全米
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
| QUARTERLY SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934のセクション13番または15(d)に基づく四半期報告書 |
または
| 1934年の証券取引所法第13条または第15条に基づくレポート |
_____から_____までの移行期間のため
登録番号：001-36445
（登録会社の正式な名前を登記事項に指定されたものと同じく）
（州またはその他の管轄区域 の設立） その他 組織の設立)の組織の設立) |
(I.R.S. 職員 身分証明番号) 識別（No.） |
|
| （主要経営事務所の住所） | （郵便番号） |
(
（前回の報告書以降に変更された場合は、前名、前住所、および前会計年度）
法律第12(b)条に基づき登録された証券:
| 各クラスの名称 | 取引シンボル（s） | 登録されている取引所の名称 | ||
| Nasdaq 取引所 キャピタル・マーケット | ||||
| Nasdaq 取引所 キャピタル・マーケット |
註：本式においては、証券取引法第13条又は15（ｄ）条に定められた すべての報告書を、前12カ月間（或いは短い期間であれば、その間に当社が該当する報告書を提出 することが求められた期間内に）提出したか否か、及び過去90日間において該当の申し出 義務があったか否かに基づき、「○」の適当な記号で明示すること。
ルール405に従い、12か月以内にすべてのインタラクティブ・データ・ファイルを電子的に提出したかどうか、マークで示してください。（規制S-Tの§232.405による）。ただし、申請者がそのようなファイルを提出することが必要な期間よりも短い期間である場合は、その期間を指定してください。
登録者が大規模な高速提出者、加速提出者、非加速提出者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかを、取引所法第120億2条の定義に基づいてチェックマークで示してください。
| ☐ 大きな加速度を持つファイラー | ☐ 加速ファイラー |
| ☒ |
|
新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に関する拡張移行期間を使用しないことを選択した場合、成長途上の企業であるかどうかを確認してください。（ Exchange Act 第13(a)条に基づく。）
取引所法の規則12b-2で定義されたシェル企業かどうか、チェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ
発行済みの普通株式の数を、最新の実施可能な日付で示してください： 2024年8月13日現在の普通株式の発行株数。
アメリカのゴールドマイニング株式会社
目次
| 第I部−財務情報 | 3 | |
| Item 1. | 財務諸表 | 3 |
| アイテム2。 | 経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析 | 17 |
| 項目3。 | 市場リスクに関する数量的および質的な開示 | 27 |
| 項目4 | 内部統制および手順 | 27 |
| 第II部－その他の事項 | 28 | |
| Item 1. | 法的措置 | 28 |
| アイテム1A | リスクファクター | 28 |
| アイテム2。 | 未登録の株式の販売および手数料の利用 | 28 |
| 項目3。 | 優先有価証券に対する債務不履行 | 28 |
| 項目4 | 鉱山安全開示 | 28 |
| アイテム5。 | その他の情報 | 28 |
| 項目 6. | 展示資料 | 29 |
| 署名 | 30 | |
| 2 |
第I部-財務情報
| 項目1。 | 財務諸表 |
米国 ゴールドマイニング社
要約された連結貸借対照表
（未確定 - 米ドルで表記）
| ノート | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||||
| 現金および現金同等物 | 3 | $ | $ | |||||||
| 制限付き現金 | 3 | |||||||||
| その他の債権 | ||||||||||
| 在庫 | ||||||||||
| 前払費用 | 4 | |||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||||
| 探鉱・評価資産 | ||||||||||
| 使用中リース資産、正味額 | ||||||||||
| 有形固定資産、純額 | 5 | |||||||||
| 資産 総資産 | $ | $ | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 支払調整 | $ | $ | ||||||||
| 未払費用 | ||||||||||
| Total liabilities and stockholders’ equity | 6 | |||||||||
| 法人税及び住民税等等納付義務 | ||||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||||
| リース債務 | 6 | |||||||||
| 固定資産除去債務 | ||||||||||
| 総負債 | ||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||
| 資本金 | ||||||||||
| 普通株式 $株式の名義額: | 8 | |||||||||
| Loss before income taxes | ||||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 総株主資本 | ||||||||||
| 負債と株主資本の合計 | $ | $ | ||||||||
添付された注記がこれらの簡約連結財務諸表の一部であることをご承知ください。
| 3 |
米国 ゴールドマイニング社
損益計算書および包括損失表の要約 （連結）
（未確定 - 米ドルで表記）
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||
| ノート | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 営業費用 | ||||||||||||||||||
| 探査費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 一般および管理費用 | 7 | |||||||||||||||||
| 収益性: | ||||||||||||||||||
| 減価償却費用 | 5 | |||||||||||||||||
| 営業費用の総額 | ||||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他の収入（費用） | ||||||||||||||||||
| 利息収入 | ||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 現在の所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期間中の純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 一株当たりの損失 | ||||||||||||||||||
| 9 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||||
| 加重平均株式数 | ||||||||||||||||||
添付された注記がこれらの簡約連結財務諸表の一部であることをご承知ください。
| 4 |
米国 ゴールドマイニング社
現金の状態の簡略化合同財務諸表
（未確定 - 米ドルで表記）
| 6ヶ月間の期間：6月30日まで | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 提供された純現金： | ||||||||
| 営業活動 | ||||||||
| 期間中の純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 収益性: | ||||||||
| 減価償却費用 | ||||||||
| 株式報酬費用 | ||||||||
| 現金以外の賃貸料 | ||||||||
| 運用資産の変動 および負債の変動 | ||||||||
| 在庫 | ( | ) | ||||||
| 前払費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の債権 | ( | ) | ||||||
| 支払調整 | ( | ) | ||||||
| 未払費用 | ( | ) | ||||||
| 支払うべき源泉徴収税 | ||||||||
| 法人税支払企業 | ( | ) | ||||||
| リース債務 | ( | ) | ||||||
| 営業活動による純現金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| キャンプ施設の建設 | ( | ) | ||||||
| 機器の購入 | ( | ) | ||||||
| 投資活動に係る純現金流入量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動 | ||||||||
| 公開初期公募による収益（販売手数料および発行コストを差し引いた純額） | ||||||||
| ワラント行使のために発行された普通株からの収益 | ||||||||
| ゴールドマイニングからの資本出資 | ||||||||
| ゴールドマイニングからの前払い | ||||||||
| ゴールドマイニングからの前払いの返済 | ( | ) | ||||||
| 財務活動からの純現金流入量: | ||||||||
| 現金、現金同等物および制約付き現金の純変動 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金同等物および制約付き現金の期初残高 | ||||||||
| 現金、現金同等物および制約付き現金の期末残高 | $ | $ | ||||||
| 非現金資金調達活動の追加開示 | ||||||||
| ゴールドマイニングからの株ベースの報酬費用の割当 | $ | $ | ||||||
添付された注記がこれらの簡約連結財務諸表の一部であることをご承知ください。
| 5 |
米国 ゴールドマイニング社
株主資本（赤字）の総括連結貸借対照表
（未確定 - 米ドルで表記）
| 普通株式 | 追加 調達資本金 | $ | 積算 | 総計 株式ベースの報酬の償却 | ||||||||||||||||||||||
| 注 | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 契約 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 12 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 12 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 8.3, 8.5 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 12 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 12 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 8.3, 8.5 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 2023-12-31 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 普通株式 | 追加 調達資本金 | シェア 発行 | 積算 | 総計 株主資本 | ||||||||||||||||||||||
| 注 | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 契約 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| $ | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| Common stock | 12 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 初頭公開株式発行に基づく発行 | 12 | - | ||||||||||||||||||||||||
| アンダーライター手数料および発行コスト | 8.3 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||
| 8.1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 8.1 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| warrants | ||||||||||||||||||||||||||
| 8.1 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 8.1 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 12 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 12 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 12 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 8.3, 8.5 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
添付された注記がこれらの簡約連結財務諸表の一部であることをご承知ください。
| 6 |
米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
注1：組織と事業の性質ビジネス
アラスカ州法に基づいて設立された「BRIアラスカ株式会社」は、アメリカ合衆国ゴールドマイニング株式会社（以下「当社」）として2015年6月30日に設立されました。2022年9月8日、当社はアラスカからネバダ州へ移転し、「アメリカ合衆国ゴールドマイニング株式会社」と改名しました。当社はカナダの法律に基づく鉱物探査・開発会社であるゴールドマイニング株式会社（以下「ゴールドマイニング」）の子会社であり、トロント証券取引所とnyseに上場しています。2023年4月24日、当社は初めての公開株式（以下「IPO」）を完了し、その普通株式と普通株式購入ワラントは、ナスダック・キャピタル・マーケットにおいて「USGO」と「USGOW」というシンボルで上場されています。IPO後、ゴールドマイニングは当社の支配的な利益の大部分を保持し続けていますが、当社はゴールドマイニングの完全子会社ではありません。 晴れの良い天気が続いています。
The Companyはアラスカにあるプロジェクトの探査と開発に重点を置いた鉱物探査会社です。会社の登録事務所は3773 Howard Hughes Pkwy #500s Las Vegas、NV 89169で、本社の事務所の住所は1188 West Georgia Street、Suite 1830、Vancouver、British Columbia、Canada V6E 4A2で、営業本部の所在地は301 Calista Court、Suite 200、Office 203、Anchorage、Ak 99518です。
の
会社の主な資産は
注記2：重要な政策の概要
報告の基礎
この付属する非監査の中間連結財務諸表は、アメリカで一般に受け入れられている会計原則（U.S. GAAP）に準拠して準備されています。通常、U.S. GAAPに準拠して準備された財務諸表に含まれる特定の情報や注釈の開示は、省略または縮小されています。これらの縮小された連結財務諸表は、当社の監査済み連結財務諸表およびそれに付随する注意事項と共に読まれるべきです。当社の経営陣の意見によれば、付属する非監査の中間連結財務諸表には、提出期間において当社の中間的な財務状況、業績および現金の流れを公平に提示するために必要なすべての調整が含まれています。
2024年2月9日、会社の取締役会は、会社の決算期末を11月30日から12月31日に変更することを承認し、次の決算年度から有効になりました。この決算年度は2024年1月1日に始まり、2024年12月31日に終了します（「2024年度」）。決算年度の変更により、2023年12月1日から2023年12月31日までの1か月間の移行期間（「移行期間」）がありました。移行期間の結果は、2024年3月31日に終了する3か月間の会社の10-Qとして、2024年5月10日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されました。
「Resulting Issuer」の下に名前が挙げられる人物が理事として選任されること。
連結財務諸表には、アメリカのゴールドマイニング社と、同社の完全子会社であるUSゴールドマイニングカナダ社の財務諸表が含まれています。子会社は、会社が支配権を取得した日から統合され、支配権が消滅する日まで統合され続けます。会社がその事業体との関与による変動収益に露出し、またはその収益を影響する能力を持っている場合に、支配権は達成されます。
| 7 |
米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
全セクターの企業間取引、残高、収入、費用は、合併プロセスを通じて消滅します。
経営陣の見積もりの使用
これらの簡約された連結財務諸表の準拠は、米国の会計基準（U.S. GAAP）に従って行われます。これには、経営陣による資産と負債の報告額、収益と費用の報告額に影響を与える判断と見積もり、および仮定の形成が必要です。経営陣は継続的に、資産、負債、収益、費用に関する判断と見積もりを評価しています。経営陣は、判断と見積もりの根拠として、歴史的な経験や、与えられた状況下で合理的と考えられる様々な要因を使用しています。実際の結果は、異なる仮定と条件の下でこれらの見積もりと異なる場合があります。経営陣が行う重要な見積もりには、資産の老朽化負債および株式報酬などが含まれます。
最近発行された会計原則
2023年11月に財務会計基準委員会（以下、「FASB」という）は、会計基準の更新（以下、「ASU」という）2023-07を発行し、「重要なセグメント経費に関する開示要件を改善し、主に重要なセグメント経費に関する開示を強化する」修正を行いました。さらに、修正は臨時開示要件を強化し、企業が利益又は損失の複数のセグメント尺度を開示できる状況を明確にし、単一の報告セグメントを持つ企業向けの新しいセグメント開示要件を提供し、その他の開示要件を含んでいます。修正の目的は、「投資家が企業の総合的な業績をよりよく理解し」、「将来のキャッシュフローの可能性を評価する」ことを可能にするためです。ASU 2023-07の修正は、2023年12月15日以降に開始される財務年度及び2024年12月15日以降に開始される財務年度内の中間期間について、全ての公開企業に有効です。経営陣は現在、このガイダンスが会社の財務諸表に与える影響を評価中です。
2023年12月、FASBはASU 2023-09、所得税（トピック740）：所得税開示の改善を発行しました。 ASUは、報告実体の実効税率調整の詳細情報と、納税される所得税に関する情報を要求することで、公的実体の所得税開示を拡大します。 この基準は、資本配分の決定に役立つより詳細な所得税開示を提供することにより、投資家に利益をもたらすことを意図しています。 ASUは、2024年12月15日以降の年次期間に適用されます。その指針は適用対象では、標準を追溯的に適用するオプションがあります。 早期採用が許可されています。 管理部門は現在、この指導が会社の財務諸表に与える影響を評価しています。
2024年3月、SECは新しい気候情報開示ルールを採用しました。これらのルールでは、企業はビジネスまたは連結財務諸表に対する実質的な影響が合理的に予想される気候関連リスクについての情報を公開することが求められます。これらのルールは、投資家の要望に応え、登録会社の業務における気候関連リスクの財務的影響についてより一貫性のある、比較可能な、信頼性のある情報を提供するためのSECの取り組みを反映しています。同時に、これらのルールに関連するコストの軽減についての懸念を調整しながら、リスクをどのように管理しているかを登録申請者の業務に関して提供しています。現在、経営陣はこれらのルールが財務諸表に与える影響を評価しています。
| 8 |
米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
メモ 3: 現金及び現金同等物および制限付き現金
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 現金及び現金同等物は次のように構成されています： | ||||||||
| 銀行預金 | $ | $ | ||||||
| 定期預金 | ||||||||
| 総計 | $ | $ | ||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| 総現金、現金同等物および制約付現金 | $ | $ | ||||||
制限付きの現金は、企業のクレジットカードの保証として銀行が保有している期間預金に関連しています。
注記4：信用リスクおよびその他のリスクと不確定要素の一極集中前払費用
前払い費用は以下の通りです:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 前貸し(1) | $ | $ | ||||||
| 前払い保険 | ||||||||
| 前払い法人開発経費 | ||||||||
| 事前支払いの料金と定期購読料 | ||||||||
| その他の前払費用 | ||||||||
| 総計 | $ | $ | ||||||
| (1) |
注5：固定資産
有形固定資産は以下のものから成り立っています:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| コスト | 積算 減価償却 | 純資産帳簿 価値 | コスト | 累積の 減価償却費用 | ネットブック 値 | |||||||||||||||||||
| キャンプの構造 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 探査装備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 乗り物と運搬装置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| Other non-current assets: | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
注 6: リース
2023年5月、US GoldMining Canada Inc.はバンクーバー、ブリティッシュコロンビアの事務所の一部をサブリース契約しました
| 9 |
米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
最低 1年以上の契約期間のオペレーティングリースに基づく将来のリース料金は次の通りです:
| 2024年 | ||||
| 2025年度 | ||||
| 2026年 | ||||
| 2027年 | ||||
| 2028会計年度 | ||||
| リース料の合計 | ||||
| 減: 暗黙の利息 | ( | ) | ||
| リース負債の現在価値 | $ | |||
| リース債務の短期部分 | $ | |||
| $ |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の間に、総賃貸料費用には以下の部品が含まれています。
| 6月30日終了の3か月間 | 2024年6月30日に終了した6か月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| オペレーティングリース | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期リース | ||||||||||||||||
| 合計 リース費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注記7：一般行政費用
以下は2024年と2023年6月30日までの3か月間および6か月間の一般管理費用を示した表です：
| 6月30日終了の3か月間 | 2024年6月30日に終了した6か月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| オフィス、コンサルティング、投資家関係、保険、旅行(1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 専門家料金 | ||||||||||||||||
| 管理手数料、給与 および福利厚生(2) | ||||||||||||||||
| 株式報酬費用(2) | ||||||||||||||||
| 提出、リスト、会費 およびサブスクリプション | ||||||||||||||||
| 総計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | ||
| (2) |
| 10 |
米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
注釈 8: 資本株
8.1 株式調達
初回公開募集
オン
2023年4月19日、当社はH.C.ウェインライト・アンド・カンパニー合同会社、BMOキャピタル・マーケッツ株式会社、ローレンシャンと引受契約を締結しました
バンク証券株式会社とスプラット・キャピタル・パートナーズLP（総称して「引受人」）が 単位
会社のもの（「ユニット」）の価格は $ですユニットあたり。各ユニットは、普通株式1株と普通株式1株で構成されています
株式購入ワラント、および各普通株式購入ワラントにより、所有者は普通株式を$の価格で取得することができます
ゴールドマイニングを取得しました IPOのためにユニットを総額$で取得しました
普通株式と普通株式の調達による純収益は、相対的な公正価値ベースで会社に配分されました。普通株式と普通株式の調達によるワラントの相対的な公正価値を計算するために使用される入力値は、IPOのクロージング日における会社の普通株式と普通株式の調達によるワラントの時価締め値に基づいています。会社の普通株式と普通株式の調達によるワラントの公正価値の配分は以下の通りです:
| ($) | ||||
| 普通株式の公正価値 | ||||
| 普通株式購入ワラントの公正価値 | ||||
| IPOからの総世界収益 | ||||
| 総額 | ||||
| $ | ( | ) | ||
| 普通株式購入ワラント発行コスト | ( | ) | ||
| 受領した純受益 | ||||
| 普通株式の公正価値配分: | ||||
| 普通株式 | ||||
| 普通株式の購入 warrants | ||||
ATM プログラム
2024年5月15日、
8.2 普通株と優先株
会社の承認済株式資本は、普通株式が〇〇株、普通株式の割当額が$〇〇シェアで構成されています 〇〇株の普通株式、株式の割当額は$〇〇 と 〇〇株の优先股、株式の割当額は$〇〇.
2024年6月30日現在、普通株式の発行済み株式は 株式が発行されており、発行済みであり、 優先株が発行され、発行済みでありました。
| 11 |
米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
8.3 制限付き株式
2022年9月23日、会社は株式報酬計画（「旧報酬計画」という）を採択しました。旧報酬計画は、制限付き株式報酬の付与を定めるものです。旧報酬計画の目的は、会社またはその子会社の従業員、取締役、一定のコンサルタントおよび顧問が会社またはその子会社の役務に留まるためのインセンティブを提供することです。制限付き株式報酬の付与により発行されることができる普通株式の最大数は、 普通株式株式
2022年9月23日に、「制限付き株式（以下、「制限付き株式」という）」の株式の一部合計を授与しました。 ゴールドマイニングと私たちの幹部、取締役、コンサルタントに、レガシーインセンティブプランの下でパフォーマンスベースの制限株式（以下、「制限株式」という）を一部授与し、その条件は2023年5月4日に修正されました。これらの授与は、特定期間内に特定のパフォーマンス条件が満たされた場合に制限が解除されるパフォーマンスベースの制限を受けます。2024年6月30日現在、未投資の制限株式が残り、「2023年12月31日を終了する年度中に、バランスは投資され、制限の対象外となりました。 「Fallout」 投資されていない制限株式は、2024年6月30日時点で残っており、残りのバランスは投資され、2023年12月31日を終了する年度中に制限の対象とならなくなりました。
未行使の制限付き株式は、一定の業績条件が満たされるまで譲渡が禁止されています。また、該当の期間内に条件が満たされない場合、制限付き株式は放棄され、さらなる対価を要求することなく、保有者によって当社に引き渡されます。条件は以下の通りです。
| （a） | |
| （b） | |
| (c) | |
| （d） |
（c）と（d）の条件が共に満たされた場合（同時に発生するか連続するかにかかわらず）、未熟な制限株は全て100％行使され、解放された株式と見なされます。
会社がSEC規則SK報告のサブパート1300に指定された開示をSECまたはカナダの証券規制機関に提出した場合、または |
2024年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間に、会社はシェアベースの報酬費用を認識しました。その金額は$でした。と $それぞれについて（2023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間）、会社はシェアベースの報酬費用を認識しました。その金額は$です。と $制約株式に関連するものとして、2023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間にそれぞれ$を認識しました。
| 12 |
米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
8.4 シェア購入ワラント
2024年6月30日現在、普通株式購入ワラントがあり、それによって普通株式の株を購入できます
8.5 株式オプション
2023年2月6日に会社は長期インセンティブプラン（「2023インセンティブプラン」）を採用しました。2023インセンティブプランの目的は、従業員、取締役、会社またはその子会社の一部のコンサルタントおよび顧問が会社またはその子会社に奉仕し続けるためのインセンティブを提供することです。2023インセンティブプランでは、非資格ストックオプション、インセンティブストックオプション、株価上昇権、制限株式ユニット、パフォーマンスボーナス、制限株式付与およびその他の現金および株式ベースの報酬の付与が認められています。受賞に関連する2023インセンティブプランで発行可能な普通株式の総数は、発行済普通株式の％以下としています。 発行済の普通株式の％以下
2023年5月4日、会社は株式オプションを付与しました。 株式ごとの行使価格$でです。 株式オプションの公正価値は、ブラック-ショールズ・オプション価格モデルを使用して、付与日に推定されました。以下の仮定を用いています：無リスク利子率は%、予想される期間は年、予想される配当利回りは%、予想される喪失率は%。 年間の予想利息は%です。 年間の予想寿命は年です。 予想される配当利回りは%です。推定される喪失率は%です。 %と予想される変動率。株式オプションの付与日以前の会社の普通株式の限られた取引履歴があるため、予想変動率は、会社が活動するセクターの比較可能な企業グループの株価の変動性に基づいています。予想される株式オプションの寿命に類似した期間にわたる。株式オプションの付与日の公正価値は、$です 。株式オプションの寿命が予想される期間に類似している会社のセクターでの比較可能な企業グループの歴史的な株価の変動性に基づいています。.株式ごとに2.52ドルです。
2024年2月27日、会社は株式オプションをシェアあたりの価格で付与しました。 株式ごとの行使価格$で 株式オプションは付与日から5年間行使可能であり、以下のようにベストされます：(a)付与日に25%、および（b）その後6、12、18か月ごとの日付のそれぞれで25％。 年間％ 年間％ ％ %および予想される変動率は 。普通株式の取引履歴が限られているため、付与日以前の同社の普通株式の予想変動率は、同社が運営するセクターの類似企業の株価変動率に基づいて、株価オプションの予想寿命と類似した期間にわたるものです。付与日の株価オプションの公正価値は$株式ごとに2.52ドルです。
株数 ストックオプション | 加重平均 行使価格 | |||||||
| 2023年12月の残高 | $ | |||||||
| 承諾されました | ||||||||
| 残高、2024年3月31日 および2024年6月30日 | $ | |||||||
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米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
2024年6月30日時点で、ASC 718の規定に基づくすべての未行使ストックオプションの集計的内在価値は$です。未償却株式報酬費用は未付与分のストックオプションに関連し、合計で$です。 次の期間に認識予定のストックオプションの発行価額は$です。 年。
2024年6月30日までの3か月および6か月間に、会社は株式報酬費用を$として認識しましたと $それぞれについて（2023年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間）、会社はシェアベースの報酬費用を認識しました。その金額は$です。と $株式オプションの付与に伴う2023年6月30日までの3か月および6か月間にそれぞれ、株式報酬費用を認識しました
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6ヶ月間の期間：6月30日まで | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 当期の純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 希薄化後と基本的な株式の加重平均数 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの純損失、基本的かつ希薄化後 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
一株あたりの基本的な希薄化後の純損失は、会社が純損失の状態にあるため、基本的な純損失と同じです。
希薄化後の株式オプション（2024年および2023年の普通株式シェアの購入オプション）およびwarrants（2024年および2023年の普通株式シェアの購入オプション）を含む、企業の潜在株式希薄化証券は、希薄化後の1株当たりの純損失を減少させる効果があるため、希薄化後の1株当たりの純損失の計算から除外されています。そのため、基本的な希薄化後の1株当たりの純損失および普通株式株主に帰属する希薄化後の1株当たりの純損失を計算するために使用される普通株式シェアの加重平均数は同じです。 と 希薄化後の株式オプション（2024年および2023年の普通株式シェアの購入オプション）およびwarrants（2024年および2023年の普通株式シェアの購入オプション）を含む、企業の潜在株式希薄化証券は、希薄化後の1株当たりの純損失を減少させる効果があるため、希薄化後の1株当たりの純損失の計算から除外されています。そのため、基本的な希薄化後の1株当たりの純損失および普通株式株主に帰属する希薄化後の1株当たりの純損失を計算するために使用される普通株式シェアの加重平均数は同じです。
ノート 10： 金融商品
ファイナンシャル リスク管理の目標と方針
会社の営業に伴う金融リスクは、信用リスク、流動性リスク、為替リスクです。これらのリスクは、営業の通常運転から生じ、すべての取引は、会社の存続能力をサポートするために行われます。これらの金融商品に関連するリスクと、会社がこれらのリスクを軽減するための方針は以下に示されています。マネージメントは、これらの露出を管理および監視し、適切な対策が適時かつ効果的に実施されるようにしています。
信用リスク
クレジットリスクとは、顧客や第三者が金融商品の契約上の義務を果たさなかった場合に予期しない損失のリスクです。 当社のクレジットリスクは、主に銀行の残高に関連しています。当社はクレジットリスクを軽減するために、信頼性の高い大手金融機関で現金を保有しています。
流動性リスク
流動性リスクとは、企業が金融負債に関連する義務を解決または管理できないリスクです。流動性リスクを管理するために、企業は自己の流動性状況を綿密にモニターして、プロジェクトや事業を資金調達するための十分な資金源を確保しています。2024年6月30日現在、企業の運転資本は＄
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米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
企業は運営からの売上高を生成しておらず、GoldMiningからの前貸しやIPOを通じた資金調達しか行っていません。企業の義務を果たし探査活動を資金調達する能力は、普通株式の新規発行による株式の非公開売却やATmプログラムに基づく公開募集を通じて現金流を発生させる能力に依存しています。資本市場は、新株や借金を通じた新しい資本の提供に対して好意的でないかもしれません、非公開売却や公開募集を通じて。これは、企業の普通株式の取引の限定的な流動性により、一部の機関投資家へのアクセスが制限されることでさらに複雑になる可能性があります。企業の成長と成功は、受け入れ可能な条件で利用できない外部資金に依存しており、それがすべて利用できるわけではありません。
会社は、手元にある現金によって、次に発行される簡易連結財務諸表の日付から次の12か月間の運転資金要件を満たすことができると考えています。
通貨リスク
会社は財務諸表を米ドルで報告しています。会社は機能通貨以外の通貨で取引を行い、資産および負債を保有する際に、外国為替リスクにさらされています。通貨変動による会社の純損失への影響を与える金融機関には、現金及び現金同等物、制約付き現金、売掛金および未払金が含まれており、これらはカナダドルで表されています。米ドルがカナダドルに対して10%変動する場合、約$の純損失への影響があります
ノート 11: コミットメントとコンティンジェンシー
支払い ウィスラー・プロジェクトの維持に必要
ザル
会社はアラスカ州天然資源局に年間$の土地を支払う必要があります
未来 コミットメント
2020年11月27日、GoldMiningは会社に対してWhistlerプロジェクトの純地設帰属率（NSR）ロイヤルティをGold Royalty Corp.（GRC）に発行するよう指示することに同意しました。さらに、同様にGRCがWhistlerプロジェクトに関連する既存の第三者ロイヤルティについての一部のバイバック権利を割り当てられ、GRCは$の対価でWhistlerプロジェクトの％ NSR（利害関係地域を含む）を取得する権利を有しています。
2015年8月、会社はGoldMining、Kiska Metals Corporation（「Kiska」）、およびGeoinformatics Alaska Exploration Inc（「Geoinformatics」）の間の資産購入契約に基づき、Whistler Projectおよび関連機器の権利を取得しました。この契約に基づき、会社はWhistler Projectの義務を負担し、Kiska、Geoinformatics、およびMF2, LLC（「MF2」）間のロイヤルティ購入契約に基づいて、2014年12月16日付けのものです。この契約により、MF2にはWhistler Projectエリアに対するNSRロイヤルティが与えられ、現在のクレームの外に、Whistler Projectで保持されているある最大の歴史的範囲にまたがる関心エリアにも及びます。
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米国 ゴールドマイニング社
抄録された財務諸表に関する注記
（未確定 - 米ドルで表記）
2024年5月、会社はウィスラー・プロジェクトの探査プログラムの管理に関してエクイティ・ジオサイエンスと契約しました。
注意事項 12: 関係者間取引
報告期間中、会社はゴールドマイニングを含む他の企業と人員（主要な管理職を含む）、オフィススペース、設備、さまざまな管理サービスを共有しました。 ゴールドマイニングによる費用は時間とサービスの使用の見積もりに基づき関連子会社間で配分され、実費で請求されます。 2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間の報告期間中に、ゴールドマイニングから会社への配分費用は$でした
2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、GoldMiningによって会社に前払いまたは代金が支払われました。その金額は$です。 ($
2024年6月30日までの3か月間および6か月間にわたり、同社はそれぞれ$を負担しました。
2024年6月30日までの三か月および六か月間におけるシェアベースの報酬費用には、$が含まれていましたと $、それぞれ$（2023年6月30日に終了した3か月間には、それぞれ$） 。と $2023年6月30日までの三か月および六か月間における共同会長とゴールドマイニングの取締役に対する出来高ベースの制限株式の費用（注8.3）が発生しています
関連する取引は、当事者間で合意された金額に基づいています。2024年および2023年6月30日までの四半期においては、当社はここで説明する以外の関係者との契約を締結することや、いかなる義務や責任も引き受けていません。
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| 項目2。 | 経営陣の財務状況と業績に関する分析と議論 |
条件が別に定められていない限り、「米国ゴールドマイニング」、「当社」、「私たち」および「私たちの」はネバダ州法人である米国ゴールドマイニング株式会社を指し、「$」または「ドル」の表記は米ドルを意味します。
当社の財務状況と業績に関する経営者の討議と分析（以下、「MD&A」といいます）は、会社の財務状況と業績をより理解し、評価するためのものです。このMD&Aは、当社の未監査の四半期報告書の項目1に含まれる中間の財務諸表と共にお読みください。また、当社の監査済みの年次報告書である年次報告書に含まれる当社の監査済みの連結財務諸表、および関連する注記を含め、Form 10-K/A で修正された 2023年11月30日までの決算年度についてもお読みください。
前向きな声明に関する注意事項
本四半期報告書には、カナダ証券法および1995年の私的証券訴訟改革法の意味における前向きな見通しの記述と前向きな情報が含まれており、「前向きな見通しの記述」の総称として参照されます。前向きな見通しの記述には、当社の計画、目標、戦略、将来のイベント、将来の売上高または業績、資本支出、資金需要、および歴史的情報でないその他の情報に関連する記述が含まれます。前向きな見通しの記述はしばしば「～に従属する」、「信じる」、「予期する」、「計画する」、「目標とする」、「期待する」、「意図する」、「見積もる」、「プロジェクトする」、「見通しを持つ」、「～するかもしれない」、「～するべきである」、「できる」およびそれらの否定、その変形、それに類似した表現の使用、または戦略の議論によって特定することができます。さらに、期待、信念、計画、予測、目標、業績、またはその他の将来のイベントや状況の特性を参照する記述で、根底にある仮定を含む、いかなる記述も前向きな見通しの記述です。特に、前向きな見通しの記述には、以下のような記述が含まれます:
| ● | ウィスラー・プロジェクトに開示された鉱物資源の予測トン数と品位; | |
| ● | 鉱物の堆積物の連続性に関する私たちの期待; | |
| ● | 資金調達とウィスラー・プロジェクトの開発に対する私たちの期待; | |
| ● | ウィスラー・プロジェクトで計画された探査活動; | |
| ● | 環境、社会、または政治問題が探査や開発の進捗に影響を与える可能性に関する期待; | |
| ● | 将来の売上高、費用、追加資金調達の必要性に関する見積もり; そして | |
| ● | 適格な従業員や主要人物を引きつけ維持する能力。 |
これらの前向きな声明は、私たちの意見、見積もり、経験と歴史的な傾向、現在の状況と予想される将来の動向の認識に基づいていると考えられます。また、その他の要因も含めて、私たちが現在妥当かつ合理的であると考えるものです。
| ● | 必要な運営、環境、およびその他の許可、許可および承認（それらの延長を含む）を取得するためのタイミングと能力が予想通りに発生し、進行すること。 | |
| ● | 現在の金、銀、基本金属およびその他の商品価格が維持されるか改善されること。 | |
| ● | Whistlerプロジェクトの提案された開発がオペレーション上および経済上実現可能であり、予想通りに進むこと。 | |
| ● | 当社に必要な追加資金調達が合理的な条件またはすべてで利用可能であること。 | |
| ● | 会社は重大な事故、労働争議、または設備の故障は経験しません。 |
事前に準備し、検討を行った上での将来に関する発言にもかかわらず、根底にある意見、見積り、および仮定が正しいことを保証するものではありません。
将来を見据えた声明は、一連の意見、見積もり、および適切かつ合理的と考えられるいくつかの仮定に基づいています。そのような声明がなされた日の時点で既知および未知のリスク、不確実性、仮定、およびその他の要因に影響を受け、実際の結果、活動レベル、パフォーマンス、または成果が、こうした将来を見据えた声明で示されたものと異なる可能性があります。これには、年次報告書のItem 1A. リスク・ファクターの項目で詳細に説明されているリスク要因に限定されないとしても、含まれます。これらのリスクや不確実性が一部でも実現した場合、または基本となる仮定が誤っていた場合、将来を見据えた声明で説明されている内容とは実際の結果が大きく異なる可能性があります。
| 17 |
これらの要因は、総括的でないものと解釈されるべきであり、本書の他の注意書きとともに読まれるべきです。私たちは実際の結果が将来予測と異なる要因を特定しようと努めていますが、現在は知られていないあるいは重要ではないと考えられる他のリスク要因も存在するかもしれません。したがって、読者は予測に依存し過ぎず、日付によってのみ有効な前向きな声明に対して過度な依存を置かないようにしてください。本書に含まれる前向きな声明は、この四半期報告書の作成日（または作成が明示されている日）をもって表明される私たちの期待を表しており、それ以降に変更される可能性があります。ただし、私たちは新しい情報、将来のイベント、またはそれ以外の理由をもとに、前向きな声明を更新または修正する意図や義務を放棄します。なお、適用される証券法に従う限り、更新や修正が求められることはありません。
ビジネス概要
私たちは、アメリカに本拠地を置き、現在の唯一のプロジェクトはウィスラー・プロジェクトです。ウィスラー・プロジェクトは、アラスカ州アンカレッジの北西約105マイル（170キロメートル）に位置する金銅鉱の探索プロジェクトです。
弊社は2015年6月30日に「BRI Alaska Corp.」としてアラスカで設立され、2022年9月8日にネバダに本社を移し、「U.S. GoldMining Inc.」という名前に変更されました。弊社はカナダの法律に基づき設立され、トロント証券取引所とNYSE Americanに上場しているGoldMining Inc.（「GoldMining」）の子会社です。GoldMiningは、今日付けで当社の普通株式（1株当たりの名義額$0.001）の9,878,261株、すなわち当社の普通株式の発行済み株式の79.7％および株式購入権（「Warrants」）を所有しており、これにより追加の122,490株の普通株式を購入できます。Warrantsの行使価格は1株あたり$13.00で、2026年4月24日まで行使することができます。
当社の主な執行事務所はカナダ、ブリティッシュコロンビア州バンクーバーのウェストジョージアストリート1188番地、スイート1830にあります。当社の登記事務所はネバダ州ラスベガスのハワードヒューズパークウェイ3773番地、スイート500sで、当社の本社運営事務所はアラスカ州アンカレッジのカリスタコート301番地、スイート200、オフィス203にあります。当社のウェブサイトアドレスはwww.usgoldmining.usです。
2023年4月24日に、私たちは普通株式とワラントの初めての公開株式（以下「IPO」とする）を完了しました。私たちの普通株式とワラントはナスダックキャピタルマーケットに上場しており、「USGO」と「USGOW」というシンボルで取引されています。
会計年度末の変更
2024年2月9日、取締役会は、2024年1月1日から始まり、2024年12月31日に終了する次期財務年度から、当社の決算年度を11月30日から12月31日に変更することを承認しました。決算年度の変更により、2023年12月1日から2023年12月31日までの1ヶ月間の移行期間が発生しました（「移行期間」といいます）。当社の移行期間に関する未監査の連結財務諸表は、2024年3月31日までの四半期終了時点で、アメリカ証券取引委員会（「SEC」）に提出された第10-Qフォームの四半期報告書に記載されています。
最近の動向
2023年 および2024年のフィールドプログラム
2023年8月21日、ウィスラー・プロジェクトでの確認プログラム2023フェーズ1の開始を発表しました。確認プログラムの第1フェーズは、予算化された予備の5,000メートルまでを含みます。11月中旬までに計4本の確認ドリルホールを合計2,234メートル掘削し、その時点でプログラムは冬休みのために一時停止しました。
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2024年1月16日、私たちは上記のプログラムからの初期結果を発表しました。これにより、ウィスラー鉱床の近地表面の高品位なコアの連続性が確認され、今までのウィスラープロジェクトの探査で最も連続した鉱化帯が横断されました。その結果は、金相当量で1.06グラム/トンの金相当量の連続した鉱化が547メートルであった。
2024年5月22日、2024年の提案された探査プログラムに関するアップデートと、2024年のフィールドシーズンの準備と動員について発表しました。このプログラムの焦点は、ウィスラープロジェクトにおける高品位鉱化のエリアを確認し、さらに詳細に特定および拡大することです。
2024年6月27日、2024年の探鉱シーズンに向けてWhistlerプロジェクトでの掘削を再開することを発表しました。現在の探鉱シーズンの探査プログラムは、WhistlerおよびRaintree West鉱床内の追加の確認用補完と拡大掘削に焦点を当てています。地表探査活動も計画されており、Whistler Orbit全体における掘削ターゲットの特定を目指しています。これは潜在的に追加の鉱化侵入中心を発見する可能性を持つクラシカルな『斑岩鉱床クラスター』です。
アット・ザ・マーケット 株式プログラム
2024年5月15日に、私たちはSECに対してForm S-3に基づくshelf registration statementを提出しました。この登録声明は、私たちの普通株式、優先株式、ワラント、およびユニットを含む様々な証券の提供、発行、および売却をカバーしています。さらに、私たちはATm設備（「ATmプログラム」）のエージェントシンジケートとのAt The Market Offering Agreementに署名しました。ATmプログラムに基づき、当社は時折売却代理店を通じて最大で550万株の普通株式を売却することができます。ATmプログラムに従って売却される普通株式の総売価に対して、コミッションとしてエージェントに対して、固定の現金手数料率2.5%が支払われます。2024年6月30日までの6か月間において、ATmプログラムの下で一株も普通株式は売却されませんでした。
業績結果
2024年6月30日終了の3か月間について、2023年6月30日終了の3か月間と比較して
| 選択された運営成績 | 期間終了時点： 9月30日 | |||||||||||
| 2024年6月30日 ($) | 2023年6月30日 ($) |
($) | ||||||||||
| 期間中の純損失 | (1,487,203 | ) | (2,919,318 | ) | 1,432,115 | |||||||
| 営業損失 | (1,610,760 | ) | (3,053,152 | ) | 1,442,392 | |||||||
| 探査費用 | 923,403 | 621,320 | 302,083 | |||||||||
| 一般管理費用 | 653,110 | 2,426,591 | (1,773,481 | ) | ||||||||
| 減価償却費用 | 29,752 | - | 29,752 | |||||||||
2024年6月30日までの3ヵ月間に、私たちは1,487,203ドル（株当たり0.12ドル）の純損失を計上しました。これは、2023年6月30日までの3ヵ月間の2,919,318ドル（株当たり0.25ドル）の純損失と比較して、一部はWhistler Projectでの現在のフィールドシーズンの計画および活動化に関連する費用の増加による部分的な補償を受けながらも、2023年のIPOの完了後の法務および会計経費の減少が主な原因です。
2024年6月30日までの3ヶ月間、探査費用は923,403ドルであり、2023年6月30日までの3ヶ月間の621,320ドルと比較して増加しました。増加の主な要因は、現在のフィールドシーズンの探査プログラムに関連しており、ドリリングの計画と移動、地質や環境に関する作業を提供するサードパーティベンダーへのコンサルティング料金、規制当局やコミュニティステークホルダーとの連携、その他の技術サービス、キャンプや保守費用が含まれています。2024年6月30日までの3ヶ月間における探査費用は、主に次のようなものでした。
(i) 2023年6月30日までの3か月間の285,449ドルのコンサルティング料金は、277,712ドルと比較しています。このような費用は、ウィスラープロジェクトの計画と管理のための第三者に支払われるコンサルティング料金であり、データベースの管理、地質解釈およびモデリングを含んでいます。さらに、環境のベースライン、規制、コミュニティ、その他のステークホルダーとの関係を構築するために、第三者に支払われるコンサルティング料金も含まれています。
| 19 |
(ii) 2023年6月30日までの3ヶ月間に比べて、28,080ドルの掘削費が14,4554ドルに対して発生しました。2024年6月30日までの3ヶ月間の費用は、現在のウィスラープロジェクトでの現地プログラムの開始によるものです。前年の現地プログラムは2023年8月下旬に始まりましたが、キャンプが設置され、掘削設備が既に現地にあるため、2024年6月25日に早くも掘削が開始されました。比較的、2023年6月30日までの3ヶ月間の掘削費は、主に掘削用品の供給と2023年第3四半期の掘削に備えた掘削設備の移動に対するものでした。
(iii) 2023年6月30日までの3か月間に比べて、キャンプのメンテナンス費用は185,597ドルで、2024年6月30日までの3か月間の追加費用は、キャンプの費用、機器のメンテナンス、キャンプの管理労働および現行のキャンプとレインツリーおよびウィスラーデポジットの掘削地点の間のアクセス道路の維持をサポートするための供給品など、現行の探査プログラムをサポートするための作業に主に使用されました。さらに、アラスカ州主導の将来のアクセス道路をサポートするための利害関係者の関与、新しいトレイルおよびドリルパッドの建設も含みます。比較的、2023年6月30日までの3か月間の費用は、ウィスラーキャンプの改装中の機器のメンテナンスおよび施設のレンタル料に対していました。
(iv) 2023年6月30日までの3ヶ月間の交通費、旅行費およびその他の探査費は171,527ドルで、86,819ドルと比較しています。 こうした費用は主に燃料消費、クルーを輸送するための航空機チャーター費、この四半期のフィールド探査活動の早期スタートに伴う、Whistlerプロジェクトへの機器と資材の輸送、および2024年第3四半期までの探査プログラムに必要な機器と消耗品の十分な在庫確保のためのものでした。
2024年6月30日までの3ヶ月間の一般管理費は653,110ドルで、2023年6月30日までの3ヶ月間の2,426,591ドルと比較しています。2024年6月30日までの3ヶ月間において、一般管理費は主に以下のものから構成されていました:
(i) 登録声明の提出およびATmプログラムの実施に関連する法的および会計費用に主に充てられた265,780ドルの専門料金、対比の2023年6月30日までの3か月間に比べて758,536ドル。2023年6月30日までの3か月間、私たちのIPOの準備と実行中の法的、監査、会計、税務サービスのための専門料金が高かった。
（ii） シェアベースの報酬費は$55,371で、このうち$3,415は制限株の授与に関連し、$47,841は経営者、取締役、コンサルタントおよび従業員に発行された株式オプションの公正価値に関連し、さらにGoldMiningの人員には$4,115が割り当てられ、当社の業務に費やした時間を対象としています。これは2023年6月30日までの3か月間に比べて$249,959となります。GoldMiningからの割当コストは、当社による返済の義務や意図がないため、資本提供として取り扱われました。
(iii) 2023年6月30日までの3か月間に比べて、86,519ドルの管理手数料、給料、福利を支払いました。それは97,337ドルでした。
(iv) コンサルティング、企業経営、投資家関係費67437ドル、2023年6月30日までの3ヶ月間の比較のため、1135500ドル。比較的、IPO完了後の新会社の初期的な企業ブランド認知のために費用が増加しました。
(v) $54,836のファイリング、リスト、会費およびサブスクリプション費用。2023年6月30日までの3か月間と比較して$81,994でした。比較的、2023年6月30日までの3か月間は、IPOのためのファイリングおよびリスト手数料が主な費用でした。
| 20 |
（vi）2023年6月30日までの3か月間と比較して、115,833ドルの事務管理および保険費がかかりました。これは91,292ドルでした。
(vii) 旅行、ウェブサイトの設計とホスティング費用は、2023年6月30日までの3か月間に比べて7,334ドルでした。
2024年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費は29,752ドルであり、2023年6月30日までの3ヵ月間は0ドルでした。 増加の主な原因は、キャンプの施設の減価償却であり、2023年7月に改修され、予定された使用のために利用可能になりました。また、上場完了後に新たに取得した設備に対するものです。
2024年6月30日までの3か月間の当社の営業損失は1,610,760ドルで、2023年6月30日までの3か月間の3,053,152ドルに比べ減少しました。この減少は、当社のIPOの完了後に法務および会計経費が減少したことが主な要因であり、一部はWhistlerプロジェクトの探査プログラムに関連する費用の増加により相殺されました。
2024年6月30日終了の6ヶ月間は、2023年6月30日終了の6ヶ月間に比べています
| 選択した業績 | 終了した6か月間 | |||||||||||
| 六月
30、2024年 ($) | 六月
30、2023年 ($) | 変更します
($) | ||||||||||
| 当期の純損失 | (2,449,652 | ) | (3,943,579 | ) | 1,493,927 | |||||||
| 事業による損失 | (2,717,515 | ) | (4,074,763 | ) | 1,357,248 | |||||||
| 探鉱費用 | 1,337,900 | 746,525 | 591,375 | |||||||||
| 一般管理費 | 1,316,011 | 3,317,871 | (2,001,860 | ) | ||||||||
| 減価償却 | 54,721 | - | 54,721 | |||||||||
2024年6月30日までの半期について、当社は2,449,652ドル（1株当たり0.20ドル）の純損失を記録しました。これは、2023年6月30日までの半期に記録された3,943,579ドル（1株当たり0.36ドル）の純損失と比べて、純損失が減少しました。純損失の減少は、当社のIPO完了後に減少した法務および会計費用に主に起因しており、一方で、ウィスラー・プロジェクトでの探査活動の増加に伴う費用の増加に部分的に相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間、探査費用は1,337,900ドルであり、2023年6月30日までの6か月間の746,525ドルと比較しています。増加の主な要因は、2024年のフィールドシーズンの探査プログラムに関連しており、掘削、地質学および環境関連の業務を提供したベンダーへのコンサルティング料金、規制およびコミュニティの利害関係者との関与、その他の技術サービス、および保守費用が含まれています。2024年6月30日までの6か月間における探査費用は、主に以下の内容から構成されていました：
(i) 2023年6月30日までの6か月間に比べて、441,283ドルのコンサルティング料金がありました。これらの費用は主に、ホイズラー・プロジェクトで計画されている2023年および2024年のフィールドシーズンにおける探査プログラムのための第三者へのコンサルティング料金、規制当局、コミュニティ、その他の利害関係者との関与に支払われました。
(ii) 2023年6月30日までの6ヶ月間に比べて、363,020ドルの掘削費が発生しました。2024年6月30日までの6ヶ月間の費用は、主にウィスラープロジェクトでの現行プログラムの早期開始によるものです。2023年のフィールドプログラムは、当初の掘削プログラムであり、2023年8月末から始まりました。一方、2023年6月30日までの6ヶ月間の掘削費は、主に掘削用品と掘削機材の移動にかかる費用でした。
(iii) 6月30日までの6か月間にキャンプの維持費は339,037ドルで、2023年6月30日までの6か月間の112,235ドルと比較しています。2024年6月30日までの6か月間の費用は、主に機材のメンテナンス、キャンプの管理労働および探査プログラムのための供給品に関連するキャンプ費用についてであり、また、RaintreeおよびWhistler鉱床でのキャンプと掘削サイト間の既存アクセス道路の維持を支援するための作業、新しいトレイルやドリルパッドの建設、およびアラスカ州主導の将来のアクセス道路を支援するためのステークホルダーとの関与作業に使われました。比較すると、2023年6月30日までの6か月間の費用は、主にWhistlerキャンプの改装中に発生したキャンプおよび機材のメンテナンス費用および施設の賃料に使われました。
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(iv) 交通機関、旅行およびその他の探検経費は、2023年6月30日までの6ヶ月間については87,869ドルに比べて194,560ドルでした。このような経費は主に燃料消費、クルーを輸送するための航空機チャーター費用、Whistlerプロジェクトに機器や供給品を輸送するための経費など、現行の探査プログラムに関連していました。
2024年6月30日終了時点の6か月間について、一般管理費は$1,316,011であり、2023年6月30日終了時点の6か月間に比べて$3,317,871でした。2024年6月30日終了時点の6か月間において、一般管理費は主に次のものから構成されていました:
（i）2023年と比較して、49,587ドルの専門料金がありました。2023年6月30日までの6ヶ月間、専門料金は、IPOの準備と実施中に法的、監査、会計および税務サービスについて高くなりました。
(ii) シェアベースの報酬費用は$140,637で、これには制限付き株式の授与に関連する$8,121、経営陣、取締役、コンサルタント、従業員への発行された株式オプションの公正価値に関連する$121,135、GoldMiningの人員が当社の業務に費やした時間に対する$11,381が含まれています。これに対して、2023年6月30日までの6か月間には$278,595がありました。GoldMiningからの配分された費用は、当社に負債または返済の意志がないため、資本貢献として扱われました。
（iii）管理費、給与および福利厚生費は2023年6月30日までの6ヶ月間で174,642ドルで、2023年6月30日までの6ヶ月間で152,643ドルでした。
（iv）コンサルティング、企業開発および投資家関係費は、2023年6月30日までの6ヶ月間で$229,876で、2023年6月30日までの6ヶ月間で$1,201,280と比較しています。2023年6月30日までの6ヶ月間において、これらの費用はIPOの完了後に企業ブランドの認知度を高めるために主に使用されました。
(v) ファイリング、リスト、年会費、定期購読費などの経費は88,322ドルであり、2023年6月30日までの6ヶ月間に比べて125,797ドルでした。比較的、2023年6月30日までの6ヶ月間の経費は、主にIPOのファイリングとリスト料にかかりました。
(vi) $95,261から$247,336の事務管理および保険費用です。2023年6月30日までの6か月間と比較して、これは主にIPOの完了に伴う取締役および役員の保険費用の増加です。
(vii) 旅行、ウェブサイトの設計およびホスティング経費は、2023年6月30日までの6か月間に比べて16,611ドルで、20,740ドルでした。
2024年6月30日までの6ヶ月間の減価償却費は54,721ドルであり、2023年6月30日までの6ヶ月間の減価償却費は無しです。この増加は、2023年7月にリノベーションされ、予定の用途に利用できるようになったキャンプの施設やIPO完了後に取得された新しい設備の減価償却によるものです。
2024年6月30日終了時点の6か月間の営業損失は2,717,515ドルで、2023年6月30日終了時点の6か月間の4,074,763ドルに比べて減少しました。この減少は、2023年にIPOを完了した後の法務および会計費の減少に主に起因し、一部相殺されましたが、Whistler Projectの探査プログラムに関連するコストの増加によるものです。
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流動性と資本リソース
| 2024年6月30日現在 | 2023年12月31日現在 | |||||||
| ($) | ($) | |||||||
| 現金及び現金同等物 | 8,220,444 | 11,203,893 | ||||||
| 運転資本(1) | 8,877,592 | 11,293,443 | ||||||
| 総資産 | 10,498,891 | 12,776,013 | ||||||
| 流動負債合計 | 507,970 | 475,378 | ||||||
| 支払調整 | 231,540 | 118,610 | ||||||
| 未払費用 | 70,775 | 149,812 | ||||||
| 非流動負債の合計 | 292,455 | 300,139 | ||||||
| 株主資本 | 9,698,466 | 12,000,496 | ||||||
| (1) | ワーキングキャピタルとは、合計流動資産と合計流動負債との差です。 |
IPOの完了前、資本リソースは主にゴールドマイニングからの現金の前にしたものとして存在していました。2023年4月24日に我々はIPOを完了し、2,000,000ユニットを発行しました。これはCommon StockとWarrantの一株から成るユニットで、価格はユニット1株あたり10.00ドルです。アンダーライティング手数料と公募費用を差し引いた後の純収入は合計約1910万ドルです。2023年5月には、ゴールドマイニングに対して以前に彼らからアドバンスされた金額として$1,680,925を返済しました。
2024年6月30日現在、現金及び現金同等物は$8,220,444（2023年12月31日:$11,203,893）で、制約付き現金は$86,552（2023年12月31日:$87,756）でした。その他の債権は$100,945（2023年12月31日:$152,716）でした。在庫は$33,916（2023年12月31日:$27,249）で、この中にはWhistlerプロジェクトキャンプサイトで保持している燃料も含まれています。6月30日2024年時点での前払費用は$943,705で、2023年12月31日時点の$297,207と比較して増加しています。前払費用の増加は、Whistlerプロジェクトの探鉱プログラムの管理のために第三者技術コンサルティング会社に対しての$822,850の現金前払高によるもので、一部は企業の開発および保険費用の償却によって相殺されています。
私たちは営業活動からの売上高をまだ上げておらず、現時点での資金調達の唯一の源泉はGoldMiningとIPOからの前金です。私たちの義務を果たし、探査活動を資金調達するためには、私募、公開募集、ATmプログラムのもとでの普通株式の発行を通じた現金流の生成能力に依存しています。資本市場は、金庫または債務のいずれの方法による私募募集または公開募集からの新しい株式の発行に対して反応しないかもしれません。これが、普通株式の限られた流動性による株式市場へのアクセスの制限によってさらに複雑になる可能性もあります。私たちの成長と成功は、適正な条件で利用可能でないかもしれない外部の資金調達に依存しています。
2024年6月30日時点で、外部負担を伴う取引はありませんでした。
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キャッシュフローの概要
オペレーティング アクティビティ
2024年6月30日終了時点の6か月間の営業活動によるキャッシュ使用額は2,819,802ドルであり、2023年6月30日終了時点の6か月間の4,440,947ドルと比較して減少しました。前払い費用の減少により、2024年6月30日終了時点の6か月間のキャッシュ使用額は646,498ドルであり、2023年の同期間の721,443ドルと比較して減少しました。その他の債権の増加により、2024年6月30日終了時点の6か月間のキャッシュ提供額は51,771ドルであり、2023年の同期間のその他の債権の減少によるキャッシュ使用額の136,229ドルと比較して増加しました。仕入債務の増加により、2024年6月30日終了時点の6か月間のキャッシュ提供額は112,930ドルであり、2023年の同期間の仕入債務の減少によるキャッシュ使用額の55,962ドルと比較して増加しました。未払い負債の減少により、2024年6月30日終了時点の6か月間のキャッシュ使用額は79,037ドルであり、2023年の同期間の未払い負債の増加によるキャッシュ提供額の73,370ドルと比較して減少しました。
2024年と2023年の6月30日までの期間において、重要な経費には、一般管理費と探査費が含まれていました。
投資 アクティビティ
2024年6月30日までの6ヶ月間における投資活動による純現金利用額は、機器の購入に関連する1,71836ドルでした。 一方、2023年6月30日までの6ヶ月間には、キャンプ施設の建設に関連する679,705ドルでした。
資金調達 活動
2024年6月30日までの6ヶ月間において、財務活動による正味現金剰余は6,985ドルであり、これはゴールドマイニングからの割り当てられた人件費に関連しています。一方、2023年6月30日までの6ヶ月間には、21,235,524ドルでした。2023年6月30日までの6ヶ月間における財務活動による正味現金剰余は、主にIPOからの正味収益19,056,223ドル、ワラントの行使による収益3,363,204ドル、ゴールドマイニングからの人件費の割り当て26,217ドル、およびゴールドマイニングからの前払い470,805ドルからなりますが、ゴールドマイニングへの借入金の返済1,680,925ドルを部分的に相殺しています。
コミットメント ウィスラープロジェクトを良好な状態に保つために必要なもの
アラスカ自然資源省に対して、毎年$230,605を支払う必要があります。また、Whistlerプロジェクトを良好な状態に維持するため、2024年以降も同様の支払いが必要です。さらに、2024年以降の年間労働要件は$135,200であり、年間労働要件の価値と同等の現金代替支払いが行われる場合があります。我々は$167,674の過剰労働キャリーフォワード（2026年まで有効）および$1,766,156の過剰労働キャリーフォワード（2027年まで有効）を持っており、これらの過剰労働キャリーフォワードのうち最大$135,200を毎年の労働要件を満たすために適用することができます。Whistlerプロジェクトは本四半期報告書の日付現在で良好な状態にあります。
未来 コミットメント
2020年11月27日、ゴールドマイニングは、ホイスラープロジェクトにおいて1.0%のネットスメルターリターン（NSR）ロイヤルティをゴールドロイヤルティコープ（GRC）に発行するように同意しました。また、ホイスラープロジェクトに関する既存の第三者ロイヤルティに対する一部の買い戻し権を譲渡し、GRCはその買い戻し権に基づき、ホイスラープロジェクトの0.75%のNSR（関心領域を含む）を$5,000,000で取得する権利を有しています。
2015年8月、私たちはゴールドマイニング、Kiska Metals Corporation（以下「Kiska」）、Geoinformatics Alaska Exploration Inc（以下「Geoinformatics」）の間での資産購入契約に基づき、Whistlerプロジェクトおよび関連機器の権利を取得しました。この契約に基づき、2014年12月16日付のKiska、Geoinformatics、MF2, LLC（以下「MF2」）の間のロイヤリティ購入契約に基づき、Whistlerプロジェクトへの義務を引き継ぎました。この契約により、MF2にはWhistlerプロジェクトエリアに対する2.75％のNSRロイヤリティが与えられ、現在のクレームを超えて、Whistlerプロジェクトの保持する一定の最大歴史的範囲に定義された関心領域にも及んでいます。
2024年5月、私たちはWhistlerプロジェクトの探査計画の管理についてEquity Geoscienceとの合意に入りました。 その合意には、承認された作業依頼が総額350万ドルで含まれており、私たちは追加の支出が最大200万ドルまで承認されています。 期間は2024年1月1日から2024年12月31日までです。追加の支出を行わずに作業を終了する場合、350万ドルの支出に加えて 脱落予算を承認します。作業依頼は、どちらの当事者も書面による30日間の通知で一時停止、延期、または終了することができます。 また、2024年6月30日時点で、企業は承認された作業依頼に対して190万5000ドルを支払っています。
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関係者との取引
期間中、当社は他の企業と人員（主要な経営者、オフィススペース、設備など）や各種の管理サービスを共有しました。その他の企業にはゴールドマイニングも含まれます。ゴールドマイニングが発生した費用は、発生時間とサービス利用の見積もりに基づいて当社の関連子会社に配分され、原価で請求されます。2024年6月30日までの3か月と6か月、ゴールドマイニングからの当社への配分費用はそれぞれ7,400ドルと18,366ドルでした（2023年6月30日までの3か月と6か月、それぞれ18,818ドルと63,712ドル）。配分された費用のうち、2024年6月30日までの3か月と6か月はそれぞれノンキャッシュのシェアベースの報酬費用として4,115ドルと11,381ドルでした（2023年6月30日までの3か月と6か月、それぞれ10,740ドルと37,495ドル）。ゴールドマイニングからの配分費用は、当社による返済の義務または意図がないため、資本貢献として取り扱われました。
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、GoldMiningが私たちに向けて進めた金額または私たちに代わって支払った金額は$nilです（2023年6月30日までの3か月の間で$107,113、6か月の間で$470,805）。2023年5月にGoldMiningに前に進められた金額を返済しました。支払われた金額は、当時のGoldMiningからの未払いローンの全額を表しています。
2024年6月30日までの3か月および6か月間に、それぞれ38,693ドルと139,513ドルを費やし、2023年6月30日までの3か月および6か月間には、それぞれ92,442ドルと94,596ドルを一般管理費として支払いました。これらの費用は、GoldMiningの役員の直系家族が率いる企業であるBlender Media Inc.によって提供される情報技術、コーポレートブランディング、スポンサーシップ、広告、メディア、ウェブサイトのデザイン、保守、ホスティングサービスに支払われました。
2024年6月30日までの3か月と6か月、シェアベースの報酬コストには、それぞれ2,109ドルと5,100ドルが含まれていました（2023年6月30日までの3か月と6か月には$23,973と$25,158が含まれていました）。これは、GoldMiningの共同会長およびディレクターの業績に基づく制限付き株式のために発行された共通スタックの報酬にかかる金額です。
関係者取引は当事者間で合意された金額に基づいています。2024年および2023年の四半期中、ここで説明したもの以外に、当社は関係者との契約を結んだり、義務を負ったりすることはありませんでした。
私たちの監査委員会は、関係者間取引のレビューおよび承認、および現職または元役員との契約またはその他の取引の承認、または私たちの取締役会への提案についてレビューおよび勧告を行う責任があります。監査委員会規程では、関係者間取引のレビューのための方針が明記されています。
傑出 証券
現在の日付をもって、当社の普通株式の発行済株式数は12,398,709株です。さらに、当社の長期インセンティブ計画に基づく発行済株式オプションには、残存契約期間が4.29年で10ドルの行使価格で181,550株の普通株式を購入する権利があり、また、残存契約期間が1.82年で13ドルの行使価格で1,741,292株の普通株式を購入する権利を持つWarrantsがあります。株式オプションやWarrantsの行使は、それぞれの保有者の裁量に委ねられており、したがって、将来的にいずれの株式オプションやWarrantsも行使される保証はありません。
重要 会計見積もりと判断
これらの財務諸表は、米国基準会計原則（US GAAP）に従って作成されるため、経営陣は、財務諸表の日付時点での資産および負債の報告額、および年間の収益と経費の報告額に影響を与える判断と推定を行い、仮定を立てる必要があります。経営陣は、資産、負債、収益、および経費に関して、継続的に自身の判断と推定を評価します。経営陣は、自身の判断と推定の基礎として、歴史的な経験や他のさまざまな要素を使用し、与えられた状況において合理的と考えられるものとしています。実際の結果は、異なる仮定と状況の下ではこれらの推定と異なる場合があります。
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会計方針の適用において判断された情報に基づく、財務諸表に認識される金額に最も重要な影響を与える会計方針についての情報は以下の通りです。
資産 老後生活の義務
資産の引退義務は、当社の鉱物資産の再生のための将来の見積もりコストの現在価値を表しています。これらの見積もりには、将来の活動、サービスの費用、実施される再生作業のタイミング、インフレ率、為替レート、そして金利に関する仮定が含まれています。鉱物資産の再生にかかる実際のコストは、見積もり金額とは異なる場合があります。なぜなら、コストを見積もるために使用される要因には不確実性があるため、または再生の規制や法律に潜在的な変更がある場合もあります。経営陣は定期的に再生の要件を見直し、新しい情報が入手可能になると責任を調整し、新しい規制や法律の影響を評価するでしょう。
ゴールドマイニングからの経費の割り当て
2024年6月30日および2023年までの6か月間、特定の一般管理費（サービス関連の雇用経費やGoldMiningによって提供されるサポート機能など）、GoldMiningが提供したサービスの利用を合理的に反映しているとGoldMiningが考慮した割合に基づいて割り当てられました。
制限付き株式
制限付き株式の公正価値は、付与日に測定され、制限付き株式が帰属する期間にわたって認識されます。制限付き株式が業績条件の達成に拘束されている場合、付与日に業績条件の最も可能性の高い結果に基づいて予想される帰属期間を見積もります。制限付き株式の公正価値は、付与日の普通株式の公正価値に基づいて決定され、流動性割引、少数株主割引、およびその他市場参加者によって一般的に認識される適用可能な要因に調整されます。
ストックオプション
私たちは、一部の役員、社員、従業員、コンサルタントに株式オプションを付与しています。株式オプションの付与日時の公正価値を判断するために、Black-Scholesオプション価格モデルを使用しています。従業員に与えられた株式オプションの公正価値は、利益に対する対応する増加とともに、取得期間にわたって費用として認識されます。個人が従業員に分類されるのは、法的または税務上の従業員である、直接雇用員によって提供される可能性のあるサービスを提供する、または計画、指示、統制をする責任を持つ場合を含みます。公正価値は付与日時に計測され、オプションの授与期間中に認識されます。放棄は起こった時点で会計処理されます。
Black-Scholes オプション評価モデルでは、普通株式の公正価値と、普通株式の変動に関する私たちの仮定、株式オプションの予想期間、利子率などを入力値として使用します。私たちは過去には非公開企業であり、現在も十分な企業固有の過去のデータや暗黙の変動データがない状況です。そのため、私たちは公開されている一連の類似企業の株価の変動を基に、予想される株価変動性を推定しており、自社取引株価の変動性に関する十分なヒストリカルデータを得るまで、引き続きこの方法を使用する予定です。
最近発行された会計原則
2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2023-07を発行し、修正を行い、主に重要なセグメントの費用に関する開示要件を改善しています。さらに、修正は中間開示要件を強化し、企業が利益または損失の複数のセグメント計測を開示できる状況を明確にし、単一の報告セグメントを持つ企業の新しいセグメント開示要件を提供し、他の開示要件を含んでいます。修正の目的は、「投資家が企業の全体的な業績」をよりよく理解し、「将来の現金流入の可能性」を評価できるようにすることです。ASU 2023-07の修正は、2023年12月15日以降の年度については全ての公開エンティティに適用され、2024年12月15日以降の年度内の中間期に適用されます。弊社の経営陣は現在、このガイダンスが財務諸表に与える影響を評価しています。
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2023年12月、FASBはASU 2023-09、所得税（トピック740）：所得税関連の改善を発行しました。ASUは、報告エンティティの実効税率調整に関する分解された情報と、支払われた所得税に関する情報を要求することにより、公開エンティティの所得税開示を拡大します。この基準は、資本配分の意思決定に役立つであろうより詳細な所得税開示を提供することで、投資家に利益をもたらすことを意図しています。ASUは2024年12月15日以降の年度に適用されます。この指針は前向き方針で適用され、標準を追溯的に適用するオプションがあります。早期採用が認められています。経営陣は現在、この指針が財務諸表に与える影響を評価しています。
2024年3月、SECは新しい気候情報開示ルールを採用しました。これらのルールでは、企業はビジネスまたは連結財務諸表に対する実質的な影響が合理的に予想される気候関連リスクについての情報を公開することが求められます。これらのルールは、投資家の要望に応え、登録会社の業務における気候関連リスクの財務的影響についてより一貫性のある、比較可能な、信頼性のある情報を提供するためのSECの取り組みを反映しています。同時に、これらのルールに関連するコストの軽減についての懸念を調整しながら、リスクをどのように管理しているかを登録申請者の業務に関して提供しています。現在、経営陣はこれらのルールが財務諸表に与える影響を評価しています。
ジョブズ アクト
2012年4月にJOBS法が制定されました。JOBS法の107条は、「新興成長企業」が証券法1933年改正の7(a)(2)(B)条によって提供される延長移行期間を利用することができることを規定しています。したがって、新興成長企業は、特定の会計基準の採用を私企業に適用される時まで延期することができます。
私たちはその他の認可免除措置や報告要件の評価プロセスを継続しています。新興成長企業として、特定の条件を満たせば、これらの免除措置の一部を利用することができます。具体的には、内部統制の監査人の証明報告書を提供することなく、内部統制のシステムに関するサーバンズ・オクスリー法第404(b)条に基づく財務報告にその他の免除措置を利用することができます。私たちは、以下の条件を満たすまで新興成長企業の地位を保ち続けます：(i) 年商が12.35億ドル以上になるまでの会計年度の最終日、(ii) IPO完了日から5年目の会計年度の最終日、(iii) 過去3年間の非転換債務10億ドル以上を発行した日、または(iv) SECの規則により大型加速申請者と見なされる日まで。
| アイテム 3. | 市場リスクに関する数量的・質的開示 |
当社は、改正された米国証券取引法（以下、「取引所法」という）のRule 12b-2に定義される小規模報告会社であり、この項目に基づく情報提供義務はありません。
| 項目4. | コントロールと手順 |
開示コントロールおよび手続きの評価
私たちの経営陣は、プリンシパルエグゼクティブオフィサーおよびプリンシパルファイナンシャルオフィサーの参加により、開示管理および手続きの有効性を評価しました（この用語は取引所法の13a-15（e）および15d-15（e）で定義されます）。この四半期報告書での期間末時点で、プリンシパルエグゼクティブオフィサーおよびプリンシパルファイナンシャルオフィサーは、この四半期報告書での期間末時点で、私たちの開示管理および手続きは効果的であると結論しました。
注意すべきことは、いかなる統制システムも、その効果の合理的な（絶対ではない）保証を得るために一定の前提条件に基づいていることであり、どの設計でもその目標を達成することが成功する保証はないということです。
財務報告に関する内部統制の変更
私たちの最後の完了した会計年度中に、弊社における財務報告に関する内部統制（取引所法の13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているもの）に変更はありませんでした。これらの変更は、弊社の財務報告における内部統制に重大な影響を与えたり、重大な影響を与える可能性が合理的に高いものではありません。
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PART II – その他の情報
| アイテム 1. | 法的措置 |
時々、私たちは法的手続きに巻き込まれることがあり、ビジネスの通常業務に関連する請求に対処することがあります。現在、私たちは重要な手続きに関与していません。ただし、結果に関わらず、こうした手続きや請求はディフェンスと解決にかかるコスト、リソースの転用など、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。また、好意的な結果が得られることを保証するものではありません。
| アイテム 1A. | リスク ファクター |
この第10-Qフォームの季報に含まれている情報に加えて、当社の年次報告書の「リスクファクター」に記載されているリスクを慎重に考慮する必要があります。現在、当社には知られていないまたは当社が物質的ではないと現在判断している追加のリスクや不確定要素も、当社のビジネス、財務状況、または将来の業績に対して重大な負の影響を与える可能性があります。本日の日付現在では、年次報告書で議論されたリスクファクターには重大な変更はありません。
| アイテム 2. | 株式の未登録販売および 資金の使途 |
なし。
| アイテム 3. | デフォルト 優先証券に基づく |
なし。
| 項目4. | 私の 安全開示 |
該当なし。
| 品目 5. | その他 情報 |
なし。
| 28 |
| 項目6 | 展示資料 |
この四半期報告書には、以下の展示が含まれています:
| 展示 | 展示品の説明 | |
| 10.1 | 「取引所市場公開契約」は2024年5月15日にU.S. GoldMining Inc.とH.C. Wainwright及びCo.、LLCとの間で締結され、それらの代理を務める数名の代理人が当事者としている。（2024年5月15日にSECに提出されたForm S-3に添付された展示1.2から参照） | |
| 31.1* | 取締役会代表者によるExchange Act Rules 13a-14(a)および15d-14(a)、Sarbanes-Oxley法2002年第302条に基づく証明 | |
| 31.2* | chief financialによるExchange Act Rules 13a-14(a)および15d-14(a)、Sarbanes-Oxley法2002年第302条に基づく証明 | |
| 32.1** | ||
101.INS*
101.SCH*
101.CAL*
101.DEF*
101.LAB*
101.PRE* |
インライン XBRLインスタンス ドキュメント
インライン XBRLタクソノミ拡張スキーマ文書
インライン XBRLタクソノミ拡張計算リンクベース文書
インライン XBRLタクソノミ拡張定義のリンクベースドキュメント
インライン XBRLタキソノミ拡張ラベルリンクベース文書
インライン XBRLタキソノミ拡張プレゼンテーションリンクベース文書 | |
| 104* | 表紙 内部XBRL形式でフォーマットされ、エクスビット101に含まれるインタラクティブデータファイル。 |
* この申請書とともにフォームされました
** ここに添付されています
| 29 |
署名
証券取引法の要件に従い、当該報告書を正式に署名するよう正当に承認された者によって代理署名されたものである。
| アメリカ合衆国 ゴールドマイニング社 | ||
| 日付：2024年8月13日 | 署名: | /s/ ティム・スミス |
| ティム スミス | ||
| 会長兼最高経営責任者 (プリンシパル最高経営責任者) | ||
| 日付：2024年8月13日 | 署名: | |
| ティラー ウォン | ||
| 最高財務責任者（プリンシパルファイナンシャルグループおよびプリンシパル会計責任者） | ||
| 30 |