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美国
证券交易所
华盛顿特区20549
__________________________________________________
表格10-Q
__________________________________________________
(标记一)
| | | | | |
x | 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告 |
截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日
或者
| | | | | |
o | 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书 |
过渡期从________至________。
委员会文件号: 001-40721
__________________________________________________
INWISE BANCORP
(依据其宪章指定的注册名称)
__________________________________________________
| | | | | |
犹他州 | 83-0356689 |
(国家或其他管辖区的 公司成立或组织) | (IRS雇主 识别号码) |
东温彻斯特街756号,100号套房 默里, 犹他州 | 84107 |
(公司总部地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(801) 501-7200
__________________________________________________
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个课程的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.001美元 | | 蛙鞋 | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
请勾选以下选项以指示注册人是否在过去12个月内(或在注册人需要提交此类报告的较短时间内)已提交证券交易法1934年第13或15(d)条所要求提交的所有报告,并且在过去90天内已受到此类报告提交要求的影响。是 x否o
请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。是 x否o
勾选以下选框,指示申报人是大型加速评估提交人、加速评估提交人、非加速评估提交人、小型报告公司或新兴成长型公司。关于“大型加速评估提交人”、“加速评估提交人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义,请参见《交易所法规》第12亿.2条。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件提交人 | o | | 加速文件提交人 | o |
非加速文件提交人 | x | | 较小的报告公司 | x |
| | | 新兴成长公司 | x |
如果是新兴成长型企业,请勾选复选标记,表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 ☐
请勾选以下选项以指示注册人是否为外壳公司(根据交易所法规则12b-2定义)。是☐否x
截至2024年8月12日,注册人有 13,211,160股份
FinWise 银行公司
目录
关于前瞻性陈述的注意事项
在本季度10-Q表格中(以下称本“报告”),除非我们另有说明或情境要求,否则“我们”、“我们的”、“我们公司”和“FinWise Bancorp”都指FinWise Bancorp及其全资子公司FinWise Bank(我们有时将其称为“FinWise Bank”、“FinWise”、“银行”或“我们的银行”)和FinWise Investment, LLC。
本报告包含按照1995年《私人证券诉讼改革法案》提供安全港口的前瞻性声明。这些前瞻性声明反映了我们对未来事件和我们的财务表现的当前看法。这些声明通常是通过使用“可能”,“可能”,“应该”,“可能”,“预测”,“潜力”,“相信”,“很可能会导致”,“期望”,“继续”,“将会”,“预期”,“寻求”,“估计”,“打算”,“计划”,“项目”,“投影”,“预测”,“预算”,“目标”,“将会”,“瞄准”和“前景”的词语或短语的使用,或这些词语或短语的负面版本或其他相似的具有未来或前瞻性质的词语或短语。这些前瞻性声明不是历史事实,基于我们行业和管理层信仰以及管理层作出的某些假设的当前预期,估计和投影所做。其中许多因其本质而言是不确定的,并且超出了我们的控制范围。包含这些前瞻性声明不应被视为我们或任何其他人对此类预期,估计和投影的保证。因此,我们提醒您任何这样的前瞻性声明都不是未来业绩的保证,并且会受到难以预测的风险,假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性声明反映了在其制作日期合理的预期,但实际结果可能会与前瞻性声明所表达或暗示的结果有很大不同。
以下诸如但不限于这些因素可能导致我们的财务业绩与前瞻性陈述所表达的有所不同:
•金融科技和银行服务产业的成功,以及这些产业监管的不断演变;
•我们的战略计划或金融科技银行和支付解决方案服务提供商遵守监管制度的能力,以及我们对战略计划和金融科技银行和支付解决方案服务提供商进行充分监督和管理的能力;
•我们保持和增强与服务提供商的关系的能力;
•金融机构、会计、税务、交易、货币和财政事项的法律、规则、条例、财报解读或政策的变更,包括利率上限或最高值的应用;
•我们跟上行业板块的快速科技变革或有效地实施新科技的能力;
•系统故障或网络安全概念侵犯我们的安防-半导体;
•在我们开发和使用新技术平台时,存在欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪以及其他对我们计算机系统的干扰。
•我们对第三方服务提供商提供的核心系统支持、信息网站托管、互联网服务、在线账户开户和其他处理服务的依赖;
•我们的业务和市场所处的全国经济环境和业务环境;
•金融服务行业出现了国家或区域型的竞争加剧;
•我们有效地衡量和管理信用风险的能力以及我们主要市场地区业务和经济环境的潜在恶化;
•我们风险管理框架的充分性;
•我们对信贷损失准备金的充分性进行了评估(ACL);
•其他金融机构的财务稳健性;
•Small Business Administration(“SBA”)规则、法规和贷款产品的变化,特别是第7(a)条款计划的变化,或银行作为SBA首选贷款人的地位的变化;
•抵押担保我们贷款的价值;
•我们的不良资产水平;
•由贷款违约引起的亏损;
•我们保护知识产权的能力以及我们面临的针对我们提起索赔和诉讼的风险;
•我们实施增长策略的能力;
•我们能否继续成功推出新产品或服务;
•通过战略计划,集中我们在金融科技行业中的借贷和存款关系;
•利率风险和流动性风险;
•我们内部控制在财务报告方面的有效性和纠正未来任何重大内部控制弱点的能力;
•依赖于我们的管理团队和管理层成员变动;
•我们的资本充足度;
•遵守法律法规、监管行动、多德-弗兰克法案、资本要求、《银行保密法》、反洗钱法、反高利贷法以及其他法规。
•我们维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源的能力;
•我们接受监管机构的考试结果;
•我们不时参与法律诉讼;
•自然灾害和恶劣天气、恐怖主义行为、流行病、敌对行动或其他国际或国内灾难,以及其他超出我们控制范围的问题;
•未来的股本和债务发行;
•由于经济实力和业务经营区域内的竞争因素等因素导致未能如期或未能实现我们可能进入的新的业务领域、投资或收购的预期收益。
•我们在证券交易所(“SEC”)的报告中列出的其他因素,包括但不限于本报告、截至2023年12月31日的10-K年报(“2023第10-K号表格”)以及随后的10-Q表格和8-k表格。
上述因素不应被视为全面的,应与本报告中包含的其他警示性声明一起阅读,包括“风险因素”中讨论的事项。如果这些或其他风险或不确定性的一个或多个事件成为现实,或者我们的基本假设证明是不正确的,实际结果可能会与我们的前瞻性陈述有所不同。因此,您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本报告日期有关,并且我们不承担任何公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务,无论是因为新信息、未来发展还是其他原因,除非法律要求。新的风险和不确定性可能会不时出现,我们无法预测其发生。此外,我们无法评估每个风险和不确定因素对我们业务的影响,以及任何风险或不确定因素或风险和不确定因素的组合可能会导致实际结果与任何前瞻性陈述所含结果有所不同。
第一部分财务信息
第一条。基本报表(未经审计)
FinWise银行公司
合并资产负债表
(以千为单位,除股份和面值金额外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
资产 | (未经审计) | | |
现金及现金等价物 | | | |
现金和存放在银行的款项 | $ | 5,158 | | | $ | 411 | |
其他银行的利息存款 | 83,851 | | | 116,564 | |
现金及现金等价物总额 | 89,009 | | | 116,975 | |
持有至到期投资证券,扣除$资产减值准备后的净额(公允价值分别为$百万)0,公允价值为$12.4万美元和13.8,分别为$百万 | 13,942 | | | 15,388 | |
按成本核算的联邦住房抵押贷款银行股份 | 349 | | | 238 | |
持有待售战略计划贷款,按成本或公允价值较低计量 | 66,542 | | | 47,514 | |
持有贷款净额,扣除$资产减值准备(公允价值分别为$百万)13.1万美元和12.9万美元; | 398,512 | | | 358,560 | |
资产和设备净值 | 15,665 | | | 14,630 | |
应计利息应收款 | 3,390 | | | 3,573 | |
| | | |
小企业管理局(SBA)服务资产净额 | 3,689 | | | 4,231 | |
按公允价值计量的对Business Funding Group ("BFG")的投资 | 8,000 | | | 4,200 | |
经营租赁权-使用权资产 | 3,913 | | | 4,293 | |
应收所得税款,净额 | 2,103 | | | 2,400 | |
其他 | 12,706 | | | 14,219 | |
总资产 | $ | 617,820 | | | $ | 586,221 | |
| | | |
负债及股东权益 | | | |
负债 | | | |
存款 | | | |
非计息账户 | $ | 107,083 | | | $ | 95,486 | |
计息账户 | 322,112 | | | 309,347 | |
存款总额 | 429,195 | | | 404,833 | |
应付应计利息 | 601 | | | 619 | |
应付所得税,净额 | — | | | 1,873 | |
递延所得税负债,净额 | 1,154 | | | 748 | |
支票保护计划流动性工具 | 127 | | | 190 | |
经营租赁负债 | 5,788 | | | 6,296 | |
其他负债 | 15,159 | | | 16,606 | |
负债合计 | 452,024 | | | 431,165 | |
| | | |
承诺和 contingencies(注 7) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.001每股面值,4,000,0003172175否截至2024年6月30日和2023年12月31日,发行和流通的股票数为 | — | | | — | |
普通股,$0.001每股面值,40,000,000自家保管的股票数为52,184股)13,143,560和页面。12,493,565发行和流通的股票数量分别为2024年6月30日和2023年12月31日的 | 13 | | | 12 | |
股本溢价 | 55,441 | | | 51,200 | |
保留盈余 | 110,342 | | | 103,844 | |
股东权益合计 | 165,796 | | | 155,056 | |
负债和股东权益总计 | $ | 617,820 | | | $ | 586,221 | |
所附注释是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
FinWise银行公司
综合损益表(未经审计)
(以千为单位,除每股数据外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的时间 6月30日, | | 截至2022年六月30日的六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入 | | | | | | | |
贷款利息和费用 | $ | 16,881 | | | $ | 14,355 | | | $ | 32,916 | | | $ | 26,697 | |
证券的利息 | 97 | | | 77 | | | 198 | | | 149 | |
其他利息收入 | 1,444 | | | 1,437 | | | 2,953 | | | 2,424 | |
总利息收入 | 18,422 | | | 15,869 | | | 36,067 | | | 29,270 | |
| | | | | | | |
利息费用 | | | | | | | |
赎回Baskets的日元数量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的开支,需要创建篮子或在篮子赎回时发生的,用于表示Baskets的日元数量的代币的日元数量可能会随着时间的推移而逐渐减少。 | 3,807 | | | 2,194 | | | 7,446 | | | 3,489 | |
| | | | | | | |
总利息支出 | 3,807 | | | 2,194 | | | 7,446 | | | 3,489 | |
净利息收入 | 14,615 | | | 13,675 | | | 28,621 | | | 25,781 | |
| | | | | | | |
拨备 | 2,385 | | | 2,688 | | | 5,539 | | | 5,359 | |
经计提信贷损失后的净利息收入 | 12,230 | | | 10,987 | | | 23,082 | | | 20,422 | |
| | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
战略计划费用 | 4,035 | | | 4,054 | | | 8,000 | | | 7,739 | |
贷款出售收益,净额 | 356 | | | 700 | | | 771 | | | 887 | |
SBA贷款服务费和服务资产摊销 | (124) | | | 226 | | | 342 | | | 817 | |
BFG投资公允价值变动 | (200) | | | — | | | (325) | | | (300) | |
其他杂项收入 | 771 | | | 308 | | | 1,512 | | | 672 | |
总非利息收入 | 4,838 | | | 5,288 | | | 10,302 | | | 9,815 | |
| | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪水和员工福利 | 8,609 | | | 6,681 | | | 16,171 | | | 11,938 | |
专业服务 | 1,282 | | | 1,305 | | | 2,849 | | | 2,779 | |
营业和设备费用 | 1,121 | | | 718 | | | 2,101 | | | 1,430 | |
SBA服务资产收回 | (328) | | | (339) | | | (526) | | | (592) | |
其他营业费用 | 2,206 | | | 1,634 | | | 4,102 | | | 3,181 | |
非利息支出总额 | 12,890 | | | 9,999 | | | 24,697 | | | 18,736 | |
税前收益 | 4,178 | | | 6,276 | | | 8,687 | | | 11,501 | |
所得税费用 | 998 | | | 1,638 | | | 2,192 | | | 3,002 | |
净收入 | $ | 3,180 | | | $ | 4,638 | | | $ | 6,495 | | | $ | 8,499 | |
| | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.25 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.66 | |
摊薄每股收益 | $ | 0.24 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.64 | |
| | | | | | | |
加权平均股本,基本 | 12,627,800 | | 12,603,463 | | 12,565,124 | | 12,655,605 |
加权平均已发行股票,摊薄后 | 13,109,708 | | 12,989,530 | | 13,060,783 | | 13,080,620 |
所附注释是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
FinWise银行公司
股东权益变动表(未经审计)
(以千为单位,除股份数量外)
截至2024年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 总计 股东 股权 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 12,793,555 | | $ | 13 | | | $ | 55,304 | | | $ | 107,165 | | | $ | 162,482 | |
股票薪酬支出 | 354,699 | | — | | | 419 | | | — | | | 419 | |
普通股已回购并报废 | (26,911) | | — | | | (282) | | | (2) | | | (285) | |
已行使的股票期权,净额 | 22,217 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | | — | | | 3,180 | | | 3,180 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 13,143,560 | | $ | 13 | | | $ | 55,441 | | | $ | 110,342 | | | $ | 165,796 | |
截至2024年6月30日的半年度汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | | | | | |
| 股份 | | 数量 | | 额外的 实缴 资本 | | 留存收益 收入 | | 总费用 股东的 股东权益 |
2023年12月31日结余为 | 12,493,565 | | $ | 12 | | | $ | 51,200 | | | $ | 103,844 | | | $ | 155,056 | |
股票补偿费用 | 329,310 | | — | | | 570 | | | — | | | 570 | |
期权行权净额 | 26,117 | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
已回购和注销的普通股 | (44,608) | | — | | | (469) | | | 3 | | | (466) | |
BFG所有权购买 | 339,176 | | 1 | | | 4,124 | | | — | | | 4,125 | |
净收入 | — | | — | | | — | | | 6,495 | | | 6,495 | |
2024年6月30日余额 | 13,143,560 | | $ | 13 | | | $ | 55,441 | | | $ | 110,342 | | | $ | 165,796 | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 总计 股东 股权 |
截至2023年3月31日的余额 | 12,824,572 | | $ | 13 | | | $ | 54,827 | | | $ | 89,513 | | | $ | 144,353 | |
股票薪酬支出 | 168,821 | | — | | | 629 | | | — | | | 629 | |
普通股已回购并报废 | (269,690) | | | — | | | (2,831) | | | 659 | | | (2,173) | |
净收入 | — | | — | | | — | | | 4,638 | | | 4,638 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 12,723,703 | | $ | 13 | | | $ | 52,625 | | | $ | 94,810 | | | $ | 147,448 | |
2023年6月30日止的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | | | | | |
| 股份 | | 数量 | | 额外的 实缴 资本 | | 留存收益 收益 | | 总费用 股东的 股权 |
2022年12月31日结存余额 | 12,831,345 | | $ | 13 | | | $ | 54,614 | | | $ | 85,832 | | | $ | 140,459 | |
调整采纳ASC 2016-13,净税后 | — | | — | | | — | | | (212) | | | (212) | |
股票补偿费用 | 168,821 | | — | | | 1,050 | | | — | | | 1,050 | |
已回购和注销的普通股 | (293,263) | | | — | | | (3,079) | | | 691 | | | (2,388) | |
期权行权净额 | 16,800 | | — | | | 40 | | | — | | | 40 | |
净收入 | — | | — | | | — | | | 8,499 | | | 8,499 | |
2023年6月30日的余额 | 12,723,703 | | $ | 13 | | | $ | 52,625 | | | $ | 94,810 | | | $ | 147,448 | |
所附注释是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
FinWise银行公司
合并现金流量表(未经审计)
(以千为单位) | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日止六个月 |
| 2024 | | 2023 |
经营活动现金流量: | | | |
净收入 | $ | 6,495 | | | $ | 8,499 | |
| | | |
调整净利润,以便在运营活动中使用净现金 | | | |
折旧和摊销 | 2,643 | | | 1,648 | |
拨备 | 5,539 | | | 5,359 | |
非现金经营租赁成本 | 380 | | | 373 | |
证券折扣和溢价中的净(增加)摊销 | (10) | | | 1 | |
对服务资产的补充 | — | | | (150) | |
贷款出售收益,净额 | (771) | | | (887) | |
战略计划贷款可售持有的发起 | (2,196,032) | | | (1,942,395) | |
战略计划贷款可售的出售收益 | 2,177,004 | | | 1,923,622 | |
BFG公允价值变动 | 325 | | | 300 | |
SBA服务资产收回 | (526) | | | (592) | |
股票补偿费用 | 570 | | | 1,050 | |
递延所得税费用 | 406 | | | 1,307 | |
净变动: | | | |
应计利息应收款 | 183 | | | (498) | |
应付应计利息 | (18) | | | 412 | |
其他 | 1,810 | | | (1,647) | |
经营租赁负债 | (508) | | | (228) | |
其他负债 | (3,320) | | | (1,938) | |
经营活动使用的净现金流量 | (5,831) | | | (5,764) | |
| | | |
投资活动现金流量: | | | |
应收贷款的净增加额 | (34,044) | | | (45,743) | |
租赁池的购买 | (10,676) | | | (12,386) | |
股权投资 | — | | | (9) | |
银行场所和设备的购买,净额 | (2,610) | | | (4,605) | |
到期和偿还持有至到期投资的证券的收益 | 1,456 | | | 879 | |
持有至到期投资的证券的购买 | — | | | (992) | |
FHLb股票购买 | (111) | | | (27) | |
投资活动产生的净现金流出 | (45,985) | | | (62,883) | |
| | | |
筹集资金的现金流量: | | | |
存款净增长 | 24,362 | | | 89,532 | |
已回购普通股 | (466) | | | (2,388) | |
期权行权所得款项 | 16 | | | 40 | |
PPP流动性机构的偿还 | (63) | | | (62) | |
筹资活动产生的现金净额 | 23,850 | | | 87,122 | |
| | | |
现金及现金等价物净变动额 | (27,966) | | | 18,475 | |
现金及现金等价物期初余额 | 116,975 | | | 100,567 | |
10,468,645 | $ | 89,009 | | | $ | 119,042 | |
| | | |
补充现金流信息披露: | | | |
期间支付现金 | | | |
所得税 | $ | 1,363 | | | $ | 5,050 | |
利息 | $ | 7,464 | | | $ | 3,077 | |
| | | |
非现金投资和筹资活动的补充披露: | | | |
通过交换公司普通股的份额增加BFG投资 | $ | 4,125 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
所附注释是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
FinWise银行公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1-业务、报告基础以及重要会计政策摘要
业务和组织的性质— FinWise Bancorp是一家总部位于犹他州默里的犹他州公司,通过其全资子公司FinWise银行和FinWise投资有限责任公司经营所有业务活动。FinWise 银行于 1999 年 5 月 7 日在犹他州注册成立。FinWise Bancorp 于 2002 年 10 月 22 日在犹他州注册成立,之后它收购了 100FinWise 银行的百分比。自2016年3月4日起,对FinWise银行的公司章程进行了修订,将该实体更名为FinWise银行。截至2021年3月15日,对FinWise Bancorp的公司章程进行了修订和重述,将该实体重命名为FinWise Bancorp。此处提及的 “FinWise Bancorp”、“Bancorp” 或 “控股公司” 是指FinWise Bancorp,单独指的是FinWise Bancorp。“公司” 一词是指FinWise Bancorp、FinWise Investment, LLC和FinWise银行的合并统计。提及 “银行” 是指独立的FinWise银行。
银行向个人和商业客户提供全方位银行服务。银行主要营业收入来自贷款,包括小型企业管理局(“SBA”)贷款、商业租赁、住宅房地产和商业房地产。银行还与各种第三方贷款起始平台建立了战略计划,利用技术简化对符合一定批准信贷档案的借款人的无担保消费者和有担保或无担保企业贷款的起始。银行根据在这些战略计划中起始的贷款成交量收取月度计划费用,以及在银行持有贷款期间的利息。
公司受到其他金融机构的竞争和某些联邦和州机构的监管,并定期接受这些机构的检查。
报告范围 附带的未经审计的中期综合财务报表是根据美国通用会计原则(“GAAP”)的量化资料编制的,符合证券交易委员会(“SEC”)的规则和法规,并包括公司及其全资子公司FinWise Investment,LLC和银行的业务。该报表不包括完整财务报表所要求的所有信息和脚注。在合并报表中,所有重要的公司间交易已被消除。在管理层看来,对于所呈现期间的合并财务状况和合并经营业绩的公平陈述,所有必要的调整(包括正常和经常性的调整)都已包括。呈现的三个月和六个月截至2024年6月30日的业绩和其他数据,并不一定反映出将来期间或整年的业绩。于2023年12月31日的合并资产负债表数据源自经审计的财务报表;然而,附带的未经审计的综合财务报表的注释并不包括所有GAAP所要求的年度披露事项,应与公司的年度报告10-K中包括的经审计的综合财务报表及相关注释一并阅读。某些上期金额已被重新分类以符合本期报告的呈现。
股票回购计划 2024年3月7号,公司董事会(以下简称“董事会”)宣布自2024年3月6日起,授权普通股回购计划,最多回购 641,832 其他股票合计逾3亿港元。 44,608以平均价格为205.82美元获得的股票为分享。0.5 million,截至2024年6月30日。
最近的会计声明
2023年12月,FASB发布了《会计准则更新》(ASU)2023-09,“所得税(主题740):所得税披露的改进”。ASU 2023-09通过要求企业对所支付的所得税和税率调节披露的信息进行更大的细分,提高了所得税披露的透明度。该公告还要求对所得税的主要州和地方司法管辖区以及调节类别的类型进行定性讨论。对于公共营业实体,该ASU对于2024年12月15日之后开始的财政年度生效。该指南将应用于前瞻性的基础上,并选择性地回溯应用标准。允许提前执行。公司预计,采用此标准不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07《段报告(话题280):改进可报告段的披露》,要求披露定期向最高经营决策者(CODM)提供的重要段费用,以及包含在报告的段利润或亏损度量中的其他段项目的总额,以及公共实体披露CODm的职位和头衔以及CODm如何使用所报告的段利润或亏损度量的解释。公共实体将需要在中期提供所有当前由话题280要求的所有年度披露,并且单个可报告段的实体需要提供更新中的所有修订和话题280中现有的段披露所要求的全部披露。这份ASU适用于2023年12月15日后开始的财年以及2024年12月15日后开始的财年内的中期。实体必须采用回顾性基础的方法采用本ASU。允许早期采用。公司预计,采用此标准不会对其合并财务报表产生重大影响。
注2-投资
持有至到期投资,按成本计量
公司的持有至到期投资组合(“HTM”)包括代理商抵押支持证券和代理商抵押支持债务证券。公司按摊余成本法报告HTm债务证券的账面价值在公司的合并资产负债表中。 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的HTm债务证券的摊余成本、未实现收益和损失以及估计公允价值概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千美元计) | 摊销 成本 | | 信用损失备抵金 | | 未实现 获得 | | 未实现 损失 | | 估计的 公允价值 |
抵押贷款支持证券 | $ | 6,428 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (774) | | | $ | 5,654 | |
抵押贷款债务 | 7,514 | | | — | | | 1 | | | (772) | | | 6,743 | |
持有至到期的证券总额 | $ | 13,942 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1,546) | | | $ | 12,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元计) | 摊销 成本 | | 信用损失备抵金 | | 未实现 获得 | | 未实现 损失 | | 估计的 公允价值 |
抵押贷款支持证券 | $ | 6,959 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (817) | | | $ | 6,142 | |
抵押贷款债务 | 8,429 | | | — | | | 4 | | | (766) | | | 7,667 | |
持有至到期的证券总额 | $ | 15,388 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | (1,583) | | | $ | 13,809 | |
信贷质量指标和信贷损失准备-持有至到期投资证券
2023年1月1日,公司采用ASU 2016-13,该标准将旧有的其他长期减值(“OTTI”)准则模型替换为预期信用亏损模型(“CECL”)。ASU 2016-13要求在HTm债务证券上进行终身预期信用亏损拨备,但保留从OTTI模型的概念认为证券处于减值状态时才会确认信用损失。对于HTm债务证券,公司至少每季度评估其证券的信用风险。公司通过主要证券类型的集体方式估计HTm债务证券的预期信用亏损。HTm债务证券的应计利息应排除在信用亏损预估之外。截至2024年6月30日和于2023年1月1日执行CECL时,与HTm债务证券相关的ACL为 否 HTm债务证券相关的拨备
由于证券组合的构成通常被视为不具有信用风险,因为这些机构证券与美国政府保证有关。
公司除了优先股持有人的先前权利外,普通股持有人有权在公司董事会决定的时间和金额内获得来自法律财产的分红。每持有一股A类普通股的股东享有一票投票权,每持有一股B类普通股的股东享有20票投票权。在支付给优先股权持有人全部优先支付或作为备用款项后,如果存在剩余财产,则按照每个持有人普通股份数的比例进行分配。公司的所有普通股都没有优先购股权或被赎回。除以下情况外,公司的普通股无法转换成任何其他股票:按照以下规定将B类普通股转换为A类普通股。 2024年6月30日持有的证券包括 票的投票权。 抵押抵押证券及 票的投票权。 抵押支持证券,处于未实现亏损地位,在2024年6月30日 十九 持有证券,包括 九 抵押抵押证券和 票的投票权。 抵押支持证券,处于未实现亏损地位,在2023年12月31日。 下表列出了HTm债券证券的估计公允价值和总未实现亏损金额,按类别和连续未实现亏损时间长度聚合,在2024年6月30日和2023年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
(以千美元计) | 公正价值 | | 未实现的 亏损 | | 公正价值 | | 未实现的 损失 | | 公正价值 | | 未实现的 亏损 |
抵押支持证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,654 | | | $ | (774) | | | $ | 5,654 | | | $ | (774) | |
抵押贷款证券化债务 | 725 | | | (2) | | | 5,348 | | | (770) | | | 6,073 | | | (772) | |
持有到期的证券总额 | $ | 725 | | | $ | (2) | | | $ | 11,002 | | | $ | (1,544) | | | $ | 11,727 | | | $ | (1,546) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(以千美元计) | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
抵押贷款支持证券 | $ | 680 | | | $ | (15) | | | $ | 5,462 | | | $ | (802) | | | $ | 6,142 | | | $ | (817) | |
抵押贷款债务 | 934 | | | (4) | | | 4,812 | | | (762) | | | 5,746 | | | (766) | |
持有至到期的证券总额 | $ | 1,614 | | | $ | (19) | | | $ | 10,274 | | | $ | (1,564) | | | $ | 11,888 | | | $ | (1,583) | |
2024年6月30日和2023年12月31日债权券的摊余成本和估计市场价值按合同到期日分别如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权以有或无赎回或提前还款罚款的方式赎回或提前还款债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元计) | 摊销 成本 | | 估计的 公允价值 | | 摊销 成本 | | 估计的 公允价值 |
持有至到期的证券 | | | | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
一年到五年后到期 | — | | | — | | | — | | | — | |
五年到十年后到期 | 2,462 | | | 2,298 | | | 2,745 | | | 2,577 | |
十年后到期 | 11,480 | | | 10,099 | | | 12,643 | | | 11,232 | |
持有至到期的证券总额 | $ | 13,942 | | | $ | 12,397 | | | $ | 15,388 | | | $ | 13,809 | |
2024年6月30日,HTm债务证券总额为$。12.4 百万美元被抵押为银行持有的信贷额度。这三个月和六个月中有销售或转让投资证券和实现的收益或损失,截至2023年6月30日或2024年。 否 这些证券的实现盈亏没有明显变化。 否 在2024年6月30日或2023年结束的三个或六个月中,HTm债务证券总额为$,并且银行持有这些证券作为信贷额度的抵押品。
FHLb股票
该银行是FHLb系统成员。要求成员持有FHLb的至少0.06%的成员资产价值或4.50%的未偿付FHLb垫款的FHLb股票。截至2024年6月30日和2023年12月31日,银行分别持有$百万的FHLb股票,按成本计入。公司评估了其FHLb股票投资的账面价值,并认为其未受损。此评估考虑了投资的长期性质,FHLb当前的财务和流动性状况,FHLb以其账面价值回购超额股票的回购活动,来自定期和特别分红的投资回报以及公司持有这项投资的意图和能力,以足以恢复其已记录的投资的时间为期。0.3万美元和0.2 该公司对其FHLb股票投资进行了账面价值评估,并确定其未受损。该评估考虑了投资的长期性质,FHLb的当前财务和流动性状况,FHLb以其账面价值回购超额股票的回购活动,从定期和特别分红中获得的投资回报以及公司持有该投资的意图和能力,以期足以恢复其记录的投资。截至2024年6月30日和2023年12月31日,银行分别持有$百万的FHLb股票,按成本计入。
注释3-基本每股净收益按照期间内普通股股数的加权平均数除以净收益计算。 '{'Diluted net income per share'}'根据期间内所有潜在带权普通股数进行调整。 持有的投资贷款和信贷损失准备金
截至2024年6月30日和2023年12月31日,按照总分类账分类持有的投资贷款如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 12月31日 |
| 2024 | | 2023 |
(以千美元计) | | | |
SBA(1) | $ | 249,281 | | | $ | 239,922 | |
商业租赁 | 56,529 | | | 38,110 | |
商业,非房地产业 | 1,999 | | | 2,457 | |
住宅房地产业 | 42,317 | | | 38,123 | |
战略项目贷款 | 17,861 | | | 19,408 | |
商业房地产业: | | | |
自用 | 28,340 | | | 20,798 | |
非自用 | 2,134 | | | 2,025 | |
消费 | 15,880 | | | 11,372 | |
总持有投资贷款,毛额 | $ | 414,341 | | | $ | 372,215 | |
推迟支付的贷款费用,净额 | (2,702) | | | (767) | |
信贷损失准备金 | (13,127) | | | (12,888) | |
净贷款 | $ | 398,512 | | | $ | 358,560 | |
| | | |
(1)上述SBA持有的投资贷款中,截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别担保了$100万美元。147.8万美元和131.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日,SBA担保的贷款规模分别为百万级别。 |
银行销售其部分贷款的参与权,可能也会获得其它机构贷款的参与权。 所有报告的金额只反映出银行在贷款中的所有权益。
战略项目贷款 2016年,公司开始使用各种第三方贷款机构平台发放贷款,这些平台采用技术和其他创新系统简化了对特定认可的信用档案的无担保消费贷款和担保或无担保的企业贷款的发放。由公司通过这些计划发放的贷款遵循并仅限于特定的预定核保标准。公司从这些第三方获得每月的最低费用。根据公司发放的与每个战略项目相关的贷款量,还可能收取相等于战略项目下的贷款金额的一定百分比的额外费用。这些计划费用包含在综合收益的非利息收入中。
公司通常在放款和/或应收账款的初始日后保留数个营业日,然后将这些贷款和/或应收账款出售给战略计划平台或其他投资者。公司持有贷款时赚取利息收入。这些贷款分为待售类别在资产负债表上。
公司也可能持有贷款或部分贷款或应收账款,并将其余部分直接销售给战略计划或其他投资者。公司通常会在考虑到战略计划下生成的贷款的百分比的服务费的情况下服务于战略计划中起源的贷款。反过来,
战略计划服务提供商通常作为子服务提供商,经公司批准和监督,执行典型的主服务职责,包括贷款催收、修改、冲销、报告和监控。
每个战略计划会在公司开设一个“保留”存款账户,以合理确保战略计划可以有足够的资金购买贷款。协议通常要求,保留账户存款余额不会低于与特定战略计划当前持有待售贷款相关的货币或百分比阈值。必要时,公司有权从保留账户中提取资金以履行计划协议下所产生的贷款购买人义务。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司战略计划在公司保留现金总额为 $34.8百万 和 $29.82024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,战略项目贷款保留和待售情况总结如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(以千美元计) | | | |
保留的战略计划贷款 | $ | 17,861 | | | $ | 19,408 | |
持有待售的战略计划贷款 | 66,542 | | | 47,514 | |
总战略计划贷款 | $ | 84,403 | | | $ | 66,922 | |
信用损失准备金: 为确定适当的准备金金额,银行根据联邦存款保险公司(FDIC)控件报告代码对贷款组合进行分段和汇总。这些分类通常基于抵押品的性质和借款人的类型,不同于为其他财务报告目的采用的分类,后者基于贷款用途的拟议。下列池段根据CECL方法确定为2024年6月30日和2023年12月31日:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(以千美元计) | | | |
施工和土地开发 | $ | 29,861 | | | $ | 28,330 | |
住宅房地产业 | 58,296 | | | 51,428 | |
住宅房地产多户型 | 1,321 | | | 647 | |
商业房地产业: | | | |
业主自占 | 190,375 | | | 186,550 | |
非业主占有 | 18,437 | | | 15,354 | |
商业和工业 | 25,842 | | | 21,399 | |
消费大麻营业收入净额 | 15,819 | | | 10,989 | |
租赁融资应收账款 | 56,529 | | | 38,110 | |
保留的战略计划贷款 | 17,861 | | | 19,408 | |
总持有的投资贷款,毛额 | $ | 414,341 | | | $ | 372,215 | |
根据CECL方法,基于常见特征贷款池的ACL活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
(以千美元计) | 期初余额 | | (反转)信用损失计提 | | 核销 | | 康复 | | 期末余额 |
施工和土地开发 | $ | 333 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 330 | |
住宅房地产业 | 999 | | | 27 | | | — | | | 3 | | | 1,029 | |
多户住宅房地产业 | 8 | | | 3 | | | — | | | — | | | 11 | |
商业房地产业: | | | | | | | | | |
业主自占 | 3,910 | | | 184 | | | — | | | — | | | 4,094 | |
非业主占有 | 318 | | | 62 | | | — | | | — | | | 380 | |
商业和工业 | 482 | | | 110 | | | (184) | | | 15 | | | 423 | |
消费大麻营业收入净额 | 265 | | | 13 | | | (18) | | | 1 | | | 261 | |
租赁融资应收款项 | 556 | | | 156 | | | (69) | | | 7 | | | 650 | |
保留的战略计划贷款 | 5,761 | | | 1,841 | | | (1,962) | | | 309 | | | 5,949 | |
总授信减值准备金 | $ | 12,632 | | | $ | 2,393 | | | $ | (2,233) | | | $ | 335 | | | $ | 13,127 | |
| | | | | | | | | |
未融资的借贷承诺 | 148 | | | (8) | | | — | | | — | | | 140 | |
总授信减值准备金 | $ | 12,780 | | | $ | 2,385 | | | $ | (2,233) | | | $ | 335 | | | $ | 13,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
(以千美元计) | 期初余额 | | 信用损失准备金 | | 核销 | | 康复 | | 期末余额 |
施工和土地开发 | $ | 316 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 330 | |
住宅房地产业 | 956 | | | 81 | | | (64) | | | 56 | | | 1,029 | |
住宅房地产的多家庭 | 6 | | | 5 | | | — | | | — | | | 11 | |
商业房地产业: | | | | | | | | | |
业主自占 | 3,336 | | | 1,280 | | | (525) | | | 3 | | | 4,094 | |
非业主占有 | 282 | | | 98 | | | — | | | — | | | 380 | |
商业和工业 | 361 | | | 285 | | | (238) | | | 15 | | | 423 | |
消费 | 211 | | | 108 | | | (59) | | | 1 | | | 261 | |
租赁融资应收款 | 355 | | | 468 | | | (180) | | | 7 | | | 650 | |
保留的战略计划贷款 | 7,065 | | | 3,199 | | | (4,908) | | | 593 | | | 5,949 | |
总授信减值准备金 | $ | 12,888 | | | $ | 5,538 | | | $ | (5,974) | | | $ | 675 | | | $ | 13,127 | |
| | | | | | | | | |
未融资的借贷承诺 | 139 | | | 1 | | | — | | | — | | | 140 | |
总授信减值准备金 | $ | 13,027 | | | $ | 5,539 | | | $ | (5,974) | | | $ | 675 | | | $ | 13,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
(以千美元计) | 期初余额 | | 信贷损失准备金(逆转) | | 扣款 | | 回收率 | | 期末余额 |
建筑和土地开发 | $ | 285 | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 279 | |
住宅房地产 | 799 | | | (51) | | | (121) | | | 81 | | | 708 | |
住宅房地产多户住宅 | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 6 | |
商业地产: | | | | | | | | | |
所有者已占用 | 2,868 | | | 100 | | | — | | | — | | | 2,968 | |
非所有者占用 | 166 | | | 33 | | | — | | | — | | | 199 | |
商业和工业 | 277 | | | 75 | | | (66) | | | 1 | | | 287 | |
消费者 | 82 | | | 27 | | | (19) | | | — | | | 90 | |
租赁融资应收账款 | 325 | | | 203 | | | — | | | — | | | 528 | |
保留的战略计划贷款 | 7,227 | | | 2,293 | | | (2,516) | | | 252 | | | 7,256 | |
信用损失备抵总额 | $ | 12,034 | | | $ | 2,675 | | | $ | (2,722) | | | $ | 334 | | | $ | 12,321 | |
| | | | | | | | | |
无准备金的贷款承诺 | 29 | | | 13 | | | — | | | — | | | 42 | |
信用损失备抵总额 | $ | 12,063 | | | $ | 2,688 | | | $ | (2,722) | | | $ | 334 | | | $ | 12,363 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的半年报表 |
(以千美元计) | 期初余额 | | ASU 2016-13采用的影响 | | (反转)信用损失计提 | | 核销 | | 康复 | | 期末余额 |
施工和土地开发 | $ | 424 | | | $ | (67) | | | $ | (78) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 279 | |
住宅房地产业 | 876 | | | (58) | | | (73) | | | (121) | | | 84 | | | 708 | |
住宅房地产的多家庭 | 3 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | 6 | |
商业房地产业: | | | | | | | | | | | |
业主自占 | 3,030 | | | (533) | | | 593 | | | (122) | | | — | | | 2,968 | |
非业主占有 | 208 | | | (41) | | | 32 | | | — | | | — | | | 199 | |
商业和工业 | 339 | | | (85) | | | 115 | | | (84) | | | 3 | | | 287 | |
消费 | 65 | | | 14 | | | 30 | | | (19) | | | — | | | 90 | |
租赁融资应收款 | 339 | | | (105) | | | 294 | | | — | | | — | | | 528 | |
保留的战略计划贷款 | 6,701 | | | 1,131 | | | 4,429 | | | (5,541) | | | 536 | | | 7,256 | |
总授信减值准备金 | $ | 11,985 | | | $ | 257 | | | $ | 5,343 | | | $ | (5,887) | | | $ | 623 | | | $ | 12,321 | |
| | | | | | | | | | | |
未融资的借贷承诺 | — | | | 26 | | | 16 | | | — | | | — | | | 42 | |
总授信减值准备金 | $ | 11,985 | | | $ | 283 | | | $ | 5,359 | | | $ | (5,887) | | | $ | 623 | | | $ | 12,363 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,不应计利息贷款和逾期贷款汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 过去逾期且仍在计息的贷款 | | | | | | | | |
(以千美元计) | 30-89 天 过去 到期 | | 90天 和更大一些 | | 总费用 | | 非公司治理股份 没有准备金的应计贷款(1) | | 有准备金的非应计贷款 | | 当前贷款 | | 贷款总额 |
施工和土地开发 | $ | 1,040 | | | $ | — | | | $ | 1,040 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,821 | | | $ | 29,861 | |
住宅房地产业 | 41 | | | — | | | 41 | | | 1,425 | | | — | | | 56,830 | | | 58,296 | |
住宅房地产的多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,321 | | | 1,321 | |
商业房地产业: | | | | | | | | | | | | | |
业主自占 | 4,354 | | | — | | | 4,354 | | | 14,031 | | | 7,477 | | | 164,513 | | | 190,375 | |
非业主占有 | — | | | — | | | — | | | 2,378 | | | 1,023 | | | 15,036 | | | 18,437 | |
商业和工业 | 325 | | | — | | | 325 | | | 628 | | | — | | | 24,889 | | | 25,842 | |
消费 | 43 | | | 12 | | | 55 | | | — | | | — | | | 15,764 | | | 15,819 | |
商业租赁 | — | | | — | | | — | | | 176 | | | — | | | 56,353 | | | 56,529 | |
保留的战略计划贷款 | 1,332 | | | 88 | | | 1,420 | | | — | | | — | | | 16,441 | | | 17,861 | |
总费用 | $ | 7,135 | | | $ | 100 | | | $ | 7,235 | |
| $ | 18,638 | | | $ | 8,500 | | | $ | 379,968 | | | $ | 414,341 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)非应计贷款余额中包括$15.8 百万SBA 7(a)贷款余额,由SBA担保。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 过去逾期且仍在计息的贷款 | | | | | | | | |
(以千美元计) | 30-89 天 过去 到期 | | 90天 和更大的 | | 总费用 | | 非公司治理股份 没有ACL的应计贷款(1) | | 有ACL的非应计贷款 | | 当前贷款 | | 贷款总额 |
施工和土地开发 | $ | 1,648 | | | $ | 297 | | | $ | 1,945 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,385 | | | $ | 28,330 | |
住宅房地产业 | 23 | | | — | | | 23 | | | 1,585 | | | — | | | 49,820 | | | 51,428 | |
住宅房地产的多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 647 | | | 647 | |
商业房地产业: | | | | | | | | | | | | | |
业主自占 | — | | | — | | | — | | | 21,643 | | | 640 | | | 164,267 | | | 186,550 | |
非业主占有 | — | | | — | | | — | | | 2,362 | | | — | | | 12,992 | | | 15,354 | |
商业和工业 | — | | | — | | | — | | | 282 | | | — | | | 21,117 | | | 21,399 | |
消费 | 81 | | | 47 | | | 128 | | | — | | | — | | | 10,860 | | | 10,989 | |
商业租赁 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,110 | | | 38,110 | |
保留的战略计划贷款 | 1,953 | | | 96 | | | 2,049 | | | — | | | — | | | 17,359 | | | 19,408 | |
总费用 | $ | 3,705 | | | $ | 440 | | | $ | 4,145 | |
| $ | 25,872 | | | $ | 640 | | | $ | 341,558 | | | $ | 372,215 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)在非应计贷款余额中,有15.0 百万美元SBA 7(a)贷款余额,由SBA担保。 |
有的。否 2024年和2023年六月三十日结束的三个月和六个月中,仅在不计提贷款中确认的利息收入。
信贷损失准备金是指在资产负债表日,管理层对贷款内固有的终身信贷损失的估计。管理层估计信贷损失准备金,使用相关可用的信息,包括来自内部和外部来源的信息,涉及过去的事件,当前的条件以及合理和可支持的预测。银行在类似风险特征存在时,对贷款进行汇总预期信贷损失测量。通常,集体评估贷款按呼叫报告代码,然后按风险评级分组。
除过期和非应计状态标准外,公司还使用贷款评级系统评估贷款。内部贷款评分基于当前财务信息、历史付款经验和信用文件等因素。基于业绩的评分如下:
通过 – Pass资产属于高品质资产,不适用于其他任何类别。 下面所述情况下的损失可能性认为是很小的。
观看– 一个看守的资产可能是一笔更大的贷款或更加依赖抵押品,因借款人相对经济实力的强弱而定。这些资产可能需要更密切的维护和监控。据信,债务人有足够的主要偿还来源。
特别提醒– 特别提到的资产可能存在潜在的弱点,这可能是暂时的,如果不加以纠正,可能会导致损失。虽然存在担忧,但公司认为当前已经受到保护,违约和损失被认为是不太可能和不迫在眉睫的。 一旦左置未得到纠正,临时的或者长期潜在的弱点会导致损失风险。尽管存在风险,但公司相信目前已经得到了保护,因此默认和损失被认为是不太可能和不迫在眉睫的。
次标– 当前认为次级资产受保护不足 由债务人或所质押抵押品的精神价值和支付能力不足以保证的资产。 这样分类的资产具有明显的弱点,并且如果未纠正缺陷,可能会导致公司遭受损失。
未评定等级 – 对于某些战略性计划和消费贷款,公司不会像公司组合中的其他贷款一样评估和风险评估贷款。 未评级的贷款通常是同质化的、小额的余额,使用简化的批准方式批准,以使公司可以简化贷款批准过程并提高效率。. 战略计划贷款的信用质量与拖欠水平高度相关。
以下数据表格展示了公司的贷款和租赁组合,包括坏账贷款,按CECL应陈分类和发生年份及考虑某些信用质量因子的截止日期余额。同时列出了截至指定日期的六个月内的毛收回款项。 2024年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 先前的 | | 循环贷款 | | 总费用 |
(以千美元计) | | | | | | | | | | | | | |
施工和土地开发 | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 4,925 | | | $ | 9,696 | | | $ | 11,087 | | | $ | 4,122 | | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 29,861 | |
关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
低级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总营业收入 | 4,925 | | | 9,696 | | | 11,087 | | | 4,122 | | | 31 | | | — | | | 29,861 | |
本期总核销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产业 | | | | | | | | | | | | | |
合格 | 1,805 | | | 1,696 | | | 578 | | | 1,394 | | | 2,744 | | | — | | | 8,217 | |
手表 | 9,683 | | | 23,529 | | | 11,984 | | | 1,236 | | | 1,893 | | | — | | | 48,326 | |
特别提醒 | — | | | — | | | — | | | 163 | | | 9 | | | — | | | 172 | |
次标准 | — | | | — | | | 1,386 | | | 38 | | | 157 | | | — | | | 1,581 | |
总费用 | 11,488 | | | 25,225 | | | 13,948 | | | 2,831 | | | 4,803 | | | — | | | 58,296 | |
本期总核销 | — | | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | (64) | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产的多家庭 | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 682 | | | 275 | | | 259 | | | 79 | | | — | | | — | | | 1,295 | |
关注 | — | | | — | | | — | | | | | 26 | | | — | | | 26 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
低级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
10,500,000 | 682 | | | 275 | | | 259 | | | 79 | | | 26 | | | — | | | 1,321 | |
本期总核销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业用不动产-自用 | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 7,921 | | | 4,873 | | | 1,230 | | | 914 | | | 11,653 | | | — | | | 26,591 | |
关注 | 7,219 | | | 64,491 | | | 49,291 | | | 8,010 | | | 7,221 | | | — | | | 136,232 | |
特别提及 | — | | | 3,680 | | | 589 | | | — | | | 435 | | | — | | | 4,704 | |
低级 | — | | | 15,998 | | | 4,349 | | | 1,299 | | | 1,202 | | | — | | | 22,848 | |
10,500,000 | 15,140 | | | 89,042 | | | 55,459 | | | 10,223 | | | 20,511 | | | — | | | 190,375 | |
本期总核销 | — | | | (364) | | | (145) | | | (7) | | | (10) | | | — | | | (525) | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业用不动产-非自用 | | | | | | | | | | | | | |
合格 | 1,302 | | | 3,838 | | | 1,274 | | | — | | | 394 | | | — | | | 6,808 | |
手表 | 1,250 | | | 4,255 | | | 2,546 | | | 1,172 | | | 201 | | | — | | | 9,424 | |
特别提醒 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
次标准 | — | | | — | | | 2,205 | | | — | | | — | | | — | | | 2,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总费用 | 2,552 | | | 8,093 | | | 6,025 | | | 1,172 | | | 595 | | | — | | | 18,437 | |
本期总毁损额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 308 | | | 1,603 | | | 663 | | | 693 | | | 637 | | | — | | | 3,904 | |
关注 | 5,218 | | | 10,695 | | | 4,279 | | | 593 | | | 783 | | | — | | | 21,568 | |
特别关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
次级 | — | | | — | | | — | | | — | | | 370 | | | — | | | 370 | |
总费用 | 5,526 | | | 12,298 | | | 4,942 | | | 1,286 | | | 1,790 | | | — | | | 25,842 | |
本期总毁损额 | — | | | (83) | | | (21) | | | (80) | | | (54) | | | — | | | (238) | |
| | | | | | | | | | | | | |
消费大麻营业收入净额 | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 7,227 | | | 6,140 | | | 1,606 | | | 440 | | | 394 | | | — | | | 15,807 | |
关注 | — | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
特别关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
次级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
总费用 | 7,227 | | | 6,152 | | | 1,606 | | | 440 | | | 394 | | | — | | | 15,819 | |
本期总毁损额 | — | | | — | | | (22) | | | (19) | | | (18) | | | — | | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | | |
租赁融资应收款 | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 23,994 | | | 27,002 | | | 5,374 | | | — | | | 159 | | | — | | | 56,529 | |
关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
特别关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
次级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总费用 | 23,994 | | | 27,002 | | | 5,374 | | | — | | | 159 | | | — | | | 56,529 | |
本期总毁损金额 | — | | | (180) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (180) | |
| | | | | | | | | | | | | |
保留的战略计划贷款 | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
特别关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
次级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未评级 | 10,982 | | | 4,234 | | | 1,928 | | | 717 | | | — | | | — | | | 17,861 | |
总费用 | 10,982 | | | 4,234 | | | 1,928 | | | 717 | | | — | | | — | | | 17,861 | |
本期毛额核销 | (478) | | | (3,549) | | | (657) | | | (224) | | | — | | | — | | | (4,908) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资产组合应收贷款,毛额 | $ | 82,516 | | | $ | 182,017 | | | $ | 100,629 | | | $ | 20,870 | | | $ | 28,309 | | | $ | — | | | $ | 414,341 | |
总当期毛额核销 | $ | (478) | | | $ | (4,176) | | | $ | (845) | | | $ | (394) | | | $ | (82) | | | $ | — | | | $ | (5,974) | |
以下表格展示了公司按应收账款的类别和年份以及考虑特定信用质量因子的不良贷款的贷款和租赁投资组合的期末余额,以及截至2023年12月31日年度毛收回:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 先前的 | | 循环贷款 | | 总费用 |
(以千美元计) | | | | | | | | | | | |
施工和土地开发 | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 12,919 | | | $ | 10,345 | | | $ | 4,354 | | | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | 27,715 | |
关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合格 | — | | | 615 | | | — | | | — | | | — | | | 615 | |
总营业收入 | 12,919 | | | 10,960 | | | 4,354 | | | 97 | | | — | | | 28,330 | |
本期总核销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
住宅房地产业 | | | | | | | | | | | |
合格 | 2,209 | | | 874 | | | 1,480 | | | 2,947 | | | 2,249 | | | 9,759 | |
手表 | 23,614 | | | 12,399 | | | 1,661 | | | 2,035 | | | — | | | 39,709 | |
特别提醒 | — | | | — | | | 208 | | | 11 | | | — | | | 219 | |
次标准 | — | | | 1,585 | | | — | | | 156 | | | — | | | 1,741 | |
总费用 | 25,823 | | | 14,858 | | | 3,349 | | | 5,149 | | | 2,249 | | | 51,428 | |
本期总核销 | — | | | (121) | | | — | | | (104) | | | — | | | (225) | |
| | | | | | | | | | | |
住宅房地产的多家庭 | | | | | | | | | | | |
通过 | 278 | | | 263 | | | 80 | | | — | | | — | | | 621 | |
关注 | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合格 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
10,500,000 | 278 | | | 263 | | | 80 | | | 26 | | | — | | | 647 | |
本期总核销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
商业用不动产-自用 | | | | | | | | | | | |
通过 | 12,566 | | | 1,234 | | | 854 | | | 12,207 | | | — | | | 26,861 | |
关注 | 62,360 | | | 53,832 | | | 11,871 | | | 7,654 | | | — | | | 135,717 | |
特别提及 | — | | | 192 | | | — | | | 1,498 | | | — | | | 1,690 | |
不合格 | 16,466 | | | 3,712 | | | 1,066 | | | 1,038 | | | — | | | 22,282 | |
10,500,000 | 91,392 | | | 58,970 | | | 13,791 | | | 22,397 | | | — | | | 186,550 | |
本期总核销 | (318) | | | (21) | | | (97) | | | (278) | | | — | | | (714) | |
| | | | | | | | | | | |
商业用不动产-非自用 | | | | | | | | | | | |
合格 | 2,805 | | | 1,294 | | | — | | | 419 | | | — | | | 4,518 | |
手表 | 4,382 | | | 2,635 | | | 1,223 | | | 234 | | | — | | | 8,474 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别提醒 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
次标准 | — | | | 2,362 | | | — | | | — | | | — | | | 2,362 | |
总费用 | 7,187 | | | 6,291 | | | 1,223 | | | 653 | | | — | | | 15,354 | |
本期总核销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | |
通过 | 2,090 | | | 601 | | | 744 | | | 821 | | | 31 | | | 4,287 | |
关注 | 10,157 | | | 4,600 | | | 764 | | | 930 | | | — | | | 16,451 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
低级 | 260 | | | — | | | — | | | 393 | | | — | | | 653 | |
总费用 | 12,507 | | | 5,201 | | | 1,508 | | | 2,152 | | | 31 | | | 21,399 | |
本期总核销 | (87) | | | (114) | | | (122) | | | (149) | | | — | | | (472) | |
| | | | | | | | | | | |
消费大麻营业收入净额 | | | | | | | | | | | |
通过 | 7,792 | | | 1,975 | | | 637 | | | 558 | | | 2 | | | 10,964 | |
关注 | 24 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 25 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
低级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
总费用 | 7,816 | | | 1,975 | | | 637 | | | 559 | | | 2 | | | 10,989 | |
本期总核销 | (3) | | | (5) | | | (53) | | | (7) | | | — | | | (68) | |
| | | | | | | | | | | |
租赁融资应收款 | | | | | | | | | | | |
通过 | 31,313 | | | 6,559 | | | — | | | 238 | | | — | | | 38,110 | |
关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
低级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总费用 | 31,313 | | | 6,559 | | | — | | | 238 | | | — | | | 38,110 | |
本期应收款核销净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
保留的战略计划贷款 | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
关注 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
低级 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未评级 | 14,506 | | | 3,609 | | | 1,292 | | | 1 | | | — | | | 19,408 | |
总费用 | 14,506 | | | 3,609 | | | 1,292 | | | 1 | | | — | | | 19,408 | |
本期应收款核销净额 | (3,773) | | | (6,154) | | | (1,017) | | | (2) | | | — | | | (10,946) | |
| | | | | | | | | | | |
总资产组合应收贷款,毛额 | $ | 203,741 | | | $ | 108,686 | | | $ | 26,234 | | | $ | 31,272 | | | $ | 2,282 | | | $ | 372,215 | |
总当期毛额核销 | $ | (4,181) | | | $ | (6,415) | | | $ | (1,289) | | | $ | (540) | | | $ | — | | | $ | (12,425) | |
截至2024年6月30日,已有XXX项贷款修改 两个和页面。三 贷款修改贷款本金总额为XXX美元。0.4万美元和0.6 这些贷款修改延期支付了XXX个月或更长时间的本金和利息。 六个月 这些贷款未有任何有关本金或利息减免或到期日的优惠。 下表反映了2024年6月30日未偿还的原始贷款本金余额,及在2024年6月30日之前经过修改的贷款所享有的优惠。截至2024年6月30日的三个月和六个月内,共进行了XXX项贷款修改。 否 在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,有XXX个重要贷款进行了修改。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 首付延期(月) | | 未偿余额 | | 贷款类型总额的% |
商业房地产业: | | | | | |
业主自占 | 116个月 | | $ | 243 | | | 0.13 | % |
非自住房产 | 116个月 | | 173 | | | 0.94 | % |
住宅 | 116个月 | | 156 | | | 0.27 | % |
总费用 | | | $ | 572 | | | |
抵押贷款
抵押物依赖的金融贷款在很大程度上依赖于抵押品的操作或出售以进行偿还。在评估贷款的总体风险时,公司考虑(1)借款人的品格,总体财务状况和资源以及付款记录;(2)任何财务负责担保人提供的支持前景;(3)现金流量和任何基础抵押品的价值提供的保护性质和程度。当执行抵押权人权利或借款人经历金融困难并且其偿还来源随时间变得不足时,贷款可能变得依赖抵押物。此时,公司会预计大部分偿还将通过抵押品的操作或出售来提供。
以下表格显示按贷款类别列示的抵押贷款的摊销成本基础,截至所示日期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | 抵押品类型 |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 信用损失备抵金 | | 房地产 | | 个人财产 | | 总计 |
建筑和土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
住宅房地产 | — | | | 1,425 | | | — | | | 1,425 | |
商业地产: | | | | | | | |
所有者已占用 | — | | | 21,508 | | | — | | | 21,508 | |
非所有者占用 | — | | | 3,228 | | | — | | | 3,228 | |
商业和工业 | — | | | — | | | 628 | | | 628 | |
商业租赁 | — | | | — | | | 176 | | | 176 | |
总计 | $ | — | | | $ | 26,161 | | | $ | 804 | | | $ | 26,965 | |
截至2024年6月30日,担保押品依赖类贷款总额包括美国小企业管理局担保的700万美元7(a)贷款余额。15.8 美国小企业管理局担保的700万美元7(a)贷款余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | 抵押品类型 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | 信用损失备抵金 | | 房地产 | | 个人财产 | | 总计 |
建筑和土地开发 | $ | — | | | $ | 615 | | | $ | — | | | $ | 615 | |
住宅房地产 | — | | | 1,585 | | | — | | | 1,585 | |
商业地产: | | | | | | | |
所有者已占用 | 45 | | | 21,643 | | | — | | | 21,643 | |
非所有者占用 | — | | | 2,362 | | | — | | | 2,362 | |
商业和工业 | — | | | — | | | 282 | | | 282 | |
总计 | $ | 45 | | | $ | 26,205 | | | $ | 282 | | | $ | 26,487 | |
截至2023年12月31日,抵押担保贷款金额包括$15.0 由SBA担保的SBA 7(a)贷款余额为$百万。
注4 - 租约
作为出租人的租赁
公司包括场地与设备内的商业运营租赁。商业运营租赁的净账面价值分别为2024年6月30日和2023年12月31日为$ 。8.7百万和$8.2 2024年和2023年六个月的商业运营租赁租金收入分别为$ 。0.5(未明确提到美元)0.2(未明确提到美元)1.1万美元和0.3 相关场地和设备的折旧费用为$ 。0.41百万美元和0.1,2019年6月30日和2023年分别为。此外,2023年6月30日结束的三个月和六个月的有效税率分别包括因2019年第二季度修订的美国税收而产生的1250万美元的离散所得税收益。0.81百万美元和0.3持续经营租赁负债所获得的新的使用权资产分别为2024年6月30日结束的六个月和2023年的$。
作为承租人的租赁
公司根据不可取消的经营租赁协议租用设施。租金支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 6月30日 | | 在已结束的六个月中 6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
(以千计) | | | | | | | | | | | |
经营租赁 | | | | | | | | | | | |
运营租赁成本 | $ | 219 | | | $ | 219 | | | $ | 438 | | | $ | 438 | | | | | |
可变租赁成本 | 21 | | | 9 | | | 42 | | | 18 | | | | | |
运营租赁费用 | 240 | | | 228 | | | 480 | | | 456 | | | | | |
短期租赁租金支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
租金支出总额 | $ | 240 | | | $ | 228 | | | $ | 480 | | | $ | 456 | | | | | |
截至2024年6月30日,公司运营租赁的未来最低年度未折现租金支付如下(单位:千美元):
| | | | | |
2024年12月31日结束的六个月 | $ | 538 | |
2025年12月31日结束 | 1,086 |
2026年12月31日结束 | 1,118 |
截至2027年12月31日 | 1,152 |
截至2028年12月31日 | 1,186 |
2029年12月31日结束的一年 | 1,017 |
| |
未来最低租赁付款总额 | 6,097 |
减去现值贴现 | (309) |
3,582,475 | $ | 5,788 | |
使用的加权平均租期和折扣率如下:。
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
经营租赁的加权平均剩余租期(以年为单位) | 5.3 | | 5.8 |
经营租赁的加权平均贴现率 | 1.9 | % | | 1.9 | % |
与租赁相关的补充现金流信息如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的时间 6月30日, | | 截至2022年六月30日的六个月 6月30日, | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
(以千美元计) | | | | | | | | | | | |
经营租赁的经营现金流量 | $ | 287 | | | $ | 21 | | | $ | 566 | | | $ | 292 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
注5 - SBA财产服务,净资产
公司定期出售SBA贷款的部分并保留服务贷款的权利。为他人提供服务的贷款不包括在附带的资产负债表中。为他人提供服务的SBA贷款的未偿本金余额为$。240.7万美元和275.2我们出资产几乎全部在放贷后的短时间内在二级抵押贷款市场上出售,一般在发放后30天内。在2024年6月30日和2023年12月31日时,可出售的居民房屋抵押贷款的公允价值分别为$0万美元和$0万美元,总未偿还本金余额分别为$6,570.2万美元和$0万美元。抵押贷款出售的净收益分别为2024年6月30日和2023年同期的$0万美元,2019年6月30日和2023年同期的$0万美元,这些数值均已纳入金融服务收入中。
以下表格总结了SBA服务资产的净活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的时间 6月30日, | | 截至2022年六月30日的六个月 6月30日, |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | 4,072 | | | $ | 5,284 | | | $ | 4,231 | | | $ | 5,210 | |
对服务资产的补充 | — | | | 150 | | | — | | | 150 | |
SBA服务资产收回 | 328 | | | 339 | | | 526 | | | 592 | |
服务资产摊销 | (711) | | | (540) | | | (1,068) | | | (719) | |
期末余额 | $ | 3,689 | | | $ | 5,233 | | | $ | 3,689 | | | $ | 5,233 | |
2024年6月30日和2023年12月31日SBA服务资产的公平市场价值分别为$ million。服务权的回收或减值调整主要是由于基于贴现现金流、贷款预付速度和利率变动等市场假设的影响。服务组合中贷款预付情况的重大变化可能导致估值调整的重大变化,从而可能在服务权的账面价值上产生潜在波动。3.7万美元和4.2 与贴现现金流、贷款预付速度和利率变动相关的市场假设主要影响对服务权的回收或减值调整。服务组合中贷款预付情况的重大变化可能导致估值调整的重大变化,从而在服务权的账面价值上产生潜在波动。
公司假设加权平均预付率为 20.4%,加权平均期限为 3.36 年,加权平均贴现率为 12.6%。
公司假定加权平均预付率为 18.2%,加权平均期限为 3.72 年,加权平均贴现率为 15.4,2023年12月31日为
注记6 - 资本要求
银行受到联邦和犹他州银行机构(监管机构)监管的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性,以及可能的额外选择性行动,如果实施,可能会直接对银行的基本报表产生重大影响。根据资本充足度准则和迅速纠正措施的监管框架,银行必须满足涉及银行资产、负债和某些表外项目的定量指标的特定资本指导方针,这些指标是根据监管会计实践计算的。银行的资本额和分类也受监管机构对元件、风险权重和其他因素的定性判断的影响。对于银行控股公司,迅速纠正措施规定不适用。
自2020年1月1日起,该银行有资格并选择使用社区银行杠杆比率(CBLR)框架进行定量测量,该框架要求银行保持最低资本和一级资本与平均总资产的比率。管理层认为,截至2024年6月30日和2023年12月31日,银行的资本水平超过了被归类为健康资本充足的银行所要求的监管底线。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,美国联邦存款保险公司最近发布的通知将该银行归类为符合资本充足的即时纠正措施监管框架(自那以后没有任何条件或事件)
通知管理层认为已更改银行的类别)。 下表列出了银行实际的资本金额和比率,以及在指定日期被分类为资本充足的最低资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际情况 | | 资本充足充裕 需求 |
(以千美元计) | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 |
2024年6月30日 | | | | | | | |
杠杆比率(CBLR选举) | $ | 125,904 | | | 20.8 | % | | $ | 52,787 | | | 9.0 | % |
2023年12月31日 | | | | | | | |
杠杆比率(CBLR选举) | $ | 116,108 | | | 20.7 | % | | $ | 50,441 | | | 9.0 | % |
根据某些平均存款,联邦储备委员会规定可能需要维持某些最低准备金余额。银行在2024年6月30日和2023年12月31日都有准备金要求。 否
美联储关于银行控股公司(如FinWise Bancorp)现金分红的政策声明和监管指导表明,银行控股公司通常只应支付普通股的现金股息,前提是(1)过去一年的净收益足以支付现金股息,(2)收益保留率与机构预期未来的需求和财务状况相一致,(3)符合监管资本充足比率要求。如果由银行控股公司控制的受保险存款机构在适用的联邦银行资本比率下“资本严重不足”,或者如果银行子公司“资本不足”并未提交可接受的资本恢复计划或实施此类计划中重大失败,则联邦银行监管机构(在银行的情况下为FDIC)可以选择要求BHC先获得美联储的批准才能进行任何资本分配。
此外,由于FinWise Bancorp是与银行分开的法律实体,不进行独立的业务,因此分红派息能力取决于银行向FinWise Bancorp支付分红的能力。在某些情况下,美国联邦存款保险公司(FDIC)和犹他州金融机构部(UDFI)可能会禁止从银行向FinWise Bancorp支付股息。犹他州公司法也要求只能从合法可用资金支出基金类型。
公司自成立以来未支付任何普通股的现金分红和股票分红,且目前没有计划在可预见的未来支付现金分红。但是,董事会可根据留存收益宣布现金或股票分红,前提是符合监管资本比率要求。公司计划保持符合或超过监管要求的充足资本比率,因此,将限制分红金额以维持这些良好资本比率。
注记8 - 承诺和有关方面的负债
联邦住房银行担保的信用额度
截至2024年6月30日和2023年12月31日,银行与FHLb签订的隔夜基金可用信贷额度为$百万美元和$百万美元。所有借款均为短期借款,利率等于对应银行的联邦基金日购买率。截至2024年6月30日和2023年12月31日,无任何未偿还的信贷金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日,共有$百万美元的贷款被抵押,以保证FHLb信贷额度。21.2万美元和30.5 分别为$百万美元,所有借款均为短期借款,利率等于对应银行的联邦基金日购买率。截至2024年6月30日和2023年12月31日,外债金额为零。 否 2024年6月30日和2023年12月31日的贷款总额为$百万美元,被抵押用于FHLb信贷额度的贷款分别为$百万美元和$百万美元。32.6万美元和46.9 2024年6月30日和2023年12月31日,贷款总额为$百万美元,被抵押用于FHLb信贷额度的贷款分别为$百万美元和$百万美元。
授信额度
在2024年6月30日和2023年12月31日,银行有能力以抵押品形式从联邦储备银行的贴现窗口获得100万美元和200万美元。2024年6月30日,联邦储备银行的银行期限资金计划不再有效。2023年12月31日,银行有能力以抵押品形式从联邦储备银行的银行期限资金计划获得200万美元。10.6万美元和11.4 通过犹他洲的Zions银行,银行在2024年6月30日和2023年12月31日有未经担保的信用额度可获得100万美元。0.8 银行在2024年6月30日和2023年12月31日有权向西部银行家银行借款最多达3000万美元以获得隔夜资金。5.0 银行在2024年6月30日和2023年12月31日有未经担保的信用额度可获得2800万美元通过犹他州的Zions银行。1.1 银行在2024年6月30日和2023年12月31日有权向西部银行家银行借款最多达1000万美元以获得隔夜资金。 否 截至2024年6月30日和2023年12月31日,银行在这些未经担保或抵押担保的信用额度上有未偿余额。
支票保护计划流动性工具
2020年4月20日,该银行获得联邦储备委员会批准,通过贴现窗口访问其SBA发薪保护计划流动性设施(“PPPLF”)。 PPPLF使该公司能够在不承担额外流动性或资金风险的情况下进行发薪保护计划(“PPP”)贷款,因为该公司能够将PPP贷款作为抵押品提供,以非追索基础上获得PPPLF下的信贷展期。PPPLF下的借款利率为%。借款期限与基础贷款期限相匹配。该银行在2024年6月30日和2023年12月31日分别质押了$百万PPP贷款作为PPPLF借款安排的符合条件的抵押品。平均未偿还借款分别为$百万,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内。 0.350.1万美元和0.2 0.2 0.3
展期信贷额是指了解到信贷条款满足条件后,向客户提供贷款的协议。展期信贷通常有固定的到期日或其他终止条款并可能需要支付费用,由于许多承诺预计将在不凭借资金的情况下到期,因此总承诺金额不一定代表未来的现金需求。公司会逐案评估每个客户的信用状况。如在提供信贷时被认为有必要提供担保,所获得的抵押品金额是基于管理层对客户偿还能力的评估。截至2024年6月30日和2023年12月31日,未得到落实的贷款承诺约为$
在业务正常运营的过程中,银行已经和顾客签订了一些尚未实行的授信承诺。这些金融工具包括贷款形式的信贷承诺。其中这些工具涉及到的信用和利率风险的程度不同,超过了资产负债表中已经认定的金额。
2024年6月30日和2023年12月31日,具有场外风险的金融工具如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 12月31日 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 |
循环、不断开放的信贷额度 | $ | 2,055 | | | $ | 1,630 | |
商业房地产 | 16,388 | | | 17,421 | |
其他未使用的承诺 | 326 | | | 724 | |
| $ | 18,769 | | | $ | 19,775 | |
未使用资金的承诺信用损失津贴
公司预计在合同期内存在通过合同义务承担信用风险的情况下发生的预期信用损失,除非公司无条件取消该义务。未获资助承诺的信用损失拨备包括在合并资产负债表的其他负债中,并通过对合并利润表的信用损失费用的调整进行计提。未获资助承诺的信用损失拨备估计包括考虑资金流向的可能性和预期信用损失的预期与其预计寿命相一致的承诺。未获资助承诺的信用损失拨备为$。0.12024年6月30日和2013年12月31日商誉的净值分别为$
资产负债表注记8 - 业务基金集团的投资
2019年12月31日,公司从BFG的某些成员手中购买了%的成员权益,交换了950,784股公司普通股。该交易的会计处理基于公司股票的公允价值,约为$百万。2023年7月25日,公司与BFG的某些成员签订了最终协议(经过修订),以换取公司的普通股的另外%成员权益。2024年2月5日,交易完成,公司以私募方式发行股票,以交换BFG的额外成员权益,发行了累计股份。第二笔交易将公司对BFG的总持有权益提高到%。所持有的权益包括代表BFG总会员权益%的A类表决单位和代表BFG总会员权益%的B类非表决单位。 10以交换的方式,公司以总价值约$百万的股票购买了BFG的%成员权益 950,784 该交易是按公司股票约$百万的公允价值进行计算的。3.5 在2023年7月25日,公司与 BFG 的某些成员签署了最终协议来收购额外%的成员权益,以公司普通股交换。 10另外% 339,176 在交易完成后,公司以私募方式向卖方发行了股票,总共发行了股份。 20% 4.7代表BFG总会员权益%的A类表决单位 15.3代表BFG总会员权益%的B类非表决单位。
BFG的其他现有成员共同拥有剩余的百分之xx%会员权益,全部为A类投票单位。根据公司有限责任公司投资的会计政策,公司认为其持有水平表明具有重大影响力,因此将对该投资采用权益法进行会计处理。但是,由于成本效益考虑,公司选择了公允价值选项对其投资进行会计处理。公司在2024年6月30日至2023年6月30日期间从BFG获得分配,分配金额分别为xx百万美元。这些分配已在其他杂项收入中记录在合并损益表中。 80所有板块在完全摊薄基础上拥有未结算会员权益的xx%,所有这些会员权益均为A类投票单位。根据该公司的有限责任公司投资会计政策,公司认定其所有权水平表明存在重大影响,并因此使用权益法来会计处理该投资。但由于成本效益考虑,该公司选择选择公允价值选项对其投资进行会计处理。该公司在2024年和2023年结束的六个月内收到了BFG的xx百万美元的分配,这些分配记录在其他杂项收入中。0.2万美元和0.1在利率锁定生效后,我们按照财务服务收入将受到约束的资产纳入公允价值,波动将在衍生指定或作为其他收入或费用的一部分披露。然后将从这些收益中抵消地积极或消极回报的固定费用。这种原则用于估计全球政府债券市场风险调整地典型成本和公允价值。0.4万美元和0.3 该公司持有BFG除所拥有的全部会员权益的xx%的会员权益,并按完全摊薄基础计算。所有这些会员权益均为A类投票单位。根据公司有限责任公司投资的会计政策,公司认为其持有水平表明具有重大影响力,因此将对该投资采用权益法进行会计处理。然而,由于成本效益考虑,公司选择了公允价值选项对其投资进行会计处理。该公司在2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月内从BFG中获得的分配金额分别为xx百万美元。这些分配在其他杂项收入中记录在合并报表的损益中。
2020年3月31日,公司与BFG成员签订了优先购买权和选择权协议,根据协议,公司对任何出售成员的BFG的额外权益享有优先购买权,并可选择从其余成员购买BFG的所有权益,但不得少于全部。购买其余成员权益的价格基于BFG上一财年净利润间的盈利倍数,介于X倍和Y倍之间。该选择权起于2021年1月1日并于2028年1月1日到期。公司作为协议的对价,向BFG成员发行了合计Z个认股权证。认股权证的行权价格为每股$A,到期日为2028年3月31日。认股权证是独立的股权工具,因此按照发行日公允价值归类为权益。认股权证的公允价值由董事会根据管理层的输入,部分依据第三方估值公司用调整后的Black-Scholes期权定价模型编制的估值报告确定,考虑了市场性不足的因素,因为公司的股票当时还未公开交易。认股权证的公允价值为$B。 10 倍CCA的净利润。该选择权起于2021年1月1日并于2028年1月1日到期。 15 个认股权证作为协议的对价发放给BFG成员。认股权证的行权价格为每股$A,到期日为2028年3月31日。 270,000 个认股权证6.67 股的$A0.19每股.
有关公司对BFG的投资的进一步讨论,请参见第12条关联方交易注。
注9-债务 期权激励计划
股票期权计划
公司利用基于股票的薪酬计划以及自由裁量性授予计划,来吸引和留住担任重要职位的最佳人才,提供额外激励,并促进公司业务的成功。
2019年股票期权计划(“2019计划”)于2019年6月20日经公司董事会和股东批准后通过。2019计划将于未来的授予中终止。 10 自有效日期之后或2019计划下最近一次董事会或股东批准增加核准发行股票数量之日期的较晚时间开始计算,2019计划未来的授予将于增加核准发行股票数量之年后终止。在2024年6月27日,本公司股东批准了对2019计划的修正案,将计划下公共股票的发行数量额外增加了 500,000股份到60,000,000股,伴随着发行和流通的普通股股份的相应减少。1,780,000股票,在2024年6月30日,2019计划下还有509,880股股票可供未来发行。 509,880 2019年计划下可供未来发行的股份数为509,880股。
2016股票期权计划(“2016计划”)于2017年4月20日获得公司董事会和股东批准后通过。2016计划授权发行299,628股普通股。根据2016计划,未来的奖励将在最近一次董事会或股东批准增加2016计划股份发行数量的生效日期或更早日期3年后终止。在2018年之前,2016计划已授予该公司股票。截至2024年6月30日,在2016计划下还有股票可供未来发行。 299,628 普通股 10 根据2016计划,未来的奖励将在最近一次董事会或股东批准增加2016计划股份发行数量的生效日期或更早日期3年后终止。 不 在2018年之前,2016计划已授予该公司股票。 2,189 在2016计划下,截至2024年6月30日,还有股票可供未来发行。
2019计划和2016计划(统称“计划”)提供非法定的期权和受限制股票发放给员工、董事和顾问。该计划还提供仅向员工发放的期权激励。计划中的股权激励奖励以不低于发放日期公司普通股票公允市场价的行权价格发放。根据发放日期公司普通股票的公允市场价计算受限制股票的价值。期权的归属权分配因员工或董事而异,期限不超过1年,期权通常具有不同的归属期长短。 10 年限可达1年,期权通常具有不同的归属期长短。 1至5年。
根据计划,如果奖励到期或未行使完毕而失效,或根据交换计划自愿放弃,那些未购买的股票将变为未来按照计划授予或出售的可用股票。然而,根据计划已经发行的股票,作为奖励的实际行使,将不会被归还给计划并且不会成为未来按照计划分配的可用股票,只有在公司以其原始购买价格回购未发行限制性股票的未授予股份时,这些股票将变为计划的未来授予股票。
股票期权
授予日期公平价值是使用Black-Scholes期权评估模型确定的。
对于预期寿命的假设反映了管理层的判断,并考虑了历史经验。期望波动率基于预期期权期限对可比上市公司的数据。无风险利率基于授予时的美国国债收益率曲线,对应于期权的预期寿命。管理层认为期权定价模型中使用的假设高度主观。
仅代表可能价值的一个估计,因为没有关于授予期权的活跃市场。 不 2024年上半年授予期权。 下表总结了截至2023年6月30日,在授予期权时使用的假设。
| | | | | | | |
| | | 截至2022年六月30日的六个月 6月30日, |
| | | 2023 |
无风险利率 | | | 3.9% - 4.0% |
预期期限(年) | | | 5.5 – 7.5 |
预期波动率 | | | 44.0% – 44.9% |
以下是截止2024年6月30日和2023年6月30日为止的股票期权活动总结:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 Options | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均值 行权 价格 | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均剩余寿命 加权 (在 截至2023年9月2日未行权股票期权 | | 总计 截至2023年7月29日的余额 数值 |
2023年12月31日未行使的股票期权 | 981,488 | | $ | 5.72 | | | | | |
| | | | | | | |
期权行权 | (41,940) | | $ | 4.22 | | | | | |
取消的期权 | (30,726) | | $ | 7.44 | | | | | |
截至2024年6月30日的未行使期权为155.14 | 908,822 | | $ | 5.73 | | | 6.4 | | $ | 4,300,470 | |
截至2024年6月30日,期权已授予,可以行使的数量 | 767,328 | | $ | 5.20 | | | 6.1 | | $ | 3,997,890 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 Options | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均值 行权 价格 | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均剩余寿命 加权 (在 截至2023年9月2日未行权股票期权 | | 总计 截至2023年7月29日的余额 数值 |
截至2022年12月31日未解决的问题 | 881,625 | | $ | 5.27 | | | | | |
期权授予 | 124,906 | | $ | 8.64 | | | | | |
期权行权 | (16,800) | | $ | 2.37 | | | | | |
取消的期权 | (8,264) | | $ | 9.25 | | | | | |
2023年6月30日未行权 | 981,467 | | $ | 5.72 | | | 7.4 | | $ | 3,546,581 | |
期权在2023年6月30日行权并可行使。 | 689,418 | | $ | 4.78 | | | 6.9 | | $ | 3,000,920 | |
截至2023年6月30日结束的六个月内授予的期权的加权平均授予日公允价值为$。9.46
2024年6月30日结束的三个月和六个月内行使期权的总内在价值分别为$百万。0.2万美元和0.3 百万,分别用于2023年6月30日结束的三个和六个月。 处置次数不足的一定量,某些年度在合格交易所上的股票交易量不足15天的任何日历年中,我们的普通股票将被视为一个“经常交易”的股票,这可以使普通股票交税的方式与一般税收政策有所不同。在2024年6月30日结束的三个和六个月以及2023年6月30日结束的三个和六个月内,公司获得了行使股票期权的款项。 微乎其微的 相应地确认了实际税收优惠的税收效益。 微乎其微的 一旦行使股票期权,公司将发行新的授权股份。
股权奖励成本
以下表格显示税前和税后股票补偿费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 6月30日 | | 在已结束的六个月中 6月30日 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
税前 | | | | | | | |
股票期权 | $ | 75 | | | $ | 142 | | | $ | 131 | | | $ | 237 | |
限制性股票 | 344 | | | 487 | | | 439 | | | 813 | |
总计 | $ | 419 | | | $ | 629 | | | $ | 570 | | | $ | 1,050 | |
税后 | | | | | | | |
股票期权 | $ | 74 | | | $ | 137 | | | $ | 125 | | | $ | 230 | |
限制性股票 | 258 | | | 366 | | | 330 | | | 610 | |
总计 | $ | 332 | | | $ | 503 | | | $ | 455 | | | $ | 840 | |
在2024年6月30日结束的三个月和六个月以及2023年6月30日结束的三个月和六个月中,公司确认了一笔所得税益,涉及股权补偿。截至2024年6月30日,该公司仍有大约$的未确认股权补偿费用,涉及期权和受限制股份,相应的加权平均确认期限是 微乎其微的 百万美元的股权补偿所得税益。截至2024年6月30日,公司涉及期权和受限制股份的未确认股权补偿费用分别为$和$,预计将在剩余的加权平均确认期限内确认。0.2万美元和3.8 1.4年和1.9年。
注解10 - 金融工具的公允价值
公司会按照公允价值计量和披露某些资产和负债。公允价值是指在测量日市场参与者之间进行有序交易(即非强制清算或陷入困境的交易)时收到的卖出资产或支付的过户负债的价格。美国通用会计准则建立了一个一致的框架来测量公允价值和披露有关公允价值测量的要求。该标准要求我们在测量公允价值时最大化使用可观察输入,最小化使用不可观察输入。可观察输入反映来自独立来源的市场数据,而不可观察输入则反映公司对市场假设的估计。这两种输入形成以下公允价值层次结构。
下面是公允价值计量中使用的计价方法的说明:相同工具在活跃市场中的引用价格。活跃市场是交易发生频率和成交量足以提供定期定价信息的市场。活跃市场的引用价格提供了公允价值最可靠的证据,并应在有时使用。
第二级:
公允价值基于在活跃市场上类似资产和负债的报价价格以及为金融工具直接或间接地而言,在金融工具的整个期限内基于对金融工具可观察的输入。- 除第一级报价外,还包括类似证券当前活跃市场的报价、相同或类似证券在较不活跃的市场上的报价,或其他可以通过市场数据证实的可观察因素。
第3层 -对于使用定价模型、贴现现金流法或类似技术来确定价值的金融工具,以及需要进行重要管理判断或估计才能确定公允价值的工具,支持市场活动较少或几乎没有的不可观测输入,也包括不被可观察的市场数据所证实的不具约束力的单一经销商报价的可观测输入。在开发三级测量时,管理层会纳入可能可用的市场数据,并在适当情况下使用贴现现金流模型。这些计算包括预测未来现金流,包括合适的违约和损失假设,以及基于市场的折现率。
金融工具的预估公平价值金额是由公司使用市场可获取的信息和适当的估值方法来确定的。但是,需要进行相当的判断来解释数据以制定公平价值的估计值。因此,在此呈现的估计值不一定反映公司未来可能实现的金额。使用不同的市场假设和/或估计方法可能会对预估的公平价值金额产生重要影响。此外,由于允许使用广泛的估值技术和必须进行大量估计以给大多数金融工具的二级市场不存在造成制定,因此,金融机构之间的合理比较可能不太可能。这种缺乏统一估值方法也会为这些预估的公平价值引入更大程度的主观性。转移
公允价值层级之间的转移被认为发生在报告期结束时。截至2024年和2023年6月底,公允价值层级之间没有转移。
以下方法被用于估价每种类别的金融工具:
现金及现金等价物这些项目的账面价值是它们公允价值的合理估计。
持有到期投资证券估算的投资证券公允价值是使用现有的市场报价进行定价,如果有的话,这被认为是第1层次的衡量标准。对于大部分投资组合,基于投资证券与其他基准报价价格的关系来建立公允价值的矩阵定价被用于建立公允价值。这些衡量标准被认为是第2层次的。
投资于联邦住房抵押贷款银行股票:公允价值基于股票的赎回价值,即对应账面价值。
持有待售的战略计划贷款这些项目的账面价值是它们公允价值的合理估计。
持有投资贷款净额资产公允价值是通过贴现未来现金流和预计预付款,使用类似信用评级和剩余期限贷款人们的当前利率来估算的。由于可浮动利率或预期到期特征,某些类别贷款的公允价值近似于账面价值。
SBA服务资产,净额:服务资产的公允价值基于第三方估值,估计未来现金流入包括服务费和支出包括市场服务成本费率。未来现金流的现值是利用市场为基础的折现率计算得出的。市场为基础的折现率代表基于利用计算预付曲线的二手市场交易的风险溢价。因为可观察到的贷款交易用于判断风险溢价,公司认为该计量为第2层级别。
BFG投资公司评估技术采用折现现金流法和指导公开公司法的平均值。根据2023年7月25日公布的交易和2023年9月30日股票价格调整估值,并采用指导交易法。估值考虑了市场流通性折扣和非表决权股份折扣,以确定2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值。计算公允价值时使用了重要的不可观察输入,包括预测现金流、增长率和折现率。BFG投资公允价值为$ 20市场流通性折扣为 %,非表决权股份折扣为 % 4.5下表总结了投资BFG的活动时间8.0万美元和4.2百万。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年六月30日的六个月 6月30日, |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | 4,200 | | | $ | 4,800 | |
购买BFG所有权利 | 4,125 | | | — | |
BFG公允价值变动 | (325) | | | (300) | |
期末余额 | $ | 8,000 | | | $ | 4,500 | |
存款:没有明确到期日的存款(如储蓄和支票账户)的账面价值是合理的估计。存折的市场价值根据合同现金流的贴现值而定。贴现率是根据类似工具当前提供的利率确定的。
应计利息应收和应付:应计利息应收和应付的公允价值大约等于其账面价值。
PPP流动性设施:估计PPPLF的公允价值是基于剩余合同期限和类似期限的当前借贷利率所使用的折现现金流计算得出的。
下表列出了公司财务工具的账面价值和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(以千美元计) | 等级 | | 搬运 数量 | | 预计 公正价值 | | 搬运 数量 | | 预计 公正价值 |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | 1 | | $ | 89,009 | | | $ | 89,009 | | | $ | 116,975 | | | $ | 116,975 | |
持有到期投资证券 | 2 | | 13,942 | | | 12,397 | | | 15,388 | | | 13,809 | |
FHLb股票投资 | 2 | | 349 | | | 349 | | | 238 | | | 238 | |
持有投资贷款净额资产 | 3 | | 398,512 | | | 429,774 | | | 358,560 | | | 360,032 | |
待售贷款 | 2 | | 66,542 | | | 66,542 | | | 47,514 | | | 47,509 | |
应计利息应收款 | 2 | | 3,390 | | | 3,390 | | | 3,573 | | | 3,573 | |
SBA服务资产,净额 | 2 | | 3,689 | | | 3,689 | | | 4,231 | | | 4,231 | |
对BFG的投资 | 3 | | 8,000 | | | 8,000 | | | 4,200 | | | 4,200 | |
财务负债: | | | | | | | | | |
存款总额 | 2 | | 429,195 | | | 412,459 | | | 404,833 | | | 394,195 | |
应付应计利息 | 2 | | 601 | | | 601 | | | 619 | | | 619 | |
PPP流动性设施 | 2 | | 127 | | | 127 | | | 190 | | | 190 | |
以非经常性基础计算的公平价值资产总结如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | | | 公允价值衡量使用 |
金融工具说明 | | 公正价值 | | 一级 | | 二级 | | 三级 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
非经常性资产: | | | | | | | | |
单独评估的贷款 | | $ | 27,138 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,138 | |
2023年12月31日 | | | | | | | | |
非经常性资产: | | | | | | | | |
单独评估的贷款 | | $ | 27,127 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,127 | |
对个别评估的贷款 以上贷款金额表示经过个别评估并已调整为成本或公允价值的贷款。针对抵押品依赖性贷款进行个别评估时,将使用担保抵押这些贷款的当前公允价值,减去销售成本来进行衡量。房地产抵押品的公允价值是通过担保评估或使用折现现金流分析来确定的,其中使用了估计折扣率、相似资产的销售价格和预期处置期限等输入。一些评估值根据管理层的审查和分析进行调整,其中可以包括历史知识、市场状况变化、估计的销售和其他预期成本以及专业知识和经验。如果有亏损,表示当抵押品的公允价值小于贷款的账面价值时的贷款核销。
三级公允价值计量的定量信息 – 以下表格显示了于2024年6月30日和2023年12月31日公允价值评估非经常性资产时使用的显著不可观察输入数据范围和加权平均值,及所使用的估值技术:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 公正价值 | | 估值 技术 | 不可观察的 输入 | | 区间 (加权平均) |
2024年6月30日 | | | | | | |
单独评估的贷款 | $ | 27,138 | | | 市场 可比 | 调整至 评估价值 | | 11.40 | % |
| | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | |
单独评估的贷款 | $ | 27,127 | | | 市场 可比 | 调整至 评估价值 | | 7.57 | % |
2024年6月30日和2023年12月31日评估BFG Level 3经常性资产所使用的重大不可观察输入的区间和加权平均值如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 2024年6月30日 区间 (加权平均) | | 2023年12月31日 区间 (加权平均) |
贴现现金流量 | | | |
营业收入增长率 | 11.0 | % | | 11.0 | % |
费用增长率 | 13.4 | % | | 13.4 | % |
贴现率 | 20.0 | % | | 20.0 | % |
| | | |
公众公司指导方针 | | | |
企业价值倍数 | 3.52x 5.5x | | 3.52x 5.5x |
基于2023年7月25日公布的潜在交易及2023年12月31日股价,使用指导性交易法调整了2023年12月31日的估值。
备注11 - 所得税
截至2024年6月30日三个月的所得税费用分别为$ , $ ,有效所得税率分别为%,% 。截至2024年6月30日六个月的所得税费用分别为$ , $ ,有效所得税率分别为%,% 。有效税率与2024年6月30日三个月和六个月的法定税率21.0%不同,主要因解决州税事实、州税和股票补偿的税收影响。有效税率与2023年6月30日三个月和六个月的法定税率21.0%不同,主要因州税、不可抵扣工资和股票补偿的税收影响。1.0万美元和1.6 分别为$百万,导致有效所得税率分别为%。 23.9%和26.1分别为$百万,导致有效所得税率分别为%。2.2万美元和3.0 分别为$百万,导致有效所得税率分别为%。 25.2%和26.1有效税率与2024年6月30日三个月和六个月的法定税率21.0%不同,主要因解决州税事实、州税和股票补偿的税收影响。有效税率与2023年6月30日三个月和六个月的法定税率21.0%不同,主要因州税、不可抵扣工资和股票补偿的税收影响。
附注 12- 关联交易
在业务常规的情况下,银行可以向某些高管、董事及其相关公司发放贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司对相关方的贷款余额为 处置次数不足的一定量,某些年度在合格交易所上的股票交易量不足15天的任何日历年中,我们的普通股票将被视为一个“经常交易”的股票,这可以使普通股票交税的方式与一般税收政策有所不同。,某些高管、董事及其相关公司的总存款为$1.9万美元和1.5百万。
BFG是一家小企业贷款经纪公司,主要是根据SBA的7(a)贷款计划提供服务。正如在第8注中所述的投资于Business Funding Group的投资,该公司拥有对BFG优秀成员单位的百分之X的所有权。该公司承担由BFG在其正常业务过程中引入的贷款。如果贷款获得批准并融资,公司将基于融资金额向BFG支付佣金费用。公司不保证或承诺批准或资助由BFG引荐的贷款。公司有权自行决定是否批准和资助BFG引荐的贷款。 20公司拥有BFG未偿的成员单位的X%的所有权。公司审核BFG在正常业务过程中获得的贷款。如果获得批准和融资,公司将根据融资金额向BFG支付佣金费用。公司不保证或承诺向BFG批准或融资引荐的贷款。公司有权自行决定是否批准和融资由BFG引荐的贷款。
支付利息的现金净额,减去现金收到的现金价值
表8 展示了ROU资产是如何获得租赁负债的
发行的股票用于收购
发行的无抵押票据用于收购
完成收购的应付未付款
财务状况和运营结果的管理讨论和分析( 每股收益
以下表格是用于推导2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月基础和稀释每股盈利的元件对账表(除每股份额和每股盈利数以外,金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的时间 6月30日, | | 截至2022年六月30日的六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 3,180 | | | $ | 4,638 | | | $ | 6,495 | | | $ | 8,499 | |
分配给普通股股东的金额(1) | (72) | | | (88) | | | (125) | | | (122) | |
分配给普通股股东的净利润 | $ | 3,108 | | | $ | 4,550 | | | $ | 6,370 | | | $ | 8,377 | |
分母: | | | | | | | |
加权平均股本,基本 | 12,627,800 | | 12,603,463 | | 12,565,124 | | 12,655,605 |
摊薄后期权对净利润的影响 | | | | | | | |
期权 | 387,663 | | 327,786 | | 390,589 | | 359,632 |
权证 | 94,245 | | 58,281 | | 105,070 | | 65,383 |
加权平均已发行股票,摊薄后 | 13,109,708 | | 12,989,530 | | 13,060,783 | | 13,080,620 |
基本每股收益 | $ | 0.25 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.66 | |
摊薄每股收益 | $ | 0.24 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.64 | |
| | | | | | | |
计算稀释每股收益时排除反稀释的期权 | 113,954 | | | 47,152 | | | 115,454 | | 621,835 |
(1)代表归属于公司董事和员工的未获得解除限制的限制性股票持有者的收入。
注14- 后续事件
2024年6月30日后, 三 具有总未偿本金$的SBA贷款6.3处于非应计状态的SBA贷款$百万。$的未偿本金由SBA担保。4.4未偿本金的$百万由SBA担保。 两个 分别为500万美元和1000万美元。4.1截至2024年6月30日,$百万正在计息并被分类为逾期30-89天(见第3号注释—持有待供出售贷款及信贷损失准备)。 第三笔贷款金额为$,截至2024年6月30日为正常状态。其他抵押品也为每个贷款提供了保障。第三笔贷款金额为$百万,截至2024年6月30日为正常状态。其他抵押品也为每个贷款提供了保障。2.3其他抵押品也为每个贷款提供了保障。
项目2. 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析旨在回顾影响我们财务状况和业绩的重要因素,并应与我们的合并财务报表及相关附注以及2023年10-K表一起阅读。除历史信息外,本讨论与分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述,这些因素可能导致实际结果与我们的预期有所不同。可能导致这种差异的因素在本报告的各个部分以及我们最近提交的2023年10-K表中的“风险因素”、“关于前瞻性陈述的警示说明”和其他地方进行了讨论。我们不承担任何更新这些前瞻性陈述的义务,除非法律要求。
以下讨论涉及我们历史上的综合业绩。然而,由于我们通过我们的全资子公司FinWise银行进行所有实质性业务操作,因此讨论和分析主要与子公司层面的活动相关。
关键会计政策和估计
财务状况和业务状况管理讨论与分析的内容取决于我们未经审计的基本报表,这些报表包含在本报告的第I部分第1项中。根据GAAP编制这些未经审计的基本报表要求管理层做出影响资产、负债、收入、支出以及相关或有资产和负债披露报告数额的估计和判断。我们基于历史经验和各种其他假设作出估计,并认为这些估计在当前情况下是合理的,结果形成了对某些来自其他来源不容易获得的资产和负债的账面价值做出判断的基础。我们持续评估我们的估计。在不同的假设或条件下,实际结果可能会与这些估计有所不同。在截至2024年6月30日的六个月内,我们在“财务状况和业务状况管理讨论与分析”中披露的关键会计政策和估计与2023年10-k表中相同,没有发生实质性变化。
会计政策是我们的基本报表和收录在2023年的10-K表中的财务报表说明中详细描述的。当审查我们报告的业绩和财务状况时,对这些会计政策的深入理解是必要的。我们认为,这些关键的会计政策和估计需要我们就本质上不确定的问题做出困难、主观或复杂的判断。这些估计的变化很可能会从一个时期到另一个时期发生,或者在本期我们可以合理使用不同的估计,这将对我们的财务状况、业绩或流动性产生重要影响。
业务概况
FinWise Bancorp是一家位于犹他州的公司,也是FinWise Bank和FinWise Investment LLC的母公司。我们的资产主要包括对银行的投资,所有业务都是通过银行进行的。
我们通过我们的一个分行在盐湖城、犹他州收集存款,通过SBA 7(a)借款人、通过Lively、Inc.获取的活期存款、机构存款交易和经纪存款安排从我们的战略方案服务提供商,全国范围内集中。 吸引来自广大公众、企业和其他金融机构的全国性存款,并将这些存款与借款和其他资金来源一起进行投资,对我们的银行业务也至关重要。我们的银行业务提供各种商业和零售银行产品和服务,主要包括在各个领域发放贷款。虽然我们的商业和住宅房地产贷款以及从我们的分行提供的其他产品和服务仍然集中在盐湖城、犹他州及周边地区,但我们的第三方贷款来源关系已经让我们扩展到美国各个新市场。这些关系支持我们在不同的消费和商业市场上产生大量的贷款成交量,并且一直是我们显著增长和卓越盈利能力的主要来源。
我们的财务状况和运营结果主要取决于我们能否利用与第三方贷款机构的战略关系创造贷款,并获得利息和非利息收入。我们着眼于四个主要的贷款领域:(i) SBA 7(a)贷款,(ii)战略计划,(iii)住宅和商业房地产,(iv)商业租赁。有关我们贷款类别的描述和分析,请参见“财务状况”。
执行摘要
此行政摘要概述了后续的讨论和分析内容的重点:
2024年6月30日结束的三个月的净利润相比于2023年6月30日结束的三个月减少了150万美元,主要是因为业务基础设施的开支增加了290万美元,部分抵消了净利息收入增加了90万美元和所得税减少了60万美元。
2024年6月30日结束的六个月净利润减少了200万美元,降至650万美元,与2023年6月30日结束的六个月相比,这主要是由于业务基础设施开支增加了600万美元的非利息费用,其中一部分被280万美元的净利息收入增加、50万美元的非利息收入增加以及80万美元的所得税减少抵消。
截至2024年6月30日三个月结束时,净利息收益率为10.31%,相比之下,截至2023年6月30日三个月结束时为12.14%。净利息收益率下降主要是由于待售贷款和投资组合持有的贷款收益率降低。
2024年6月30日结束的6个月时间内,净利息收益率为10.19%,而截至2023年6月30日的6个月时间内为12.31%。净利息收益率下降主要是由于收益资产收益率下降与有息负债资金成本上升,部分抵消了收益资产增加。
截至2024年6月30日,总资产增长了3160万美元,达到61780万美元,与2023年12月31日相比有所增加。这主要归因于净贷款应收款增加了4000万美元以及战略计划贷款待售增加了1900万美元,部分抵消了利息存款减少2800万美元的影响。
截至2024年6月30日的三个月内,发放额同比持平,为12亿美元;截至2024年6月30日的六个月内,发放额较去年同期增加2亿至23亿美元。
经营结果
净利润概览
以下表格列出了指定期间内净收益的主要组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 6月30日 | | 在已结束的六个月中 6月30日 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
利息收入 | $ | 18,422 | | | $ | 15,869 | | | 16.1 | % | | $ | 36,067 | | | $ | 29,270 | | | 23.2 | % |
利息支出 | (3,807) | | | (2,194) | | | 73.5 | % | | (7,446) | | | (3,489) | | | 113.4 | % |
信贷损失准备金 | (2,385) | | | (2,688) | | | (11.3) | % | | (5,539) | | | (5,359) | | | 3.4 | % |
非利息收入 | 4,838 | | | 5,288 | | | (8.5) | % | | 10,302 | | | 9,815 | | | 5.0 | % |
非利息支出 | (12,890) | | | (9,999) | | | 28.9 | % | | (24,697) | | | (18,736) | | | 31.8 | % |
所得税准备金 | (998) | | | (1,638) | | | (39.0) | % | | (2,192) | | | (3,002) | | | (27.0) | % |
净收入 | $ | 3,180 | | | $ | 4,638 | | | (31.4) | % | | $ | 6,495 | | | $ | 8,499 | | | (23.6) | % |
净利息收益率分析与净利息收益率
净利息收入在2024年和2023年是我们收益的主要贡献者。净利息收入受到利息收入资产和利息支出负债的金额和组合变化所影响,称为“成交量变化”。它还受到利息收入资产收益率和利息支出存款和其他借入资金支付利率的变化所影响,称为“利率变动”.
截至2024年6月30日的三个月,我们的净利息收入增加了90万元,或6.9%,达到1460万元,相比于2023年6月30日的三个月增加。这种增长主要是由于银行平均数的增加所致。
投资组合持有的贷款余额部分抵消了付出的利率期货和平均利息负债余额增加以及投资组合和待售投资组合中贷款的平均收益率在同一时期内减少的情况。2024年6月30日结束的三个月内,平均利息收益资产增加了1.184亿美元,或者26.2%,达到5.70亿美元,而相关收益率降低了109个基点,降至12.99%。截至2024年6月30日的三个月内,利息支出负债的资金成本增加了79个基点,达到4.80%,而平均利息支出负债增加了9970万美元,或者45.4%,达到3.19亿美元,较去年同期增加。资金成本的增加主要是由于定期存款利率的上升。我们的净利息收益率从2023年6月30日结束的三个月的12.14%降至2024年6月30日结束的三个月的10.31%,主要是由于待售贷款和投资组合的收益率下降,反映了银行增加了向信用风险较低和平均收益率较低的借款人发放贷款的努力。
截至2024年6月30日,我们的净利息收益增长了280万美元,增长了11%,达到了2,860万美元,与截至2023年6月30日相比。这主要是由于投资贷款和待售贷款组合的成交量增加,并且在存款证明组合的成交量和利率上有所增加,部分抵消了该增长。2024年6月30日结束的六个月的平均利息收入资产增加了1.425亿美元,或33.7%,达到了5.649亿美元,而平均利息收入资产的相关收益率下降了113个基点,达到了12.84%。在2024年6月30日结束的六个月中,计息负债的资金成本上升了110个基点,达到了4.75%,计息负债的平均余额增加了1.224亿美元,或63.6%,达到了3.149亿美元,与去年同期相比。资金成本的增加主要是由于存期存款的成交量增长以及利率上涨。我们的净利息收益率从2023年6月30日结束的六个月的12.31%下降到2024年6月30日结束的六个月的10.19%。
平均余额和收益率。 以下表格显示了资产和负债的平均余额,利息收入的总金额,利息支出的总金额及其导致的平均收益率和成本。所示期间的收益率和成本是通过将收入或支出除以所述期间的相应资产或负债的平均余额计算得出的。贷款费用包括贷款利息收入中的净费用,分别为2024年6月30日和2023年的净费用分别约为120万美元和0.4百万美元。平均余额是使用每日平均值计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
(以千美元计) | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/利率 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/利率 |
计息资产: | | | | | | | | | | | |
计息存款-存款利息 | $ | 105,563 | | | $ | 1,444 | | | 5.50 | % | | $ | 113,721 | | | $ | 1,437 | | | 5.07 | % |
投资证券 | 14,795 | | | 97 | | | 2.65 | % | | 14,137 | | | 77 | | | 2.19 | % |
待售贷款 | 49,000 | | | 4,020 | | | 33.00 | % | | 41,390 | | | 3,860 | | | 37.41 | % |
投资贷款 | 400,930 | | | 12,861 | | | 12.90 | % | | 282,686 | | | 10,495 | | | 14.89 | % |
利息收入资产总额 | 570,287 | | | 18,422 | | | 12.99 | % | | 451,934 | | | 15,869 | | | 14.08 | % |
非计息资产 | 46,531 | | | | | | | 21,825 | | | | | |
总资产 | $ | 616,818 | | | | | | | $ | 473,759 | | | | | |
利息负债: | | | | | | | | | | | |
需求 | $ | 47,900 | | | $ | 441 | | | 3.70 | % | | $ | 44,097 | | | $ | 426 | | | 3.88 | % |
储蓄存款 | 10,270 | | | 19 | | | 0.75 | % | | 7,334 | | | 10 | | | 0.56 | % |
活期存款 | 9,565 | | | 112 | | | 4.71 | % | | 13,982 | | | 109 | | | 3.12 | % |
定期存单 | 251,142 | | | 3,235 | | | 5.18 | % | | 153,662 | | | 1,649 | | | 4.30 | % |
存款总额 | 318,877 | | | 3,807 | | | 4.80 | % | | 219,075 | | | 2,194 | | | 4.02 | % |
其他借款 | 142 | | | — | | | 0.35 | % | | 267 | | | — | | | 0.35 | % |
总计计息负债 | 319,019 | | | 3,807 | | | 4.80 | % | | 219,342 | | | 2,194 | | | 4.01 | % |
非计息存款 | 108,519 | | | | | | | 95,257 | | | | | |
非利息相关负债 | 27,700 | | | | | | | 14,206 | | | | | |
股东权益 | 161,580 | | | | | | | 144,954 | | | | | |
负债和股东权益总计 | $ | 616,818 | | | | | | | $ | 473,759 | | | | | |
净利息收入和利率差额 | | | $ | 14,615 | | | 8.19 | % | | | | $ | 13,675 | | | 10.07 | % |
净利息收益率 | | | | | 10.31 | % | | | | | | 12.14 | % |
平均计息资产与平均计息负债的比率 | | | | | 178.76 | % | | | | | | 206.04 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
(以千美元计) | 平均余额 | | 利息 | | 平均收益率/利率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均收益率/利率 |
计息资产: | | | | | | | | | | | |
计息存款-存款利息 | $ | 108,737 | | | $ | 2,953 | | | 5.46 | % | | $ | 100,951 | | | $ | 2,424 | | | 4.84 | % |
投资证券 | 14,840 | | | 198 | | | 2.69 | % | | 14,139 | | | 149 | | | 2.13 | % |
待售贷款 | 48,778 | | | 7,746 | | | 31.93 | % | | 36,244 | | | 6,922 | | | 38.51 | % |
投资贷款 | 392,561 | | | 25,170 | | | 12.89 | % | | 271,095 | | | 19,775 | | | 14.71 | % |
利息收入资产总额 | 564,916 | | | 36,067 | | | 12.84 | % | | 422,429 | | | 29,270 | | | 13.97 | % |
非计息资产 | 43,597 | | | | | | | 22,392 | | | | | |
总资产 | $ | 608,513 | | | | | | | $ | 444,821 | | | | | |
利息负债: | | | | | | | | | | | |
需求 | $ | 49,752 | | | $ | 944 | | | 3.82 | % | | $ | 42,822 | | | $ | 812 | | | 3.82 | % |
储蓄存款 | 9,785 | | | 38 | | | 0.79 | % | | 7,821 | | | 20 | | | 0.53 | % |
活期存款 | 9,883 | | | 178 | | | 3.62 | % | | 13,040 | | | 167 | | | 2.59 | % |
定期存单 | 245,359 | | | 6,286 | | | 5.15 | % | | 128,583 | | | 2,489 | | | 3.90 | % |
存款总额 | 314,779 | | | 7,446 | | | 4.76 | % | | 192,266 | | | 3,489 | | | 3.66 | % |
其他借款 | 157 | | | — | | | 0.35 | % | | 282 | | | — | | | 0.35 | % |
总计计息负债 | 314,936 | | | 7,446 | | | 4.75 | % | | 192,548 | | | 3,489 | | | 3.65 | % |
非计息存款 | 104,372 | | | | | | | 93,489 | | | | | |
非利息相关负债 | 27,933 | | | | | | | 15,387 | | | | | |
股东权益 | 161,272 | | | | | | | 143,396 | | | | | |
负债和股东权益总计 | $ | 608,513 | | | | | | | $ | 444,821 | | | | | |
净利差与利率差 | | | $ | 28,621 | | | 8.08 | % | | | | $ | 25,781 | | | 10.32 | % |
净利息收益率 | | | | | 10.19 | % | | | | | | 12.31 | % |
平均计息资产与平均计息负债的比率 | | | | | 179.37 | % | | | | | | 219.39 | % |
汇率/成交量分析。 以下表格阐述了在平均余额基础上改变汇率和成交量对我们净利息收入的影响。汇率列显示由平均汇率变化引起的影响。成交量列显示由平均成交量变化引起的影响。根据此表格,由于无法分隔由平均汇率和平均成交量变化引起的变化,已按照由汇率和成交量引起的变化比例分配了变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日六个月内 |
| 2024年相对2023年增长 | | 2024年相对2023年增长 |
| 增加(减少)原因 变化 | | 增加(减少)原因 变更为: |
(以千美元计) | 利率 | | 成交量 | | 总费用 | | 利率 | | 成交量 | | 总费用 |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
在联邦储备委员会、非美国中央银行和其他银行持有的人形机器人-轴承存款 | $ | 45 | | | $ | (38) | | | $ | 7 | | | $ | 331 | | | $ | 198 | | | $ | 529 | |
投资证券 | 17 | | | 4 | | | 21 | | | 41 | | | 8 | | | 49 | |
待售贷款 | (286) | | | 445 | | | 159 | | | (804) | | | 1,628 | | | 824 | |
投资贷款 | (1,110) | | | 3,476 | | | 2,366 | | | (2,052) | | | 7,447 | | | 5,395 | |
总利息收入 | (1,334) | | | 3,887 | | | 2,553 | | | (2,484) | | | 9,281 | | | 6,797 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
需求 | (16) | | | 31 | | | 15 | | | (1) | | | 133 | | | 132 | |
储蓄存款 | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
活期存款 | 8 | | | (5) | | | 3 | | | 27 | | | (16) | | | 11 | |
定期存单 | 387 | | | 1,199 | | | 1,586 | | | 992 | | | 2,805 | | | 3,797 | |
其他借款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计计息负债 | 383 | | | 1,230 | | | 1,613 | | | 1,030 | | | 2,928 | | | 3,958 | |
净利息收入变化 | $ | (1,717) | | | $ | 2,657 | | | $ | 940 | | | $ | (3,514) | | | $ | 6,353 | | | $ | 2,839 | |
非利息收入
下表展示了所示周期内的非利息收入的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
非利息收入: | | | | | | | |
战略计划费用 | $ | 4,035 | | | $ | 4,054 | | | $ | (19) | | | (0.5 | %) |
出售贷款的收益 | 356 | | | 700 | | | (344) | | | (49.1 | %) |
小企业管理局贷款服务费和服务资产摊销 | (124) | | | 226 | | | (350) | | | (154.9 | %) |
BFG投资公允价值的变化 | (200) | | | — | | | (200) | | | — | % |
其他杂项收入 | 771 | | | 308 | | | 463 | | | 150.3 | % |
非利息收入总额 | $ | 4,838 | | | $ | 5,288 | | | $ | (450) | | | (8.5 | %) |
2024年6月30日结束的三个月,总的非利息收入比2013年6月30日结束的三个月减少了50万美元,降幅为8.5%,至480万美元。这种减少主要是由于SBA贷款服务费和服务资产摊销的下降所引起的,这是由于参与SBA贷款的加速偿付而相关SBA服务资产加速摊销所致的。贷款销售净收益下降了30万美元,以及
我们在BFG的投资公允价值为20万美元。这些减少部分被其他杂项收入增加所抵消,其中50万美元主要来自商业租赁的租金收入增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
非利息收入: | | | | | | | |
战略计划费用 | $ | 8,000 | | | $ | 7,739 | | | $ | 261 | | | 3.4 | % |
出售贷款的收益 | 771 | | | 887 | | | (116) | | | (13.1 | %) |
小企业管理局贷款服务费和服务资产摊销 | 342 | | | 817 | | | (475) | | | (58.1 | %) |
BFG投资公允价值的变化 | (325) | | | (300) | | | (24) | | | 8.0 | % |
其他杂项收入 | 1,512 | | | 672 | | | 841 | | | 125.1 | % |
非利息收入总额 | $ | 10,302 | | | $ | 9,815 | | | $ | 487 | | | 5.0 | % |
截至2024年6月30日的六个月, 总非利息收入增加了$50万,或5.0%,达到$1030万,相比于2023年6月30日的六个月。 这主要是由于其他杂项收入增加了$80万,部分原因是我们商业营运租赁的租金收入增加,但部分被SBA贷款服务费收入减少$50万抵消,这是由于参与SBA贷款的加速偿还导致相关的SBA服务资产加速摊销。
非利息支出
以下表格显示指定时期的非利息支出的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 在截至6月30日的三个月中 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
非利息支出: | | | | | | | |
工资和员工福利 | $ | 8,609 | | | $ | 6,681 | | | $ | 1,928 | | | 28.9 | % |
专业服务 | 1,282 | | | 1,305 | | | (23) | | | (1.8 | %) |
占用和设备费用 | 1,121 | | | 718 | | | 403 | | | 56.1 | % |
收回小企业管理局服务资产 | (328) | | | (339) | | | 11 | | | (3.2 | %) |
其他运营费用 | 2,206 | | | 1,634 | | | 572 | | | 35.0 | % |
非利息支出总额 | $ | 12,890 | | | $ | 9,999 | | | $ | 2,891 | | | 28.9 | % |
截至2024年6月30日的三个月中,总非利息费用增加了290万美元,同比增长28.9%,达到了1290万美元。这一增长主要是由于薪资和员工福利增加了190万美元,同比增长28.9%,其他营业费用增加了60万美元,同比增长35.0%,占用及设备费用增加了40万美元,同比增长56.1%,主要反映了业务基础设施的增长投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 六个月已结束 6月30日 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
非利息支出: | | | | | | | |
工资和员工福利 | $ | 16,171 | | | $ | 11,938 | | | $ | 4,233 | | | 35.5 | % |
专业服务 | 2,849 | | | 2,779 | | | 70 | | | 2.5 | % |
占用和设备费用 | 2,101 | | | 1,430 | | | 671 | | | 46.9 | % |
收回小企业管理局服务资产 | (526) | | | (592) | | | 66 | | | (11.1 | %) |
其他运营费用 | 4,102 | | | 3,181 | | | 921 | | | 29.0 | % |
非利息支出总额 | $ | 24,697 | | | $ | 18,736 | | | $ | 5,961 | | | 31.8 | % |
2024年6月30日结束的六个月内,总非利息支出增加了600万元,或31.8%,达到2470万元,相比于2023年6月30日结束的六个月。这主要是由于工资和员工福利增加了420万元或35.5%,其他营业费用增加了90万元或29.0%,占用和设备费用增加了70万元或46.9%,主要涉及业务基础设施的增加,反映我们业务的增长。
信用损失准备金
我们的信贷损失准备金分别为2024年6月30日和2023年6月30日止的$240万和$270万。与去年同期相比,减少的原因是坏账损失水平较低。我们的信贷损失准备金分别为2024年6月30日和2023年6月30日止的$550万和$540万。与去年同期相比,增加的原因主要是基于非表现资产的增加,尤其是SBA组合在2023年第四季度,定性因素的调整。
净利润
2024年6月30日结束的三个月的净利润为320万美元,比2023年6月30日结束的三个月净利润460万美元减少150万美元,降幅为31.4%。减少主要归因于薪资和员工福利支出和其他费用增加了290万美元,增幅达28.9%,这主要是由于业务基础设施开支的增加,部分抵消了净利息收入增长的90万美元,增幅为6.9%,主要是由于投资组合中贷款的增长和所得税减少的60万美元,减少了39.0%,主要是因为历史州税务问题的解决较为顺利。
2024年6月30日结束的六个月的净收入为650万美元,比2023年6月30日结束的六个月的净收入850万美元减少了200万美元,下降了23.6%。这主要是由于非利息支出增加了600万美元,增长了31.8%,其中薪资和员工福利增加了420万美元,增长了35.5%,而其他营业费用增加了90万美元,增长了29.0%,这两者都主要反映了我们业务的增长所致。部分抵消这些增加的费用是净利息收入增加了280万美元,增长了11.0%,所得税费用减少了80万美元,下降了27.0%。
财务状况
下表总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日我们合并资产负债表的部分元件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 变更 |
(以千美元计) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | $ | | % |
| | | | | | | |
其他银行的利息存款 | $ | 83,851 | | | $ | 116,564 | | | $ | (32,714) | | | (28.1) | % |
持有至到期投资证券,按成本计量 | $ | 13,942 | | | $ | 15,388 | | | $ | (1,446) | | | (9.4) | % |
持有投资贷款净额资产 | $ | 398,512 | | | $ | 358,560 | | | $ | 39,952 | | | 11.1 | % |
总资产 | $ | 617,820 | | | $ | 586,221 | | | $ | 31,599 | | | 5.4 | % |
存款 | $ | 429,195 | | | $ | 404,833 | | | $ | 24,362 | | | 6.0 | % |
负债合计 | $ | 452,024 | | | $ | 431,165 | | | $ | 20,859 | | | 4.8 | % |
股东权益合计 | $ | 165,796 | | | $ | 155,056 | | | $ | 10,740 | | | 6.9 | % |
资产总额中的股东权益比率 | 26.8 | % | | 26.5 | % | | | | 1.5 | % |
其他银行的利息-bearing储蓄
其他银行的存款利率下降了3270万元,或28.1%,从2023年12月31日的11660万元降至2024年6月30日的8390万元。 这主要是由于提供投资持有的贷款。 利息存款通常是我们用于筹集资金的主要来源。 除与我们的结算银行持有的最低余额外,我们大部分的利息存款在美联储的银行。
证券
我们利用证券投资组合提供流动性资金、适当回报投资基金、管理利率风险、满足抵押要求以及满足监管资本要求。
根据我们的意向和持有证券的能力,我们将投资证券分类为持有至到期投资和可供出售投资。在确定这些分类时,我们将有正面意向和能力持有到期日的证券分类为持有至到期投资,并按摊余成本计量。其他证券被指定为可供出售的,并按估计公允值计量,包括未实现的收益和损失,以税后形式计入股东权益。在所述期间,所有证券均被归类为持有至到期投资。
以下表格总结了成本核算下的持有至到期投资证券在2024年6月30日的合约到期期限和加权平均收益率以及这些证券在指定日期的摊余成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 |
| 一年或一年以内 | | 一到五年后 |
(以千美元计) | 分期偿还的 成本 | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均值 收益率
| | 分期偿还的 成本 | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均值 收益率
|
抵押支持证券 | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | |
抵押贷款证券化债务 | — | | | — | | | — | | | — | |
10,500,000 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 |
| 在五到十年的时间里有所成就 | | 十年后 加权 | | |
(以千美元计) | 分期偿还的 成本 | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均值 利率 | | 分期偿还的 成本 | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均值 利率 | | 总费用 分期偿还的 成本 |
抵押支持证券 | $ | 1,737 | | | 1.3 | % | | $ | 4,691 | | | 0.9 | % | | $ | 6,428 | |
抵押贷款证券化债务 | 725 | | | 1.6 | % | | 6,789 | | | 1.8 | % | | 7,514 | |
10,500,000 | $ | 2,462 | | | 1.4 | % | | $ | 11,480 | | | 1.5 | % | | $ | 13,942 | |
投资证券的加权平均收益率是所有投资所产生的利息总和除以账面价值总和。
截至2024年6月30日和2023年6月30日,证券未有任何通话、销售或到期。
截至2024年6月30日,共有20种证券处于未实现亏损状态,包括10种抵押支持证券和10种抵押贷款支持证券;而截至2023年12月31日,共有19种证券处于未实现亏损状态,包括9种抵押支持证券和10种抵押贷款支持证券。
贷款组合计划摘要
以下表格总结了我们截至所示日期按贷款项目持有的总贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元计) | 金额 | | 的百分比 总 贷款 | | 金额 | | 的百分比 总 贷款 |
SBA(1) | $ | 249,281 | | | 60.2 | % | | $ | 239,922 | | | 64.5 | % |
商业租赁 | 56,529 | | | 13.7 | % | | 38,110 | | | 10.2 | % |
商业、非房地产 | 1,999 | | | 0.5 | % | | 2,457 | | | 0.7 | % |
住宅房地产 | 42,317 | | | 10.2 | % | | 38,123 | | | 10.2 | % |
战略计划贷款 | 17,861 | | | 4.3 | % | | 19,408 | | | 5.2 | % |
商业地产: | | | | | | | |
所有者已占用 | 28,340 | | | 6.8 | % | | 20,798 | | | 5.6 | % |
非所有者占用 | 2,134 | | | 0.5 | % | | 2,025 | | | 0.5 | % |
消费者 | 15,880 | | | 3.8 | % | | 11,372 | | | 3.1 | % |
持有的投资贷款总额,总额 | $ | 414,341 | | | 100.1 | % | | $ | 372,215 | | | 100.0 | % |
(1)截至2024年6月30日和2023年12月31日的SBA贷款分别包括14780万美元和13170万美元的SBA 7(a)贷款余额,这些贷款由SBA担保。
我们根据贷款方案和合并组合的集中度、操作行业和地理位置等因素管理我们的贷款组合。我们还监测损失对资本的影响以及每种产品的定价特征。以下提供每种业务线的一般描述和与风险相关的特征。在信用管理人员根据本节后面描述的标准,在起始和关闭流程中给每个贷款分配风险等级。我们分析得到的评级以及其他外部统计数据和因素,例如拖欠,以跟踪组合余额的迁移表现。这种评级分析至少每季进行一次。
SBA贷款
我们通过SBA第7(a)条贷款计划为遍布美国的小企业和专业人士提供部分担保贷款的源头和服务。通过我们的多元化努力,我们已经建立了一个SBA第7(a)条目的组合,我们认为这使我们更能够抵御经济变化。例如,我们专注于非实体零售商(电子商务),门诊保健服务,专业、科学和技术服务(包括律师事务所)以及经营批发业。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的SBA 7(a)贷款总额分别为249.3百万美元和239.9百万美元,分别占我们所有投资贷款的60.2%和64.5%。贷款主要通过我们与BFG的推荐关系获取。尽管BFG在美国各地积极推广,但由于其位于纽约地区,我们在纽约和新泽西地理区域建立了贷款业务。SBA 7(a)贷款的最高金额为500万美元。核实通常基于商业信贷指标,其中主要还款来源为借款人现金流、次要还款来源为个人保证人现金流、第三还款来源为抵押物的销售。这些贷款可以以商业和住宅抵押品以及对业务资产的留置权为担保。除了典型的核实指标外,我们还审查业务性质、资金用途、业务经营时间和管理经验,以帮助我们定位那些我们认为信用风险较低的贷款。SBA 7(a)计划通常为符合条件的SBA 7(a)贷款提供50%、75%、85%和90%的担保。担保是有条件的,仅涵盖借款人违约的部分风险,而不是贷款人不正当核实、结算或服务的风险。因此,审慎的核实、结算和服务流程对于有效利用SBA 7(a)计划至关重要。历史上,我们通常将我们发起的贷款中SBA担保部分(通常为本金余额的75%)的大部分在二级市场上以溢价出售,同时保留所有服务权和未担保部分;然而,自2020年开始,我们决定通过保留更多的这类贷款的担保部分来推动利息收入。考虑到2023年出现抑制销售增益溢价和不断上升的变量贷款利率,我们在资产负债表上保留了一部分我们历史上没保留的某些SBA贷款的担保部分,我们认为这将通过更强的政府支持为我们带来好处。
担保持有投资贷款增长和增加的利息收入,部分抵消了售出收益下降。
商业租赁
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的总商业租约分别为5650万美元和3810万美元,占我们总持有投资贷款金额的13.7%和10.2%。对于来自客户的较小信贷请求,普遍采用内部信用评分卡为基础的承保,包括了几个客户和结构属性,包括:拖欠的严重程度和老化情况;信贷查询次数;贷款抵押率;期限;以及收入支付比率。我们会定期更新我们的承贷评分卡,这可能会对我们的信用等级评分产生影响。对于来自客户的较大信贷请求,通常基于商业信贷指标,其中主要偿还来源考虑借款人现金流,次要是个人担保人现金流(适用时),第三是抵押品出售。业务性质、用途、业务年限、管理经验、还款能力、信用历史、比率计算和抵押品充足性评估也被考虑在内。这些租赁通常以企业资产为抵押或用公司资金购买并在我们的资产负债表上持有。历史上,我们会将这些租赁保留在我们的资产负债表上进行投资;但是,我们可能会不时将租赁出售给某些购买人。
商业,非房地产业
商业非房地产贷款包括向不受房地产担保的商业企业提供的贷款和租赁。 截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的商业非房地产贷款总额分别为$200万和$250万,分别占我们所持投资贷款总额的0.5%和0.7%。 任何贷款,租赁,信用额度或信用证(包括任何未拨款的承诺)以及其他业务企业用于商业,工业,农业或专业目的而非个人支出目的而由另一贷款人提供的贷款的利息,如商用车期贷款和商业运营资金期贷款都包含在此类别中。 根据商业信贷指标,承销通常基于借款人现金流作为主要偿还来源,次要是个人担保人现金流(适用时),第三是所抵押资产的销售。 业务性质,资金用途,经营时间,管理经验,还款能力,信用历史,比率计算和抵押物充足性评估等都是考虑因素。 这些贷款通常由对企业资产的留置权保证。 从历史上看,我们将这些贷款保留在我们的资产负债表上以供投资。
住宅房地产业
住宅房地产贷款包括用于收购和开发土地以通过建造住宅楼和其他住宅物业贷款,以及以其他住宅房地产作为抵押担保的贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的住宅房地产贷款总额分别为4230万美元和3810万美元,占我们投资持有的贷款总额的10.2%和10.2%。施工贷款通常需要通过第三方贷款机构进行资本重组,以偿还债务,而土地贷款则可以在借款人转为施工贷款时进行偿还。在建筑项目完成后,如果我们将贷款转为永久融资或开始按计划偿还贷款,则将其从施工贷款重新分类为单户住宅。建设和发展贷款的承销通常包括对借款人的财务状况和履行偿还债务的能力的分析,以及与所资助的地区和项目类型相关的一般市场条件。这些贷款通常以位于犹他州盐湖城大都市区为主的住宅房地产的抵押进行担保,我们会从有责任的方面获取保证。历史上,我们已将这些贷款用于投资。
战略项目贷款
我们通过我们的战略计划服务提供商,在全国范围内,向符合一定信用资格的借款人发放无抵押消费贷款和有担保或无担保的商业贷款。虽然我们通常会出售大部分这些贷款,但我们可能根据许多因素选择持有更多的已融资贷款和/或应收款项,这些因素包括我们可用的资本金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们持有的总战略计划贷款投资额分别为1790万美元和1940万美元,占我们总投资贷款的4.3%和5.2%。通过这些计划发起的贷款仅限于预定银行批贷标准,已获得我们的董事会的批准。这些贷款的主要偿还形式是来自个人或企业的现金流。商业贷款可能会担保商业资产。我们保留将任何部分的已融资贷款和/或应收款项直接出售给战略计划服务提供商或其他
我们通常保留服务所有这些贷款的法律权利,但与战略计划服务提供商或其他经批准的子服务提供商签订合同以代表我们服务这些贷款。
商业房地产
商业房地产贷款包括向个人、独资人、合伙企业、公司或其他业务企业提供的用于商业、工业、农业或专业目的的以房地产为担保的贷款,但不包括个人支出用途。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的商业房地产贷款总额分别为3050万美元和2280万美元,占我们持有的所有贷款的7.4%和6.1%。其中,截至2024年6月30日和2023年12月31日,2830万美元和2080万美元代表业主自用物业。核保通常基于商业信用指标,其中主要还款来源是借款人现金流,次要还款来源是个人担保人现金流(适用时),第三还款来源是抵押品抵押的销售。企业性质、资金用途、经营年限、管理经验、偿还能力、信用历史、比率计算和抵押品充足性评估均为考虑因素。除了房地产外,这些贷款还可能担保营业资产的留置权。从历史上看,我们一直将这些贷款保留在我们的资产负债表上进行投资。
消费
消费贷款为全国个人、家庭或家庭目的提供融资。这些贷款主要是通过我们的pos平台发起的,来自各种渠道,包括其他经批准的商家或经销商关系以及贷款平台。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的消费者贷款总额分别为1590万美元和1140万美元,分别占总持有投资贷款的3.8%和3.1%。我们使用债务收入比(DTI)来判断申请人是否能够偿还债务。DTI比率将申请人的预期月支出和总月债务与申请人的月总收入进行比较。我们的政策是在计算与新贷款相关的利息支付后将DTI比率限制为45%。在其授权的贷款限额范围内,贷款官员可以自行决定是否对此比率进行例外。最高可批准50%的DTI比率,但需增加利率。使用高可支配收入或大额首付等强烈对冲因素,可用来证明违反这些指导方针的例外情况。所有例外情况均予以记录和报告。虽然这些贷款通常用于购买可能为我们提供购买货物的安全保障,但它们的验收方式与未经担保的贷款相同。在较大的贷款上,我们可能会提交《统一商业法典融资表》。在历史上,我们将这些贷款保留在资产负债表上进行投资。
贷款到期与利率期货变化的敏感性
截至2024年6月30日,投资贷款余额中2.314亿美元或55.8%的金额将在5年内到期,超过5年到期的贷款总额为18.3亿美元或44.2%。在2024年6月30日,我们的投资贷款组合中,浮动利率部分为3.023亿美元或72.9%。截至2023年12月31日,投资贷款余额中1.96亿美元或52.7%的金额将在5年内到期,到期时间超过5年的贷款总额为1.762亿美元。截至2023年12月31日,我们的投资贷款投资组合中,浮动利率部分达到3.003亿美元,占总投资贷款投资组合的80.7%。
以下表格详细介绍了我们在2024年6月30日和2023年12月31日贷款组合的到期日和对利率变化的敏感性:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 为投资而持有的剩余合同到期日 |
(以千美元计) | 一年 或更少 | | 平均值 收益率/利率 | | 一年后,经历了五年 | | 平均值 收益率/利率 | | 五年后十五年 | | 平均值 收益率/利率 |
固定利率贷款: | | | | | | | | | | | |
SBA(1) | $ | 483 | | | 4.29 | % | | $ | 670 | | | 10.49 | % | | $ | 1,606 | | | 10.45 | % |
商业租赁 | 14,774 | | | 6.99 | % | | 39,575 | | | 7.13 | % | | 2,180 | | | 6.11 | % |
商业、非房地产 | 606 | | | 5.91 | % | | 1,207 | | | 6.26 | % | | 176 | | | 5.43 | % |
住宅房地产 | 7,137 | | | 7.16 | % | | 4,386 | | | 7.99 | % | | 268 | | | 4.21 | % |
战略计划贷款 | 13,525 | | | 127.41 | % | | 4,331 | | | 88.12 | % | | 6 | | | 10.09 | % |
商业地产 | | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | 2,548 | | | 7.00 | % | | 1,070 | | | 8.44 | % | | — | | | — | % |
非所有者占用 | 115 | | | 5.41 | % | | 158 | | | 4.76 | % | | 294 | | | 3.54 | % |
消费者 | 4,340 | | | 5.97 | % | | 10,611 | | | 5.79 | % | | 929 | | | 9.08 | % |
固定利率贷款小计 | 43,528 | | | 44.28 | % | | 62,008 | | | 12.65 | % | | 5,459 | | | 7.64 | % |
| | | | | | | | | | | |
浮动利率贷款: | | | | | | | | | | | |
SBA | 17,424 | | | 10.91 | % | | 69,140 | | | 10.91 | % | | 104,995 | | | 10.73 | % |
商业租赁 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
商业、非房地产 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
住宅房地产 | 27,199 | | | 9.25 | % | | 1,740 | | | 10.03 | % | | 1,565 | | | 9.95 | % |
战略计划贷款 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
商业地产 | | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | 1,757 | | | 8.02 | % | | 7,035 | | | 8.02 | % | | 11,195 | | | 9 | % |
非所有者占用 | 1,220 | | | 10.50 | % | | 321 | | | 10.50 | % | | — | | | — | % |
消费者 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
浮动利率贷款小计 | 47,600 | | | 9.84 | % | | 78,236 | | | 10.63 | % | | 117,755 | | | 10.52 | % |
总计 | $ | 91,128 | | | 26.29 | % | | $ | 140,244 | | | 11.52 | % | | $ | 123,214 | | | 10.39 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 用于投资的合同到期剩余期限 |
(以千美元计) | 十五年后 | | 平均值 收益率/利率 | | 总费用 | | 平均值 收益率/利率 |
固定利率贷款: | | | | | | | |
SBA(1) | $ | 1,028 | | | 10.41 | % | | $ | 3,787 | | | 9.66 | % |
商业租赁 | — | | | — | % | | 56,529 | | | 7.05 | % |
商业,非房地产业 | 10 | | | 3.77 | % | | 1,999 | | | 6.07 | % |
住宅房地产业 | 22 | | | 4.52 | % | | 11,813 | | | 7.40 | % |
战略项目贷款 | — | | | — | % | | 17,862 | | | 117.84 | % |
商业房地产 | | | | | | | |
业主自占 | — | | | — | % | | 3,618 | | | 7.43 | % |
非业主占有 | 27 | | | 3.75 | % | | 594 | | | 4.23 | % |
消费 | — | | | — | % | | 15,880 | | | 6.03 | % |
固定利率贷款总额 | 1,087 | | | 10.07 | % | | 112,082 | | | 24.67 | % |
| | | | | | | |
浮动利率贷款: | | | | | | | |
SBA | 53,934 | | | 10.47 | % | | 245,493 | | | 10.74 | % |
商业租赁 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
商业,非房地产业 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
住宅房地产业 | — | | | — | % | | 30,504 | | | 9.33 | % |
战略项目贷款 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
商业房地产 | | | | | | | |
业主自占 | 4,734 | | | 10.23 | % | | 24,721 | | | 8.71 | % |
非业主占有 | — | | | — | % | | 1,541 | | | 10.50 | % |
消费 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
浮动利率贷款总额 | 58,668 | | | 10.45 | % | | 302,259 | | | 10.43 | % |
总费用 | $ | 59,755 | | | 10.44 | % | | $ | 414,341 | | | 14.28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | 持有待到期的合约成本 |
(以千美元计) | 一年 或以下 | | 平均值 收益率/利率 | | 之后 Ginkgo 年和 通过 五 年 | | 平均值 收益率/利率 | | 五年及以上 年和 通过 2015年4月1日,Dorian和MOL Energia Pte. Ltd.(以前称为Phoenix Tankers Pte. Ltd.)开始运营Helios LPG Pool LLC(“Helios Pool”),为了建立和运营,作为租船人,在可变利率的时间租约的范围内与VLGC的船东或授权船东建立VLGC的商业池,其收入和支出是共享的。有关Helios Pool的进一步描述,请参见以下注释3。 年 | | 平均值 收益率/利率 |
固定利率贷款: | | | | | | | | | | | |
SBA(1) | $ | 493 | | | 4.39 | % | | $ | 796 | | | 9.23 | % | | $ | 1,606 | | | 10.45 | % |
商业租赁 | 10,073 | | | 6.83 | % | | 27,413 | | | 7.16 | % | | 624 | | | 7.56 | % |
商业,非房地产业 | 703 | | | 5.68 | % | | 1,621 | | | 5.82 | % | | 123 | | | 3.76 | % |
住宅房地产业 | 6,230 | | | 7.07 | % | | 4,653 | | | 7.65 | % | | 60 | | | 4.29 | % |
战略项目贷款 | 14,305 | | | 125.05 | % | | 5,103 | | | 82.20 | % | | — | | | — | % |
商业房地产业: | | | | | | | | | | | |
业主自占 | 1,976 | | | 7.04 | % | | 1,725 | | | 7.85 | % | | — | | | — | % |
非业主占有 | 101 | | | 4.60 | % | | 108 | | | 3.51 | % | | 244 | | | 3.48 | % |
消费 | 3,051 | | | 6.40 | % | | 7,668 | | | 5.79 | % | | 653 | | | 9.17 | % |
固定利率贷款小计 | 36,932 | | | 52.58 | % | | 49,087 | | | 14.80 | % | | 3,310 | | | 8.78 | % |
| | | | | | | | | | | |
可变利率贷款: | | | | | | | | | | | |
SBA | 15,720 | | | 10.87 | % | | 62,367 | | | 10.87 | % | | 100,880 | | | 10.70 | % |
商业租赁 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
商业,非房地产业 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
住宅房地产业 | 23,718 | | | 9.02 | % | | 1,941 | | | 5.85 | % | | 1,521 | | | 4.55 | % |
战略项目贷款 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
商业房地产业: | | | | | | | | | | | |
业主自占 | 943 | | | 8.91 | % | | 3,766 | | | 8.91 | % | | 7,384 | | | 9.43 | % |
非业主占有 | 1,541 | | | 10.50 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
消费 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
可变利率贷款小计 | 41,922 | | | 9.77 | % | | 68,074 | | | 10.62 | % | | 109,785 | | | 10.53 | % |
总费用 | $ | 78,853 | | | 29.82 | % | | $ | 117,162 | | | 12.37 | % | | $ | 113,095 | | | 10.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | 持有的剩余合约到期日 |
(以千美元计) | 之后 2015年4月1日,Dorian和MOL Energia Pte. Ltd.(以前称为Phoenix Tankers Pte. Ltd.)开始运营Helios LPG Pool LLC(“Helios Pool”),为了建立和运营,作为租船人,在可变利率的时间租约的范围内与VLGC的船东或授权船东建立VLGC的商业池,其收入和支出是共享的。有关Helios Pool的进一步描述,请参见以下注释3。 年 | | 平均值 收益率/利率 | | 总费用 | | 平均值 收益率/利率 |
固定利率贷款: | | | | | | | |
SBA(1) | $ | 1,143 | | | 10 | % | | $ | 4,038 | | | 9.46 | % |
商业租赁 | — | | | — | % | | 38,110 | | | 7.08 | % |
商业,非房地产业 | 10 | | | 3.77 | % | | 2,457 | | | 5.67 | % |
住宅房地产业 | — | | | — | % | | 10,943 | | | 7.30 | % |
战略项目贷款 | — | | | — | % | | 19,408 | | | 113.78 | % |
商业房地产业: | | | | | | | |
业主自占 | — | | | — | % | | 3,701 | | | 7.42 | % |
非业主占有 | 31 | | | 4 | % | | 484 | | | 3.73 | % |
消费 | — | | | — | % | | 11,372 | | | 6.15 | % |
固定利率贷款小计 | 1,184 | | | 10.18 | % | | 90,513 | | | 29.93 | % |
| | | | | | | |
可变利率贷款: | | | | | | | |
SBA | 56,917 | | | 10.45 | % | | 235,884 | | | 10.70 | % |
商业租赁 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
商业,非房地产业 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
住宅房地产业 | — | | | — | % | | 27,180 | | | 8.54 | % |
战略项目贷款 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
商业房地产业: | | | | | | | |
业主自占 | 5,004 | | | 10 | % | | 17,097 | | | 9.52 | % |
非业主占有 | — | | | — | % | | 1,541 | | | 10.50 | % |
消费 | — | | | — | % | | — | | | — | % |
可变利率贷款小计 | 61,921 | | | 10.43 | % | | 281,702 | | | 10.42 | % |
总费用 | $ | 63,105 | | | 10.43 | % | | $ | 372,215 | | | 15.16 | % |
不良资产
如果贷款所需的本金和利息支付尚未在约定的日子收到,则被视为逾期。 如果管理层认为借款人可能无法按时履行付款义务,或者法规规定需要这样做,贷款将被列为非应计状态。 无论这些贷款是否实际逾期,都可以将其列为非应计状态。 通常,当贷款拖欠90天时,我们会将其列为非应计状态。 如果本金或利息的收回存在疑问,即使贷款未逾期90天,通常也会将贷款列为非应计状态。 当停止计息时,所有未付的应计利息都将从收入中撤销。 只有在回收额(来自客户的付款,从抵押品的处置中获得的回收款项或从法律行动(例如强制执行判决)中获得的回收款项)超过清算费用以及未偿本金时,才会随后确认利息收入。
非应计资产可能在以下情况下恢复为应计状态:(1)其本金和利息均未到期未付,且我们预计其余的合同本金和利息将得到偿还;或者(2)当该资产变得良好担保且不在收款程序中时。
我们认为任何我们认为无法收回的贷款,无论全部还是部分,都会被计提预期损失。一般来说,如果贷款过期超过90天,除非贷款既有良好担保条件又在收回过程中,否则就会被计提预期损失。我们相信我们纪律严明的放贷方式和对不良资产的专注管理,已经带来了良好的资产质量和及时解决问题资产的结果。我们有几个程序以帮助我们维护贷款组合的整体质量。我们已经建立了贷款承销指南,供我们遵循。
我们的贷款官员会监控我们的逾期水平,以察觉任何负面或不良趋势。然而,不能保证我们的贷款组合不会受到因经济普遍条件恶化导致借款人信用恶化而面临逐渐增加的压力。
截至2024年6月30日,我们有总共2790万美元的不良资产,其中包括900000美元的贷款逾期修改。2024年6月30日的不良资产金额包括1600万美元的SBA 7(a)贷款余额,该贷款由SBA保证。截至2023年12月31日,我们有2710万美元的不良资产,其中包括40万美元的贷款逾期修改。2023年12月31日的不良资产金额包括1500万美元的SBA 7(a)贷款余额,该贷款由SBA保证。不良资产和贷款逾期修改的增加主要归因于SBA 7(a)贷款组合中的多笔贷款变为不良状态。由于利率期货上涨,消费支出减缓以及我们SBA组合的变量利率性质,违约风险已经上升,并可能导致未来几个账期的逾期情况进一步增加。
信贷风险概况
我们认为我们会仔细彻底地承保贷款,将我们的贷款活动限制在能够有资源和专业技能盈利且没有过度信用风险的产品和服务领域。我们要求所有贷款符合政策(或被认定为政策例外并在至少每个季度进行监控和报告),并且在健全的基础上授予贷款。贷款的重点是贷款盈利能力,信用风险和集中度暴露。
我们在积极解决问题贷款方面采取行动,重点是与借款人和担保人合作,在必要时提供贷款修改。在考虑如何最好地实现贷款组合多样化时,我们考虑了几个因素,包括我们的总体和产品线专有的专注风险、我们的业务线专业知识以及我们的基础设施适当支持产品的能力。虽然某些产品线会产生更高的净收费,但我们的敞口得到了精心监控,并通过我们维护的贷款损失拨备来减轻了风险。具体而言,保留具有更高违约率的某些战略计划贷款占我们净收费的不成比例的比例。除了我们对与这些计划相关的信贷政策和流程的监督之外,我们还在我们的专注政策范围内限制了这些贷款的总额暴露,仔细监控某些衰退引起的损失因素,如首次付款违约和营销渠道,并适当进行预留,使累计收费率保持与管理预期一致。虽然不良资产的水平会因经济和市场条件的变化、贷款组合的相对规模和构成以及我们管理团队成功解决问题资产的程度而波动,但我们认为我们积极采取早期识别和干预的立场是成功管理我们的贷款组合的关键。
准确及时的贷款风险评估是有效信用风险管理系统的必要组成部分。贷款评级要考虑借款人的财务状况、行业趋势和经济环境。贷款风险评级根据贷款潜在风险而随时进行更改。除了其他方面,我们还使用贷款风险评级信息进行贷款定价、风险和催收管理,确定月度信贷损失准备金的充足性。此外,贷款委员会每个季度都会举行贷款风险评级会议,对我们组合中的所有贷款进行准确的风险评级审核。贷款风险评级会议后进行任何更改以提供准确的报告。报告在贷款委员会记录中完成,这些记录由董事会审核。我们通过风险部门人员定期进行特定控制测试的贷款审查,对贷款承销、批准、关闭、服务和风险评估过程的信用部门监督进行补充。
我们使用评分系统来评估每一笔贷款的质量。该等级会根据业绩进行定期评估和调整。内部贷款等级基于当前财务信息、历史付款经验和信用文件等因素。以下准则规定了这些风险等级的分配。由于战略计划贷款的余额较小,且性质相近,我们目前不对其进行评分。由于战略计划贷款的信用质量与拖欠水平高度相关,因此我们对战略计划贷款进行集体评估。
通过-通过资产的品质更高,不符合下面描述的任何其他类别。相信损失的可能性很小。
手表资产可能是更高额贷款或者由于借款人相对财务实力更高,因此对抵押品更有依赖性。这些资产可能需要更密切的监控维护。相信债务人有足够的主要还款来源。 根据SBA 7(a)计划的新贷款在有18个月的良好表现期之前都会被归类为关注类贷款。
特别提醒 - 特别提醒资产可能存在暂时的潜在风险,如果不加纠正可能会导致损失。虽然存在担忧,但我们认为目前已经受到保护,认为损失不太可能并且不是即将发生的。
次级——次级资产被认为是由当前债务人或任何抵押品抵押物的健康价值和偿付能力不足保护的。被归类为此类别的资产具有已知的弱点,并具有如果不纠正缺陷可能会遭受损失的可能性。
未评级-对于某些战略计划和消费者贷款,我们不以与组合中其他贷款相同的方式评估和风险评级。未评级贷款通常是同质化的、金额较小的余额,采用简化的贷款批准方法,使我们能够简化贷款批准过程并提高效率。. 战略计划贷款的信用质量与拖欠水平高度相关。
信用减值准备
我们于2023年1月1日采用《财务会计准则局会计准则更新第2016-13号》,通常称为“CECL模型” 。 金融工具-信用损失(话题326)。
信贷损失预测考虑到承诺期内融资的可能性和金额,包括对当前情况和合理、可支持的预测的调整。管理层定期审查和更新估计的资金率的假设值。我们确定拨备足够性的判断具有固有的主观性,因为这需要预估,而这些预估易受到更多信息的影响和情况和信息变化的显著修订的影响。我们至少每季度评估拨备,考虑到贷款组合的性质和规模的变化、整体组合质量、对特定问题贷款的审查和可能影响借款人偿还能力的经济条件和趋势等因素。贷款组合的质量和拨备的充分性由监管审查和我们的审计师评估。
当我们认为主要贷款余额的收回性不太可能时,信贷损失会计入ACL。随后的任何恢复(如果有的话)将在收到时计入ACL。贷款的摊余成本基础不包括应计利息应收款,这些应计利息应收款列在合并资产负债表的“应计利息应收款”中。在合并收益表上,“信贷损失准备金”是信贷损失准备金和未资助贷款承诺准备金的组合。
以下表格概述了ACL在指定时期和日期的变更情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 三个月之内结束 2024年6月30日 | | 三个月之内结束 2023年6月30日 | | 销售额最高的六个月 2024年6月30日 | | 销售额最高的六个月 2023年6月30日 |
ACL: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 12,632 | | | $ | 12,034 | | | $ | 12,888 | | | $ | 11,985 | |
ASU 2016-13采纳的影响(1) | — | | | — | | | — | | | 257 | |
调整后的期初余额 | 12,632 | | | 12,034 | | | 12,888 | | | 12,242 | |
拨备 | 2,393 | | | 2,675 | | | 5,538 | | | 5,343 | |
核销 | | | | | | | |
施工和土地开发 | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地产业 | — | | | (121) | | | (64) | | | (121) | |
住宅房地产的多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | |
商业房地产业 | | | | | | | |
业主自占 | — | | | — | | | (525) | | | (122) | |
非业主占有 | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业 | (184) | | | (66) | | | (238) | | | (84) | |
消费大麻营业收入净额 | (18) | | | (19) | | | (59) | | | (19) | |
租赁融资应收款 | (69) | | | — | | | (180) | | | — | |
战略项目贷款 | (1,962) | | | (2,516) | | | (4,908) | | | (5,541) | |
康复 | | | | | | | |
施工和土地开发 | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地产业 | 3 | | | 81 | | | 56 | | | 84 | |
住宅房地产的多家庭 | — | | | — | | | — | | | — | |
商业房地产业 | | | | | | | |
业主自占 | — | | | — | | | 3 | | | — | |
非业主占有 | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业 | 15 | | | 1 | | | 15 | | | 3 | |
消费大麻营业收入净额 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
租赁融资应收款 | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
战略项目贷款 | 309 | | | 252 | | | 593 | | | 536 | |
期末余额 | $ | 13,127 | | | $ | 12,321 | | | $ | 13,127 | | | $ | 12,321 | |
(1) ASU 2016-13(CECL)于2023年1月1日被采纳。
以下表格显示截至2024年6月30日和2023年12月31日的ACL分配情况。截至2024年6月30日和2023年12月31日,与战略计划相关的ACL分别占持有的投资性贷款总额的4.3%和5.2%,占总ACL的45.3%和54.8%。保留与战略计划贷款有关的ACL的百分比反映某些保留的战略计划贷款所带来的增加的信用风险。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千美元计) | 金额 | | 的百分比 总计 津贴 |
建筑和土地开发 | $ | 330 | | | 2.5 | % |
住宅地产 | 1,029 | | | 7.8 | % |
住宅房地产多户住宅 | 11 | | | 0.1 | % |
商业地产 | | | |
所有者已占用 | 4,094 | | | 31.2 | % |
非所有者占用 | 380 | | | 2.9 | % |
商业和工业 | 423 | | | 3.2 | % |
消费者 | 261 | | | 2.0 | % |
租赁融资应收账款 | 650 | | | 5.0 | % |
战略计划贷款 | 5,949 | | | 45.3 | % |
总计 | $ | 13,127 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元计) | 金额 | | 的百分比 总计 津贴 |
建筑和土地开发 | $ | 316 | | | 2.4 | % |
住宅房地产 | 956 | | | 7.4 | % |
住宅房地产多户住宅 | 6 | | | 0.1 | % |
商业地产 | | | |
所有者已占用 | 3,336 | | | 25.9 | % |
非所有者占用 | 282 | | | 2.2 | % |
商业和工业 | 361 | | | 2.8 | % |
消费者 | 211 | | | 1.6 | % |
商业租赁 | 355 | | | 2.8 | % |
战略计划贷款 | 7,065 | | | 54.8 | % |
总计 | $ | 12,888 | | | 100.0 | % |
以下表格反映了截至2024年6月30日的CECL贷款类别的ACL占投资贷款总额(LHFI)比率、非应计贷款占投资贷款总额的比率以及ACL占非应计贷款的比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL总计 LHFI | | 非应计贷款 总LHFI | | ACL到 非应计贷款 |
施工和土地开发 | 1.1 | % | | — | % | | — | % |
住宅房地产业 | 1.8 | % | | 2.4 | % | | 72.2 | % |
住宅房地产的多家庭 | 0.9 | % | | — | % | | — | % |
商业房地产业 | | | | | |
业主自占 | 2.2 | % | | 11.3 | % | | 19.0 | % |
非业主占有 | 2.1 | % | | 18.4 | % | | 11.2 | % |
商业和工业 | 1.6 | % | | 2.4 | % | | 67.3 | % |
消费大麻营业收入净额 | 1.6 | % | | — | % | | — | % |
租赁融资应收款 | 1.2 | % | | 0.3 | % | | 368.5 | % |
战略项目贷款 | 33.3 | % | | — | % | | — | % |
总费用 | 3.2 | % | | 6.5 | % | | 48.4 | % |
以下表格反映了截至2023年12月31日各贷款类别中ACL占投资持有贷款总额的比率、不应计息贷款占投资持有贷款总额的比率以及ACL占不应计息贷款的比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | ACL 到 LHFI 总计 | | 非应计贷款 到 Total LHFI | | ACL 到 非应计贷款 |
建筑和土地开发 | 1.1 | % | | — | % | | — | % |
住宅房地产 | 1.9 | % | | 3.1 | % | | 60.3 | % |
住宅房地产多户住宅 | 1.0 | % | | — | % | | — | % |
商业地产 | | | | | |
所有者已占用 | 1.8 | % | | 11.6 | % | | 15.4 | % |
非所有者占用 | 1.8 | % | | 15.4 | % | | 12.0 | % |
商业和工业 | 1.7 | % | | 1.3 | % | | 128.2 | % |
消费者 | 1.9 | % | | — | % | | — | % |
租赁融资应收账款 | 0.9 | % | | — | % | | — | % |
战略计划贷款 | 36.4 | % | | — | % | | — | % |
总计 | 3.5 | % | | 7.0 | % | | 49.8 | % |
当比较2024年6月30日和2023年12月31日时,上述期间ACL与持有的投资贷款总额的下降主要是由于持有的投资战略项目贷款的减少。如上所示,非应计贷款与持有的投资贷款相比的下降主要是由于投资组合中持有的贷款增长所致。如上所示,ACL与非应计贷款比率的下降主要是由于非应计贷款增长超过ACL的增长。
下表总结了所示时段的净销账额(“NCO”)、平均贷款额和NCO与平均贷款额的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的三个月 |
(以千美元计) | 网 充电- 关闭 | | 平均值 贷款 | | NCO 到 平均值 贷款 | | 网 充电- 关闭 | | 平均值 贷款 | | NCO 到 平均值 贷款 |
建筑和土地开发 | $ | — | | | $ | 30,179 | | | — | % | | $ | — | | | $ | 25,350 | | | — | % |
住宅房地产 | (3) | | | 55,129 | | | — | % | | 40 | | | 30,781 | | | 0.5 | % |
住宅房地产多户住宅 | — | | | 1,134 | | | — | % | | — | | | 524 | | | — | % |
商业地产 | | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | — | | | 189,391 | | | — | % | | — | | | 152,566 | | | — | % |
非所有者占用 | — | | | 16,643 | | | — | % | | — | | | 10,727 | | | — | % |
商业和工业 | 169 | | | 23,870 | | | 2.8 | % | | 65 | | | 16,660 | | | 1.6 | % |
消费者 | 17 | | | 15,209 | | | 0.4 | % | | 19 | | | 5,964 | | | 1.3 | % |
租赁融资应收账款 | 62 | | | 51,928 | | | 0.5 | % | | — | | | 18,977 | | | — | % |
战略计划贷款 | 1,653 | | | 17,446 | | | 38.1 | % | | 2,264 | | | 21,137 | | | 43.4 | % |
总计 | $ | 1,898 | | | $ | 400,929 | | | 1.9 | % | | $ | 2,388 | | | $ | 282,686 | | | 3.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
(以千美元计) | 网 充电- 关闭 | | 平均值 贷款 | | NCO 到 平均值 贷款 | | 网 充电- 关闭 | | 平均值 贷款 | | NCO 到 平均值 贷款 |
建筑和土地开发 | $ | — | | | $ | 29,728 | | | — | % | | $ | — | | | $ | 26,925 | | | — | % |
住宅房地产 | 8 | | | 53,959 | | | — | % | | 37 | | | 30,711 | | | 0.2 | % |
住宅房地产多户住宅 | — | | | 970 | | | — | % | | — | | | 488 | | | — | % |
商业地产 | | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | 522 | | | 188,653 | | | 0.6 | % | | 122 | | | 142,189 | | | 0.2 | % |
非所有者占用 | — | | | 16,074 | | | — | % | | — | | | 11,535 | | | — | % |
商业和工业 | 223 | | | 23,108 | | | 1.9 | % | | 81 | | | 15,657 | | | 1.0 | % |
消费者 | 59 | | | 13,966 | | | 0.8 | % | | 19 | | | 5,773 | | | 0.7 | % |
租赁融资应收账款 | 173 | | | 48,148 | | | 0.7 | % | | — | | | 15,699 | | | — | % |
战略计划贷款 | 4,315 | | | 17,955 | | | 48.3 | % | | 5,005 | | | 22,118 | | | 45.6 | % |
总计 | $ | 5,300 | | | $ | 392,561 | | | 2.7 | % | | $ | 5,264 | | | $ | 271,095 | | | 3.9 | % |
截至2024年6月30日三个月末,NCO总比率与平均未偿贷款相比2023年6月30日三个月末有所下降,主要是由于我们持有投资贷款的平均值增加以及净冲销减少。与2023年6月30日相比,2024年6月30日六个月末的NCO总比率下降主要是由于我们持有投资贷款的平均值增加。
总资产
2024年6月30日的总资产为617,800,000美元,比2023年12月31日增加了3160万美元。总资产的增长主要是由于应收贷款净增加了4,000万美元,主要归因于我们商业租赁、SBA和商业房地产业-业主占有以及持售计划贷款的增长
$19,000,000。这些增长部分被其他银行中的减少利息的存款$28,000,000所抵消,该存款用于基金我们持有待售的战略计划贷款组合。
存款
存入资金是我们的主要资金来源。我们提供各种存款产品,包括利息和非利息账户,通过Lively公司提供的HSA存款,货币市场和储蓄账户以及定期存款,所有这些产品都以竞争定价进行推广。我们通过关系以及通过接触国家机构和经纪人的存款渠道来获得客户的存款。我们还通过我们的战略计划以储备账户的形式来获得存款,正如上面讨论的那样。这些存款提供了一种灵活性,因为它们倾向于随着战略计划贷款组合的规模而增加或减少。除了储备金账户外,一些战略计划贷款发放机构还在我们这里开设经营性存款账户。
下表列出了我们存款组合的期末和平均余额,所示期间的平均余额使用每日平均值计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(以千美元计) | 总费用 | | 占比 | | 总费用 | | 占比 |
期末: | | | | | | | |
人形机器人-轴承非利息支票账户 | $ | 107,083 | | | 24.9 | % | | $ | 95,486 | | | 23.6 | % |
计息存款: | | | | | | | |
需求 | 48,319 | | | 11.3 | % | | 50,058 | | | 12.4 | % |
储蓄存款 | 9,746 | | | 2.4 | % | | 8,633 | | | 2.1 | % |
货币市场 | 9,788 | | | 2.3 | % | | 11,661 | | | 2.9 | % |
定期存款 | 254,259 | | | 59.2 | % | | 238,995 | | | 59.0 | % |
总计期末存款 | $ | 429,195 | | | 100.1 | % | | $ | 404,833 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
(以千美元计) | 总费用 | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均值 支付费率 | | 百分比 总额的 | | 总费用 | | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均值 支付费率 | | 百分比 总额的 | | | | | | |
平均值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
人形机器人-轴承非利息支票账户 | $ | 108,519 | | | — | % | | 25.4 | % | | $ | 92,767 | | | — | % | | 23.4 | % | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
需求 | 47,900 | | | 3.70 | % | | 11.2 | % | | 47,784 | | | 4.67 | % | | 12.1 | % | | | | | | |
储蓄存款 | 10,270 | | | 0.75 | % | | 2.4 | % | | 8,096 | | | 0.65 | % | | 2.0 | % | | | | | | |
货币市场 | 9,565 | | | 4.71 | % | | 2.2 | % | | 13,419 | | | 1.55 | % | | 3.4 | % | | | | | | |
定期存款 | 251,142 | | | 5.18 | % | | 58.8 | % | | 234,088 | | | 5.18 | % | | 59.1 | % | | | | | | |
存入资金的平均总额 | $ | 427,396 | | | 3.58 | % | | 100.0 | % | | $ | 396,154 | | | 3.69 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
截至2024年6月30日,我们的存入资金从2023年12月31日的4048万美元增长到4292万美元,增加2440万美元,增幅为6.0%,主要是由于非利息支出的需求存款增加1160万美元,增幅为12.1%,以及借贷项目融资中利用的经纪定期存款增加810万美元,增幅为3.8%。截至2024年6月30日,2.003亿美元的定期存款可以赎回,使我们有能力终止可赎回的存款并以更低成本的可赎回或不可赎回的存款替换它们,如果这样做对我们经济上有利的话。
作为一家受FDIC保险的机构,我们的存款最高可由FDIC的存款保险基金(“DIF”)承保到适用的限额。《多德-弗兰克法》将联邦存款保险限额提高至250,000美元,适用于大多数存款账户,并将证券投资者保护公司保护现金限额从100,000美元提高至250,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的总不受保险保护的存款分别为14400万和13690万。
到2024年6月30日,我们未投保的定期存款的到期资金超出FDIC保险限额的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千美元计) | 3 几个月 小于或等于 | | 超过 三 几个月 到六 几个月 | | 超过 六个月 到十二 几个月 | | 超过 个月 几个月 | | 总费用 |
定期存款,无保险 | $ | 66 | | | $ | 204 | | | $ | 1159 | | | $ | 1,645 | | | $ | 3,075 | |
总负债
截至2024年6月30日,总负债从2023年12月31日的43120万美元增加至45200万美元,增长4.8%,主要是由于上述存款增加所致。
流动性和资本资源
流动性管理
流动资金管理是满足短期债务的现在和未来的能力。我们的主要资金来源包括存款入流,贷款出售,贷款本息偿还和净利润。尽管贷款和证券的到期日和计划摊销是可预测的资金来源,但存款流动,贷款提前偿还,贷款销售和证券销售受到一般利率,经济条件和竞争的极大影响。
我们产生新贷款的主要资金来源是来自存款。存款由核心存款和非核心存款组成。非核心存款通常包括经纪人存款和通过清单服务获取的存款。为了吸引来自当地和全国消费者和商业市场的核心存款,我们历史上支付较高于市场的利率,这是由于我们以科技为导向的业务模式具有较高的利润率。我们利用利率清单服务和网站广告来吸引来自消费者和商业来源的存款。
我们打算推出各种期限的产品,以满足我们的资金需求。目前没有扩大实体分行网络的计划,网上和移动银行提供了途径,以便满足客户需求,并通过比传统分行网络更高效的技术提高效率。我们相信移动和网上银行的崛起为我们提供了进一步发挥我们近年来展示的技术能力的机会。
我们会根据以下因素定期调整对流动资产的投资:(1)预计贷款需求,(2)预计存款流入,(3)可获得的有息存款和证券收益率以及(4)资产/负债管理、基金管理和流动性政策的目标。流动性政策的目标是控制因不能按时履行义务而对我们的收益和资本构成的风险。这涉及确保有足够的资金以合理的成本满足基金提供者和借款人可能的要求。流动资产定义为现金、存于银行和带息存款,截至2024年6月30日,流动资产占总资产的 14.4% 。2024年6月30日,这一比例为总资产的一部分。
我们主要利用短期和长期借款补充存款,用于资助我们的贷款和投资活动,每个方面都将在下面进行讨论。截至2024年6月30日,我们有能力在以抵押为基础的情况下从联邦储备银行的贴现窗口获得1060万美元。该银行与西部银行家银行拥有一个可用的无担保额度,可借款110万美元的过夜资金。我们还持有2120万美元的联邦住房贷款银行授予特定质押贷款的额度。截至2024年6月30日,我们在这些无担保或有担保的授信额度上没有任何未偿余额。在长期借款方面,2024年6月30日,我们还有10万美元的未偿余额,与“开空保工资保障计划流动性工具(PPPLF)”有关。PPPLF以质押“发薪保护计划(PPP)”贷款为担保。 发薪保护计划流动性工具(“PPPLF”)。
苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。
发薪保护计划(“PPP”)
我们最流动的资产是现金及现金等价物。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的营业、融资、贷款和投资活动。截至2024年6月30日,流动资产(定义为银行存款、应收银行存款和利息收入的存款)总额为8900万美元。我们相信,我们的流动资产加上可用的信贷额度和我们产生核心和非核心资金的能力,提供了足够的流动性,以满足我们至少未来12个月的当前财务义务。
资本资源
我们致力于保持足够的资本用于支持预期的资产增长、运营需求和意外风险,并确保我们遵守所有当前和预期的监管资本指南。我们的主要新资本来源包括留存收益和出售和发行股票或其他证券的收益。资本可能被用于的预期未来活动或业务包括资产负债表增长和相关的市场或信用风险增加、投资活动、潜在产品和业务扩展、收购和战略或制造行业的投资。
股东权益于2024年6月30日增加了1070万,达到16580万,相比之下,2023年12月30日为15510万。股东权益的增加主要归因于购买BFG的其他股权和650万的净收入。行使股票期权和基于股票的补偿使额外实收资本总额增加了约0.6百万美元,而回购普通股则减少了约50万的额外实收资本。 410万美元 。 股票期权行使和基于股票的补偿增加了额外实收资本总额约0.6百万,而回购普通股则减少了额外实收资本约50万。同时,净利润为650万。
我们使用多种资本实力因子。最常用的指标是资产总额与净资产的比率,在2024年6月30日和2023年12月31日分别为26.8%和26.5%。
截至2024年6月30日止6个月,我们的平均净资产收益率为7.9%和11.1%,平均资产回报率为2.1%和3.8%,截至2023年6月30日止6个月,分别为。
监管资本要求和资本充足率
银行受联邦银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构执行某些强制性和可能会对我们的基本报表产生实质影响的附加自由裁量行动。根据资本充足性指标和快速纠正行动的监管框架,银行必须满足涉及其资产、负债和某些表外项目的定量指标资本指导方针,按照监管定义和要求计算。资本充足性和银行资本分类也受监管机构关于风险权重和其他因素的定性判断的约束。
根据快速纠正措施规则,如果一家机构的一级杠杆比率、普通股权一级比率、一级资本比率和总资本比率达到或超过5%、6.5%、8%和10%,则被视为“充足资本”。2019年9月17日,联邦银行机构共同发布了一项规则,旨在为选择加入社区银行杠杆比率框架并符合监管解脱法案第201条要求的合格社区银行组织简化上述监管资本要求。银行在2020年起选择加入社区银行杠杆比率框架。根据这些资本要求,银行必须保持大于9.0%的杠杆比率才能被视为资本充足。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,FDIC最近的通知将银行分类为良好资本充足,符合快速纠正措施的监管框架(自那以后,我们认为没有任何条件或事件会改变银行的分类) 。
以下表格显示该银行在指定日期的监管资本充足率:
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| 截至 | | |
资本比率 | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 好的- 大写 要求 |
资本基准比率(在CBLR框架下) | 20.8 | % | | 20.7 | % | | 9.0 | % |
合同义务
我们有合同义务要支付未来的债务和租赁协议款项。虽然我们的流动性监控和管理考虑了现在和未来的流动性需求和来源,但以下关于合同承诺的表格仅关注未来的义务,并总结了截至2024年6月30日的合同承诺。
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(以千美元计) | 总费用 | | 少于 一年 | | 1年至5年 3 年 | | 三个到 过去五年 | | 更多 比五更多 年 |
合同义务 | | | | | | | | | |
未规定存期存款 | $ | 155,402 | | | $ | 155,402 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
定期存款 | 247,600 | | | 27,603 | | | 94,533 | | | 124,925 | | | 539 | |
长期借款(1) | 127 | | | — | | | 127 | | | — | | | — | |
营业租赁负债 | 6,384 | | | 1,091 | | | 2,220 | | | 2,355 | | | 718 | |
总费用 | $ | 409,513 | | | $ | 184,096 | | | $ | 96,880 | | | $ | 127,280 | | | $ | 1,257 | |
(1)此类别中的余额与PPP贷款相关,并且是完全抵押的。
表外融资安排
业务正常进行,我们进行各种交易,根据GAAP规定,这些交易不包括在我们的资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括承诺扩展信贷,涉及的信用风险和利率风险的因素超过资产负债表中所认可的金额。我们面临的信用损失风险由这些承诺的合同金额表示。在做出这些承诺的过程中,使用了与在资产负债表上的工具相同的信用政策和程序。
我们在合并资产负债表的其他负债中保留了对场外信贷风险的适当津贴。场外信贷风险的损失津贴估计在有通过合同义务承诺展期贷款的信贷风险暴露的合同期内的预期信贷损失,除非我们有取消义务。拨备金额会通过计提计入收益的信贷损失拨备或通过释放计提而减少。估计还包括在预计资金到位和资金到位的承诺预计信贷损失。未来资金到位的承诺估计受到利用率历史分析的影响。对于相同基础假设和推演所使用的未偿余额,预计资金到位承诺的预期信贷损失率受到一般计提的影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们分别拥有 xxx 和 xxx 的场外信贷损失拨备。 $100,000和页面。$100,000分别于 xxx 和 xxx,我们拥有场外信贷风险的信贷损失拨备。
我们承诺在指定日期前扩大信用额度,如下所述。由于与扩大信用额度相关的承诺可能会未使用而到期,因此显示的金额不一定反映实际未来的现金资金需求。
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(以千美元计) | 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
循环式开放式信贷额度 | $ | 2,055 | | | $ | 1,630 | |
商业地产 | 16,388 | | | 17,421 | |
其他未使用的承付款 | 326 | | | 724 | |
承付款总额 | $ | 18,769 | | | $ | 19,775 | |
事项3.关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易所法》第120亿.2条所定义的“小型报告公司”分类,我们无需提供此报告第I部分第3条要求的信息。
第4项。控制和程序。
披露控件和程序的评估
我们的管理层,包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码),已经评估了我们的信息披露控制和程序的有效性,根据交易所法案第13a-15(e)条规定,截至本报告期末。基于该评估,我们的首席执行官和致富金融(临时代码)得出结论,我们的信息披露控制和程序是有效的,以确保我们根据交易所法案提交的报告中需要披露的信息(i)按要求记录、处理、汇总和报告,(ii)积累并及时向我们的管理层,包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)适当的通报,以便及时作出披露决策。
关于财务报告内控的变化
我们公司自2024年6月30日财季结束以来,在金融报告的内部控制方面(按照《交易所法案》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条的定义)没有发生任何对我们的内部控制财务报告产生重大影响或有可能对其产生重大影响的变化。
第二部分 其他信息
项目1。法律诉讼
我们目前没有任何重大法律诉讼。我们时常处于业务中发生的索赔和诉讼之中。其中可能包括,但不限于,涉及违反银行和其他适用法规、竞争法、劳动法和消费者保护法的指控,以及与知识产权、证券、违约和侵权有关的索赔或诉讼。我们打算积极地捍卫自己对任何即将发生或未来可能出现的索赔和诉讼的权利。
在管理层目前的看法下,这些常规程序的影响可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。然而,在任何对我们提起的索赔或诉讼中,可能会有一个或多个不利的结果,在解决期间可能会对我们产生重大不利影响。此外,无论这些事项的价值或最终结果如何,它们都是昂贵的,使管理层分心,即使在我们的利益上解决了也可能会对我们的声誉产生严重的负面影响。
项目1A。风险因素
有许多因素可能会对我们的业务、财务结果或股票价格产生不利影响,请查看2023年10-k表的第一部分第1A条“风险因素”进行讨论。我们在2024年3月25日向SEC提交的10-k表中披露的风险因素没有实质性变化。
项目2. 未注册股权的销售和资金用途
发行人购买股权证券
以下表格提供了有关我们在2024年6月30日结束的三个月内回购我们普通股的信息:
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时期 | 股票总数 购买股数 | | 平均购股价格 每股 | | 股票总数 作为股票购买 公开购股计划的一部分 涉及的计划或项目 (1) | | 最大数量 可能尚未购买的股票 根据计划购买的股票数 计划下的股票或股份 节目 (1) |
2024年4月1日至2024年4月30日 | — | | — | | — | | 624,135 |
2024年5月1日至2024年5月31日 | 15,279 | | 10.37 | | 15,279 | | 608,856 |
2024年6月1日至2024年6月30日 | 11,632 | | 10.32美元 | | 11,632 | | 597,224 |
总费用 | 26,911 | | $10.35 | | 26,911 | | 597,224 |
____________________
(1)2024年3月7日,我们宣布,董事会已经批准自2024年3月6日起实行一项普通股票回购计划,以购买总计641,832股普通股票。回购计划将于2026年3月31日到期,但随时可能被限制或终止,恕不另行通知。此回购计划授权我们通过公开市场交易进行普通股票回购,包括根据1934年修正案《证券交易所法》(“交易所法”)规定的100亿.18规则下的交易计划或私下谈判进行交易。授权允许管理层根据管理层的判断不时回购我们的普通股票。也可以根据《交易所法》修正案规定的10b5-1规则下的交易计划进行回购,该规则允许在自我强制交易禁止期间或其他监管限制因素下可能无法进行交易的情况下回购股票。根据该计划实际购买股票的方式和时间将取决于各种因素,包括我们的普通股票市场价格、普通市场和经济条件以及适用的法律和监管要求。回购计划不承诺我们购买任何特定数量的股票。
项目3. 优先证券违约
无。
项目4. 煤矿安全披露
不适用。
项目5. 其他信息
我们的董事或高级职员都没有 采用、已修改或 终止 截至2024年6月30日的财政季度的第10b5-1(c)条交易安排,或除下文所述外,非规则10b5-1交易安排。我们的董事和高级管理人员参与我们的某些福利计划,并可能不时选择退出股票或预扣股份以支付预扣税款或支付根据该计划授予的期权的行使价。这些选举可能旨在满足《交易法》第10b5-1条的肯定辩护条件,也可能构成S-k法规第408(c)项所定义的非第10b5-1条交易安排。
项目6. 展览品
附件。
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数量 | | 描述 |
| | |
3.1 | | |
3.2 | | |
10.1 | | |
31.1* | | |
31.2* | | |
32.1** | | |
Inline XBRL实例文档 | | 内联XBRL实例文件-该实例文件未出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
Inline XBRL扩展架构文档 | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
Inline XBRL扩展计算关系文档 | | 内联XBRL分类扩展计算关联文档 |
Inline XBRL扩展定义关系文档 | | 内联XBRL分类扩展定义关联文档 |
Inline XBRL扩展标签关系文档 | | 内联XBRL分类扩展标签关联文档 |
Inline XBRL扩展表示关系文档 | | 内联XBRL分类扩展演示关联文档 |
104* | | 封面互动数据文件(嵌入在101号展览文件的内嵌XBRL文档中)。 |
*随此提交。
**这些附带的认证文件不会被视为根据1934年《证券交易法》(修订版)第18条的目的而“归档”,也不受该条款的限制,它们也不应该被视为根据1933年修订版《证券法》或《证券交易法》的任何备案文件的一部分。
签名
根据1934年的证券交易法的要求,注册人已经指定代表签署本报告。
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| FinWise银行公司 |
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日期:2024年8月13日 | 通过: | /s/肯特·兰德沃特 |
| | 肯特·兰德沃特 |
| | 首席执行官兼董事长 |
| | 签名:/s/ Ian Lee |
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日期:2024年8月13日 | 通过: | /s/罗伯特·沃尔曼 |
| | 罗伯特·沃尔曼 |
| | 执行副总裁兼致富金融官员 |
| | (信安金融及会计主管) |