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目錄
美國
證券交易所
華盛頓特區20549
__________________________________________________
表格10-Q
__________________________________________________
（標記一）
x根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日
或者
o根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從________至________。
委員會文件號： 001-40721
__________________________________________________
INWISE BANCORP
（依據其憲章指定的註冊名稱）
__________________________________________________
猶他州83-0356689
（國家或其他管轄區的
公司成立或組織）		（IRS僱主
識別號碼）
東溫徹斯特街756號，100號套房
默裏, 猶他州
84107
（公司總部地址）(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號:(801) 501-7200
__________________________________________________
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
每個課程的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元蛙鞋納斯達克股票市場有限責任公司
請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是 x否o
請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是 x否o
勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。
大型加速文件提交人o加速文件提交人o
非加速文件提交人x較小的報告公司x
新興成長公司x
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐
請勾選以下選項以指示註冊人是否爲外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是☐否x
截至2024年8月12日，註冊人有 13,211,160股份

目錄
FinWise 銀行公司
目錄
頁

目錄
關於前瞻性陳述的注意事項
在本季度10-Q表格中（以下稱本「報告」），除非我們另有說明或情境要求，否則「我們」、「我們的」、「我們公司」和「FinWise Bancorp」都指FinWise Bancorp及其全資子公司FinWise Bank（我們有時將其稱爲「FinWise Bank」、「FinWise」、「銀行」或「我們的銀行」）和FinWise Investment, LLC。
本報告包含按照1995年《私人證券訴訟改革法案》提供安全港口的前瞻性聲明。這些前瞻性聲明反映了我們對未來事件和我們的財務表現的當前看法。這些聲明通常是通過使用「可能」，「可能」，「應該」，「可能」，「預測」，「潛力」，「相信」，「很可能會導致」，「期望」，「繼續」，「將會」，「預期」，「尋求」，「估計」，「打算」，「計劃」，「項目」，「投影」，「預測」，「預算」，「目標」，「將會」，「瞄準」和「前景」的詞語或短語的使用，或這些詞語或短語的負面版本或其他相似的具有未來或前瞻性質的詞語或短語。這些前瞻性聲明不是歷史事實，基於我們行業和管理層信仰以及管理層作出的某些假設的當前預期，估計和投影所做。其中許多因其本質而言是不確定的，並且超出了我們的控制範圍。包含這些前瞻性聲明不應被視爲我們或任何其他人對此類預期，估計和投影的保證。因此，我們提醒您任何這樣的前瞻性聲明都不是未來業績的保證，並且會受到難以預測的風險，假設和不確定性的影響。儘管我們認爲這些前瞻性聲明反映了在其製作日期合理的預期，但實際結果可能會與前瞻性聲明所表達或暗示的結果有很大不同。
以下諸如但不限於這些因素可能導致我們的財務業績與前瞻性陳述所表達的有所不同：
•金融科技和銀行服務產業的成功，以及這些產業監管的不斷演變；
•我們的戰略計劃或金融科技銀行和支付解決方案服務提供商遵守監管制度的能力，以及我們對戰略計劃和金融科技銀行和支付解決方案服務提供商進行充分監督和管理的能力；
•我們保持和增強與服務提供商的關係的能力；
•金融機構、會計、稅務、交易、貨幣和財政事項的法律、規則、條例、業績解讀或政策的變更，包括利率上限或最高值的應用；
•我們跟上行業板塊的快速科技變革或有效地實施新科技的能力；
•系統故障或網絡安全概念侵犯我們的安防-半導體；
•在我們開發和使用新技術平台時，存在欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪以及其他對我們計算機系統的干擾。
•我們對第三方服務提供商提供的核心繫統支持、信息網站託管、互聯網服務、在線帳戶開戶和其他處理服務的依賴；
•我們的業務和市場所處的全國經濟環境和業務環境；
•金融服務行業出現了國家或區域型的競爭加劇；
•我們有效地衡量和管理信用風險的能力以及我們主要市場地區業務和經濟環境的潛在惡化；
•我們風險管理框架的充分性；
•我們對信貸損失準備金的充分性進行了評估（ACL）；
•其他金融機構的財務穩健性;
3
目錄
•Small Business Administration（「SBA」）規則、法規和貸款產品的變化，特別是第7(a)條款計劃的變化，或銀行作爲SBA首選貸款人的地位的變化；
•抵押擔保我們貸款的價值；
•我們的不良資產水平；
•由貸款違約引起的虧損；
•我們保護知識產權的能力以及我們面臨的針對我們提起索賠和訴訟的風險；
•我們實施增長策略的能力；
•我們能否繼續成功推出新產品或服務；
•通過戰略計劃，集中我們在金融科技行業中的借貸和存款關係；
•利率風險和流動性風險；
•我們內部控制在財務報告方面的有效性和糾正未來任何重大內部控制弱點的能力；
•依賴於我們的管理團隊和管理層成員變動；
•我們的資本充足度；
•遵守法律法規、監管行動、多德-弗蘭克法案、資本要求、《銀行保密法》、反洗錢法、反高利貸法以及其他法規。
•我們維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源的能力；
•我們接受監管機構的考試結果;
•我們不時參與法律訴訟；
•自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行爲、流行病、敵對行動或其他國際或國內災難，以及其他超出我們控制範圍的問題；
•未來的股本和債務發行;
•由於經濟實力和業務經營區域內的競爭因素等因素導致未能如期或未能實現我們可能進入的新的業務領域、投資或收購的預期收益。
•我們在證券交易所（「SEC」）的報告中列出的其他因素，包括但不限於本報告、截至2023年12月31日的10-K年報（「2023第10-K號表格」）以及隨後的10-Q表格和8-k表格。
上述因素不應被視爲全面的，應與本報告中包含的其他警示性聲明一起閱讀，包括「風險因素」中討論的事項。如果這些或其他風險或不確定性的一個或多個事件成爲現實，或者我們的基本假設證明是不正確的，實際結果可能會與我們的前瞻性陳述有所不同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在本報告日期有關，並且我們不承擔任何公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是因爲新信息、未來發展還是其他原因，除非法律要求。新的風險和不確定性可能會不時出現，我們無法預測其發生。此外，我們無法評估每個風險和不確定因素對我們業務的影響，以及任何風險或不確定因素或風險和不確定因素的組合可能會導致實際結果與任何前瞻性陳述所含結果有所不同。
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目錄
第一部分財務信息
第一條。基本報表（未經審計）
FinWise銀行公司
合併資產負債表
（以千爲單位，除股份和麪值金額外）
6月30日,12月31日
20242023
資產(未經審計)
現金及現金等價物
現金和存放在銀行的款項$5,158 $411 
其他銀行的利息存款83,851 116,564 
現金及現金等價物總額89,009 116,975 
持有至到期投資證券，扣除$資產減值準備後的淨額（公允價值分別爲$百萬）0，公允價值爲$12.4萬美元和13.8，分別爲$百萬
13,942 15,388 
按成本覈算的聯邦住房抵押貸款銀行股份349 238 
持有待售戰略計劃貸款，按成本或公允價值較低計量66,542 47,514 
持有貸款淨額，扣除$資產減值準備（公允價值分別爲$百萬）13.1萬美元和12.9萬美元；
398,512 358,560 
資產和設備淨值15,665 14,630 
應計利息應收款3,390 3,573 
小企業管理局（SBA）服務資產淨額
3,689 4,231 
按公允價值計量的對Business Funding Group ("BFG")的投資8,000 4,200 
經營租賃權-使用權資產3,913 4,293 
應收所得稅款，淨額2,103 2,400 
其他12,706 14,219 
總資產$617,820 $586,221 
負債及股東權益
負債
存款
非計息帳戶$107,083 $95,486 
計息帳戶322,112 309,347 
存款總額429,195 404,833 
應付應計利息601 619 
應付所得稅，淨額— 1,873 
遞延所得稅負債，淨額
1,154 748 
支票保護計劃流動性工具127 190 
經營租賃負債5,788 6,296 
其他負債15,159 16,606 
負債合計452,024 431,165 
承諾和 contingencies（注 7）
股東權益
  優先股，$0.001每股面值，4,000,0003172175否截至2024年6月30日和2023年12月31日，發行和流通的股票數爲
— — 
普通股，$0.001每股面值，40,000,000自家保管的股票數爲52,184股)13,143,560和頁面。12,493,565發行和流通的股票數量分別爲2024年6月30日和2023年12月31日的
13 12 
股本溢價55,441 51,200 
保留盈餘110,342 103,844 
股東權益合計165,796 155,056 
負債和股東權益總計$617,820 $586,221 
所附註釋是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
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FinWise銀行公司
綜合損益表（未經審計）
(以千爲單位，除每股數據外)
截至三個月的時間
6月30日,
截至2022年六月30日的六個月
6月30日,
2024202320242023
利息收入
貸款利息和費用$16,881 $14,355 $32,916 $26,697 
證券的利息97 77 198 149 
其他利息收入1,444 1,437 2,953 2,424 
總利息收入18,422 15,869 36,067 29,270 
利息費用
贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。3,807 2,194 7,446 3,489 
總利息支出3,807 2,194 7,446 3,489 
淨利息收入14,615 13,675 28,621 25,781 
撥備2,385 2,688 5,539 5,359 
經計提信貸損失後的淨利息收入12,230 10,987 23,082 20,422 
非利息收入
戰略計劃費用4,035 4,054 8,000 7,739 
貸款出售收益，淨額356 700 771 887 
SBA貸款服務費和服務資產攤銷(124)226 342 817 
BFG投資公允價值變動(200)— (325)(300)
其他雜項收入771 308 1,512 672 
總非利息收入4,838 5,288 10,302 9,815 
非利息支出
薪水和員工福利8,609 6,681 16,171 11,938 
專業服務1,282 1,305 2,849 2,779 
營業和設備費用1,121 718 2,101 1,430 
SBA服務資產收回(328)(339)(526)(592)
其他營業費用2,206 1,634 4,102 3,181 
非利息支出總額12,890 9,999 24,697 18,736 
稅前收益4,178 6,276 8,687 11,501 
所得稅費用998 1,638 2,192 3,002 
淨收入$3,180 $4,638 $6,495 $8,499 
基本每股收益$0.25 $0.36 $0.51 $0.66 
攤薄每股收益$0.24 $0.35 $0.49 $0.64 
加權平均股本，基本12,627,80012,603,46312,565,12412,655,605
加權平均已發行股票，攤薄後13,109,70812,989,53013,060,78313,080,620
所附註釋是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
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FinWise銀行公司
股東權益變動表（未經審計）
（以千爲單位，除股份數量外）

截至2024年6月30日的三個月
普通股
股票金額額外
付費
資本		已保留
收益		總計
股東
股權
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額12,793,555$13 $55,304 $107,165 $162,482 
股票薪酬支出354,699— 419 — 419 
普通股已回購並報廢(26,911)— (282)(2)(285)
已行使的股票期權，淨額22,217 — — — — 
淨收入—— — 3,180 3,180 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額13,143,560$13 $55,441 $110,342 $165,796 

截至2024年6月30日的半年度彙總。
普通股票
股份數量額外的
實繳
資本		留存收益
收入		總費用
股東的
股東權益
2023年12月31日結餘爲12,493,565$12 $51,200 $103,844 $155,056 
股票補償費用329,310— 570 — 570 
期權行權淨額26,117— 16 — 16 
已回購和註銷的普通股(44,608)— (469)3 (466)
BFG所有權購買339,1761 4,124 — 4,125 
淨收入—— — 6,495 6,495 
2024年6月30日餘額13,143,560$13 $55,441 $110,342 $165,796 

截至2023年6月30日的三個月
普通股
股票金額額外
付費
資本		已保留
收益		總計
股東
股權
截至2023年3月31日的餘額12,824,572$13 $54,827 $89,513 $144,353 
股票薪酬支出168,821— 629 — 629 
普通股已回購並報廢(269,690)— (2,831)659 (2,173)
淨收入—— — 4,638 4,638 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額12,723,703$13 $52,625 $94,810 $147,448 

2023年6月30日止的六個月
普通股票
股份數量額外的
實繳
資本		留存收益
收益		總費用
股東的
股權
2022年12月31日結存餘額12,831,345$13 $54,614 $85,832 $140,459 
調整採納ASC 2016-13，淨稅後—— — (212)(212)
股票補償費用168,821— 1,050 — 1,050 
已回購和註銷的普通股(293,263)— (3,079)691 (2,388)
期權行權淨額16,800— 40 — 40 
淨收入—— — 8,499 8,499 
2023年6月30日的餘額12,723,703$13 $52,625 $94,810 $147,448 
所附註釋是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
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FinWise銀行公司
合併現金流量表（未經審計）
(以千爲單位)
截至2024年6月30日止六個月
20242023
經營活動現金流量：
淨收入$6,495 $8,499 
調整淨利潤，以便在運營活動中使用淨現金
折舊和攤銷2,643 1,648 
撥備5,539 5,359 
非現金經營租賃成本380 373 
證券折扣和溢價中的淨(增加)攤銷(10)1 
對服務資產的補充— (150)
貸款出售收益，淨額(771)(887)
戰略計劃貸款可售持有的發起(2,196,032)(1,942,395)
戰略計劃貸款可售的出售收益2,177,004 1,923,622 
BFG公允價值變動325 300 
SBA服務資產收回(526)(592)
股票補償費用570 1,050 
遞延所得稅費用406 1,307 
淨變動:
應計利息應收款183 (498)
應付應計利息(18)412 
其他1,810 (1,647)
經營租賃負債(508)(228)
其他負債(3,320)(1,938)
經營活動使用的淨現金流量(5,831)(5,764)
投資活動現金流量：
應收貸款的淨增加額(34,044)(45,743)
租賃池的購買(10,676)(12,386)
股權投資
— (9)
銀行場所和設備的購買，淨額(2,610)(4,605)
到期和償還持有至到期投資的證券的收益1,456 879 
持有至到期投資的證券的購買
— (992)
FHLb股票購買(111)(27)
投資活動產生的淨現金流出(45,985)(62,883)
籌集資金的現金流量：
存款淨增長24,362 89,532 
已回購普通股(466)(2,388)
期權行權所得款項16 40 
PPP流動性機構的償還(63)(62)
籌資活動產生的現金淨額23,850 87,122 
現金及現金等價物淨變動額(27,966)18,475 
現金及現金等價物期初餘額116,975 100,567 
10,468,645$89,009 $119,042 
補充現金流信息披露：
期間支付現金
所得稅$1,363 $5,050 
利息$7,464 $3,077 
非現金投資和籌資活動的補充披露：
通過交換公司普通股的份額增加BFG投資
$4,125 $— 
所附註釋是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
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目錄
FinWise銀行公司
合併財務報表附註（未經審計）
注1-業務、報告基礎以及重要會計政策摘要
業務和組織的性質— FinWise Bancorp是一家總部位於猶他州默裏的猶他州公司，通過其全資子公司FinWise銀行和FinWise投資有限責任公司經營所有業務活動。FinWise 銀行於 1999 年 5 月 7 日在猶他州註冊成立。FinWise Bancorp 於 2002 年 10 月 22 日在猶他州註冊成立，之後它收購了 100FinWise 銀行的百分比。自2016年3月4日起，對FinWise銀行的公司章程進行了修訂，將該實體更名爲FinWise銀行。截至2021年3月15日，對FinWise Bancorp的公司章程進行了修訂和重述，將該實體重命名爲FinWise Bancorp。此處提及的 「FinWise Bancorp」、「Bancorp」 或 「控股公司」 是指FinWise Bancorp，單獨指的是FinWise Bancorp。「公司」 一詞是指FinWise Bancorp、FinWise Investment, LLC和FinWise銀行的合併統計。提及 「銀行」 是指獨立的FinWise銀行。
銀行向個人和商業客戶提供全方位銀行服務。銀行主要營業收入來自貸款，包括小型企業管理局（「SBA」）貸款、商業租賃、住宅房地產和商業房地產。銀行還與各種第三方貸款起始平台建立了戰略計劃，利用技術簡化對符合一定批准信貸檔案的借款人的無擔保消費者和有擔保或無擔保企業貸款的起始。銀行根據在這些戰略計劃中起始的貸款成交量收取月度計劃費用，以及在銀行持有貸款期間的利息。
公司受到其他金融機構的競爭和某些聯邦和州機構的監管，並定期接受這些機構的檢查。
報告範圍 附帶的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國通用會計原則（「GAAP」）的量化資料編制的，符合證券交易委員會（「SEC」）的規則和法規，幷包括公司及其全資子公司FinWise Investment，LLC和銀行的業務。該報表不包括完整財務報表所要求的所有信息和腳註。在合併報表中，所有重要的公司間交易已被消除。在管理層看來，對於所呈現期間的合併財務狀況和合並經營業績的公平陳述，所有必要的調整（包括正常和經常性的調整）都已包括。呈現的三個月和六個月截至2024年6月30日的業績和其他數據，並不一定反映出將來期間或整年的業績。於2023年12月31日的合併資產負債表數據源自經審計的財務報表；然而，附帶的未經審計的綜合財務報表的註釋並不包括所有GAAP所要求的年度披露事項，應與公司的年度報告10-K中包括的經審計的綜合財務報表及相關注釋一併閱讀。某些上期金額已被重新分類以符合本期報告的呈現。
股票回購計劃 2024年3月7號，公司董事會（以下簡稱「董事會」）宣佈自2024年3月6日起，授權普通股回購計劃，最多回購 641,832 其他股票合計逾3億港元。 44,608以平均價格爲205.82美元獲得的股票爲分享。0.5 million，截至2024年6月30日。

9
目錄
最近的會計聲明
2023年12月，FASB發佈了《會計準則更新》（ASU）2023-09，「所得稅（主題740）：所得稅披露的改進」。ASU 2023-09通過要求企業對所支付的所得稅和稅率調節披露的信息進行更大的細分，提高了所得稅披露的透明度。該公告還要求對所得稅的主要州和地方司法管轄區以及調節類別的類型進行定性討論。對於公共營業實體，該ASU對於2024年12月15日之後開始的財政年度生效。該指南將應用於前瞻性的基礎上，並選擇性地回溯應用標準。允許提前執行。公司預計，採用此標準不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《段報告（話題280）：改進可報告段的披露》，要求披露定期向最高經營決策者（CODM）提供的重要段費用，以及包含在報告的段利潤或虧損度量中的其他段項目的總額，以及公共實體披露CODm的職位和頭銜以及CODm如何使用所報告的段利潤或虧損度量的解釋。公共實體將需要在中期提供所有當前由話題280要求的所有年度披露，並且單個可報告段的實體需要提供更新中的所有修訂和話題280中現有的段披露所要求的全部披露。這份ASU適用於2023年12月15日後開始的財年以及2024年12月15日後開始的財年內的中期。實體必須採用回顧性基礎的方法採用本ASU。允許早期採用。公司預計，採用此標準不會對其合併財務報表產生重大影響。

注2-投資
持有至到期投資，按成本計量
公司的持有至到期投資組合（「HTM」）包括代理商抵押支持證券和代理商抵押支持債務證券。公司按攤餘成本法報告HTm債務證券的賬面價值在公司的合併資產負債表中。 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的HTm債務證券的攤餘成本、未實現收益和損失以及估計公允價值概述如下：
2024年6月30日
（以千美元計）攤銷
成本		信用損失備抵金未實現
獲得		未實現
損失 		估計的
公允價值
抵押貸款支持證券$6,428 $— $— $(774)$5,654 
抵押貸款債務7,514 — 1 (772)6,743 
持有至到期的證券總額$13,942 $— $1 $(1,546)$12,397 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷
成本		信用損失備抵金未實現
獲得		未實現
損失 		估計的
公允價值
抵押貸款支持證券$6,959 $— $— $(817)$6,142 
抵押貸款債務8,429 — 4 (766)7,667 
持有至到期的證券總額$15,388 $— $4 $(1,583)$13,809 
信貸質量指標和信貸損失準備-持有至到期投資證券
2023年1月1日，公司採用ASU 2016-13，該標準將舊有的其他長期減值（「OTTI」）準則模型替換爲預期信用虧損模型（「CECL」）。ASU 2016-13要求在HTm債務證券上進行終身預期信用虧損撥備，但保留從OTTI模型的概念認爲證券處於減值狀態時才會確認信用損失。對於HTm債務證券，公司至少每季度評估其證券的信用風險。公司通過主要證券類型的集體方式估計HTm債務證券的預期信用虧損。HTm債務證券的應計利息應排除在信用虧損預估之外。截至2024年6月30日和於2023年1月1日執行CECL時，與HTm債務證券相關的ACL爲 否 HTm債務證券相關的撥備
10
目錄
由於證券組合的構成通常被視爲不具有信用風險，因爲這些機構證券與美國政府保證有關。
公司除了優先股持有人的先前權利外，普通股持有人有權在公司董事會決定的時間和金額內獲得來自法律財產的分紅。每持有一股A類普通股的股東享有一票投票權，每持有一股B類普通股的股東享有20票投票權。在支付給優先股權持有人全部優先支付或作爲備用款項後，如果存在剩餘財產，則按照每個持有人普通股份數的比例進行分配。公司的所有普通股都沒有優先購股權或被贖回。除以下情況外，公司的普通股無法轉換成任何其他股票：按照以下規定將B類普通股轉換爲A類普通股。 2024年6月30日持有的證券包括 票的投票權。 抵押抵押證券及 票的投票權。 抵押支持證券，處於未實現虧損地位，在2024年6月30日 十九 持有證券，包括 九 抵押抵押證券和 票的投票權。 抵押支持證券，處於未實現虧損地位，在2023年12月31日。 下表列出了HTm債券證券的估計公允價值和總未實現虧損金額，按類別和連續未實現虧損時間長度聚合，在2024年6月30日和2023年12月31日。
2024年6月30日
少於12個月 12個月或更長時間總
（以千美元計）公正價值未實現的
虧損 		公正價值未實現的
損失		公正價值未實現的
虧損
抵押支持證券$— $— $5,654 $(774)$5,654 $(774)
抵押貸款證券化債務725 (2)5,348 (770)6,073 (772)
持有到期的證券總額$725 $(2)$11,002 $(1,544)$11,727 $(1,546)
2023 年 12 月 31 日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）公允價值未實現
損失 		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
抵押貸款支持證券$680 $(15)$5,462 $(802)$6,142 $(817)
抵押貸款債務934 (4)4,812 (762)5,746 (766)
持有至到期的證券總額$1,614 $(19)$10,274 $(1,564)$11,888 $(1,583)
2024年6月30日和2023年12月31日債權券的攤餘成本和估計市場價值按合同到期日分別如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因爲借款人可能有權以有或無贖回或提前還款罰款的方式贖回或提前還款債務。
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷
成本		估計的
公允價值		攤銷
成本		估計的
公允價值
持有至到期的證券    
在一年或更短的時間內到期$— $— $— $— 
一年到五年後到期— — — — 
五年到十年後到期2,462 2,298 2,745 2,577 
十年後到期11,480 10,099 12,643 11,232 
持有至到期的證券總額$13,942 $12,397 $15,388 $13,809 
2024年6月30日，HTm債務證券總額爲$。12.4 百萬美元被抵押爲銀行持有的信貸額度。這三個月和六個月中有銷售或轉讓投資證券和實現的收益或損失，截至2023年6月30日或2024年。 否 這些證券的實現盈虧沒有明顯變化。 否 在2024年6月30日或2023年結束的三個或六個月中，HTm債務證券總額爲$，並且銀行持有這些證券作爲信貸額度的抵押品。
11
目錄
FHLb股票
該銀行是FHLb系統成員。要求成員持有FHLb的至少0.06％的成員資產價值或4.50％的未償付FHLb墊款的FHLb股票。截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行分別持有$百萬的FHLb股票，按成本計入。公司評估了其FHLb股票投資的賬面價值，並認爲其未受損。此評估考慮了投資的長期性質，FHLb當前的財務和流動性狀況，FHLb以其賬面價值回購超額股票的回購活動，來自定期和特別分紅的投資回報以及公司持有這項投資的意圖和能力，以足以恢復其已記錄的投資的時間爲期。0.3萬美元和0.2 該公司對其FHLb股票投資進行了賬面價值評估，並確定其未受損。該評估考慮了投資的長期性質，FHLb的當前財務和流動性狀況，FHLb以其賬面價值回購超額股票的回購活動，從定期和特別分紅中獲得的投資回報以及公司持有該投資的意圖和能力，以期足以恢復其記錄的投資。截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行分別持有$百萬的FHLb股票，按成本計入。
註釋3-基本每股淨收益按照期間內普通股股數的加權平均數除以淨收益計算。 '{'Diluted net income per share'}'根據期間內所有潛在帶權普通股數進行調整。 持有的投資貸款和信貸損失準備金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按照總分類賬分類持有的投資貸款如下所示：
6月30日,12月31日
20242023
（以千美元計）  
SBA(1)
$249,281 $239,922 
商業租賃56,529 38,110 
商業，非房地產業1,999 2,457 
住宅房地產業42,317 38,123 
戰略項目貸款17,861 19,408 
商業房地產業：
     自用28,340 20,798 
     非自用2,134 2,025 
消費15,880 11,372 
總持有投資貸款，毛額$414,341 $372,215 
推遲支付的貸款費用，淨額(2,702)(767)
信貸損失準備金(13,127)(12,888)
淨貸款$398,512 $358,560 
（1）上述SBA持有的投資貸款中，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別擔保了$100萬美元。147.8萬美元和131.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，SBA擔保的貸款規模分別爲百萬級別。
銀行銷售其部分貸款的參與權，可能也會獲得其它機構貸款的參與權。 所有報告的金額只反映出銀行在貸款中的所有權益。
戰略項目貸款 2016年，公司開始使用各種第三方貸款機構平台發放貸款，這些平台採用技術和其他創新系統簡化了對特定認可的信用檔案的無擔保消費貸款和擔保或無擔保的企業貸款的發放。由公司通過這些計劃發放的貸款遵循並僅限於特定的預定覈保標準。公司從這些第三方獲得每月的最低費用。根據公司發放的與每個戰略項目相關的貸款量，還可能收取相等於戰略項目下的貸款金額的一定百分比的額外費用。這些計劃費用包含在綜合收益的非利息收入中。
公司通常在放款和/或應收賬款的初始日後保留數個營業日，然後將這些貸款和/或應收賬款出售給戰略計劃平台或其他投資者。公司持有貸款時賺取利息收入。這些貸款分爲待售類別在資產負債表上。
公司也可能持有貸款或部分貸款或應收賬款，並將其餘部分直接銷售給戰略計劃或其他投資者。公司通常會在考慮到戰略計劃下生成的貸款的百分比的服務費的情況下服務於戰略計劃中起源的貸款。反過來，
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戰略計劃服務提供商通常作爲子服務提供商，經公司批准和監督，執行典型的主服務職責，包括貸款催收、修改、沖銷、報告和監控。
每個戰略計劃會在公司開設一個「保留」存款帳戶，以合理確保戰略計劃可以有足夠的資金購買貸款。協議通常要求，保留帳戶存款餘額不會低於與特定戰略計劃當前持有待售貸款相關的貨幣或百分比閾值。必要時，公司有權從保留帳戶中提取資金以履行計劃協議下所產生的貸款購買人義務。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司戰略計劃在公司保留現金總額爲 $34.8百萬 和 $29.82024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，戰略項目貸款保留和待售情況總結如下：
2024年6月30日2023年12月31日
（以千美元計）  
保留的戰略計劃貸款$17,861 $19,408 
持有待售的戰略計劃貸款66,542 47,514 
總戰略計劃貸款$84,403 $66,922 
信用損失準備金： 爲確定適當的準備金金額，銀行根據聯邦存款保險公司（FDIC）控件報告代碼對貸款組合進行分段和彙總。這些分類通常基於抵押品的性質和借款人的類型，不同於爲其他財務報告目的採用的分類，後者基於貸款用途的擬議。下列池段根據CECL方法確定爲2024年6月30日和2023年12月31日：
2024年6月30日2023年12月31日
（以千美元計）
施工和土地開發 $29,861 $28,330 
住宅房地產業58,296 51,428 
住宅房地產多戶型1,321 647 
商業房地產業：
業主自佔190,375 186,550 
非業主佔有18,437 15,354 
商業和工業25,842 21,399 
消費大麻營業收入淨額 15,819 10,989 
租賃融資應收賬款56,529 38,110 
保留的戰略計劃貸款17,861 19,408 
總持有的投資貸款，毛額
$414,341 $372,215 
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根據CECL方法，基於常見特徵貸款池的ACL活動如下：
截至2024年6月30日的三個月
（以千美元計）期初餘額（反轉）信用損失計提覈銷康復期末餘額
施工和土地開發 $333 $(3)$— $— $330 
住宅房地產業999 27 — 3 1,029 
多戶住宅房地產業8 3 — — 11 
商業房地產業：
業主自佔3,910 184 — — 4,094 
非業主佔有318 62 — — 380 
商業和工業482 110 (184)15 423 
消費大麻營業收入淨額 265 13 (18)1 261 
租賃融資應收款項556 156 (69)7 650 
保留的戰略計劃貸款5,761 1,841 (1,962)309 5,949 
總授信減值準備金
$12,632 $2,393 $(2,233)$335 $13,127 
未融資的借貸承諾148 (8)— — 140 
總授信減值準備金$12,780 $2,385 $(2,233)$335 $13,267 
截至2024年6月30日的六個月
（以千美元計）期初餘額信用損失準備金覈銷康復期末餘額
施工和土地開發$316 $14 $— $— $330 
住宅房地產業956 81 (64)56 1,029 
住宅房地產的多家庭6 5 — — 11 
商業房地產業：
業主自佔3,336 1,280 (525)3 4,094 
非業主佔有282 98 — — 380 
商業和工業361 285 (238)15 423 
消費211 108 (59)1 261 
租賃融資應收款355 468 (180)7 650 
保留的戰略計劃貸款7,065 3,199 (4,908)593 5,949 
總授信減值準備金
$12,888 $5,538 $(5,974)$675 $13,127 
未融資的借貸承諾139 1 — — 140 
總授信減值準備金$13,027 $5,539 $(5,974)$675 $13,267 
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截至2023年6月30日的三個月
（以千美元計）期初餘額信貸損失準備金（逆轉）扣款回收率期末餘額
建築和土地開發$285 $(6)$— $— $279 
住宅房地產799 (51)(121)81 708 
住宅房地產多戶住宅5 1 — — 6 
商業地產：
所有者已佔用2,868 100 — — 2,968 
非所有者佔用166 33 — — 199 
商業和工業277 75 (66)1 287 
消費者82 27 (19)— 90 
租賃融資應收賬款325 203 — — 528 
保留的戰略計劃貸款7,227 2,293 (2,516)252 7,256 
信用損失備抵總額
$12,034 $2,675 $(2,722)$334 $12,321 
無準備金的貸款承諾29 13 — — 42 
信用損失備抵總額$12,063 $2,688 $(2,722)$334 $12,363 
截至2023年6月30日的半年報表
（以千美元計）期初餘額ASU 2016-13採用的影響（反轉）信用損失計提覈銷康復期末餘額
施工和土地開發$424 $(67)$(78)$— $— $279 
住宅房地產業876 (58)(73)(121)84 708 
住宅房地產的多家庭3 1 2 — — 6 
商業房地產業：     
業主自佔3,030 (533)593 (122)— 2,968 
非業主佔有208 (41)32 — — 199 
商業和工業339 (85)115 (84)3 287 
消費65 14 30 (19)— 90 
租賃融資應收款339 (105)294 — — 528 
保留的戰略計劃貸款6,701 1,131 4,429 (5,541)536 7,256 
總授信減值準備金
$11,985 $257 $5,343 $(5,887)$623 $12,321 
未融資的借貸承諾— 26 16 — — 42 
總授信減值準備金$11,985 $283 $5,359 $(5,887)$623 $12,363 

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截至2024年6月30日和2023年12月31日，不應計利息貸款和逾期貸款彙總如下：
2024年6月30日
過去逾期且仍在計息的貸款
（以千美元計）30-89
天
過去
到期		 90天
和更大一些		 總費用 
非公司治理股份
沒有準備金的應計貸款(1)
 有準備金的非應計貸款當前貸款 貸款總額
施工和土地開發$1,040 $— $1,040 $— $— $28,821 $29,861 
住宅房地產業41 — 41 1,425 — 56,830 58,296 
住宅房地產的多家庭— — — — — 1,321 1,321 
商業房地產業：
業主自佔4,354 — 4,354 14,031 7,477 164,513 190,375 
非業主佔有— — — 2,378 1,023 15,036 18,437 
商業和工業325 — 325 628 — 24,889 25,842 
消費43 12 55 — — 15,764 15,819 
商業租賃— — — 176 — 56,353 56,529 
保留的戰略計劃貸款1,332 88 1,420 — — 16,441 17,861 
總費用$7,135 $100 $7,235 

$18,638 $8,500 $379,968 $414,341 
（1）非應計貸款餘額中包括$15.8 百萬SBA 7(a)貸款餘額，由SBA擔保。

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2023年12月31日
過去逾期且仍在計息的貸款
（以千美元計）30-89
天
過去
到期		90天
和更大的		總費用
非公司治理股份
沒有ACL的應計貸款(1)
有ACL的非應計貸款當前貸款貸款總額
施工和土地開發$1,648 $297 $1,945 $— $— $26,385 $28,330 
住宅房地產業23 — 23 1,585 — 49,820 51,428 
住宅房地產的多家庭— — — — — 647 647 
商業房地產業：
業主自佔— — — 21,643 640 164,267 186,550 
非業主佔有— — — 2,362 — 12,992 15,354 
商業和工業— — — 282 — 21,117 21,399 
消費81 47 128 — — 10,860 10,989 
商業租賃— — — — — 38,110 38,110 
保留的戰略計劃貸款1,953 96 2,049 — — 17,359 19,408 
總費用$3,705 $440 $4,145 

$25,872 $640 $341,558 $372,215 
（1）在非應計貸款餘額中，有15.0 百萬美元SBA 7(a)貸款餘額，由SBA擔保。
有的。否 2024年和2023年六月三十日結束的三個月和六個月中，僅在不計提貸款中確認的利息收入。
信貸損失準備金是指在資產負債表日，管理層對貸款內固有的終身信貸損失的估計。管理層估計信貸損失準備金，使用相關可用的信息，包括來自內部和外部來源的信息，涉及過去的事件，當前的條件以及合理和可支持的預測。銀行在類似風險特徵存在時，對貸款進行彙總預期信貸損失測量。通常，集體評估貸款按呼叫報告代碼，然後按風險評級分組。
除過期和非應計狀態標準外，公司還使用貸款評級系統評估貸款。內部貸款評分基於當前財務信息、歷史付款經驗和信用文件等因素。基於業績的評分如下：
通過 – Pass資產屬於高品質資產，不適用於其他任何類別。 下面所述情況下的損失可能性認爲是很小的。
觀看– 一個看守的資產可能是一筆更大的貸款或更加依賴抵押品，因借款人相對經濟實力的強弱而定。這些資產可能需要更密切的維護和監控。據信，債務人有足夠的主要償還來源。
特別提醒– 特別提到的資產可能存在潛在的弱點，這可能是暫時的，如果不加以糾正，可能會導致損失。雖然存在擔憂，但公司認爲當前已經受到保護，違約和損失被認爲是不太可能和不迫在眉睫的。 一旦左置未得到糾正，臨時的或者長期潛在的弱點會導致損失風險。儘管存在風險，但公司相信目前已經得到了保護，因此默認和損失被認爲是不太可能和不迫在眉睫的。
次標– 當前認爲次級資產受保護不足 由債務人或所質押抵押品的精神價值和支付能力不足以保證的資產。 這樣分類的資產具有明顯的弱點，並且如果未糾正缺陷，可能會導致公司遭受損失。
未評定等級 – 對於某些戰略性計劃和消費貸款，公司不會像公司組合中的其他貸款一樣評估和風險評估貸款。 未評級的貸款通常是同質化的、小額的餘額，使用簡化的批准方式批准，以使公司可以簡化貸款批准過程並提高效率。. 戰略計劃貸款的信用質量與拖欠水平高度相關。
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以下數據表格展示了公司的貸款和租賃組合，包括壞賬貸款，按CECL應陳分類和發生年份及考慮某些信用質量因子的截止日期餘額。同時列出了截至指定日期的六個月內的毛收回款項。 2024年6月30日:
2024年6月30日2024202320222021先前的循環貸款總費用
（以千美元計）  
施工和土地開發
通過$4,925 $9,696 $11,087 $4,122 $31 $— $29,861 
關注— — — — — — — 
特別提及— — — — — — — 
低級— — — — — — — 
   總營業收入4,925 9,696 11,087 4,122 31 — 29,861 
本期總覈銷— — — — — — — 
住宅房地產業
合格1,805 1,696 578 1,394 2,744 — 8,217 
手錶9,683 23,529 11,984 1,236 1,893 — 48,326 
特別提醒— — — 163 9 — 172 
次標準— — 1,386 38 157 — 1,581 
總費用11,488 25,225 13,948 2,831 4,803 — 58,296 
本期總覈銷— — — (64)— — (64)
住宅房地產的多家庭
通過682 275 259 79 — — 1,295 
關注— — — 26 — 26 
特別提及— — — — — — — 
低級— — — — — — — 
10,500,000682 275 259 79 26 — 1,321 
本期總覈銷— — — — — — — 
商業用不動產-自用
通過7,921 4,873 1,230 914 11,653 — 26,591 
關注7,219 64,491 49,291 8,010 7,221 — 136,232 
特別提及— 3,680 589 — 435 — 4,704 
低級— 15,998 4,349 1,299 1,202 — 22,848 
10,500,00015,140 89,042 55,459 10,223 20,511 — 190,375 
本期總覈銷— (364)(145)(7)(10)— (525)
商業用不動產-非自用
合格1,302 3,838 1,274 — 394 — 6,808 
手錶1,250 4,255 2,546 1,172 201 — 9,424 
特別提醒— — — — — — — 
次標準— — 2,205 — — — 2,205 
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目錄
總費用2,552 8,093 6,025 1,172 595 — 18,437 
本期總毀損額— — — — — — — 
商業和工業
   通過308 1,603 663 693 637 — 3,904 
   關注5,218 10,695 4,279 593 783 — 21,568 
   特別關注— — — — — — — 
   次級— — — — 370 — 370 
總費用5,526 12,298 4,942 1,286 1,790 — 25,842 
本期總毀損額— (83)(21)(80)(54)— (238)
消費大麻營業收入淨額
   通過7,227 6,140 1,606 440 394 — 15,807 
   關注— 12 — — — — 12 
   特別關注— — — — — — — 
   次級— — — — — — — 
總費用7,227 6,152 1,606 440 394 — 15,819 
本期總毀損額— — (22)(19)(18)— (59)
租賃融資應收款
   通過23,994 27,002 5,374 — 159 — 56,529 
   關注— — — — — — — 
   特別關注— — — — — — — 
   次級— — — — — — — 
總費用23,994 27,002 5,374 — 159 — 56,529 
本期總毀損金額— (180)— — — — (180)
保留的戰略計劃貸款
   通過— — — — — — — 
   關注— — — — — — — 
   特別關注— — — — — — — 
   次級— — — — — — — 
未評級10,982 4,234 1,928 717 — — 17,861 
總費用10,982 4,234 1,928 717 — — 17,861 
本期毛額覈銷(478)(3,549)(657)(224)— — (4,908)
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目錄
總資產組合應收貸款，毛額$82,516 $182,017 $100,629 $20,870 $28,309 $— $414,341 
總當期毛額覈銷$(478)$(4,176)$(845)$(394)$(82)$— $(5,974)
以下表格展示了公司按應收賬款的類別和年份以及考慮特定信用質量因子的不良貸款的貸款和租賃投資組合的期末餘額，以及截至2023年12月31日年度毛收回：
2023年12月31日202320222021先前的循環貸款總費用
（以千美元計）  
施工和土地開發
通過$12,919 $10,345 $4,354 $97 $— $27,715 
關注— — — — — — 
特別提及— — — — — — 
不合格— 615 — — — 615 
   總營業收入12,919 10,960 4,354 97 — 28,330 
本期總覈銷— — — — — — 
住宅房地產業
合格2,209 874 1,480 2,947 2,249 9,759 
手錶23,614 12,399 1,661 2,035 — 39,709 
特別提醒— — 208 11 — 219 
次標準— 1,585 — 156 — 1,741 
總費用25,823 14,858 3,349 5,149 2,249 51,428 
本期總覈銷— (121)— (104)— (225)
住宅房地產的多家庭
通過278 263 80 — — 621 
關注— — — 26 — 26 
特別提及— — — — — — 
不合格— — — — — — 
10,500,000278 263 80 26 — 647 
本期總覈銷— — — — — — 
商業用不動產-自用
通過12,566 1,234 854 12,207 — 26,861 
關注62,360 53,832 11,871 7,654 — 135,717 
特別提及— 192 — 1,498 — 1,690 
不合格16,466 3,712 1,066 1,038 — 22,282 
10,500,00091,392 58,970 13,791 22,397 — 186,550 
本期總覈銷(318)(21)(97)(278)— (714)
商業用不動產-非自用
合格2,805 1,294 — 419 — 4,518 
手錶4,382 2,635 1,223 234 — 8,474 
20
目錄
特別提醒— — — — — — 
次標準— 2,362 — — — 2,362 
總費用7,187 6,291 1,223 653 — 15,354 
本期總覈銷— — — — — — 
商業和工業
通過2,090 601 744 821 31 4,287 
關注10,157 4,600 764 930 — 16,451 
特別提及— — — 8 — 8 
低級260 — — 393 — 653 
總費用12,507 5,201 1,508 2,152 31 21,399 
本期總覈銷(87)(114)(122)(149)— (472)
消費大麻營業收入淨額
通過7,792 1,975 637 558 2 10,964 
關注24 — — 1 — 25 
特別提及— — — — — — 
低級— — — — — — 
總費用7,816 1,975 637 559 2 10,989 
本期總覈銷(3)(5)(53)(7)— (68)
租賃融資應收款
通過31,313 6,559 — 238 — 38,110 
關注— — — — — — 
特別提及— — — — — — 
低級— — — — — — 
總費用31,313 6,559 — 238 — 38,110 
本期應收款覈銷淨額— — — — — — 
保留的戰略計劃貸款
通過— — — — — — 
關注— — — — — — 
特別提及— — — — — — 
低級— — — — — — 
未評級14,506 3,609 1,292 1 — 19,408 
總費用14,506 3,609 1,292 1 — 19,408 
本期應收款覈銷淨額(3,773)(6,154)(1,017)(2)— (10,946)
總資產組合應收貸款，毛額$203,741 $108,686 $26,234 $31,272 $2,282 $372,215 
總當期毛額覈銷$(4,181)$(6,415)$(1,289)$(540)$— $(12,425)
截至2024年6月30日，已有XXX項貸款修改 兩個和頁面。三 貸款修改貸款本金總額爲XXX美元。0.4萬美元和0.6 這些貸款修改延期支付了XXX個月或更長時間的本金和利息。 六個月 這些貸款未有任何有關本金或利息減免或到期日的優惠。 下表反映了2024年6月30日未償還的原始貸款本金餘額，及在2024年6月30日之前經過修改的貸款所享有的優惠。截至2024年6月30日的三個月和六個月內，共進行了XXX項貸款修改。 否 在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，有XXX個重要貸款進行了修改。
21
目錄
（以千美元計）首付延期（月）未償餘額
貸款類型總額的%
商業房地產業：
業主自佔116個月$243 0.13 %
非自住房產116個月173 0.94 %
住宅116個月156 0.27 %
總費用
$572 
抵押貸款
抵押物依賴的金融貸款在很大程度上依賴於抵押品的操作或出售以進行償還。在評估貸款的總體風險時，公司考慮（1）借款人的品格，總體財務狀況和資源以及付款記錄；（2）任何財務負責擔保人提供的支持前景；（3）現金流量和任何基礎抵押品的價值提供的保護性質和程度。當執行抵押權人權利或借款人經歷金融困難並且其償還來源隨時間變得不足時，貸款可能變得依賴抵押物。此時，公司會預計大部分償還將通過抵押品的操作或出售來提供。

以下表格顯示按貸款類別列示的抵押貸款的攤銷成本基礎，截至所示日期：

（以千美元計）抵押品類型
截至 2024 年 6 月 30 日信用損失備抵金房地產個人財產總計
建築和土地開發$— $— $— $— 
住宅房地產— 1,425 — 1,425 
商業地產：
所有者已佔用— 21,508 — 21,508 
非所有者佔用— 3,228 — 3,228 
商業和工業— — 628 628 
商業租賃— — 176 176 
總計$— $26,161 $804 $26,965 
截至2024年6月30日，擔保押品依賴類貸款總額包括美國小企業管理局擔保的700萬美元7(a)貸款餘額。15.8 美國小企業管理局擔保的700萬美元7(a)貸款餘額。
（以千美元計）抵押品類型
截至 2023 年 12 月 31 日信用損失備抵金房地產個人財產總計
建築和土地開發$— $615 $— $615 
住宅房地產— 1,585 — 1,585 
商業地產：
所有者已佔用45 21,643 — 21,643 
非所有者佔用— 2,362 — 2,362 
商業和工業— — 282 282 
總計$45 $26,205 $282 $26,487 
截至2023年12月31日，抵押擔保貸款金額包括$15.0 由SBA擔保的SBA 7(a)貸款餘額爲$百萬。
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目錄
注4 - 租約
作爲出租人的租賃
公司包括場地與設備內的商業運營租賃。商業運營租賃的淨賬面價值分別爲2024年6月30日和2023年12月31日爲$ 。8.7百萬和$8.2 2024年和2023年六個月的商業運營租賃租金收入分別爲$ 。0.5（未明確提到美元）0.2（未明確提到美元）1.1萬美元和0.3 相關場地和設備的折舊費用爲$ 。0.41百萬美元和0.1，2019年6月30日和2023年分別爲。此外，2023年6月30日結束的三個月和六個月的有效稅率分別包括因2019年第二季度修訂的美國稅收而產生的1250萬美元的離散所得稅收益。0.81百萬美元和0.3持續經營租賃負債所獲得的新的使用權資產分別爲2024年6月30日結束的六個月和2023年的$。
作爲承租人的租賃
公司根據不可取消的經營租賃協議租用設施。租金支出如下:
在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
2024202320242023
（以千計）  
經營租賃  
運營租賃成本$219 $219 $438 $438 
可變租賃成本21 9 42 18 
運營租賃費用240 228 480 456 
短期租賃租金支出— — — — 
租金支出總額$240 $228 $480 $456 
截至2024年6月30日，公司運營租賃的未來最低年度未折現租金支付如下（單位：千美元）：
2024年12月31日結束的六個月$538 
2025年12月31日結束1,086
2026年12月31日結束1,118
截至2027年12月31日1,152
截至2028年12月31日1,186
2029年12月31日結束的一年1,017
未來最低租賃付款總額6,097
減去現值貼現(309)
3,582,475$5,788 
使用的加權平均租期和折扣率如下：。
截至
2024年6月30日2023年12月31日
 
經營租賃的加權平均剩餘租期（以年爲單位）5.35.8
經營租賃的加權平均貼現率1.9 %1.9 %
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目錄
與租賃相關的補充現金流信息如下（以千爲單位）：
截至三個月的時間
6月30日,		截至2022年六月30日的六個月
6月30日,
2024202320242023
（以千美元計）
經營租賃的經營現金流量$287 $21 $566 $292 

注5 - SBA財產服務，淨資產
公司定期出售SBA貸款的部分並保留服務貸款的權利。爲他人提供服務的貸款不包括在附帶的資產負債表中。爲他人提供服務的SBA貸款的未償本金餘額爲$。240.7萬美元和275.2我們出資產幾乎全部在放貸後的短時間內在二級抵押貸款市場上出售，一般在發放後30天內。在2024年6月30日和2023年12月31日時，可出售的居民房屋抵押貸款的公允價值分別爲$0萬美元和$0萬美元，總未償還本金餘額分別爲$6,570.2萬美元和$0萬美元。抵押貸款出售的淨收益分別爲2024年6月30日和2023年同期的$0萬美元，2019年6月30日和2023年同期的$0萬美元，這些數值均已納入金融服務收入中。
以下表格總結了SBA服務資產的淨活動情況：
截至三個月的時間
6月30日,		截至2022年六月30日的六個月
6月30日,
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額$4,072 $5,284 $4,231 $5,210 
對服務資產的補充— 150 — 150 
SBA服務資產收回328 339 526 592 
服務資產攤銷(711)(540)(1,068)(719)
期末餘額$3,689 $5,233 $3,689 $5,233 
2024年6月30日和2023年12月31日SBA服務資產的公平市場價值分別爲$ million。服務權的回收或減值調整主要是由於基於貼現現金流、貸款預付速度和利率變動等市場假設的影響。服務組合中貸款預付情況的重大變化可能導致估值調整的重大變化，從而可能在服務權的賬面價值上產生潛在波動。3.7萬美元和4.2 與貼現現金流、貸款預付速度和利率變動相關的市場假設主要影響對服務權的回收或減值調整。服務組合中貸款預付情況的重大變化可能導致估值調整的重大變化，從而在服務權的賬面價值上產生潛在波動。
公司假設加權平均預付率爲 20.4%，加權平均期限爲 3.36 年，加權平均貼現率爲 12.6%。
公司假定加權平均預付率爲 18.2%，加權平均期限爲 3.72 年，加權平均貼現率爲 15.4，2023年12月31日爲
註記6 - 資本要求
銀行受到聯邦和猶他州銀行機構（監管機構）監管的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性，以及可能的額外選擇性行動，如果實施，可能會直接對銀行的基本報表產生重大影響。根據資本充足度準則和迅速糾正措施的監管框架，銀行必須滿足涉及銀行資產、負債和某些表外項目的定量指標的特定資本指導方針，這些指標是根據監管會計實踐計算的。銀行的資本額和分類也受監管機構對元件、風險權重和其他因素的定性判斷的影響。對於銀行控股公司，迅速糾正措施規定不適用。
自2020年1月1日起，該銀行有資格並選擇使用社區銀行槓桿比率（CBLR）框架進行定量測量，該框架要求銀行保持最低資本和一級資本與平均總資產的比率。管理層認爲，截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行的資本水平超過了被歸類爲健康資本充足的銀行所要求的監管底線。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，美國聯邦存款保險公司最近發佈的通知將該銀行歸類爲符合資本充足的即時糾正措施監管框架（自那以後沒有任何條件或事件）
24
目錄
通知管理層認爲已更改銀行的類別）。 下表列出了銀行實際的資本金額和比率，以及在指定日期被分類爲資本充足的最低資本金額和比率：
實際情況資本充足充裕
需求
（以千美元計）數量比率 數量比率
2024年6月30日  
槓桿比率（CBLR選舉）$125,904 20.8 %$52,787 9.0 %
2023年12月31日  
槓桿比率（CBLR選舉）$116,108 20.7 %$50,441 9.0 %
根據某些平均存款，聯邦儲備委員會規定可能需要維持某些最低準備金餘額。銀行在2024年6月30日和2023年12月31日都有準備金要求。 否
聯儲局關於銀行控股公司（如FinWise Bancorp）現金分紅的政策聲明和監管指導表明，銀行控股公司通常只應支付普通股的現金股息，前提是（1）過去一年的淨收益足以支付現金股息，（2）收益保留率與機構預期未來的需求和財務狀況相一致，（3）符合監管資本充足比率要求。如果由銀行控股公司控制的受保險存款機構在適用的聯邦銀行資本比率下「資本嚴重不足」，或者如果銀行子公司「資本不足」並未提交可接受的資本恢復計劃或實施此類計劃中重大失敗，則聯邦銀行監管機構（在銀行的情況下爲FDIC）可以選擇要求BHC先獲得聯儲局的批准才能進行任何資本分配。
此外，由於FinWise Bancorp是與銀行分開的法律實體，不進行獨立的業務，因此分紅派息能力取決於銀行向FinWise Bancorp支付分紅的能力。在某些情況下，美國聯邦存款保險公司（FDIC）和猶他州金融機構部（UDFI）可能會禁止從銀行向FinWise Bancorp支付股息。猶他州公司法也要求只能從合法可用資金支出基金類型。
公司自成立以來未支付任何普通股的現金分紅和股票分紅，且目前沒有計劃在可預見的未來支付現金分紅。但是，董事會可根據留存收益宣佈現金或股票分紅，前提是符合監管資本比率要求。公司計劃保持符合或超過監管要求的充足資本比率，因此，將限制分紅金額以維持這些良好資本比率。
註記8 - 承諾和有關方面的負債
聯邦住房銀行擔保的信用額度
截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行與FHLb簽訂的隔夜基金可用信貸額度爲$百萬美元和$百萬美元。所有借款均爲短期借款，利率等於對應銀行的聯邦基金日購買率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，無任何未償還的信貸金額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，共有$百萬美元的貸款被抵押，以保證FHLb信貸額度。21.2萬美元和30.5 分別爲$百萬美元，所有借款均爲短期借款，利率等於對應銀行的聯邦基金日購買率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，外債金額爲零。 否 2024年6月30日和2023年12月31日的貸款總額爲$百萬美元，被抵押用於FHLb信貸額度的貸款分別爲$百萬美元和$百萬美元。32.6萬美元和46.9 2024年6月30日和2023年12月31日，貸款總額爲$百萬美元，被抵押用於FHLb信貸額度的貸款分別爲$百萬美元和$百萬美元。
授信額度
在2024年6月30日和2023年12月31日，銀行有能力以抵押品形式從聯邦儲備銀行的貼現窗口獲得100萬美元和200萬美元。2024年6月30日，聯邦儲備銀行的銀行期限資金計劃不再有效。2023年12月31日，銀行有能力以抵押品形式從聯邦儲備銀行的銀行期限資金計劃獲得200萬美元。10.6萬美元和11.4 通過猶他洲的Zions銀行，銀行在2024年6月30日和2023年12月31日有未經擔保的信用額度可獲得100萬美元。0.8 銀行在2024年6月30日和2023年12月31日有權向西部銀行家銀行借款最多達3000萬美元以獲得隔夜資金。5.0 銀行在2024年6月30日和2023年12月31日有未經擔保的信用額度可獲得2800萬美元通過猶他州的Zions銀行。1.1 銀行在2024年6月30日和2023年12月31日有權向西部銀行家銀行借款最多達1000萬美元以獲得隔夜資金。 否 截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行在這些未經擔保或抵押擔保的信用額度上有未償餘額。
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目錄
支票保護計劃流動性工具
2020年4月20日，該銀行獲得聯邦儲備委員會批准，通過貼現窗口訪問其SBA發薪保護計劃流動性設施（「PPPLF」）。 PPPLF使該公司能夠在不承擔額外流動性或資金風險的情況下進行發薪保護計劃（「PPP」）貸款，因爲該公司能夠將PPP貸款作爲抵押品提供，以非追索基礎上獲得PPPLF下的信貸展期。PPPLF下的借款利率爲%。借款期限與基礎貸款期限相匹配。該銀行在2024年6月30日和2023年12月31日分別質押了$百萬PPP貸款作爲PPPLF借款安排的符合條件的抵押品。平均未償還借款分別爲$百萬，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內。 0.350.1萬美元和0.2 0.2 0.3
展期信貸額是指了解到信貸條款滿足條件後，向客戶提供貸款的協議。展期信貸通常有固定的到期日或其他終止條款並可能需要支付費用，由於許多承諾預計將在不憑藉資金的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。公司會逐案評估每個客戶的信用狀況。如在提供信貸時被認爲有必要提供擔保，所獲得的抵押品金額是基於管理層對客戶償還能力的評估。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未得到落實的貸款承諾約爲$
在業務正常運營的過程中，銀行已經和顧客簽訂了一些尚未實行的授信承諾。這些金融工具包括貸款形式的信貸承諾。其中這些工具涉及到的信用和利率風險的程度不同，超過了資產負債表中已經認定的金額。
2024年6月30日和2023年12月31日，具有場外風險的金融工具如下：
6月30日,12月31日
（以千美元計）20242023
循環、不斷開放的信貸額度$2,055 $1,630 
商業房地產16,388 17,421 
其他未使用的承諾326 724 
$18,769 $19,775 
未使用資金的承諾信用損失津貼
公司預計在合同期內存在通過合同義務承擔信用風險的情況下發生的預期信用損失，除非公司無條件取消該義務。未獲資助承諾的信用損失撥備包括在合併資產負債表的其他負債中，並通過對合並利潤表的信用損失費用的調整進行計提。未獲資助承諾的信用損失撥備估計包括考慮資金流向的可能性和預期信用損失的預期與其預計壽命相一致的承諾。未獲資助承諾的信用損失撥備爲$。0.12024年6月30日和2013年12月31日商譽的淨值分別爲$
資產負債表註記8 - 業務基金集團的投資
2019年12月31日，公司從BFG的某些成員手中購買了%的成員權益，交換了950,784股公司普通股。該交易的會計處理基於公司股票的公允價值，約爲$百萬。2023年7月25日，公司與BFG的某些成員簽訂了最終協議（經過修訂），以換取公司的普通股的另外%成員權益。2024年2月5日，交易完成，公司以私募方式發行股票，以交換BFG的額外成員權益，發行了累計股份。第二筆交易將公司對BFG的總持有權益提高到%。所持有的權益包括代表BFG總會員權益%的A類表決單位和代表BFG總會員權益%的B類非表決單位。 10以交換的方式，公司以總價值約$百萬的股票購買了BFG的%成員權益 950,784 該交易是按公司股票約$百萬的公允價值進行計算的。3.5 在2023年7月25日，公司與 BFG 的某些成員簽署了最終協議來收購額外%的成員權益，以公司普通股交換。 10另外% 339,176 在交易完成後，公司以私募方式向賣方發行了股票，總共發行了股份。 20% 4.7代表BFG總會員權益%的A類表決單位 15.3代表BFG總會員權益%的B類非表決單位。
BFG的其他現有成員共同擁有剩餘的百分之xx%會員權益，全部爲A類投票單位。根據公司有限責任公司投資的會計政策，公司認爲其持有水平表明具有重大影響力，因此將對該投資採用權益法進行會計處理。但是，由於成本效益考慮，公司選擇了公允價值選項對其投資進行會計處理。公司在2024年6月30日至2023年6月30日期間從BFG獲得分配，分配金額分別爲xx百萬美元。這些分配已在其他雜項收入中記錄在合併損益表中。 80所有板塊在完全攤薄基礎上擁有未結算會員權益的xx%，所有這些會員權益均爲A類投票單位。根據該公司的有限責任公司投資會計政策，公司認定其所有權水平表明存在重大影響，並因此使用權益法來會計處理該投資。但由於成本效益考慮，該公司選擇選擇公允價值選項對其投資進行會計處理。該公司在2024年和2023年結束的六個月內收到了BFG的xx百萬美元的分配，這些分配記錄在其他雜項收入中。0.2萬美元和0.1在利率鎖定生效後，我們按照財務服務收入將受到約束的資產納入公允價值，波動將在衍生指定或作爲其他收入或費用的一部分披露。然後將從這些收益中抵消地積極或消極回報的固定費用。這種原則用於估計全球政府債券市場風險調整地典型成本和公允價值。0.4萬美元和0.3 該公司持有BFG除所擁有的全部會員權益的xx%的會員權益，並按完全攤薄基礎計算。所有這些會員權益均爲A類投票單位。根據公司有限責任公司投資的會計政策，公司認爲其持有水平表明具有重大影響力，因此將對該投資採用權益法進行會計處理。然而，由於成本效益考慮，公司選擇了公允價值選項對其投資進行會計處理。該公司在2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內從BFG中獲得的分配金額分別爲xx百萬美元。這些分配在其他雜項收入中記錄在合併報表的損益中。
26
目錄
2020年3月31日，公司與BFG成員簽訂了優先購買權和選擇權協議，根據協議，公司對任何出售成員的BFG的額外權益享有優先購買權，並可選擇從其餘成員購買BFG的所有權益，但不得少於全部。購買其餘成員權益的價格基於BFG上一財年淨利潤間的盈利倍數，介於X倍和Y倍之間。該選擇權起於2021年1月1日並於2028年1月1日到期。公司作爲協議的對價，向BFG成員發行了合計Z個認股權證。認股權證的行權價格爲每股$A，到期日爲2028年3月31日。認股權證是獨立的股權工具，因此按照發行日公允價值歸類爲權益。認股權證的公允價值由董事會根據管理層的輸入，部分依據第三方估值公司用調整後的Black-Scholes期權定價模型編制的估值報告確定，考慮了市場性不足的因素，因爲公司的股票當時還未公開交易。認股權證的公允價值爲$B。 10 倍CCA的淨利潤。該選擇權起於2021年1月1日並於2028年1月1日到期。 15 個認股權證作爲協議的對價發放給BFG成員。認股權證的行權價格爲每股$A，到期日爲2028年3月31日。 270,000 個認股權證6.67 股的$A0.19每股.
有關公司對BFG的投資的進一步討論，請參見第12條關聯方交易注。
注9-債務 期權激勵計劃
股票期權計劃
公司利用基於股票的薪酬計劃以及自由裁量性授予計劃，來吸引和留住擔任重要職位的最佳人才，提供額外激勵，並促進公司業務的成功。
2019年股票期權計劃（「2019計劃」）於2019年6月20日經公司董事會和股東批准後通過。2019計劃將於未來的授予中終止。 10 自有效日期之後或2019計劃下最近一次董事會或股東批准增加覈准發行股票數量之日期的較晚時間開始計算，2019計劃未來的授予將於增加覈准發行股票數量之年後終止。在2024年6月27日，本公司股東批准了對2019計劃的修正案，將計劃下公共股票的發行數量額外增加了 500,000股份到60,000,000股，伴隨着發行和流通的普通股股份的相應減少。1,780,000股票，在2024年6月30日，2019計劃下還有509,880股股票可供未來發行。 509,880 2019年計劃下可供未來發行的股份數爲509,880股。
2016股票期權計劃（「2016計劃」）於2017年4月20日獲得公司董事會和股東批准後通過。2016計劃授權發行299,628股普通股。根據2016計劃，未來的獎勵將在最近一次董事會或股東批准增加2016計劃股份發行數量的生效日期或更早日期3年後終止。在2018年之前，2016計劃已授予該公司股票。截至2024年6月30日，在2016計劃下還有股票可供未來發行。 299,628 普通股 10 根據2016計劃，未來的獎勵將在最近一次董事會或股東批准增加2016計劃股份發行數量的生效日期或更早日期3年後終止。 不 在2018年之前，2016計劃已授予該公司股票。 2,189 在2016計劃下，截至2024年6月30日，還有股票可供未來發行。
2019計劃和2016計劃（統稱「計劃」）提供非法定的期權和受限制股票發放給員工、董事和顧問。該計劃還提供僅向員工發放的期權激勵。計劃中的股權激勵獎勵以不低於發放日期公司普通股票公允市場價的行權價格發放。根據發放日期公司普通股票的公允市場價計算受限制股票的價值。期權的歸屬權分配因員工或董事而異，期限不超過1年，期權通常具有不同的歸屬期長短。 10 年限可達1年，期權通常具有不同的歸屬期長短。 1至5年。
根據計劃，如果獎勵到期或未行使完畢而失效，或根據交換計劃自願放棄，那些未購買的股票將變爲未來按照計劃授予或出售的可用股票。然而，根據計劃已經發行的股票，作爲獎勵的實際行使，將不會被歸還給計劃並且不會成爲未來按照計劃分配的可用股票，只有在公司以其原始購買價格回購未發行限制性股票的未授予股份時，這些股票將變爲計劃的未來授予股票。
股票期權
授予日期公平價值是使用Black-Scholes期權評估模型確定的。
對於預期壽命的假設反映了管理層的判斷，並考慮了歷史經驗。期望波動率基於預期期權期限對可比上市公司的數據。無風險利率基於授予時的美國國債收益率曲線，對應於期權的預期壽命。管理層認爲期權定價模型中使用的假設高度主觀。
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目錄
僅代表可能價值的一個估計，因爲沒有關於授予期權的活躍市場。 不 2024年上半年授予期權。 下表總結了截至2023年6月30日，在授予期權時使用的假設。
截至2022年六月30日的六個月
6月30日,
2023
無風險利率
3.9% - 4.0%
預期期限（年）
5.5 – 7.5
預期波動率
44.0% – 44.9%
以下是截止2024年6月30日和2023年6月30日爲止的股票期權活動總結：
股票
Options		已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
行權
價格		已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均剩餘壽命
加權
（在
截至2023年9月2日未行權股票期權		總計
截至2023年7月29日的餘額
數值
2023年12月31日未行使的股票期權981,488$5.72 
期權行權(41,940)$4.22 
取消的期權(30,726)$7.44 
截至2024年6月30日的未行使期權爲155.14908,822$5.73 6.4$4,300,470 
截至2024年6月30日，期權已授予，可以行使的數量767,328$5.20 6.1$3,997,890 

股票
Options		已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
行權
價格		已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均剩餘壽命
加權
（在
截至2023年9月2日未行權股票期權		總計
截至2023年7月29日的餘額
數值
截至2022年12月31日未解決的問題881,625$5.27 
期權授予124,906$8.64 
期權行權(16,800)$2.37 
取消的期權(8,264)$9.25 
2023年6月30日未行權981,467$5.72 7.4$3,546,581 
期權在2023年6月30日行權並可行使。689,418$4.78 6.9$3,000,920 
截至2023年6月30日結束的六個月內授予的期權的加權平均授予日公允價值爲$。9.46
2024年6月30日結束的三個月和六個月內行使期權的總內在價值分別爲$百萬。0.2萬美元和0.3 百萬，分別用於2023年6月30日結束的三個和六個月。 處置次數不足的一定量，某些年度在合格交易所上的股票交易量不足15天的任何日曆年中，我們的普通股票將被視爲一個「經常交易」的股票，這可以使普通股票交稅的方式與一般稅收政策有所不同。在2024年6月30日結束的三個和六個月以及2023年6月30日結束的三個和六個月內，公司獲得了行使股票期權的款項。 微乎其微的 相應地確認了實際稅收優惠的稅收效益。 微乎其微的 一旦行使股票期權，公司將發行新的授權股份。

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目錄
股權獎勵成本
以下表格顯示稅前和稅後股票補償費用。
在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
（以千美元計）2024202320242023
稅前  
股票期權$75 $142 $131 $237 
限制性股票344 487 439 813 
總計$419 $629 $570 $1,050 
稅後  
股票期權$74 $137 $125 $230 
限制性股票258 366 330 610 
總計$332 $503 $455 $840 
在2024年6月30日結束的三個月和六個月以及2023年6月30日結束的三個月和六個月中，公司確認了一筆所得稅益，涉及股權補償。截至2024年6月30日，該公司仍有大約$的未確認股權補償費用，涉及期權和受限制股份，相應的加權平均確認期限是 微乎其微的 百萬美元的股權補償所得稅益。截至2024年6月30日，公司涉及期權和受限制股份的未確認股權補償費用分別爲$和$，預計將在剩餘的加權平均確認期限內確認。0.2萬美元和3.8 1.4年和1.9年。
註解10 - 金融工具的公允價值
公司會按照公允價值計量和披露某些資產和負債。公允價值是指在測量日市場參與者之間進行有序交易（即非強制清算或陷入困境的交易）時收到的賣出資產或支付的過戶負債的價格。美國通用會計準則建立了一個一致的框架來測量公允價值和披露有關公允價值測量的要求。該標準要求我們在測量公允價值時最大化使用可觀察輸入，最小化使用不可觀察輸入。可觀察輸入反映來自獨立來源的市場數據，而不可觀察輸入則反映公司對市場假設的估計。這兩種輸入形成以下公允價值層次結構。
下面是公允價值計量中使用的計價方法的說明：相同工具在活躍市場中的引用價格。活躍市場是交易發生頻率和成交量足以提供定期定價信息的市場。活躍市場的引用價格提供了公允價值最可靠的證據，並應在有時使用。
第二級： 公允價值基於在活躍市場上類似資產和負債的報價價格以及爲金融工具直接或間接地而言，在金融工具的整個期限內基於對金融工具可觀察的輸入。- 除第一級報價外，還包括類似證券當前活躍市場的報價、相同或類似證券在較不活躍的市場上的報價，或其他可以通過市場數據證實的可觀察因素。
第3層 -對於使用定價模型、貼現現金流法或類似技術來確定價值的金融工具，以及需要進行重要管理判斷或估計才能確定公允價值的工具，支持市場活動較少或幾乎沒有的不可觀測輸入，也包括不被可觀察的市場數據所證實的不具約束力的單一經銷商報價的可觀測輸入。在開發三級測量時，管理層會納入可能可用的市場數據，並在適當情況下使用貼現現金流模型。這些計算包括預測未來現金流，包括合適的違約和損失假設，以及基於市場的折現率。
金融工具的預估公平價值金額是由公司使用市場可獲取的信息和適當的估值方法來確定的。但是，需要進行相當的判斷來解釋數據以制定公平價值的估計值。因此，在此呈現的估計值不一定反映公司未來可能實現的金額。使用不同的市場假設和/或估計方法可能會對預估的公平價值金額產生重要影響。此外，由於允許使用廣泛的估值技術和必須進行大量估計以給大多數金融工具的二級市場不存在造成制定，因此，金融機構之間的合理比較可能不太可能。這種缺乏統一估值方法也會爲這些預估的公平價值引入更大程度的主觀性。轉移
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目錄
公允價值層級之間的轉移被認爲發生在報告期結束時。截至2024年和2023年6月底，公允價值層級之間沒有轉移。
以下方法被用於估價每種類別的金融工具：
現金及現金等價物這些項目的賬面價值是它們公允價值的合理估計。
持有到期投資證券估算的投資證券公允價值是使用現有的市場報價進行定價，如果有的話，這被認爲是第1層次的衡量標準。對於大部分投資組合，基於投資證券與其他基準報價價格的關係來建立公允價值的矩陣定價被用於建立公允價值。這些衡量標準被認爲是第2層次的。
投資於聯邦住房抵押貸款銀行股票：公允價值基於股票的贖回價值，即對應賬面價值。
持有待售的戰略計劃貸款這些項目的賬面價值是它們公允價值的合理估計。
持有投資貸款淨額資產公允價值是通過貼現未來現金流和預計預付款，使用類似信用評級和剩餘期限貸款人們的當前利率來估算的。由於可浮動利率或預期到期特徵，某些類別貸款的公允價值近似於賬面價值。
SBA服務資產，淨額：服務資產的公允價值基於第三方估值，估計未來現金流入包括服務費和支出包括市場服務成本費率。未來現金流的現值是利用市場爲基礎的折現率計算得出的。市場爲基礎的折現率代表基於利用計算預付曲線的二手市場交易的風險溢價。因爲可觀察到的貸款交易用於判斷風險溢價，公司認爲該計量爲第2層級別。
BFG投資公司評估技術採用折現現金流法和指導公開公司法的平均值。根據2023年7月25日公佈的交易和2023年9月30日股票價格調整估值，並採用指導交易法。估值考慮了市場流通性折扣和非表決權股份折扣，以確定2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值。計算公允價值時使用了重要的不可觀察輸入，包括預測現金流、增長率和折現率。BFG投資公允價值爲$ 20市場流通性折扣爲 %，非表決權股份折扣爲 % 4.5下表總結了投資BFG的活動時間8.0萬美元和4.2百萬。
截至2022年六月30日的六個月
6月30日,
（以千美元計）20242023
期初餘額$4,200 $4,800 
購買BFG所有權利4,125 — 
BFG公允價值變動(325)(300)
期末餘額$8,000 $4,500 
存款：沒有明確到期日的存款（如儲蓄和支票帳戶）的賬面價值是合理的估計。存摺的市場價值根據合同現金流的貼現值而定。貼現率是根據類似工具當前提供的利率確定的。
應計利息應收和應付：應計利息應收和應付的公允價值大約等於其賬面價值。
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目錄
PPP流動性設施：估計PPPLF的公允價值是基於剩餘合同期限和類似期限的當前借貸利率所使用的折現現金流計算得出的。
下表列出了公司財務工具的賬面價值和公允價值：
2024年6月30日2023年12月31日
（以千美元計）等級搬運
數量		預計
公正價值		搬運
數量		預計
公正價值
金融資產：
現金及現金等價物1$89,009 $89,009 $116,975 $116,975 
持有到期投資證券213,942 12,397 15,388 13,809 
FHLb股票投資2349 349 238 238 
持有投資貸款淨額資產3398,512 429,774 358,560 360,032 
待售貸款266,542 66,542 47,514 47,509 
應計利息應收款23,390 3,390 3,573 3,573 
SBA服務資產，淨額23,689 3,689 4,231 4,231 
對BFG的投資38,000 8,000 4,200 4,200 
財務負債：
存款總額2429,195 412,459 404,833 394,195 
應付應計利息2601 601 619 619 
PPP流動性設施2127 127 190 190 
以非經常性基礎計算的公平價值資產總結如下:
（以千美元計）公允價值衡量使用
金融工具說明公正價值一級二級三級
2024年6月30日
非經常性資產：
單獨評估的貸款$27,138 $— $— $27,138 
2023年12月31日    
非經常性資產：    
單獨評估的貸款$27,127 $— $— $27,127 
對個別評估的貸款 以上貸款金額表示經過個別評估並已調整爲成本或公允價值的貸款。針對抵押品依賴性貸款進行個別評估時，將使用擔保抵押這些貸款的當前公允價值，減去銷售成本來進行衡量。房地產抵押品的公允價值是通過擔保評估或使用折現現金流分析來確定的，其中使用了估計折扣率、相似資產的銷售價格和預期處置期限等輸入。一些評估值根據管理層的審查和分析進行調整，其中可以包括歷史知識、市場狀況變化、估計的銷售和其他預期成本以及專業知識和經驗。如果有虧損，表示當抵押品的公允價值小於貸款的賬面價值時的貸款覈銷。
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三級公允價值計量的定量信息 – 以下表格顯示了於2024年6月30日和2023年12月31日公允價值評估非經常性資產時使用的顯著不可觀察輸入數據範圍和加權平均值，及所使用的估值技術：
（以千美元計）公正價值估值
技術		不可觀察的
輸入		區間
(加權平均)
2024年6月30日
單獨評估的貸款$27,138 市場
可比		調整至
評估價值		11.40 %
2023年12月31日
單獨評估的貸款$27,127 市場
可比		調整至
評估價值		7.57 %
2024年6月30日和2023年12月31日評估BFG Level 3經常性資產所使用的重大不可觀察輸入的區間和加權平均值如下表所示：
（以千美元計）2024年6月30日
區間
（加權平均）		2023年12月31日
區間
（加權平均）
貼現現金流量
營業收入增長率11.0 %11.0 %
費用增長率13.4 %13.4 %
貼現率20.0 %20.0 %
公衆公司指導方針
企業價值倍數
3.52x 5.5x
3.52x 5.5x
基於2023年7月25日公佈的潛在交易及2023年12月31日股價，使用指導性交易法調整了2023年12月31日的估值。
備註11 - 所得稅
截至2024年6月30日三個月的所得稅費用分別爲$ , $ ，有效所得稅率分別爲%，% 。截至2024年6月30日六個月的所得稅費用分別爲$ , $ ，有效所得稅率分別爲%，% 。有效稅率與2024年6月30日三個月和六個月的法定稅率21.0%不同，主要因解決州稅事實、州稅和股票補償的稅收影響。有效稅率與2023年6月30日三個月和六個月的法定稅率21.0%不同，主要因州稅、不可抵扣工資和股票補償的稅收影響。1.0萬美元和1.6 分別爲$百萬，導致有效所得稅率分別爲%。 23.9%和26.1分別爲$百萬，導致有效所得稅率分別爲%。2.2萬美元和3.0 分別爲$百萬，導致有效所得稅率分別爲%。 25.2%和26.1有效稅率與2024年6月30日三個月和六個月的法定稅率21.0%不同，主要因解決州稅事實、州稅和股票補償的稅收影響。有效稅率與2023年6月30日三個月和六個月的法定稅率21.0%不同，主要因州稅、不可抵扣工資和股票補償的稅收影響。
附註 12- 關聯交易
在業務常規的情況下，銀行可以向某些高管、董事及其相關公司發放貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司對相關方的貸款餘額爲 處置次數不足的一定量，某些年度在合格交易所上的股票交易量不足15天的任何日曆年中，我們的普通股票將被視爲一個「經常交易」的股票，這可以使普通股票交稅的方式與一般稅收政策有所不同。，某些高管、董事及其相關公司的總存款爲$1.9萬美元和1.5百萬。
BFG是一家小企業貸款經紀公司，主要是根據SBA的7(a)貸款計劃提供服務。正如在第8注中所述的投資於Business Funding Group的投資，該公司擁有對BFG優秀成員單位的百分之X的所有權。該公司承擔由BFG在其正常業務過程中引入的貸款。如果貸款獲得批准並融資，公司將基於融資金額向BFG支付佣金費用。公司不保證或承諾批准或資助由BFG引薦的貸款。公司有權自行決定是否批准和資助BFG引薦的貸款。 20公司擁有BFG未償的成員單位的X%的所有權。公司審核BFG在正常業務過程中獲得的貸款。如果獲得批准和融資，公司將根據融資金額向BFG支付佣金費用。公司不保證或承諾向BFG批准或融資引薦的貸款。公司有權自行決定是否批准和融資由BFG引薦的貸款。
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支付利息的現金淨額，減去現金收到的現金價值 表8 展示了ROU資產是如何獲得租賃負債的 發行的股票用於收購 發行的無抵押票據用於收購 完成收購的應付未付款 財務狀況和運營結果的管理討論和分析（ 每股收益
以下表格是用於推導2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月基礎和稀釋每股盈利的元件對賬表（除每股份額和每股盈利數以外，金額以千爲單位）：
截至三個月的時間
6月30日,		截至2022年六月30日的六個月
6月30日,
2024202320242023
分子：
淨收入$3,180 $4,638 $6,495 $8,499 
分配給普通股股東的金額(1)
(72)(88)(125)(122)
分配給普通股股東的淨利潤$3,108 $4,550 $6,370 $8,377 
分母：
加權平均股本，基本12,627,80012,603,46312,565,12412,655,605
攤薄後期權對淨利潤的影響
期權387,663327,786390,589359,632
權證94,24558,281105,07065,383
加權平均已發行股票，攤薄後13,109,70812,989,53013,060,78313,080,620
基本每股收益$0.25 $0.36 $0.51 $0.66 
攤薄每股收益$0.24 $0.35 $0.49 $0.64 
計算稀釋每股收益時排除反稀釋的期權113,954 47,152 115,454621,835
(1)代表歸屬於公司董事和員工的未獲得解除限制的限制性股票持有者的收入。
注14- 後續事件
2024年6月30日後, 三 具有總未償本金$的SBA貸款6.3處於非應計狀態的SBA貸款$百萬。$的未償本金由SBA擔保。4.4未償本金的$百萬由SBA擔保。 兩個 分別爲500萬美元和1000萬美元。4.1截至2024年6月30日，$百萬正在計息並被分類爲逾期30-89天（見第3號註釋—持有待供出售貸款及信貸損失準備）。 第三筆貸款金額爲$，截至2024年6月30日爲正常狀態。其他抵押品也爲每個貸款提供了保障。第三筆貸款金額爲$百萬，截至2024年6月30日爲正常狀態。其他抵押品也爲每個貸款提供了保障。2.3其他抵押品也爲每個貸款提供了保障。

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項目2. 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論和分析旨在回顧影響我們財務狀況和業績的重要因素，並應與我們的合併財務報表及相關附註以及2023年10-K表一起閱讀。除歷史信息外，本討論與分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述，這些因素可能導致實際結果與我們的預期有所不同。可能導致這種差異的因素在本報告的各個部分以及我們最近提交的2023年10-K表中的「風險因素」、「關於前瞻性陳述的警示說明」和其他地方進行了討論。我們不承擔任何更新這些前瞻性陳述的義務，除非法律要求。
以下討論涉及我們歷史上的綜合業績。然而，由於我們通過我們的全資子公司FinWise銀行進行所有實質性業務操作，因此討論和分析主要與子公司層面的活動相關。
關鍵會計政策和估計
財務狀況和業務狀況管理討論與分析的內容取決於我們未經審計的基本報表，這些報表包含在本報告的第I部分第1項中。根據GAAP編制這些未經審計的基本報表要求管理層做出影響資產、負債、收入、支出以及相關或有資產和負債披露報告數額的估計和判斷。我們基於歷史經驗和各種其他假設作出估計，並認爲這些估計在當前情況下是合理的，結果形成了對某些來自其他來源不容易獲得的資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎。我們持續評估我們的估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能會與這些估計有所不同。在截至2024年6月30日的六個月內，我們在「財務狀況和業務狀況管理討論與分析」中披露的關鍵會計政策和估計與2023年10-k表中相同，沒有發生實質性變化。
會計政策是我們的基本報表和收錄在2023年的10-K表中的財務報表說明中詳細描述的。當審查我們報告的業績和財務狀況時，對這些會計政策的深入理解是必要的。我們認爲，這些關鍵的會計政策和估計需要我們就本質上不確定的問題做出困難、主觀或複雜的判斷。這些估計的變化很可能會從一個時期到另一個時期發生，或者在本期我們可以合理使用不同的估計，這將對我們的財務狀況、業績或流動性產生重要影響。
業務概況
FinWise Bancorp是一家位於猶他州的公司，也是FinWise Bank和FinWise Investment LLC的母公司。我們的資產主要包括對銀行的投資，所有業務都是通過銀行進行的。
我們通過我們的一個分行在鹽湖城、猶他州收集存款，通過SBA 7(a)借款人、通過Lively、Inc.獲取的活期存款、機構存款交易和經紀存款安排從我們的戰略方案服務提供商，全國範圍內集中。 吸引來自廣大公衆、企業和其他金融機構的全國性存款，並將這些存款與借款和其他資金來源一起進行投資，對我們的銀行業務也至關重要。我們的銀行業務提供各種商業和零售銀行產品和服務，主要包括在各個領域發放貸款。雖然我們的商業和住宅房地產貸款以及從我們的分行提供的其他產品和服務仍然集中在鹽湖城、猶他州及周邊地區，但我們的第三方貸款來源關係已經讓我們擴展到美國各個新市場。這些關係支持我們在不同的消費和商業市場上產生大量的貸款成交量，並且一直是我們顯著增長和卓越盈利能力的主要來源。
我們的財務狀況和運營結果主要取決於我們能否利用與第三方貸款機構的戰略關係創造貸款，並獲得利息和非利息收入。我們着眼於四個主要的貸款領域：(i) SBA 7(a)貸款，(ii)戰略計劃，(iii)住宅和商業房地產，(iv)商業租賃。有關我們貸款類別的描述和分析，請參見「財務狀況」。
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執行摘要
此行政摘要概述了後續的討論和分析內容的重點:

2024年6月30日結束的三個月的淨利潤相比於2023年6月30日結束的三個月減少了150萬美元，主要是因爲業務基礎設施的開支增加了290萬美元，部分抵消了淨利息收入增加了90萬美元和所得稅減少了60萬美元。
2024年6月30日結束的六個月淨利潤減少了200萬美元，降至650萬美元，與2023年6月30日結束的六個月相比，這主要是由於業務基礎設施開支增加了600萬美元的非利息費用，其中一部分被280萬美元的淨利息收入增加、50萬美元的非利息收入增加以及80萬美元的所得稅減少抵消。
截至2024年6月30日三個月結束時，淨利息收益率爲10.31％，相比之下，截至2023年6月30日三個月結束時爲12.14％。淨利息收益率下降主要是由於待售貸款和投資組合持有的貸款收益率降低。
2024年6月30日結束的6個月時間內，淨利息收益率爲10.19％，而截至2023年6月30日的6個月時間內爲12.31％。淨利息收益率下降主要是由於收益資產收益率下降與有息負債資金成本上升，部分抵消了收益資產增加。
截至2024年6月30日，總資產增長了3160萬美元，達到61780萬美元，與2023年12月31日相比有所增加。這主要歸因於淨貸款應收款增加了4000萬美元以及戰略計劃貸款待售增加了1900萬美元，部分抵消了利息存款減少2800萬美元的影響。
截至2024年6月30日的三個月內，發放額同比持平，爲12億美元；截至2024年6月30日的六個月內，發放額較去年同期增加2億至23億美元。

經營結果
淨利潤概覽
以下表格列出了指定期間內淨收益的主要組成部分。
在已結束的三個月中
6月30日		在已結束的六個月中
6月30日
（以千美元計）20242023% 變化20242023% 變化
利息收入$18,422 $15,869 16.1 %$36,067 $29,270 23.2 %
利息支出(3,807)(2,194)73.5 %(7,446)(3,489)113.4 %
信貸損失準備金(2,385)(2,688)(11.3)%(5,539)(5,359)3.4 %
非利息收入4,838 5,288 (8.5)%10,302 9,815 5.0 %
非利息支出(12,890)(9,999)28.9 %(24,697)(18,736)31.8 %
所得稅準備金(998)(1,638)(39.0)%(2,192)(3,002)(27.0)%
淨收入$3,180 $4,638 (31.4)%$6,495 $8,499 (23.6)%
淨利息收益率分析與淨利息收益率
淨利息收入在2024年和2023年是我們收益的主要貢獻者。淨利息收入受到利息收入資產和利息支出負債的金額和組合變化所影響，稱爲「成交量變化」。它還受到利息收入資產收益率和利息支出存款和其他借入資金支付利率的變化所影響，稱爲「利率變動」.
截至2024年6月30日的三個月，我們的淨利息收入增加了90萬元，或6.9%，達到1460萬元，相比於2023年6月30日的三個月增加。這種增長主要是由於銀行平均數的增加所致。
35
目錄
投資組合持有的貸款餘額部分抵消了付出的利率期貨和平均利息負債餘額增加以及投資組合和待售投資組合中貸款的平均收益率在同一時期內減少的情況。2024年6月30日結束的三個月內，平均利息收益資產增加了1.184億美元，或者26.2％，達到5.70億美元，而相關收益率降低了109個點子，降至12.99％。截至2024年6月30日的三個月內，利息支出負債的資金成本增加了79個點子，達到4.80％，而平均利息支出負債增加了9970萬美元，或者45.4％，達到3.19億美元，較去年同期增加。資金成本的增加主要是由於定期存款利率的上升。我們的淨利息收益率從2023年6月30日結束的三個月的12.14％降至2024年6月30日結束的三個月的10.31％，主要是由於待售貸款和投資組合的收益率下降，反映了銀行增加了向信用風險較低和平均收益率較低的借款人發放貸款的努力。
截至2024年6月30日，我們的淨利息收益增長了280萬美元，增長了11%，達到了2,860萬美元，與截至2023年6月30日相比。這主要是由於投資貸款和待售貸款組合的成交量增加，並且在存款證明組合的成交量和利率上有所增加，部分抵消了該增長。2024年6月30日結束的六個月的平均利息收入資產增加了1.425億美元，或33.7%，達到了5.649億美元，而平均利息收入資產的相關收益率下降了113個點子，達到了12.84%。在2024年6月30日結束的六個月中，計息負債的資金成本上升了110個點子，達到了4.75%，計息負債的平均餘額增加了1.224億美元，或63.6%，達到了3.149億美元，與去年同期相比。資金成本的增加主要是由於存期存款的成交量增長以及利率上漲。我們的淨利息收益率從2023年6月30日結束的六個月的12.31%下降到2024年6月30日結束的六個月的10.19%。
平均餘額和收益率。 以下表格顯示了資產和負債的平均餘額，利息收入的總金額，利息支出的總金額及其導致的平均收益率和成本。所示期間的收益率和成本是通過將收入或支出除以所述期間的相應資產或負債的平均餘額計算得出的。貸款費用包括貸款利息收入中的淨費用，分別爲2024年6月30日和2023年的淨費用分別約爲120萬美元和0.4百萬美元。平均餘額是使用每日平均值計算的。
36
目錄
截至6月30日的三個月
20242023
（以千美元計）平均值
平衡		利息平均值
收益率/利率		平均值
平衡		利息平均值
收益率/利率
計息資產：    
計息存款-存款利息$105,563 $1,444 5.50 %$113,721 $1,437 5.07 %
投資證券14,795 97 2.65 %14,137 77 2.19 %
待售貸款
49,000 4,020 33.00 %41,390 3,860 37.41 %
投資貸款400,930 12,861 12.90 %282,686 10,495 14.89 %
利息收入資產總額570,287 18,422 12.99 %451,934 15,869 14.08 %
非計息資產46,531   21,825   
總資產$616,818   $473,759   
利息負債：
      
需求$47,900 $441 3.70 %$44,097 $426 3.88 %
儲蓄存款10,270 19 0.75 %7,334 10 0.56 %
活期存款9,565 112 4.71 %13,982 109 3.12 %
定期存單251,142 3,235 5.18 %153,662 1,649 4.30 %
存款總額318,877 3,807 4.80 %219,075 2,194 4.02 %
其他借款142 — 0.35 %267 — 0.35 %
總計計息負債
319,019 3,807 4.80 %219,342 2,194 4.01 %
非計息存款108,519   95,257   
非利息相關負債27,700   14,206   
股東權益161,580   144,954   
負債和股東權益總計$616,818   $473,759   
淨利息收入和利率差額 $14,615 8.19 % $13,675 10.07 %
淨利息收益率10.31 %  12.14 %
平均計息資產與平均計息負債的比率178.76 %  206.04 %
37
目錄
截至6月30日的六個月
20242023
（以千美元計）平均餘額利息平均收益率/利率平均餘額利息平均收益率/利率
計息資產：
計息存款-存款利息$108,737 $2,953 5.46 %$100,951 $2,424 4.84 %
投資證券14,840 198 2.69 %14,139 149 2.13 %
待售貸款
48,778 7,746 31.93 %36,244 6,922 38.51 %
投資貸款392,561 25,170 12.89 %271,095 19,775 14.71 %
利息收入資產總額564,916 36,067 12.84 %422,429 29,270 13.97 %
非計息資產43,597 22,392 
總資產$608,513 $444,821 
利息負債：
需求$49,752 $944 3.82 %$42,822 $812 3.82 %
儲蓄存款9,785 38 0.79 %7,821 20 0.53 %
活期存款9,883 178 3.62 %13,040 167 2.59 %
定期存單245,359 6,286 5.15 %128,583 2,489 3.90 %
存款總額314,779 7,446 4.76 %192,266 3,489 3.66 %
其他借款157 — 0.35 %282 — 0.35 %
總計計息負債314,936 7,446 4.75 %192,548 3,489 3.65 %
非計息存款104,372 93,489 
非利息相關負債27,933 15,387 
股東權益161,272 143,396 
負債和股東權益總計$608,513 $444,821 
淨利差與利率差$28,621 8.08 %$25,781 10.32 %
淨利息收益率10.19 %12.31 %
平均計息資產與平均計息負債的比率179.37 %219.39 %
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目錄
匯率/成交量分析。 以下表格闡述了在平均餘額基礎上改變匯率和成交量對我們淨利息收入的影響。匯率列顯示由平均匯率變化引起的影響。成交量列顯示由平均成交量變化引起的影響。根據此表格，由於無法分隔由平均匯率和平均成交量變化引起的變化，已按照由匯率和成交量引起的變化比例分配了變化。
截至6月30日的三個月截至6月30日六個月內
2024年相對2023年增長2024年相對2023年增長
增加（減少）原因
變化		增加（減少）原因
變更爲:
（以千美元計）利率成交量總費用利率成交量總費用
利息收入：   
在聯邦儲備委員會、非美國中央銀行和其他銀行持有的人形機器人-軸承存款$45 $(38)$7 $331 $198 $529 
投資證券17 4 21 41 8 49 
待售貸款(286)445 159 (804)1,628 824 
投資貸款(1,110)3,476 2,366 (2,052)7,447 5,395 
總利息收入(1,334)3,887 2,553 (2,484)9,281 6,797 
利息支出:  
需求(16)31 15 (1)133 132 
儲蓄存款4 5 9 12 6 18 
活期存款8 (5)3 27 (16)11 
定期存單387 1,199 1,586 992 2,805 3,797 
其他借款— — — — — — 
總計計息負債
383 1,230 1,613 1,030 2,928 3,958 
淨利息收入變化$(1,717)$2,657 $940 $(3,514)$6,353 $2,839 
非利息收入
下表展示了所示週期內的非利息收入的主要類別：
截至6月30日的三個月
改變
（以千美元計）20242023$%
非利息收入：    
戰略計劃費用$4,035 $4,054 $(19)(0.5 %)
出售貸款的收益356 700 (344)(49.1 %)
小企業管理局貸款服務費和服務資產攤銷(124)226 (350)(154.9 %)
BFG投資公允價值的變化(200)— (200)— %
其他雜項收入771 308 463 150.3 %
非利息收入總額$4,838 $5,288 $(450)(8.5 %)
2024年6月30日結束的三個月，總的非利息收入比2013年6月30日結束的三個月減少了50萬美元，降幅爲8.5%，至480萬美元。這種減少主要是由於SBA貸款服務費和服務資產攤銷的下降所引起的，這是由於參與SBA貸款的加速償付而相關SBA服務資產加速攤銷所致的。貸款銷售淨收益下降了30萬美元，以及
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目錄
我們在BFG的投資公允價值爲20萬美元。這些減少部分被其他雜項收入增加所抵消，其中50萬美元主要來自商業租賃的租金收入增加。
截至6月30日的六個月改變
（以千美元計）20242023$%
非利息收入：
戰略計劃費用$8,000 $7,739 $261 3.4 %
出售貸款的收益771 887 (116)(13.1 %)
小企業管理局貸款服務費和服務資產攤銷342 817 (475)(58.1 %)
BFG投資公允價值的變化(325)(300)(24)8.0 %
其他雜項收入1,512 672 841 125.1 %
非利息收入總額$10,302 $9,815 $487 5.0 %
截至2024年6月30日的六個月, 總非利息收入增加了$50萬，或5.0%，達到$1030萬，相比於2023年6月30日的六個月。 這主要是由於其他雜項收入增加了$80萬，部分原因是我們商業營運租賃的租金收入增加，但部分被SBA貸款服務費收入減少$50萬抵消，這是由於參與SBA貸款的加速償還導致相關的SBA服務資產加速攤銷。
非利息支出
以下表格顯示指定時期的非利息支出的主要類別:
（以千美元計）
在截至6月30日的三個月中
改變
20242023$ %
非利息支出：    
工資和員工福利$8,609 $6,681 $1,928 28.9 %
專業服務1,282 1,305 (23)(1.8 %)
佔用和設備費用1,121 718 403 56.1 %
收回小企業管理局服務資產
(328)(339)11 (3.2 %)
其他運營費用2,206 1,634 572 35.0 %
非利息支出總額$12,890 $9,999 $2,891 28.9 %
截至2024年6月30日的三個月中，總非利息費用增加了290萬美元，同比增長28.9%，達到了1290萬美元。這一增長主要是由於薪資和員工福利增加了190萬美元，同比增長28.9%，其他營業費用增加了60萬美元，同比增長35.0%，佔用及設備費用增加了40萬美元，同比增長56.1%，主要反映了業務基礎設施的增長投入。
（以千美元計）六個月已結束
6月30日		改變
20242023$%
非利息支出：
工資和員工福利$16,171 $11,938 $4,233 35.5 %
專業服務2,849 2,779 70 2.5 %
佔用和設備費用2,101 1,430 671 46.9 %
收回小企業管理局服務資產
(526)(592)66 (11.1 %)
其他運營費用4,102 3,181 921 29.0 %
非利息支出總額$24,697 $18,736 $5,961 31.8 %
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目錄
2024年6月30日結束的六個月內，總非利息支出增加了600萬元，或31.8％，達到2470萬元，相比於2023年6月30日結束的六個月。這主要是由於工資和員工福利增加了420萬元或35.5％，其他營業費用增加了90萬元或29.0％，佔用和設備費用增加了70萬元或46.9％，主要涉及業務基礎設施的增加，反映我們業務的增長。
信用損失準備金
我們的信貸損失準備金分別爲2024年6月30日和2023年6月30日止的$240萬和$270萬。與去年同期相比，減少的原因是壞賬損失水平較低。我們的信貸損失準備金分別爲2024年6月30日和2023年6月30日止的$550萬和$540萬。與去年同期相比，增加的原因主要是基於非表現資產的增加，尤其是SBA組合在2023年第四季度，定性因素的調整。
淨利潤
2024年6月30日結束的三個月的淨利潤爲320萬美元，比2023年6月30日結束的三個月淨利潤460萬美元減少150萬美元，降幅爲31.4%。減少主要歸因於薪資和員工福利支出和其他費用增加了290萬美元，增幅達28.9%，這主要是由於業務基礎設施開支的增加，部分抵消了淨利息收入增長的90萬美元，增幅爲6.9%，主要是由於投資組合中貸款的增長和所得稅減少的60萬美元，減少了39.0%，主要是因爲歷史州稅務問題的解決較爲順利。
2024年6月30日結束的六個月的淨收入爲650萬美元，比2023年6月30日結束的六個月的淨收入850萬美元減少了200萬美元，下降了23.6%。這主要是由於非利息支出增加了600萬美元，增長了31.8%，其中薪資和員工福利增加了420萬美元，增長了35.5%，而其他營業費用增加了90萬美元，增長了29.0%，這兩者都主要反映了我們業務的增長所致。部分抵消這些增加的費用是淨利息收入增加了280萬美元，增長了11.0%，所得稅費用減少了80萬美元，下降了27.0%。
財務狀況
下表總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們合併資產負債表的部分元件。
截至變更
（以千美元計）2024年6月30日2023年12月31日$%
其他銀行的利息存款
$83,851 $116,564 $(32,714)(28.1)%
持有至到期投資證券，按成本計量
$13,942 $15,388 $(1,446)(9.4)%
持有投資貸款淨額資產$398,512 $358,560 $39,952 11.1 %
總資產$617,820 $586,221 $31,599 5.4 %
存款$429,195 $404,833 $24,362 6.0 %
負債合計$452,024 $431,165 $20,859 4.8 %
股東權益合計$165,796 $155,056 $10,740 6.9 %
資產總額中的股東權益比率26.8 %26.5 %1.5 %
其他銀行的利息-bearing儲蓄
其他銀行的存款利率下降了3270萬元，或28.1％，從2023年12月31日的11660萬元降至2024年6月30日的8390萬元。 這主要是由於提供投資持有的貸款。 利息存款通常是我們用於籌集資金的主要來源。 除與我們的結算銀行持有的最低餘額外，我們大部分的利息存款在聯儲局的銀行。
41
目錄
證券
我們利用證券投資組合提供流動性資金、適當回報投資基金、管理利率風險、滿足抵押要求以及滿足監管資本要求。
根據我們的意向和持有證券的能力，我們將投資證券分類爲持有至到期投資和可供出售投資。在確定這些分類時，我們將有正面意向和能力持有到期日的證券分類爲持有至到期投資，並按攤餘成本計量。其他證券被指定爲可供出售的，並按估計公允值計量，包括未實現的收益和損失，以稅後形式計入股東權益。在所述期間，所有證券均被歸類爲持有至到期投資。
以下表格總結了成本覈算下的持有至到期投資證券在2024年6月30日的合約到期期限和加權平均收益率以及這些證券在指定日期的攤餘成本。
截至2024年6月30日
一年或一年以內 一到五年後
（以千美元計）
分期償還的
成本
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
收益率
分期償還的
成本
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
收益率
抵押支持證券$— — $— — 
抵押貸款證券化債務— — — — 
10,500,000$— $— $— $— 
截至2024年6月30日
在五到十年的時間裏有所成就
十年後
加權
 
（以千美元計）
分期償還的
成本
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
利率
分期償還的
成本
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
利率
總費用
分期償還的
成本
抵押支持證券$1,737 1.3 %$4,691 0.9 %$6,428 
抵押貸款證券化債務725 1.6 %6,789 1.8 %7,514 
10,500,000$2,462 1.4 %$11,480 1.5 %$13,942 
投資證券的加權平均收益率是所有投資所產生的利息總和除以賬面價值總和。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，證券未有任何通話、銷售或到期。
截至2024年6月30日，共有20種證券處於未實現虧損狀態，包括10種抵押支持證券和10種抵押貸款支持證券；而截至2023年12月31日，共有19種證券處於未實現虧損狀態，包括9種抵押支持證券和10種抵押貸款支持證券。
42
目錄
貸款組合計劃摘要
以下表格總結了我們截至所示日期按貸款項目持有的總貸款組合：
截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）金額的百分比
總
貸款		金額的百分比
總
貸款
SBA(1)
$249,281 60.2 %$239,922 64.5 %
商業租賃56,529 13.7 %38,110 10.2 %
商業、非房地產1,999 0.5 %2,457 0.7 %
住宅房地產42,317 10.2 %38,123 10.2 %
戰略計劃貸款17,861 4.3 %19,408 5.2 %
商業地產：
所有者已佔用28,340 6.8 %20,798 5.6 %
非所有者佔用2,134 0.5 %2,025 0.5 %
消費者15,880 3.8 %11,372 3.1 %
持有的投資貸款總額，總額$414,341 100.1 %$372,215 100.0 %
(1)截至2024年6月30日和2023年12月31日的SBA貸款分別包括14780萬美元和13170萬美元的SBA 7(a)貸款餘額，這些貸款由SBA擔保。
我們根據貸款方案和合並組合的集中度、操作行業和地理位置等因素管理我們的貸款組合。我們還監測損失對資本的影響以及每種產品的定價特徵。以下提供每種業務線的一般描述和與風險相關的特徵。在信用管理人員根據本節後面描述的標準，在起始和關閉流程中給每個貸款分配風險等級。我們分析得到的評級以及其他外部統計數據和因素，例如拖欠，以跟蹤組合餘額的遷移表現。這種評級分析至少每季進行一次。
SBA貸款
我們通過SBA第7（a）條貸款計劃爲遍佈美國的小企業和專業人士提供部分擔保貸款的源頭和服務。通過我們的多元化努力，我們已經建立了一個SBA第7（a）條目的組合，我們認爲這使我們更能夠抵禦經濟變化。例如，我們專注於非實體零售商（電子商務），門診保健服務，專業、科學和技術服務（包括律師事務所）以及經營批發業。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的SBA 7(a)貸款總額分別爲249.3百萬美元和239.9百萬美元，分別佔我們所有投資貸款的60.2%和64.5%。貸款主要通過我們與BFG的推薦關係獲取。儘管BFG在美國各地積極推廣，但由於其位於紐約地區，我們在紐約和新澤西地理區域建立了貸款業務。SBA 7(a)貸款的最高金額爲500萬美元。核實通常基於商業信貸指標，其中主要還款來源爲借款人現金流、次要還款來源爲個人保證人現金流、第三還款來源爲抵押物的銷售。這些貸款可以以商業和住宅抵押品以及對業務資產的留置權爲擔保。除了典型的核實指標外，我們還審查業務性質、資金用途、業務經營時間和管理經驗，以幫助我們定位那些我們認爲信用風險較低的貸款。SBA 7(a)計劃通常爲符合條件的SBA 7(a)貸款提供50%、75%、85%和90%的擔保。擔保是有條件的，僅涵蓋借款人違約的部分風險，而不是貸款人不正當核實、結算或服務的風險。因此，審慎的核實、結算和服務流程對於有效利用SBA 7(a)計劃至關重要。歷史上，我們通常將我們發起的貸款中SBA擔保部分（通常爲本金餘額的75%）的大部分在二級市場上以溢價出售，同時保留所有服務權和未擔保部分；然而，自2020年開始，我們決定通過保留更多的這類貸款的擔保部分來推動利息收入。考慮到2023年出現抑制銷售增益溢價和不斷上升的變量貸款利率，我們在資產負債表上保留了一部分我們歷史上沒保留的某些SBA貸款的擔保部分，我們認爲這將通過更強的政府支持爲我們帶來好處。
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目錄
擔保持有投資貸款增長和增加的利息收入，部分抵消了售出收益下降。
商業租賃
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的總商業租約分別爲5650萬美元和3810萬美元，佔我們總持有投資貸款金額的13.7％和10.2％。對於來自客戶的較小信貸請求，普遍採用內部信用評分卡爲基礎的承保，包括了幾個客戶和結構屬性，包括：拖欠的嚴重程度和老化情況；信貸查詢次數；貸款抵押率；期限；以及收入支付比率。我們會定期更新我們的承貸評分卡，這可能會對我們的信用等級評分產生影響。對於來自客戶的較大信貸請求，通常基於商業信貸指標，其中主要償還來源考慮借款人現金流，次要是個人擔保人現金流（適用時），第三是抵押品出售。業務性質、用途、業務年限、管理經驗、還款能力、信用歷史、比率計算和抵押品充足性評估也被考慮在內。這些租賃通常以企業資產爲抵押或用公司資金購買並在我們的資產負債表上持有。歷史上，我們會將這些租賃保留在我們的資產負債表上進行投資；但是，我們可能會不時將租賃出售給某些購買人。
商業，非房地產業
商業非房地產貸款包括向不受房地產擔保的商業企業提供的貸款和租賃。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的商業非房地產貸款總額分別爲$200萬和$250萬，分別佔我們所持投資貸款總額的0.5%和0.7％。 任何貸款，租賃，信用額度或信用證（包括任何未撥款的承諾）以及其他業務企業用於商業，工業，農業或專業目的而非個人支出目的而由另一貸款人提供的貸款的利息，如商用車期貸款和商業運營資金期貸款都包含在此類別中。 根據商業信貸指標，承銷通常基於借款人現金流作爲主要償還來源，次要是個人擔保人現金流（適用時），第三是所抵押資產的銷售。 業務性質，資金用途，經營時間，管理經驗，還款能力，信用歷史，比率計算和抵押物充足性評估等都是考慮因素。 這些貸款通常由對企業資產的留置權保證。 從歷史上看，我們將這些貸款保留在我們的資產負債表上以供投資。
住宅房地產業
住宅房地產貸款包括用於收購和開發土地以通過建造住宅樓和其他住宅物業貸款，以及以其他住宅房地產作爲抵押擔保的貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的住宅房地產貸款總額分別爲4230萬美元和3810萬美元，佔我們投資持有的貸款總額的10.2%和10.2%。施工貸款通常需要通過第三方貸款機構進行資本重組，以償還債務，而土地貸款則可以在借款人轉爲施工貸款時進行償還。在建築項目完成後，如果我們將貸款轉爲永久融資或開始按計劃償還貸款，則將其從施工貸款重新分類爲單戶住宅。建設和發展貸款的承銷通常包括對借款人的財務狀況和履行償還債務的能力的分析，以及與所資助的地區和項目類型相關的一般市場條件。這些貸款通常以位於猶他州鹽湖城大都市區爲主的住宅房地產的抵押進行擔保，我們會從有責任的方面獲取保證。歷史上，我們已將這些貸款用於投資。
戰略項目貸款
我們通過我們的戰略計劃服務提供商，在全國範圍內，向符合一定信用資格的借款人發放無抵押消費貸款和有擔保或無擔保的商業貸款。雖然我們通常會出售大部分這些貸款，但我們可能根據許多因素選擇持有更多的已融資貸款和/或應收款項，這些因素包括我們可用的資本金額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們持有的總戰略計劃貸款投資額分別爲1790萬美元和1940萬美元，佔我們總投資貸款的4.3%和5.2%。通過這些計劃發起的貸款僅限於預定銀行批貸標準，已獲得我們的董事會的批准。這些貸款的主要償還形式是來自個人或企業的現金流。商業貸款可能會擔保商業資產。我們保留將任何部分的已融資貸款和/或應收款項直接出售給戰略計劃服務提供商或其他
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目錄
我們通常保留服務所有這些貸款的法律權利，但與戰略計劃服務提供商或其他經批准的子服務提供商簽訂合同以代表我們服務這些貸款。
商業房地產
商業房地產貸款包括向個人、獨資人、合夥企業、公司或其他業務企業提供的用於商業、工業、農業或專業目的的以房地產爲擔保的貸款，但不包括個人支出用途。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的商業房地產貸款總額分別爲3050萬美元和2280萬美元，佔我們持有的所有貸款的7.4%和6.1%。其中，截至2024年6月30日和2023年12月31日，2830萬美元和2080萬美元代表業主自用物業。覈保通常基於商業信用指標，其中主要還款來源是借款人現金流，次要還款來源是個人擔保人現金流（適用時），第三還款來源是抵押品抵押的銷售。企業性質、資金用途、經營年限、管理經驗、償還能力、信用歷史、比率計算和抵押品充足性評估均爲考慮因素。除了房地產外，這些貸款還可能擔保營業資產的留置權。從歷史上看，我們一直將這些貸款保留在我們的資產負債表上進行投資。
消費
消費貸款爲全國個人、家庭或家庭目的提供融資。這些貸款主要是通過我們的pos平台發起的，來自各種渠道，包括其他經批准的商家或經銷商關係以及貸款平台。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的消費者貸款總額分別爲1590萬美元和1140萬美元，分別佔總持有投資貸款的3.8%和3.1%。我們使用債務收入比（DTI）來判斷申請人是否能夠償還債務。DTI比率將申請人的預期月支出和總月債務與申請人的月總收入進行比較。我們的政策是在計算與新貸款相關的利息支付後將DTI比率限制爲45%。在其授權的貸款限額範圍內，貸款官員可以自行決定是否對此比率進行例外。最高可批准50%的DTI比率，但需增加利率。使用高可支配收入或大額首付等強烈對沖因素，可用來證明違反這些指導方針的例外情況。所有例外情況均予以記錄和報告。雖然這些貸款通常用於購買可能爲我們提供購買貨物的安全保障，但它們的驗收方式與未經擔保的貸款相同。在較大的貸款上，我們可能會提交《統一商業法典融資表》。在歷史上，我們將這些貸款保留在資產負債表上進行投資。
貸款到期與利率期貨變化的敏感性
截至2024年6月30日，投資貸款餘額中2.314億美元或55.8%的金額將在5年內到期，超過5年到期的貸款總額爲18.3億美元或44.2%。在2024年6月30日，我們的投資貸款組合中，浮動利率部分爲3.023億美元或72.9%。截至2023年12月31日，投資貸款餘額中1.96億美元或52.7%的金額將在5年內到期，到期時間超過5年的貸款總額爲1.762億美元。截至2023年12月31日，我們的投資貸款投資組合中，浮動利率部分達到3.003億美元，佔總投資貸款投資組合的80.7%。
以下表格詳細介紹了我們在2024年6月30日和2023年12月31日貸款組合的到期日和對利率變化的敏感性:
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目錄
截至 2024 年 6 月 30 日爲投資而持有的剩餘合同到期日
（以千美元計）一年
或更少		平均值
收益率/利率		一年後，經歷了五年平均值
收益率/利率		五年後十五年平均值
收益率/利率
固定利率貸款：
SBA(1)
$483 4.29 %$670 10.49 %$1,606 10.45 %
商業租賃14,774 6.99 %39,575 7.13 %2,180 6.11 %
商業、非房地產606 5.91 %1,207 6.26 %176 5.43 %
住宅房地產7,137 7.16 %4,386 7.99 %268 4.21 %
戰略計劃貸款13,525 127.41 %4,331 88.12 %6 10.09 %
商業地產
所有者已佔用2,548 7.00 %1,070 8.44 %— — %
非所有者佔用115 5.41 %158 4.76 %294 3.54 %
消費者4,340 5.97 %10,611 5.79 %929 9.08 %
固定利率貸款小計
43,528 44.28 %62,008 12.65 %5,459 7.64 %
浮動利率貸款：
SBA17,424 10.91 %69,140 10.91 %104,995 10.73 %
商業租賃— — %— — %— — %
商業、非房地產— — %— — %— — %
住宅房地產27,199 9.25 %1,740 10.03 %1,565 9.95 %
戰略計劃貸款— — %— — %— — %
商業地產
所有者已佔用1,757 8.02 %7,035 8.02 %11,195 9 %
非所有者佔用1,220 10.50 %321 10.50 %— — %
消費者— — %— — %— — %
浮動利率貸款小計
47,600 9.84 %78,236 10.63 %117,755 10.52 %
總計$91,128 26.29 %$140,244 11.52 %$123,214 10.39 %
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目錄
截至2024年6月30日用於投資的合同到期剩餘期限
（以千美元計）十五年後平均值
收益率/利率		總費用平均值
收益率/利率
固定利率貸款：
SBA(1)
$1,028 10.41 %$3,787 9.66 %
商業租賃— — %56,529 7.05 %
商業，非房地產業10 3.77 %1,999 6.07 %
住宅房地產業22 4.52 %11,813 7.40 %
戰略項目貸款— — %17,862 117.84 %
商業房地產
業主自佔— — %3,618 7.43 %
非業主佔有27 3.75 %594 4.23 %
消費— — %15,880 6.03 %
固定利率貸款總額
1,087 10.07 %112,082 24.67 %
浮動利率貸款：
SBA53,934 10.47 %245,493 10.74 %
商業租賃— — %— — %
商業，非房地產業— — %— — %
住宅房地產業— — %30,504 9.33 %
戰略項目貸款— — %— — %
商業房地產
業主自佔4,734 10.23 %24,721 8.71 %
非業主佔有— — %1,541 10.50 %
消費— — %— — %
浮動利率貸款總額
58,668 10.45 %302,259 10.43 %
總費用$59,755 10.44 %$414,341 14.28 %

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目錄
截至2023年12月31日持有待到期的合約成本
（以千美元計）一年
或以下		平均值
收益率/利率		之後
Ginkgo
年和
通過
五
年		平均值
收益率/利率		五年及以上
年和
通過
2015年4月1日，Dorian和MOL Energia Pte. Ltd.（以前稱爲Phoenix Tankers Pte. Ltd.）開始運營Helios LPG Pool LLC（「Helios Pool」），爲了建立和運營，作爲租船人，在可變利率的時間租約的範圍內與VLGC的船東或授權船東建立VLGC的商業池，其收入和支出是共享的。有關Helios Pool的進一步描述，請參見以下注釋3。
年		平均值
收益率/利率
固定利率貸款：
SBA(1)
$493 4.39 %$796 9.23 %$1,606 10.45 %
商業租賃10,073 6.83 %27,413 7.16 %624 7.56 %
商業，非房地產業703 5.68 %1,621 5.82 %123 3.76 %
住宅房地產業6,230 7.07 %4,653 7.65 %60 4.29 %
戰略項目貸款14,305 125.05 %5,103 82.20 %— — %
商業房地產業：
業主自佔1,976 7.04 %1,725 7.85 %— — %
非業主佔有101 4.60 %108 3.51 %244 3.48 %
消費3,051 6.40 %7,668 5.79 %653 9.17 %
   固定利率貸款小計
36,932 52.58 %49,087 14.80 %3,310 8.78 %
可變利率貸款：
SBA15,720 10.87 %62,367 10.87 %100,880 10.70 %
商業租賃— — %— — %— — %
商業，非房地產業— — %— — %— — %
住宅房地產業23,718 9.02 %1,941 5.85 %1,521 4.55 %
戰略項目貸款— — %— — %— — %
商業房地產業：
業主自佔943 8.91 %3,766 8.91 %7,384 9.43 %
非業主佔有1,541 10.50 %— — %— — %
消費— — %— — %— — %
   可變利率貸款小計
41,922 9.77 %68,074 10.62 %109,785 10.53 %
總費用$78,853 29.82 %$117,162 12.37 %$113,095 10.48 %
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目錄
截至2023年12月31日持有的剩餘合約到期日
（以千美元計）之後
2015年4月1日，Dorian和MOL Energia Pte. Ltd.（以前稱爲Phoenix Tankers Pte. Ltd.）開始運營Helios LPG Pool LLC（「Helios Pool」），爲了建立和運營，作爲租船人，在可變利率的時間租約的範圍內與VLGC的船東或授權船東建立VLGC的商業池，其收入和支出是共享的。有關Helios Pool的進一步描述，請參見以下注釋3。
年		平均值
收益率/利率		總費用平均值
收益率/利率
固定利率貸款：
SBA(1)
$1,143 10 %$4,038 9.46 %
商業租賃— — %38,110 7.08 %
商業，非房地產業10 3.77 %2,457 5.67 %
住宅房地產業— — %10,943 7.30 %
戰略項目貸款— — %19,408 113.78 %
商業房地產業：
業主自佔— — %3,701 7.42 %
非業主佔有31 4 %484 3.73 %
消費— — %11,372 6.15 %
   固定利率貸款小計
1,184 10.18 %90,513 29.93 %
可變利率貸款：
SBA56,917 10.45 %235,884 10.70 %
商業租賃— — %— — %
商業，非房地產業— — %— — %
住宅房地產業— — %27,180 8.54 %
戰略項目貸款— — %— — %
商業房地產業：
業主自佔5,004 10 %17,097 9.52 %
非業主佔有— — %1,541 10.50 %
消費— — %— — %
   可變利率貸款小計
61,921 10.43 %281,702 10.42 %
總費用$63,105 10.43 %$372,215 15.16 %
不良資產
如果貸款所需的本金和利息支付尚未在約定的日子收到，則被視爲逾期。 如果管理層認爲借款人可能無法按時履行付款義務，或者法規規定需要這樣做，貸款將被列爲非應計狀態。 無論這些貸款是否實際逾期，都可以將其列爲非應計狀態。 通常，當貸款拖欠90天時，我們會將其列爲非應計狀態。 如果本金或利息的收回存在疑問，即使貸款未逾期90天，通常也會將貸款列爲非應計狀態。 當停止計息時，所有未付的應計利息都將從收入中撤銷。 只有在回收額（來自客戶的付款，從抵押品的處置中獲得的回收款項或從法律行動（例如強制執行判決）中獲得的回收款項）超過清算費用以及未償本金時，才會隨後確認利息收入。
非應計資產可能在以下情況下恢復爲應計狀態：（1）其本金和利息均未到期未付，且我們預計其餘的合同本金和利息將得到償還；或者（2）當該資產變得良好擔保且不在收款程序中時。
我們認爲任何我們認爲無法收回的貸款，無論全部還是部分，都會被計提預期損失。一般來說，如果貸款過期超過90天，除非貸款既有良好擔保條件又在收回過程中，否則就會被計提預期損失。我們相信我們紀律嚴明的放貸方式和對不良資產的專注管理，已經帶來了良好的資產質量和及時解決問題資產的結果。我們有幾個程序以幫助我們維護貸款組合的整體質量。我們已經建立了貸款承銷指南，供我們遵循。
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目錄
我們的貸款官員會監控我們的逾期水平，以察覺任何負面或不良趨勢。然而，不能保證我們的貸款組合不會受到因經濟普遍條件惡化導致借款人信用惡化而面臨逐漸增加的壓力。
截至2024年6月30日，我們有總共2790萬美元的不良資產，其中包括900000美元的貸款逾期修改。2024年6月30日的不良資產金額包括1600萬美元的SBA 7(a)貸款餘額，該貸款由SBA保證。截至2023年12月31日，我們有2710萬美元的不良資產，其中包括40萬美元的貸款逾期修改。2023年12月31日的不良資產金額包括1500萬美元的SBA 7(a)貸款餘額，該貸款由SBA保證。不良資產和貸款逾期修改的增加主要歸因於SBA 7(a)貸款組合中的多筆貸款變爲不良狀態。由於利率期貨上漲，消費支出減緩以及我們SBA組合的變量利率性質，違約風險已經上升，並可能導致未來幾個賬期的逾期情況進一步增加。
信貸風險概況
我們認爲我們會仔細徹底地承保貸款，將我們的貸款活動限制在能夠有資源和專業技能盈利且沒有過度信用風險的產品和服務領域。我們要求所有貸款符合政策（或被認定爲政策例外並在至少每個季度進行監控和報告），並且在健全的基礎上授予貸款。貸款的重點是貸款盈利能力，信用風險和集中度暴露。
我們在積極解決問題貸款方面採取行動，重點是與借款人和擔保人合作，在必要時提供貸款修改。在考慮如何最好地實現貸款組合多樣化時，我們考慮了幾個因素，包括我們的總體和產品線專有的專注風險、我們的業務線專業知識以及我們的基礎設施適當支持產品的能力。雖然某些產品線會產生更高的淨收費，但我們的敞口得到了精心監控，並通過我們維護的貸款損失撥備來減輕了風險。具體而言，保留具有更高違約率的某些戰略計劃貸款佔我們淨收費的不成比例的比例。除了我們對與這些計劃相關的信貸政策和流程的監督之外，我們還在我們的專注政策範圍內限制了這些貸款的總額暴露，仔細監控某些衰退引起的損失因素，如首次付款違約和營銷渠道，並適當進行預留，使累計收費率保持與管理預期一致。雖然不良資產的水平會因經濟和市場條件的變化、貸款組合的相對規模和構成以及我們管理團隊成功解決問題資產的程度而波動，但我們認爲我們積極採取早期識別和干預的立場是成功管理我們的貸款組合的關鍵。
準確及時的貸款風險評估是有效信用風險管理系統的必要組成部分。貸款評級要考慮借款人的財務狀況、行業趨勢和經濟環境。貸款風險評級根據貸款潛在風險而隨時進行更改。除了其他方面，我們還使用貸款風險評級信息進行貸款定價、風險和催收管理，確定月度信貸損失準備金的充足性。此外，貸款委員會每個季度都會舉行貸款風險評級會議，對我們組合中的所有貸款進行準確的風險評級審核。貸款風險評級會議後進行任何更改以提供準確的報告。報告在貸款委員會記錄中完成，這些記錄由董事會審核。我們通過風險部門人員定期進行特定控制測試的貸款審查，對貸款承銷、批准、關閉、服務和風險評估過程的信用部門監督進行補充。
我們使用評分系統來評估每一筆貸款的質量。該等級會根據業績進行定期評估和調整。內部貸款等級基於當前財務信息、歷史付款經驗和信用文件等因素。以下準則規定了這些風險等級的分配。由於戰略計劃貸款的餘額較小，且性質相近，我們目前不對其進行評分。由於戰略計劃貸款的信用質量與拖欠水平高度相關，因此我們對戰略計劃貸款進行集體評估。
通過-通過資產的品質更高，不符合下面描述的任何其他類別。相信損失的可能性很小。
手錶資產可能是更高額貸款或者由於借款人相對財務實力更高，因此對抵押品更有依賴性。這些資產可能需要更密切的監控維護。相信債務人有足夠的主要還款來源。 根據SBA 7（a）計劃的新貸款在有18個月的良好表現期之前都會被歸類爲關注類貸款。
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目錄
特別提醒 - 特別提醒資產可能存在暫時的潛在風險，如果不加糾正可能會導致損失。雖然存在擔憂，但我們認爲目前已經受到保護，認爲損失不太可能並且不是即將發生的。
次級——次級資產被認爲是由當前債務人或任何抵押品抵押物的健康價值和償付能力不足保護的。被歸類爲此類別的資產具有已知的弱點，並具有如果不糾正缺陷可能會遭受損失的可能性。
未評級-對於某些戰略計劃和消費者貸款，我們不以與組合中其他貸款相同的方式評估和風險評級。未評級貸款通常是同質化的、金額較小的餘額，採用簡化的貸款批准方法，使我們能夠簡化貸款批准過程並提高效率。. 戰略計劃貸款的信用質量與拖欠水平高度相關。
信用減值準備
我們於2023年1月1日採用《財務會計準則局會計準則更新第2016-13號》，通常稱爲「CECL模型」 。 金融工具-信用損失（話題326）。
信貸損失預測考慮到承諾期內融資的可能性和金額，包括對當前情況和合理、可支持的預測的調整。管理層定期審查和更新估計的資金率的假設值。我們確定撥備足夠性的判斷具有固有的主觀性，因爲這需要預估，而這些預估易受到更多信息的影響和情況和信息變化的顯著修訂的影響。我們至少每季度評估撥備，考慮到貸款組合的性質和規模的變化、整體組合質量、對特定問題貸款的審查和可能影響借款人償還能力的經濟條件和趨勢等因素。貸款組合的質量和撥備的充分性由監管審查和我們的核數師評估。
當我們認爲主要貸款餘額的收回性不太可能時，信貸損失會計入ACL。隨後的任何恢復（如果有的話）將在收到時計入ACL。貸款的攤餘成本基礎不包括應計利息應收款，這些應計利息應收款列在合併資產負債表的「應計利息應收款」中。在合併收益表上，「信貸損失準備金」是信貸損失準備金和未資助貸款承諾準備金的組合。

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目錄
以下表格概述了ACL在指定時期和日期的變更情況：
（以千美元計）三個月之內結束
2024年6月30日		三個月之內結束
2023年6月30日		銷售額最高的六個月
2024年6月30日		銷售額最高的六個月
2023年6月30日
ACL： 
期初餘額$12,632 $12,034 $12,888 $11,985 
ASU 2016-13採納的影響(1)
— — — 257 
調整後的期初餘額12,632 12,034 12,888 12,242 
撥備
2,393 2,675 5,538 5,343 
覈銷 
施工和土地開發 — — — — 
住宅房地產業 — (121)(64)(121)
住宅房地產的多家庭— — — — 
商業房地產業
業主自佔— — (525)(122)
非業主佔有— — — — 
商業和工業(184)(66)(238)(84)
消費大麻營業收入淨額 (18)(19)(59)(19)
租賃融資應收款(69)— (180)— 
戰略項目貸款(1,962)(2,516)(4,908)(5,541)
康復 
施工和土地開發— — — — 
住宅房地產業 3 81 56 84 
住宅房地產的多家庭— — — — 
商業房地產業
業主自佔— — 3 — 
非業主佔有— — — — 
商業和工業15 1 15 3 
消費大麻營業收入淨額 1 — 1 — 
租賃融資應收款7 — 7 — 
戰略項目貸款309 252 593 536 
期末餘額$13,127 $12,321 $13,127 $12,321 
(1) ASU 2016-13（CECL）於2023年1月1日被採納。








52
目錄
以下表格顯示截至2024年6月30日和2023年12月31日的ACL分配情況。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與戰略計劃相關的ACL分別佔持有的投資性貸款總額的4.3％和5.2％，佔總ACL的45.3％和54.8％。保留與戰略計劃貸款有關的ACL的百分比反映某些保留的戰略計劃貸款所帶來的增加的信用風險。
2024年6月30日
（以千美元計）金額 
的百分比
總計
津貼
建築和土地開發 $330 2.5 %
住宅地產 1,029 7.8 %
住宅房地產多戶住宅11 0.1 %
商業地產
所有者已佔用4,094 31.2 %
非所有者佔用380 2.9 %
商業和工業423 3.2 %
消費者 261 2.0 %
租賃融資應收賬款650 5.0 %
戰略計劃貸款5,949 45.3 %
總計$13,127 100.0 %
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）金額 的百分比
總計
津貼
建築和土地開發$316 2.4 %
住宅房地產956 7.4 %
住宅房地產多戶住宅6 0.1 %
商業地產
所有者已佔用3,336 25.9 %
非所有者佔用282 2.2 %
商業和工業361 2.8 %
消費者211 1.6 %
商業租賃355 2.8 %
戰略計劃貸款7,065 54.8 %
總計$12,888 100.0 %
53
目錄
以下表格反映了截至2024年6月30日的CECL貸款類別的ACL佔投資貸款總額（LHFI）比率、非應計貸款佔投資貸款總額的比率以及ACL佔非應計貸款的比率。
ACL總計
LHFI		非應計貸款
總LHFI		ACL到
非應計貸款
施工和土地開發 1.1 %— %— %
住宅房地產業 1.8 %2.4 %72.2 %
住宅房地產的多家庭0.9 %— %— %
商業房地產業
業主自佔2.2 %11.3 %19.0 %
非業主佔有2.1 %18.4 %11.2 %
商業和工業1.6 %2.4 %67.3 %
消費大麻營業收入淨額 1.6 %— %— %
租賃融資應收款1.2 %0.3 %368.5 %
戰略項目貸款33.3 %— %— %
總費用3.2 %6.5 %48.4 %
以下表格反映了截至2023年12月31日各貸款類別中ACL佔投資持有貸款總額的比率、不應計息貸款佔投資持有貸款總額的比率以及ACL佔不應計息貸款的比率。
（以千美元計）
ACL 到
LHFI 總計
非應計貸款
到 Total LHFI		ACL 到
非應計貸款
建築和土地開發1.1 %— %— %
住宅房地產1.9 %3.1 %60.3 %
住宅房地產多戶住宅1.0 %— %— %
商業地產 
所有者已佔用1.8 %11.6 %15.4 %
非所有者佔用1.8 %15.4 %12.0 %
商業和工業1.7 %1.3 %128.2 %
消費者1.9 %— %— %
租賃融資應收賬款0.9 %— %— %
戰略計劃貸款36.4 %— %— %
總計3.5 %7.0 %49.8 %
當比較2024年6月30日和2023年12月31日時，上述期間ACL與持有的投資貸款總額的下降主要是由於持有的投資戰略項目貸款的減少。如上所示，非應計貸款與持有的投資貸款相比的下降主要是由於投資組合中持有的貸款增長所致。如上所示，ACL與非應計貸款比率的下降主要是由於非應計貸款增長超過ACL的增長。

54
目錄
下表總結了所示時段的淨銷賬額（「NCO」）、平均貸款額和NCO與平均貸款額的比率：
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
（以千美元計）網
充電-
關閉 		平均值
貸款		NCO 到
平均值
貸款		網
充電-
關閉		平均值
貸款		NCO 到
平均值
貸款
建築和土地開發$— $30,179 — %$— $25,350 — %
住宅房地產(3)55,129 — %40 30,781 0.5 %
住宅房地產多戶住宅— 1,134 — %— 524 — %
商業地產
所有者已佔用— 189,391 — %— 152,566 — %
非所有者佔用— 16,643 — %— 10,727 — %
商業和工業169 23,870 2.8 %65 16,660 1.6 %
消費者17 15,209 0.4 %19 5,964 1.3 %
租賃融資應收賬款62 51,928 0.5 %— 18,977 — %
戰略計劃貸款1,653 17,446 38.1 %2,264 21,137 43.4 %
總計$1,898 $400,929 1.9 %$2,388 $282,686 3.4 %
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
（以千美元計）網
充電-
關閉 		平均值
貸款		NCO 到
平均值
貸款		網
充電-
關閉		平均值
貸款		NCO 到
平均值
貸款
建築和土地開發$— $29,728 — %$— $26,925 — %
住宅房地產8 53,959 — %37 30,711 0.2 %
住宅房地產多戶住宅— 970 — %— 488 — %
商業地產
所有者已佔用522 188,653 0.6 %122 142,189 0.2 %
非所有者佔用— 16,074 — %— 11,535 — %
商業和工業223 23,108 1.9 %81 15,657 1.0 %
消費者59 13,966 0.8 %19 5,773 0.7 %
租賃融資應收賬款173 48,148 0.7 %— 15,699 — %
戰略計劃貸款4,315 17,955 48.3 %5,005 22,118 45.6 %
總計$5,300 $392,561 2.7 %$5,264 $271,095 3.9 %
截至2024年6月30日三個月末，NCO總比率與平均未償貸款相比2023年6月30日三個月末有所下降，主要是由於我們持有投資貸款的平均值增加以及淨沖銷減少。與2023年6月30日相比，2024年6月30日六個月末的NCO總比率下降主要是由於我們持有投資貸款的平均值增加。
總資產
2024年6月30日的總資產爲617,800,000美元，比2023年12月31日增加了3160萬美元。總資產的增長主要是由於應收貸款淨增加了4,000萬美元，主要歸因於我們商業租賃、SBA和商業房地產業-業主佔有以及持售計劃貸款的增長
55
目錄
$19,000,000。這些增長部分被其他銀行中的減少利息的存款$28,000,000所抵消，該存款用於基金我們持有待售的戰略計劃貸款組合。
存款
存入資金是我們的主要資金來源。我們提供各種存款產品，包括利息和非利息帳戶，通過Lively公司提供的HSA存款，貨幣市場和儲蓄帳戶以及定期存款，所有這些產品都以競爭定價進行推廣。我們通過關係以及通過接觸國家機構和經紀人的存款渠道來獲得客戶的存款。我們還通過我們的戰略計劃以儲備帳戶的形式來獲得存款，正如上面討論的那樣。這些存款提供了一種靈活性，因爲它們傾向於隨着戰略計劃貸款組合的規模而增加或減少。除了儲備金帳戶外，一些戰略計劃貸款發放機構還在我們這裏開設經營性存款帳戶。
下表列出了我們存款組合的期末和平均餘額，所示期間的平均餘額使用每日平均值計算：
2024年6月30日 2023年12月31日
（以千美元計）總費用 佔比 總費用 佔比
期末：  
人形機器人-軸承非利息支票帳戶$107,083 24.9 %$95,486 23.6 %
計息存款：   
需求48,319 11.3 %50,058 12.4 %
儲蓄存款9,746 2.4 %8,633 2.1 %
貨幣市場 9,788 2.3 %11,661 2.9 %
定期存款254,259 59.2 %238,995 59.0 %
總計期末存款$429,195 100.1 %$404,833 100.0 %
 截至三個月結束
2024年6月30日2023年12月31日
（以千美元計）總費用已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
支付費率 		百分比
總額的 		總費用已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
支付費率 		百分比
總額的
平均值：  
人形機器人-軸承非利息支票帳戶$108,519 — %25.4 %$92,767 — %23.4 %
計息存款：    
需求47,900 3.70 %11.2 %47,784 4.67 %12.1 %
儲蓄存款10,270 0.75 %2.4 %8,096 0.65 %2.0 %
貨幣市場9,565 4.71 %2.2 %13,419 1.55 %3.4 %
定期存款251,142 5.18 %58.8 %234,088 5.18 %59.1 %
存入資金的平均總額$427,396 3.58 %100.0 %$396,154 3.69 %100.0 %
截至2024年6月30日，我們的存入資金從2023年12月31日的4048萬美元增長到4292萬美元，增加2440萬美元，增幅爲6.0%，主要是由於非利息支出的需求存款增加1160萬美元，增幅爲12.1%，以及借貸項目融資中利用的經紀定期存款增加810萬美元，增幅爲3.8%。截至2024年6月30日，2.003億美元的定期存款可以贖回，使我們有能力終止可贖回的存款並以更低成本的可贖回或不可贖回的存款替換它們，如果這樣做對我們經濟上有利的話。
作爲一家受FDIC保險的機構，我們的存款最高可由FDIC的存款保險基金（「DIF」）承保到適用的限額。《多德-弗蘭克法》將聯邦存款保險限額提高至250,000美元，適用於大多數存款帳戶，並將證券投資者保護公司保護現金限額從100,000美元提高至250,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的總不受保險保護的存款分別爲14400萬和13690萬。
56
目錄
到2024年6月30日，我們未投保的定期存款的到期資金超出FDIC保險限額的金額如下：
 2024年6月30日
（以千美元計）3
幾個月
小於或等於		超過
三
幾個月
到六
幾個月		超過
六個月
到十二
幾個月		超過
個月
幾個月		總費用
定期存款，無保險$66 $204 $1159 $1,645 $3,075 
總負債
截至2024年6月30日，總負債從2023年12月31日的43120萬美元增加至45200萬美元，增長4.8％，主要是由於上述存款增加所致。
流動性和資本資源
流動性管理
流動資金管理是滿足短期債務的現在和未來的能力。我們的主要資金來源包括存款入流，貸款出售，貸款本息償還和淨利潤。儘管貸款和證券的到期日和計劃攤銷是可預測的資金來源，但存款流動，貸款提前償還，貸款銷售和證券銷售受到一般利率，經濟條件和競爭的極大影響。
我們產生新貸款的主要資金來源是來自存款。存款由核心存款和非核心存款組成。非核心存款通常包括經紀人存款和通過清單服務獲取的存款。爲了吸引來自當地和全國消費者和商業市場的核心存款，我們歷史上支付較高於市場的利率，這是由於我們以科技爲導向的業務模式具有較高的利潤率。我們利用利率清單服務和網站廣告來吸引來自消費者和商業來源的存款。
我們打算推出各種期限的產品，以滿足我們的資金需求。目前沒有擴大實體分行網絡的計劃，網上和移動銀行提供了途徑，以便滿足客戶需求，並通過比傳統分行網絡更高效的技術提高效率。我們相信移動和網上銀行的崛起爲我們提供了進一步發揮我們近年來展示的技術能力的機會。
我們會根據以下因素定期調整對流動資產的投資：（1）預計貸款需求，（2）預計存款流入，（3）可獲得的有息存款和證券收益率以及（4）資產/負債管理、基金管理和流動性政策的目標。流動性政策的目標是控制因不能按時履行義務而對我們的收益和資本構成的風險。這涉及確保有足夠的資金以合理的成本滿足基金提供者和借款人可能的要求。流動資產定義爲現金、存於銀行和帶息存款，截至2024年6月30日，流動資產佔總資產的 14.4% 。2024年6月30日，這一比例爲總資產的一部分。
我們主要利用短期和長期借款補充存款，用於資助我們的貸款和投資活動，每個方面都將在下面進行討論。截至2024年6月30日，我們有能力在以抵押爲基礎的情況下從聯邦儲備銀行的貼現窗口獲得1060萬美元。該銀行與西部銀行家銀行擁有一個可用的無擔保額度，可借款110萬美元的過夜資金。我們還持有2120萬美元的聯邦住房貸款銀行授予特定質押貸款的額度。截至2024年6月30日，我們在這些無擔保或有擔保的授信額度上沒有任何未償餘額。在長期借款方面，2024年6月30日，我們還有10萬美元的未償餘額，與「開空保工資保障計劃流動性工具（PPPLF）」有關。PPPLF以質押「發薪保護計劃（PPP）」貸款爲擔保。 發薪保護計劃流動性工具（「PPPLF」）。 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。 發薪保護計劃（「PPP」）
我們最流動的資產是現金及現金等價物。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的營業、融資、貸款和投資活動。截至2024年6月30日，流動資產（定義爲銀行存款、應收銀行存款和利息收入的存款）總額爲8900萬美元。我們相信，我們的流動資產加上可用的信貸額度和我們產生核心和非核心資金的能力，提供了足夠的流動性，以滿足我們至少未來12個月的當前財務義務。
57
目錄
資本資源
我們致力於保持足夠的資本用於支持預期的資產增長、運營需求和意外風險，並確保我們遵守所有當前和預期的監管資本指南。我們的主要新資本來源包括留存收益和出售和發行股票或其他證券的收益。資本可能被用於的預期未來活動或業務包括資產負債表增長和相關的市場或信用風險增加、投資活動、潛在產品和業務擴展、收購和戰略或製造行業的投資。
股東權益於2024年6月30日增加了1070萬，達到16580萬，相比之下，2023年12月30日爲15510萬。股東權益的增加主要歸因於購買BFG的其他股權和650萬的淨收入。行使股票期權和基於股票的補償使額外實收資本總額增加了約0.6百萬美元，而回購普通股則減少了約50萬的額外實收資本。 410萬美元 。 股票期權行使和基於股票的補償增加了額外實收資本總額約0.6百萬，而回購普通股則減少了額外實收資本約50萬。同時，淨利潤爲650萬。
我們使用多種資本實力因子。最常用的指標是資產總額與淨資產的比率，在2024年6月30日和2023年12月31日分別爲26.8%和26.5%。
截至2024年6月30日止6個月，我們的平均淨資產收益率爲7.9％和11.1％，平均資產回報率爲2.1％和3.8％，截至2023年6月30日止6個月，分別爲。
監管資本要求和資本充足率
銀行受聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構執行某些強制性和可能會對我們的基本報表產生實質影響的附加自由裁量行動。根據資本充足性指標和快速糾正行動的監管框架，銀行必須滿足涉及其資產、負債和某些表外項目的定量指標資本指導方針，按照監管定義和要求計算。資本充足性和銀行資本分類也受監管機構關於風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
根據快速糾正措施規則，如果一家機構的一級槓桿比率、普通股權一級比率、一級資本比率和總資本比率達到或超過5％、6.5％、8％和10％，則被視爲「充足資本」。2019年9月17日，聯邦銀行機構共同發佈了一項規則，旨在爲選擇加入社區銀行槓桿比率框架並符合監管解脫法案第201條要求的合格社區銀行組織簡化上述監管資本要求。銀行在2020年起選擇加入社區銀行槓桿比率框架。根據這些資本要求，銀行必須保持大於9.0％的槓桿比率才能被視爲資本充足。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，FDIC最近的通知將銀行分類爲良好資本充足，符合快速糾正措施的監管框架（自那以後，我們認爲沒有任何條件或事件會改變銀行的分類） 。
以下表格顯示該銀行在指定日期的監管資本充足率：
截至
資本比率2024年6月30日2023年12月31日
好的-
大寫
要求
資本基準比率（在CBLR框架下）20.8 %20.7 %9.0 %
58
目錄
合同義務
我們有合同義務要支付未來的債務和租賃協議款項。雖然我們的流動性監控和管理考慮了現在和未來的流動性需求和來源，但以下關於合同承諾的表格僅關注未來的義務，並總結了截至2024年6月30日的合同承諾。
（以千美元計）總費用
少於
一年
1年至5年
3
年
三個到
過去五年
更多
比五更多
年
合同義務     
未規定存期存款$155,402 $155,402 $— $— $— 
定期存款247,600 27,603 94,533 124,925 539 
長期借款(1)
127 — 127 — — 
營業租賃負債6,384 1,091 2,220 2,355 718 
總費用$409,513 $184,096 $96,880 $127,280 $1,257 
(1)此類別中的餘額與PPP貸款相關，並且是完全抵押的。
表外融資安排
業務正常進行，我們進行各種交易，根據GAAP規定，這些交易不包括在我們的資產負債表中。我們進行這些交易是爲了滿足客戶的融資需求。這些交易包括承諾擴展信貸，涉及的信用風險和利率風險的因素超過資產負債表中所認可的金額。我們面臨的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。在做出這些承諾的過程中，使用了與在資產負債表上的工具相同的信用政策和程序。
我們在合併資產負債表的其他負債中保留了對場外信貸風險的適當津貼。場外信貸風險的損失津貼估計在有通過合同義務承諾展期貸款的信貸風險暴露的合同期內的預期信貸損失，除非我們有取消義務。撥備金額會通過計提計入收益的信貸損失撥備或通過釋放計提而減少。估計還包括在預計資金到位和資金到位的承諾預計信貸損失。未來資金到位的承諾估計受到利用率歷史分析的影響。對於相同基礎假設和推演所使用的未償餘額，預計資金到位承諾的預期信貸損失率受到一般計提的影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別擁有 xxx 和 xxx 的場外信貸損失撥備。 $100,000和頁面。$100,000分別於 xxx 和 xxx，我們擁有場外信貸風險的信貸損失撥備。
我們承諾在指定日期前擴大信用額度，如下所述。由於與擴大信用額度相關的承諾可能會未使用而到期，因此顯示的金額不一定反映實際未來的現金資金需求。
（以千美元計）截至 2024 年 6 月 30 日截至 2023 年 12 月 31 日
循環式開放式信貸額度$2,055 $1,630 
商業地產16,388 17,421 
其他未使用的承付款326 724 
承付款總額$18,769 $19,775 
事項3.關於市場風險的定量和定性披露
根據《交易所法》第120億.2條所定義的「小型報告公司」分類，我們無需提供此報告第I部分第3條要求的信息。
59
目錄
第4項。控制和程序。
披露控件和程序的評估
我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)，已經評估了我們的信息披露控制和程序的有效性，根據交易所法案第13a-15(e)條規定，截至本報告期末。基於該評估，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)得出結論，我們的信息披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交的報告中需要披露的信息(i)按要求記錄、處理、彙總和報告，(ii)積累並及時向我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)適當的通報，以便及時作出披露決策。
關於財務報告內控的變化
我們公司自2024年6月30日財季結束以來，在金融報告的內部控制方面（按照《交易所法案》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義）沒有發生任何對我們的內部控制財務報告產生重大影響或有可能對其產生重大影響的變化。

60
目錄
第二部分 其他信息
項目1。法律訴訟
我們目前沒有任何重大法律訴訟。我們時常處於業務中發生的索賠和訴訟之中。其中可能包括，但不限於，涉及違反銀行和其他適用法規、競爭法、勞動法和消費者保護法的指控，以及與知識產權、證券、違約和侵權有關的索賠或訴訟。我們打算積極地捍衛自己對任何即將發生或未來可能出現的索賠和訴訟的權利。
在管理層目前的看法下，這些常規程序的影響可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。然而，在任何對我們提起的索賠或訴訟中，可能會有一個或多個不利的結果，在解決期間可能會對我們產生重大不利影響。此外，無論這些事項的價值或最終結果如何，它們都是昂貴的，使管理層分心，即使在我們的利益上解決了也可能會對我們的聲譽產生嚴重的負面影響。
項目1A。風險因素
有許多因素可能會對我們的業務、財務結果或股票價格產生不利影響，請查看2023年10-k表的第一部分第1A條「風險因素」進行討論。我們在2024年3月25日向SEC提交的10-k表中披露的風險因素沒有實質性變化。
項目2. 未註冊股權的銷售和資金用途
發行人購買股權證券
以下表格提供了有關我們在2024年6月30日結束的三個月內回購我們普通股的信息：
時期
股票總數
購買股數
平均購股價格
每股
股票總數
作爲股票購買
公開購股計劃的一部分
涉及的計劃或項目 (1)
最大數量
可能尚未購買的股票
根據計劃購買的股票數
計劃下的股票或股份
節目 (1)
2024年4月1日至2024年4月30日———624,135
2024年5月1日至2024年5月31日15,27910.3715,279608,856
2024年6月1日至2024年6月30日11,63210.32美元11,632597,224
總費用26,911$10.3526,911597,224
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(1)2024年3月7日，我們宣佈，董事會已經批准自2024年3月6日起實行一項普通股票回購計劃，以購買總計641,832股普通股票。回購計劃將於2026年3月31日到期，但隨時可能被限制或終止，恕不另行通知。此回購計劃授權我們通過公開市場交易進行普通股票回購，包括根據1934年修正案《證券交易所法》（「交易所法」）規定的100億.18規則下的交易計劃或私下談判進行交易。授權允許管理層根據管理層的判斷不時回購我們的普通股票。也可以根據《交易所法》修正案規定的10b5-1規則下的交易計劃進行回購，該規則允許在自我強制交易禁止期間或其他監管限制因素下可能無法進行交易的情況下回購股票。根據該計劃實際購買股票的方式和時間將取決於各種因素，包括我們的普通股票市場價格、普通市場和經濟條件以及適用的法律和監管要求。回購計劃不承諾我們購買任何特定數量的股票。
項目3.    優先證券違約
無。
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目錄
項目4.    煤礦安全披露
不適用。
項目5.    其他信息
我們的董事或高級職員都沒有 採用、已修改或 終止 截至2024年6月30日的財政季度的第10b5-1（c）條交易安排，或除下文所述外，非規則10b5-1交易安排。我們的董事和高級管理人員參與我們的某些福利計劃，並可能不時選擇退出股票或預扣股份以支付預扣稅款或支付根據該計劃授予的期權的行使價。這些選舉可能旨在滿足《交易法》第10b5-1條的肯定辯護條件，也可能構成S-k法規第408（c）項所定義的非第10b5-1條交易安排。
項目6.    展覽品
附件。
數量描述
  
3.1
3.2
10.1
31.1*
31.2*
32.1**
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104*封面互動數據文件（嵌入在101號展覽文件的內嵌XBRL文檔中）。
*隨此提交。
**這些附帶的認證文件不會被視爲根據1934年《證券交易法》（修訂版）第18條的目的而「歸檔」，也不受該條款的限制，它們也不應該被視爲根據1933年修訂版《證券法》或《證券交易法》的任何備案文件的一部分。

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目錄
簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
FinWise銀行公司
日期：2024年8月13日
通過：/s/肯特·蘭德沃特
肯特·蘭德沃特
首席執行官兼董事長
簽名：/s/ Ian Lee
日期：2024年8月13日
通過：/s/羅伯特·沃爾曼
羅伯特·沃爾曼
執行副總裁兼致富金融官員
（信安金融及會計主管）
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