2021年1月25日，公司發行了一張無擔保的本票給贊助人（「無擔保本票」），根據該票據，公司可從贊助人那裏借款總額最高爲
2023年7月18日，公司與贊助人簽訂了一份不計息貸款協議，根據該協議，公司向贊助人發行了一張本票（「本票」），公司可以從贊助人那裏最多借款
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此外，爲了支付與首次業務組合相關的交易成本，贊助商或贊助商的關聯公司，或者公司的某些高管和董事可自願向公司提供所需的資金（「營運資金貸款」）。如果公司完成首次業務組合，公司將用信託帳戶釋放給公司的款項償還營運資金貸款。否則，營運資金貸款僅可用信託帳戶之外的資金償還。如果初始業務組合未能達成，公司可使用信託帳戶之外的款項的一部分來償還營運資金貸款，但信託帳戶中的款項不得用於償還營運資金貸款。除上述情況外，如有的營運資金貸款條款尚未確定，且暫無有關此類貸款的書面協議。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有 營運資金貸款下的借款。
附註6 - 承諾和或存在的條件
註冊權益
創始人股、私募認購權證以及根據營運資金貸款換股所發行的任何認購權證（以及根據私募認購權證行使而可發行的股份，以及根據營運資金貸款換股可發行的認購權證）的持有人根據公司首次公開募股而訂立的協議享有登記權，該協議要求公司爲轉售註冊此類證券。這些證券的多數持有人有權提出最多三項除去簡易式註冊以外的索賠，要求公司將此類證券註冊。此外，持有人在業務組合完成後提交的註冊聲明中享有特定的「被動跟隨」註冊權，以及根據證券法第415條規定有權要求公司註冊此類證券以便轉售。登記權限協議未包含因延遲註冊公司證券而導致的清算損失或其他現金規定。公司將負擔因註冊聲明的提交而發生的費用。
承銷協議
公司在首次公開發行的截止日期之日起授予承銷商45天的選擇權，以購買多達
在首次公開發行的截止日期，承銷商獲得總計
應交消費稅
公司於2022年12月召開了特別會議，在該會議上，公司的普通股股東行使了贖回股份以現金方式贖回股份的權利，每股約贖回價格爲$
公司已被告知，在2023年7月的特別會議上，持有
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在2023年12月份的特別會議上，公司已被告知普通股股東行使了贖回權，將其股份以約每股$的價格贖回取現，總計約$的支付金額。公司已因此記錄了$的消費稅負債。
在2024年7月的特別會議上，公司已獲悉，持有
參考的當前負債不會影響其相關期間的簡化合並利潤表，並且如果沒有可用的額外實收資本，則會抵消其他實收資本或積累赤字。此外，該消費稅負債可能會在記賬年度內通過未來股份發行進行抵消，該抵消將在股份發行（如果有的話）發生的期間進行評估和調整。正如公司之前披露的，公司將不會使用信託基金來支付《2022年通脹削減法》規定的任何消費稅負債。
其他應付票據
根據BCA贊助者信函協議，Vaso與公司和贊助者之間達成協議，Vaso同意爲公司提供某些工作資金支持。因此，Vaso一直在提供某些財務支持，以支付運營費用和進行月度展期付款。根據BCA贊助者信函協議提供給SPAC的所有資金都是免息的，如在交割前根據其條款終止BCA，那麼終止前，任何未被用於支付、分配給第三方或用於與BCA所涉及的交易相關或爲此目的而使用的此類預付款項，應在終止時到期並應付款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，註釋下Note中的尚未償還的金額分別爲$
註釋7 - 股東赤字
普通股 - 公司有權發行每股
優先股 - 公司有權發行
公開認購權證 - 公共認購權證只能行使整數股份。行使公開認購權證將不發行小數股份。公開認購權證將在（a）
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一旦認購權可行使，公司可以贖回公開認購權：
| ● | 整個公共認股權證而非部分認股權證； |
| ● | 每份認股權證$的價格； |
| ● | 如果和當權證可以按照約定協議被公司贖回，即使在沒有適用於所有適用州的銷售相關證券的登記或資格的情況下，公司也可以行使贖回權。 |
| ● | 30天以上的通知 |
| ● | 只有在公共股票的報告最後成交價等於或超過$時 |
如果和當可贖回權證 公司可能不行使其贖回權證，如果權證行使時發行的普通股不符合適用州藍天法律的註冊或資格豁免，或者公司無法完成相關的註冊或資格手續。
如果公司決定贖回公開認股權證， 管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人以「無現金」方式行使，如認股權證協議中所述。在某些情況下，包括股息、資本再投資、重組、合併或合併等情況下，認股權證的行使價格和應行使股數可能會有所調整。 然而，除非以下所述，認股權證不會因以低於其行權價格的價格發行普通股而進行調整。 此外，在任何情況下，公司都不需要以淨現金解決認股權證。如果公司無法在組合期內完成企業 組合並清算託管帳戶中持有的資金，認股權證持有人將不 會收到任何這些資金，也不會收到公司持有的 託管帳戶之外的資產的任何分配 關於這些權證。因此，這些權證可能會變得無價值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，已授權普通股份的份額爲。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有
注8 - 權證負債
私募認股權證 - 私募認股權證與首次公開發行售出的單位基礎上的公開認股權證相同，唯一的區別是私募認股權證以及行使私募認股權證時發行的普通股在完成業務組合後，不得轉讓、分配 或出售，受到某些有限例外的限制。此外，私募認股權證可按持有人選擇以現金或無現金方式行使，並且只要它們 由最初購買者或其被允許的受讓人持有，便不可贖回。如果私人 認股權證由非最初購買者或其被允許的受讓人持有，公司將有權贖回私募認股權證，並且這些持有人 可以根據與公開認股權證相同的方式行使。
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The exercise price and number of shares of Common Stock issuable on exercise of the warrants may be adjusted in certain circumstances including in the event of a share dividend, extraordinary dividend or the Company’s recapitalization, reorganization, merger or consolidation. However, the warrants will not be adjusted for issuances of shares of Common Stock at a price below their respective exercise prices. Additionally, in no event will the Company be required to net cash settle the warrants. If the Company is unable to complete a Business Combination within the Combination Period and the Company liquidates the funds held in the Trust Account, holders of warrants will not receive any of such funds with respect to their warrants, nor will they receive any distribution from the Company’s assets held outside of the Trust Account with the respect to such warrants. Accordingly, the warrants may expire worthless.
In addition, if the Company issues additional
shares of Common Stock or equity-linked securities for capital raising purposes in connection with the closing of a Business Combination
at an issue price or effective issue price of less than $
截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有
註釋9 - 公允價值衡量
公司金融資產和負債的公允價值反映了管理層估計的，在市場參與者之間以有序交易方式在測量日進行交易的資產或負債的金額。 與測定其資產和負債的公允價值相關，在測量其資產和負債的公允價值方面，公司嘗試最大程度利用可觀察輸入（從獨立來源獲得的市場數據）並最小化非可觀察輸入（市場參與者如何定價資產和負債的內部假設）。以下公允價值層次結構用於根據用於評估資產和負債的可觀察輸入和非可觀察輸入將其分類爲資產和負債。
級別1: 在活躍市場上，存在相同的資產或負債的報價。活躍市場是指資產或負債的交易頻繁且交易量足夠大，能提供持續的定價信息的市場。
級別2: 除級別1以外的可觀察輸入。級別2輸入的例子包括類似資產或負債在活躍市場上的報價，以及在非活躍市場上相同資產或負債的報價。
級別3: 基於對市場參與者在定價該資產或負債時使用的假設的不可觀察輸入。
2024年6月30日和2023年12月31日，信託帳戶中持有的投資以現金形式持有。
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| 2024年6月30日 | 等級 | 報價 市場價格 活躍 市場 （1級） | 顯著的 其他 可觀測輸入 輸入 （二級） | 顯著的 其他 不可觀察的 不可觀測輸入 （三級） | |||||||||||
| 私募權證的權責 | 3 | $ | |||||||||||||
| 報價 | 顯著的 | 顯著的 | |||||||||||||
| 價格在 | 其他 | 其他 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | 等級 | 活躍的 市場 （一級） | 可觀察的 輸入 （二級） | 不可觀察的 輸入 （三級） | |||||||||||
| 私募權證的擔保責任 | 3 | $ | |||||||||||||
公司利用蒙特卡洛模擬模型每個報告期對權證進行估值，其公允價值變動體現在損益表中。權證的估計公允價值採用三級輸入確定。在蒙特卡洛定價模型中，涉及與預期股價波動率、預期剩餘存續期、無風險利率和股息收益率相關的假設。公司根據與權證預期剩餘存續期相符的行業歷史波動率估計其普通股的波動率。無風險利率基於授予日與權證預期剩餘存續期類似的美國國債零息票收益曲線。權證的預期存續期被假設等於權證的剩餘合同期。股息率基於歷史股息率，公司預計股息率將保持爲零。
預計將保持爲零。
| 6月30日 2024 | 截至12月31日公允價值 2023 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 行使價格 | $ | $ | ||||||
| 期限（年） | ||||||||
| 波動性 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 私人交易 定向增發 認股權證 | ||||
| 截至2023年12月31日的公允價值 | $ | |||
| 公允價值變動 | ||||
| 2024年3月31日的公允價值 | ||||
| 公允價值變動 | ||||
| 2024年6月30日的公允價值 | $ | |||
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注10-後續事件
公司評估了財務報表日期之後發生的後續事件和交易，直到可以發佈摘要綜合財務報表的日期，確定了已發生的需要調整摘要綜合財務報表披露的以下事件。
2024年7月16日，公司召開了2024年7月份的特別會議。在2024年7月份的特別會議上，公司股東批准了以下方案的修正：（一）修訂公司的第五份修正章程，以修改我們當時存在的延期選項，該選項規定公司有權將我們完成業務組合的期限延長18個月，從我們的原始到期日2023年1月19日延長至第三次修訂的到期日2024年7月19日，改爲我們有權將我們完成業務組合的期限再延長三個月，從第三次修訂的到期日或2024年7月19日開始，延長至第四次修訂的到期日2024年10月19日，如果每個2024年7月份的單月延期選項都行使的話，則可以進行三個單月的總延期。每個2024年7月份的單月延期選項需提前五個日曆日通知適用的月度截止日期行使（行使每個2024年7月份的單月延期選項的截止日期爲每月的第19個日曆日，爲了避免疑問，在第六次修訂的公司章程下，第一個2024年7月份的單月延期選項可在2024年7月19日之前的任何時間行使），（二）修訂第三份修訂的託管協議，規定在第三次修訂的託管協議規定的2024年7月19日，如果我們未完成業務組合，託管帳戶中持有的資產將被清算，可以在我們自願行使2024年7月份單月延期選項的前提下，按月延期直到2024年10月19日的第四次修訂的到期日；但前提是，爲了行使單一2024年7月份單月延期選項，我們必須向託管帳戶存入較小的金額（x）
2024年7月16日，公司通知受託人將可以完成公司的首次業務組合的時間從2024年7月19日延長到2024年8月19日（「首次延期」），根據公司的第六份修訂和重訂公司章程和第四份修訂和重訂信託協議的條款和條件。首次延期是在公司的第六份修訂和重訂公司章程和第四份修訂和重訂信託協議允許的最多三次（3）月度延期選擇之一。
根據公司的第六份修訂和重訂公司章程和第四份修訂和重訂信託協議的條款，公司在2024年7月16日與公司的首次延期相關聯的行使中，存入了美元.
在2024年8月7日，公司提交了一份有關公司股東特別大會的正式委託聲明，該特別大會將召開以供公司股東對某些提議進行投票，包括關於批准已公佈的VASO業務組合協議的內容。特別大會將於2024年8月26日東部時間下午1:00在https://www.cstproxy.com/acharivc/bc2024網站上以虛擬方式召開，確定有權在特別大會上投票的股東的記錄日期爲2024年8月8日。有關特別大會的更多信息，請參閱正式委託聲明。
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項目2.管理層討論和分析財務狀況和經營業績
本報告中對「我們」、「我們公司」或「公司」的引述指的是Achari Ventures Holdings Corp。I。對於「管理層」或「管理團隊」的提及指的是我們的高管和董事，對於「贊助商」的提及指的是Achari Sponsor Holdings I LLC。對公司的財務狀況和運營結果的討論和分析應與公司於2024年3月29日向證券交易委員會提交的10-K表格（「年度報告」），以及本季度報告的其他地方包含的簡明合併財務報表和附註一起閱讀。以下討論和分析中包含的某些信息涉及涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性聲明的特別說明
本季度報告包括根據證券法27A條和交易所法21E條的「前瞻性陳述」，這些陳述不是歷史事實，並涉及可能導致實際結果與預期和預測有所不同的風險和不確定性。本10-Q表格中包括的所有陳述，除了歷史事實的陳述外，包括本「管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析」中的陳述，涉及公司的財務狀況，業務策略以及管理層對未來運營的計劃和目標，都是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述旨在識別未來事件或未來績效，但反映了基於當前可用信息的管理層的當前信念。許多因素可能導致實際事件，績效或結果與前瞻性陳述中所討論的事件，績效和結果有所不同。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果不符的重要因素的信息，請參閱公司年度報告中的風險因素部分以及我們於2024年8月1日向SEC提交的聯合代理聲明/招股說明書表S-4/A（註冊編號333-276422），後者於2024年8月7日根據規則424（b）(3)提交的確定性代理聲明以及2024年8月8日被視爲已提交，並可能隨時進一步修訂。可以在SEC的網站EDGAR部分上訪問公司的證券文件。除非適用的證券法明確要求，否則公司不承擔任何更新或修正前瞻性陳述的意向或義務。
概述
我公司Achari Ventures Holdings Corp.於2021年1月25日在特拉華州註冊成立。公司的目的是與一家或多家尚未確定的企業進行合併、股權交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務交易（稱爲「商業組合」）。
我們預計將繼續爲了完成收購計劃承擔重大費用。我們無法保證我們完成初次商業組合的計劃會成功。
與Vaso Corporation的商業組合協議簽訂
業務組合協議
公司與Vaso Corporation（一家特拉華州公司）和Achari Merger Sub, Inc.（Achari的全資子公司，一家特拉華州公司）於2023年12月6日簽訂了一份商業組合協議（稱爲「Vaso Business Combination Agreement」）。根據Vaso Business Combination Agreement的條款和條件，Merger Sub將與Vaso進行合併（稱爲「Merger」），Vaso作爲公司的全資子公司存續（稱爲「Surviving Company」）。預計在Vaso Business Combination Agreement的結束時（稱爲「Closing」），公司將更名爲「Vaso Holding Corporation」（或由Vaso選擇並得到公司合理接受的其他名稱）。
Merger和Vaso Business Combination Agreement中的其他交易共同被稱爲「Vaso Business Combination」。
Vaso Business Combination Agreement和其中涉及的交易已獲得公司、Vaso和Merger Sub的董事會批准。
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關於Vaso Business Combination，公司於2024年1月8日向美國證券交易委員會（「SEC」）提交了一份S-4表格的註冊聲明（註冊號333-276422）（「註冊聲明」）。2024年2月2日，公司收到了SEC關於註冊聲明的評論函。公司回覆了SEC的評論函並於2024年2月14日相應修改了註冊聲明。2024年3月8日，公司收到了SEC關於註冊聲明的第二封評論函。公司回覆了SEC的評論函並於2024年4月9日相應修改了註冊聲明。2024年4月22日，公司收到了SEC關於註冊聲明的第三封評論函。公司回覆了SEC的評論函並於2024年4月30日相應修改了註冊聲明。2024年5月9日，公司收到了SEC關於註冊聲明的第四封評論函。公司回覆了SEC的評論函並於2024年5月28日相應修改了註冊聲明。2024年6月10日，公司收到了SEC關於註冊聲明的第五封評論函。公司回覆了SEC的評論函並於2024年6月14日相應修改了註冊聲明。2024年6月24日，公司收到了SEC關於註冊聲明的第六封評論函。公司回覆了SEC的評論函並於2024年7月5日相應修改了註冊聲明。公司分別於2024年7月18日（該註冊聲明於2024年7月19日被視爲已提交）、7月25日和8月1日提交了進一步修改的註冊聲明。
2024年8月5日，註冊聲明生效。2024年8月7日，公司就一項特別股東大會（「特別大會」）提交了決議聯合代理聲明/招股說明書（「決議聯合聲明」），以便股東對某些提案進行投票，包括就Vaso Business Combination協議中事先宣佈的交易獲得批准。特別大會將於2024年8月26日美國東部時間下午1點通過https://www.cstproxy.com/acharivc/bc2024虛擬舉行，決定有權在特別大會上投票的股東的記錄日期爲2024年8月8日。有關Vaso Business Combination和特別大會的其他信息，請參閱修改後的註冊聲明和決議聯合聲明。
考慮和結構
根據Vaso業務合併協議的條款，並受到合併（「生效時間」）的條件約束，（i）合併子公司在生效時間前即刻發行並持有的每股股票將自動註銷和作廢，並轉換爲每股普通股，面值爲0.01美元，存續公司；(ii)每股面值爲0.001美元的Vaso普通股（每一股「Vaso股票」）（不包括任何異議股和Vaso在生效時間前即刻持有的作爲庫存股的Vaso股票）在生效時間前即刻已發行並持有的普通股將自動註銷和作廢，並轉換爲按照交換比率等於（i）$176,000,000除以（b）計算日Vaso普通股的全面攤薄股份，再除以（ii）$10.00的公司普通股數。預計Vaso業務合併將於2024年第二季度結束，之後需要公司和Vaso股東的批准。
聲明和擔保; 公約
Vaso業務合併協議的各方已同意，針對此類交易，採用慣例聲明和保證。此外，Vaso業務合併協議的各方同意受到針對此類交易的某些慣例契約的約束，包括但不限於有關在Vaso業務合併協議簽署和交割期間公司、Vaso及其各自子公司行爲的約定。在Vaso業務合併協議中各方設定的聲明、保證、協議和契約將在交割結束時終止，但除了那些根據各自條款考慮交割後繼續履行的契約和協議。Vaso業務合併協議的各方已同意盡最大合理努力執行或促成對完成Vaso業務合併所必需的一切行動和事物。
結束條件
公司和Vaso完成Vaso商業組合的義務受制於一定的結算條件的履行或放棄，包括但不限於：(i) 任何法庭或其他政府實體或其他法律限制或禁止的法令阻止Vaso商業組合協議所預期的交易的執行；(ii) 公司和Vaso股東按照法定要求通過Vaso商業組合協議和相關交易的批准和採納；(iii) 公司就Vaso商業組合協議和Vaso商業組合相關的註冊聲明/代理聲明依照證券法的規定生效，證券交易委員會未發佈並持續有效關於公司就Vaso商業組合協議和Vaso商業組合提交的註冊聲明/代理聲明的停止令，並且證券交易委員會無意威脅或發起此類停止令的訴訟；(iv) 合併證書已被得克薩斯州州務卿接受申請並歸檔；(v) 公司和/或Vaso發生重大不利影響的情況未發生。
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終止
在結束前，Vaso商業組合協議可由一般和有限情況下終止，包括但不限於：(i) 公司和Vaso的互相同意；(ii) 如果有禁止Vaso商業組合的法律或政府命令生效，則公司或Vaso可終止協議；但是，如果任何一方的違約行爲導致或是禁止Vaso商業組合的主要原因，則該方無權行使此權利；(iii) 如果合併在2024年5月30日或之前未能完成，則公司或Vaso可終止協議，該日期將自動延長最多三十(30)天，前提是Vaso商業組合協議各方繼續善意合作以達成交割。
關於Vaso業務合併協議的上述描述並不意味着完整，其內容完整地受到Vaso業務合併協議的條款和條件的約束，該協議的形式見附件2.1的年度報告，並且通過引用納入了本文。
Vaso業務合併協議包含各方作爲協議或指定日期的陳述、保證和契約。這些陳述、保證和契約的內容是爲了協議各方之間的目的而作出的，並且受到在談判該協議時各方同意的重要條件和限制的約束。Vaso業務合併協議中的陳述、保證和契約也受到底層披露日程表的重要修改，該日程表未公開提交，並且受到與股東普遍適用的實質不同的合同標準的約束。該日程表用於在各方之間分配風險，而不是建立事實。公司和Vaso認爲，這些披露日程表不包含對投資或投票決策具有重要性的信息。
其他協議
贊助人函協議
Vaso業務合併協議預計在收盤前或收盤時，贊助商將與公司、Vaso和其他相關方（「BCA贊助信函協議」）簽署贊助信函協議，在協議達成後（包括其他事項）：（a）在Vaso業務合併完成後，放棄相應數量的Achari股份和私募認購權證，以使在此之後，經過此類放棄和其他習慣性調整，贊助商持有（i）750,000股Achari股份和（ii）1,000,000份與此類Achari股份相關的私募認購權證；（b）同意在收盤後的十二個月內以確定的特定例外情況爲限對其持有的Achari股份進行一定的轉讓限制；（c）同意修改和/或終止之前與贊助商簽署的那份2021年10月14日日期的特定信函協議中的某些條款。
關於BCA贊助信函協議的上述描述並非完整,其全部內容受BCA贊助信函協議的條款和條件的約束,其形式附於年度報告的附表10.1,其條款已通過參考納入在此。
認購期權協議
瓦索商業組合協議預設,與交易結束同時,贊助方、公司和瓦索將簽訂一份認購期權協議(「認購期權協議」),根據該協議(包括其他內容),贊助方將被授予由瓦索持有未合併後繼續持有的Achari股份的「認購權」,該協議要求瓦索按照約定價格購買這些Achari股份,更詳細的描述在認購期權協議中。
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關於認購期權協議的上述描述並非完整,其全部內容受認購期權協議的條款和條件的約束,其形式附於年度報告的附表10.2,其條款已通過參考納入在此。
修改和重訂登記權協議
瓦索商業組合協議預設,與交易結束同時,公司、某些安全持有者、執行官和董事會成員將與公司和瓦索簽訂一份修訂後的註冊權協議(「修訂後的註冊權協議」),涉及Achari股份的註冊以及在瓦索商業組合完成後由贊助方和/或贊助方某些成員持有的Achari股份的私人配售認股權證。
關於修訂後的註冊權協議的上述描述並非完整,其全部內容受修訂後的註冊權協議的條款和條件的約束,其形式附於年度報告的附表10.3,其條款已通過參考納入在此。
鎖定協議
關於收購交易，公司和Vaso的某些股東將簽署鎖定協議（「鎖定協議」），根據該協議（和其他事項），這些股東將受制於特定的「鎖定」條款，要求他們在收購完成後的十二個月內不轉讓任何與Vaso商業合併相關的Achari股份，但例外情況除外。
上述鎖定協議的描述不完整，並且其全部內容受限於鎖定協議的條款和條件。《年度報告》附件中附有鎖定協議的樣式，其條款適用於此。
董事賠償協議
與收購交易相關，公司指定爲公司董事的每個人將與公司簽訂董事賠償協議（統稱爲「董事賠償協議」）。
上述董事賠償協議的描述不完整，並且其全部內容受限於董事賠償協議的條款和條件。《年度報告》附件中附有董事賠償協議的樣式，其條款適用於此。
Vaso支持協議
與Vaso商業合併協議簽署同時，公司、Vaso和Vaso的某些股東（持有44%的已發行股份）已簽署支持協議，承諾贊成Vaso商業合併（「Vaso持有人」和此類股東支持協議統稱爲「支持協議」），根據支持協議，Vaso持有人已同意，除其他事項外，（i）放棄與Vaso商業合併有關的任何評估權利或異議權利，（ii）同意並贊成Vaso商業合併協議及其涉及的交易（包括合併）。
對於支持協議的上述描述，完全以支持協議的全部文本爲準，附件爲年度報告的展示文件10.6，其條款已通過參照並納入此處。
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經營結果
到目前爲止，我們既沒有進行任何業務，也沒有產生任何運營收入。我們自成立至2024年6月30日，只進行了組織活動以及爲完成首次公開募股（下文將予以描述）所必要的活動，自首次公開募股以來，一直在尋找潛在的初始商業組合。我們預計在最早的初始商業組合完成後才能產生任何運營收入。我們預計通過在美國的託管帳戶（「託管帳戶」）中的首次公開募股所得的利息收入形式上會產生非運營收入。我們已經支出，並預計將繼續支出，增加的費用，這是作爲一家上市公司所產生的（用於法律、財務報告、會計和審計合規性），以及關於尋找並完成初始商業組合的盡職調查費用。
在2024年6月30日結束的三個月裏，我們的淨損失爲871,037美元，主要由總務和行政費用886,491美元、特拉華州特許稅21,142美元、認股權證的公允價值變動損益31,387美元、所得稅費用12,451美元，以及利息和股息收入80,434美元所抵消。總務和行政費用包括主要涉及我們尋找初始商業組合的法律和專業費用609,008美元。
在2024年6月30日結束的六個月裏，我們的淨損失爲1,401,214美元，主要由總務和行政費用1,395,035美元、特拉華州特許稅41,885美元、認股權證的公允價值變動損益99,154美元、所得稅費用24,713美元，以及利息和股息收入159,573美元所抵消。總務和行政費用包括主要涉及我們尋找初始商業組合的法律和專業費用997,930美元。
在2023年6月30日結束的三個月中，我們淨虧損了544,667美元，主要包括運營費用750,735美元，德拉華州特許稅收50,000美元，所得稅費用16,850美元，以及利息和股息收入130,251美元和權證負債公平價值變動142,667美元。運營費用包括主要涉及De-spac相關活動的法律和專業費用631,025美元。
在2023年6月30日結束的六個月中，我們淨虧損了1,491,508美元，主要包括運營費用1,676,699美元，德拉華州特許稅收100,000美元，所得稅費用30,263美元，以及利息和股息收入244,121美元和權證負債公平價值變動71,333美元。運營費用包括主要涉及De-spac相關活動的法律和專業費用1,425,590美元。
流動性和資本資源
公司的首次公開發行註冊聲明於2021年10月14日生效。於2021年10月19日，公司完成了首次公開發行的10,000,000單位（「單位」），每個單位由一張認股權證和一股普通股（「公共股份」）組成，價格爲每單位10.00美元，總募集資金爲1億美元（詳見註釋3）。
與首次公開發行結束同時，公司以0.75美元的價格完成了對7,133,333份私人定向配售認股權證的出售，向發起人進行私人配售，總募集資金爲5,350,000美元，詳見註釋4。
首次公開發行的發行成本合計爲6,101,730美元，包括2,000,000美元的承銷費用，3,500,000美元的可延期支付的承銷費用（存入信託帳戶）和601,730美元的其他成本。如註釋1所述，可延期支付的3,500,000美元的承銷費用取決於初步企業組合的完成情況，受到承銷協議的條款約束。在首次公開發行結束後，首次公開發行中單位銷售和私人配售認股權證的淨收益中的101,500,000美元（每單位10.15美元）被放置在信託帳戶中。
截至2024年6月30日止的六個月，經營活動產生了496,460美元的現金流出，投資活動提供了132,226美元的現金流入，融資活動使用了586,622美元的現金。
截至2024年6月30日，我們在信託帳戶中現金或利息計息的要求存款帳戶中持有6,341,544美元。我們打算將信託帳戶中持有的幾乎所有資金（包括信託帳戶上獲得的利息，減去應付所得稅的金額）用於完成我們的初步業務組合。在完成我們的初步業務組合時，我們的股票或債務如全額或部分地用作交易對價，信託帳戶中留存的餘額將用作運營對象業務的工作資本，進行其他收購以及推進我們的增長戰略。
30
截至2024年6月30日，我們在信託帳戶之外持有6,331美元的現金。我們打算主要利用在信託帳戶之外持有的資金來識別和評估目標企業，在擬議目標企業的辦公室、工廠或類似場所與目標企業的代表或所有者進行商業盡職調查，審核目標企業的公司文件和重要協議，並結構化、談判和完成初步業務組合。
此外，爲了支付與初步業務組合相關的交易成本，贊助商或贊助商的關聯方，或公司的某些高管可提供貸款以滿足公司的需要（「工作資本貸款」）。如果我們的贊助商提供任何工作資本貸款，多達1,500,000美元的貸款可按照贊助商選擇的價格0.75美元/權證轉換爲權證。這些權證將與私募權證相同，包括行權價、行權能力和行權期。如果公司完成了初步業務組合，公司將用從釋放給公司的信託帳戶的資金中償還工作資本貸款。否則，工作資本貸款將僅從信託帳戶之外持有的資金中償還。如果初步業務組合未能達成，公司可能使用部分在信託帳戶之外持有的款項償還工作資本貸款，但不會使用信託帳戶中持有的任何款項來償還工作資本貸款。除上述情況外，工作資本貸款的具體條款尚未確定，並不存在與此類貸款相關的書面協議。截至2024年6月30日，公司沒有在工作資本貸款下借款。
2023年7月18日，公司與贊助商簽訂了一項零利率貸款協議，根據該協議，公司發行了一張本票（「2023年7月本票」）給贊助商，公司可不時借款高達150萬美元用於資金週轉需求，包括資金擴展期權的資金。公司於2023年1月19日簽發的本票（「2023年1月本票」）的本金金額被視爲轉讓給了2023年7月本票，並且協議各方同意2023年1月本票自該日期起被清償和任何與該本票相關的任何債務和本本身均已終止該日期。2023年7月本票的當前本金金額應在以下時間內償還較早者：（a）初次業務組合的完成；（b）公司清算日期。如果初次業務組合未完成，2023年7月本票將僅在公司在信託帳戶外擁有可供使用的資金的範圍內償還，所有其他金額將被沒收、清償或以其他方式獲得豁免。截至2024年6月30日和2023年12月31日，票據未償還金額分別爲825,975美元和582,000美元，如本公司附屬財務報表中所列『應付款項-關聯方』。
2022年12月22日，公司重新召開了公司股東特別會議（「2022年12月特別會議」），該會議最初於2022年12月19日休會。在重新召開的2022年12月特別會議上，公司股東批准了（i）對公司當時現行的修訂後的公司章程的修正，該修正改變了公司當時的修訂後公司章程中包含的一項選擇，並且讓公司有能力將公司必須完成初次業務組合的最後期限延長至三個月，即從2023年1月19日至2023年4月19日，改爲延長至六個月，即從2023年1月19日至2023年7月19日（「原修訂後延長日期」），以及（ii）對公司投資管理信託協議的修正，以便公司可以將完成初次業務組合的時間期限延長至幷包括原修訂後延長日期的月底（按照公司的選擇），通過向公司信託帳戶存入以下兩者中的較低者進行，（x）100,000美元，以及（y）截至每月存款日公司的普通股中每股未註銷的普通股金額的0.05美元（「原月度延期期權」）。公司可以選擇按照六個單月逐漸行使原月度延期期權。
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於2023年7月12日，公司的股東在公司股東特別會議（即「2023年7月特別會議」）上通過了以下決議：（i）對公司當時存在的修訂後的公司章程進行了修改，修改了其中一個條款，即公司可以將最初的業務組合完成期限延長六個月，即從2023年1月19日延長至2023年7月19日（即「第二次修訂後的延長期限」），現改爲將最初的業務組合完成期限延長額外的六個月，即從2023年7月19日延長至2024年1月19日；（ii）對公司修訂後的投資管理信託協議進行了修改，以便公司可以根據公司的選擇，按月向公司的信託帳戶存入金額最高不超過（x）10萬美元和（y）每股公司普通股0.05美元的比例來延長完成最初業務組合的時間期限（即「2023年7月月度延長期權」）。
於2023年7月17日，贊助商將公司發行的927,600股普通股（即「創始人股份」）轉讓給贊助商的某些成員。截至2023年7月17日，贊助商直接持有1,572,400股創始人股份，贊助商某些成員直接持有927,600股創始人股份。
於2023年12月18日，公司舉行了公司股東特別會議（即「2023年12月特別會議」）。在特別會議上，公司股東通過了以下決議：（i）修改公司當時存在的修訂後的公司章程，以修訂公司當時的延期選擇權，該選擇權規定公司有權將第一次業務組合完成期限延長12個月，從最初的到期日（即2023年1月19日）到延長後的到期日（即「二次修訂後的到期日」）；現改爲公司將有權延長第一次業務組合完成期限額外的六個月，即從二次修訂後的到期日（即2024年1月19日）延長至2024年7月19日（即「第三次修訂後的到期日」），並且該延期權可以在六個單月的時間內行使（每個月的延期期權稱爲「2023年12月月度延長期權」），如果每個2023年12月月度延長期權都行使，公司的總延期期限將是六個月，每個月的截止日爲每個月的第19個自然日；（ii）修改公司當時存在的修訂後的公司章程，以取消其中對公司不得回購公共股份（下文定義的「公共股份」）的限制，即使這些回購會導致公司的淨有形資產低於5,000,001美元，公司也可以根據其自行決定，在其全權酌情權下回購公共股份；（iii）修改2023年7月12日與公司之間簽訂的修訂後的投資管理信託協議，以規定如果公司未能完成最初的業務組合，根據修訂後的投資管理信託協議規定的第二次修訂後的到期日，即與公司的首次公開發行有關的信託帳戶中持有的資產將在公司的選擇下，按月延期，直至2024年7月19日的第三次修訂後的到期日；提供了董事會提前五個自然日事先通知的情況下，行使每個2023年12月月度延長期權的期限（即每個月的第19個自然日）；爲了行使單個2023年12月月度延長期權，公司必須根據信託帳戶的金額存入100,000美元和每個單元中包括並且在存入日期仍未解散的公司普通股的每股價格少於0.04美元的股份之間較低的金額。公司於2023年12月19日與大陸股票轉讓與信託公司就《第三次修訂和重新制訂的投資管理信託協議》（下文簡稱爲「第三次修訂和重新制訂信託協議」）簽訂了該協議。公司的《第五次修訂和重新制訂的公司章程》（下文簡稱爲「第五次修訂和重新制訂公司章程」）於2023年12月19日起生效，並立即提交給特拉華州州務卿進行註冊。
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2024年7月16日，公司召開了一次特別股東會議（以下簡稱「2024年7月特別股東會議」）。在該次會議上，公司股東批准了以下提案：（一）修訂第五次修訂和重述公司章程，以修改我們當時已存在的延期選擇權條款。該選擇權規定公司有權將我們必須完成業務組合的期限延長至18個月，從我們的原始截止日期2023年1月19日延長至第三次修訂的延長日期2024年7月19日。修訂後，我們將有權以每次一個月的增量方式延長完成業務組合的期限，即從2024年7月19日開始延長至2024年10月19日（以下簡稱「第四次修訂的延長日期」）。如果每一個七月2024年月度延期選擇權都被行使，我們將可以完成額外的三個月的總延長期；同時，每一個七月2024年月度延期選擇權必須在每個月的19日（對於七月2024年版本的第六次修訂和重述公司章程而言）之前的五個日曆日提前通知行使（請注意，第一個七月2024年月度延期選擇權可以在2024年7月19日或之前的任何時間行使）；（二）修訂第三次修訂和重述信託協議，規定如果我們沒有完成業務組合，第三次修訂和重述信託協議中規定的2024年7月19日延長日期，即清盤託管帳戶內的資產可以根據我們的選擇每月延長，直到2024年10月19日的第四次修改和延長日期。值得注意的是，爲了行使單獨的七月2024年月度延期選擇權，我們必須在七月2024年首次發行股票的出售單位中每股普通股存入信託協議帳戶的金額不超過（x）10萬美元或（y）每股0.04美元（即出售後仍持有的發行首次公開募股的單位）。公司於2024年7月16日與託管人簽署了第四次修訂和重述信託協議。第六次修訂和重述公司章程於2024年7月16日向特拉華州州務卿提出了申請。
2024年7月16日，公司通知受託人，公司將初始商業組合的完成時間從2024年7月19日延長至2024年8月19日（「第一次延期」），根據公司的第六次修訂和重新制定公司章程和第四次修訂和重新制定受託協議的條款。第一次延期是公司章程和受託協議允許的最多三個月延期選項中的第一次延期。
根據公司的第六次修訂和重新制定公司章程和第四次修訂和重新制定受託協議的條款，公司於2024年7月16日就第一次延期的行使向公司的受託帳戶存入12,360美元。關於第一次延期的存款是使用公司受託帳戶之外的可用資金進行的，以滿足公司的運營資金需求。
納斯達克持續上市要求
儘管Achari繼續努力完成與Vaso的擬議商業組合，但截至2024年4月2日，商業組合尚未完成，這是納斯達克設定給Achari的截止日期，否則將面臨由於不符合納斯達克的某些持續上市要求而可能被除牌的風險。2024年4月5日，納斯達克聽證小組向Achari發出了一份除牌決定通知書，因未完成商業組合並因此未恢復遵守（i）納斯達克上市規則5450（b）（2）（A）中規定的最低「上市證券市值」規定，以及（ii）納斯達克規定的維持至少400名股東以繼續上市的要求。因此，2024年4月9日市場開盤時，Achari的證券在納斯達克上的交易暫停，目前只有符合OTC市場的交易系統的證券適合交易。作爲對除牌決定通知書的回應，公司於2024年4月19日向上市理事會提交了上訴。
2024年6月20日，在對公司和委員會提供的某些支持備忘錄進行評審後，上市委員會確認了委員會的決定，認定（i）委員會適當決定將公司的證券除牌，因爲公司無法遵守委員會的決定條款，並且委員會已經用盡了增加公司額外延期的能力，（ii）公司的合規計劃依賴於業務組合的完成，但該業務組合尚未發生，以及（iii）公司錯過了某些合規里程碑。2024年7月25日，公司收到通知，納斯達克的董事會拒絕了上市委員會的決定進行復審。爲了完成除牌流程，公司預計納斯達克將向美國證券交易委員會提交一份Form 25-NSE表格，並且在提交該Form 25-NSE表格後的十天內，除牌將生效。儘管公司預計在納斯達克向美國證券交易委員會提交該Form 25-NSE表格之前，以及納斯達克發佈公告宣佈除牌事件之前，公司將收到納斯達克的通知，但現階段公司無法確定該Form 25-NSE表格何時提交，以及公司的證券何時從納斯達克除牌將完成。公司將在收到納斯達克有關預期除牌事件和/或該Form 25-NSE表格提交的任何通信後（在股東大會日期之前的所有情況下），通過提交一份Form 8-k現報文件及時地宣佈收到該通信。
33
在公司的證券從納斯達克除牌之後，公司打算繼續努力完成Vaso業務組合。然而，納斯達克對於Vaso業務組合的初次上市申請的批准是Vaso業務組合完成的條件，無法保證納斯達克會批准該初次上市申請，這可能會延遲或最終阻止擬議的Vaso業務組合的完成。
不能保證Achari能夠滿足納斯達克的首次上市要求，或者及時或根本無法恢復符合納斯達克的持續上市要求，這樣的除牌可能會延遲或最終阻止業務組合的完成。
在業務組合完成前，Achari必須維持納斯達克證券交易所的上市，並滿足一定的財務、分配、流動性和股價水平，以滿足納斯達克的持續上市要求。 Achari必須保持每股1.00美元的最低要約價格，最低股東權益額（通常爲2,500,000美元），以及最低的證券持有者數量（通常爲300名公衆股東）。上述是適用於Achari證券的納斯達克持續上市要求的簡要描述（有關此類要求的詳細信息如納斯達克規則5550所述），以及Achari與其合規情況的當前狀態：
| ● | 上市規則5450(b)(2)(B) 2023年1月22日，Achari收到納斯達克的一封信，指出Achari未符合要求至少擁有1,100,000股「公開持有的股票」（Listing Rule 5450(b)(2)(B)）。信中指出Achari有45個日曆天提交計劃以恢復合規。Achari於2023年3月9日提交了此計劃，並在審查後，納斯達克於2023年3月30日向Achari批准了延長恢復合規的期限，直至2023年7月21日。2023年6月22日，Achari收到納斯達克的一封信，指出Achari未符合上市規則5450(b)(2)(B)。2023年7月21日，Achari向美國證券交易委員會提交了一份8-k表，其中披露了Achari有關受益所有權和普通股的某些細節，特別披露了一定數量的創始股份（Founder Shares），這些股份此前是由發起人直接持有的，已於2023年7月17日轉讓給了贊助人的某些成員，以使Achari恢復合規上市規則5450(b)(2)(B)。2023年8月7日，Achari收到納斯達克的書面通知，指出Achari已根據上市規則5450(b)(2)(B)恢復了合規，並且相應地，該事項已結案。請注意，Achari和贊助人可能採取進一步行動，以恢復符合適用的持續上市要求，這可能包括但不限於進一步將贊助人持有的創始股份轉讓給贊助人的個別成員。爲避免疑義，贊助人此前轉讓給贊助人的成員，以及未來可能以類似方式轉讓的任何創始股份，目前都受到所有適用的轉讓限制和其他限制，如繼續由贊助人直接持有的任何創始股份一樣，並且爲避免疑義，由贊助人、贊助人成員或任何其他方持有的任何創始股份，在任何情況下都不得獲得信託帳戶的清算分配，包括Achari未能完成首次業務組合的情況，此外，此類轉讓（過去或現在）也不應增加發行或流通的創始股份總量，或以任何方式影響Achari公衆股東對Achari的現有持有百分比。截至目前，贊助人直接持有1,572,400創始股份，贊助人的成員直接持有927,600創始股份。2023年12月18日，Achari收到納斯達克的另一封信，指出Achari被再次認定爲未符合上市規則5450(b)(2)(B)，要求至少擁有1,100,000股「公開持有的股票」。信中指出Achari有45個日曆天提交計劃以恢復合規。經與納斯達克進一步討論，所有相關方一致認爲Achari並未違反上市規則5450(b)(2)(B)，並撤回了相關的信函。 |
| ● | 上市規則5450(b)(2)(C) 2023年2月24日，Achari收到了納斯達克的一封信，指出Achari未能符合上市規則5450(b)(2)(C)，要求「公開持有股份」的「市值」至少爲$1500萬。信中指出Achari有180天的時間來恢復符合上市規則5450(b)(2)(C)，即至2023年8月23日。2023年8月7日，Achari收到了納斯達克的書面通知，指出Achari已恢復符合上市規則5450(b)(2)(C)，因此，該事項已結案。 |
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| ● | 上市規則5250(c)(1) 2023年4月24日，Achari收到了納斯達克的一封信，指出Achari未能符合上市規則5250(c)(1)，因爲Achari延遲了提交截至2022年12月31日的10-k表格。 2023年4月25日，Achari向證券交易委員會提交了截至2022年12月31日的10-k表格。2023年4月25日，Achari收到了納斯達克的書面通知，指出Achari已恢復符合上市規則5250(c)(1)，因此，該事項已結案。2023年5月23日，我們收到了納斯達克的一封信，指出Achari未能符合上市規則5250(c)(1)，因爲Achari延遲了提交截至2023年3月31日的10-q表格。 2023年5月26日，Achari向證券交易委員會提交了截至2023年3月31日的10-q表格。2023年6月1日，Achari收到了納斯達克的書面通知，指出Achari已恢復符合上市規則5250(c)(1)，因此，該事項已結案。 |
| ● | 上市規則5450(b)(2)(A)和5450(a)(2) 2023年3月23日，阿恰裏收到了納斯達克發來的一封信，通知阿恰裏，在該信函日期前連續30個交易日，阿恰裏的普通股交易價值低於納斯達克規則5450(b)(2)(A)所規定的最低5,000萬美元的「上市證券市值」（MVLS）要求。該信函指出，阿恰裏有180個日曆日，即到2023年9月19日爲止，來恢復合規。2023年10月3日，阿恰裏未恢復MVLS要求的合規，因爲公司的MVLS在過去的30個連續交易日中低於5,000萬美元的最低MVLS要求，因此阿恰裏收到了納斯達克的除牌確定信函。2023年10月9日，阿恰裏收到了一封額外的信函，該信函說明阿恰裏於2023年9月3日未遵守納斯達克規則5450(a)(2)，這是除牌的額外理由。2023年12月7日，阿恰裏向諮詢小組提交了他們的合規計劃，並請求延長恢復合規的時間。2023年12月19日，納斯達克通知阿恰裏，已批准延長截止日期，直到2024年4月2日，以便阿恰裏和Vaso完成業務組合（這必然需要就適用的持續上市要求恢復合規）。然而，阿恰裏和Vaso未能在2024年4月2日之前完成業務組合。2024年4月5日，阿恰裏收到了一封來自納斯達克的信函，通知阿恰裏，由於阿恰裏和Vaso未能在2024年4月2日之前完成業務組合，阿恰裏的股票將從2024年4月9日交易開始時起在納斯達克交易所停止交易。公司的證券目前只有在OTC市場上可以進行交易。儘管目前（如有）只能在場外市場進行交易，但阿恰裏將繼續在納斯達克上上市，直到納斯達克的所有審查和上訴程序到期爲止，包括納斯達克向SEC提交25-NSE表格並生效。公司相信，在業務組合完成後，能夠證明符合納斯達克的初始上市要求（因此也必要地恢復符合所有適用的持續上市要求），而這種合規性是完成業務組合的條件。然而，無法保證阿恰裏能夠及時或根本滿足納斯達克的初始上市要求，或者恢復納斯達克的持續上市要求。如果阿恰裏的證券在業務組合完成之前被納斯達克除牌，這種除牌可能會延遲或最終阻止業務組合的完成。 |
爲了完成業務整合，Achari將需要滿足納斯達克的初次上市要求，這些要求通常比上文討論的納斯達克繼續上市要求更爲嚴格。公司認爲，在業務整合完成之後，能夠證明符合納斯達克的初次上市要求（因此也必須符合上述所有適用的繼續上市要求），並且這種符合是完成業務整合的條件。然而，並不能保證Achari能夠及時或完全滿足這些初次上市要求或繼續上市要求。例如，在滿足初次上市要求方面，我們的股價通常需要至少每股$4.00，我們的股東權益通常需要至少$500萬，我們需要至少有300個輪子手持有我們的證券（其中至少50%的輪子手持有市值至少爲$2,500的證券），而我們不能保證能夠滿足上述任何一項要求或納斯達克的其他任何初次上市要求在業務整合完成時。
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不設爲資產負債表賬目之離線安排
截至2024年6月30日，我們沒有被視爲是離岸安排的義務、資產或負債。我們不參與與實體或金融合作夥伴建立關係的交易，這類交易通常被稱爲變動利益實體，這樣的實體通常是爲了促進離岸安排而設立的。我們沒有進行任何離岸融資安排，建立任何特殊目的實體，對其他實體的債務或承諾提供擔保，或購買任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃債務、經營租賃債務或長期負債。我們首次公開發行的承銷商根據與我們首次公開發行相關的承銷協議的條款有權獲得3,500,000美元的遞延承銷佣金總額。遞延費用將僅在公司完成首次業務組合後，根據承銷協議的條款，從信託帳戶中持有的金額中支付給承銷商。
新興成長公司
公司是一家「新興增長型企業」，它可以利用適用於非新興增長型企業的其他上市公司的各種報告要求的豁免條款，包括但不限於不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的獨立註冊會計師核證要求，在其定期報告和委託書中降低有關高管薪酬的披露義務，並免除進行非約束性高管薪酬投票和股東批准未事先批准的任何搭便車付款的要求。
此外，《作業機會與增長法》第102(b)(1)節豁免新興增長型企業被要求遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私人公司（即沒有使《證券法》註冊聲明生效或沒有一類證券在交易所法案下注冊的公司）被要求遵守新的或修訂的財務會計準則爲止。《作業機會與增長法》規定，公司可以選擇退出延長過渡期，遵守適用於非新興增長型企業的要求，但任何選擇退出的選項都是不可撤銷的。我們選擇延遲採納新的或修訂後的會計準則，因此，我們可能不能按照新興增長型企業所需的日期遵守新的或修訂後的會計準則。因此，我們的財務報表可能與遵守適用於其他公司的上市公司有效日期的公司不可比較。
重要會計政策
根據美國通用會計準則編制財務報表和相關披露需要管理層進行估計和假設，這些估計和假設影響了資產和負債的報告金額、截至日期的待定資產和負債的披露，以及報告期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計有重大差異。
重要會計估計
關鍵會計估計是由於處理高度不確定事項所需的主觀性和判斷力以及估計對財務狀況或經營績效的影響而具有重大影響的估計。公司認爲這些是用於估值衍生權證責任的估計輸入。這些估計是2024年7月19日之前成功進行首次業務組合的概率和公開認購權證和私人配售權證的引伸波幅。
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可能贖回的普通股
公司根據《會計準則準則》第480號主題「區分負債與權益」對可能贖回的普通股進行會計處理。確定性贖回的普通股被分類爲負債工具，並以公允價值衡量。有條件贖回的普通股（包括具有贖回權利的普通股，其贖回權利可能由持有人控制或受到不僅僅在公司控制範圍內的不確定事件發生的影響）被分類爲臨時權益。在其他時間，普通股被分類爲股東權益。我們的普通股具有某些被認爲不受我們控制且受不確定的未來事件發生的贖回權。因此，可能贖回的普通股被呈現爲臨時權益，不列入負債表上的股東權益部分。公司立即確認贖回價值的變動，並在每個報告期末調整可贖回普通股的賬面價值以等於贖回價值。可贖回普通股的賬面金額的增加或減少受到反對股本增資和累計赤字的影響。
每股普通股淨損失
每股淨損失是通過將淨收入除以期間內普通股加權平均數來計算的。2024年6月30日，該公司沒有任何可能行使或轉換爲普通股並參與公司收益的可稀釋證券和/或其他合同。因此，期間內稀釋每股損失與基本每股損失相同。
認股權證會計處理
公司根據ASC 480和ASC 815《衍生工具和套期交易》（以下簡稱「ASC 815」）的相關指南對認股權證進行資產階級或負債階級的分類。該評估考慮了這些工具是否符合ASC 480的孤立財務工具要求，是否符合ASC 480的負債定義，以及這些工具是否符合ASC 815下資產分類的所有要求，包括這些工具是否與公司自己的普通股掛鉤，持有人是否可能在公司不能控制的情況下要求「淨現金結算」，等等關於資產分類的條件。這項評估要求使用專業判斷，在認股權證發行時和工具有效期內的每個後續期末日期進行。管理層已經得出結論，認股權證符合資產會計處理要求，而根據認股權證協議發行的私人認購認股權證符合負債會計處理要求。
最近的會計聲明
公司已審核了其他最近的會計公告，並得出結論，它們要麼不適用於公司，要麼預計對財務報表的未來採納沒有重大影響。
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項目3.有關市場風險的定量和定性披露
作爲一個小型報告公司，我們無需根據本條款進行披露。
事項4.控制和程序
披露控制程序
披露控制和程序是設計用於確保根據交易所法案提交的我們的報告中所需披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司報告中所需披露的信息被累積和傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時作出必要的披露決策的控制和程序。根據交易所法案規則13a-15和15d-15的要求，我們的首席執行官和首席財務官於2024年6月30日對披露控制和程序的設計和運行進行了評估。在這次評估的基礎上，我們的高管們得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序存在內部控制中與複雜金融工具會計和估值相關的重大弱點，因此並不有效。
爲了解決這些重大弱點，管理層已經付出了，並計劃繼續付出大量的努力和資源，以改善其對財務報告的內部控制併爲公司內部溝通，公司的財務顧問和公司獨立註冊會計師提供過程和控制。雖然我們已經有了識別和適用適用會計要求的流程，但我們計劃增強這些流程，以更好地評估我們對適用於我們財務報表的複雜會計準則的研究和理解。我們計劃提供更加便捷的會計文獻、研究材料和文件訪問，並加強我們的員工與第三方專業人員之間的溝通，他們是我們在複雜會計應用方面進行諮詢的人。我們的整改計劃的要素只能逐步實現，我們無法保證這些舉措最終會產生預期的效果。除了這個問題之外，我們的披露控制和程序在合理保證水平上是有效的，並且相應地提供了合理保證，即我們在交易所法案規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的信息得到了披露。
我們並不認爲我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和欺詐行爲。不論控制和程序的設計如何先進和有效，都只能提供合理的保證，而不能提供完全的保證，以滿足披露控制和程序目標的可行性取決於它們的成本效益。因爲所有披露控制和程序都存在固有的侷限性，所以對披露控制和程序的任何評估都不能絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和欺詐行爲，如果有的話。披露控制和程序的設計也在一定程度上基於關於未來事件可能性的某些假設，並不能保證任何設計都能在所有潛在的未來條件下實現其聲明的目標。
此項所要求的信息已在本10-Q表格的項目1中包含的未經審計行業報告的備註中列出，並已經通過本引用被併入其中。
在最近完成的財政季度內，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或可能重大影響的變化。
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第二部分-其他信息
第1項法律訴訟
無。
項目 1A 風險因素
導致我們實際結果與本季度報告中的結果產生重大差異的因素，包括我們在2023年12月31日結束的財年提交給證監會的10-k表格中描述的任何風險，我們在2024年3月29日提交的年度報告，以及在2024年8月1日提交給證監會並於2024年8月5日生效的S-4/A表格上的聯合代理聲明/招股書（註冊編號333-276422），根據424(b)(3)條文件於2024年8月7日提交的特定代理聲明，並被視爲在2024年8月8日提交，並可能隨時進一步修訂，以及我們向證監會提交的其他文件。這些因素中的任何一個都可能導致對我們的經營業績或財務狀況產生重大或重大不利影響。我們目前不知道的其他風險因素或者我們目前認爲不重要的風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告10-Q提交日期，我們的年度報告、我們的聯合代理聲明/招股書或我們向證監會提交的其他文件中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第2項。未註冊的股票銷售和收益使用
所有最近未註冊的證券銷售均已事先報告。
第三部分。對高級證券的違約情況。
無。
第4項.礦山安全披露
不適用。
第5項其他信息
在截至2024年6月30日的三個月內，我們的董事或高管
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展品6. 陳列品
以下展品作爲本季度10-Q表格的一部分提交，或被引用。
| 不。 | 陳述展品 | |
| 3.1 | 第六次修訂和重述公司章程（索引至2024年7月16日提交給美國證券交易委員會的8-k表的3.1展覽）. | |
| 10.1 | 第四次修訂和重述投資管理信託協議（索引至2024年7月16日提交給美國證券交易委員會的8-k表的10.1展覽）. | |
| 31.1 | 根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條文規定採取的證券交易法規第13a-14（a）規則下首席執行官的認證. | |
| 31.2 | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法》第302條授權，並按照證券交易法規13a-14(a)的規定，主要財務官的認證。 | |
| 32.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯法案第906條採用的主要執行官依照18 U.S.C.第1350條的認證書。 | |
| 32.2* | 根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906條文規定採取的18 U.S.C.第1350條文規定，首席財務官的認證. | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
| 101.SCH | 行內XBRL分類擴展模式文檔 | |
| 101.CAL | Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | 行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 | |
| 101.PRE | 行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面互動數據文件（格式爲內聯XBRL，包含在展示文件101中） | |
| * | 這些證書是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條規定提交給證券交易委員會的，不作爲1933年證券法案第18條的目的和意義，也不會被視爲是在任何《證券法》文件中以特定參考方式進行引用的。 |
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簽名
根據證券交易所法的要求，申報人代表下列人員簽署本報告，並得到授權：
| ACHARI VENTURES 控股公司 I | ||
| 日期：2024年8月13日 | 通過： | /s/ Vikas Desai |
| 姓名：Luisa Ingargiola | Vikas Desai | |
| 標題： | 首席執行官和 董事 | |
| 簽名：/s/ Ian Lee | ||
| 日期：2024年8月13日 | 通過： | /s/ Mitchell Hara |
| 姓名： | Mitchell Hara | |
| 標題： | Chief Operating Officer and Chief Financial Officer | |
| 信安金融和會計官 | ||
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