美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：20-F

(標記一)

☐	根據1934年《證券交易法》第12(B)款或第(G)款作出的註冊聲明

或

☒	每年一次根據1934年證券交易所法第13或15（d）條提交的報告

截至本財年的2023年12月31日

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告

的過渡期 到 .

或

☐	殼根據1934年證券交易所法第13或15（d）條提交的公司報告

需要這份空殼公司報告的事件日期

委員會文件編號：001-34041

Evotec SE

（註冊人章程中規定的確切名稱）

不適用

(註冊人姓名英文譯本)

聯邦共和國德國

(註冊成立或組織的司法管轄權)

埃塞爾·博根7

22419 漢堡

德國

電話：+49 40 560810

（首席執行官的地址ﬃCES）

克里斯蒂安·沃伊切夫斯基博士

埃塞爾·博根7

22419 漢堡

德國

電話：+49 40 560810

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)款登記或將登記的證券。

每個班級的標題	交易符號	各交易所名稱在其上註冊的
美國存托股份，每股代表一股普通股的一半	埃沃	納斯達克全球精選市場
普通股，每股無面值 *	—	納斯達克全球精選市場

目錄表

*不供交易，但僅與美國存托股份的註冊有關。

根據該法第12(G)款登記或將登記的證券。

沒有。

(班級名稱)

根據該法第15(D)款負有報告義務的證券。

沒有。

(班級名稱)

說明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。

截至2023年12月31日，已發行普通股數量爲 177,185,736.

用複選標記表示註冊人是否爲證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。

☐是的 ☒ 不是

如果本報告是年度報告或過渡報告，請勾選標記表明註冊人是否無需根據 1934年證券交易法第13或15（d）條。

☐是的 ☒ 不是

注—勾選上述方框並不免除根據《1934年證券交易法》第13條或第15條（d）規定提交報告的註冊人在這些條款下的義務。

通過勾選標記檢查登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。

☒是 ☐ 不是

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☒是 ☐ 不是

通過勾選標記來確定註冊人是大型加速備案人、加速備案人、非加速備案人還是新興成長型公司。請參閱《交易法》規則12 b-2中「大型加速備案人」、「加速備案人」和「新興成長型公司」的定義。

大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐	非加速文件服務器	☐
				新興成長型公司	☐

如果一家根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

勾選註冊人是否已就其管理層的評估提交報告和證明，ﬀ根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C.）第404（b）條，其對財務報告的內部控制有效性7262（b））由編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所執行。 ☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

通過勾選標記來驗證這些錯誤更正是否是需要根據第240條對註冊人的任何高管在相關恢復期內收到的激勵性補償進行恢復分析的重述。10 D-1（b）。 ☐

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則☐

☒ 國際財務報告準則由國際發佈會計準則委員會

☐ 其他

如果在回答前一個問題時勾選了「其他」，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

☐ 項目17 ☐項目18

如果這是一份年度報告，請用複選標記標明註冊人是否爲空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。

☐ 是的 ☒ 不是

目錄表

商標、服務標記和商號		1
財務資料的列報		1
關於前瞻性陳述的警示說明		1
與我們的業務相關的風險摘要		2
第I部分		4
第1項。	董事、高級管理人員和顧問的身份	4
A.	董事和高級管理人員。	4
胡麻B.	顧問。	4
C.	審計員。	4
第二項。	報價統計數據和預計時間表	4
A.	提供統計數據。	4
胡麻B.	方法和預期時間表。	4
第三項。	密鑰信息	4
A.	[保留]	4
胡麻B.	資本化和負債化.	4
C.	提供和使用收益的原因.	4
D.	風險因素.	4
第四項。	公司信息	19
A.	公司的歷史與發展.	19
胡麻B.	業務概述.	20
C.	組織結構.	49
D.	財產、廠房和設備.	49
項目4A。	未解決的員工意見	51
第5項。	運營和財務回顧與展望	51
A.	經營業績.	51
胡麻B.	流動資金和資本資源.	65
C.	研發、專利和許可證等。	69
D.	趨勢信息.	69
E.	關鍵會計估計.	69
第6項。	董事、高級管理人員和員工	69
A.	董事及高級管理層	69
胡麻B.	補償.	73
C.	董事會慣例.	98
D.	員工.	103
E.	股權.	103
F.	披露登記人追回錯誤判給的賠償的行動。	104
第7項。	大股東和關聯方交易	104
A.	大股東.	104
胡麻B.	關聯方交易。	106
C.	專家和律師的利益.	106
第8項。	財務資料	106
A.	合併報表和其他財務信息.	106
胡麻B.	重大變化.	106

目錄表

第9項。	報價和列表.	106
A.	優惠和上市詳情。	106
胡麻B.	配送計劃。	106
C.	市場。	106
D.	出售股東。	107
E.	稀釋。	107
F.	該問題的費用。	107
第10項。	附加信息.	107
A.	股本.	107
胡麻B.	組織章程大綱及章程細則.	107
C.	材料合同.	109
D.	外匯管制.	109
E.	稅務.	109
F.	股息和支付代理人.	122
G.	專家的發言.	122
H.	展出的文件.	122
我。	子公司信息.	122
J.	給證券持有人的年度報告。	122
第11項。	市場風險的定量和定性披露.	122
第12項。	股票證券以外的證券的描述.	124
A.	債務證券.	124
胡麻B.	認股權證和權利.	124
C.	其他證券.	124
D.	美國存托股份.	124
第II部		126
第13項違約、拖欠股息和拖欠股息.		126
項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用.		126
A.	對儀器進行材料修改。	126
胡麻B.	對權利進行實質性修改。	126
C.	提取或提交資產。	126
D.	受託人或付款代理人的變更。	126
E.	收益的使用。	126
項目15.控制和程序。		127
A.	披露控制和程序。	127
胡麻B.	管理層關於財務報告內部控制的年度報告。	127
C.	註冊會計師事務所認證報告	130
D.	財務報告內部控制的變化	130
項目16. [保留]		130
項目16 A.審計委員會財務專家		130
項目16 B.道德準則。		130
項目16 C.首席會計師費用和服務。		131
項目16 D.審計委員會上市準則的豁免。		131
項目16 E.發行人和A購買股票證券ﬃ聯繫買家。		131
項目16 F.註冊人認證會計師的變更。		131
項目16G。公司治理		131

目錄表

項目16 H.礦山安全披露。		133
項目16I.關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露.		133
項目16J。內幕交易政策.		133
項目16K。網絡安全.		134
第III部		136
項目17.財務報表。		136
項目18.財務報表		136
項目19.展品。		136
簽名		138

目錄表

商標、服務標記和商號

Evotec、Evotec SE徽標、EVT、ScreenSeq、ScreenPep、PanHunter、Just、The Just徽標、J.POD、J.HAL、J.HAL類人抗體庫、JP3、Aptuit、Aptuit徽標、Evotec Indigo、Aptuit Indigo、Cyprox以及本年報中出現的Evotec的其他商標或服務標誌均爲公司所有。僅爲方便起見，本年報中提及的部分商標、服務標誌、徽標和商號不含^®、™或^SM 但此類引用並不意味着我們不會根據適用法律在最大程度上主張我們或適用許可人對這些商標、服務標記和商號的權利。本年度報告包含其他公司的其他商標、服務標記和商號。這些商標、服務標記和商號可能是其各自所有者的財產。我們不打算使用或展示其他公司的商標、服務標誌、版權或商號來暗示我們與這些公司的關係，或這些公司對我們的支持或贊助。

財務資料的列報

綜合財務報表乃根據國際財務報告準則(「IFRS」)及其解釋編制，該等準則由國際會計準則委員會(「IASB」)發佈，並獲歐洲聯盟(「歐盟」)採納，此外亦由IASB發佈。我們的財務信息是以歐元表示的。爲了方便讀者，我們將我們的一些金融信息轉換爲美元。除非另有說明，這些截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務信息的折算是以2023年12月31日從歐洲中央銀行獲得的1歐元至1.1050美元的匯率進行的。匯率是基於歐洲和世界各國央行之間的每日例行集中程序，通常發生在歐洲中部時間下午2點15分。這樣的美元金額並不一定表明在所示日期兌換歐元時可以購買的美元金額。本年度報告中提到的「美元」指的是美元，所有提到的「歐元」指的是歐元。在本年度報告中，提及的「美國存托股份」指的是美國存托股份或以美國存托股份爲代表的普通股，視具體情況而定。

關於前瞻性陳述的警示說明

這份年度報告包含有關我們的業務、運營和財務業績和狀況的前瞻性陳述，以及我們對業務運營和財務業績和狀況的計劃、目標和預期。本年度報告中包含的許多前瞻性表述可以通過使用「預期」、「相信」、「可能」、「估計」、「預期」、「打算」、「可能」、「可能」、「計劃」、「潛在」、「應該」、「目標」、「將會」和其他類似表述來識別，這些表述是對未來事件和未來趨勢的預測或指示，儘管並不是所有前瞻性表述都包含這些可識別的詞語。

前瞻性陳述是基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前掌握的信息。此類陳述會受到風險和不確定因素的影響，由於各種因素，包括但不限於本年度報告中「風險因素」一節所確定的因素，實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大相徑庭。本年度報告中的前瞻性陳述包括有關以下方面的陳述：

●

我們充分和持續創新的能力保持在精準醫療的前沿，包括我們的平台技術和我們對發現新的流水線資產的投資，以便我們留住現有客戶，擴大和深化我們的客戶關係，並獲得新客戶。

●

我們有能力找到合適的合作伙伴，或就我們未合作的管道資產達成可接受的條款，

●

我們合作伙伴成功開發我們的管道資產、進行試驗、獲得監管批准並將其商業化的能力和時機，

●

我們有能力恰當地分配資源，留住現有客戶的業務，併成功地管理公司的擴張，包括通過埃沃股權,

●

我們的股權投資能否獲得正回報，

目錄表

●

任何類似於COVID-19大流行、流行病或爆發的流行病對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和前景的影響，

●

俄羅斯-烏克蘭戰爭及其所有潛在影響，例如能源價格和運輸成本顯着上漲，供應瓶頸和延誤、網絡攻擊風險不斷增加，以及我們工廠生產中斷的風險，特別是由於能源供應受到限制。對我們各期經營業績和現金流的影響受到匯率波動的影響，

●

我們遵守適用法律法規、進出口管制、制裁、禁運、反腐敗法和反洗錢法以及《薩班斯-奧克斯利法案》（「SOX」）的能力，

●

我們有能力保護信息技術系統及其存儲在其中的數據，並預防和補救網絡安全事件，

●

我們有能力獲得實現我們目標所需的大量額外資金，

●

我們利用研發稅收抵免、贈款和稅收損失結轉的能力，以及

●

我們有能力充分和及時地獲取、維護、保護、捍衛和/或執行我們的知識產權。

前面的清單並不是我們所有前瞻性陳述的詳盡清單。本年度報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本年度報告之日的情況，除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務在考慮到新信息或未來發展的情況下更新這些陳述，或公開發布對這些陳述的任何修訂，以反映後來發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。

此外，「我們相信」的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述基於截至本年度報告日期我們所掌握的信息，雖然我們認爲這些信息構成了此類陳述的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的。我們的聲明不應被解讀爲表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過度依賴這些陳述。

與我們的業務相關的風險摘要

我們的業務面臨着幾個風險，在作出投資決定之前，你應該意識到這一點。這些風險在本年度報告題爲「風險因素」的一節中有更全面的討論。這些風險包括但不限於以下風險：

●

我們的業務受到製藥和生物技術行業面臨的重大且日益嚴重的挑戰的影響，

●

我們的業務依賴於我們和我們的合作伙伴在創新和藥物開發方面的成功，這是高度不確定的，

●

藥物發現和創新面臨重大風險和越來越多的挑戰，

●

我們的運營業務面臨着各種與業績相關的風險，

●

我們的公司打算開發和擴張，這可能會在管理我們的開發和擴張工作時遇到困難，這可能會擾亂我們的運營，

●

我們的公司可能無法實現股權投資的回報，

●

我們的成功取決於我們能否吸引和留住高級管理人員和關鍵員工，包括高度專業化的科學人員，

目錄表

●

我們的合作伙伴和我們在生物技術和製藥行業面臨着激烈的競爭，

●

藥品的審批和銷售受到廣泛監管，因此我們從流水線資產中創造收入的能力不確定。

●

即使我們的任何流水線資產被商業化，它們也可能不會被醫生、醫療保健付款人、患者或整個醫療界接受，

●

我們有能力遵守適用的法律和法規、進出口管制、制裁、禁運、反腐敗法、反洗錢法和SOX，

●

地緣政治不確定性，例如俄羅斯-烏克蘭戰爭、中東衝突或美國和中國之間貿易衝突的日益升級和擴大及其所有影響和影響--例如能源市場的不確定性、供應瓶頸和網絡攻擊風險增加，

●

我們有能力履行與可持續發展以及環境、社會和治理（ESG）相關的所有國家和國際法規，期望我們識別、預防、減輕並最好消除整個業務活動和價值鏈中潛在的負面影響或違規行爲的程度，

●

我們獲取、維護、保護、捍衛和/或執行我們的知識產權的努力可能不充分，因此我們的業務可能會受到不利影響，

●

我們的活動以及客戶的活動遵守廣泛的政府法規，以確保患者健康，並

●

如果我們未能維持有效的財務報告內部控制系統，我們就有能力準確報告我們的財務結果或防止欺詐。

目錄表

第I部分

第1項。 董事、高級管理人員和顧問的身份

A.董事和高級管理人員。

不適用。

B.管理顧問。

不適用。

C.審計人員。

不適用。

第二項。 優惠統計數據和預期時間表

答：他們提供了統計數據。

不適用。

B.制定方法和預期時間表。

不適用。

第三項。 關鍵信息

A. [保留]

B. 資本化和負債.

不適用。

C. 要約和使用收益的原因.

不適用。

D. 危險因素.

風險管理

我們的業務面臨巨大的風險和不確定性。在決定投資或維持對我們證券的投資之前，您應仔細考慮本年度報告以及我們向美國證券交易委員會（「SEC」）提交或提供的其他文件中列出的所有信息，包括以下風險因素。我們的業務以及我們的聲譽、財務狀況、運營業績和股價可能會受到任何這些風險以及我們目前未知或目前不被認爲重大的其他風險和不確定性的重大不利影響。

目錄表

戰略風險

未能實現戰略目標。

目前，我們有5000多名員工，隨着業務的增長和我們管道的推進，我們預計將增加員工數量和業務規模。爲了管理我們預期的發展和擴張，我們必須繼續實施和完善我們的管理、運營、法律、合規和財務制度，並繼續招聘和培訓更多合格的人員。我們還經常提供新的服務，例如擴展到合同研究組織(「CRO」)的服務，包括但不限於協議準備和審查以及法規準備和提交。我們維持增長和獲得新業務的能力取決於生物製藥行業在研發和持續外包方面的投資意願和能力。我們的業務可能會受到生物製藥行業研發支出或外包活動的任何下降的重大影響。我們正在許多治療領域和廣泛的疾病領域積極開發流水線資產。成功開發所有這些治療領域和疾病的候選藥物，並充分了解所有這些治療領域和疾病的監管和製造途徑，需要大量的人才和經驗、資源和公司流程。在資源有限的情況下，我們可能無法有效地管理這一執行和我們業務的擴大，也無法招聘和培訓更多的合格人員。這可能會導致我們的基礎設施薄弱，導致操作錯誤、法律或法規合規失敗、失去商業機會、員工流失以及剩餘員工的生產率下降。例如，通過擴大合同開發和製造組織(「CDMO」)的服務，我們可能要對所做的作爲或不作爲承擔責任。此外，我們不斷投資和開發新的尖端技術平台和服務或產品，以增強我們業務的競爭力。然而，未能創造對這些新產品的需求可能會對運營和現金流產生重大影響，從而對我們的業務戰略產生不利影響。作爲一個具體的例子，J.POD2開發假定匹配需求，並獲得匹配的商機。如果這些不能實現或被推遲，我們將需要吸收固定成本。同樣，JPOD2的延遲完成也會影響預期的財務狀況。此外，如果我們的新服務產品或平台未能產生預期的市場需求，我們可能無法獲得預期的投資回報，從而使預期的收入和盈利能力面臨風險。我們業務的實際擴張可能會導致巨大的成本，並可能從其他項目中轉移財政資源。作爲我們日常業務運營的一部分，我們收集、分析和存儲與爲客戶進行的活動相關的大量數據。這些數據系統的安全性至關重要，因爲未經授權的第三方可能會試圖訪問這些數據，目的是竊取數據、中斷運營或獲取經濟利益。隨着這些威脅的頻率和複雜性持續增長，我們已經並預計將面臨對我們的數據和系統的各種威脅和入侵。我們與客戶簽訂的合同協議通常包括關於客戶信息保密的條款。此類信息的保密性可能在此類嘗試過程中被泄露，使我們面臨重大風險。這可能會導致嚴重的後果，包括終止合同、損害客戶關係、損害我們的聲譽和法律訴訟。這些事件不僅可能對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響，還可能危及我們的整體戰略目標和業務目標的實現。

目錄表

藥物發現和開發取得成功的風險

我們尋求成爲潛在合作伙伴創新候選藥物的來源。我們正在推進幾項積極的發現和早期開發資產，我們打算將這些資產授權給合作伙伴進行臨床開發和商業化。我們的一些資產不是合夥人，如果我們找不到合適的合夥人或與合夥人就可接受的條款達成一致，我們可能無法產生此類資產的回報。此外，我們對我們自己的流水線資產的投資回報取決於許多因素，如我們知識產權地位的創新程度和實力，以及我們無法控制的外部因素。例如，我們在流水線資產上的投資產生回報的能力在很大程度上取決於我們合作伙伴的研發重點和每個疾病領域的市場動態。隨着某些疾病的流行或其他治療方案的出現，我們個別管道資產的市場環境、需求和競爭格局可能會隨着時間的推移而發生重大變化，這些疾病具有更好的安全性和有效性，或者變得更容易獲得，從而減少我們管道資產的市場機會。因此，我們合作伙伴在個人資產方面的商業目標以及我們可能從合作個人資產中獲得的財務收益具有高度的不確定性，受我們無法控制的因素的影響，可能會嚴重偏離我們的項目。此外，不斷變化的市場環境可能導致我們的合作伙伴對一些項目或合作伙伴進行戰略重新排序和終止，從而將進一步開發和重新合作這些資產的風險轉移到我們身上。如果不能成功地與這些資產重新合作，可能會導致額外的成本，以及從這些資產預測的潛在收入來源和盈利能力的損失。我們是否有資格獲得里程碑和特許權使用費付款取決於我們的合作伙伴在臨床前和臨床試驗方面的成功。各自測試和試驗的結果本質上是不確定的，一旦我們的合作伙伴進入臨床試驗階段，我們既不控制也不推動開發過程。我們的合作伙伴也可能在他們進行的任何臨床試驗期間或因爲他們進行的任何臨床試驗而遇到不可預見的挑戰。這可能會大大推遲甚至阻止成功的產品開發和隨後的市場批准。此外，合作伙伴未來藥品銷售的里程碑和潛在許可證付款可能會低於我們戰略規劃中的預期，這是一個風險。因此，這可能導致相關的個別無形資產減值，影響我們的流動資金和財務狀況，並危及相應的中長期戰略目標。

目錄表

兼併和收購失敗

我們有戰略增長目標，我們打算通過有機增長和獲得補充服務和研究能力的組合來實現這些目標。作爲我們擴張努力的一部分，我們可能打算在未來進行更多的戰略性收購；然而，如果我們未能成功確定或評估目標業務，這樣做可能無法實現此類收購和投資的預期優勢。例如，我們的假設可能被證明是不正確的，這可能導致我們無法實現這些交易的預期好處。如果我們未能從收購或投資中實現預期收益，無論是由於不明風險或負債或整合困難，我們的業務、運營結果和財務狀況都可能受到不利影響(例如商譽或無形資產減值)。此外，我們可能無法找到合適的收購或合作機會。收購後，我們可能無法成功整合被收購的業務或以盈利的方式運營被收購的業務。這是一種與我們公司現有結構有關的風險，包括前幾年的幾次收購。我們繼續需要投資和重點，以便繼續整合它們，並通過協同作用獲得提升。這可能會造成壓力，特別是在啓用功能方面。沒有獲得協同效應和最佳整合意味着購買時預期的全部價值可能無法實現。此外，整合工作通常需要大量時間，給管理、運營和財政資源帶來巨大壓力，可能導致關鍵人員流失，並且可能被證明比預期的更困難或更昂貴。管理層注意力的轉移以及在未來任何收購中遇到的任何延誤或困難可能會導致我們正在進行的業務中斷或標準和控制方面的不一致，這可能會對我們的運營產生負面影響，包括維護第三方關係的能力。如果我們在將新收購的資產或運營與我們的平台整合時遇到困難，我們的業務和運營結果作爲一個整體可能會受到不利影響。此外，如果我們投資於新的模式和技術，可能無法成功地將它們集成到我們的平台產品中，或者產生客戶或合作伙伴對它們的需求，這可能會導致我們的投資無法產生回報。我們可能尋求收購的一些業務可能略有盈利或無利可圖。爲了讓這些企業達到可接受的盈利水平，我們可能需要改進我們的管理、運營、產品和/或市場滲透率。我們在這方面可能不會成功，在將收購的業務整合到我們現有的業務中可能會遇到其他困難。此外，如果我們進行收購，它可能會利用我們的現金，發行稀釋證券，承擔或產生債務，產生巨額一次性費用，並收購可能導致重大未來攤銷費用的無形資產。此外，作爲我們的一部分埃沃股權在這種模式下，我們不時地投資於初創公司和/或早期開發階段的技術。在評估這些機會時，我們遵循一個評估過程，該過程考慮了潛在的財務回報、新興藥物發現方面的新專業知識和商業利益等因素。儘管我們盡了最大努力計算潛在的回報和風險，但我們投資的一些或所有公司在我們投資時或之後可能是無利可圖的。我們已經並可能繼續因這些投資產生虧損，包括投資未來可能產生的減值費用，以及技術和業務關係的預期收益可能低於預期。因此，我們努力確保新公司的技術、文化、系統和流程的適當調整和順利整合，並作爲一個研華公司。根據過去收購的經驗，我們利用所有必要的資源和部門來確保整合過程的順利進行。

市場風險

政治風險

目前，世界各地普遍存在困難的政治局勢。雖然由於提高了人口免疫力，冠狀病毒構成的健康風險已顯著降低，但地緣政治風險目前正在上升，特別是與俄羅斯在烏克蘭的戰爭和中東衝突以及其他各種其他不斷擴大的衝突有關。戰爭的直接影響和重大制裁造成的間接影響可能會對我們的企業產生負面影響。例如，將衝突擴大到烏克蘭以外的地區將產生相當大的全球后果。戰爭的影響是不可預測的，有可能繼續對市場和金融市場產生重大影響，例如導致貨幣高度波動、通貨膨脹和經濟放緩甚至衰退。特別是與戰爭有關的能源危機及其所有影響，將受到未來政治決定的強烈影響。

目錄表

如果美國和中國之間的貿易衝突日益升級和擴大，可能會對我們的業務產生重大的直接和間接負面影響。例如，我們客戶的藥品或活性藥物成分的關稅可能會提高，或者全球市場的不穩定條件可能會導致我們合作伙伴的新藥推遲上市，或者使我們的合作伙伴和客戶更難在全球範圍內供應患者。這些影響意味着我們的客戶和合作夥伴可能面臨增加的成本、銷售和利潤率壓力，並可能推遲、終止或縮小與我們的戰略項目和新項目的範圍。我們與所有客戶和合作夥伴保持密切的夥伴關係和交流，以便也監測這些第三方的財務狀況和流動性。儘管如此，他們中的一些人未來可能再也無法按時支付發票，甚至可能破產。

儘管我們在對未來訂單、銷售和成本的規劃中考慮了地緣政治動態和預測，但這些預測或展望有可能被證明是不正確的。因此，世界貿易和全球經濟政策中不可預見的影響可能會對我們的財務狀況產生不利影響，並危及相應的中長期戰略目標。

外包許可和許可產品帶來的商業風險

我們在一定程度上依賴於我們流水線資產的後期開發、營銷和商業化的外發許可安排。對外包許可安排的依賴使我們面臨幾個風險，包括我們對我們的被許可人投入管道資產的資源的數量和時間的控制有限的風險，我們的被許可人可能遇到財務困難，或者我們的被許可人在上市批准後可能無法獲得足夠的商業管道資產供應的風險。此外，我們面臨的風險是，我們未來的收入在很大程度上依賴於我們被許可方的努力，被許可方的業務組合或業務戰略的重大變化可能會對被許可方完成相關管道資產的開發、營銷和/或商業化的意願或能力產生不利影響。最後，被許可方可以獨立開發或與包括我們的競爭對手在內的其他公司合作開發競爭產品候選產品。

如果我們或我們的任何被許可人違反或終止了與我們的協議，如果我們的任何被許可人未能及時進行他們的開發和商業化活動，或者如果他們的義務存在爭議，我們可能需要尋求其他被許可人，或者我們可能不得不爲我們的管道資產發展我們自己的內部銷售和營銷能力。我們對被許可方經驗和被許可方權利的依賴可能會限制我們在考慮爲我們的流水線資產選擇外發許可安排時的靈活性。任何未能成功開發這些安排或我們的許可證持有人未能以具有競爭力和及時的方式成功開發我們的任何管道資產或將其商業化，都將對我們的管道資產的商業化產生重大不利影響。

競爭者和顛覆性市場參與者

生物技術和製藥行業近年來發展迅速，競爭激烈，並受到快速和重大技術變革的影響。因此，我們正在密切關注競爭形勢和競爭環境。我們的使命是與我們的合作伙伴合作，爲一系列難以治療的疾病發現最佳和一流的藥物。爲此，我們已經建立了一套全面的完全集成的下一代技術平台，我們相信這些平台將改變新藥發現的方式。通過利用我們集成平台的高級功能，我們可以爲我們的合作伙伴提供解決方案，使新藥質量得到顯著提高，同時加快藥物發現過程，並降低與傳統藥物發現過程相關的高消耗成本。我們所在的行業競爭激烈，許多參與者都在追求類似的科學方法。如果我們不繼續爲我們的合作伙伴提供創新和尖端的解決方案，並保持在精準醫療的前沿，我們的業務可能會受到實質性和不利的影響。此外，由於行業壓力，我們的業務運營受到挑戰。醫療成本，特別是處方藥的下行壓力加大，我們的合作伙伴也受到了相應的影響。由於我們的業務依賴於製藥和生物行業的持續健康和增長，如果行業因定價壓力而收縮，我們的業務可能會受到實質性和不利的影響。

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如果競爭對手推出更多更好的產品，可能會對我們的效果定位產生不利影響，從而影響我們的收入和財務狀況，並最終影響我們的整體業務戰略，如果研華的現有客戶或目標客戶決定繼續與我們的競爭對手之一合作。風險更高，因爲它會影響我們的頂級客戶。2023年，我們35%的收入來自3個客戶，102個客戶聯盟在2023年創造了超過100歐元萬的收入。我們面臨着來自遠東和東歐CRO的日益激烈的競爭，這爲注重成本的客戶提供了一個引人注目的選擇。這種激烈的競爭對我們構成了巨大的挑戰，因爲這可能會影響我們的市場份額。對質量和不斷擴大的地理存在的日益重視對我們構成了重大威脅，因爲他們以其對成本敏感的產品蠶食了我們的市場份額。製藥公司越來越多地進入生物技術服務領域，也增加了生物技術公司的外包選擇，增加了客戶被這些老牌公司搶走的風險。此外，由新一代競爭對手提供的顛覆性AI/ML的出現，在藥物發現服務領域構成了越來越大的競爭威脅。這些公司越來越多地與藥物發現服務公司爭奪交易，並與大型製藥公司建立合作伙伴關係。有一種風險是，這些公司可能會提高他們的溼實驗室能力，在藥物發現領域變得更具競爭力，從而加劇競爭。

此外，我們的藥物發現和開發工作可能針對現有療法或市場參與者正在開發的現有療法或療法的疾病，這些市場參與者可能擁有比我們更多的資源或優越的製造能力。此外，我們的研發(「R&amp;D」)努力產生的任何藥物產品可能無法與其他公司現有或未來的產品成功競爭。這些因素可能會增加我們流水線產品的競爭壓力，增加這些資產未來現金流的不確定性，最終影響我們的財務狀況和整體業務戰略。

合理的成本管理、能力和技術的持續發展、收入的多樣化以及有價值的、以結果爲導向的聯盟的收入，是我們在製藥和生物技術領域的藥物發現領域保持重要作用的關鍵因素。

金融風險

流動性風險

收入波動、支出、外部事件和商業環境的變化可能會對我們的中短期盈利能力和流動性產生負面影響。研華科技參與具有里程碑性質的科學項目，以便從高成功或具體成果中獲得經濟利益。然而，這些通常與重要科學成果或監管事件的成功取得聯繫在一起，因此由於科學研究和開發的性質，結果是不確定的。因此，儘管我們盡了最大努力，但仍存在無法或將晚於計劃達到這些里程碑的風險，這可能會對計劃的流動性和按金產生負面影響。如果與長期固定價格合同相關的計劃現金流入低於預期，並且在簽訂合同時沒有充分考慮和談判成本增加(例如通貨膨脹)，Evotec也可能面臨這些合同的流動性風險。截至2023年12月31日，我們擁有60410歐元的現金、現金等價物和投資萬。然而，由於許多我們目前未知的因素，我們的運營計劃可能會發生變化，我們可能需要比計劃更早地尋求額外資金，通過公共或私人股本或債務融資、政府或其他第三方資金、資產出售、營銷和分銷安排、其他合作伙伴關係和許可安排，或這些方法的組合。即使我們認爲我們目前或未來的運營計劃有足夠的資金，如果市場狀況有利或如果我們有特定的戰略考慮，我們可能會尋求額外的資本。我們的支出將根據新的和正在進行的開發和公司活動而有所不同。2022年底，我們從歐洲投資銀行獲得了15000歐元的額外萬融資。2023年，我們從這筆貸款中提取了93.3歐元，爲其研究提供資金。總體而言，我們相信，在正常和緊張的情況下，我們有足夠的流動性在到期時償還債務，而不會招致不可接受的損失或我們的聲譽受到損害的風險。我們的業務和報告的盈利能力受到外匯匯率波動的影響，主要是美元、英鎊和歐元之間的匯率波動。在2023年期間，我們減少了我們的貨幣敞口。2023年12月31日，我們以歐元持有63%的流動資金，低於2022年底的50%。

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貨幣風險

我們通過遠期、自然對沖和其他選擇性對沖工具來管理貨幣風險。套期保值交易是爲根據我們的訂單可以可靠地預期的未來交易而進行的。儘管積極進行貨幣管理，但由於不可預測的波動，匯率風險無法消除。因此，我們的業務可能會受到匯率波動的影響，這可能會對我們的經營業績和現金流產生重大影響。在將以美元(約佔Evotec流動資產的30%)或英鎊持有的流動資產轉換爲歐元方面，匯率變動也會影響我們報告的流動性。利率風險可能源於增資、融資等後對可用現金的投資不可避免地產生負利率。利率上升影響我們的浮動計息貸款的利息費用，並導致額外的利息支出。截至2023年底，我們15%的貸款具有可變利率條件。此外，我們定期在第三方金融機構維持超過適用保險限額的現金餘額，因此依賴銀行和其他金融機構來保護和允許隨時訪問資產。如果銀行或金融機構未來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產程序或破產，我們獲取現有現金、現金等價物和投資的能力可能會受到威脅。

法律/合規風險

訴訟和合同風險

我們面臨着來自訴訟和立法的風險。因此，我們面臨着潛在的風險，即法律行動、法院裁決或庭外和解可能會產生不利的財務後果。我們被許多標準化程度較低的複雜合同所束縛，特別是客戶合同。有缺陷、有爭議或對我們不利的合同條款可能會帶來法律責任風險和財務風險等合同風險。在過去的10年裏，我們沒有記錄過與客戶達成任何司法或實質性的庭外和解。

監管風險

我們和我們的製藥和生物技術客戶及合作伙伴在治療或診斷用產品的開發、製造和商業化方面受到歐洲藥品管理局(「EMA」)、FDA和其他國家/地區類似監管機構的廣泛監管。這些法規包括但不限於對我們或我們合作伙伴產品的動物和人類試驗、製造、安全、功效、標籤、銷售、廣告推廣和分銷的限制。

我們、我們的客戶和合作夥伴所遵守的新法律法規可能會在未來發生變化，影響我們開發的新產品進入市場的可行性，或者影響我們的客戶和合作夥伴繼續某些項目的能力，這些項目可能會因此在早期階段終止。

近年來，與可持續性以及環境、社會和治理(「ESG」)問題相關的法規對公司變得越來越重要，並受到快速和持續發展的影響。由於歐盟分類、供應鏈法案和企業可持續發展報告指令(CSRD)對報告的要求越來越高，報告的範圍越來越大。從2024年財政年度起將財務報告和可持續性報告合併，增加了信息的相關性，但也增加了由於更復雜的審計要求而增加的額外工作。這需要加強內部各職能部門之間的合作，並加強公司內部能力的準備和進一步提供。歐盟分類法對檢查資格和與環境目標的一致性以及披露財務關鍵績效指標的要求提出了挑戰。具體地說，隨着CSRD的引入，以及將適用於2024財年的歐洲可持續發展報告標準(ESRS)的持續實施，並正在取代目前適用的CSR-RUG，對指標和詳細信息的需求正在上升。因此，這些信息不是對可持續性數據的彙編，而是信息需要更多的戰略和影響分析作爲基礎。對影響的分析現在構成了重要性的基礎，因此也是必須向公司報告的重要主題。這可能會導致我們方面加強監管、社會或其他方面的審查。我們必須進行這種影響評估和重要性分析，爲2024年引入這些標準做準備。

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我們分析我們的業務活動、業務關係、產品和服務，以確定它們是否具有積極和/或負面影響，以及這些影響對環境、公司治理、商業道德、尊重人權或人力資源開發等可持續性方面的嚴重和不可補救的影響(由內而外的視角)。此外，還必須分析可持續性對業務過程、結果或公司狀況的影響，因爲機會和風險(從外部到內部)都必須包括在內。此外，國家和國際法規要求我們識別、預防、減輕並理想地消除我們整個商業活動和價值鏈中潛在的負面影響或違規行爲的程度。如果我們不能充分履行我們的法定報告義務，適當地承認和回應政府、社會和投資者關於可持續性方面的期望，我們可能不得不支付巨額罰款，並損害我們的聲譽。特別是，投資者、客戶、供應商和金融機構越來越多地利用公司在可持續性問題上的表現來評估公司。除了我們自己的披露義務外，對可持續性方面的遵守情況還由許多組織進行評估，並在外部發布。此外，對機構和專業投資者來說，可持續發展合規越來越成爲一項法律義務，因此ESG評級不足可能會對這些投資者的投資決策產生負面影響。如果這些事件中的任何一個發生，可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響，我們普通股的市場價值可能會下降。我們在這方面的任何失敗也可能對我們的聲譽和實現我們的戰略目標產生重大不利影響。

德國供應盡職調查法案是德國議會於2021年通過的，從2024年起對我們來說是強制性的。這項新法律要求我們尊重人權和環境，並要求我們履行法律規定的盡職調查義務。這些盡職調查義務的關鍵要素之一是建立風險管理制度。這種風險管理系統旨在查明、預防或儘量減少侵犯人權和破壞環境的風險。盡職調查義務既適用於我們自己的業務活動，也適用於我們合同合作伙伴和供應商的行爲。如果我們未能遵守德國供應鏈盡職調查法案，或者如果監管機構認爲我們沒有按照該法律履行我們的盡職調查義務，這可能會導致官方執法措施或其他行政處罰和罰款。這可能會中斷或推遲我們的開發活動，並可能對我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果產生重大不利影響。

產品責任風險

我們可能會對產品研究、開發或製造所產生的潛在產品責任負責，如果我們開發的任何候選藥物被商業化，我們可能面臨更大的風險。如果我們不能成功地爲自己辯護，反對我們與合作伙伴共同開發的藥物產品造成傷害的索賠，我們可能會招致巨大的責任。無論此類索賠的價值或最終結果如何，任何責任索賠都可能導致對我們可能與合作伙伴共同開發的任何藥品的需求減少、收入損失、爲相關訴訟辯護的大量時間和成本、監管機構發起調查、我們的聲譽受到損害以及媒體的重大負面關注。我們有責任保險，但儘管有這樣的保險，我們的財務狀況或業績可能會受到產品責任索賠的負面影響。有時，在基於藥物或治療產生了意想不到的不良影響的集體訴訟中，會做出大額判決。

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製造和研發中的質量風險

我們業務的成功取決於滿足我們自己的和合法的質量標準。我們的部分業務受現行良好製造規範(「cGMP」)、現行良好實驗室規範(「cGLP」)和現行良好臨床規範(「CGCP」)要求的約束。監管機構和我們的客戶對我們的設施進行定期檢查或計劃外(原因)檢查，以監控我們的質量體系，並驗證我們是否遵守監管要求和我們與客戶達成的質量協議的條款。可能影響患者安全的審計結果被歸類爲「關鍵」，並可能導致失去監管機構的認證或失去客戶的認可供應商地位，從而導致收入和聲譽的損失。我們的製造設施還需要認證和驗證活動，以證明它們按設計運行。此外，我們的製造和測試設施還接受歐盟成員國的國家主管部門(包括意大利藥品管理局(AIFA))、英國的藥品和保健產品監管機構(MHRA)、美國食品和藥物管理局(FDA)以及其他國家類似監管機構的監管檢查。如果我們不能根據法規要求可靠地進行臨床前和臨床研究並製造產品，我們可能無法獲得或保持必要的授權。此外，我們的設施可能無法通過監管檢查，這將導致重大延誤和補救監管機構發現的任何缺陷所需的額外成本。此外，產品中的任何質量缺陷都可能導致重大延誤和補救任何缺陷所需的額外成本。任何質量上的不合格可能會對患者造成損害，可能受到民事和刑事處罰。這些挑戰中的任何一項都可能推遲臨床試驗的完成，需要過渡臨床試驗或重複一項或多項臨床試驗，增加臨床試驗成本，推遲監管批准，損害商業化努力，增加我們的商品成本，並對我們的業務、聲譽、財務狀況、運營結果和增長前景產生不利影響。

對於在研究或非GMP開發階段進行的所有活動，缺乏質量可能會導致產生不可靠的數據，從而損失重複試驗的時間，增加成本，損失收入和聲譽。

一般治理和合規風險(欺詐、公司治理)

Evotec主要面臨侵犯隱私和反壟斷違規或欺詐的潛在風險，例如，通過操縱價格、非法小費和接受未經授權的邀請。我們的員工有義務遵守我們的行爲準則，該準則適用於整個集團。遵守公司內部政策對我們的成功至關重要，並確保我們的員工有一個安全的工作環境，並及早發現潛在風險。對於我們來說，確保我們和我們的員工以合法、道德和負責任的方式開展業務至關重要。我們有義務向我們的主管或我們的合規官員報告任何我們懷疑違反了《行爲準則》中規定的道德準則的事件。2023年初，由於前首席執行官(「CEO」)報告董事交易的時間較晚，對他本人展開了外部調查。我們已經制定了相應的指導方針和程序，因此假定調查將繼續專門針對有關人員，而不是針對我們。我們目前沒有關於外部調查情況的新信息。我們的公司法律和合規部負責合規監督。我們的日常活動包括向管理委員會和監事會報告，以及制定和實施某些合規準則和培訓。

作爲一家美國上市公司，未能對財務報告保持有效的內部控制的風險。

我們發現，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。我們須遵守經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(下稱《薩班斯-奧克斯利法案》)的要求，對我們的財務報告內部控制進行系統和過程評估和測試，以使管理層能夠評估我們內部控制的有效性。管理層發現了我們在財務報告內部控制方面的某些重大弱點。因此，管理層得出的結論是，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制並不有效，本年度報告項目15.E對此有更全面的描述。管理層也因此得出結論，我們的披露控制和程序並不有效。

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儘管存在重大缺陷，但我們確認，本年度報告所包含的綜合財務報表在所有重要方面都符合國際財務報告準則，相當程度地反映了截至2023年12月31日的綜合財務狀況以及截至2023年12月31日的綜合經營業績和現金流量。管理層制定了一項補救計劃，以解決重大弱點，包括加強風險和控制框架，這將建立在管理層迄今對控制給予的高度重視的基礎上。雖然我們正在採取措施解決這些重大弱點，這可能需要我們花費大量資源來糾正重大弱點或不足，但我們在財務報告的內部控制中的任何漏洞或缺陷可能導致我們無法以及時和可靠的方式提供所需的財務信息和/或錯誤地報告財務信息，這可能會降低人們對我們發佈的信息的信心，影響進入資本市場的機會，影響我們證券的交易價格，或使我們受到潛在的監管調查和制裁。2024年4月24日，研華發布並提交了經全面審計的2023年年度報告，但未能在規定的時間內提交2023年的20-F年度報告。2024年4月30日，美國證券交易委員會通過Form 120億.25及時通知了美國證券交易委員會。此外，不能保證這些措施將彌補我們財務報告內部控制的重大弱點，也不能保證我們的財務報告內部控制將來不會發現更多的重大弱點。上述任何一項都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。

稅法變更的風險和當局的解釋

我們在許多不同的國家開展業務，因此可能在幾個國家納稅，並受各種國家稅收法律和法規的約束。稅法、司法管轄權和當局或法院的解釋以及這些國家/地區當局基於審計的結果的變化可能會導致額外的稅收支出和支付，這可能會對我們的業務、我們的財務狀況和業績產生負面影響。這些不可預見的額外稅費可能有幾個原因。由於我們商業模式的複雜性，這可能會影響對客戶合同個性化要素的稅收處理、集團公司在稅收司法管轄區的應稅存在、轉移價格的調整、對某些交易適用間接稅以及不承認雙重徵稅條約的好處。此外，不同國家的研發稅收抵免對我們的財務業績做出了重大貢獻。重大收購、撤資、重組和其他重組也可能帶來變化。經濟衰退或匯率波動等全球經濟風險會直接影響稅收收入。政府可能會調整稅收政策或稅率，以應對可能影響我們業務的經濟低迷。全球技術風險，包括數字化需求，影響了稅收合規。我們必須適應數字報稅，解決與數據安全相關的風險。這次網絡攻擊是一次明顯的運營中斷，也影響了稅收收入，並可能導致稅收問題。因此，改進流程、簡化操作模式和數字化是稅務風險管理的明確重點。

所有權和專利風險

如果我們的業務活動與第三方的專利或其他知識產權發生衝突，可能會暫停活動或發生法律糾紛。此外，如果我們認爲我們的專利或其他知識產權受到第三方的侵犯，我們可能會提起訴訟。這些行動可能會對我們的財務狀況或業績產生影響。

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研華S知識產權保護的不確定性

我們的成功在一定程度上取決於我們開發、使用和保護我們的專有方法、軟件、組成、流程、程序、系統、技術和其他知識產權的能力。爲了保護我們的知識產權地位，我們主要依靠商業祕密、保密協議和政策、發明轉讓和其他合同安排、商標註冊和版權。儘管我們的專利組合對我們的某些整體業務並不重要，但我們已經在美國、歐洲和海外提交了與我們的流水線資產、工藝或其他技術(包括製造方法)相關的專利申請。我們的合作伙伴還就他們的開發資產提交專利申請，我們可以在這些資產上賺取里程碑和版稅。我們可能無法及時或以合理的成本就我們當前或未來管道資產、工藝或其他技術的某些方面及其用途申請專利。即使已頒發的專利後來也可能被發現無效或不可強制執行，或者可能在美國、歐洲或其他司法管轄區的各個專利局或法院的訴訟程序中被修改或撤銷。未來對我們的知識產權和其他專有權利的保護程度是不確定的。可能只提供有限的保護，可能無法充分保護我們的權利或允許我們獲得或保持任何競爭優勢。此外，我們的知識產權可能沒有爲我們提供足夠的權利，以排除其他人複製我們的流程和技術或將管道資產商業化。如果我們沒有充分獲取、維護、保護、捍衛和/或執行我們的知識產權和專有技術，競爭對手可能會使用我們的專有技術，侵蝕或否定我們可能擁有的任何競爭優勢，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

專利訴訟過程中的風險

專利申請過程受到許多風險和不確定性的影響，不能保證我們或我們當前或未來的任何許可人或合作伙伴將成功地起訴、獲得、保護、維護、執行和/或捍衛專利和專利申請，以及保護我們的專有技術(包括流水線資產和製造方法)及其使用所需或有用的專利申請。此外，專利起訴過程也是昂貴和耗時的，我們可能無法以合理的成本或及時或在所有可能相關的司法管轄區以合理的成本或在所有可能相關的司法管轄區內提交、起訴、維護、保護、辯護、強制執行或許可所有必要或可取的專利或專利申請。

專利法變更的風險

製藥和生物技術公司的專利地位通常高度不確定，涉及複雜的法律和事實問題，近年來一直是許多訴訟的主題。此外，專利法有定期的變化，美國國會和國際司法管轄區也在討論修改專利法的各個方面，這些專利法或專利法解釋的變化可能會削弱我們的知識產權的價值。關於藥品或生物技術專利中已授予或允許的權利要求的標的和範圍，沒有統一的全球政策。因此，我們的專利權的頒發、範圍、有效性、可執行性和商業價值都具有高度的不確定性。

發現侵權、挪用和其他違規行爲的風險。

我們是否有能力行使我們擁有的(單獨或聯合)和授權內的專利和其他知識產權，取決於我們檢測此類專利和其他知識產權的侵權、挪用和其他違規行爲的能力。可能很難發現侵權者、挪用者和其他違規者，他們不宣傳與其產品和服務相關的組件或方法。此外，在競爭對手或潛在競爭對手的產品或服務中可能很難或不可能獲得侵權、挪用或其他違規行爲的證據，在某些情況下，我們可能無法將獲得的證據引入訴訟程序或以其他方式利用它來成功地證明侵權。我們可能不會在我們發起的任何訴訟中獲勝，如果我們獲勝，獲得的損害賠償或其他補救措施可能沒有商業意義。如果涉及我們流水線資產、流程或其他技術的任何我們(單獨或共同)擁有或許可的專利被縮小、失效或發現不可執行，或者如果法院發現第三方持有的有效、可強制執行的專利涵蓋我們的一個或多個流水線資產、流程或其他技術，我們的競爭地位可能會受到損害，或者我們可能被要求產生巨額費用來保護、強制執行或捍衛我們的權利。

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獲得許可證的風險。

我們目前擁有某些知識產權的權利，通過我們擁有的(單獨或共同的)和許可中的專利以及與我們的流水線資產、工藝或其他技術的識別和開發相關的其他知識產權。我們的流水線資產、流程或其他技術可能需要使用第三方持有的知識產權和其他專有權，它們的成功在一定程度上可能取決於我們獲得、許可或使用此類知識產權和專有權的能力。此外，我們的流水線資產可能需要特定的配方才能有效和高效地工作，這些知識產權和其他專有權可能由其他人持有。對於我們可能開發的管道資產、流程和其他技術，我們可能無法以合理的條款獲得此類許可，或以其他方式從第三方獲取或許可我們認爲必要或有吸引力的任何成分、使用方法、工藝或其他第三方知識產權。第三方知識產權的許可和收購是一個競爭領域，另外幾家老牌公司也在實施我們或我們的合作伙伴可能認爲有吸引力或必要的第三方知識產權許可或收購戰略。這些老牌公司可能比我們有競爭優勢，因爲它們的規模、現金資源以及更強的臨床開發和商業化能力。上述任何一項都可能對我們的競爭地位、業務、財務狀況、經營結果和前景產生重大不利影響。

第三方挑戰Evotec或Evotec許可方的專利

我們(單獨或共同)擁有和許可的專利和專利申請可能會受到有效性、可執行性和優先權的爭議。專利的頒發並不是關於其發明性、範圍、有效性或可執行性的確鑿結論。我們的一些專利或專利申請(包括許可專利和專利申請)可能會在未來的某個時間點在異議、派生、重新審查、各方之間的審查、授權後審查或干擾或其他類似程序中受到挑戰。在本訴訟或任何其他訴訟中，第三方對我們或我們許可人專利的任何成功挑戰都可能導致該等專利無法強制執行或無效，這可能會導致對我們業務的競爭加劇，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。

不知道所有第三方知識產權的風險

我們可能不知道可能與我們的資產相關的所有第三方知識產權。科學文獻中發表的發現往往落後於實際發現，美國和其他司法管轄區的專利申請通常在申請後大約18個月才公佈，在某些情況下，直到專利申請發佈後才公佈。我們可能不是第一個讓我們每一項未決專利申請涵蓋的發明，也可能不是第一個爲這些發明提交專利申請的公司。爲了確定這些發明的優先權，我們可能必須參與干擾程序、派生程序或由美國專利商標局(USPTO)宣佈的其他授權後程序，或在非美國司法管轄區(例如，在美國司法管轄區內)的其他類似程序德國專利與市場名稱(「DPMA」)或「歐洲專利局」(「EPO」))，這可能會給我們帶來巨大的成本，並失去寶貴的專利保護。這類訴訟的結果還不確定。不能保證其他專利申請不會優先於我們的專利申請。此外，美國專利法的變化允許各種授權後的反對程序，這些程序沒有經過廣泛的測試，因此其結果是不確定的。此外，如果第三方對我們的專利提起這些訴訟，無論此類訴訟的是非曲直，無論我們是否勝訴，我們可能會經歷巨額費用，我們的管理可能會分心。上述任何事件都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和前景產生重大不利影響。

第三方未來的訴訟

我們的商業成功在一定程度上取決於我們以及未來合作伙伴開發、製造、營銷和銷售我們的資產以及使用我們的資產和技術而不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的能力。在生物技術行業中，有大量涉及專利和其他知識產權的訴訟，以及挑戰專利的行政訴訟，包括干擾、派生、當事各方之間的審查、授予後審查和在美國專利商標局進行的複審程序，或在外國管轄區的異議和其他類似程序。我們可能面臨或受到擁有專利或其他知識產權的第三方未來訴訟的威脅，這些第三方聲稱我們的資產、製造方法、軟件和/或技術侵犯、挪用或以其他方式侵犯他們的知識產權。

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專利的有限壽命

大多數國際司法管轄區提供20年的名義專利期，儘管許多司法管轄區要求定期支付年金，通常是每年一次，以保持申請的待決或已頒發專利的生存能力。在一些法域，可能有一種或多種延長專利期的選擇，但即使有了這種延長，專利的壽命及其提供的保護也是有限的。即使獲得了涵蓋我們或我們合作伙伴的資產、工藝和其他技術及其用途的專利，一旦專利期屆滿，我們可能會受到來自第三方的競爭，第三方隨後可以使用此類專利中包含的發明來創造競爭產品和技術。上述任何一項都可能對我們的競爭地位、業務、財務狀況、經營結果和前景產生重大不利影響。

人力資源風險

高素質員工(關鍵員工)流失

失去高素質的工作人員，並在招聘足夠的人員來接替或擔任新角色方面面臨挑戰，這對我們在各個方面都構成了重大風險。它導致運營所必需的專業知識枯竭，特別是在利基科學領域，擾亂了工作流程和生產力，因爲其餘員工承擔着額外的責任，有可能導致精疲力竭和效率下降。整合新員工會進一步影響工作效率。關鍵團隊成員的離開會影響團隊活力、士氣和機構記憶，使其在未來保持連續性和做出明智的決策具有挑戰性。高流動率損害了我們的聲譽，表明公司不穩定，並因招聘、培訓和生產力損失而影響底線。在今天的競爭格局中，我們嚴重依賴我們的人力資本來保持競爭優勢。與擁有穩定和熟練勞動力的競爭對手相比，失去高素質的員工可能會使我們處於顯著的劣勢。儘管我們在一個有吸引力的行業和市場環境中運營，但我們在招聘市場面臨着激烈的競爭，在這個市場上，短期招聘可能是具有挑戰性的。此外，關鍵工作人員的離職可能導致客戶和項目的流失，因爲他們往往在維持關係和取得成功成果方面發揮關鍵作用。

信息技術風險

網絡風險、數據完整性、數據保護和數據丟失

我們收集和維護開展業務所需的數字形式的信息，我們高度依賴我們的信息技術系統。在我們的正常業務過程中，我們收集、存儲和傳輸大量機密信息，包括知識產權、專有業務信息、人體樣本和個人信息。我們還外包了我們信息技術基礎設施的組成部分，包括我們的內部計算機系統，因此，幾家第三方供應商可能或可能獲得機密信息。

我們的信息技術系統，包括我們的內部計算機系統和數據一直是，而且可能繼續是脆弱的。正如之前披露的那樣，2023年4月6日，我們成爲一起勒索軟件事件的受害者，該事件繼續影響我們的運營。在得知事件發生後，我們立即保留了一支由第三方法醫、事件響應和安全專業人員組成的團隊，並聘請了外部律師來應對和遏制，以及調查和確定萬億.E事件的全部範圍。我們也通知了執法人員，並確認我們對此類事件有一定的保險覆蓋。然而，不能保證我們會得到與該事件有關的所有費用的全額補償。這一事件已經並可能繼續導致我們的運營延遲，導致收入和增量成本的延遲或損失，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況以及我們普通股的交易價格產生不利影響。

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由於勒索軟件事件和未來的任何網絡安全事件，存儲在我們網絡上的信息可能被操縱、公開披露並永久丟失。任何此類違反或丟失信息的行爲都可能導致法律索賠或訴訟，並根據保護個人信息隱私的法律承擔責任，以及監管處罰。我們不能保證第三方將來不能未經授權訪問或以其他方式入侵我們的系統。任何此類未經授權的訪問或入侵都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響，並且不能保證未來不會發生網絡安全事件或漏洞。

此外，由於用於未經授權訪問或破壞系統的技術經常變化，而且通常直到針對目標啓動時才被識別，因此我們可能無法完全預見這些技術或在未來也無法實施足夠的預防措施。我們還可能遇到在很長一段時間內未被發現的安全漏洞。如果發生任何此類重大系統故障、事故或安全漏洞，並在未來導致我們的運營中斷，可能會導致我們的開發計劃和業務運營的實質性中斷，無論是由於我們的商業機密或其他專有信息的損失，還是其他類似的中斷。任何此類違反、丟失或泄露臨床試驗參與者個人數據的行爲，包括與PanHunter相關的信息，也可能使我們面臨民事罰款和處罰。如果任何中斷或安全漏洞導致數據或應用程序的丟失或損壞，或機密或專有信息的不當披露，我們可能會招致內部成本或責任，我們的競爭地位可能會受到損害，我們合作伙伴候選產品的進一步開發和商業化可能會被推遲。

爲了最大限度地減少數據丟失的風險，我們根據網絡和信息技術安全領域的國際最佳實踐，投資於開發更安全的新基礎設施。除了技術措施外，還在信息安全、信息技術和信息技術安全方面進行了結構和程序上的變化，以不斷審查和改進安全。開展宣傳活動是爲了讓員工了解當前的威脅。這些措施儘可能減少自然災害、電力故障、系統升級故障、盜竊和數據損壞等危害的影響。由於2023年4月6日的勒索軟件攻擊，正在與外部顧問和安全專家廣泛審查和加強所有安全措施和預防措施，作爲從外部攻擊中恢復的一部分。然而，不能保證未來不會發生任何對我們產生實質性不利影響的網絡安全事件或漏洞。

遵守與數據完整性和保護有關的公司準則是強制性的，這些準則還規定了訪問權的分配。我們定期進行資訊科技風險評估，以找出和糾正不足之處。安全委員會定期審查和討論威脅和風險，並就緩解措施的執行和處理作出決定。高風險被傳達給管理委員會和監事會。

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GDPR和其他類似司法管轄區

考慮到一般數據保護法規下的顯著擴展法規(「GDPR」)和其他類似司法管轄區，我們正在永久審查相關內部和外部數據的處理以及我們各自的流量、存儲和訪問。如果我們未能遵守GDPR和歐盟成員國適用的國家數據保護法，或者如果監管機構斷言我們未能遵守這些法律，可能會導致監管執法行動或其他行政處罰。這可能是繁重的，可能會中斷或推遲我們的開發活動，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們必須遵守GDPR和英國(「UK」)GDPR，後者連同修訂後的英國2018年數據保護法，將GDPR保留在聯合王國的國家法律中。歐盟委員會通過了一項充分性決定，該決定將於2025年6月27日自動失效，除非歐盟委員會重新評估並更新/延長該決定。因此，聯合王國和歐洲聯盟在數據保護法某些方面的關係仍然不清楚，也不清楚聯合王國的數據保護法律和法規在中長期將如何發展，以及從長遠來看，向聯合王國和從聯合王國轉移數據將如何受到監管。這些變化可能會導致額外的成本，並增加我們的總體風險敞口。歐盟以外的其他司法管轄區也在引入新的或加強現有的隱私和數據安全法律、規則和法規，這可能會增加我們的合規成本和與不合規相關的風險。就美國而言，歐共體(「數據私隱框架」)新通過的關於歐盟-美國之間轉移的充分性決定發現，美國引入了新的保障措施和機制，以確保對承諾遵守類似GDPR的隱私義務的詳細清單、申請加入DPF、然後被商務部列入DPF名單的公司提供足夠的數據保護水平「基本上相當於歐盟內部的保護水平」。誤導性或不當的認證聲明將受到美國執法部門的執法行動的影響。未來有可能再次挑戰DPF。如果根據DPF進行認證，這些變化可能會導致額外的費用。然而，由於充分性決定而產生的懲罰風險是不可能的，而且風險相當低。隱私和數據安全法律正在迅速演變，未來對這些法律的解釋有些不確定。我們不能保證它是或將遵守所有適用的國際法規，因爲它們正在執行或隨着它們的演變。數據保護當局將尋求強制遵守隱私和數據安全法，包括GDPR，這方面存在很大的不確定性。對GDPR合規的另一個影響是即將出台的人工智能(AI)法案。歐盟理事會和歐洲議會已就歐盟人工智能法案達成協議，預計將於2024年初正式通過。預計將於2024年發佈的最終版本需要在數據保護方面進行密切評估和風險評估。一般來說，執法的不確定性以及與確保遵守隱私和數據安全法律(包括GDPR)相關的成本可能會非常繁重，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。如果這些事件中的任何一個發生，我們的業務和財務業績可能會受到嚴重干擾和不利影響。在這方面，我們需要加強我們的員工培訓工作，以提高對審查和調整內部數據保護程序和改進限制訪問應用程序的必要性的認識。此外，我們還制定了程序，並在發生某些類型的潛在數據泄露時設置了內部和外部聯繫人。

操作風險

採購風險

我們的業務依賴於爲我們的實驗室和生產提供可靠的各種材料。由於我們的商業模式，短期訂單詢價是不可避免的，因此交付瓶頸可能會導致項目和生產的延誤，從而對我們的產能規劃和收益情況產生負面影響。實驗室和生產材料的價格上漲，以及電力和天然氣的價格上漲，對我們來說是一個財務風險。我們通過與供應商密切合作並使用不同的供應來源來應對這一風險。然而，由於監管要求，我們並不總是能夠切換到其他供應來源，因此它不能完全緩解風險。我們試圖通過審查和監控我們的供應商關係、與運營區域的持續交流以及早確定需求和持續的市場分析來限制風險，以替代我們的單一來源供應商。在俄羅斯/烏克蘭衝突和以色列-哈馬斯衝突的背景下，由於霍爾木茲海峽的運輸中斷等影響，我們面臨着由於中短期能源價格上漲而產生的採購風險，因爲大約三分之一的天然氣和石油通過這條路線運輸，必須改變路線，這對運輸時間、成本以及材料和貨物的可用性造成了影響。然而，與2022年相比，風險有所降低，主要是因爲預算中列入了額外費用，以及個別採購市場，特別是能源市場的情況趨於緩和。儘管能源價格市場出現了積極的趨勢，但它仍然受到政治決定和不可預測的地緣政治事態發展的嚴重影響。因此，目前還無法預測研華S工廠因沒有原料而停產等中斷情況。

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流程風險

對於我們複雜的全球業務的運營，我們選擇了一種最佳的方法，即我們爲不同的業務流程使用最佳的系統解決方案，並使用中間件連接各種系統。通過這種方式，我們實現了對各種業務流程的全面覆蓋和高度的精確度。在過去，收購和內部開發導致了一個不同的系統環境，不再公平地對待這種方法。其結果是，許多(財務)流程與大量勞動密集型人工工作步驟相關聯，這增加了我們日常業務中出錯的風險。因此，作爲去年4月網絡攻擊後重建的一部分，我們正在努力實現系統景觀的可持續改善，以便在很大程度上自動化手動流程，數字化和標準化業務流程，並將其轉移到合法的流程框架中。新的系統格局旨在簡化我們在所有領域的工作，確保端到端的數據一致性，併爲業務決策提供乾淨的基礎。新流程和信息技術項目的實施和運作與某些風險有關。未能與我們使用的其他系統正確集成、可能丟失數據或信息、成本超支和延誤可能會對我們的業務活動和內部控制的有效性產生負面影響。

現場發生重大災害

如果發生破壞性的重大災難，導致我們在一個或多個地點的活動停止，或主要供應商的運營受到損害和/或中斷，我們可能被迫暫停或導致部分或所有活動的重大延誤。在每一種情況下，我們的財務狀況和經營業績都存在可能受到重大影響的潛在風險。此外，我們的研究設施以及進行測試的醫療和其他機構的損壞可能會影響研發計劃的實施。如果發生極端天氣事件、地震(特別是在美國西雅圖等風險地區)或飛機墜毀等重大災難，我們可能會因無法執行合同和履行客戶交付成果而蒙受業務損失。我們制定了業務連續性計劃和災難恢復計劃，併爲這些罕見事件提供了保險。

環境、健康和職業安全風險

我們不斷加強操作風險管理，優化各部門、各職能部門責任追究和績效考覈機制。我們積極收集有關操作風險的數據，以提供主動的風險防範機會。我們的長期目標是每月監察集團的營運風險水平，以防患於未然地獲得洞察力，從而降低營運風險及節省長期成本。我們經營活動的性質使研華面臨着廣泛的健康、安全和環境風險。我們的EHS團隊和管理系統通過制定行業標準和合規要求並提供建議，將這些標準和要求的複雜性降至最低，從而幫助識別這些風險並推動績效改進。展望未來，我們正在建設EHS職能的治理和能力，因爲我們希望更深入地關注主動風險管理，與全球趨勢保持一致，並強調這一領域的持續合規發展和客戶期望。

第四項。 關於公司的信息

公司的歷史與發展.

我們於1993年12月8日註冊成立爲有限責任公司(Gesellschaft麻省理工學院定製Haftung)根據德國法律，名稱爲Evotec BioSystems GmbH，以前在商業登記處註冊(處理程序寄存器)當地法院(Amtsgericht)，德國漢堡，編號HRB 54731。1998年8月7日，我們改製爲一家德國股份公司(阿克提恩格斯爾斯哈夫特)根據德國法律，名稱爲Evotec BioSystems Aktiengesellschaft，以前在商業登記處註冊(處理程序寄存器)當地法院(Amtsgericht)，德國漢堡，編號HRB 68223。2002年2月28日，我們更名爲Evotec OAI AG，2005年6月8日，我們更名爲Evotec AG。2019年3月29日，我們改製爲歐洲股份公司(歐洲社會，或SE)，根據德國和歐盟的法律稱爲Evotec SE，在商業登記(處理程序寄存器)當地法院(Amtsgericht)，德國漢堡，編號HRB 156381。

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自1999年11月10日以來，我們一直在法蘭克福證券交易所受監管的市場上市，交易代碼爲「EVT」，代碼爲ISIN DE0005664809。我們的股票在分部優質標準下上市。由於這次網絡攻擊，外部報告出現了延遲，導致法蘭克福證券交易所的指數暫時被排除在外。隨着2023年5月12日年報的刊發，研發科滿足重新加入MDAX和TecDAX的條件，並於2023年6月19日恢復兩地上市。

2021年11月3日，美國證券交易委員會宣佈，經修訂的F-1表格登記聲明(文件編號：1333-260143)對我們的美國存託憑證首次公開發行生效，每股相當於一股普通股的一半，每股無面值，據此我們以每股21.75美元的公開發行價發售了總計22,995,000股美國存託憑證。

我們的主要執行辦事處位於德國漢堡的埃森納·博根7號。我們的電話號碼是+49 40 560 81-0。我們的網站地址是http://www.evotec.com.本年度報告中不包含本公司網站上包含的信息或可通過本網站獲取的信息。我們僅將我們的網站地址作爲非活動文本參考。

我們在美國的送達代理是Evotec(US)Inc.，地址爲新澤西州普林斯頓大學路東303B號，郵編：08540。

胡麻B.

業務概述.

我們是製藥和生物技術行業行業領先的藥物發現和開發合作伙伴。我們的使命是與我們的合作伙伴合作，共同創建基於藥物發現、開發和製造的管道，這些藥物對一系列難以治療的疾病具有重要意義。在藥物發現和開發的早期階段，我們專注於數據驅動的疾病理解、精確醫學和提高疾病相關性，以增加成功的可能性，並對患者的生活產生積極影響。

我們在研發方面建立了一種「共享經濟」的企業對企業模式，旨在與我們的合作伙伴合作，發現最好的和一流的藥物，同時通過創建專利使用費池參與候選藥物的成功。我們的網絡包括800多個合作伙伴，從領先的製藥公司、小型和大型生物技術公司、學術機構、患者權益倡導團體和風險資本家，以及使命驅動的基金會和非營利組織。我們與我們的合作伙伴一起，致力於各種醫療需求未得到滿足的疾病，包括影響世界大部分地區許多患者的適應症，這些患者很少或根本無法獲得足夠的護理。

爲此，我們在四個重點領域建立了一整套完全集成的技術平台：泛美經濟學推動藥物發現，IPSC細胞療法：基於誘導多能幹細胞的「現成」細胞療法，Just-Evotec生物製品隨着人工智能和持續製造，以更具成本效益的方式獲得抗體，以及集成的企業對企業平台，提高了從目標到患者的成功概率(端到端共享研發)。通過共享這些平台的訪問權限，我們向我們的合作伙伴提供解決方案，我們相信這將改變新藥發現的方式。其目的是在許多服務不足的地區提供更好的機會，同時加快藥物發現和開發進程，並降低當今該行業仍可觀察到的高失敗率。

傳統藥物的發現和開發是一個漫長、昂貴和複雜的過程，具有高度的不確定性和高失敗率。此外，識別新化合物需要廣泛的篩選和體外和體內測試，這可能是勞動密集型和耗時的。在今天的大多數研發模式中，每一種成功的藥物商業化，就會有5000到10000種化合物在藥物發現中失敗。此外，一種新藥需要大約12年的緊張研發和大約20億美元的資金才能到達患者手中。

我們在從尋找新穎想法到早期臨床開發的所有早期研究階段與合作伙伴合作。整個價值鏈都需要深度學習和計算知識集成等人工智能和機器學習（「ML」）專業知識和能力。我們的平台專爲精確藥物發現而設計，並通過集成到經驗豐富的科學家所利用的既定研發能力中來實現差異化的結果。我們的藥物發現治療領域的專業知識和能力包括糖尿病及其併發症、代謝疾病（更廣泛地說）、纖維化、傳染性疾病、中樞神經系統（「中樞神經系統」）疾病、腫瘤學、疼痛和炎症、免疫學、罕見疾病、呼吸道疾病、皮膚病學和婦女健康。

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在不久的將來，向我們的合作伙伴提供產品所產生的大部分收入將基於我們的報告部門EVT EXECUTE中確認的「按服務收費」協議或基於全職等值(「FTE」)的安排。根據專有技術的集成程度，或者如果聯盟是基於內部研發項目建立的，作爲EVT Innovate的一部分，除了通過FTE費率獲得補償外，我們還可能受益於里程碑、許可和版稅付款。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，來自第三方的集團總收入分別有2.7%和0.7%來自里程碑、許可和特許權使用費支付。

2023年，我們將製造設施網絡擴大到5個。我們有能力在美國的雷蒙德(華盛頓州)連續生產生物製品。我們的活性藥物成分(「原料藥」)生產基地位於歐洲的英國阿賓登、意大利維羅納、德國哈雷/威斯特伐利亞。我們在意大利摩德納也有用於細胞和基因治療的GMP製造。2024年上半年宣佈通過規模和足跡調整轉向盈利增長，方法是退出奧地利奧斯的基因治療和法國馬西/里昂的化學活動，並決定停止在德國哈勒/威斯特伐利亞的運營。

我們擁有超過5,000名員工，利用我們的技術和平台開發跨多種模式的重要藥物，目的是最終將正確的藥物提供給正確的患者。我們的候選藥物的成本可以低至目前通過研究新藥(IND)應用程序發現的基準和行業參與者目前生成的基準的一半，並且速度更快，所需時間最多比通過IND應用程序發現的現有基準標準少30%。我們的某些業務是根據GMP和GLP法規進行的，這些法規經過FDA、MHRA、AIFA和我們的客戶等監管機構的認證和定期審計。

截至2023年12月31日，Evotec的工作已產生140多個流水線資產；其中18個已披露的流水線資產處於臨床開發階段，120多個流水線資產處於發現和臨床前階段。

我們通過兩個運營部門報告我們的工作和協作的結果：

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EVT EXECUTE：主要包括我們的客戶擁有知識產權的基於服務費和FTE費率的安排。在截至2023年12月31日的一年中，Evt Execute佔我們來自第三方收入的66%，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中分別佔73%和76%。

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EVT創新：包括我們的內部研發活動以及源於這些研發活動的服務和合作夥伴關係。除了基於FTE的收入外，我們還從里程碑和管道資產的特許權使用費中獲得收入。在截至2023年12月31日的12個月中，Evt Innovate佔我們來自第三方的收入的34%，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中分別佔27%和24%。

從2024年1月開始，引入了新的報告部門：共享研發和Just-Evotec Biologics，以取代evt Execute和evt Innovate。

我們在Evt Execute和Evt Innovate中充分利用本年度報告中介紹的產品。通過基於我們的四個重點領域的協作安排產生的收入泛組學、iPSC細胞療法、Just-Evotec生物製品和端到端共享研發。根據與我們客戶的合同性質、知識產權所有權、項目所處的階段以及我們從開發成功中獲得收入的權利，這些領域可能會對eVT執行部分或eVT創新部分做出貢獻。我們相信，我們的合作模式是獨一無二的，使我們能夠平衡和分散與藥物發現相關的風險。

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重點領域：泛組學、iPSC細胞療法、Just-Evotec生物製品和端到端共享研發

¹臨床試驗的贊助和執行以及分銷和營銷都由我們的合作伙伴負責，在成功的情況下仍將分享收益。

1.	泛美經濟學- 推動藥物發現，加深對疾病的了解，預測療效和安全性，更有效的藥物。

最近的科學和技術進步極大地簡化了在分子水平上理解疾病的方法，無論是通過研究特定類型的生物分子的全部補充，還是通過研究分子過程的總體，或者通過在生物體內向下跌發送信號。Evotec致力於深入了解人類疾病並設計高效療法的願景，利用多個組學領域和跨組學洞察生成，稱爲泛組學。

成熟領域的例子包括基因組學、轉錄組學、蛋白質組學和代謝組學。Evotec的泛組學平台生成工業規模上最高質量的基因組學、轉錄組學、蛋白質組學和代謝組學數據，以從分子患者數據庫-Evotec的分子患者數據庫(「E.MPD」)-從全面的細胞生物學圖譜中分析和選擇有前景的新藥候選藥物。

結果往往導致更廣泛的患者群體中的亞群分層，並最終可能導致個性化治療的發展。這種範式的變化增加了對新的基於AI/ML的平台、工具和方法的需求，以更好地理解、解釋和翻譯正在產生的海量信息和數據，以更好地理解分子生物學、細胞調節和個別疾病的發病機制。Evotec的集成數據分析平台PanHunter使公司的組學數據在企業級以用戶友好的方式提供。用戶可以在模塊化的基於應用程序的系統中自由地與數據交互和組合數據，在該系統中，結果可以立即獲得，並可以解釋或用作後續步驟的輸入。這種快速的反饋是PanHunter區別於其他類似工具的一個關鍵功能。

對亞人群疾病概況的更好理解導致了對更好的患者衍生疾病模型的需求。因此，我們的AI/ML和精密醫學平台得到了我們專有的IPSC技術平台的補充，該平台利用基於患者來源的細胞的分析來進行疾病建模。IPSC細胞分析對於基於人體組織的疾病準確建模至關重要，因此代表了一種替代動物模型的方法，以描述臨床前階段的候選藥物。

此外，疾病特徵和個體患者特徵的分析改善了患者分層，這是由生物標記物識別(埃沃諾斯替派)以及基於人體體外模型的安全性預測(E.SAFETY)。

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了解分子疾病以提高藥物發現過程中的成功概率(POS)

2.	IPSC細胞療法

來自健康捐贈者的體細胞可以用來產生誘導多能幹細胞(IPSCs)。這些細胞可以無限擴增，並分化成許多不同的人類細胞類型。因此，該平台非常適合大規模生產這種IPSC衍生的細胞療法，以治療和潛在地解決大量不同的疾病。

我們的細胞治療平台利用我們專有的IPSC技術來實現這一目的。在這裏，我們專注於開發具有長期療效的現成細胞療法，如腫瘤學中的免疫細胞(如自然殺傷(NK)細胞、萬億細胞和其他細胞)、糖尿病中的β細胞、心臟修復中的心肌細胞以及眼科中的視網膜細胞。我們的領先細胞療法候選是一種治療1型糖尿病的細胞替代療法，目前正在與Sernova合作進行臨床前開發。免疫腫瘤學的第一個合作伙伴關係於2023年啓動，同時與漢堡大學醫院(UKE)一起奠定了基礎，爲心臟病發作康復的患者開發下一代再生療法。

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炎症和免疫疾病區。

系統性紅斑狼瘡。

3.	Just-Evotec Biologics：並不斷製造AI，以獲得更具成本效益的抗體。

在生物製品發現、開發和製造領域，我們應用我們的機器學習和集成技術平台J.DESIGN，以經濟高效的方式設計、開發和製造生物製品，爲我們的合作伙伴關係帶來進一步的價值。因爲我們在生物的整個藥物發現和開發過程中使用J.DESIGN，所以當它在任何給定計劃中達到生產階段時，我們已經預測到並降低了可能發生的大多數縮放問題的風險。因此，我們可以在不犧牲產品質量的情況下，以更快的週轉時間提供靈活、適當規模的製造。這一新的範例擴大了生物藥物候選藥物的疾病範圍，其驅動因素是產量顯著提高和成本降低。考慮到成本優勢，它還將加速生物仿製藥的增長，並使孤兒疾病更容易受到生物製劑的影響，儘管可解決的人口很少。出於同樣的原因，基於精確醫學的患者分層導致的患者人數較少也將受益。

爲了增強我們的製造能力，我們於2021年8月開設了我們的第一家J.POD，這是一家後期臨床和商業製造設施，使用位於美國華盛頓州雷蒙德的一次性技術。由於我們的設施包含臨床和商業流程，因此兩者可以在相同的規模下運營，以促進無縫轉移並消除規模擴大的風險。該建築面積約爲13萬平方英尺，可滿負荷容納200多名員工。該工廠將能夠在一個設施中進行足夠大的生產，以滿足我們的大多數商業需求，並將主要供應北美市場。

隨着全球對靈活生物製劑能力和更負擔得起的藥品獲取途徑的需求增加，我們已於2022年9月在法國圖盧茲開始建設第二個J.POD設施。歐洲是第二大生物製品市場，從新冠肺炎大流行中吸取的經驗教訓導致對當地能力和供應安全的需求增加，以便在需要時加強對大流行的準備。決定在我們在法國圖盧茲的自己的地點建立這個基礎設施是具有戰略意義的，因爲圖盧茲的足跡利用腫瘤學和免疫學專業知識創造了運營效率和共址，進一步增強了與我們戰略需求的協同效應。第二個J.POD設施預計將於2025年第一季度全面投入使用。

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4.	端到端共享研發：集成的企業對企業平台，提高了從目標到患者的成功概率。

我們的端到端共享研發平台利用了新藥發現各個階段的全面能力，從初始生物學驗證和目標選擇到臨床試驗規劃、安全評估和製造。我們相信，我們能夠與競爭對手區分開來，因爲我們結合了多模式專業知識、疾病專業知識和跨學科整合（例如，分子設計、化學、生物學、藥理學、吸收、分佈、代謝、排泄（「AUTE」）、毒理學、配方開發、原料藥生產等）跨越發現和發展的各個階段。此外，將AI/ML和模型構建能力應用於預測科學，旨在在成功可能性、速度、成本和質量方面提高發現項目。

1研究新藥申請

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我們的收入來源因我們與合作伙伴簽訂的合同類型而異。儘管合同各不相同，但它們往往與知識產權(「IP」)掛鉤：

在與我們的一個合作伙伴擁有知識產權的合作中，我們爲我們的合作伙伴提供獨立的或完全集成的藥物發現和開發解決方案。我們的解決方案涵蓋大多數模式，從早期目標識別到化合物和商業產品的製造。定義明確的一攬子工作通常是按「服務費」提供和補償的，而且在範圍和性質上各有不同。此類服務的典型例子包括高通量篩查活動、ADME、安全評估和原料藥製造等。此外，完全整合的藥物發現項目通常根據多年合同，合作伙伴與Evotec合作進行跨學科研究，以追求新的治療方法，通常按FTE基礎進行補償。如果不涉及知識產權，或者沒有使用我們的基本專有技術平台，則適用這些模式。因此，合作伙伴的知識產權保護了由此產生的療法。

我們利用我們的專有技術平台和相關知識產權在內部以及通過與領先的製藥和生物技術公司以及學術機構的合作來開發新藥發現項目、資產和平台。這些合作通常基於與合作伙伴的協議，其中包括預付款、持續研究付款(基於FTE費率)以及通過里程碑和特許權使用費實現的財務提升。這些合作能夠分擔成本和風險，因爲我們的合作伙伴通常會承擔臨床開發和商業化的成本。

我們還通過對產品、技術平台和公司進行股權投資來利用知識產權所有權，通過這些產品、技術平台和公司我們可以及早獲得創新。我們通過提供資金以及訪問我們的技術平台、專業知識和網絡來促進創新的加速。我們從這些新的夥伴關係中看到了創造價值的巨大潛力。我們希望從其投資組合公司的成功退出(例如，交易出售、併購或首次公開募股)以及我們投資組合公司基於服務費和FTE費率的收入中實現投資回報。

生物技術企業對企業模式的價值創造支柱

1從自主知識產權對外授權到共同創造知識產權。

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我們在最近的過去經歷了顯著的增長，儘管與網絡攻擊有關的中斷。從2022年到2023年，我們的收入增加了3,000歐元萬，即4%，從2022年的75140歐元萬增加到2023年的78140歐元萬。我們的增長得到了2023年838名客戶的穩定增長的支撐，而2022年的客戶數量爲819名。我們保持了93%的回頭客比例(2022年：92%)，我們相信這肯定了我們的服務質量，並證明了客戶的高滿意度。2023年，我們前十大客戶的收入佔總收入的47%，而2022年這一比例爲39%。爲了促進未來的增長，我們打算繼續投資於專有研發，這推動了我們流水線的發展。從2022年到2023年，我們的專有研發費用減少了810歐元萬，或10.6%，從7,660歐元萬降至6,850歐元萬，以平衡對研華提高效率和精準醫療平台能力的強勁投資，以及受網絡攻擊影響的一年的財務管理。總體而言，我們的合作渠道資產數量增加到140多項，而尚未合作的項目池超過60項資產，截至2023年12月31日，股權參與增加到31項。

廣闊的發展管道

下表概述了我們截至2023年12月31日的流水線資產。在流水線資產中，一項於2022年在韓國獲得市場批准，一項於2023年在中國獲得市場批准，六項處於二期，十項處於一期。

我們最初開發了大多數我們有權獲得版稅或里程碑付款的候選人。我們隨後將這些候選藥物授權或分配給合作伙伴，以繼續進行臨床前和臨床開發。它們還包括由我們的合作伙伴最初開發並已成爲一項聯合研究項目的主題的候選人，根據該項目，我們有資格獲得特許權使用費或里程碑付款。我們還披露了由我們僅擁有股權的合作伙伴正在開發的候選項目，這些合作伙伴無權就其開發中的候選項目獲得里程碑或特許權使用費付款，但我們可以從與這些資產的進展相關的價值增值中受益。

除了治療領域，我們還成功地將我們的渠道擴展到了多種方式。2015年，我們的治療資產完全是小分子。2023年，十多項資產來自細胞和基因治療，20多項來自生物製劑，90多項來自小分子，以及十多個正在研究幾種模式的早期項目。我們預計，隨着公司管道的成熟，以及所有重點領域的收入組合越來越多地包括基於成功的組成部分，與管道相關的收入佔總收入的比例將會增加。

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我們的競爭優勢

基於許多技術進步和新的生物學見解，改變幾率和提高藥物發現成功率的機會變得更有可能實現。在我們看來，我們作爲一個完全集成的藥物發現和開發創新中心的設置使我們處於有利地位，能夠取得優異的結果。我們相信我們已經建立了業界最靈活的平台，我們通過我們的競爭優勢使自己從競爭中脫穎而出，如下所述：

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我們的全面融合創新平台具有全面的廣度和深度：我們的平台涵蓋了完整的發現、臨床前和早期臨床開發價值鏈，以高度集成、跨職能的方式交付。該平台是全面的，其廣度和深度提供了獨特的產品，這與我們的合作伙伴產生了強烈的共鳴，因爲我們提供了疾病領域專業知識、全套技術和大多數醫療設備的預測能力的獨特組合。我們在外部藥物發現市場上的競爭對手提供的服務或解決方案範圍有限，專注於價值鏈中的離散步驟。相比之下，我們的平台將顛覆性的專有技術集成到一個整體產品套件中，以支持潛在的一流和一流療法的開發。根據我們的行業知識和其他行業參與者的公開披露，我們相信，在我們已確定的競爭對手中，我們是唯一一家提供化學、生物學、轉錄組學、蛋白質組學和基於IPSC的疾病建模的公司，擁有小分子、精密藥物、生物製劑、細胞療法和基因療法的多模式專業知識，以及從發現到商業化的藥物開發連續過程的製造能力。

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我們提供比行業標準更高的精度和更高的效率：在我們看來，精確度和效率的結合是解決該行業研發投資回報不斷下降的挑戰的解決方案。在過去的25年裏，我們構建了一個靈活的平台，旨在幫助提高研發回報。我們專有的發現和開發平台利用數據、運營效率和技術能力，在研發過程的早期階段推動快速進展和成功成果。我們還將ML和AI應用到我們的新型分子患者數據庫和疾病模型中，以生成和分析數據，並雄心勃勃地提高臨床試驗的成功可能性，並提供解決方案，以應對研發投資回報不斷下降的挑戰。

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我們以患者爲中心的方法幫助我們從精準醫學的範式轉變中受益：我們已經建立了一個先進的精準醫學平台，其中集成了分子患者數據庫、我們基於IPSC的藥物篩選平台以及我們的泛組學和PanHunter平台。我們認爲，識別患者中與疾病相關的分子圖譜是大多數精確醫學方法的基礎，我們的目標是在不同的疾病領域開發分子患者數據庫。例如，我們的慢性腎臟病(「CKD」)數據庫來自12,000多名CKD患者和其他疾病地區的5,000多名CKD患者。我們還開發了業界最大的IPSC平台之一，可以實現基於IPSC的疾病建模和工業化規模的藥物篩選。我們認爲，患者衍生疾病模型是在開發的臨床前階段描述藥物的新的黃金標準，最終導致臨床試驗期間較低的損失率。這有助於我們推動向個體化藥物發現的範式轉變，並使我們能夠以更精確的方式解決疾病，以適應分子患者的特徵。

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我們的一套與設備無關的解決方案最大限度地發揮了我們的集成技術平台的潛力：我們的多模式平台涵蓋小分子、生物製劑和細胞治療。我們的平台適用於所有形式，並導致跨越廣泛疾病領域的與形式無關的管道。我們利用業界領先的IPSC平台開發下一代基於細胞的療法以及疾病建模和藥物篩選。

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我們廣泛的高質量合作伙伴關係帶來了深入、多樣化的渠道：我們是領先製藥公司、小型和大型生物技術公司、初創企業、學術機構、患者權益倡導團體、風險資本家以及基金會和使命驅動型非營利組織的首選合作伙伴。由於我們對合作夥伴的價值主張，我們可以保留以特許權使用費、里程碑或股權形式合作的所有資產的顯著商業收益。我們的渠道受益於我們高效的研究合作，旨在成爲行業內最大的版稅組合之一。由於我們的合作伙伴通常承擔我們資產的臨床開發成本，因此我們的渠道創造的價值來自低資本密集度和有吸引力的風險回報概況。

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我們的人民和文化將科學的卓越放在我們所做的一切的核心：我們擁有一支強大的管理團隊，擁有豐富的行業知識和經驗。我們培養了卓越的科學文化和解決問題的能力，我們爲研華工作的4200多名科學家的科學專長和熱情證明了這一點。我們的大部分員工至少擁有一個學歷，包括相當一部分擁有博士或同等學歷的員工。我們通過與牛津大學、海德堡大學、加州大學洛杉磯分校(UCLA)、英國肯塔基大學、多倫多大學、哈佛大學、耶魯大學和新加坡國立大學(NUS)等學術機構的衆多研究合作，密切關注開創性研究。我們的人事戰略側重於吸引、成長和留住人才，將我們的領導者培養成偉大的領導者，確保有競爭力的獎勵制度，並支持我們的One Evotec文化。構成我們企業文化基礎的三大核心價值觀是創新、協作和創業精神。這些價值觀在研華員工之間以及與我們的合作伙伴(我們的兩個關鍵利益相關者群體)之間的互動中是一致的，對我們的業務模式至關重要。

我們的增長戰略

我們的增長戰略旨在通過利用模式不可知的方法解決廣泛的疾病領域來解決研發連續體的整體問題。我們相信，我們已經建立了最高效的集成藥物發現、開發和製造基礎設施之一，以最快和最具成本效益的方式產生最高質量的結果。此外，通過利用我們平台的價值和共享知識產權，我們尋求通過管道資產的廣度和多樣性來降低我們的投資組合的風險。我們的目標是到2025年底擁有170多項流水線資產。如今，特許權使用費只佔收入的一小部分，但我們預計，到2025年，它們將變得更有意義。

我們的策略包括：

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將Evotec打造爲領先的創新者，與合作伙伴共同發現和開發新藥。

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加強我們作爲生命科學領域首選研發合作伙伴的地位。

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擴大共有資產的價值。

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通過Just-Evotec Biologics向獲得藥物的方向擾亂生物製品生態系統。

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通過股權投資確定風險平衡、高回報的機會。

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利用Evotec業務之間的協同效應。

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製藥和生物技術市場的發展

根據Grand View Research的數據，全球生物技術行業是由政府大力支持的，這些支持包括監管框架現代化的舉措、審批流程和報銷政策的改進以及臨床試驗的標準化。個性化藥物的日益普及和越來越多的孤兒藥物配方爲生物技術應用打開了新的機會，並鼓勵新興和創新的生物技術公司的湧入，進一步促進了市場銷售。

Privence Research估計，全球生物技術市場將以11.8%的複合年增長率(CAGR)增長，從2023年的1.38萬億美元增長到2033年的4.25萬億美元。

全球小分子發現市場規模預計將以8.0%的複合年增長率增長，從2023年的823億美元增加到2032年的163.8美元，同時細胞和基因治療繼續變得越來越重要：根據Precedence Research的數據，全球細胞和基因治療市場預計將從2023年的181億美元增長到2032年的822億美元。對治療癌症、糖尿病、老年性黃斑變性和幾乎所有形式的關節炎等慢性疾病的臨床解決方案的需求不斷上升，預計也將提振市場。與合作伙伴一起，發現和開發治療糖尿病和帕金森氏症、阿爾茨海默氏症等神經疾病、各種癌症和心血管疾病的產品，也是Evotec的核心能力。

惠譽評級在其行業展望中預測，儘管利率仍處於高位，但在通脹環境放緩的支撐下，2024年全球製藥和生物技術行業將實現良好增長。此外，惠譽預計，隨着支付者管理疫情後緊張的醫療預算，更狹隘的戰略重點以及有利的需求和數量前景將增加對藥品定價和患者價值的關注。這些趨勢可能會增加決定何時何地投資研發以及管理監管風險的挑戰。

Evotec的解決方案-提供Biophma研發行業所需的產品

我們相信，現有的資本低效研發模式及其完全集成的類似製藥的價值鏈不再可持續，最重要的是，不再具有競爭力，特別是在針對小患者群體的藥物開發方面，無論是針對特定患者群體的精確藥物還是針對罕見疾病的藥物。我們提供關鍵解決方案，例如提高臨床速度、更好地預測臨床療效和降低製造成本。我們可以通過以下組合提供這些關鍵解決方案：

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生物驅動的患者特定疾病理解和見解。

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在數據生成、數據分析和AI/ML支持的療效和安全性預測方面處於領先地位。

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醫療模式不可知的專業知識(例如，小分子、生物製劑、細胞療法等)，幫助我們的合作伙伴精確、負擔得起和更容易獲得藥物。

我們認爲，未來的藥物發現和開發需要整合不同的學科和方法，以產生與患者相關的、修改疾病和具有治癒潛力的治療方法。我們專有的發現和開發平台利用數據、運營效率和技術能力，目標是在研發過程的早期階段推動快速進展和成功成果。

我們決策的關鍵標準是與患者相關的數據，這有助於對下跌的項目優先順序進行比行業中通常可見的更嚴格的排序。我們可以在大範圍內生成疾病概況，爲疾病建模和其他藥物發現工作提供重要的知識基礎。我們的大型自動化平台套件可確保數據完整性、快速測試響應和工作效率。我們爲我們自己的程序和我們合作伙伴的程序創建了獨特的分析包，爲開發的每個階段定製。在一個完全集成的藥物發現平台的支持下，所有方法都旨在爲提高我們合作伙伴的生產率和增加我們自己的資產數量的目標做出貢獻，這些資產來自我們的平台、聯盟以及股權投資。

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泛組學數據生成--工業化的高通量多組學平台。

我們的精準醫療方法基於多元組學。一般來說，組學技術廣泛可用並經常使用，但它們並不是常規地應用於藥物發現和開發。例如，當談到基因組測序時，該行業根本沒有對足夠的基因組進行測序，並有效地將這些基因組與醫療數據聯繫起來，以了解平均基因組告訴我們關於表達的表型特徵的信息。這意味着基因組序列只提供了患者的疾病易感性的一瞥，而不是衡量疾病狀態或疾病進展。爲此，需要轉錄組和蛋白質組數據。

轉錄組學和蛋白質組學使我們能夠直接測量基因組如何在器官、組織或細胞背景下與環境相互作用。由於轉錄組學和蛋白質組學是公正的，並提供全面的讀數，因此它們對於更好地了解疾病過程和與疾病相關的分子機制至關重要。這些技術的規模尚未達到與基因組測序類似的程度。我們相信，更高通量的轉錄組學和蛋白質組學的開發將允許這些技術在整個藥物開發價值鏈中的常規使用。兩個關鍵驅動力是降低數據生成成本和採用支持大組數據分析的機器學習工具。

我們一直特別專注於將我們的轉錄組和蛋白質組學平台工業化，以便它們能夠完全融入我們的主流藥物發現過程。我們相信，在轉錄組和蛋白質組分析領域，我們專有的多組學數據生成平台Panome在吞吐量、穩健性和成本效率方面處於行業領先地位。

ScreenSeq--高通量轉錄組學

爲了有效地建立大分子患者和藥物發現數據庫，高通量轉錄組學是必要的。我們已經建立了一個行業領先的高通量轉錄組學平台，名爲ScreenSeq，它 能夠對數千名患者的組織進行單細胞測序分析。

屏幕序列以384個良好的高通量格式運行，設計用於運行多達100,000個樣品或化合物的篩分，這超過了任何典型篩分的要求。檢測下限約爲15,000個基因，超過了大多數目的所需的要求。屏幕序列適用於動物或人類的大多數組織，這使我們能夠有效地彌合臨床前和臨床之間的差距。最後，我們確保了所有這些都可以以合理的成本完成，因爲轉錄組分析爲每一種化合物提供了大量的信息。

ScreenPep-高通量蛋白質組學

喜歡屏幕序列對於高通量轉錄組分，我們的科學家已經開發出屏幕效果，提供我們認爲在蛋白質組學方面無與倫比的吞吐量，同時保持關於蛋白質組覆蓋和重複性的最高質量標準。由於蛋白質組提供了關於細胞或組織狀態的特別重要的信息，我們一直在努力提高我們的蛋白質組學平台的吞吐量。

IPSC--人類疾病建模的新範式

爲了加速向精準醫學的範式轉變，自2012年以來，我們開發了一個工業化平台，通過IPSC技術(E.iPSC)。我們一直致力於基於IPSC的藥物篩選的產業化，以便我們能夠提高此類篩選的重複性和穩健性。我們通過標準化和擴大爲疾病建模和藥物篩選創建患者來源的IPSC的過程實現了工業化。

我們最初開發E.iPSC作爲開發人類疾病模型的平台，以克服與中樞神經系統適應症動物模型相關的缺陷，但後來將其適用性擴展到多個治療領域，如心血管、代謝、腫瘤學、內分泌學和眼科等。我們預計，基於IPSC的疾病模型將在多種疾病中具有廣泛的適用性，這些疾病由於缺乏強大的疾病模型或由於先前的疾病模型沒有導致可行的治療方法而無法治療。

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神經疾病，如肌萎縮側索硬化症和亨廷頓病，仍然是治療藥物開發的主要挑戰，因爲對疾病病理生理學的了解很少，並且這些疾病在動物模型中的代表性不足。此外，在一些病例中，在臨床前動物模型中觀察到的陽性療效結果尚未在臨床試驗中重現。基於我們在中樞神經系統疾病方面的專業知識，我們認爲這一領域的現有疾病模型是次優的，因爲使用永生化或原代細胞與疾病的相關性有限，並且不可擴展。出於這些原因，我們認爲開發更好的預測性疾病模型是至關重要的，最好是人類疾病模型，通常更準確地反映人類疾病和疾病表型。因此，我們試圖通過我們的IPSC平台的應用來實現這一目標，該平台專注於患者派生的IPSC模型，因爲它們比其他系統更適合於建模神經元疾病。

IPSCs可以從各種患者細胞(例如皮膚活檢或血液)重新編程，並可以無限增殖並分化爲人體幾乎任何類型的細胞。最重要的是，它們已被證明可以複製在人類中發現的疾病機制。在我們的IPSC系統中，動物模型僅用於藥代動力學和藥效學研究，以確定化合物是否到達特定組織並在那裏有效。這些化合物然後在不同的患者身上進行測試體外培養在進入臨床試驗測試之前的模型。這使我們能夠對患者群體進行分層，並在一開始就探索一種藥物是對所有患者有效還是隻對亞群有效。有了這一點，我們獲得了非常有價值的臨床試驗設計信息，這樣我們就可以確保我們不僅選擇相關的患者進行臨床研究，而且還可以將這種新藥用於商業環境中的相關患者。

對於準確的疾病建模，我們建立的所有方案都必須跨多個IPSC系列工作，以捕獲許多疾病的高度多樣化的遺傳原因。與我們的合作伙伴一起，我們已經根據患者同意和標準化的重新編程方法生成了350多條高質量的IPSC系列。超過350名患者建立的IPSC資料庫涵蓋多種疾病，包括肌萎縮側索硬化症、額顳葉癡呆、帕金森氏病、亨廷頓氏症、視網膜病變、溶酶體儲存疾病和其他神經退行性疾病。我們還在推進我們的幹細胞研究平台，用於疾病建模和篩查，以開發可靠、可擴展和自動化的製造流程。我們的所有方案都得到了簡化，儘可能縮短，並進行了優化，以實現高重複性和細胞產量。這是以生物反應器形式大規模製造和產生用於篩選的大規模合格細胞批次的基本要求。所有的細胞都被種植到384孔板上，並以自動化的方式處理。

2021年底開始了對EVT8683的第一次臨床試驗，EVT8683是一種小分子候選藥物，最初是在使用IPSC疾病模型的表型篩查中確定的。候選分子在神經退行性變中有一種新的機制，來自我們基於IPSC的疾病模型。作爲我們與百時美施貴寶(「百時美施貴寶」)廣泛和獨家合作的神經退行性疾病合作的一部分，該項目在不到五年的時間內進入臨床。更廣泛地說，在IPSC，我們已經建立了涵蓋15個疾病領域的疾病模型，我們的主要聯盟包括神經退行性變和亨廷頓病。爲了繼續建設我們的能力，我們打算擴大我們在德國漢堡的IPSC產能，建造一座預計於2024年完工的新樓--IPSC燈塔。

E.MPD-Evotec的分子患者數據庫

E.MPD案例研究：CKD領域的領先地位

我們的泛組學平台的能力的一個例子是我們在慢性腎臟病領域的分子患者衍生疾病數據庫。CKD還遠沒有統一，所以我們認爲，更好地了解分子水平是開發治療方法的唯一途徑。例如，腎小球疾病的類別由許多不同的疾病組成，這些疾病是由非常不同的疾病機制驅動的。只有更好地定義和理解這些機制，我們才能開發出更好的藥物。

爲了在慢性腎臟病領域開發一個全面的患者衍生數據庫，我們於2017年與英國國家統一腎臟翻譯研究企業(「培育」)財團進行了合作。Preture將領先的腎臟疾病公司、學術機構和製藥公司組成的聯盟聚集在一起，分享和推進尖端疾病過程、平台和網絡，以推進腎臟病研究。在我們合作之初，該聯盟已經建立了全球最大的CKD數據庫之一，約有4,000名患者，其中包括完整的臨床患者檔案，包括所有標準診斷和測試結果以及治療。該培育聯盟由總部設在英國的學術機構組成，由英國腎臟研究中心和選定的行業合作伙伴協調。該聯盟的目標是提供對數千名腎臟患者來源的樣本和數據集的訪問，以確定人類病理的特徵，並提供詳細的組織學和分子分析。

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利用泛組學數據生成在這些平台上，我們對數據庫中的患者組織和樣本進行了分子圖譜分析，從而生成了推動CKD精確醫學方法所需的關鍵分子患者數據。我們不斷擴展這個數據庫，該數據庫基於超過12,000名CKD患者的數據。據我們所知，這構成了迄今爲止全球最大的CKD患者分子數據庫，根據我們的內部計算，現在構成了超過6000億個數據點。

基於我們強大的CKD分子患者數據庫，我們在過去五年中與拜耳、諾和諾德、禮來和奇努克(現爲諾華公司的一家公司)等知名製藥公司在腎臟疾病方面建立了四個合作伙伴關係。我們的協作是以多目標協議的形式進行的，根據這些協議，可能會追求數目不詳的目標。我們的協議允許我們通過在同一疾病領域進行多項合作來擴大我們的業務。我們和我們的合作伙伴在發現和臨床前開發期間分擔責任。如果候選人進入臨床開發階段，我們的合作伙伴將在財務和運營方面全面負責開發、監管批准和商業化，我們有權獲得研發和銷售里程碑以及商業銷售的特許權使用費。研究期限約爲五年。協議在根據協議開發的資產的最後一項專利到期時失效，除非任何一方提前終止。協議允許我們的交易對手以書面通知的方式無故終止協議，通常爲六個月。任何一方在另一方的重大違約或破產或資不抵債後，均可以事由提前終止協議。見「風險因素--我們的業務依賴於我們和我們的合作伙伴在創新和藥物開發方面的成功，這是高度不確定的。」

E.MPD--從慢性腎臟病擴展到其他疾病領域。

雖然我們在CKD中的分子患者數據庫是現階段最全面的一組數據，但我們的目標是通過增加來自更多患者的樣本來推進其他疾病領域(例如腫瘤學、心臟病學)的其他幾個專有分子患者數據庫。在這些疾病領域獲得新靶點和治療方法的機會是巨大的，我們的目標是通過更多的戰略聯盟來利用這些數據庫。

通過分子簽名加深對生物學的理解--分子患者數據庫(E.MPD)

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PanHunter-先進的多組學數據分析和預測平台

隨着用於生成高通量數據的工業化系統的出現，基因組學、轉錄組學、蛋白質組學和代謝組學數據(以下簡稱組學數據)的生成量呈指數級增長。過去兩年產生的組學數據比前幾年的總和還要多。爲了確保藥物發現過程中的疾病相關性和以患者爲中心，此類組學數據集必須儘早與臨床前和臨床元數據相關聯。然後，這些數據集包含關於每個患者的病情、分子生物學背景和疾病原因的壓倒性大量信息。爲了從這些海量的高維數據集中獲得見解，需要進行復雜的計算分析。

PanHunter解決了這些挑戰，因爲它是一個企業級多組學數據分析平台，使科學家能夠以非常友好的方式處理大型數據集。該平台整合了對各種數據集的分析，包括臨床數據(人口統計信息、藥物、合併症)、元數據(基因/蛋白質信息、實驗參數)、化學數據(結構、化合物信息、藥物數據庫)以及來自公共領域的知識(數據集和文獻信息)、生物分子數據庫和其他資源(例如，維基路徑)。

多年來，Evotec在內部開發併成功部署了PanHunter，並在行業定義的藥物發現合作伙伴中成功部署了PanHunter，在對平台的額外可擴展性、安全性和性能進行了大量投資後，於2022年將PanHunter作爲軟件即服務(SaaS)產品提供給其合作者和合作夥伴。

一旦數據上傳到PanHunter，該平台就允許用戶在基於網絡的系統中自由交互和組合數據。結果會立即呈現，並可解釋或用作後續數據分析步驟的輸入。這種快速的反饋是PanHunter的一個關鍵優勢，它區別於其他工具，特別是生物信息學中的經典流水線方法。用戶，通常是生物學家、計算生物學家或生物信息學家，可以通過在一個系統中擁有所有可用的工具來加速他們的研究：從初始降維曲線圖到差異基因表達分析，再到非常詳細的分子路徑分析、簽名生成、基因集豐富、薈萃分析，以及用於創建曲線圖以可視化和支持結果的許多選項。對於特定的數據，如單細胞或單核轉錄組，提供了專門的應用程序，以促進對大型數據集的分析。利用機器學習，PanHunter平台幫助提取藥物簽名或細胞類型註釋，作爲未來研究的參考。通過這種方式，PanHunter爲不一定具有生物信息學背景的廣泛的科學家提供了複雜的數據挖掘。它還提供了進入更先進的機器學習或人工智能方法的入口點。

PanHunter的多功能性的一個例子是，在提供適當的輸入的情況下，我們在藥物誘導的肝損傷(「DILI」)預測方面處於行業領先地位。肝毒性約佔從市場上撤出的藥物的18%。當這些故障發生時，成本已經是實質性的了。隨着在發現階段有更好的毒性預測，這些失敗率有可能大幅降低。在我們的模型中，使用PanHunter的多組學分析/轉錄組分析結果對DILI的預測準確率爲86%。相比之下，目前的黃金標準依賴於高含量成像端點和動物模型，前者的預測率爲70%，後者的預測率低至50%。

除了毒性預測之外，我們認爲還需要更好的方法來證明候選藥物的有效性。在我們看來，這隻能通過將患者派生數據生成與合適的數據分析平台(如PanHunter)聯繫起來才能實現。超過54%的藥物處於第三階段，臨床試驗失敗。其中，57%的失敗是由於藥效不足，這意味着許多項目繼續多年追求錯誤的目標，或者開發出根本不夠好的化合物。最終，只有大約9%的第一階段生物製品獲得批准。出於這個原因，應該比以往任何時候都更加重視在研發過程的早期階段證明目標和化合物與疾病的相關性。

此外，我們認爲有必要相對於我們所知道的與疾病相關的分子患者概況來衡量疾病的相關性。如上所述，我們認爲可以通過更多地關注公正和全面的測量方法來實現這一點，例如轉錄組學和蛋白質組學，這些方法特別適合測量疾病狀態和進展，因爲它們捕捉到了更復雜的分子疾病特徵。我們相信，基於人工智能的分析工具可以支持識別機制和目標，這些機制和目標可以唯一地與分子表型定義的患者亞群聯繫起來，以在合理的時間框架內實現相關結果。

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基於誘導多能幹細胞的IPSC「現成」細胞療法

IPSC平台是開發下一代同種異體細胞療法的核心能力/平台。我們的IPSC細胞治療組合涵蓋代謝性疾病、免疫腫瘤學、免疫學疾病和心臟修復。

從平台的角度來看，我們已經建立了一個集成的平台，允許我們從開始到臨床測試進行項目。這包括用於細胞治療的cGMP生產能力。結合細胞治療領域的內部臨床前安全和監管專業知識，我們擁有所有的流程步驟和所需的專業知識，可以向臨床提供基於IPSC的細胞治療的候選產品。

我們在基於IPSC的再生醫學領域最先進的候選者旨在治癒I型糖尿病患者。在……裏面體內在我們的模型中，我們已經展示了我們的iPSC衍生的胰島樣簇可以持久地正常化血糖水平，這種簇還可以在人類血糖設定點提供長期的正常血糖。第一代基於IPSC的糖尿病再生藥物於2022年5月合作。2022年5月17日，Evotec和Sernova宣佈建立基於IPSC的β細胞替代療法的獨家戰略合作伙伴關係。我們基於IPSC的Beta細胞將與Sernova專有的細胞袋™相結合，這是一種使細胞植入血管形成的醫療設備，從而確保患者的長期存活和最佳功能。這一決定是基於初級捐贈者胰島和細胞袋組合的有利結果做出的，該組合在Sernova的美國I/II期臨床試驗中登記的患者獲得了長期的治療結果。2023年，我們不斷取得進展。在T1D臨床前模型中，Evotec從iPSC衍生的胰島樣簇移植到Sernova的細胞袋中的長期療效已被證明是高度健壯和可重複性的。我們正在繼續優化和推進該項目，以用於更多的IND支持研究和臨床試驗。

在免疫腫瘤學方面，我們正在建立一系列現成的IPSC衍生免疫效應細胞項目，以克服目前自體細胞療法的許多障礙，如靜脈到靜脈的時間長、製造可靠性有限、物流挑戰和價格高昂。我們的戰略重點是開發業界最廣泛的IPSC來源的免疫細胞類型之一，包括IPSC來源的NK細胞(埃沃細胞墨水)、巨噬細胞(埃沃細胞Im)，以及α？t細胞和γδt細胞。這些細胞類型與不同的腫瘤靶向部分結合在一起，如嵌合抗原受體(CARS)、萬億細胞受體(TCR)或雙特異性抗體，從而創建了大量具有潛在靶向不同腫瘤適應症的高價值項目，包括實體瘤。我們已經與一家領先的製藥公司簽署了該領域的第一份戰略合作協議，共同開發基於ipsc的t細胞療法，這爲我們的技術平台和戰略提供了外部驗證。

此外，IPSC來源的免疫細胞也可用於治療多種免疫疾病。因此，我們還利用我們的iPS細胞治療技術，通過開發治療狼瘡、纖維化和相關疾病的創新項目，在這一領域建立投資組合。

Just-Evotec生物製品

Just-Evotec Biologics是我們設計、發現、開發和製造現代生物療法的先進方法。我們相信，Just-Evotec Biologics使我們處於有利地位，通過將我們的解決方案擴展到高效和靈活的生物製品製造領域，進一步建立重要的長期、集成的合作伙伴關係。我們的合作伙伴可以通過基於服務費和/或FTE費率的模式以及涉及里程碑和版稅的安排來獲得這一差異化服務。

Evotec於2019年收購了Just BioTreateutics(後來更名爲Just-Evotec Biologics)，這標誌着我們進入了巨大且不斷增長的商業生物製品市場，並擴大了我們的多模式能力。Just-Evotec Biologics的創立和最初的理念是創建一種敏捷、靈活和具有成本效益的生物製品發現、開發和製造方法，以使全球能夠負擔得起現代生物製品療法。這個強大的、水平集成的端到端系統被稱爲J.DESIGN。

J.DESIGN是我們內部的集成技術平台，旨在加速開發並提供卓越的製造過程控制，以儘可能低的成本生產更高質量的分子。J.DESIGN特別針對抗體和抗體樣生物療法。該平台的主要優勢之一是從發現到製造和設施設計的廣泛範圍和集成。所有業務都整合在各自的要素下，稱爲J.DISCOVERY、J.MD、JP3和J.POD。

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我們完全集成的端到端平台的最終效率爲合作伙伴提供了利用更靈活、更具成本效益的製造的機會，並根據患者群體的發展階段和規模進行了相應的調整。這種靈活性至關重要，因爲新的生物製劑越來越多地進入高度複雜的疾病適應症，但結果不太確定。此外，我們預計，發現和開發過程的速度和靈活性的提高以及成本的降低將使我們能夠在罕見疾病和孤兒適應症以及定價具有競爭力的生物仿製藥領域獲得相當大的市場份額。

我們正在應用人工智能和ML來創造和選擇高質量的分子來發現，這反過來又會推動更具生產力的製造過程。我們的技術支持持續反饋、機器學習和模型改進，以推動速度、質量和成本的進一步提高。這個學習循環最好地表現爲一個圓形的「飛輪」，每轉一圈就會變得更好、更有效率。

J.DISCOVERY-抗體發現

爲了創造抗體療法，我們利用我們的J.DISCOVERY方法建立了一個大型和多樣化的抗體庫，我們稱之爲J.HAL(Just-Humanid抗體庫)。在J.HAL中爲抗體編碼的DNA序列是使用基於機器的深度神經網絡學習通過稱爲生成性對抗網絡(GANS)的算法來計算創建的。用來構建J.HAL的Gans對數十萬個自然人類抗體序列進行了訓練。由於我們可以用表現出各種生物物理特性的不同組抗體來訓練J.HAL，我們可以使J.HAL偏向產生編碼抗體的脫氧核糖核酸(DNA)序列，這些抗體可以被有效地開發和製造，並且可能具有解決特定疾病靶點的更好的特性。我們將J.HAL文庫中的數十億抗體序列稱爲「類人抗體」，因爲它們與人類抗體難以區分，即使它們是通過計算創建的。整個Evotec擁有強大的疾病知識和藥理學專業知識，確保了對藥物和安全性的全面了解，同時也確保了可開發性和可製造性。由於我們控制着發現、開發和製造的過程，我們可以反饋這些信息，並根據經驗和驗證大幅擴大J.HAL。期望的結果是創造出安全、快速和經濟高效的抗體，並有可能產生更好的效果。

J.MD-分子設計

J.MD是J.DESIGN的分子設計方面，它審查和改進源自J.HAL或任何其他來源的天然抗體序列，以增強它們的可製造性和穩定性。使用Abacus這一內部專有計算工具套件，我們創建了學習算法，使科學家能夠預測最佳分子和開發條件。然後，使用指示分子表達、純化和配方的良好程度的分析來評估分子。從評估分子中獲得的任何信息隨後都將用於進一步改進未來分子的工具集。

JP3-流程和產品平台

JP3是J.DESIGN的加工和產品設計部門，擁有專有的細胞系、載體和培養基，具有分批補料、強化分批補料和連續培養的工藝選項。這項技術還包括層析、過濾和清除病毒的能力，以去除雜質。爲了優化產品的儲存穩定性，JP3附帶了生物物理和配方開發工具。設計工具還具有高分辨率分析能力，包括基於質譜學的多屬性方法(「MAM」)。

J.POD-製造和工廠設計

生物製品發現和開發連續體轉變的最終物理表現是J.POD設施。爲了保持競爭力，公司需要在正確的時間具有適當能力的靈活製造解決方案，以及智能、高產出的流程，以通過經濟高效、更快的製造來提高效率，而不會犧牲任何質量和安全。J.POD是J.DESIGN的製造和工廠設計方面，實現了這些目標。

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J.POD加速了高生產率工藝的開發，這些工藝可以在相對較小的單元操作中執行，並且仍然可以在一個設施中生產足夠的產品來滿足幾乎所有的商業市場需求。這些高度強化的工藝縮小了單元操作的規模，以適應相對較小、靈活的「吊艙」或潔淨室，併成爲J.POD工廠的核心製造空間。由於整個流程使用一次性技術，因此取消了「就地清洗」或「就地消毒」等中央和資本支出密集型公用事業，以及必須精確建造和驗證的大量不鏽鋼管道和大型不鏽鋼容器。此外，吊艙及其包含的設備可以在建造工廠的同時建造和組裝，從而大大減少了驗證的時間和複雜性。模塊化、靈活和資本密集度較低的設置爲J.POD設施的全球網絡創造了機會，導致在世界上迄今尚未提供服務的地區更好、更具成本效益地獲得生物製品。

最後，不是增加生物反應器的尺寸和工藝步驟來擴大產能(就像在傳統的大型製造設施中那樣)，而是在本質上「克隆」相同大小的額外生物反應器。本質上，我們從早期臨床開發到商業製造，通過同等規模的製造，有效地降低了放大風險。我們的工藝高度「強化」，使用連續灌流和連接的下游加工，以相對較小的生物加工足跡製造大量高質量的藥物物質。

2021年8月，我們完成了位於華盛頓州雷蒙德的第一家J.POD製造工廠的建設。位於法國圖盧茲的第二個設施於2022年9月破土動工，我們預計歐洲設施將於2025年第一季度全面投入運營。我們的願景是創建一個高度標準化的全球製造基地網絡，以滿足當地需求。

我們認爲，最終的外部概念證明是在2022年J.POD設施啓用後，簽署了三份延長/擴建合同。

2022年8月，Just-Evotec Biologics擴大了與阿爾卑斯免疫科學公司的多年合作伙伴關係，爲ALPN-303開發商業流程，ALPN-303是一種經工程改造的跨膜激活劑和CAML(「鈣調節配體」)相互作用蛋白(「TACI」)結構域，其對抗b細胞細胞因子b細胞激活因子(「BAFF」)的效力顯著提高；4月，正在開發用於治療系統性紅斑狼瘡和其他b細胞介導性炎症和自身免疫性疾病的藥物。該合同是2020年啓動的首個人類項目的延續，在該項目中，Just-Evotec Biologics使用J.DESIGN連續製造平台爲阿爾卑斯正在進行的第一階段研究和預期的ALPN-303第二階段研究交付藥物物質材料。根據擴大後的合同，Just-Evotec Biologics將利用其數據驅動的技術平台爲ALPN-303開發商業製造流程。該計劃包括上游和下游工藝、分析方法和配方開發，以支持ALPN 303的商業製造。商業流程開發活動將在Just-Evotec Biologics位於華盛頓州雷蒙德的J.POD生物製造設施進行。

2022年9月，美國國防部授予Just-Evotec Biologics一份價值高達4990萬美元的合同，用於快速開發基於單抗的針對鼠疫的藥物產品原型。鼠疫是一種由鼠疫耶爾森氏菌引起的傳染病，是國防部加速抗體計劃下的指定目標之一。根據合同，Just-Evotec Biologics將開發基於單抗的藥物產品原型(S)，從現有單抗的序列發現或評估到完成第一階段人類首例臨床試驗。爲了實現快速發展，Just-Evotec Biologics將利用其數據驅動、高度自動化的端到端生物製品技術平台J.DESIGN，該平台包括抗體發現(J.HAL)、分子優化、細胞系和工藝開發以及位於美國華盛頓州雷德蒙德的J.POD Redmond的連續生產。設施。此外，Evotec將爲單抗預防批准提供臨床前和臨床能力。

2023年5月，Just-Evotec Biologics和Sandoz啓動了一項爲期多年的長期技術合作夥伴關係，以開發和隨後製造多種生物仿製藥。Just-Evotec Biologics收到了兩位數的百萬美元預付款，並有權根據成功的開發進展獲得未來高達64000美元的萬付款，以及根據商業製造進展獲得額外付款。在雷蒙德開設網站後的第二個完整的一年中，截至2023年12月31日，Just-Evotec Biologics的訂單比2022年12月31日(10000美元萬)增加了8倍以上，達到80000美元萬以上。Just-Evotec Biologics提前啓動，主要基於結束與Sandoz的技術合作夥伴關係，該合作伙伴關係於2023年5月簽署。2024年7月8日，該集團宣佈正在擴大與Biosimars的技術合作夥伴關係，可能會增加到開發管道中。

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端到端共享研發-集成的企業對企業平台，提高了從目標到患者的成功概率

我們相信，我們的端到端共享研發平台使我們在競爭中脫穎而出，因爲該組織能夠向我們的合作伙伴提供完全集成的藥物發現和開發計劃。我們的平台擁有跨越早期發現階段的能力，包括現代的人工智能分子設計、生物標記物選擇、人類藥代動力學(PK)測試、臨床試驗規劃、安全性評估和精密藥物發現早期階段的可製造性。這是通過將穩固的研發能力(如篩查平台、深入的疾病知識和轉化模型)與尖端專利技術無縫整合在一起實現的，這些技術與我們經驗豐富的科學家的知識相結合，可以顯著提高藥物發現的速度、質量和成本。我們的高素質和經驗豐富的團隊是它的獨特之處。我們的完全集成、工業化、高質量和全面的基礎設施在我們所有的核心協作路線中都得到了利用。

我們在深度學習和計算方法方面的專業知識以及在藥物發現和開發的整個價值鏈中整合此類知識的專業知識處於行業領先地位。我們在藥物發現和早期開發的基本方面擁有計算能力，例如，包括分子設計、產品優化、廣泛的人體藥代動力學參數和劑量預測、毒性預測和設計工具。我們的生物標記物戰略和資源使用最先進的技術提供定製的生物標記物解決方案。在我們在化學和小分子方面的優勢地位基礎上，我們增加了其他形式的能力，如生物製劑、蛋白質、核糖核酸(「RNA」)和抗體-藥物結合物。我們的藥物發現治療領域的專業知識和能力涵蓋糖尿病及其併發症、纖維化、傳染病、中樞神經系統疾病、腫瘤學、疼痛和炎症、免疫學、罕見疾病、呼吸系統疾病和婦女健康。爲各級科學家提供持續的技術和領導力培訓，旨在達到或超過行業標準。

在Evotec，我們將藥物發現和開發視爲一個連續體，而不是不同的過程。我們專注於在最早的階段解決問題和仔細規劃，爲後續臨床開發的最大潛在成功進行設計。通過專注於連續體，我們允許通過我們的Indigo解決方案從發現和臨床前開發平穩過渡到臨床。我們相信Indigo提供一流的治理結構和能力，爲我們的合作伙伴和我們的職能團隊提供適合用途的資源、關鍵專業知識、決策門控戰略、清晰和及時的溝通以及無縫互動。在項目或夥伴關係的結構中，我們關注通過結合知識、經驗、計算能力和過程卓越在每個學科中的創造性步驟的成功。

商業模式

我們的商業模式基於三個創造價值的支柱：「服務收費」和基於FTE的融資模式；管道建設和EVO股權。

「按服務收費」和基於FTE的融資模式

收入主要包括服務費和基於FTE的研究付款。

作爲生命科學行業的外部創新合作伙伴，我們使用我們工業化、高質量和全面的基礎設施，爲我們的合作伙伴提供獨立或完全集成的藥物發現和開發解決方案。各種能力可以組合成一個綜合服務，結合藥物發現和開發鏈上的各種步驟。「服務收費模式」通常適用於不涉及研華知識產權或不使用必要的專有技術平台(例如Panonomy、PanHunter、IPSC、專有分子患者數據)的情況。

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我們的解決方案可以爲客戶提供無與倫比的廣度和深度。我們可以在化學價值流的所有階段(HIT創建、擴展、HIT-to-Lead、Lead優化和開發準備)支持我們合作伙伴的計劃，從早期目標識別到用於臨床和商業目的的化合物製造。我們還擁有涵蓋所有模式、目標類型、給藥途徑和疾病領域的能力。收費工作包的典型例子包括但不限於高通量篩查活動、樣本管理、ADME-TOX測試或某些化學開發服務，包括原料藥製造。

此外，爲了反映多年研究工作的不可預測性，許多與合作伙伴完全整合的項目都是圍繞靈活的FTE池構建的，並以混合FTE費率進行補償。通過積極的項目管理和與合作伙伴的聯合指導委員會密切監測進展情況，從而確保在正確的時間運用最相關的科學和能力來滿足項目的需要。我們相信，這種真正的藥物發現引擎的質量和廣度在市場上是高度差異化的。

2023年，我們66%的第三方收入來自eVT Execute，其中主要包括基於服務費和FTE費率的收入。Just-Evotec Biologics也在Evt Execute中得到認可。大部分收入仍然來自FTE利率和FFS合同。逐漸地，來自制造的收入增加到部門總收入中。

除了里程碑和潛在的特許權使用費外，基於FTE費率的收入也是EVT Innovate內部收入的來源。在有利的市場動態和對藥品外包服務的強勁需求的推動下，我們預計基於服務費和FTE費率的業務在短期內將實現中高個位數的增長。未來，按服務收費和FTE費率仍將是價值驅動因素，但隨着藥物發現和開發的發展，我們預計某些工作包將從按服務收費過渡到更一體化的聯盟。

隨着對Evotec專有和高級平台的需求增加(例如，Panonomy和PanHunter、分子患者數據和IPSC除了藥物發現)，我們已尋求與客戶簽訂合同，提供超出全時稅率的這些服務，包括基於成功的組成部分，如里程碑和潛在的專利使用費。例如，目標識別和驗證服務歷來是以FTE費率提供的。然而，隨着跨細胞和組織的轉錄和蛋白質組學分析，以及生物信息學驅動的數據挖掘和我們平台的假設構建能力，我們尋求構建綜合聯盟，在其中我們將從提供服務以及潛在的里程碑和特許權使用費中產生基於FTE的收入。這種演變最突出的例子是我們與BMS針對神經退行性疾病的聯盟，到目前爲止，這已經導致了第一個臨床I期試驗，更多的資產正在發現和開發階段取得進展。

我們基於服務收費和FTE的業務模式的關鍵績效指標

1)年度回頭客份額

我們已經證明了穩定的客戶保留率，根據前一年與我們有關係的客戶的收入百分比定義，在過去三年中，每年都在90%以上。我們每年都會審查我們的回頭客業務。2023年和2022年的重複業務分別爲93%和92%。

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2)促進客戶發展和貢獻

近年來，我們的客戶聯盟數量顯著擴大，進一步驗證了我們提供的服務。2023年，我們增加了298個新客戶，而2022年則增加了325個。年收入超過100歐元萬的客戶聯盟數量在2023年減少到102個(2022年：118)，或過去兩年客戶總數的12%(2022年：14%)，部分原因是網絡攻擊後第二季度業務中斷。

3)來自前十大客戶的收入份額增加

在過去的三年裏，我們的客戶和收入基礎變得更加集中。2023年，我們的前十大客戶對總收入的貢獻達到47%，而2022年和2021年分別爲39%和42%。2023年，Evotec收入最大的三個客戶合計佔收入的35%。2022年，Evotec的三個收入最大的客戶貢獻了25%的收入。除百時美施貴寶外，沒有單一客戶對集團收入的貢獻超過10%。

流水線共同創造-共同擁有和共享資產

我們利用我們的專有技術平台在內部和通過合作開發新藥發現項目、資產和平台。這一方法使我們能夠爲以後與領先的製藥和生物技術公司發展戰略伙伴關係創造起點。這些合作通常包括預付款、持續的研究付款以及通過里程碑和特許權使用費帶來的重大財務收益。它們可以分擔成本和風險。這些合作的目的是更快、更有效地開發研發項目，並更快地產生投資回報。隨着對我們專有技術平台的需求不斷增加，我們預計將進入涉及基於成功的里程碑付款和版稅的合作。我們的目標是到2025年，通過我們的渠道顯著成熟，隨着時間的推移，增加這些合作的收入貢獻。

我們共同創建管道的戰略給我們帶來的好處包括：

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里程碑和基於特許權使用費的收入，以確保和加快盈利。

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Evotec與合作伙伴的研發能力和專業知識相結合，爲藥物開發提供了一條降低風險的途徑。

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深化我們關於高質量研發能力的知識基礎；以及

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驗證以建立一個廣泛的早期管道。

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基於高利潤率合同的卓越有機增長

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擴大現有和締結新的綜合服務聯盟(例如，批准Sky Covione(新冠肺炎)在韓國與Sk Bioscience合作，優先支付特許權使用費)

流水線項目--項目數量不斷增加

下表按治療領域和開發階段概述了我們的流水線資產。我們的合作伙伴渠道包括我們開發並許可或分配給合作伙伴用於臨床開發和商業化的資產，以及我們有權獲得潛在版稅或里程碑付款的合作伙伴的資產(深紫色方框)。我們的非合作渠道包括我們正在內部開發的資產，但我們尚未與他們合作。我們的股權管道由我們通過以下方式做出股權貢獻的公司正在開發的資產組成埃沃股權。我們預計，我們的股權管道將主要通過成功退出實現回報，但也將來自這些公司的服務費和基於FTE費率的收入。我們的橋樑(生物醫學研究、創新和開發生成效率)管道代表了我們通過與學術機構合作伙伴的合作開發的資產，作爲我們項目孵化計劃的一部分，以促進學術研究的早期發展。請注意，此處顯示的作爲我們股權和橋樑管道的一部分的資產不包括在本年度報告其他部分描述的我們管道資產的數量中。

自2015年以來，我們的資產數量翻了一番多，截至2023年底，我們的資產數量增加了一倍多，達到140多項，其中1項獲批資產，18項已披露的臨床開發資產。截至2023年12月31日，在待售資產中，一項於2022年在韓國獲得市場批准，一項於2023年在中國獲得市場批准，兩項處於二期，14項處於一期。我們將我們的待售資產定義爲包括我們全資擁有的候選人以及我們有權獲得特許權使用費或里程碑付款的候選人。對於我們有權獲得特許權使用費或里程碑付款的候選人，我們在大多數情況下都會在最初開發它們，然後許可或分配給合作伙伴繼續進行臨床前和臨床開發。它們還包括由我們的合作伙伴最初開發並已成爲一項聯合研究項目的主題的候選人，根據該項目，我們有資格獲得特許權使用費或里程碑付款。

除了治療領域，我們還成功地將我們的渠道擴展到了多種方式。2015年，我們的治療資產完全是小分子。相比之下，2023年，有10多項資產來自細胞和基因治療，20多項來自生物製劑，90多項來自小分子，以及10多個正在研究幾種模式的早期項目。考慮到我們在治療領域、模式和開發階段的渠道的廣度和深度，我們相信我們渠道的風險回報情況在行業中是獨一無二的。

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¹⁾還包括婦女健康和呼吸項目。

埃沃股權

作爲一家運營風險資本家，我們通過提供資金和使用我們的工業化和集成技術平台、專業知識和網絡來促進創新的加速。我們對產品、技術平台和公司進行股權投資，通過這些投資，我們可以及早獲得創新，並通過我們作爲運營合作伙伴的角色獲得收益。我們從以下方面看到了創造價值的巨大潛力埃沃股權未來幾年，我們將從新的合作伙伴關係、臨床成功和積極的商業發展中獲益，因爲我們預計將推動單個投資組合公司的估值。我們希望從我們投資組合公司的成功退出以及我們投資組合公司基於服務費和FTE費率的收入中實現投資回報。

我們認識到各種起點來推動我們的埃沃股權公文包。其中一個關鍵來源是風險分擔的合資企業創建，包括將我們的專有資產剝離到獨立的法人實體或與合作伙伴的合資企業。我們還投資於早期開發公司，這些公司一開始是我們的客戶，並讓我們參與到我們的平台上爲他們進行藥物發現工作。對這些公司的投資幫助我們建立了長期的關係，並促進了我們擅長的治療領域的創新。這些公司可能起源於我們的生物醫學研究、創新和開發生成效率(BRIDES)計劃，在該計劃中，研華與學術機構合作，在不影響精確度或安全性的情況下，促進學術創新的加速。我們還通過評估外部機會來確定投資機會。

Evotec的股權戰略始於2016年Evotec剝離Topas治療公司。從那時起，我們的股票投資組合一直在穩步增長，截至2023年12月31日，我們有31個股權投資項目正在進行中。大多數項目涉及腫瘤學、免疫學、炎症和代謝性疾病。來自Carrick Treeutics、Sernova、Topas Treeutics和ExScience a plc的資產。是最先進的，有9項正在進行的臨床試驗(第一階段和第二階段)。我們擁有每家公司0.1%至43%的股權。所佔份額超過20%或有重大影響的投資在我們的「按權益」帳戶中確認。

我們的許多投資組合公司從我們的客戶開始，或者在我們進行初始股權投資後，同時或已經成爲客戶。

通常，我們支持我們的股權投資者內部項目的發展，從早期發現到支持IND的研究和化學、製造和控制。

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與傳統風險投資模型的一個重要結構差異是，我們與投資組合公司的運營關係，以及我們的投資決策往往受益於我們在工業化和可擴展平台上生成的內部強大的數據集。因爲我們相信，我們可以通過這種方法做出更明智的決定，我們看到了投資回報可能超過風險資本類回報的現實機會。我們典型的股權投資結構是這樣的，我們的目標是在第一輪融資中獲得20%至近50%的材料股權控制權。受隨後幾輪稀釋的影響，這些持有量可能會有所不同。在個案的基礎上，我們可能會投資於隨後的幾輪融資。在剝離的情況下，我們做出了實物貢獻，以利用我們的內部能力，加速創新。

橋樑

我們認爲，學術環境是發起和發現新靶點和藥物的主要來源和點。例如，根據發表在《自然》雜誌上的一項調查不同類型組織對藥物創新的貢獻的研究，FDA最終批准的藥物中約有25%來自學術界。大學是當前和未來藥物靶標的主要來源。我們尋求解決學術界翻譯項目缺乏資金和專業知識的問題，這是高效創新的主要障礙之一。雖然啓動基礎研究項目得到了很多支持，但隨着翻譯項目的發展，資金選擇往往會縮小，而且往往缺乏對如何將資產推進到下一階段的商業理解。同時，有必要在工業級平台上驗證學術結果，以提高數據質量和重複性，我們的模型解決了這一問題。

我們將自己定位爲學術資產加速轉化的領先公司，啓動了我們的項目孵化計劃，旨在加速和促進學術研究的早期發展。通過橋樑，我們利用我們的技術平台來促進學術創新的加速。橋樑的全球鋪設目前正在進行中，地理上的重點是北美、歐洲和亞洲。橋樑爲我們提供了跨學術機構的一流治療方法的廣泛組合。我們作爲獨家技術合作夥伴將項目推進到下一個價值拐點，這使得衍生公司的形成或與製藥公司的合作成爲可能。整個過程促進了投資者試圖評估各自項目質量的決策過程。通過橋樑，我們大大縮短了平均項目評估時間，加快了從計劃到初步試驗的過程，並加快了在行業最佳實踐平台上完成試驗的進程。

在操作上，橋樑分爲兩類：(I)與學術機構(S)和投資者或製藥公司的合同夥伴關係；(Ii)對專注於加速學術項目的初創工作室的股權投資。到目前爲止，我們已經建立了八個橋樑合作伙伴關係(LAB282、LAB150、beLAB2122、beLAB1407、多瑙河實驗室，與VC Amplance Ventures和65LAb在2023年10月建立了橋樑)，並對初創工作室進行了三項投資(Autobahn Labs、Argobio和Exend)。2023年9月，Evotec和諾和諾德宣佈了LAB EN^2,旨在將學術機構的早期研究培養成新的療法。2023年11月，Evotec與BMS擴展了beLab1407橋樑，包括三個新的大學合作伙伴。根據擴大後的協議，布里斯托爾大學和格拉斯哥大學以及倫敦瑪麗女王大學(均爲英國)將受益於獲得資金、專業知識以及跨越多個疾病領域和方式的藥物發現和開發平台。

65LAB

2023年10月，我們宣佈推出65LAb，這是由Lightstone Ventures(加利福尼亞州聖馬特奧)和Evotec發起，並與合作伙伴Clavystbio(新加坡)、Bayer(德國)、Polaris Partners和北極星創新基金(均位於馬薩諸塞州波士頓)共同建立的公司創建工具65LAb。65Lab是新加坡的第一個此類合作項目，旨在確定並加速將來自新加坡學術和研發機構、科學、技術和研究機構(「A*STAR」)、國家大學和杜克-國家大學醫學院(北卡羅來納州杜克大學和國家大學之間的合作)的有前途的研究成果商業化。65Lab挑選有前途的學術項目，並在18-24個月的時間裏在每個項目上投資高達150美元的萬。完成後，65LAB的全球投資者委員會將對項目進行評估，以進行進一步投資和創建新公司。

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截至2023年12月31日的股權控股摘要，包括初創工作室


公司	焦點		股權和股權
奧維安製藥公司	MTORC1抑制劑	%	3.51
阿南克治療公司	核糖核酸活頁夾腫瘤學		19.88
ArgoBio SAS	多重		10.01
Aurobac Therapeutics SAS	抗菌素耐藥性		12.50
高速公路實驗室，LLC	多重		35.26
鐵匠藥品公司	人類金屬酶		17.94
Breakpoint Therapeutics GmbH	DNA損傷反應（DDR）		34.03
卡哈爾神經科學公司	神經變性疾病		1.52
Carma基金I	生命科學風險投資		10.00
卡里克治療有限公司	腫瘤學中的分子途徑		2.78
Celmatix Inc.	生殖醫學和生育力		12.35
Centauri Therapeutics Ltd	抗菌素耐藥性		20.04
CureXsys GmbH	治療性外來體		43.44
居里生物有限責任公司	生命科學風險投資		0.11
居里生物種子基金I LP	生命科學風險投資		2.83
深藍治療有限公司	腫瘤學		38.79
永恒根有限公司	納什		24.97
Exscientia Ltd.	AI		11.41
延長S.r.l.。	多重		10.00
Fibrocor Therapeutics Inc.	纖維化疾病		8.38
Fibrocor LLP	纖維化疾病		16.26
IMIDomics Inc.	炎症性疾病		8.15
免疫治療公司	腫瘤學		5.58
萊昂納米藥物有限公司	納米技術		12.44
Mission BioCapital V LP	多重		3.64
OxVax Ltd.	免疫腫瘤學		15.33
Pluristyx Inc.（原名panCella）	iPSC平台		5.69
QUANTRO Therapeutics GmbH	功能性遺傳和轉錄組技術		38.79
Sernova Corp.	糖尿病的細胞療法		5.16
Topas Therapeutics GmbH	基於納米顆粒的治療學		23.61
Tubulis GmbH	抗體藥物綴合物		9.60

知識產權

我們尋求保護和提高我們的專利藥物發現計劃以及我們的技術平台的價值，包括專利過程、技術、發明和方法，以及通過填寫知識產權將其應用於嚴重疾病治療和製造方法的研發。我們奉行多層次的知識產權戰略，以保護我們的技術平台及其在嚴重疾病治療研發中的應用。我們知識產權戰略的重點之一是爲我們目前正在開發的平台和管道資產提供保護。

專利申請保護了我們技術平台和流水線資產的各個方面，而其他方面仍然是商業祕密。我們的許多知識產權資產是由我們獨家開發和擁有的，一些是我們收購併獨家擁有的，一些是通過合作開發的並共同擁有的，還有一些是從第三方獲得許可的。

截至2023年12月31日，我們擁有的專利組合包括50多個專利系列，其中每個系列包括至少一項在美國或歐洲的申請，其中一些正在多個司法管轄區等待或授予。

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下面，我們概述了我們目前的知識產權組合，因爲它與我們業務的不同方面有關。

發現平台

我們的發現平台由多個集成組件組成。這些合併後的平台使我們能夠提供運營效率和先進的技術能力，以在創新步驟最大、最重要的研發過程早期階段推動快速進展和成功成果。爲了支持我們的發現平台，我們擁有分子檢測和其他平台技術的專利權。此外，我們還開發了幾種受專利保護的生物檢測方法，特別是測量任何目標和化合物組合的化學或生物活性的方法。

爲了支持我們的發現平台，我們擁有專有的商業祕密和分析樣品的方法。泛組學是我們的專利方法，使用基因組學、轉錄組學、蛋白質組學和代謝組學來分析來自人類患者、齧齒動物和體外培養的樣本。我們有專有的協議，我們將其作爲商業祕密加以保護，這些協議已經建立和驗證，允許從齧齒動物模型和人類患者材料的幾個組織中製備完全完整的RNA、代謝物和蛋白質，這些在許多情況下是Evotec所獨有的。我們有原代和其他類型的細胞，以及專有的永生化細胞系，我們處理這些細胞系的方式允許我們進行單細胞和單核測序以及所謂的ScreenSeq和ScreenPep分析。我們的專有ScreenSeq和ScreenPep技術分別是經過流程優化和充分驗證的高通量轉錄和蛋白質組學平台。我們擁有一個不斷增長的專有數據庫，包括各種專有數據庫-經濟學數據基於體外、體內和人體樣本分析。

我們擁有並利用專有軟件和數據集。PanHunter是我們的專有軟件解決方案，使研究人員能夠在方便的、基於網絡的環境中進行探索性洞察分析。我們的軟件可能會將一些開源軟件和公開發布的算法與我們的專有模塊和數據集成在一起。我們的專有模塊包括一個基礎設施，用於繪製和鏈接基因組數據內和跨物種障礙的基因、蛋白質或靶標的元信息，一個存儲、管理和訪問組學數據的框架，以及一個用於存儲、清理、管理和提供對臨床數據的訪問的架構。該軟件包括幾個增強分析的工具，包括用於差異分析的工具(例如，用於比較患病樣本和健康樣本)、統計分析工具和機器學習計算工具。PanHunter軟件利用我們的專有數據集爲細胞類型註釋創建預測模型。

管道資產

我們已經使用我們的專有研究平台來產生和確定具有合作潛力的可專利候選藥物。由於這種活動，已經產生並提交了許多專利申請。在某些情況下，我們選擇保留管道資產知識產權，在其他情況下，我們將我們的知識產權授權給第三方，或將知識產權的所有權轉讓給第三方，以換取里程碑式的付款、使用費或其業務的股權。

與其他生物技術和製藥公司一樣，我們爲技術平台和管道資產建立和維護專有和知識產權地位的能力將取決於我們能否成功獲得有效的專利主張並執行這些主張（如果獲得授權）。無法保證我們當前或未來的任何專利申請將導致專利的頒發，或者我們未來頒發的專利（如果有的話）將爲我們的管道資產或技術提供有意義的保護。有關與我們知識產權相關的風險的更多信息，請參閱題爲「風險因素-與我們知識產權相關的風險」的部分。

政府監管

歐洲聯盟、美國和其他國家和司法管轄區的政府當局對藥品的研究、開發、測試、製造、質量控制、批准、包裝、儲存、記錄保存、標籤、廣告、促銷、分銷、營銷、批准後的監測和報告以及進出口等方面進行了廣泛的監管。遵守適用的法規和條例以及監管當局的其他要求需要花費大量的時間和財力。

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對藥物和生物製品的監管

在歐洲聯盟，藥品主要是在歐盟層面制定的一套全面的監管要求方案，但歐盟成員國層面的具體法規在許多方面仍然是必不可少的。這些法規對我們運營的所有方面進行監督，包括但不限於研究、開發、測試、製造和質量控制。它們還管理我們客戶和與我們共同擁有管道資產的合作伙伴運營的方方面面，包括爲營銷審批、標籤、存儲、記錄保存、商業化、分銷、審批後監控、廣告、定價等目的評估安全性和有效性。

美國的醫藥產品審批流程與歐盟的流程大體相同。在美國，FDA對藥品進行監管。《聯邦食品、藥品和化妝品法》、《公共衛生服務法》和其他聯邦和州法律法規適用於我們、我們的客戶以及開發我們管道資產的合作伙伴。不遵守適用的美國要求可能會使公司受到各種行政或司法制裁，例如FDA拒絕批准未決的新藥申請(「NDA」)或生物製品許可證申請(「BLAS」)、警告或無標題信件、產品召回、產品扣押、完全或部分暫停生產或分銷、禁令、罰款、民事處罰和刑事起訴。任何機構或司法執法行動都可能對我們的合作伙伴或我們產生實質性的不利影響。在一種新藥或生物製劑上市之前，它必須經過廣泛的測試和監管審查，以確定它是安全有效的，並得到FDA或其他監管機構的批准。

臨床前研究

在人體上測試任何候選產品或療法之前，它必須經過廣泛的臨床前測試。臨床前研究包括體外(試管)和動物研究，以評估該藥物在各種劑量下的化學配方和毒性，並檢測該產品是否可能導致各種不利條件或疾病，包括出生缺陷和癌症。最初的臨床前研究是在任何臨床試驗發生之前進行的，而長期試驗是與臨床研究並行進行的。

在臨床試驗開始之前，需要一套強大的臨床前數據。在歐盟，如果臨床前結果保證候選產品繼續開發，在臨床試驗開始之前，申請者必須向每個國家的國家衛生當局和獨立的倫理委員會提交臨床試驗申請(CTA)。除其他事項外，CTA必須包括試驗方案的副本和帶有支持信息的調查藥品檔案，特別是臨床前數據和關於被調查藥品的製造和質量的信息。在美國，如果臨床前結果保證候選產品的繼續開發，研究結果將作爲研究性新藥申請或IND的一部分提交給FDA。IND包括臨床前數據、生產信息、擬議的臨床方案和研究計劃等項目，必須經過FDA審查並生效，然後才能開始擬議的臨床試驗。

對測試設施的監管

我們的設施由FDA、MHRA等監管機構和類似的外國監管機構以及我們的客戶進行審核，以確保符合旨在確保測試過程和數據的質量和完整性的要求，如GLP和GMP，以及EMA、FDA、英國衛生部和其他國家/地區的類似監管機構(如適用)通過的其他要求。GLP和GMP要求所有設備、工藝和分析測試、記錄和報告數據以及保留適當記錄的標準化程序。

臨床試驗、MAA、NDA或BLA的準備和提交

在歐盟，臨床開發的所有階段都由相關成員國的監管機構進行廣泛的監測和審計。當局審查所有臨床活動和數據，我們的合作伙伴必須向相關成員國的控制當局提交年度報告，詳細說明試驗進展。我們的合作伙伴還必須在發現此類信息時向監管機構提交任何表明對人類患者有重大風險的信息或任何臨床上重要的嚴重疑似不良反應發生率增加的信息。美國採取了與歐盟類似的監管方案。我們的合作伙伴通常進行我們流水線的臨床開發，包括進行人體試驗和與監管機構互動。

目錄表

臨床試驗通常分爲三個階段。第一階段臨床試驗包括每項試驗在大約20至80名受試者(通常是健康志願者或病情穩定的患者)中進行的基本安全性和藥理學測試，幷包括評估該產品在人體內的代謝和藥理作用、藥物或生物如何起作用、它如何受到其他藥物的影響、它如何被耐受和吸收、它在體內哪裏去、它保持有效多長時間，以及它如何在人體內分解和消除的試驗。第二階段臨床試驗包括對患有某種疾病或特定疾病的有限患者(每項試驗通常爲100至200名患者)進行基本療效(有效性)和劑量範圍測試、進一步的安全性測試、有效性評估，以及確定最佳劑量水平、劑量時間表和給藥路線。如果第二階段試驗產生令人滿意的結果，第三階段試驗可以開始。第三階段臨床試驗包括對目標疾病患者進行的更大規模、多中心的對比臨床試驗，旨在允許對EMA、FDA和其他監管機構所要求的安全性和有效性進行有效的統計測試，併爲產品標籤提供充分的基礎。FDA和類似的外國監管機構收到關於臨床試驗每個階段的進展情況的報告，並可能要求修改、暫停或終止臨床試驗，尤其是如果給患者帶來了不合理的風險，或者如果試驗的設計不足以達到其所述的目標。

在完成第三階段臨床試驗後，藥物贊助商將把所有開發階段的數據，以及化學和製造數據、非臨床數據和建議的標籤等彙編成一個大文件、上市授權申請(「MAA」)和/或NDA或BLA。根據歐盟法律，營銷授權可以通過歐盟委員會的集中營銷授權程序(基於EMA人用藥品委員會的意見)或通過相關成員國主管當局的國家、互認或分散營銷授權程序獲得。對於某些藥物類型，集中授權是強制性的。EMA(或成員國的有關當局)和FDA審查所有開發階段的數據，以及生產產品的設施，以確定製造商是否遵守法規，以及藥物或生物是否安全和有效地用於研究中的特定用途。如果某些行政和內容標準不滿足，環境管理機構(或成員國的有關當局)或FDA可以拒絕接受MAA、NDA或BLA的備案和實質性審查。即使在接受提交審查後，EMA(或成員國的相關當局)或FDA也可能要求進行額外的測試或提供信息。

法規要求製造商收集並定期向EMA、FDA和國外類似的監管機構報告有關藥物或生物的額外安全數據，只要製造商銷售該產品(上市後監督)。這些報告必須包括銷售產品的所有國家/地區的數據。可能需要額外的上市後試驗(第四階段)作爲產品批准的條件，以評估安全性或驗證臨床益處，或者可能在初步批准後自願進行，以尋找產品的新用途，測試新劑量配方或確認選定的非臨床益處。如果沒有保持遵守監管標準或在最初的營銷後出現問題，產品批准可能會被撤回。

數據隱私和安全法律法規

作爲一家主要以企業對企業爲重點的組織，我們不直接向患者或消費者營銷、銷售或分銷產品或服務。因此，我們收集和處理的個人信息，包括人體組織和患者樣本，通常僅限於與我們行業內的其他企業開展業務所需的信息。

然而，我們擁有與公司曾經和/或仍然受僱於該公司的人員有關的機密個人信息。此類信息的擁有、保留、使用和披露受到嚴格監管，特別是在歐洲經濟區(「EEA」)。GDPR控制必須如何處理個人數據，並對從歐洲經濟區內向其他未被發現爲此類個人數據提供足夠保護的第三國(包括美國)出口個人數據施加重大限制，目前歐洲經濟區和美國之間的轉移機制的有效性和持久性仍不確定。在美國，管理健康相關信息和其他個人信息的收集、使用、披露和保護的衆多聯邦和州法律法規(包括數據泄露通知法)、健康信息隱私和安全法律(包括健康保險可攜帶性和責任法(HIPAA))以及聯邦和州消費者保護法律法規(如聯邦貿易委員會法第5條)可能適用於我們的業務或我們合作伙伴的業務。在適用的情況下，如果不遵守這些法律，可能會造成重大的民事和/或刑事處罰以及私人訴訟。隱私和安全法律、法規和其他義務不斷演變，可能相互衝突，使合規工作複雜化，並可能導致調查、訴訟或行動，導致重大民事和/或刑事處罰以及對數據處理的限制。

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其他環境、健康和安全法律法規

我們可能受到許多環境、健康和安全法律和法規的制約，包括那些管理實驗室程序以及危險材料和廢物的處理、使用、儲存、處理和處置的法律和法規。有時和將來，我們的業務可能涉及使用危險和易燃材料，包括化學品和生物材料，並可能產生危險廢物產品。即使我們與第三方簽訂了處置這些材料和廢品的合同，我們也不能消除這些材料造成污染或傷害的風險。在使用或處置我們的危險材料造成污染或傷害的情況下，我們可能要對由此造成的任何損害負責，任何責任都可能超出我們的資源範圍。我們還可能招致與民事或刑事罰款以及不遵守此類法律和法規的懲罰相關的巨額費用。

我們維持責任保險(如適用，包括工傷賠償)，以支付我們因員工受傷而可能產生的費用和開支，但該保險可能無法爲潛在的責任提供足夠的保險。我們還爲不同的地點量身定做了幾個持續發展計劃，以緩解嚴重的環境問題。

此外，我們可能會因遵守當前或未來的環境、健康和安全法律法規而產生巨額成本。

當前或未來的環境法律法規可能會損害我們的研究、開發或生產努力。此外，不遵守這些法律法規可能會導致巨額罰款、處罰或其他制裁。

競爭

生物技術/藥物研發合作和服務的市場是競爭激烈的，這是基於模式和技術的比較。然而，我們相信我們處於有利地位，可以爲我們的合作伙伴提供一個無法通過組合其他服務提供商提供的選定元素來複制的集成解決方案。我們相信，我們的服務是根據集成程度、模式數量、精確度、相關性、敏捷性和生成新數據的能力以及通過高級計算利用這些數據的能力來區分的。

我們相信，Evotec是極少數幾家組裝瞭如此無縫集成的精準醫療平台的公司之一。

我們競爭的行業以快速發展的技術、激烈的競爭和複雜的知識產權格局爲特徵。對於行業內特定領域的其他參與者，我們認爲我們的競爭如下：

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外部藥物發現和開發：幾家大型CRO，包括藥明康德、Charles River實驗室和Catalent。大型製藥公司的現有研發機構。

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泛美經濟學 和患者相關疾病建模：遞歸和自適應生物技術，以及在腫瘤學數據驅動的精準醫學領域，薛定諤，坦帕斯。

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科技驅動的商業模式：Abcellera、Certara、Recursion和Schrödinger。

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基於IPSC的I型糖尿病的再生治療：Vertex Pharmaceuticals、諾和諾德和Sana Biotechnology，這些公司都在開發基於iPSC的I型糖尿病治療方法。

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基於IPSC的癌症和免疫疾病的治療：命運治療公司和世紀治療公司。

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帕金森病和心力衰竭的治療：BlueRock Therapeutics（2019年8月被拜耳收購）;

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基於IPSC的檢測技術進展：Fate Therapeutics、Allele Biotechnology、Takeda和Fujifilm，以及Lonza、SCm Lifescience、Reporcell和Charles River Labs等合同製造組織（「CMO」）。

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生物製品的開發和製造：合同開發和製造組織（「CDMO」），例如Lonza、三星生物製品、Boehringer Ingelheim、Wuxi Biologics或Avid Bioservices.

目錄表

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管道資產:

(A)我們用於治療基孔肯雅病毒感染的藥物面臨着來自Alumedix產品的競爭，該產品具有相同的應用。

（b）我們與BMS合作治療神經退行性疾病的資產可能面臨來自Denali Treeutics開發的類似資產的競爭。

（c）SK Bioscience在韓國銷售的新冠肺炎(Sky Covione)正在與幾種新冠肺炎疫苗和治療劑展開競爭。

製造

2023年，我們運營着五個商業製造設施，其中一個在美國(華盛頓州雷德蒙德)，其他在歐洲，包括英國阿賓登、德國哈雷和意大利維羅納；小分子。通過收購Rigenerand Srl增加了cGMP的製造能力。2022年，在摩德納附近的梅多拉。法國圖盧茲的另一家大分子製造工廠正在建設中。

我們的J.POD生物製品後期臨床和商業生產設施有潛力通過一次性技術的連續製造來改變生物製品生產的成本和敏捷性。在充分利用的情況下，該設施將包含臨床和商業流程，以相同的規模運營，以促進無縫轉移，並消除規模擴大的風險。該大樓位於華盛頓州雷德蒙德，預計佔地約13萬平方英尺，可容納約200名員工滿負荷工作。該工廠將能夠在一個設施中進行足夠大的生產，以滿足我們的大多數商業需求，並將主要供應北美市場。

隨着全球對靈活的生物製劑能力和更負擔得起的藥品獲取途徑的需求增加，我們正在法國圖盧茲建設第二個J.POD設施。歐洲是第二大生物製品市場，對當地產能和供應安全的強烈渴望在這個市場上是顯而易見的。在我們自己的圖盧茲基地建立這一基礎設施的決定是一個戰略性的決定，因爲圖盧茲的足跡爲腫瘤學和免疫學專業知識創造了運營效率和共址，並進一步增強了與我們的戰略需求的協同效應。我們預計第二個J.POD設施將於2025年第一季度投入使用。

我們的某些業務是根據GMP和GLP法規進行的，這些法規經過FDA、MHRA、AIFA和我們的客戶等監管機構的認證和定期審計。此外，我們還建立了內部質量保證體系，以監督我們遵守這些法規的情況。

組織結構.

Evotec SE是一家公開上市的歐洲股票公司，根據德國法律運營。我們的總部設在德國漢堡。我們在德國的哥廷根、哈雷、漢堡、科隆和慕尼黑，法國的里昂和圖盧茲，英國的阿賓登和內瑟奧爾德利，意大利的維羅納和梅多勞，奧地利的奧思安德多瑙，以及美國的布蘭福德、普林斯頓、雷蒙德、西雅圖和弗雷明翰都設有辦事處。該集團通過有機增長和戰略收購，成功地在地點和地理區域之間創造了業務和技術協同效應。我們重要子公司及其註冊管轄權的清單包括在本20-F文件的附件8.1中。

財產、廠房和設備.

我們的總部位於德國漢堡，我們在那裏擁有辦公室和實驗室空間。我們在德國哥廷根、慕尼黑、科隆和哈勒、法國圖盧茲和里昂、英國阿賓登和曼徹斯特、美國普林斯頓、弗雷明漢、布蘭福德、西雅圖和雷德蒙德、意大利維羅納和梅多拉管理更多實驗室和辦公設施。製造區域位於維羅納、阿賓登、哈勒、西雅圖和雷德蒙德工廠。建立此設施設置的一些關鍵步驟包括：

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2019年7月，我們收購了位於美國西雅圖的Just BioTreateutics Ltd.，包括3580平方米的實驗室和辦公空間。

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2020年7月，賽諾菲SAS從賽諾菲手中收購了圖盧茲的生物園，包括賽諾菲舊址的所有土地和建築。我們還接管了賽諾菲在里昂的第二個地點。

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2021年第二季度，我們從葛蘭素史克(GSK)手中收購了維羅納地塊，包括41,057平方米的實驗室、生產和辦公空間。

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作爲其盈利增長計劃的一部分，在奧地利Orth/Donau收購了一個專門用於基因治療項目研發的地點。關閉該網站的決定是在2024年5月宣佈的。

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2022年，我們增加了蛋白質組學能力，擴大了我們在慕尼黑(新園區)的足跡，並擴大了我們在美國普林斯頓、英國阿賓登和意大利維羅納的實驗室。

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2022年下半年，我們收購了摩德納的Rigenerand(現在稱爲Evotec(Modena)Sr.)以及在哈勒(現在稱爲Evotec DS)的一個API生產站點。2024年上半年，該集團決定停止在德國哈勒/威斯特伐利亞的業務。

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2022年，我們完成了準備工作，將我們的業務從以前的美國沃特敦工廠轉移到位於弗雷明翰的新工廠(2392平方米)。我們於2023年初搬進了新址。

下表彙總了有關租賃和擁有的主要設施的信息¹⁾我們在2023年底：


		區域
位置		總面積(Brutto)
奧地利合計：		1,668
奧多瑙河		1,668
法國總計：		67,717
里昂		2,276
Marcy L&#39;Etoile		1,188
圖盧茲¹⁾		64,253
德國總數：		46,859
科隆		981
哥廷根		13,560
漢堡		21,717
慕尼黑		2,416
Halle		8,185
意大利總計：		41,967
維羅納¹⁾		41,057
medolla¹⁾		910
英國總數：		27,963
Abingdon		24,049
尼特爾奧爾德利		3,914
美國總計：		25,025
Branford		2,223
普林斯頓		3,945
雷德蒙德		12,887
西雅圖		3,578
弗雷明翰		2,392
Evotec總計		211,195

我們在歐洲和美國租賃了總計約105，000平方米的土地。我們的租約將於2024年至2043年（象徵性地）的不同日期到期。

目錄表

爲了促進公司的持續發展，我們定期投資於升級和擴大我們的技術和基礎設施。例如，我們在翻譯生物學、高含量成像和蛋白質組學領域對我們的技術平台進行了重大改進。此外，我們還增加了最先進的樣品管理技術，使我們的科學操作更加高效。我們繼續投資於個別地點的擴張和發展，直到2023年。我們在漢堡、圖盧茲、曼徹斯特都有正在進行的擴張項目。

我們已經完成了我們在北美的第一家J.POD工廠的建設，這是J.DESIGN Just-Evotec Biologics平台的組成部分。我們預計，該設施將滿足我們未來幾年的生產要求，並加強我們作爲藥物發現和開發方面的主要合作伙伴的地位，利用生物製藥領域的領先技術。這個新設施於2021年8月投入使用。2022年，我們開始在圖盧茲建設我們的第二個J.POD工廠。我們還繼續進一步升級和數字化我們的行政工具和系統。我們將繼續進行資本支出，以確保我們公司的進一步增長和可擴展性。我們預計我們的兩個J.POD設施需要大約8,000歐元的萬，一個在華盛頓州雷蒙德，另一個在法國圖盧茲。法國的建設規劃於2021年4月開始，2022年9月開工(由法國當局提供相關資金支持)。第二個J.POD預計將於2025年第一季度投入使用，年產量將達到2000公斤。在其他地點，我們預計在2024年承諾新的資本支出約爲9000歐元萬。這包括對實驗室設備的投資，以保持最高的技術和基礎設施，也包括對設施擴建的投資，如漢堡的新IPSC燈塔建築或我們在英國Macclesfield的DMPK業務的產能擴展。

我們計劃通過手頭現金和債務融資爲額外的資本支出提供資金。

環境問題

據我們所知，目前沒有外國、聯邦、州或地方的環境法律、規則或法規會對我們的運營結果或我們相對於競爭對手的地位產生重大影響。然而，我們不能保證未來任何可能的環境法律將對我們的運營結果產生影響。

項目4A。 未解決的員工意見

沒有未解決的評論。

第5項。 經營與財務回顧與展望

經營業績.

你應該閱讀以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們審計的財務報表和本年度報告中其他部分包含的相關附註。以下討論基於我們根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務信息，該準則在重大方面可能與其他司法管轄區(包括美國公認會計准則)的公認會計原則不同。以下討論包括涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同，包括但不限於「風險因素」和本招股說明書中其他部分描述的那些因素。另請參閱「關於前瞻性陳述的告誡」。

有關截至2022年12月31日止年度與截至2021年12月31日止年度的綜合業績、分部業績及流動資金及資本資源的資料，請參閱本公司截至2022年12月31日止年度報告中的「營運及財務回顧及展望」。

目錄表

概述

我們是製藥和生物技術行業行業領先的藥物發現和開發合作伙伴。我們的使命是與我們的合作伙伴合作，爲一系列難以治療的疾病發現最佳和一流的藥物。爲此，我們已經建立了一套全面的完全集成的下一代技術平台，我們相信，這將改變新藥發現的方式。通過利用我們集成平台的高級功能，我們可以爲我們的合作伙伴提供解決方案，使新藥質量得到顯著提高，同時加快藥物發現過程，並降低與傳統藥物發現過程相關的高消耗成本。

我們主要通過三個核心合作途徑創造收入：(1)通過按服務收費和FTE費率提供我們的藥物發現能力；(2)通過獲得里程碑和合作資產的特許權使用費；以及(3)通過持有新興、高度創新的生物技術公司和翻譯學術機構項目的股權來創造價值。與我們合作伙伴的合同可以包括我們三條核心協作路線中的一條或多條。

我們在兩個運營部門報告我們的運營結果：Evt Execute和Evt Innovate。Evt Execute主要包括我們的客戶擁有知識產權的服務費和FTE費率安排，而Evt Innovate包括內部研發活動以及源自研發活動的服務和合作夥伴關係，在這些活動中，我們通常擁有或與我們的戰略合作伙伴共同擁有知識產權，或參與共同開發的知識產權。

未來，隨着我們共同擁有的管道資產和合作夥伴關係的成熟，我們預計evt Innovate將從里程碑和特許權使用費中產生更多收入。根據與我們客戶的合同性質、知識產權所有權和項目所處的階段，通過我們的協作安排產生的收入可能會對eVT執行或eVT創新部分做出貢獻。客戶擁有知識產權的合同工作產生的費用，如人工和材料費用，記爲收入成本，而進行內部研發活動產生的費用記爲研發費用。此外，當基於內部研發活動簽訂客戶合同和合作夥伴協議時，後續合同的相關成本，如人工、材料和可報銷的間接費用，也計入收入成本。

在截至2023年12月31日的一年中，我們報告的收入爲78140歐元萬，較截至2022年12月31日的年度增長4.0%；淨虧損爲8,390歐元萬，較截至2022年12月31日的年度增加9,170歐元萬。我們還報告了截至2023年12月31日的年度的調整後EBITDA爲6,640歐元萬，與截至2022年12月31日的年度相比減少了3,530歐元萬。調整後的EBITDA是《國際財務報告準則》中沒有定義的衡量標準。有關我們如何計算調整後EBITDA、其使用的侷限性以及其與可比國際財務報告準則計量的協調的更多信息，請參閱「-關鍵業績指標和非國際財務報告準則計量」。

影響我們結果的關鍵因素

影響我們經營業績和財務狀況的因素包括以下所述的因素。

市場對外部創新的需求

我們的財務業績受到合作伙伴和客戶通過協作或外包他們的研發計劃和/或高度創新的製造活動的外部創新需求以及我們滿足這些需求的能力的影響。只有當我們現有的合作伙伴和客戶繼續依賴我們的專業知識和能力，並且更多的公司選擇我們作爲他們藥物發現和開發的首選合作伙伴時，我們才能保持增長。

在過去的幾十年裏，全球製藥業在向市場推出新產品的過程中，一直在努力應對研發效率下降的問題。因此，各種規模的製藥公司一直並將繼續面臨重新評估和調整其業務戰略的壓力，特別是通過獲得人工智能和ML等創新技術，以及追求創新的治療模式，如個性化藥物、細胞療法和基因療法。已經成立了新的公司來專門開發這些技術和模式。此外，越來越多的人關注早期預測參數，以確定新藥的成敗。爲了以資本高效的方式獲得創新，行業參與者越來越依賴外部來源，如我們的創新中心，以獲得創新的研發和製造專業知識和能力。

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我們相信，市場對外部創新的需求將繼續推動對我們的資產和服務的需求，促進更多的合作機會，並有可能改善我們能夠獲得的合作伙伴關係的數量和條款。我們相信，這一趨勢將增加戰略性、綜合性、長期合作的可能性，並推動我們的持續增長。

我們自己的研發活動的效率和科學成就

我們的業績不僅取決於市場對外部創新的需求，也取決於我們自身提供創新解決方案的能力。因此，投資於技術和平台是我們戰略的核心部分。2022年和2023年，我們在研發上分別花費了7,660歐元和6,850歐元萬，我們打算繼續投入大量財務資源，以確保我們的產品繼續滿足行業需求。

例如，我們正在分配大量資源來改善我們的泛經濟學和PanHunter平台、我們的人工智能驅動的生物製品開發能力以及我們的iPSC平台。在保持和擴大我們的技術領先地位方面的投資增加了我們的短期支出，同時爲未來的收入增長和可持續性打開了可能性。

科學成果與第三方決策

我們增長戰略的一個重要支柱是產生里程碑和特許權使用費。我們目前的合作項目包括140多項合作資產。我們將我們的流水線定義爲包括我們全資擁有的候選人以及我們有權獲得版稅或里程碑付款的候選人。我們有權獲得特許權使用費或里程碑付款的流水線資產包括我們最初開發並隨後許可或分配給合作伙伴進行持續臨床前和臨床開發的資產，以及由我們的合作伙伴最初開發並已成爲聯合研究項目主題的資產。我們正在開發的候選產品不包括由我們通過以下方式持有股權的合作伙伴開發的候選產品埃沃公平，沒有權利獲得里程碑或特許權使用費，關於他們的候選人在開發中。

我們的財務業績取決於我們合作伙伴共同擁有的管道資產的臨床開發、獲得監管批准和商業化的成功。合作伙伴可以出於科學或商業原因選擇終止特定項目的開發，而我們通常沒有能力影響此類決定，這可能是由管道優先順序和獲得額外所需資金的能力等因素驅動的。因此，我們未來的財務業績在一定程度上取決於我們合作伙伴的判斷力和財務狀況。我們通過投資組合的多樣化來降低這一風險。

只要我們的流水線資產在我們的資產負債表上按照國際財務報告準則的要求確認，如果我們對未來現金流的預期發生重大變化，可能會發生直接影響我們運營結果的減值。這可能是因爲我們的合作伙伴出於科學或商業原因決定終止項目，或者他們無法獲得足夠的資金。

收入組合和毛利率

我們通過按服務收費和/或基於FTE費率的合同、通過收到里程碑和資產或合作伙伴關係的特許權使用費或兩者的任意組合來產生收入。收入可以根據我們的技術和平台進一步區分。合同類型和技術之間收入分配的變化主要影響我們的銷售成本、毛利潤和毛利率。

在截至2022年12月31日的每一年和截至2023年12月31日的一年中，我們的第三方收入的72%和65%來自eVt Execute，其中主要包括基於服務費和FTE費率的收入安排，其中我們的合作伙伴擁有知識產權。從中長期來看，我們專注於從里程碑和資產特許權使用費中創造越來越多的收入份額。在某些情況下，特別是在我們的物業創新部門，我們以短期較低的FTE費率簽訂合同，以換取通過未來里程碑或特許權使用費付款獲得更高的財務收益。我們的戰略是分擔風險和回報，並在臨床前或開發過程中儘早協作我們的資產，從而從基於FTE的研究付款和開發里程碑付款以及銷售里程碑和特許權使用費的長期收入中獲得可觀的中期收入。在最初的發現和開發階段，我們不會從這些安排中賺取任何收入。然而，從長遠來看，我們預計我們的毛利率將會提高，因爲不會產生與里程碑和特許權使用費相關的重大費用，因爲我們的合作伙伴通常會承擔臨床開發和商業化的成本。

此外，我們還投資了我們的生物製品製造設施(J.POD)，一旦全面投產，我們預計將產生比我們現有業務更高的平均毛利率。

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收購和處置

戰略收購是我們增長和加強競爭地位戰略的一部分。我們不斷評估市場，尋找對我們的業務有吸引力的機會。我們通常收購通過獲得新技術和/或額外容量來擴展我們的價值鏈的公司，擴展我們的產品和價值鏈，提供接觸新客戶的途徑，或允許擴展我們的地理覆蓋範圍。

2023年7月1日，集團以165歐元萬的總代價收購了NephThera GmbH剩餘的50%股權。所收購業務對集團於2023年的綜合收入、綜合淨收入及經調整EBITDA的貢獻並不重要。

此外，我們已經並可能繼續通過我們的埃沃股權該方案在本年度報告項目4下作了更詳細的說明。這些公司既可以是沒有先前關係的實體，也可以是從我們的其他計劃(如我們的橋樑計劃)中剝離出來的實體。相關交易可能會根據國際會計準則第28號所載的國際財務報告準則定義(一般爲投票權的20%或以上)對被收購實體產生重大影響，因此要求吾等採用權益法覈算該等投資。在這種情況下，除了資產負債表的影響外，我們在被投資方的利潤或虧損中的份額將影響我們在「使用權益法覈算的聯營公司的結果份額」項下的運營結果，但不會對我們的調整後EBITDA產生影響。未按權益法覈算的股權投資的公允價值調整也會不時影響我們的經營業績。例如，在截至2023年12月31日的一年中，我們從與我們對ExScience a plc的投資相關的計量收益中確認了11，30歐元萬。在截至2022年12月31日的一年中，我們從我們在ExScience a plc的投資的計量虧損中確認了17470歐元的萬。類似幅度的公允價值調整可能會發生，也可能不會發生。

外幣匯率

由於我們的國際業務經營，我們同時面臨外匯交易和換算風險。我們的報告貨幣是歐元；然而，我們也產生了美元和英鎊的收入和費用。其他貨幣的相關性較小。

當我們和我們的子公司以我們各自的本位幣以外的貨幣進行交易時，就會出現交易風險。我們對換算影響的主要敞口與美元和英鎊有關。2022年，美元和英鎊分別佔我們收入的48%和15%，佔收入成本的24%和18%。2023年，美元和英鎊分別佔我們收入的65%和11%，佔收入成本的28%和20%。

如果我們無法將以外幣產生的銷售額與以同一貨幣產生的費用進行覈對，我們的經營業績將受到匯率波動的不利影響。我們還使用貨幣期貨和掉期等衍生品將匯兌風險降至最低。

研發稅收抵免

我們在法國、英國、意大利、德國和奧地利獲得了符合條件的研究相關費用的研發稅收抵免。這些信貸在其他營業收入項下確認。這些信用額度在2023年達到4,400歐元萬，而2022年爲42,290歐元萬。

總體而言，近年來，我們運營國家的研發稅收抵免政策一直是穩定的，一些國家擴大了研發稅收抵免政策，使我們受益。例如，由於意大利稅法的變化，從2021年6月開始，我們有資格在意大利獲得新的稅收抵免。在德國，2020年引入了一項新計劃。我們收到了公共當局的確認(Bescheinigungsstelle Forschungszulage2022年，研華國際有資格在2020年、2021年和2022年每年獲得100歐元的萬稅收抵免。2023年的稅收抵免完全基於2020-2022年申請中包括並通過BSFZ審查的項目。2023年，這些項目的工資成本超過了400歐元萬，因此，用於研發稅收抵免的最高金額100歐元萬計入了資產負債表。這些計劃的進一步更改或全部或部分到期可能會影響我們未來的財務業績。

目錄表

網絡攻擊

2023年4月7日，我們宣佈了一項臨時發佈，即2023年4月6日，我們的it系統發生了網絡攻擊。因此，這些系統被主動關閉，並與互聯網斷開連接，以防止數據損壞。

截至本報告日期，網絡攻擊對我們的財務業績產生了重大不利影響。總體而言，2023年，我們再次超過了前一年的收入，但生產率在整個2023年第二季度都受到了影響，這導致了對指導的修訂。我們立即採取行動，通過使面向外部的系統離線來遏制和補救攻擊。這被認爲是必要的，以保護公司的所有合作伙伴和利益相關者，並使我們能夠確保我們的科學數據的完整性不受影響。

自2023年4月6日以來，其他運營費用的主要驅動因素爲4420萬歐元(2022年：200萬歐元)，與管理網絡攻擊的影響有關。這些成本涉及第三方參與，如顧問和法律顧問(1,590歐元萬)，以及我們員工貢獻的工作(2,650歐元萬)，截至2023年12月31日總計4,350歐元萬。其他運營費用項下報告的內部成本主要與IT和其他部門在網絡攻擊後恢復工作所花費的時間有關，主要是努力使流程和系統重新上線的員工。

業務成果構成部分的說明

收入

收入主要包括服務費和基於FTE的研究付款。

我們維護着大量的合作管道資產組合，從預付款和里程碑付款中獲得收入，以及幾個非合作管道資產，我們正在爲未來的合作進行進展。我們預計，隨着我們渠道的成熟，來自里程碑和特許權使用費的收入佔總收入的比例將會增加。

收入成本

收入成本包括與創收項目直接相關的人員成本、用於直接支助這些項目的設施和管理費用、使用的外包服務以及提供產品或服務所消耗的材料以及攤銷和折舊。

研發費用

我們的研發費用包括與我們的內部發現平台和開發新的非合作管道資產相關的費用，以及我們的合作和非合作研發項目的管理費用。

我們爲我們的研究活動支付已發生的費用。由於製藥部門早期開發活動的高度不確定性，國際會計準則(「IAS」)38概述的開發費用資本化的前提條件通常沒有得到滿足。因此，到目前爲止，我們還沒有將內部產生的開發成本資本化。

在企業合併中收購的研發項目將按公允價值資本化，因爲這些研發項目有望爲我們的業務帶來可能的未來經濟效益。在企業合併中獲得的研發成本在可持續地產生效益之前不會攤銷。

我們預計，在不久的將來，隨着我們目前管道的進展以及我們開發新的管道資產，研發費用將持續增加。

目錄表

銷售、一般和行政費用

我們的銷售費用主要包括人員成本(包括股份薪酬)、社保、差旅費用和業務開發團隊的諮詢費。一般費用和行政費用主要包括與採購和後勤、財務、法律、人力資源、信息技術、投資者關係、風險管理和其他行政職能有關的人事費用(包括按份額計算的報酬)、專業費用、會計和法律服務、與支助職能所用空間有關的保險和設施費用。這些成本與企業的日常行政運作有關，與任何個別資產的研發無關。

無形資產減值與商譽

無形資產減值和商譽減值是指相關資產的賬面價值與其可收回金額之間的差額造成的損失，後者是資產的公允價值減去銷售成本或使用價值後的較高者。如果相關現金產生單位的預期業績低於收購相關業務時的預期，則可能發生商譽減值。無形資產減值通常發生在科學項目在科學成果或合作時間表方面沒有達到預期時，從而影響對未來現金流的預期。

其他營業收入

其他營業收入主要包括在不同司法管轄區符合條件的研發費用的背景下從稅收激勵計劃中獲得的稅收抵免，以及第三方的成本費用退款。

稅收抵免通常可以從向財政當局繳納的稅款中部分或全部抵消。我們將研發稅收抵免計劃的收入計入其他營業收入，而不是從所得稅費用中抵消。

此外，我們還向賽諾菲收取與我們2018年簽署的協議相關的ID里昂站點的當前成本。賽諾菲同意將其大部分傳染病研究和早期開發組合授權給我們，並將其運營中的傳染病研究部門轉讓給我們，此外還提供大量中期資金，以確保對該組合的支持和進展，並保留抗感染產品的開發、製造和商業化的某些選擇權。當這些金額是成本的直接報銷時，我們在其他營業收入中確認這些金額。這些服務沒有直接交換這一收入的基礎，因此確認爲收入是不合適的。相關費用在研發費用項下確認。

其他運營費用

我們當前的其他運營費用主要包括我們爲特定項目（例如ID Lyon協議）向合作伙伴充值的費用。這些費用包括設施成本、諮詢費用、人員成本和附帶工資成本;外包服務、消耗的材料和折舊。相關收入在其他營業收入項下確認。2023年，其他運營費用的最大貢獻者是與第二季度從網絡攻擊中恢復相關的內部和外部成本。

利息收支

利息收入包括現金存款和短期投資以及其他金融工具應計或支付的利息。

利息支出主要包括歐元計價的短期和長期貸款以及期票的利息。我們的財務支出的一部分與我們循環信貸的利息支出有關，我們在一年中的某些時候根據需要使用這些貸款。利息支出也來自利率互換、根據國際財務報告準則第16號我們的租賃義務以及我們賺取負債的折扣的平倉。

來自投資的衡量結果

我們的投資計量結果包括根據IFRS 9計量的投資的公允價值調整。

目錄表

使用權益法覈算的聯營公司業績份額

按權益法入賬的聯營公司的業績份額包括我們對所產生的利潤或虧損的參與以及公允價值差異(如適用)。

外幣匯兌損益，淨額

我們的業務和報告的盈利能力受到外匯匯率波動的影響，主要是美元、英鎊和歐元之間的波動。這些貨幣相對於其他貨幣或相對於其他貨幣的強弱，會導致我們綜合損益表中的外幣匯兌損益。

稅收收入(費用)

稅項收入(費用)是指對本年度利潤或虧損的稅費或抵免，包括當期稅項和遞延稅項。稅項收入(費用)在損益表中確認，除非它與通過全面收益表確認時直接在權益中確認的項目有關。遞延稅收收入(費用)包括稅收損失、結轉和暫時性差異對稅收的影響。未來，我們預計將繼續受益於結轉的某些稅項損失，因爲我們過去在某些集團實體(包括研華SE)產生了負收入，這將在下文「經營業績-收入和遞延稅項」中更詳細地討論。我們預計，隨着我們的持續增長，我們的所得稅將在絕對歐元的基礎上繼續增加。

行動的結果

討論截至2022年12月31日止年度的經營業績，包括選定的分部信息，包括2022年和2021年的同比比較，以及（ii）截至2022年12月31日止年度的流動性和資本資源，請參閱我們2022年年度報告中的「管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析」。

下表彙總了我們所列每個時期的綜合業務報表：


	截至2011年12月31日的幾年，
	2023		2022		2021
(In數千歐元）
收入		781,426		751,448		618,034
收入成本		(606,375)		(577,383)		(466,491)
毛利		175,051		174,065		151,543
研發費用		(68,529)		(76,642)		(72,200)
銷售、一般和管理費用		(169,610)		(156,190)		(105,445)
其他營業收入		64,793		81,582		73,472
其他運營費用		(44,972)		(1,965)		(5,691)
減值		(5,016)		—		(683)
營業收入(虧損)		(47,507)		20,850		40,996
權益工具投資重新評估收益（損失）		(9,143)		(172,159)		211,754
應占聯營企業和合資企業利潤（虧損）		(20,752)		(15,098)		(16,570)
財政收入		9,263		8,336		2,272
財務費用		(11,739)		(13,150)		(9,254)
其他營業外收入(費用)		(714)		12,357		7,782
從便宜貨中獲利		—		4,908		—
稅前淨收入（虧損）		(80,593)		(153,956)		236,980
所得稅		(3,320)		(21,698)		(21,470)
淨收益(虧損)		(83,913)		(175,655)		215,510

目錄表

收入

收入增加了3,000歐元萬，即4%，從2022年的75140歐元萬增加到2023年的78140歐元萬。這一增長主要是由BMS的貢獻以及與Sandoz在我們的生物製品領域達成的新協議推動的。里程碑的收入從2022年的1810歐元萬下降到2023年的550歐元萬。

來自服務費和基於全時當量費用的研究服務的收入增加了5,350歐元萬或6.3%，從2022年的68400歐元萬增加到2023年的72690歐元萬。

EVT執行部門的總收入增加了310歐元萬，即0.4%，從2022年的73560歐元萬增加到2023年的73870歐元萬。EVT Execute來自外部客戶的收入減少了3220歐元萬，這是因爲服務費和FTE收入業務受到網絡攻擊的影響最大。主要由於桑多茲的貢獻，來自Biologics的積極影響被2023年一般市場需求下降導致的歐元2750萬開發收入的積壓部分吸收。部門間收入的增長達到3,530歐元萬(Evt Execute爲Evt Innovate內的項目提供服務的收入佔Evt Innovate內部項目的收入)，2023年和2022年分別爲22420歐元萬和18890歐元萬。部門間收入的19%增長得益於EVT Innovate在外部合作方面的增長，特別是在BMS合作以及內部研發項目方面。2023年和2022年的里程碑式收入分別爲100歐元萬和610歐元萬。

EVT創新部門的收入增加了6,220歐元萬，即30%，從2022年的20470歐元萬增加到2023年的26690歐元萬，主要來自服務費和全時當量收入業務。來自服務費和基於全時當量費用的研究服務的收入增加了6950歐元萬，或37%，從2022年的18530歐元萬增加到2023年的25470歐元萬。這一增長是由更高的基礎收入以及來自BMS和其他戰略製藥交易的項目相關收入推動的。EVT創新部門的里程碑式收入從2022年的1,200歐元萬下降到2023年的380歐元萬。

收入成本

收入成本增加了2,900歐元萬，即5.0%，從2022年的57740歐元萬增加到2023年的60640歐元萬。收入成本的增加主要是由於生物製品費用的增加，這一費用同比增加了1910萬歐元，這主要是由於爲了滿足日益增長的銷售需求和繼續建立J。豆莢在美國的工廠。在基礎業務內的其他業務領域，我們總共面臨着860歐元的萬同比增長。這是由於年度業績增長導致的勞動力成本上升，以及由於我們不斷擴大足跡而導致的設施和折舊成本上升所推動的。毛利率從2022年的23.2%下降到2023年的22.4%。

EVT執行部門的收入成本增加了2,560歐元萬，即4%，從2022年的60580歐元萬增加到2023年的63140歐元萬。毛利率從2022年的17.7%下降到2023年的14.5%。由於Just-Evotec Biologics的員工人數增加和逐步增加的成本，收入成本增加。能源成本上升、績效提高以及材料和提供的服務的通脹也是造成增長的原因。執行部分承擔了大部分網絡攻擊成本。

從2022年的14560歐元萬增加到2023年的18470歐元萬，EVT創新部門的收入成本增加了3910歐元萬，增幅爲27%，但增幅低於我們在EVT創新部門的收入增長30%。2023年的毛利受到BMS合作的重大貢獻的影響，這導致2023年的毛利率比2022年的28.9%增加了30.8%，儘管830歐元萬的里程碑收入減少了。總體而言，我們在evt Innovate內部的客戶組合更有利於我們的大型戰略合作伙伴，這對我們的毛利潤產生了積極的影響。

研發費用

2023年，Evotec繼續推進其在中樞神經系統疾病、糖尿病、免疫疾病、傳染病、炎症、腎臟疾病、代謝性疾病、腫瘤疾病、罕見病和婦女健康等領域的項目。我們正在建設一流或一流的資產和/或獨特的專有平台的長期管道；evt Innovate部門的最終目標是建立專有平台和早期資產，以實現上行戰略交易。

目錄表

研發費用減少了810歐元萬，或10.6%，從2022年的7660歐元萬下降到2023年的6850歐元萬，主要是因爲第二季度的費用較低。研發費用的主要貢獻者是專有的EVT創新項目的費用，包括PanHunter、泛經濟學和細胞療法。專有創新項目支出從2022年的6,210歐元萬降至2023年的5,650歐元萬，佔2022年和截至2023年12月31日的年度研發總支出的81.0%和82.5%。研發費用的減少代表着對Evotec提高效率和精準醫療平台能力的強勁投資，以及受網絡攻擊影響的一年的財務管理之間的平衡。可歸因於evt執行的平台研發費用從2022年的230歐元萬下降到2023年的130歐元萬。間接費用(包括未專門分配給項目的間接費用)從2022年的1220歐元萬降至2023年的1070歐元萬。2022年和截至2023年12月31日的年度，間接費用分別佔研發費用總額的15.9%和15.6%。

下表按類別列出了所示期間我們的研發費用：


	截至2011年12月31日的幾年，
(In數千歐元）	2023	2022	2021
神經科學與疼痛	(6,400)	(10,009)	(9,352)
腫瘤學	(11,701)	(10,242)	(9,352)
代謝性疾病	(10,966)	(9,341)	(9,309)
炎症和免疫	—	—	—
病毒學	(2,814)	(3,685)	(3,597)
抗菌	(99)	(2,336)	(7,417)
全球健康	(246)	(421)	(849)
創新平台研發	(24,285)	(26,065)	(21,660)
專有創新項目總費用	(56,511)	(62,100)	(61,536)
生物製品	(48)	(182)	(572)
基因治療	(48)	(542)	(941)
其他	(1,223)	(1,620)	(1,015)
平台研發費用	(1,319)	(2,345)	(2,528)
間接費用	(10,698)	(12,198)	(8,136)
研發費用總額	(68,529)	(76,642)	(72,200)
其中：
合作研發費用	(3,711)	(6,438)	(14,083)
非合夥人研發費用	(64,818)	(70,204)	(58,117)

無合作伙伴的研發費用減少了540歐元萬，從2022年的7020歐元萬下降到2023年的6480歐元萬，降幅爲7.7%。減少的原因是項目的整體開工延遲。

合作資產的研發費用從2022年的640歐元萬下降到2023年的370歐元萬。合作伙伴的研發費用全額分配給evt Innovate，並由我們的研究合作伙伴賽諾菲退還，這些費用記錄在其他運營收入下。ID里昂網站於2018年收購，一直由賽諾菲提供資金，直至2023年11月底。2023年沒有進一步的合作研發費用，Evotec預計2024年合作研發費用不會增加。

銷售、一般和行政費用

銷售、一般和管理費用(SG&amp;A)增加了1,440歐元萬，即9%，從2022年的15620歐元萬增加到2023年的17060歐元萬，這主要是由於支持職能的大部分領域的員工人數增加所致。人事相關費用增加了1,330歐元萬，從2022年的8,410歐元萬增加到2023年的9,740歐元萬。諮詢成本減少了670歐元萬，從2022年的2860歐元萬下降到2023年的2190歐元萬，部分抵消了員工增長的增加，部分是由於網絡攻擊導致內部項目延遲啓動。在D&amp;O保險費用下降的推動下，保險成本下降了260歐元萬，從1030萬降至770萬。審計和稅務相關費用從2022年的610歐元萬增加到910歐元萬，增加了300歐元萬。此外，由於IT功能的持續擴展，IT和許可證成本增加了230歐元萬，從2022年的1150歐元萬增加到2023年的1380歐元萬。

目錄表

無形資產減值與商譽

2023年，我們確認了無形資產減值500歐元萬，(2022年爲0歐元萬)，這與發達技術內無形資產的減值有關。2023年的減值損失已分配給eVT執行部門。

2023年或2022年均未出現商譽減值損失。

其他營業收入

其他營業收入，主要包括賽諾菲對研華ID里昂的充值、研發稅收抵免和盈利負債公允價值的變化，從2022年的8,160歐元萬下降到2023年的6,480歐元萬，下降了1,680歐元，或(20.6)%。研發稅收抵免主要在法國、英國和意大利的圖盧茲和里昂工廠確認，導致2023年與研發相關的整體其他運營收入爲4,400歐元萬，而2022年爲4,290歐元萬。與賽諾菲相關的其他營業收入在2023年降至1,660歐元萬(2022年：3,420歐元萬)。

其他運營費用

其他運營費用增加了4,220歐元萬，從2022年的200歐元萬增加到2023年的萬。這一顯著增長是由網絡攻擊和相關成本歐元4350萬推動的，其中包括2,650歐元萬內部成本和1,590歐元萬外部成本。內部成本代表員工爲恢復正常運營所做的積極努力。外部成本是由於網絡攻擊而產生的額外成本，如增加的諮詢和IT成本。外部成本被視爲在數額、性質或發生上會扭曲本集團財務業績列報的項目，因爲該等成本不被視爲經常性成本。

利息收入

利息收入增加90歐元萬，或11.1%，從2022年的830歐元萬增加到2023年的930萬，這是由於研華短期投資的流動資金投資利率上升，特別是歐元和美元。

利息支出

利息支出從2022年的1310歐元萬下降到2023年的1170歐元萬，減少了140歐元萬，降幅爲10.7%。這一下降是由於2022年利率互換的重估所致。

來自投資的衡量結果

來自投資的衡量結果增加了16300歐元萬，從2022年的172.2歐元增加到2023年的910萬歐元，這主要是由於我們在ExScience plc的投資的公允價值增加。由於股價在2022年從19.76美元下降到5.33美元后，股價從5.33美元同比上漲到6.41美元，導致埃克斯塔的公允價值減少了17470歐元萬，埃克斯塔的公允價值增加了1130歐元萬。在前一年。此外，我們的幾項投資錄得1,580歐元萬的計量損失。

聯營公司使用權益法覈算的結果份額和金融資產減值

與聯營公司有關的虧損及減值按權益法計入的份額增加了480歐元萬，即30%，由2022年的1,600萬歐元增至2023年的2,080,000歐元，兩年的淨收入均有所減少。截至2023年12月31日，對聯營公司的投資減值爲790萬，其中包括對Centauri Treateutics GmbH的投資減值330萬，對Curexsys GmbH的投資減值300萬，對圖卡納生物公司的投資減值60歐元萬，以及對不知情的投資減值100歐元萬。在2022年期間，沒有任何減損記錄。2023年期間，其他長期投資的公允價值調整爲520萬歐元(2022年：歐元(183.9)百萬歐元，其中370萬歐元(2022年：歐元(172.2)百萬歐元)計入損益，150萬歐元(2022年：歐元(1170萬)歐元)計入其他全面收益。在損益中記錄的公允價值調整的減少主要與ExScience a Ltd.的股價上漲有關。

目錄表

外幣匯兌損益，淨額

與2022年的歐元1310歐元相比，2023年的外幣匯兌損失爲250萬歐元，主要是由於歐元兌美元匯率從2022年12月31日的1.067歐元走強至2023年12月31日的1.105歐元兌美元，導致歐元計價的現金和應收賬款在兌換爲歐元后特別貶值。

當期稅費和遞延稅額

截至2023年12月31日止年度的當期稅項開支及遞延稅項開支減少1840歐元萬至330歐元萬，較截至2022年12月31日止年度的2170歐元萬減少84.7%，遞延稅項開支由2022年的770歐元萬下降至2023年的370萬歐元，主要與無形資產有關。目前的稅收支出從2022年的1400歐元萬下降到2023年的700歐元萬。當前稅費的減少通常是由於Evotec International GmbH、Evotec ID(里昂)SAS、Cyprox Discovery Ltd和Aptuit(Verona)Srl應稅利潤減少的結果。

2023年至2022年期間實際稅率的下降主要是由於2023年對遞延稅項資產的確認發生了變化。

我們確認遞延稅項資產的範圍是，未來的應納稅所得額有可能用於抵扣可抵扣的暫時性差異、未使用的結轉稅項損失和未使用的稅項抵免。這一判斷是每年根據預算和商業計劃做出的。

按部門劃分的經營業績

下表詳細列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的各個部門的收入和營業收入：


	截至2023年12月31日的年度報告
			網段間
(In數千歐元）	事件執行	EVt創新	淘汰	Evotec集團
收入	738,738	266,884	(224,196)	781,426
營業收入(虧損)	(43,018)	(4,489)	—	(47,507)


	截至2022年12月31日的年度報告
			部門間：
(In數千歐元）	GPT執行	GPT創新	淘汰	Evotec集團
收入	735,635	204,730	(188,917)	751,448
營業收入(虧損)	32,523	(11,673)	—	20,850


	截至2021年12月31日的年度報告
			部門間：
(In數千歐元）	GPT執行	GPT創新	淘汰	Evotec集團
收入	610,168	146,982	(139,116)	618,034
營業收入(虧損)	63,109	(22,113)	—	40,996

有關分部收入分析，請參閱「-收入」。

EVT執行部門的營業收入/虧損減少了7,550歐元萬或232%，從截至2022年12月31日的年度的3,250歐元萬降至截至2023年12月31日的年度的4,300萬歐元。毛利潤爲10740歐元萬，比上一年(12990萬歐元)下降了17%。業務增長受到網絡攻擊的影響，特別是在2023年第二季度和第三季度的部分時間，以及作爲收入積壓的主要驅動力的市場發展需求的減少。這一效應部分被桑多茲在生物製品領域的貢獻所吸收。銷售和一般行政費用爲13080歐元萬，增加了550歐元萬，主要是由於人員費用、IT和審計費用增加。研發費用從2022年的530歐元萬下降到2023年的440歐元萬。此外，其他運營收入減少了390歐元萬，其他運營支出增加了3950歐元萬，主要是由於網絡攻擊恢復工作的一部分所產生的支出。

目錄表

EVt Innovate部門的部門經營虧損從截至2022年12月31日止年度的（1，170萬歐元）減少7.2億歐元，即62%，至截至2023年12月31日止年度的（450萬歐元），主要是由於與BMC合作的收入和利潤率提高，毛利潤增加了23億歐元。此外，研發費用減少了7.7億歐元，主要是由於專有項目和平台研發費用下降（「非合作研發成本」）。銷售、一般和行政費用增加7.9億歐元，主要是由於人員相關費用、IT費用、保險和諮詢費用增加。其他營業收入和費用（淨）減少1560萬歐元，主要原因是賽諾菲與ID Lyon相關的報銷減少。2023年沒有記錄無形資產的任何損失。

下表提供了以下期間的部門營業收入(虧損)與部門調整後EBITDA的對賬：


	截至2023年12月31日的年度報告		截至2022年12月31日的年度報告		截至2021年12月31日的年度報告
	事件	事件：	事件：	事件：	事件：	事件：
(In數千歐元）	執行：	創新	執行	創新	執行	創新
營業收入(虧損)	(43,018)	(4,489)	32,523	(11,673)	63,109	(22,113)
有形資產折舊	80,656	5,377	67,698	4,979	51,687	3,909
無形資產攤銷	6,876	70	8,874	108	11,930	82
EBITDA	44,514	958	109,095	(6,586)	126,726	(18,122)
無形資產減值準備	5,011	—	—	—	—	683
商譽減值	—	—	—	—	—	—
或有對價的變化（賺取）	—	—	(839)	(16)	(1,934)	(83)
網絡相關成本	15,869	—	—	—	—	—
分部調整後的EBITDA	65,394	958	108,256	(6,602)	124,972	(17,522)

(1)	2020年根據國際會計準則第19號重述。

下表詳細介紹了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度各分部的分部調整EBITDA：


	截至2023年12月31日的年度報告
(In數千歐元）	GPT執行	GPT創新	Evotec集團
分部調整後EBITDA（1）	65,394	958	66,352


	截至2022年12月31日的年度報告
(In數千歐元）	事件執行	EVT創新	Evotec集團
分部調整後EBITDA（1）	108,256	(6,602)	101,654


	截至2021年12月31日的年度報告
(In數千歐元）	GPT執行	GPT創新	Evotec集團
分部調整後EBITDA（1）	124,792	(17,522)	107,270

(1)	分部經調整EBITDA爲非公認會計原則計量，定義爲經無形資產折舊及攤銷、商譽及其他無形及有形資產減值、或有對價變動(收益)及其他項目調整後的分部營業收入，以及在數量、性質或發生上會扭曲研華財務業績列報的其他項目。。關於集團一級調整後EBITDA與淨收益(虧損)的對賬，見「--關鍵業績指標和非IFRS衡量標準--調整後EBITDA」。分部經調整EBITDA按分部營業收入對賬，因爲某些項目(包括稅項及利息)只按集團範圍入賬，不能按分部計算。分部營業收入/(虧損)是根據IFRS-IASB計算和列報的最直接可比財務計量。

Evt Execute部門的部門調整後EBITDA減少了4290歐元萬，即40%，從2022年的10830歐元萬下降到2023年的6540歐元萬，主要是由於網絡攻擊導致的其他運營費用增加，總額爲4350歐元萬，全部分配給Execute部門，因爲Evt Execute是受攻擊影響的相關IT基礎設施的所有者。

目錄表

EVt Innovate部門的分部調整後EBITDA從2022年的虧損（660萬歐元）增加7.6億歐元至2023年的利潤1億歐元，這主要是由於儘管與2022年相比，2023年裏程碑、前期和許可證的收入大幅下降，但由於BMC貢獻，收入的頂線表現有所改善。

關鍵績效指標和非國際財務報告準則衡量標準

我們審查了幾個關鍵的業績指標和非國際財務報告準則的衡量標準，以評估我們業務的進展，決定將時間和投資分配到哪裏，並評估我們業務的短期和長期業績。下文所述措施應作爲對我們根據《國際財務報告準則》編制的財務結果的補充，而不是作爲替代或孤立地考慮。下表列出了截至所列期間和所列期間的這些指標：


	截至2011年12月31日的幾年，
	2023			2022			2021

	(單位：千人，除客戶數量外，客戶數量&gt;10億歐元營收，重複業務)
收入		781,426			751,448			618,034
非合夥人研發費用		(64,818)			(70,204)			(58,117)
淨收入		(83,913)			(175,655)			215,510
調整後的EBITDA		66,352			101,654			107,270
客戶數量		838			819			842
客戶數量&gt;100萬歐元收入		102			118			97
年度回頭客業務		93	%		92	%		91	%

收入

收入是通過Evotec的每一項合作安排產生的，這取決於與Evotec客戶的合同性質、知識產權的(共同)所有權和項目的階段。收入從擁有知識產權的合作伙伴那裏確認，主要包括基於服務費和FTE費率的安排。除了基於FTE的收入外，其他收入來自里程碑、特許權使用費和IFRS15。我們在2023年和2022年的收入分別爲78140歐元萬和75140歐元萬。其中，2023年和2022年的940歐元萬和1060歐元萬與私人贈款有關。

非合夥人研發費用

我們區分合作研發和非合作研發。合作研發是我們承擔費用並由合作伙伴退款的地方。非合作研發是由我們自費進行的。我們打算在實現關鍵的早期拐點時，與製藥和生物技術公司合作開展這些計劃和項目。

我們在2023年和2022年的非合作研發費用分別爲6480歐元萬和7020歐元萬。

淨收入

我們的淨收入增加了9,170歐元，增幅爲52.2%，從2022年的175.7歐元增至2023年的8,390萬歐元，主要是由於萬股價的變化，部分被與網絡攻擊後發生的成本相關的運營費用增加所抵消。

調整後的EBITDA

經調整集團EBITDA定義爲經利息、稅項、無形資產折舊及攤銷、商譽減值及其他無形及有形資產減值、營業外業績總額、或有代價變動(盈利)及在數量、性質或事件上會扭曲本集團財務表現列報的項目調整後的淨收益(虧損)。

目錄表

調整後的EBITDA是一種非國際財務報告準則的衡量標準，作爲我們業績的補充衡量標準。調整後的EBITDA不應被視爲衡量財務業績的淨收入的替代辦法。之所以列報調整後的EBITDA，是因爲它是我們的管理委員會用來評估我們的財務業績的一個關鍵指標。管理層認爲，調整後的EBITDA是衡量經營業績的適當指標，因爲它消除了與基本業務業績沒有直接關係的費用的影響。我們對這一非國際財務報告準則財務指標的定義可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較，從而降低了我們的調整後EBITDA作爲比較工具的有用性。

調整後EBITDA下降3530萬歐元，即35%，從2022年的10170萬歐元降至2023年的6640萬歐元。網絡攻擊後第二季度收入的整體放緩被Sandoz和BMC的合作所彌補，導致毛利潤小幅增加1億歐元。研發費用也對調整後EBITDA產生了積極影響，2023年比2022年減少了8.1億歐元。SG &amp; A費用增加了1340萬歐元（即9%），從2022年的15620萬歐元增加到2023年的16960萬歐元，主要是由所有學科的個人和諮詢費用推動的，對整體業績產生了負面影響。2023年調整後EBITDA較上年較低的一個強大驅動因素是網絡相關成本的一次性支出，這增加了其他運營支出。

下表提供了對下表所列期間調整後EBITDA的淨收入的核對：


	截至2011年12月31日的幾年，
(In數千歐元）	2023	2022	2021
淨收入	(83,913)	(175,655)	215,520
利息支出(淨額)	2,475	4,814	6,982
稅費支出	3,320	21,698	21,470
無形資產折舊	86,040	72,677	55,596
無形資產攤銷	6,946	8,982	12,012
EBITDA	14,869	(67,484)	311,570
無形資產減值準備	5,011	—	683
商譽減值	—	—	—
投資的衡量結果	9,143	172,159	(223,791)
應占使用權益法覈算的聯營公司虧損	20,752	15,098	28,433
金融資產的其他收入，淨	—	—	174
從便宜貨中獲利	—	(4,908)	—
外幣匯兌(虧損)損益淨額	2,523	(13,083)	(7,843)
其他營業外收入，淨額	(1,809)	727	61
或有對價的變化（賺取）	—	(855)	(2,017)
網絡相關成本	15,869	—	—
調整後的EBITDA	66,359	101,654	107,270

目錄表

客戶數量

我們的客戶數量從2022年的819人略微增加到2023年的838人。具有多個子公司、部門或部門的實體被定義並計入單個客戶，即使我們與屬於同一實體的多個子公司、部門或部門有不同的協議。

對我們的收入貢獻超過100萬歐元的客戶數量

2023年和2022年，對我們收入貢獻超過100歐元萬的客戶數量分別爲102和118人。

2023年，Evotec收入最高的三家客戶合計佔與客戶合同收入的35%。2022年，Evotec的三個收入最大的客戶爲我們貢獻了25%的收入。2023年，我們來自三大客戶的收入佔總收入的比例有所增加。除BMS外，沒有單一客戶對集團收入的貢獻超過10%。

回頭客

我們將年度回頭客業務定義爲在本年度和前一年至少從我們那裏購買過一次產品和服務的客戶的收入百分比。我們每年都會審查回頭客業務。2023年和2022年的重複業務分別爲93%和92%。我們相信，我們的大量回頭客業務主要是因爲我們有能力取得成功，並使我們的合作伙伴和客戶高度滿意。我們從客戶那裏創造回頭客業務的程度將是我們持續收入增長的一個重要因素。

胡麻B.

流動資金和資本資源.

從歷史上看，我們的運營資金主要來自我們業務持續運營中收到的現金，通過私募進行的股權融資，以及發行本票或產生銀行債務。截至2023年12月31日，該公司可用但未提取的信貸額度爲14110歐元萬。現金和現金等價物是根據我們的投資政策進行投資的，主要是爲了保持本金的靈活性、流動性和保本，主要包括銀行現金和手頭現金、定期存款和原始到期日不超過三個月的短期存款。截至2023年12月31日，我們擁有51090歐元的現金和現金等價物萬，以及9320歐元的短期投資(公司債券和三個月以下的定期存款)萬。截至2023年12月31日，我們68%的現金、現金等價物和投資在德國持有，其中67%、32%和1%分別以歐元、美元和英鎊持有。我們32%的現金、現金等價物和投資在德國境外持有，其中56%在法國和意大利，主要是歐元和美元，21%在英國，主要以英鎊和美元持有，21%在美國，主要以美元持有，1%在奧地利主要以歐元持有。

2021年10月，我們與公共投資銀行(Bpifrance)簽署了一項融資貸款，信用額度爲4330歐元萬，以支持J.POD歐盟建設。這筆貸款的固定利率爲0.55%。總額將在2021年至2025年期間分階段提供。直到2023年12月31日，2,700歐元的萬被抽中。這筆貸款是無擔保的，我們不受任何契約的約束。從2025年開始，每季度償還一次。貸款總額(4,330歐元萬)中的3,320歐元萬(77%)可轉換爲可免除貸款。一筆2080歐元的萬隨後從非流動負債重新歸類到2024年6月的遞延收入，因爲我們確定基本上滿足了寬恕的條件。

2019年6月發行的期票本金總額爲25000歐元萬。本票有固定利率和浮動利率，期限有三年、五年、七年和十年。3500歐元萬的三年期到期已於2022年6月如期償還，因此期票的剩餘金額爲21500歐元萬。10850歐元萬的五年期債券已於2024年6月到期時償還。

目錄表

歐洲投資銀行貸款

2017年，我們與歐洲投資銀行簽署了高達7500歐元萬的信貸額度融資協議。根據協議，從2017年到2020年，總金額分不同階段提供。最後一批資金是在2020年9月提取的。每批債券的固定利率爲1.6%。此類利息每半年到期並支付一次，或在取消或預付部分的情況下支付。每一次付款的到期日是自相關付款日期起計的七年。我們受到兩個財務契約的約束，即淨債務槓桿和股本比率。截至2023年12月31日，我們遵守了金融契約。融資協議還包括成功份額，作爲2024年至2030年研發項目未來收益的百分比支付，如果這些項目在2030年之前取得成功，則支付股權投資。

2022年12月，我們與歐洲投資銀行簽署了第二份融資協議。這一信貸額度最高可達15000歐元萬。根據這項協議，總金額將在2023年至2025年期間分階段提供。每批債券的固定利率爲0.8%。此類利息每半年到期並支付一次，或在取消或預付部分的情況下支付。每一次付款的到期日是自相關付款日期起計的七年。我們受制於一個金融契約，即淨債務槓桿率。截至2023年12月31日，我們已經根據這一新的貸款安排提取了兩批總價值93.3歐元的貸款。融資協議還包括成功份額，作爲2028年至2037年研發項目未來收益的百分比支付，如果這些項目在2037年之前成功，則支付股權投資。

研發創新融資

截至2023年12月31日，我們的研發創新融資貸款總額爲560歐元萬，固定利率爲1.2%，最終到期日爲2025年至2029年。研發創新融資涉及三個單獨的研發項目，這些項目由IKB Deutsche Industriebank AG通過KfW銀行提供資金。截至2023年12月31日，我們根據項目進展提取了本金總額爲860歐元的所有部分，並償還了截至2023年12月31日的貸款300歐元萬。

2021年3月，我們進入並使用了由德國工業銀行通過KfW銀行提供的一筆新的長期創新融資貸款，貸款金額爲2040歐元萬，固定利率爲1.4%。有了這筆貸款，我們從KFW銀行獲得了20歐元的萬贈款。這筆貸款是無擔保的，與具體的研發項目沒有直接關係。我們從2023年開始按季度分期付款。到2023年底，我們已經通過KFW資助的創新融資貸款償還了190歐元的萬，以獲得額外的IKB貸款。

Evotec在2022年7月與Rigenerand Srl收購了三筆無擔保研究貸款，2023年底總計80歐元萬。SanFelice 1893 Banco Popolare的第一筆貸款於2023年9月到期。第二筆貸款也來自SanFelice 1893 Banco Popolare，金額爲40歐元萬，浮動利率爲4.5%，最終於2027年5月到期。第三筆貸款來自Banco BPM S.p.A.，金額爲30歐元萬，固定利率爲1.3%，最終於2026年11月到期。

貸款到期日


	截至2011年12月31日的幾年，
(In數千歐元）	2023	2022	2021
不到一年	128,513	1,358	36,136
在一到五年之間	152,464	247,732	226,353
五年多	155,092	80,760	99,991
總	436,070	329,850	362,480

目錄表

其他合同義務和承諾

除「流動資金及資本支出」一節詳述的融資協議及相關利率互換外，我們的合約債務主要由根據IFRS 16資本化的租賃債務組成。租賃債務是我們在IFRS 16範圍內根據租賃協議作出的未來最低承擔，並反映在本年度報告其他部分的經審核綜合財務報表的資產負債表中。租賃協議並未按照IFRS第16號的豁免條款予以確認，因此不是實質性的，因此不在此列示。此外，我們定期履行與我們的業務或設施有關的幾項較小的合同義務，如庫存供應、電力供應和保險。截至2023年12月31日，我們的合同義務包括租賃債務的租賃義務5364歐元萬S，反映了我們未來的最低租賃承諾。截至2023年12月31日，與租賃責任和其他租賃義務相關的承諾租賃付款將在未來12個月內發生，萬S承諾的119.2歐元，萬S在2024年1月1日至2027年12月31日期間發生。剩餘的3814.4歐元萬S的租金將在2027年12月31日之後支付。

我們許可或獲取某些第三方知識產權，以便在我們的業務中使用。根據這些協議，我們需要支付里程碑，這取決於開發進度和/或特許權使用費和里程碑，取決於現在和未來的淨收入或從第三方收到的分許可費。然而，由於我們的義務的條件性質以及每項協議所涉及的獨特事實和情況，無法預測這些協議下未來可能支付的最大數量。除上述披露的債務外，沒有其他表外債務。

資本支出

爲了促進公司的持續發展，我們定期投資於升級和擴大我們的技術和基礎設施。例如，我們在翻譯生物學、高含量成像和蛋白質組學領域對我們的技術平台進行了重大改進。此外，我們還增加了最先進的樣品管理技術，使我們的科學操作更加高效。我們繼續投資於個別地點的擴張和發展，直到2023年。我們在漢堡、圖盧茲和曼徹斯特有正在進行的擴張項目。

我們已經完成了我們在北美的第一家J.POD工廠的建設，這是J.DESIGN Just-Evotec Biologics平台的組成部分。2022年，我們開始在圖盧茲建設我們的第二個J.POD工廠。我們還繼續進一步升級和數字化我們的行政工具和系統。2024年，我們預計將再支出17000歐元的萬，以確保我們公司的進一步增長和可擴展性。我們預計我們的兩個J.POD設施需要大約8,000歐元的萬，一個在華盛頓州的雷蒙德，一個在法國的圖盧茲。法國的建設規劃於4月開始，我們預計承諾到2021年，2022年9月開始建設(由法國當局提供相關資金支持)。第二個J.POD預計將於2025年第一季度投入使用。在其他地點，我們預計在2024年承諾新的資本支出約爲9000歐元萬。這包括對實驗室設備的投資，以保持最高的技術和基礎設施，也包括對設施擴建的投資，如漢堡的新IPSC燈塔建築或我們在英國Macclesfield的DMPK業務的產能擴展。

我們計劃通過手頭現金和債務融資爲額外的資本支出提供資金。

比較現金流

下表彙總了各列報期間的主要現金來源和用途：


	截至2013年12月31日的一年，
(In數千歐元）	2023	2022¹	2021¹
提供的現金流量淨額(用於)：
經營活動	36,439	205,811	126,599
投資活動	(13,291)	(412,797)	(242,794)
融資活動	71,963	(58,145)	393,007
現金流出總額	95,111	(265,131)	276,812

1已收利息和已付利息已從經營現金流重新分配至投資現金流和融資現金流。2022年和2021年的上一年數字已進行相應調整。做出這一改變是爲了更清晰地了解財務狀況。

目錄表

經營活動產生的現金流量

經營活動的現金流量淨額主要來自合作項目以及銷售所提供的產品和服務。我們運營活動的現金流受到我們使用現金作爲運營費用和營運資本支持業務的重大影響。

在截至2023年12月31日的財年，經營活動產生了3,640歐元的現金和現金等價物萬。來自經營活動的現金流的主要組成部分包括8,400歐元萬的淨虧損，被14320歐元萬的非現金費用所抵消，其中包括9,300歐元萬的折舊和攤銷，以及來自聯營公司的利潤份額20，80歐元萬。此外，淨營運資本變動達990萬歐元。

在截至2022年12月31日的 財年，經營活動產生了20580歐元的現金和現金等價物 。這一金額主要是由於來自BMS的20000美元萬預付款，用於擴大我們的蛋白質降解合作。在考慮了29470歐元的非現金費用後，淨虧損爲175.7歐元，其中包括我們在ExScience a 萬的投資的公允價值調整(174.7歐元)，以及10450歐元萬的運營資產和負債的變化。營業資產和負債的增加主要是由於上述來自BMS的延長蛋白質降解合作的預付款，但由於整體收入增長和來自BMS/Celgene的預付款以及8,030歐元萬的其他資產增加，部分被應收賬款增加3,840歐元萬所抵消。

投資活動產生的現金流

在截至2023年12月31日的年度內，用於投資活動的現金達1,330歐元萬，其中包括購買4,840歐元萬、購買關聯公司的投資和其他長期投資1,650萬(包括投資於Centauri Treateutics的350歐元萬、投資TuBulis GMBH的340歐元萬、投資Autobahn Labs LLC的240歐元萬、投資Topas治療有限責任公司的200歐元萬，以及金額低於200萬的若干OK、Du等投資)、剝離對關聯公司和少數股權的投資140歐元萬、購買財產、廠房和設備金額爲21330萬(包括投資於J.POD EU圖盧茲工廠的11020歐元萬)，以及向關聯公司發放可轉換貸款710萬，部分被出售現有投資的收益26040萬、收購NephTera的收益210萬以及出售財產、廠房和設備以及無形資產的收益50萬所抵消。

在截至2022年12月31日的年度內，用於投資活動的現金達到41300歐元萬，其中包括購買35580歐元萬的當前投資、購買關聯公司的投資和其他5880萬的長期投資(包括2030年歐元的萬投資於Sernova Corp.、1130歐元的萬投資於Dark Treateutics Ltd.、440歐元的萬投資於IMIDics、360歐元的萬投資於Autobahn Labs LLC、340歐元的萬投資於TuBulis GmbH以及其他幾項金額低於300萬的投資)、購買財產、廠房和設備金額爲18100萬(包括投資於J.POD美國雷德蒙德工廠以及Just-Evotec Biologics西雅圖工廠和J.POD EU圖盧茲工廠的7370歐元萬)，以及向關聯公司發放410歐元萬的可轉換貸款，部分由出售現有投資所得的20520歐元萬抵銷。

融資活動產生的現金流

我們的主要融資活動包括髮行股本、銀行貸款收益/支付以及支付融資租賃負債。

2023年在截至2023年12月31日的年度的融資活動中提供的現金淨額爲7,200歐元萬，其中包括研發和投資融資11290歐元萬以及償還租賃債務2,240歐元萬。償還貸款主要包括償還循環信貸額度。行使期權的收益爲20歐元萬。

在截至2022年12月31日的一年中，用於融資活動的現金淨額爲5,810歐元萬，其中包括償還貸款3,410歐元萬和償還租賃債務1,900歐元萬。償還的貸款包括3500歐元萬期票的三年期部分。增資收益和行使期權收益分別爲40歐元萬和30歐元萬。

目錄表

研發、專利和許可等.

參見第4項“業務概述「和」運營和財務審查和招股說明書-A。經營業績“在本項5中。

趨勢信息.

請參閱本年度報告第5項中「經營成果」的描述。

關鍵會計估計.

綜合財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則及其詮釋編制的。有關我們的重要會計政策和其他估計的討論，請參閱本年度報告所包含的綜合財務報表附註中附註2中的「重要會計政策摘要」。

第6項. 董事、高級管理人員和員工

董事及高級管理層

兩層董事會結構

我們是一家歐洲上市公司，有限責任公司(Societas Europaea 或SE）（也稱爲歐洲股份公司，在歐洲立法的官方術語中稱爲歐洲公共有限責任公司），其總部位於德國，具有兩級治理結構。因此，我們的法人機構是管理委員會（沃斯坦德)、監事會(自閉症大鼠）和股東大會（哈普特弗薩姆龍).我們的管理層和監事會是完全獨立的，並且，作爲一項規則，任何個人不得同時成爲兩個董事會的成員。

我們的管理委員會負責根據適用法律、我們的公司章程（薩宗）和管理委員會的內部議事規則（前看臺工會).

我們監事會的主要職能是監督我們的管理委員會。監事會還負責任命和罷免管理委員會成員，代表我們處理管理委員會現任或前任成員與我們之間的交易，並在適當時審查和批准某些重大事項。

管理委員會(沃斯坦德)

下表列出了管理委員會現任成員的姓名和職能及其年齡：


名字	年齡	位置
Werner Lanthaler，博士	55	首席執行官（至2024年1月）
馬里奧·波利夫卡，哲學博士。	60	首席執行官（2024年1月至6月）
克里斯蒂安·沃伊謝夫斯基，博士	53	首席執行官（自2024年7月起）
奧蕾莉·達爾比茲	47	首席執行官（自2024年6月起）
Cord Dohrmann，博士	59	首席科學官
克雷格·約翰斯通，博士	54	首席運營官
埃諾·斯皮爾納	54	首席財務官（「CFO」）（至2023年3月）
拉蒂夏·魯克塞爾	50	首席財務官（自2023年4月起）
馬蒂亞斯·埃弗斯，博士	50	首席商務官

我們管理委員會成員的營業地址與我們的營業地址相同：德國漢堡22419號Essener Bogen 7。

目錄表

以下是我們管理委員會成員的商業經驗摘要(截至2022年底)：

沃納·蘭塔勒博士自2009年3月至2024年1月3日擔任Evotec首席執行官。在2000年至2009年加入研華之前，蘭塔勒博士在Intercell AG擔任首席財務官，這是一家專注於開發針對傳染病的預防性和治療性疫苗的生物技術公司。蘭塔勒博士是AC免疫公司(自2018年初以來)和荷蘭佈列達的arGEN-X公司的董事會成員。蘭塔勒博士擁有維也納大學經濟學博士學位、哈佛大學碩士學位和心理學學位。

Mario Polywka博士自2024年1月15日起被任命爲臨時首席執行官，至2024年6月底。2019年6月任監事會成員。Polywka博士還在2007年11月至2018年12月期間擔任Evotec AG管理委員會成員，包括首席運營官。波利沃卡博士也是董事會的非執行成員，艾司丹娜公司、軌道探索有限公司和鐵匠醫藥公司，是C4x探索公司的非執行董事公司。至2024年1月底，並已接受MCF公司融資高級顧問的職位。他擁有牛津大學機械有機金屬化學博士學位。

克里斯蒂安·沃伊切夫斯基博士2024年7月1日加入Evotec擔任首席執行官。Wojczewski博士在各種管理職位上擁有20多年的經驗，最近在Mediq和Linde Healthcare任職。2017年，他加入了荷蘭的Mediq，擔任集團首席執行官。Mediq是歐洲醫療器械及相關服務的領導者。2005年，他加入了全球醫療和工業氣體市場領先者林德公司。在此之前，他曾在麥肯錫擔任歐洲和美國生命科學和化工行業公司的經理。Wojczewski博士擁有美因河畔法蘭克福約翰·沃爾夫岡·歌德大學的化學文憑和博士學位。

科德·多爾曼博士自2010年9月以來一直擔任Evotec的首席科學官。從2000年到2010年，Dohrmann博士擔任過多個管理職位，包括擔任DeveloGen AG的首席科學和首席執行官，DeveloGen AG是一家專注於糖尿病和肥胖新療法開發的藥物發現公司。Evotec於2010年收購了DeveloGen。Dohrmann博士是Eternygen GmbH和斷點治療公司的監事會成員。多爾曼博士是德國科學與人文理事會的成員。他也是荷蘭萊頓FSHD(面部肩周性肌肉營養不良)無限公司董事會的非執行成員。多爾曼博士擁有圖賓根大學的生物學學士學位、馬克斯·普朗克研究所的分子生物學碩士學位和哈佛醫學院的細胞和分子生物學博士學位。

克雷格·約翰斯通博士自2019年1月以來一直擔任Evotec首席運營官。約翰斯通博士於2012年加入研華，擔任藥物發現和創新效率部門的高級副總裁。2015年，他被任命爲Evotec(法國)SAS的總監兼SITE負責人，2017年1月，他成爲集成藥物發現的全球負責人。約翰斯通博士在監管機構中沒有任何成員資格。約翰斯通博士擁有純化學和應用化學學士學位，以及斯特拉斯克萊德大學的有機和有機金屬合成博士學位。

埃諾·斯皮爾納從2016年7月至2023年3月底擔任Evotec首席財務官，監督各個職能和部門，包括財務、法律和合規、內部審計和風險管理。在2013年至2016年任職Evotec之前，Spillner先生擔任管理委員會主席、首席執行官兼首席財務官，並於2005年9月至2013年3月擔任慕尼黑-馬丁斯瑞德4SC AG的首席財務官，該公司是法蘭克福證券交易所的一家上市公司，是一家抗癌創新小分子藥物的開發商。自2020年12月以來，斯皮爾納先生還一直擔任納斯達克上市公司巴黎Nanobiotix SA的董事會非執行成員和審計委員會主席。最近，他在慕尼黑Leon-Nanodrugs GmbH的監事會任職。斯皮爾納先生擁有班伯格大學考夫曼學士學位(商學碩士學位)。

拉蒂夏·魯克塞爾從2023年4月起被任命爲首席財務官，負責監督多個職能和部門，包括財務、法律和合規、內部審計和風險管理。在加入Evotec之前，她是建築和基礎設施行業解決方案領導者Wavin Group的全球首席財務官。她畢業於法國商學院ISG，她的職業生涯始於輝瑞製藥和強生在製藥行業的金融和商業職位。她後來在法國食品公司達能工作，然後加入了瑞士的美容公司科蒂，擔任部門首席財務官。

目錄表

馬蒂亞斯·埃弗斯博士於2022年5月1日被任命爲Evotec首席商務官。馬蒂亞斯負責整個公司的業務開發/合作、Just-Evotec生物製品業務、數字技術和戰略。在加入Evotec之前，Matthias在諮詢公司McKinsey&amp;Company，Inc.積累了20年的高級合夥人經驗，在那裏他共同領導了全球生命科學領域的研發，並分別服務於該公司的最高級知識委員會和人員委員會。馬蒂亞斯是漢堡分子神經生物學中心(ZMNH)的博士後研究員，他在德國波鴻大學獲得了分子生物學和生物信息學方面的博士學位，並在那裏獲得了生物化學碩士學位。

奧蕾莉·達爾比茲於2024年6月15日被任命爲Evotec首席人事官。奧雷利負責Evotec員工戰略的制定和實施，重點培養創新、合作和歸屬感的文化。在加入Evotec之前，Aurélie曾在總部位於荷蘭阿姆斯特丹的全球性生物配料公司Corbion N.V.擔任首席人力資源官(「CHRO」)。此前，她是總部位於瑞士巴塞爾的龍沙膠囊和健康配料業務的人力資源主管。在此之前，她在諾華的各種人力資源職位上工作了12年。她的職業生涯始於銀行業，先是在德意志銀行，後來在資本集團。她在法國里昂獲得了國際商務專業的大學學位。

監事會(自閉症大鼠)

下表列出了我們監事會成員的姓名和職能、他們的年齡、他們的任期(到相關年度股東大會之日屆滿)以及他們在公司以外的主要職業：

名字	年齡	位置
L-弗里德里希教授	63	UCB S.A.首席醫療官兼執行副總裁總裁
卡米拉·馬卡皮利·蘭吉爾	40	穆巴達拉投資公司生命科學負責人
伊萊恩·沙利文博士（至2024年6月）	62	獨立顧問; KELTIC Pharma Therapeutics Ltd.首席執行官（至2023年5月）
康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士	61	PSP München合夥人
羅蘭·薩克斯	55	QIAGEN NV首席財務官兼董事總經理
馬里奧·波利夫卡博士（至2024年6月）¹	60	Evotec SE的獨立顧問和前管理委員會成員
鄧肯·麥克黑爾博士(自2024年6月以來)	67	英國倫敦威瑟登有限公司創始人兼公司董事
韋斯利·惠勒(自2024年6月以來)	57	KKR、麥迪遜·迪爾伯恩合夥公司和Edgewater Capital的運營顧問

¹	Mario Polywka博士在整個2023財政年度都是監事會成員。在2024年1月15日至2024年6月30日期間，由於被任命爲公司臨時首席執行官，他在監事會的任期被暫停

我們監事會成員的辦公地址與我們的辦公地址相同：德國漢堡22419號Essener Bogen 7。

以下是我們監事會成員以往業務經驗的總結：

艾瑞斯·L-弗里德里希教授自2014年6月以來一直擔任Evotec監事會成員，2021年被任命爲Evotec SE監事會主席。自2008年以來，L-弗里德里希教授一直在比利時布魯塞爾的UCB S.A.擔任首席醫療官兼開發和醫療實踐執行副總裁總裁，這是一家專注於神經學和免疫學的生物製藥公司。自2014年4月以來，L-弗里德里希教授一直擔任TransCelerate BioPharma Inc.的董事會成員，並自2016年5月以來擔任Fresenius SE&amp;Co.KGaA的監事會成員。她還是位於美國華盛頓特區的PhRMA基金會的董事會成員。L-弗里德里希教授擁有法蘭克福大學的醫學博士學位。

目錄表

卡米拉·馬卡皮利·蘭吉爾於2020年6月被任命爲監事會成員。她領導着總部設在阿布扎比的主權財富基金穆巴達拉投資公司(MIC)的生命科學投資部門。在加入Mubadala之前，Camilla Macapili Languille曾在法國巴黎的Daiwa Capital和SociétéGénérale從事併購工作，擅長於多個行業的跨境交易。她在紐約和倫敦的摩根大通開始了她的醫療併購生涯，在那裏她專注於製藥和生物技術。此外，她還是以下公司的董事會成員：美國費城的PCI Pharma Services(KPCI Holdings Limited)(未上市)；紐約/美國上市的Norstella(Caerus Pikco S.A.R.L.)(至2023年12月)；瑞典斯德哥爾摩的Envirotainer A/S(未上市)；自2023年12月起在德國維爾茨堡的va-Q-tec AG(至2023年8月30日在法蘭克福證券交易所上市)擔任董事會成員。卡米拉·馬卡皮利·蘭吉爾擁有哥倫比亞大學經濟學和政治學學士學位。

伊萊恩·沙利文博士在2015年6月至2024年6月期間擔任監事會成員。沙利文博士是IP Group plc、hVIVO plc、Active Biotech Ab和Nykode Treateutics ASA的非執行董事董事，也是總部設在丹麥的新西蘭製藥A/S公司的監事會成員。她是歐洲腫瘤學公司Carrick Treateutics的聯合創始人和首席執行官。沙利文博士是凱爾特製藥治療公司的首席執行官，這是一家專注於嚴重哮喘、神經精神障礙和瘧疾的公司。她擁有愛丁堡大學分子生物學和病毒學博士學位，以及格拉斯哥大學分子生物學學士學位。

羅蘭·薩克斯自2019年6月起擔任監事會成員，現任審計委員會主席。自2004年以來，薩克斯先生一直擔任QIAGEN N.V.的首席財務官。2006年，薩克斯先生成爲管理委員會成員。1995至1999年間，他擔任Arthur Andersen Wirtschaftsprügersgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft的核數師。他是IBS AG監事會和審計委員會的前成員，也是Operon BioTechnologies公司的前董事會成員。薩克斯先生是行業協會德國BIO的董事會成員。他之前是董事的非執行董事，並於2011年至2018年擔任免疫診斷系統控股公司(IDS)審計委員會主席，該公司是一家爲在英國上市的研究和診斷應用程序提供免疫檢測的領先生產商。薩克斯在德國明斯特大學獲得了Diplom-Kaufmann學位。

康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士於2021年6月被任命爲監事會成員。作爲律師事務所Peter，Schönberger&amp;Partner(PSP München)的合夥人，她爲各種協議提供諮詢服務，包括合作和許可協議、研發協議以及與學術機構的協議。在此之前，自1994年以來，Ulmer-Eilfort博士在Baker McKenzie擔任過多個職務，包括從2000年起擔任股權合夥人，2017年至2021年擔任全球執行委員會成員，並於2012年至2017年擔任德國和奧地利辦事處的執行合夥人。她在德國曼海姆的Affimed NV公司(在納斯達克上市)擔任監事會成員，在維也納/奧地利的Proxygen GmbH公司(未上市)擔任顧問委員會成員。Ulmer-Eilfort博士還擔任S4DX GmbH諮詢委員會主席，S4DX GmbH是一家總部位於慕尼黑的生物技術初創公司，於2021年5月成立。Ulmer-Eilfort博士擁有慕尼黑大學的法律學位、賓夕法尼亞大學法學院的法學碩士學位和柏林大學的法學博士學位。

鄧肯·麥克黑爾博士於2024年6月被任命爲監事會成員。他是總部位於英國倫敦的韋瑟登有限公司的創始人兼董事公司，自2017年以來一直擔任這一職位。在此之前，鄧肯曾於2017年至2023年擔任Evelo Biosciences的首席醫療官。2011年至2017年，擔任聯合銀行副董事長兼全球勘探開發負責人總裁。2008年至2011年，他在阿斯利康擔任過多個職位，最終擔任個性化醫療保健和生物標誌物副總裁總裁。1999年至2007年，他還在輝瑞公司擔任過多個職位，最近的職位是董事高管，輝瑞全球研發部門三明治實驗室的歐洲分子圖譜主管和疼痛、性健康和泌尿學助理主管。鄧肯擁有利茲大學人類/醫學遺傳學哲學博士學位，並在泰恩河畔紐卡斯爾大學獲得醫學學士和外科學士學位。

韋斯利·惠勒於2024年6月被任命爲監事會成員。在UPS的最後三年，衛斯理被任命爲UPS Healthcare的總裁，這是UPS有史以來創建的第一個垂直業務部門，是臨床試驗服務行業的全球領先者。此前，韋斯利接受了Marken的首席執行官一職，Marken是一家領先的私人持股臨床試驗物流公司。2007年至2010年，他成爲Patheon(現在是ThermoFisher公司)的首席執行官，這是一家在多倫多證券交易所上市的公司。總體而言，Wesley Wheeler是一名43年的運營主管，最初是Exxon Research&amp;Engineering(現在的ExxonMobil)的項目工程師，但在過去的34年裏，他在製藥行業擔任過許多不同的領導職位。韋斯利擁有機械工程學士學位和工商管理碩士學位。

目錄表

管理委員會和監事會的變動

與恩諾·斯皮爾納擔任首席財務官的合同於2023年3月31日結束。Latitia Rouxel女士被任命爲新的首席財務官，由2023年4月1日起生效，爲期三年，直至2026年3月31日。

2023年監事會沒有發生變化。

2024年1月15日，在維爾納·蘭塔勒博士辭去首席執行官一職後，馬里奧·波利沃卡博士同意擔任臨時首席執行官。在他擔任臨時首席執行官長達12個月的時間裏，他的監事會授權處於不活躍狀態。管理委員會於2024年7月1日完成交接，克里斯蒂安·沃切夫斯基博士接替臨時首席執行官馬里奧·波利瓦博士擔任首席執行官(首席執行官)；自2024年6月15日起，奧雷利·達爾比茲任命新的首席人事官(CPO)

Wesley Wheeler和Duncan McHale於2024年6月10日在我們的年度股東大會上當選爲監事會成員。

家庭關係

我們管理委員會或監事會的任何成員之間不存在任何家庭關係或其他安排。

胡麻B.

補償.

Evotec SE的2023年薪酬報告

以下薪酬報告列載及解釋於2021財政年度授予及拖欠研發科SE(下稱「公司」)管理委員會及監事會成員的酬金。薪酬報告符合美國證券交易委員會的要求。162 AktG.本薪酬報告將於2024年6月10日提交股東周年大會批准。

批准執行局和監事會成員薪酬制度的決議。

監事會確定並定期審查薪酬結構和支付給管理委員會成員的金額。審查遵循於2022年4月28日修訂的德國公司治理準則(GCGC)的建議，並符合第87條AktG的要求。

本公司監事會在薪酬及提名委員會的支持下，於2022年6月22日向股東周年大會提交本公司董事會成員的薪酬制度(「2022年薪酬制度」)，以供批准。2022年年度股東大會以94.48%的多數票通過了2022年薪酬制度。《2022年薪酬制度》可在研華科技公司的網站上查看，網址爲：https://www.evotec.com/en/investor-relations/governance.

2022年薪酬制度適用於在2022年股東周年大會上2022年薪酬制度生效後簽署或續簽合同的公司董事會所有成員。截至2023年12月31日，這是科德·多爾曼博士和萊蒂夏·魯塞爾(見下文B.)。與克雷格·約翰斯通博士和馬蒂亞斯·埃弗斯博士的合同分別於2022年1月和2022年5月簽署，也就是在新薪酬生效之前，一直持續到2026年12月(首席運營官)和2025年4月(首席運營官)。與沃納·蘭塔勒博士的合同從2021年3月開始，直到2024年1月提前終止。由於在2022年新薪酬制度生效前簽署的合同仍包括在合同開始時授予酌情限制股，監事會決定不提前續簽這些合同，而是等到合同到期後再根據新薪酬制度安排任何後續合同。

本公司於2021年6月15日召開的股東周年大會，以97.83%的多數通過了上次經2019年股東周年大會決議修訂的監事會成員薪酬，並通過了相應的監事會成員薪酬制度。

目錄表

管理委員會和監事會的變動

與恩諾·斯皮爾納擔任首席財務官的合同於2023年3月31日到期。Latitia Rouxel被任命爲新的首席財務官，任期三年，從2023年4月1日起生效。

2023年監事會沒有變動。

研華企業董事會成員的薪酬體系

2023年薪酬制度變化概覽

經與股東深入討論後，監事會決定於2022年股東周年大會上提交經檢討及修訂的薪酬制度，並以94.48%的投票結果通過。這一薪酬制度在2023年沒有任何變化。

2022年薪酬報告在2023年股東周年大會上以高達72%的投票率獲得通過。與2021年薪酬報告相比，這意味着批准人數大幅增加，後者在2022年股東周年大會上僅以53%的投票通過。在這方面，應該記住，2022年的薪酬報告描述了一個財政年度，在該財政年度中，舊的薪酬制度應用了一半的時間，因此仍然允許並報告在上半年向首席運營官和首席運營官發放限制性股票獎勵。2023財政年度完全受經檢討及修訂的薪酬制度所管限，該制度在2022年股東周年大會上以94.48%的投票率獲得通過。在《2022年薪酬報告》中詳細介紹了這些變化。

薪酬主要組成部分概覽

董事會成員的薪酬由固定基本工資、短期年度獎金和長期、多年薪酬組成。薪酬制度的其他組成部分是附帶福利，包括養卹金繳款和支付旅費。在作爲管理委員會成員開始和結束工作的個別情況下，也可支付額外的薪酬部分。發生的任何費用都計入最高薪酬。

Evotec集團--由Evotec SE及其附屬公司組成--在短期可變薪酬(獎金)和長期可變薪酬與股票表現(股票業績獎勵)之間明確保持一致，旨在鼓勵企業價值的可持續增長，避免外部和內部的抑制因素。具體而言，目的是防止管理委員會作出不能保證取得任何可持續商業成功的決定，以便在短期內優化他們的薪酬。

董事會薪酬數額主要取決於各董事會成員的職責、他們的個人和集體業績以及研華集團的經濟、財務、戰略和可持續發展業績。它旨在激勵可持續的、長期的公司治理，並使管理委員會成員的利益與公司股東的利益保持一致。

管理委員會成員的薪酬符合簽署各自僱傭合同時生效的《德國證券公司法》和《德國公司治理準則》的要求(除非提及任何例外情況)。2024年1月，Evotec SE的管理委員會和監事會根據第9(1)(C)II)SE條例和第161條《德國證券公司法》(AktG)，根據德國公司治理準則的建議更新了合規聲明，並做出了以下補充：

目錄表

儘管有G.6和G.10的建議，Mario Polywka博士從2024年1月起作爲臨時首席執行官的臨時工作，在董事會的薪酬制度下並沒有獲得基於股份的長期可變薪酬。由於彼只是管理委員會的臨時成員及主席，研發科SE監事會認爲授予其長期浮動薪酬並不能反映其利益及本公司的利益，而該等薪酬的計算法期限將遠遠超過其在管理委員會的任期，因而超過其能夠影響業績目標達成的時間。《德國證券公司法》和《德國公司治理守則》的精神也旨在防止一旦該人返回監事會，以長期股份爲基礎的管理委員會臨時工作報酬所設定的激勵措施不再有效，從而可能引起對其獨立行使控制職能的懷疑。促進公司的長期福利並確保其可持續的長期業績已經符合Mario Polywka博士的利益，因爲在完成他在董事會的臨時工作後，他將重返監事會，因此不需要進一步的激勵來這樣做。當Mario Polywka博士完成他在管理委員會的臨時工作後，管理委員會的薪酬將再次完全符合守則的建議。“

監事會在其薪酬及提名委員會的支持下，定期委任一名外部專家，即現時的WillisTowersWatson(「WTW」)，以評估董事會的薪酬範圍是否適當及是否符合市場標準。爲了確定管理委員會的薪酬在縱向比較中是否適當，即在研發科SE內部，監事會特別研究了高級管理人員和全體員工薪酬的變化，也是隨着時間的推移。WTW審查了新的薪酬，並確認從橫向和縱向比較來看，它符合市場標準。監事會監督類似公司的董事會薪酬水平。同齡人群體²2021年的上一次比較使用的是規模和複雜性相似的德國和國際生物技術和製藥公司，以反映研華在全球的存在和招聘管理委員會成員的潛在市場。今後，用於市場比較的基準應以規模相似的德國公司組成的同業集團和類似行業規模類似的國際公司組成的另一個同業集團爲基礎。2021年起的同齡人組仍適用於2023年財政年度。目前的同業集團也在各自的薪酬報告中進行了前瞻性披露。

與業績無關的固定薪酬構成部分

基本工資

管理委員會成員獲得合同商定的固定基本工資，在每個月月底分12次支付，並扣除法定工資。如果管理委員會成員在一年中加入或離開，則按比例支付基本工資。

埃沃泰克集團在過去五年中取得了令人印象深刻的增長：員工人數從2018年初的約2,200人增加到2023年底的5,000多人，同期市值從近20歐元億增加到2023年底的有時超過50歐元億。母公司研華科技於2018年9月被納入MDAX，並於2021年11月在納斯達克上市。由此產生的薪酬水平低於同齡人的中位數。2023年基本工資沒有變化。

下表顯示了執行局成員在2023財政年度的年度基本工資：


		2023年員工基本工資	2022年員工基本工資
執行董事會成員	功能	(單位：歐元/瑞典克朗)	(單位：歐元/瑞典克朗)³
沃納·蘭塔勒博士	首席執行官	600	600
科德·多爾曼博士	CSO	450	417
馬蒂亞斯·埃弗斯博士	國會預算辦公室	400	267
克雷格·約翰斯通博士	首席運營官	400	400
拉蒂夏·魯克塞爾	首席財務官	338	—
埃諾·斯皮爾納	首席財務官	80	320

²	Abcam、BASCHEM、Biotest、Carl Zeiss Meditec、Charles River、Clinigen、Galapagos、Genmab、Ligand、Morphosys、QIAGEN、Siegred Pharma、Steller gene、Sartorius、Tecan和Medace。

³	從2022年9月1日起，Cord Johnstone博士的基本年薪增加了50，000歐元至450，000歐元。這意味着他2022財年的平均固定基本工資爲417，000歐元。

目錄表

附屬福利

除了固定的基本工資外，管理委員會成員還獲得個人輔助福利，例如自己孩子的養老金繳款和學費、差旅費、健康和事故保險，以及他們私人使用公司汽車或私家車津貼的貨幣價值。此外，監事會在確定重大額外需求後，可以根據其專業裁量權，暫時退還特殊輔助福利（例如安全措施）的費用。例如，管理委員會成員在加入公司時也可能獲得一次性福利。下表顯示了每位執行委員會成員的輔助福利。


		退休和養老金	購車津貼	旅費和費用	其他
執行董事會成員	功能	以歐元爲單位的捐款(歐元)	(單位：歐元/瑞典克朗)	津貼(單位：歐元/克朗)	(單位：歐元/瑞典克朗)⁴⁵
沃納·蘭塔勒博士	首席執行官	60	15	60	6
科德·多爾曼博士	CSO	35	15	—	6
馬蒂亞斯·埃弗斯博士	國會預算辦公室	35	15	—	4
克雷格·約翰斯通博士	首席運營官	27	15	—	—
拉蒂夏·魯克塞爾	首席財務官	26	—	45	300
埃諾·斯皮爾納	首席財務官	6	4	6	6

與業績相關的可變薪酬構成部分

根據上述原則，董事會薪酬與公司業績和可持續公司增長掛鉤。根據適用至2022年股東周年大會的2021年薪酬制度，董事會薪酬包括短期、年度薪酬(「花紅」)及長期薪酬部分(2017年股份表現計劃及2020年限售股份計劃)，並已於2017年及2020年股東周年大會上通過。這些組成部分的付款取決於是否實現規定的財務目標。如果達不到目標，按業績計分部分的報酬可能降至零。然而，如果業績明顯好於目標，支付金額是有上限的。當新的2022年薪酬制度生效時，上述與公司業績和可持續公司增長的聯繫保持不變，但2020限制性股票計劃不再是長期薪酬組成部分的一部分。2017年股票業績計劃被股票業績計劃2022年取代，根據該計劃，股票業績獎在2023財年首次頒發。獎金政策也進行了修改，自2022年9月1日起，該政策適用於與Cord Dohrmann博士續簽的合同，以及自2023年4月1日任命以來的Latitia Rouxel。

⁴	其他輔助福利包括爲駐德國的執行董事會成員提供的各種保險單。

⁵	Laetitia Rouxe簽約獎金300，000歐元

目錄表

短期、一年的報酬(獎金)

管理委員會成員獲得短期、一年的薪酬(獎金)，獎勵在本財政年度內實施Evotec集團戰略的業務，作爲公司積極長期發展的基礎。獎金取決於監事會薪酬和提名委員會爲每個財政年度設定並經監事會批准的具體財務和非財務目標的完成情況。如果管理委員會成員在一年中加入，獎金將按比例支付。

爲每個管理委員會成員設置一個目標金額，該目標金額定義瞭如果目標業績爲100%，獎金支付的金額。在目前仍然適用於約翰斯通博士和埃弗斯博士的2021年薪酬制度中，首席執行官一年浮動薪酬的目標金額定爲年基本工資的100%(2022年：100%)，所有其他管理委員會成員的目標金額定爲年基本工資的70%(2022年：70%)。當蘭塔勒博士於2024年1月初辭去首席執行官一職時，雙方同意2023年不會支付任何獎金。

通過取消2020年限制性股票計劃並將其部分重新分配給獎金，可以在不增加目標薪酬總額的情況下改變2022年薪酬制度中的目標金額。如果CEO恰好實現了年度獎金目標的100%，那麼他獲得的獎金的目標金額相當於獎金直接支付部分基本工資的約70%，以及遞延部分的約105%。管理委員會普通成員的相應數字是，直接支付獎金部分的基本工資約爲基本工資的43%，延期支付部分約爲基本工資的65%，即直接支付部分與延期支付部分之間的比例爲40：60。截至2022年9月1日，多爾曼博士和萊蒂夏·魯克塞爾的目標金額爲107.5%。遞延的獎金部分投資於Evotec股票，董事會成員通過服務提供商購買股票，並必須持有至少三年。Evotec爲所有管理委員會成員提供適用的總金額，並設定服務提供商必須代表管理委員會成員進行採購的時間框架。然後，服務提供商進行購買，並將購買的股票以統一平均價格和相應的禁售期轉移到管理委員會成員的證券帳戶。

在下一個財政年度開始時，監事會衡量目標的實現情況，並確定年度獎金金額.

獎金與管理委員會成員在各自的僱傭合同中達成一致。在修訂管理委員會薪酬制度時，獎金計劃最高可支付目標金額的150%的獎金。自2023年以來，這一上限一直適用於管理委員會所有成員的獎金。

目錄表

對於2022財政年度，監事會爲所有管理委員會成員確定了以下業績標準及其權重：


2022年目標	加權

拓展基礎業務	50.0	%

● 總收入增長&gt; 71000萬歐元	20.0	%

● 超穩定調整後EBITDA &gt; 11000萬歐元	20.0	%

● 維持經營現金流&amp; 3500萬歐元	10.0	%

發展EVORoyalty，EVOEquity，加速精準醫療技術池	25.0	%

● 利用2025年行動計劃的組成部分建立新的聯合聯盟（例如，iPSC、Panomics和PanHunter、.）（&gt; 30000萬歐元技術價值和&gt; 3000萬歐元前期））	10.0	%

● 加速Just-Evotec Biologics的商業戰略（更新MRP，J.Pod 2之後的戰略）	10.0	%

● 實施長期運營風險戰略/衍生戰略	5.0	%

ESG：發展人、公司和最佳治理可持續性、領導力和企業家精神	25.0	%

● 根據科學目標倡議（「SBTi」）實現1.5C的環境目標（即準備到2025年將碳排放量減少20%）。在2022年12月之前定義目標和路線圖-由SBTi驗證和批准。	5.0	%

● 在聯合國可持續發展目標3所涉及的領域投資超過10%的科學足跡。在婦女健康、傳染病、全球健康和抗生素耐藥性方面的投資超過1000萬歐元。	5.0	%

• 培養領導素質、學習機會和繼任者，同時將公司波動率保持在低於2021年的水平 &gt;75%的EVO年級7-12年級由各自的EVO Leaders課程組成。 700&lt;11% and growth of &gt;名新員工波動率	15.0	%

對於2023財年，監事會爲所有管理委員會成員定義了以下績效標準及其權重：

目錄表


2023年目標	加權

拓展基礎業務	50.0	%

• 總收入增長&gt; 85000萬歐元	20.0	%

• 超穩定調整後EBITDA &gt; 12000萬歐元	20.0	%

• 維持營業現金流&gt; 5000萬歐元	10.0	%

發展EVORoyalty，EVOEquity，加速精準醫療技術池	25.0	%

• 利用2025年行動計劃的組成部分建立新的聯合聯盟（例如，iPSC、Panomics &amp; PanHunter、..）（&gt; 10000萬歐元技術價值））	10.0	%

·只是- Evotec Biologics相對於AP 2025的盈利之路（2023年虧損&lt;1500萬歐元）	10.0	%

• 明確端到端研發（客戶忠誠度和銷售質量）領域的全球定性領導地位	5.0	%

ESG：發展人、公司和最佳治理可持續性、領導力和企業家精神	25.0	%

• 在所有地點實施SBTi計劃，並投資營業額的1%以實現SBTi目標	5.0	%

• 在2023年中期之前進行員工調查。定義並傳達2024年及次年的最終目標	5.0	%

• 在所有地點指派可持續發展倡導者，建立促進可持續發展和社會目標的結構，以及可持續的特定地點項目	15.0	%

監事會爲所有單個目標定義了統一的目標實現百分比，範圍可以在0%至125%之間。目標完成百分比轉換爲0%至150%之間的支付因素（「獎金支付因素」）。獎金支付因子乘以每個單個目標的目標獎金金額，以確定每個單個目標的獎金支付金額。最終，獎金金額可以在目標獎金金額的零到150%之間變化（CFO的總數上限爲100%）。

將各個目標的獎金支付額相加，以確定總獎金支付額。

目錄表

下圖顯示了獎金支付係數的工作原理：

目錄表

2022年獎金目標實現情況如下：


2022年目標	結果	加權		成就

拓展基礎業務		50	%

● 總收入增長&gt; 71000萬歐元	● 74830萬歐元vs 7.1億歐元	20	%	105	%

● 超穩定調整後EBITDA &gt; 11000萬歐元	● 10410萬歐元vs 1.1億歐元	20	%	95	%

● 維持經營現金流&amp; 3500萬歐元	● 20300萬歐元vs 3500萬歐元	10	%	&gt;125	%

發展EVORoyalty，EVOEquity，加速精準醫療技術池		25	%
● 利用2025年行動計劃的組成部分建立新的聯合聯盟（例如，iPSC、Panomics和PanHunter、.）（&gt; 30000萬歐元技術價值和&gt; 3000萬歐元前期））	● 超過30億歐元（使用BMC的靶向蛋白質降解「DPD」）vs 3億歐元	10	%	&gt;125	%

● 加速Just-Evotec Biologics的商業戰略（更新MRP，J.Pod 2之後的戰略）	● 最初計劃背後的商業戰略和業務績效，特別是由於延誤，也與新冠病毒有關; J.Pod 2背後的戰略尚未制定。	10	%	50	%

● 實施長期運營風險戰略/衍生戰略	● 提出並調整了戰略。由於市場和領導層變化，實施發生了變化。	5	%	90	%

ESG：發展人、公司和最佳治理可持續性、領導力和企業家精神		25	%

● 實現符合SBTi的1.5C環境目標（即，準備到2025年減少20%的碳排放）到2022年12月定義目標和路線圖-由SBTi驗證和批准	● 2022年12月經監事會批准。	5	%	100	%

● 在聯合國可持續發展目標3涉及的領域投資超過10%的科學足跡在婦女健康、傳染病、全球健康和AMR方面的投資超過1000萬歐元	● 實現了可持續發展目標3及以後的目標，例如全球衛生（「GH」）、傳染病（&gt;15%）。	5	%	100	%

● 培養領導素質、學習機會和繼任者，同時將公司波動率保持在低於2021年的水平 &gt;75%的7-12年級學員通過了各自的EVO Leaders課程。 700&lt;11% and growth of &gt;名新員工波動率	● 85% vs 75% EVOlead 1,000名與700名新員工 12.2% vs.&lt;11%波動	15	%	85	%

目錄表

2023年獎金目標實現情況如下：


2023年目標	結果	加權		成就

拓展基礎業務		50	%

● 總收入增長&gt; 85000萬歐元	● €78140萬	15	%	132	%

● 超穩定調整後EBITDA &gt; 12000萬歐元	● €6640萬	30	%	50	%

● 維持營業現金流&gt; 5000萬歐元	● €3640萬	5	%	60	%

發展EVORoyalty，EVOEquity，加速精準醫療技術池		30	%
● 利用2025年行動計劃的組成部分建立新的聯合聯盟（例如，iPSC、Panomics和PanHunter、.）（&gt; 10000萬歐元技術價值）	● &gt;來自BMC Neuro Partnership和Sandoz的10000萬歐元預付款，以及重要的里程碑和版稅前景	10	%	100	%

● 只是- Evotec Biologics相對於AP 2025的盈利之路（2023年虧損&lt; 15億歐元）	● 2023年第四季度接近盈利，使2024年預測/預算能夠按計劃實現盈利	10	%	100	%

● 明確端到端研發（客戶忠誠度和銷售質量）領域的全球定性領導地位	● 93%的客戶留存率	10	%	100	%

ESG：發展人、公司和最佳治理可持續性、領導力和企業家精神		20	%

● 在所有地點實施SBTi計劃，並投資營業額的1%以實現SBTi目標	● SBTi在所有地點實施，包括投資銷售額的1%來實現SBTi目標	5	%	100	%

在2023年中期之前進行員工調查。定義並傳達2024年及次年的最終目標。	進行員工調查並傳達結果	10	%	100	%

在所有地點指派可持續發展倡導者，建立促進可持續發展和社會目標的結構，以及可持續的特定地點項目	每個地點指定可持續發展冠軍	5	%	100	%

目錄表

2022年獎金的總目標實現情況如下：


				以100%目標爲基礎的目標			根據最高限額目標設定上限。			（對應於		獎金髮放
	樓層基於0%目標實現			成就			成就⁶			總體目標實現）		2022年金額
		基本百分比			基本百分比			基本百分比					基本百分比
執行董事會成員	k歐元	工資		k歐元	工資		k歐元	工資		單位：%		k歐元	工資
沃納·蘭塔勒博士	—	0.0	%	600	100.0	%	900	150.0	%	96.4	%	578	96.4	%
科德·多爾曼博士	—	0.0	%	348	83.5	%	429	102.9	%	96.4	%	335	80.5	%
馬蒂亞斯·埃弗斯博士	—	0.0	%	187	70.0	%	280	105.0	%	96.4	%	180	67.5	%
克雷格·約翰斯通博士	—	0.0	%	280	70.0	%	420	105.0	%	96.4	%	270	67.5	%
埃諾·斯皮爾納	—	0.0	%	224	70.0	%	224	70.0	%	96.4	%	216	67.5	%

2023年獎金的總目標完成情況如下：鑑於2023財年的特殊情況，特別是2023年4月的網絡攻擊，決定將全公司的總目標完成率設定爲50%，大大低於實際目標完成率。


	下限以10%的目標爲基礎。			目標基於100%目標			上限基於最高目標					獎金髮放
	成就			成就			成就⁷			（相當於總目標		2023年金額
		基本百分比			基本百分比			基本百分比		成就）			基本百分比
執行董事會成員	k歐元	工資		k歐元	工資		k歐元	工資		以10%爲單位		k歐元	工資
沃納·蘭塔勒博士	—	0.0	%	600	100.0	%	900	150.0	%	—	%	—	—	%
科德·多爾曼博士	—	0.0	%	484	107.5	%	726	120.9	%	50	%	242	53.8	%
馬蒂亞斯·埃弗斯博士	—	0.0	%	280	70.0	%	420	105.0	%	50	%	140	35	%
克雷格·約翰斯通博士	—	0.0	%	280	70.0	%	420	105.0	%	50	%	140	35	%
拉蒂夏·魯克塞爾	—	0.0	%	363	107.5	%	544	161.3	%	50	%	181	53.8	%
埃諾·斯皮爾納	—	0.0	%	56	17.5	%	56	70.0	%	50	%	28	35	%

由於2023年年度獎金的工作已於2023財年全部完成，因此其歸因於第162（1）條第2句第1 AktG含義內2023年授予和應得的薪酬，因此包含在本薪酬報告中。爲了確保透明、全面地列報特定財政年度授予管理委員會成員的薪酬，2022年的年度獎金也在自願的基礎上包含在本薪酬報告中。

⁶根據CSO 2022年9月1日合同延期的情況，年度目標獎金按年度基本工資的70%調整至107.5%，最高支付金額按相應目標獎金的100%調整至150%。

⁷根據2022年年度股東大會批准的薪酬制度，支付給Cord Dohrmann的獎金的60%將投資於股票，必須持有至少三年

目錄表

長期、多年浮動薪酬

管理委員會成員還以參與各種公司薪酬計劃的形式獲得長期、多年的薪酬，這些計劃持續數年。有兩種不同的基於股票的計劃，在四年的等待期後付款。這激勵了個人管理委員會成員爲公司的長期、可持續發展做出貢獻，並使他們的利益與股東的利益保持一致。當新的2022年薪酬制度生效時，上述與公司業績和可持續公司增長的聯繫保持不變，但2020限制性股票計劃不再是長期薪酬組成部分的一部分。

分享業績計劃2022

除了一年的可變薪酬外，管理委員會成員還有權根據2022年股票業績計劃獲得股票業績獎勵(SPA)的年度分配。股票業績計劃是支持公司股東利益和發展現代、長期薪酬模式的關鍵一步，該模式符合成立時的現行德國公司治理準則。

將分配的SPA數量是通過將管理委員會成員基本薪酬的固定百分比除以SPA的相關市場價值來確定的。股東周年大會通過的2022年薪酬制度取消了2020年度限售股計劃，並將部分薪酬重新分配給股票業績獎勵，從而使在不增加總目標薪酬的情況下改變目標金額成爲可能。股票業績獎勵的目標金額約爲首席執行官基本工資的225%，管理委員會其他成員的約163%。然而，這隻適用於Cord Dohrmann博士2023年的財政年度，而2021年薪酬制度中的以下百分比適用於其他管理委員會成員：2023年財政年度首席執行官的百分比是基本工資的200%(2022年：200%)，管理委員會所有其他成員(首席科學官除外)爲基本工資的91.5%(2022年：91.5%)。

股票業績獎勵的支付金額不得超過其行使時目標金額的350%(上限)。

下表顯示了2023財年獲得的SPA數量：


	年的目標金額。			一家SPA公司的市值超過了該公司。	在本財年獲獎
	業績與股價指數(SPA)			頒獎日期	2023
		基本數據的%
執行董事會成員	k歐元	工資		以歐元計價	單位
沃納·蘭塔勒博士	1,200	200.0	%	15.87	75,615
科德·多爾曼博士	731	162.5	%	15.87	46,078
馬蒂亞斯·埃弗斯博士	600	150.0	%	15.87	37,808
克雷格·約翰斯通博士	600	150.0	%	15.87	37,808
拉蒂夏·魯克塞爾	—	150.0	%	15.87	—
埃諾·斯皮爾納	480	150.0	%	15.87	30,246

《2022年股票業績計劃》以多年的前瞻性測算期爲基礎。對於SPA的每次分配，都有一個連續四個日曆年的期間來衡量某些業績指標(業績測算期)。2022年股東周年大會爲長期價值創造設定了兩個同等權重的關鍵業績指標(KPI)：相對總股東回報和收入增長。除此之外，還有一個額外的ESG目標(修改者)。

業績指標是按業績測算期的每一年來衡量的。某一年的業績在歸屬期間的剩餘時間內是固定的。

在歸屬期間結束時，兩個KPI中的每一個都有一個最低目標，在行使股票業績獎勵(部分)之前必須達到該目標，在此之後可以行使該KPI(100%)的所有股票業績獎勵。一股業績獎使持有者有權認購最多兩股Evotec SE的完整股票。

目錄表

相對總股東回報是投資於公司股票相對於投資於TecDAX的回報的一個指標。相對總股東回報衡量一段時間內股權投資的回報，包括股息和股價變化(正負)，經任何股票發行或拆分調整後。關鍵業績指標「股東總回報」的100%是在業績測算期內實現的，即四個歷年，當公司股票的總股東回報(公司股票在相關日期前三十(30)個交易日在法蘭克福證券交易所Xetra交易(或後續系統)收盤拍賣時的平均股價)加上股息，並經任何股票發行或股票拆分調整後，至少比同期德國TecDAX指數(或可比股票指數)中上市公司的平均總股東回報高出20個百分點。當公司股票的股東總回報與TecDAX上市公司的平均股東總回報相符時，業績目標「股東總回報」的最低目標就實現了。業績指標「股東總回報」的所有股票表現獎可按1：2的比例行使的最高目標，是當公司股票的年度平均股東總回報比TecDAX上市公司各自業績期間的平均股東總回報高出至少60個百分點時實現的。

公司股東總回報和TecDAX上市公司平均股東總回報的相關價值將根據相關日期前三十(30)個交易日在法蘭克福證券交易所的平均TecDAX(總回報指數)計算。

關鍵業績指標「集團收入」的100%達到(「目標集團收入」)時，業績測算期內，即四個歷年，集團收入的累計增長符合管理委員會根據中期計劃經監事會批准計劃的集團收入累計增長。經監事會覈准，管理委員會一般應在公司可持續發展的基礎上，根據要求苛刻的相關目標參數，每年編制五年中期計劃。「業績評價期」是指授予個別認購權的年度1月1日起計的四年期間。「集團收入」是綜合損益表中的收入。集團累計收入，以及收入增長，是根據Evotec SE在各自業績評估期內經審核和批准的綜合財務報表(IFRS)減去授權開發項目的收入計算得出的。業績指標「集團收入」的最低目標是當Evotec SE在業績測算期內的集團收入累計增長等於或大於爲各自業績測算期定義的目標集團收入增長的50%時實現的。業績指標「集團收入」的最大目標是當研華SE在業績測算期內的集團收入累計增長等於或大於爲各自業績測算期定義的目標集團收入增長的150%時。

ESG修改量是一個用於衡量社會相關疾病(例如傳染病或婦女健康)的長期研究支出的數字。ESG修改量區分完成(修改量：1.0)和未完成目標實現(修改量：0.9)，並乘以兩個業績指標「股東總回報」和「集團收入」中目標實現情況的總和。監事會有權確定目標實現程度。ESG目標的實現不可能超過100%。

如果未實現任何績效指標的最低目標，則相應數量的SPA將到期。如果確實實現了目標(100%目標實現)，相應數量的SPA將在履約期結束時轉換爲相同數量的Evotec SE股票認購權。如果達到最大目標(達到200%的目標)，相應數量的SPA將在履約期結束時轉換爲Evotec SE股票認購權數量的兩倍。在這些數字之間，這些值是以線性爲基礎進行內插的。

目錄表

2022年份額績效計劃的實施方式如下：

KPI絕對收入增長（「收入增長」）和相對總股東回報（「TSB表現出色」）的支付曲線如下：

行使因轉換股票績效獎勵而產生的認購權的權利僅在績效期結束時授予。在股票績效獎勵的四年績效期結束時，衡量兩項績效指標的目標成就，計算並固定相應的認購權數量。

目錄表

2017年度股票業績計劃

《2017年度股票業績計劃》以多年的前瞻性測算期爲基礎。對於SPA的每次分配，都有一個連續四個日曆年的期間來衡量某些業績指標(業績測算期)。2017年股東周年大會爲長期價值創造設定了兩個同等權重的關鍵業績指標(KPI)：股價和相對總股東回報。相對總股東回報是投資於公司股票相對於投資於TecDAX的回報的一個指標。相對總股東回報衡量一段時間內股權投資的回報，包括股息和股價變化(正負)，經任何股票發行或拆分調整後。業績指標是按業績測算期的每一年來衡量的。某一年的業績在歸屬期間的剩餘時間內是固定的。

如果在相關業績期間內，在法蘭克福證券交易所舉行的Xetra交易(或後續系統)最後30個交易日的收市拍賣中，Evotec股票的平均價格(「收盤價」)比在相關業績期間開始前最後30個交易日的Xetra交易(或後續系統)收盤拍賣中Evotec股票的平均價格(「開盤價」)高出8%以上，則一個歷年的股價漲幅目標正好達到(100%)。如果收盤價與開盤價相同(目標達成率爲0%)，則實現最低目標。如果收盤價高於開盤價16%或更多(目標達成率200%)，則在一個日曆年度內實現最高目標。

KPI相對總股東回報衡量一段時間內股票投資的回報，包括股息和股價表現(正面和負面)，並根據任何股權發行或股票拆分進行調整。如果Evotec股票的回報率與同期在TecDAX上市公司的平均股票回報率相匹配，則在一個歷年(100%)內完全實現股東總回報的目標。Evotec股票的回報是根據收盤價和當年支付的每股股息(經任何股權發行和股票拆分調整後)相對於開盤價確定的：

TecDAX上市公司的平均相對總股東回報的相關值將根據相關日期前三十(30)個交易日在法蘭克福證券交易所的平均TecDAX-(總回報指數)計算。因此，回報是根據有關履約期最後30個交易日Xetra交易(或後繼系統)收市拍賣的平均TecDAX價值(「最終價值」)與有關履約期開始前最後30個交易日Xetra交易(或後繼系統)收市拍賣的平均TecDAX價值(「起始值」)之間的關係。

如果研發科股票回報率低於TecDAX指數成分股公司在相關業績期間(即每個歷年)的平均總股東回報，則達到最低目標(0%目標達成率)。如果Evotec股票的回報率至少比TecDAX中的公司在相關業績期間的平均總股東回報高出10%，則實現了最高目標(200%的目標達成率)。

如果一項績效指標的最低目標沒有在一個日曆年度內實現，相應數量的SPA(在績效期間開始時給予的SPA的12.5%)將被沒收。如果確實實現了目標(100%目標實現)，相應數量的SPA將在履約期結束時轉換爲相同數量的Evotec SE股票認購權。如果達到最大目標(達到200%的目標)，相應數量的SPA將在履約期結束時轉換爲Evotec SE股票認購權數量的兩倍。在這些數字之間，這些值是以線性爲基礎進行內插的。

目錄表

《2017年度股票業績計劃》工作如下：

KPI絕對股價表現和相對總股東回報的支付曲線如下：

目錄表

行使因轉換股票績效獎勵而產生的認購權的權利僅在績效期結束時授予。在股票績效獎勵的四個績效期（即每個日曆年）結束時，衡量相關日曆年的兩項績效指標的目標成就，計算並臨時確定相應的認購權數量。在所有四個業績期結束時，即獎勵的四個日曆年，將每年計算的認購權相加，以獲得認購權總數。

2019年補助金的SPA將於2023年生效。下表顯示了個人績效標準每年和總計的目標實現情況：


	2019年的目標和實現		2020年的目標和實現		到2021年實現目標		2022年目標實現		總目標和完成情況
	3%(單位：%)		3%(單位：%)		3%(單位：%)		3%(單位：%)		3%(單位：%)
相對股價表現	124	%	200	%	200	%	—	%	131	%
相對TSR	—	%	200	%	200	%	—	%	100	%

2023年各項績效指標的目標實現率爲200%。

下表顯示了每位執行董事會成員的2019年贈款中可行使SPA的最終數量：


			目標實現相關				2019年SPA數量	2019年以來SPA數量
		授予SPA數量	分享		實現目標和目標		基於目標的份額	實際行使部分
執行董事會成員	功能	來自2019年部分	性價比（%）		相對TSB（%）		成就	(以薪酬上限爲準)⁸
沃納·蘭塔勒博士	首席執行官	45,161	131	%	100	%	52,161	52,161
科德·多爾曼博士	CSO	13,318	131	%	100	%	15,383	15,383
克雷格·約翰斯通博士	首席運營官	16,733	131	%	100	%	19,327	19,327
埃諾·斯皮爾納	首席財務官	11,071	131	%	100	%	12,788	12,788

一份SPA相當於一份Evotec股票，2023年行使日的股價約爲18歐元。

2020限售股計劃

在出現特別情況，尤其是與競爭有關的情況時，監事會可行使其專業酌情權，並在確定適當的情況下，在預期會對研華集團的長期業績產生積極影響的情況下，授予額外的限制性股票獎勵。監事會根據個別情況確定限售股獎勵的目標金額。限售股份獎勵金額不得超過目標金額(上限)的400%。

與股東的積極討論使監事會了解到，2020年限制性股票計劃及其所暗示的監事會自由裁量權受到了批判性的對待。因此，決定在2022年年度股東大會後新薪酬制度生效時不再發放該薪酬部分。2023年沒有因此進行限制性股票獎勵。

限制性股份計劃爲每項獎勵定義了連續四個日曆年的績效期，以衡量績效。2020年年度股東大會將調整後EBITDA定義爲業績指標。績效指標是在績效期間每年衡量的。特定年份的業績在鎖定期剩餘時間內是固定的。

⁸克雷格·約翰斯通博士於2019年1月被任命爲執行局成員；因此，他沒有因執行局的工作而從2018年分期付款中獲得任何SPA。

目錄表

爲了衡量業績，調整後的EBITDA是按業績期間的每一年計算的，並與該財政年度第一季度的調整後EBITDA預測進行比較。上一年度的預測和實際財務比率在年度報告中公佈。

當調整後EBITDA達到或超過預測調整後EBITDA時，相應年度的主要業績指標即可實現。當調整後EBITDA等於或超過預測調整後EBITDA的75%時，實現最低目標。

如果在一個財政年度內沒有達到最低目標，25%的限制性股票獎勵將被沒收。如果在一個財政年度內實現目標，25%的限制性股票獎勵將轉換爲認購權，每個認購權換取Evotec SE的一股。如果在一個財政年度恰好實現了最低目標，12.5%的限制性股票獎勵將轉換爲認購權，每個認購權換取Evotec SE的一股。如果在財政年度內實現了最低目標，但沒有實現目標，則根據實際目標成就，12.5%至25%的限制性股票獎勵將轉換爲認購權，每個認購權換取研華SE的一股。

對於在2022年最後一次獲得限制性股票獎的管理委員會成員，監事會定義了其他業績標準，包括Evotec集團的收入增長、合作項目的數量、ESG戰略的實施和組織的長期發展。出於競爭原因，這些報告只有在績效期限結束後才會追溯公佈。

《2020限售股計劃》的工作方式如下：

目錄表

KPI調整後的EBITDA的支付曲線如下：

2023年，管理委員會成員沒有授予限制性股份獎勵，也沒有任何限制性股份獎勵可以行使。

浮動薪酬前景展望

透明且可量化的ESG標準已納入2022年薪酬制度的可變薪酬部分。短期年度薪酬的很大一部分必須投資於公司股票並在未來持有三年，以更好地協調管理董事會成員的利益與股東的利益。2022年6月22日年度股東大會通過的《2022年股票績效計劃》的績效期限延長至四年，並加強了按績效支付方式。此外，2020年限制性股份計劃不再構成新薪酬制度的一部分，並且在新制度生效後不再向管理委員會成員發放。

其他薪酬規則

第三方承諾或授予的福利

任何第三方都沒有向管理委員會成員承諾或給予他們作爲管理委員會成員的工作方面的任何福利。

目錄表

處罰和追回規則

如有必要，如果管理委員會成員嚴重違反其義務，特別是合規義務，監事會可扣留(處罰條款)或收回(追回)可變薪酬部分。所有管理委員會成員的現行僱傭合約均包括這類追回款項的條款。

該公司在2023財政年度沒有利用其扣留或撤回可變薪酬的權利。然而，當蘭塔勒博士於2024年1月初辭去首席執行官一職時，各方同意他在2023年不會獲得獎金。

遣散費

如果在沒有重要終止原因的情況下提前終止服務合同，向管理委員會成員支付的款項以兩年工資爲限，不得超過服務合同剩餘部分的年薪(遣散費上限)。如果僱用合同因管理委員會成員負責的重要原因而終止，則不向管理委員會成員支付任何款項。用於計算遣散費的年度薪酬爲基本工資加目標獎金。

控制權的變更

如果董事會成員的任務和責任因控制權的變更而發生變化，則如果股東或第三方獲得研華SE至少30%的股份，管理委員會成員有權終止其僱傭合同。在控制權變更後12個月內的任何時間，可在給予三個月通知的情況下行使終止權。於通知期結束時，除有關管理委員會成員18個月薪金的一次性遣散費外，本公司不再有責任支付任何薪酬福利，包括基本工資及任何附屬福利的貨幣價值。

若於股份表現獎勵歸屬期間發生控制權變更，作爲2017年度股份表現計劃一部分而向所有參與者作出的分配將不可撤銷地轉讓，並以現金全額結算，但不得超過某些限額。在《2022年股票業績計劃》中，觸發股票業績獎勵不可撤銷轉讓和支付的控制權變更的門檻從30%提高到&gt;50%。還確定，只有在有關管理委員會成員行使其終止合同的特殊權利時，這種不可撤銷的移交和和解才能發生，因爲他們的任務和責任因控制權的改變而發生了重大變化。

如於RSA歸屬期間發生控制權變更，作爲2020年度限制性股份計劃一部分的分配於到期時立即以現金結算，但須受若干限制所規限。和解金額將根據可行使認購權的名義數量計算，並受適用的上限限制。它應假定各關鍵績效指標的目標已在目前尚未作出最終評估的年份中實現。

競業禁止條款

競業禁止條款已與管理委員會成員在他們離開後的時間內達成一致。Evotec SE在僱傭合同終止後支付12個月的補償。補償支付包括僱傭合同終止前一年支付的直接薪酬(基本工資和浮動薪酬)的50%，按月等額分期付款。

目錄表

最高報酬

2021年薪酬制度中定義的最高薪酬適用於在2022年薪酬制度在2022年年度股東大會上生效之前簽署或續簽合同的所有管理委員會成員（Werner Lanthaler博士、Craig Johnstone博士、Matthias Evers博士）。對於2021年薪酬制度中定義的最高薪酬，監事會根據管理委員會成員當前的年度目標薪酬進行計算。在薪酬制度的預測四年期限內，允許固定工資可能（適度）增加並向每位管理委員會成員發放一筆RSA補助金，從而獲得了第87 a條第1款第2句第1句中定義的最高年薪AktG：


	最高薪酬爲五年，其中沒有	最高薪酬爲五年，其中沒有
功能	RSA的授予（單位：歐元k）	RSA的授予（單位：歐元k）
首席執行官	6,000	15,600
執行董事會成員	3,500	7,100

2022年薪酬制度規定的最高薪酬適用於在2022年薪酬制度在2022年年度股東大會上生效後簽署或續簽合同的管理委員會的所有成員(Cord Dohrmann博士和Latitia Rouxel博士)。在薪酬制度2022年生效日期後簽訂的合同，第87A條第1款第1句第1款所指的年度最高報酬爲：


		五年的最高薪酬爲+，其中沒有
功能		授予RSA(單位爲歐元k)
首席執行官		7,050
執行董事會成員		3,400

在本報告年度內，相關上限並未超過。

股份所有權準則

根據《2022年薪酬制度》，管理委員會成員在被任命爲管理委員會成員期間必須持有研華SE的股份，這一義務必須首先在他們首次被任命爲管理委員會成員後五年內履行(「積累階段」)。股權計劃旨在激勵董事會成員爲了股東的利益增加企業價值。投資額取決於各管理委員會成員的基本薪金毛額。首席執行官承諾將其基本工資總額的300%投資於研華股票，其他普通董事會成員將各自基本工資總額的100%投資於股票。

截至2023年12月31日，管理委員會成員報告了以下持股情況。


		流通股	授予未歸屬	傑出的薩赫雷斯人	授予未歸屬	限售股
	股份	來自既得SPA	SPA總數	來自既得RSA	RSA（總數）	來自STI支出
管理委員會
沃納·蘭塔勒博士	1,550,000	—	170,812	—	71,642	—
埃諾·斯皮爾納	58,049	—	61,663	—	—	—
科德·多爾曼博士	195,079	—	85,350	—	29,851	2,951
克雷格·約翰斯通博士	20,161	—	73,217	—	34,980	—
馬蒂亞斯·埃弗斯博士	—	—	37,808	—	39,353	—
Laetitita Rouxel	—	—	—	—	—	—

目錄表

2023財年現任管理委員會成員的目標薪酬

下表顯示了2023財年管理委員會成員的目標薪酬，以及2023財年自願的目標薪酬。這包括各財政年度商定的目標薪酬，如果實現目標，則支付100%的薪酬。


			維爾納·蘭塔勒博士						拉蒂夏·魯克塞爾
			首席執行官						首席財務官
			2023			2022			2023			2022
				以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位
			k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總
非績效薪酬		基本工資	600	23.6	%	600	23.6	%	338	33.3	%	—	0.0	%
	+	附屬福利	141	5.5	%	141	5.6	%	371	36.7	%	—	0.0	%
	=	總	741	29.2	%	741	29.2	%	709	70.0	%	—	0.0	%
		短期、一年
性能相關	+	薪酬（STI）
報酬		獎金	600	23.6	%	600	23.6	%	484	47.8	%	—	0.0	%
		長期、多年
	+	薪酬（LTI）
		2020限售股計劃	—	0.0	%	—	0.0	%	—	0.0	%	—	0.0	%
		2017年度股票業績計劃	1,200	47.2	%	1,200	47.2	%	—	0.0	%	—	0.0	%
	=	總目標薪酬	2,541	100.0	%	2,541	100.0	%	1,193	117.8	%	—	0.0	%


			科德·多爾曼博士						馬蒂亞斯·埃弗斯博士
			CSO						國會預算辦公室
			2023			2022			2023			2022
				以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位
			k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總
非績效薪酬		基本工資	450	26.1	%	417	29.4	%	400	30.0	%	267	19.2	%
	+	附屬福利	56	3.3	%	52	3.7	%	54	4.0	%	37	2.7	%
	=	總	506	29.4	%	469	33.1	%	454	34.0	%	304	21.9	%
與績效相關的薪酬	+	短期一年薪酬（STI）
		獎金	484	28.1	%	348	24.6	%	280	21.0	%	187	13.4	%
	+	長期、多年薪酬（LTI）
		2020限售股計劃	—	0.0	%	—	0.0	%	—	0.0	%	900	64.7	%
		2017年度股票業績計劃	731	42.5	%	600	42.3	%	600	45.0	%	—	0.0	%
	=	總目標薪酬	1,721	100.0	%	1,417	100.0	%	1,334	100.0	%	1,391	100.0	%


			克雷格·約翰斯通博士						埃諾·斯皮爾納
			首席運營官						首席財務官
			2023			2022			2023			2022
				以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位
			k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總
非績效薪酬		基本工資	400	30.3	%	400	18.9	%	80	7.9	%	320	29.3	%
	+	附屬福利	42	3.2	%	42	2.0	%	22	2.2	%	67	6.2	%
	=	總	442	33.4	%	442	20.8	%	102	10.1	%	387	35.5	%
與績效相關的薪酬	+	短期一年薪酬（STI）
		獎金	280	21.2	%	280	13.2	%	430	42.5	%	224	20.5	%
	+	長期、多年薪酬（LTI）
		2020限售股計劃	—	0.0	%	800	37.7	%	—	0.0	%	—	0.0	%
		2017年度股票業績計劃	600	45.4	%	600	28.3	%	480	47.4	%	480	44.0	%
	=	總目標薪酬	1,322	100.0	%	2,112	100.0	%	1,012	100.0	%	1,091	100.0	%

目錄表

根據AktG第162條，本財年授予和應向現任管理委員會成員支付的薪酬

下表顯示了根據AktG第162（1）條第2句第1款，2022年和2023年授予和欠管理委員會成員的固定和可變薪酬部分。由於2023年年度獎金的工作已於2023財年全部完成，因此其歸因於2023年授予和應得的薪酬，因此包含在本薪酬報告中。

除了薪酬金額外，根據AktG第162（1）條第2句第1款，個人固定和可變薪酬部分作爲薪酬總額的比例顯示。根據AktG第162（1）條第1句，該比例基於相應財政年度授予和應得的薪酬部分。


			沃納·蘭塔勒博士						拉蒂夏·魯克塞爾
			首席執行官						首席財務官
			2023			2022			2023			2022
				以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位
			k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總
非績效薪酬		財年基本薪酬	600	30.9	%	600	23.8	%	338	28.3	%	—	0.0	%
	+	財年的附帶好處	141	7.3	%	141	5.6	%	371	31.1	%	—	0.0	%
	=	總	741	38.2	%	741	29.4	%	709	59.3	%	—	0.0	%
與業績掛鉤的薪酬	+	短期一年薪酬（STI）
		財年獎金²	—	0.0	%	578	23.0	%	181	15.2	%	—	0.0	%
	+	長期、多年薪酬（LTI）
		2020限售股計劃	—	0.0	%	—	0.0	%	—	0.0	%	—	0.0	%
		2017年度股票業績計劃	1,200	61.8	%	1,200	47.6	%	—	0.0	%	—	0.0	%
	=	總薪酬定義見第二節。162 AktG	1,941	100.0	%	2,519	100.0	%	890	74.5	%	—	0.0	%


			科德·多爾曼博士						馬蒂亞斯·埃弗斯博士
			CSO						國會預算辦公室
			2023			2022			2023			2022
				以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位
			k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總
非績效薪酬		財年基本薪酬¹	450	30.4	%	417	29.7	%	400	33.5	%	267	19.3	%
	+	財年的附帶好處	56	3.8	%	52	3.7	%	54	4.5	%	37	2.7	%
	=	總	506	34.2	%	469	33.4	%	454	38.0	%	304	22.0	%
與業績掛鉤的薪酬	+	短期一年薪酬（STI）
		第二財年獎金	242	16.4	%	335	23.9	%	140	11.7	%	180	13.0	%
	+	長期、多年薪酬（LTI）
		2020限售股計劃	—	0.0	%	—	0.0	%	—	0.0	%	900	65.0	%
		2017年度股票業績計劃	731	49.4	%	600	42.7	%	600	50.3	%	—	0.0	%
	=	總薪酬定義見第二節。162 AktG	1,479	100.0	%	1,404	100.0	%	1,194	100.0	%	1,384	100.0	%


			克雷格·約翰斯通博士						埃諾·斯皮爾納
			首席運營官						首席財務官
			2023			2022			2023			2022
				以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位			以10%爲單位
			k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總		k歐元	總
非績效薪酬		財年基本薪酬	400	33.8	%	400	18.9	%	80	13.1	%	320	29.5	%
	+	財年的附帶好處	42	3.6	%	42	2.0	%	22	3.6	%	67	6.2	%
	=	總	442	37.4	%	442	20.9	%	102	16.7	%	387	35.7	%
與業績掛鉤的薪酬	+	短期一年薪酬（STI）
		財年獎金	140	11.8	%	270	12.8	%	28	4.6	%	216	19.9	%
	+	長期、多年薪酬（LTI）
		2020限售股計劃	—	0.0	%	800	37.9	%	—	0.0	%	—	0.0	%
		2017年度股票業績計劃	600	50.8	%	600	28.4	%	480	78.7	%	480	44.3	%
	=	總薪酬定義見第二節。162 AktG	1,182	100.0	%	2,112	100.0	%	610	100.0	%	1,083	100.0	%

¹自2022年9月1日起，Cord Dohrmann博士的基本年薪從40萬歐元增加到45萬歐元。這意味着他2022財年的固定基本工資爲417，000歐元。

與過去一樣，Craig Johnstone博士的薪酬由Evotec（France）SAS支付，涵蓋他在Evotec SE管理委員會的工作以及他作爲圖盧茲工廠負責人的工作。通常，管理委員會成員的工作成本將適當分配給集團公司。

2023年，沒有向即將離任的管理委員會成員支付遣散費。Laetitia Rouxel女士獲得了30萬歐元的簽約獎金，該獎金於2023年4月支付。另一筆相同金額的款項將於2024年4月到期。

目錄表

根據第162AktG條在2023財政年度授予和拖欠前管理委員會成員的薪酬

恩諾·斯皮爾納(CFO)於2023年離開董事會。Enno Spillner的福利和福利承諾在項目D和E下報告。

根據第162AktG節在2023財政年度授予和拖欠現任監事會成員的薪酬

根據研華企業章程第13條第1款，研華監事會成員有權獲得固定工資和自付費用的報銷。根據GCGC的建議，在確定個別成員的薪酬時，應考慮監事會主席和副主席的職位以及委員會主席或成員的職位。根據2019年年度股東大會的批准，每位監事會成員的固定工資爲50,000歐元。主席獲得125,000歐元，副主席獲得60,000歐元。監事會委員會的成員每個委員會獲得10,000歐元，委員會主席獲得25,000歐元。


		員工基本工資			委員會的工資			薪酬總額
			以10%爲單位			以10%爲單位
		以歐元計價	總		以歐元計價	總		以歐元計價
愛麗絲·L-弗里德里希教授	2023	125,000	83.3	%	25,000	16.7	%	150,000
(自2014年6月起)	2022	125,000	83.3	%	25,000	16.7	%	150,000
羅蘭·薩克斯	2023	60,000	63.2	%	35,000	36.8	%	95,000
(自2019年6月以來)	2022	60,000	63.2	%	35,000	36.8	%	95,000
Mario Polywka博士	2023	50,000	83.3	%	10,000	16.7	%	60,000
(自2019年6月以來)	2022	50,000	83.3	%	10,000	16.7	%	60,000
伊萊恩·沙利文博士	2023	50,000	71.4	%	20,000	28.6	%	70,000
(自2015年6月以來)	2022	50,000	76.6	%	15,275	23.4	%	65,275
哈斯木·庫泰	2023	—	0.0	%	—	0.0	%	—
（截至2022年6月）	2022	23,626	100.0	%	4,725	16.7	%	28,351
康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士	2023	50,000	58.8	%	35,000	41.2	%	85,000
(自2021年6月起)	2022	50,000	68.3	%	23,187	31.7	%	73,187
卡米拉·馬卡皮利·蘭吉爾	2023	50,000	83.3	%	10,000	16.7	%	60,000
(自2022年6月起)	2022	26,374	83.3		5,275	16.7		31,649

薪酬和盈利能力變化的比較

根據第162(1)節第2句第2款AktG，下表顯示了本財政年度授予和欠管理委員會和監事會成員的薪酬與全職相當於員工的平均薪酬以及研華集團選定的收入指標相比的相對變化。

爲了顯示集團的盈利能力，比較包括公司單獨財務報表中確認的淨利潤、調整後EBITDA和Evotec集團的收入，以及Evotec SE的股價表現和相對股東總回報（TSB）。

目錄表

爲了顯示員工的平均薪酬，所有員工（不包括學徒、學生和實習生）的目標薪酬都是在全職同等的基礎上使用的。這與Evotec SE在德國的員工隊伍有關。


財政年度	2023	變動率%		2022		變動率%		2021	變動率%		2020	變動率%		2019

盈利表現
Evotec SE（HGB）的淨利潤（單位：歐元）	(97.9)	(475.9)	%	(17.0)	*	38.8	%	(27.8)	(14.9)	%	(24.2)	(187.7)	%	27.6
調整後EBITDA Evotec集團（百萬歐元）	66.4	(34.7)	%	101.7		(5.2)	%	107.3	0.6	%	106.7	(13.5)	%	123.3
Evotec集團收入（歐元）	781.4	4.0	%	751.4		21.6	%	618.0	23.4	%	500.9	12.2	%	446.4
股價Evotec SE歐元	19.4	20.2	%	16.1		(61.2)	%	41.6	55.6	%	26.7	29.7	%	20.6
Evotec SE與TecDAX的相對TSB（%）	13.4	—		(39.7)		—		31.8	—		27.1	—		(10.1)

平均員工薪酬（單位：k）
平均薪酬	77.7	(0.6)	%	78.2		5.0	%	74.5	5.2	%	70.8	4.9	%	67.5

管理委員會薪酬（歐元k）
沃納·蘭塔勒博士	1,941	—	%	2,519		46.0	%	4,661	130.6	%	2,021	10.0	%	1,837
科德·多爾曼博士	1,479	—	%	1,404		(32.9)	%	2,092	80.6	%	1,158	34.4	%	862
馬蒂亞斯·埃弗斯博士	1,194	—		1,384		—		—	—		—	—		—
克雷格·約翰斯通博士	1,182	—		2,112		127.9	%	927	(0.2)	%	929	21.1		767
Laetitia Rouxel（自2023年4月起）	890	—	%	—		—	%	—	—	%	—	—	%	—

前管理委員會薪酬（單位：k）
恩諾·斯皮爾納（至2023年3月）	610	—		1,083		20.8	%	897	(0.5)		901	20.8	%	746

監事會薪酬（歐元k）
教授Iris Löw-Friedrich博士（自2014年6月起）	150	0.0	%	150		31.6	%	114	62.9	%	70	7.7	%	65
Roland Sackers（自2019年6月起）	95	(1.0)	%	96		6.7	%	90	5.9	%	85	84.8	%	46
馬里奧·波利夫卡博士（自2019年6月起）	60	0.0	%	60		9.1	%	55	10.0	%	50	85.2	%	27
Elaine Sullivan博士（自2015年6月起）	70	7.7	%	65		8.3	%	60	0.0	%	60	0.0	%	60
康斯坦茲·烏爾默-艾爾福特博士(自2021年6月以來)	85	16.4	%	73		121.2	%	33	—		—	—		—
Camilla Macapili Languille(自2022年6月以來)	60	87.5		32		—		—	—		—	—		—

前監事會薪酬(歐元k)
Bernd Hirsch(至2019年6月)	—	—		—		—		—	—		—	(100.0)	%	44
Claus Braestrup博士(至2019年6月)	—	—		—		—		—	—		—	(100.0)	%	28
邁克爾·沙米(至2020年6月)	—	—		—		—	%	—	(100.0)	%	27	(55.0)	%	60
沃爾夫岡·普利施克教授(至2021年6月)	—	—	%	—		(100.0)	%	68	(54.7)	%	150	0.0	%	150
卡西姆·庫泰（至2022年6月）	—	—	%	28		(53.3)	%	60	81.8		33	—		—

* 與2022年報告相比，2022年結果從（830萬）歐元更正爲（1700萬）歐元。

雜類

研華爲董事會成員提供董事和高級管理人員(D&amp;O)責任保險。本保險單承保管理委員會成員在履行職責期間對其提出的任何損害索賠的個人責任。根據《德國證券公司法》，保險包括爲管理委員會成員支付的超額或免賠額。

補充說明

這篇英文報道是德語原文的翻譯。如果有任何不同之處，德文版本是權威的。

目錄表

董事會慣例.

監事會的做法

Evotec SE擁有由Evotec管理委員會和Evotec監事會組成的兩級董事會制度。管理委員會負責管理研華並代表公司與第三方打交道，監事會負責任命和解聘研華管理委員會成員，並監督公司的管理。德國法律禁止監事會做出運營管理決策。然而，兩個董事會密切合作，爲公司實現長期和可持續的增長，並增加股東價值。他們就公司的戰略和重大的商業交易達成一致。

Evotec的監事會由六名成員組成--根據目前的公司章程規定--所有成員均由股東在年度股東大會(「年度股東大會」)上以簡單多數票選出。對年度股東大會的建議是按照GCGC的建議進行的，不分性別、國籍或年齡，根據他們的資歷、工作經驗、獨立性和多樣性任命。Evotec監事會的四名現任成員是在2019年年度股東大會上選舉產生的。康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特在2021年年度股東大會上當選。哈斯木·庫泰於2022年年度股東大會辭職後，2022年年度股東大會選舉卡米拉·馬卡皮利·朗吉爾爲他的監事會繼任者。首席執行官於2024年1月辭職後，Mario Polywka博士從監事會被任命爲臨時首席執行官，任期長達12個月。在此期間，他的監事會任務暫停。公司爲每一位新的監事會成員提供一套有關法定文件、政策、程序規則等的入職材料，每位成員也可以在設立的虛擬董事會會議室中查閱這套材料。

監事會從成員中任命一名主席和一名副主席。艾瑞斯·L-弗里德里希教授被選爲監事會主席，羅蘭·薩克斯成爲監事會副主席。監事會成員每屆任期五年，可以連任。新一屆監事會的任期將於2024年年度股東大會閉幕，該年會負責批准監事會成員在2023財年的行動。

監事會確定了關於其組成和能力的具體目標，並編寫了一份反映公司具體情況的技能和專門知識簡介。這些目標和技能簡介規定，公司的活動應由在(I)研發、(Ii)金融、資本市場、法律、公司治理、(Iii)營銷和銷售與運營以及(Iv)醫療經濟/公共衛生領域擁有國內和國際經驗的大多數獨立監事會成員代表。此外，監事會應確保候選人在提出建議時的個人年齡不超過72歲。應通過在監事會中至少有30%的女性成員的目標配額來確保女性代表的多樣性。最後，監事會同意了兩個完整的任期，作爲監事會成員的正常任期限制。總體而言，監事會的組成方式應使其大多數成員是獨立的，並使其成員作爲一個整體擁有適當完成其任務所需的知識、能力和專家經驗。

目錄表

目前，Evotec監事會的組成實現了所有這些目標：所有成員都擁有在衆多國際運營公司工作的廣泛國際專業背景。有三個國籍的代表，其中有四名女性成員。Evotec對「思想多樣性」的渴望是通過組成一個具有廣泛技能的國際經驗豐富的董事會來確保的，而不是專門關注種族、性別或年齡多樣性。

下圖提供了有關我們監事會的更多多元化信息。

董事會多元化矩陣(截至2023年12月31日)
主要行政辦公室所在國	德國
外國私人發行商	是
母國法律禁止披露	不是
會員總數	6
	女性	男性	非二進制	沒有透露性別
第一部分：性別認同
董事	[4]	[2]	[0]	[0]
第二部分：人口統計背景
在母國管轄範圍內任職人數不足的個人	0
LGBTQ+	0
沒有透露人口統計背景	6

我們的監事會一般會作出決定，但在法律允許的範圍內，可以將某些事項的決定權授予我們監事會的委員會。主席或副主席主持監事會會議，並決定討論議程項目的順序、表決的方法和順序，以及在適當評估情況後休會討論和通過關於個別議程項目的決議。我們的監事會可以指定需要其批准的其他類型的行動。

此外，每個監事會成員都有義務親自履行他或她的職責，這種職責和責任不能普遍和永久地委託給第三方。然而，根據適用的歐洲和德國法律，監事會及其委員會有權根據其控制和監督職責，任命獨立專家對具體情況進行審查和分析。我們將承擔監事會或其任何委員會聘請的任何此類獨立專家的費用。

根據德國法律，監事會可以從其成員中組成委員會，並責成他們履行特定的任務。監事會決定委員會的任務、授權和程序。在法律允許的情況下，監事會的重要權力也可以移交給委員會。

目錄表

監事會通過決議成立了審計與合規委員會、薪酬與提名委員會以及ESG委員會。下表列出了每個委員會的現任成員。每個委員會定期在監事會會議上報告最近的會議和討論情況。



委員會名稱		截至2023年12月31日的現任成員
審計和合規委員會		羅蘭·薩克斯，康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士，馬里奧·波洛卡博士
薪酬及提名委員會		羅蘭·薩克斯的愛麗絲·L-弗里德里希教授、伊萊恩·沙利文博士
ESG委員會		Constanze Ulmer-Eilfort博士、Camilla Macapili Ottille博士、Elaine Sullivan博士

審計和合規委員會

我們的審計和合規委員會由羅蘭·薩克斯和康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士組成。Mario Polywka博士在2023年擔任審計和合規委員會成員，直到2024年1月擔任臨時首席執行官。羅蘭·薩克斯是審計和合規委員會主席。根據德國法律和GCGC，我們的審計和合規委員會的所有成員都被視爲獨立的。審計和合規委員會協助監事會履行其在財務報告和控制方面的獨立監督責任。審計和合規委員會將進一步監督我們的合規計劃，以確保該計劃符合適用的法律和法規要求以及適當的行業標準。除其他事項外，審計與合規委員會有責任：

●

監督會計和會計程序，內部控制系統的適當性和有效性，因爲它與財務報告有關。

●

審查建立和運行的風險管理和報告系統的可用性，並監測我們的主要財務風險敞口。

●

監督關聯方交易的內部流程，包括批准任何超出正常業務範圍和條件的關聯方交易。

●

監督我們對法律規定、法規和公司內部指導方針的遵守情況，討論我們的主要合規風險和補救措施，並審查合規計劃及其充分性和有效性；

●

根據批准的年度審計計劃和爲個別審計生成的相應報告，監督內部審計活動。

爲了使審計和合規委員會能夠履行其職責，除其他外，該委員會有權：

●

對年度合併財務報表以及年度法定財務報表進行初步審查。

●

準備監事會關於是否批准年度合併財務報表以及年度法定財務報表的決定，以及向年度股東大會提交的關於年度合併財務報表和年度法定財務報表獨立核數師選舉的監事會建議。

●

在與首席執行官和首席財務官協商後，將審計委託授予股東大會選舉的獨立核數師。

●

與管理委員會和獨立核數師討論季度報表和半年財務報告。

●

討論審計和會計方法的任何重大變化；以及

100

目錄表

●

在法律、業務或個人基礎上批准授予獨立核數師或與他們相關的公司的合同。

羅蘭·薩克斯和康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士符合交易所法案下的規則10A-3和納斯達克規則5605中對這一術語的定義。此外，根據《交易法》的定義，羅蘭·薩克斯有資格成爲「審計與合規委員會財務專家」。

薪酬及提名委員會

薪酬和提名委員會由艾瑞斯·L-弗里德里希教授、羅蘭·薩克斯和伊萊恩·沙利文博士組成。艾瑞斯·L-弗里德里希教授是薪酬和提名委員會主席。薪酬和提名委員會履行其宗旨的職責包括：

●

審查管理委員會成員薪酬的公司目標和目的，包括對管理委員會成員的業績進行評價，審議這些目標，並根據這些評價向監事會提出薪酬建議。

●

審查管理委員會成員的所有基於股權的薪酬計劃和安排，並就這些計劃向監事會提出建議。

●

審查並向監事會提出關於服務協議和管理委員會成員的任何遣散安排或計劃的建議。

●

協助監事會監督管理委員會的人力資源管理，包括但不限於企業文化、多樣性和包容性；

●

就董事會成員的任免提出建議；以及

●

確定和篩選有資格成爲監事會成員的個人。

ESG委員會

考慮到環境、社會和治理(ESG)方面在公司和全球環境中的重要性日益增加，Evotec監事會於2022年成立了ESG委員會。ESG委員會由Constanze Ulmer-Eilfort博士、Camilla Macapili博士和Elaine Sullivan博士組成。Constanze Ulmer-Eilfort博士是ESG委員會的主席，該委員會由公司首席執行官、全球人力資源主管和全球投資者關係與ESG主管提供支持。ESG委員會與管理委員會一起，滾動確定Evotec在環境、人員和治理方面的優先事項，並就這些優先事項的實施提供諮詢和監督。

董事會和高級管理層

我們的管理委員會由五名成員組成。我們的監事會決定了我們管理委員會的確切成員人數。監事會還可以任命管理委員會主席或發言人。沃納·蘭塔勒博士已被任命爲管理委員會主席。

101

目錄表

我們的監事會任命我們管理委員會的成員，任期最長爲五年。然而，管理委員會的新成員的任期最長爲三年。他們有資格在任期結束後或最早在任期屆滿前一年獲得連任或****，在每一種情況下，他們的任期最長可再延長五年。現有合同的延期已經與維爾納·蘭塔勒博士、科德·多爾曼博士和克雷格·約翰斯通博士達成一致。2022年，馬蒂亞斯·埃弗斯博士被任命爲首席商務官。2023年，萊蒂夏·魯塞爾被任命爲新的首席財務官。2024年1月15日，在維爾納·蘭塔勒博士辭去首席執行官一職後，馬里奧·波利沃卡博士同意擔任臨時首席執行官。在他擔任臨時首席執行官長達12個月的時間裏，他的監事會授權處於不活躍狀態。在某些情況下，例如股東嚴重失職或股東在股東大會上投不信任票，董事會成員可在任期屆滿前被有充分理由解僱。管理委員會成員在其他公司接受的監事會職位不超過三個。

我們的管理委員會成員根據適用的法律、我們的公司章程和我們監事會通過的管理委員會議事規則處理公司的日常事務。他們通常負責我們公司的管理，處理我們與第三方的日常業務關係，我們業務的內部組織以及與我們股東的溝通。

受德國法律管轄的證券交易所董事會成員不得處理或表決與他或她本人與我公司之間的建議、安排或合同協議有關的事項，如果我公司董事會成員在我公司與第三方之間的任何合同協議中有重大利害關係，而該協議未向我公司監事會披露並經我公司監事會批准，則我公司董事會成員可能對我公司負有責任。

我們管理委員會的議事規則規定，一般情況下，管理委員會應以所投選票的簡單多數通過其決議，但某些事項需要整個管理委員會的決議，以及法律要求整個管理委員會通過決議或我們的組織章程規定的交易。當所有成員都被邀請參加會議，並且包括首席執行官在內的五名成員中至少有三人出席時，管理委員會構成法定人數。如果任命了一名管理委員會主席，在票數相等的情況下，他的投票將是決定性的，但前提是管理委員會有兩名以上的成員參與通過決議。如果首席執行官不出席會議，則其餘80%的管理委員會成員構成法定人數。除其他事項外，整個管理委員會尤其應就下列事項作出決定：

●

下一年度預算計劃，由管理委員會於每年12月30日提交監事會。

●

制定公司戰略，實現組織協同效應和集團目標。

●

向監事會報告。

●

所有需要監事會批准的措施和交易。

●

與對研華非常重要或涉及非常經濟風險的業務領域有關的所有措施和交易，包括正常業務過程以外的合同，或特定交易的風險結構嚴重偏離正常業務過程超過1,000,000歐元的合同。

●

接受新的業務或停止現有的業務。

●

所有與全球人員有關的舉措，如短期和長期激勵計劃。

●

總價值超過300萬歐元的投資。

●

收購或出售權益或持股，以及

●

某些大手交易。

102

目錄表

員工.

截至2023年12月31日，我們在全球僱用了5，160名員工（2022年12月31日：4，952人; 2021年12月31日：4，198人）。2023年，在這些員工總數中，3，761人從事EVt Execute部門，456人從事EVt Innovate，943人從事銷售和啓用職能。2023年，臨時員工佔員工總數的3.5%。截至報告年度末，我們擁有來自93個不同國籍的員工，而2022年爲91名。


截至12月31日，	2023	2022
奧地利	44	43
法國	1,056	1,035
德國	1,319	1,292
意大利	926	940
新加坡	1	—
聯合王國	1,049	1,087
美利堅合衆國	666	555
總計	5,061	4,952

我們致力於實施各種環境、社會和治理舉措，包括實現某些基於氣候的目標、倡導多樣性和包容性以及建立一個與埃沃書院.我們在哥廷根、哈勒、漢堡、里昂、慕尼黑、圖盧茲和維羅納的工廠設有工人委員會，並在意大利和法國簽訂了集體談判協議。我們的員工均未參與任何罷工或重大勞資糾紛。我們認爲與員工的關係是積極的。

股權.

管理委員會和監事會成員持有公司已發行股份的比例低於1%。所有授予未歸屬SPA和授予未歸屬RSA的股份如下所示。

管理董事和監事的股權

截至2023年12月31日的股票、SPA、RSA


		脫穎而出	已批准：	脫穎而出	已批准：
		股票來自	未歸屬的	股份	未歸屬
	股份	既得SPA	SPA（總數）	既得RSA的	RSA（總數）
管理委員會
沃納·蘭塔勒博士	1,550,000	—	170,182	—	71,642
科德·多爾曼博士	195,079	—	85,350	—	29,851
克雷格·約翰斯通博士	20,161	—	73,217	—	34,980
埃諾·斯皮爾納	58,049	—	61,663	—	—
馬蒂亞斯·埃弗斯	—	—	37,808	—	39,353
拉蒂夏·魯克塞爾	—	—	—	—	—
監事會
愛麗絲·L-弗里德里希教授	—	—	—	—	—
卡米拉·馬卡皮利·蘭吉爾	—	—	—	—	—
Mario Polywka博士	11,938	—	—	—	—
羅蘭·薩克斯	—	—	—	—	—
哈斯木·庫泰	—	—	—	—	—
康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士	—	—	—	—	—
伊萊恩·沙利文博士	—	—	—	—	—

授予管理委員會和監事會成員的SPA和股票期權計劃的詳細描述可參閱附註（第2和21節）。所有已發行股份擁有相同的投票權。

103

目錄表

與業績相關的可變薪酬構成部分

根據上述原則，董事會薪酬與公司業績和可持續公司增長掛鉤。根據適用至2022年股東周年大會的2021年薪酬制度，董事會薪酬包括短期、年度薪酬(「紅利」)及長期薪酬部分(2017年股份表現計劃及2020年限售股份計劃)，並於2017年及2022年獲股東周年大會批准。這些組成部分的付款取決於是否實現規定的財務目標。如果達不到目標，按業績計分部分的報酬可能降至零。然而，如果業績明顯好於目標，支付金額是有上限的。當新的2022年薪酬制度生效時，上述與公司業績和可持續公司增長的聯繫保持不變，但2020限制性股票計劃不再是長期薪酬組成部分的一部分。獎金政策也被修改了這項政策從2022年9月1日起適用，因此適用於與Cord Dohrmann博士續簽的合同。

F.披露登記人追討錯誤判給的補償的行動.

不適用

第7項。 大股東和關聯方交易

大股東.

下表列出了截至2023年12月31日我們普通股的實益所有權信息：

●

我們所知的實益擁有我們5%或以上的已發行普通股的每一人或每一組關聯人，

●

我們監事會的每一個成員。

●

管理委員會的每一位成員；以及

●

作爲一個團體，我們監事會和管理委員會的所有成員。

每個實體、個人以及我們的監事會和管理委員會成員實際擁有的普通股數量是根據美國證券交易委員會的規則確定的，該信息不一定表明出於任何其他目的的實際所有權。根據該規則，受益所有權包括個人擁有唯一或共享投票權或投資權的任何普通股，以及個人有權在2023年12月31日起60天內通過行使任何期權、認購權或其他權利收購的任何普通股。除非另有說明，並在適用的共同財產法的限制下，表中列出的人員對其持有的所有普通股擁有唯一投票權和投資權。

已發行普通股的百分比是根據截至2023年12月31日177，185，736股已發行普通股計算的，其中249，915股爲金庫持有。

104

目錄表

除下表另有說明外，每個受益人的地址爲德國漢堡22419號埃森納·博根7號。


	實益擁有的股份
實益擁有人姓名或名稱	新股數量：	班級百分比：
5%實益擁有人：
T.Rowe普萊斯集團⁽¹⁾	17,888,267	10.11	%
Novo Holdings A/S ⁽²⁾	14,931,858	8.4	%
穆巴達拉投資公司⁽³⁾	11,481,502	6.6	%
管理委員會和監事會：
沃納·蘭塔勒博士	1,550,000	*
科德·多爾曼博士	195,079	*
馬蒂亞斯·埃弗斯博士	—
克雷格·約翰斯通博士	20,161	*
Laetitia Rouxel（自2023年4月1日起）
恩諾·斯皮爾納（至2023年3月31日）	58,049	*
愛麗絲·L-弗里德里希教授	—	—
卡米拉·馬卡皮利·蘭吉爾	—	—
伊萊恩·沙利文博士	—	—
Mario Polywka博士	11,938	—
羅蘭·薩克斯	—	—
康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士	—	—
全體管理委員會和監事會成員（12人）	1,835,227	*

* 1.0百分之

(1)	這些證券由各種個人和機構投資者擁有，T.Rowe Price Associates，Inc.(Price Associates)擔任投資顧問，有權指導投資和/或唯一有權投票證券。就1934年證券交易法的報告要求而言，Price Associates被視爲此類證券的實益擁有人；然而，Price Associates明確否認其實際上是此類證券的實益擁有人。T.Rowe Price Associates，Inc.的業務地址是馬里蘭州21117號帕特斯磨坊路4515號。

(2)	根據2024年2月14日向SEC提交的13 G報告，由Novo Holdings A/S持有的14，931，858股普通股組成。Novo Holdings A/S的營業地址爲Tuborg Havnevej 19，2900 Hellerup，Denmark。

(3)	由阿布扎比ATIC Second International Investment Company LLC持有的11，481，502.5股普通股組成。Mubadala Investment Company PJSC（「CIC」）由阿布扎比政府全資擁有。正如2021年11月16日向SEC提交的13 D報告的那樣，投資決策由CIC董事會獨立於阿布扎比政府做出。Micro的營業地址爲Mamoura A Building，Muroor Street，PO郵箱45005，阿布扎比，阿拉伯聯合酋長國。

管理層不知道投票權或轉讓權受到任何限制。我們不知道有任何安排可能會在隨後的日期導致我們公司控制權的變更。

美國股東持有的股份

截至2023年12月31日，我們19.25%的已發行普通股（包括美國存託憑證形式的股份）由34名美國創紀錄持有人持有。

註冊人的控制

據我們所知，我們不是由另一家公司、任何外國政府或任何其他自然人或法人直接或間接擁有或控制的。

105

目錄表

胡麻B.

關聯方交易.

有關關聯方交易的信息，請參閱合併財務報表附註32「關聯方交易」。

專家和律師的利益.

不適用。

第8項。 財務信息

合併報表和其他財務信息.

我們的綜合財務報表附於本年度報告表格20-F的末尾，從第F-1頁開始，並在此併入作爲參考。

法律訴訟

在正常業務過程中，我們可能會不時捲入法律訴訟。我們目前不是任何重大法律或行政訴訟的一方。在2023年12月21日的一封信函中，我們收到了德國Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht（BaFin）的信息請求，要求其提供有關公司內幕政策、內幕人士名單、禁止期和董事2023年交易的某些信息。該公司已提供所要求的信息，預計不會對該公司提起任何訴訟。除此之外，我們不知道有任何其他針對我們的重大法律或行政訴訟。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們的運營產生不利影響。

股利政策

我們從未對我們的普通股支付或宣佈任何現金股息，我們預計不會很快對我們的普通股支付任何現金股息。我們打算保留所有可用資金和任何未來收益，並將它們再投資於公司的進一步增長戰略，以更好地利用長期增長和可持續性。美國存託憑證所代表的所有股份通常享有與我們所有其他流通股相同的股息權利。

胡麻B.

重大變化.

有關重大更改的詳細說明，請參閱《附註》(第2節)。

第9項。 報價和掛牌.

優惠和上市詳情。

我們的普通股在法蘭克福證券交易所的Prime Standard上交易，代碼爲「GPT」。我們的ADS在納斯達克全球精選市場上市，代碼爲「EVO」。

胡麻B.

配送計劃。

不適用。

市場。

有關我們公開交易的普通股的描述，請參閱「第9項。發行和上市- A。報價和列表詳細信息。」

106

目錄表

出售股東。

不適用。

稀釋。

不適用。

該問題的費用。

不適用。

第10項。 附加信息.

股本.

不適用。

胡麻B.

組織章程大綱及章程細則.

我們關於F-1的註冊聲明（文件編號：333-260143）中所載的信息於我們最初於2021年10月8日向SEC提交的首次公開募股結束時生效，標題爲「股本和關聯條款說明」（SATZUNG），通過引用併入本文並更新如下：

股本

截至2023年12月31日，我們擁有股本，其中一部分尚未在商業登記簿(處理程序寄存器)，金額爲177,185,736.00歐元，分爲177,185,736股非面值無記名股票(Inhaberaktien）.所有股份均爲無面值股份（施蒂卡克蒂安·內·嫩貝萊特格）每股普通股的名義金額爲1.00歐元。每股發行的普通股均已繳足。

上一財年我們股本的變化

自2023年1月1日至2023年12月31日，我們的股本發生了以下變化：

●

由於使用了2017年6月14日通過決議設立的有條件資本，我們在商業登記冊上登記的股本（處理程序寄存器)在我們的2023財年通過總共發行233,083股而增加。

●

根據2022年6月22日的年度股東大會決議，公司管理委員會被授權在2025年6月21日之前，在獲得監事會同意的情況下，通過一次或多次發行總計35,321,639股新的非面值普通股來抵銷現金出資和/或非現金出資(法定資本2022)，從而增加公司股本至多35,321,639.00歐元。

●

隨着董事會關於2022年法定資本的現有授權被取消，2024年股東周年大會授權董事會在監事會批准下，在2029年6月9日之前，通過一次或多次現金出資和/或非現金出資發行總計35.437.147.00股新的非面值普通股，將公司股本增加至多35.437.147.00歐元。

107

目錄表

●

因此，通過發行最多35,437,147股新的普通股，公司的股本或有增加至35,437,147.00歐元，每股相當於1.00歐元的股本。或有增資旨在向可換股債券及/或認股權證掛鉤債券及/或利潤掛鉤債券(或該等工具的組合)的持有人或債權人授予不記名股份，該等可換股債券及/或認股權證掛鉤債券及/或利潤掛鉤債券(或該等工具的組合)由研祥科技SE或其直接或間接投資公司根據2024年股東周年大會根據議程項目6通過的授權以現金認購，幷包括新不記名公司股份的轉換權、認股權證或轉換義務。

未來股本變動

授權資本

根據有關法律，歐洲股份公司的股東大會（歐洲社會（受德國法律管轄的）可授權管理委員會，經監事會同意，發行特定總面值的股份，最多爲決議生效時該公司已發行股本的50%。股東授權書於商業登記冊登記後生效（處理程序寄存器），此後可延長不超過五年。根據我們的公司章程第5（5）條（薩宗)，管理委員會獲授權在一次或多次發行最多35,321,639股無票面價值的新不記名股份，以增加我們的股本，總額達35,321,639歐元(日內瓦米特斯·卡普塔爾)，在每一種情況下，均須經監事會同意。此授權將於2025年6月21日到期。

條件資本

根據本公司章程第5(6)款(薩宗)，我們的股本通過發行沒有面值的新的無記名股票有條件地增加1,200,000.00歐元。有條件資本只能在基於2020年限制性股份計劃的RSA形式的認購權持有人利用其權利認購本公司新股的範圍內使用。2023年，根據我們的公司章程第5(6)款，沒有條件資本(薩宗)被使用。

根據我們的公司章程第5(7)款(薩宗)，我們的股本通過發行沒有面值的新的無記名股票有條件地增加高達6,000,000.00歐元。有條件資本的使用範圍僅限於根據《2022年股票業績計劃》以SPA形式持有認購權的持有者利用其認購本公司新股的權利。2023年，根據我們的公司章程第5(7)款，沒有條件資本(薩宗)被使用。

根據我們的公司章程第5(10)款(薩宗)，我們的股本通過發行無面值的新無記名股票，有條件地增加高達35,390,530.00歐元。有條件資本只可用於向吾等或吾等直接或間接聯營公司發行的可換股債券及/或認股權證掛鉤債券、參與權及/或收益債券(或該等工具的組合)的擁有人或債權人發行股份，該等債券授予新的無面值股份的換股或選擇權，或指定以現金出資作爲換股責任。2023年，根據我們的公司章程第5(10)款，沒有條件資本(薩宗)被使用。

根據我們的公司章程第5(11)款(薩宗)，我們的股本通過發行沒有面值的新的無記名股票有條件地增加高達378,224.00歐元。有條件資本只能在基於2015年股份表現計劃的SPA形式的認購權持有人利用其認購權認購本公司新股的範圍內使用。2023年，根據我們的公司章程第5(11)款，沒有條件資本(薩宗)被使用。

根據我們的公司章程第5(12)款(薩宗)通過發行無面值的新無記名股票，我們的股本有條件地增加了高達4,962,269.00歐元。有條件資本只能在基於2017年股份表現計劃的SPA形式的認購權持有人利用其認購權認購本公司新股的範圍內使用。

108

目錄表

優先購買權

因此，根據我們的公司章程（薩宗)，經監事會同意，管理委員會可將增資中的這種優先購買權排除在法定資本之外：

●

如果發行新股以換取現金出資，並且適用於新發行股份的股本比例份額總額不超過總額17，660，819.00歐元，或者，如果該金額較低，在生效時和首次對排除認購行使授權時現有股本的10%中，且新股的發行價格不明顯低於最終確定發行價格時公司現有上市股票的市場價格;

材料合同.

除在正常業務過程中以及本年度報告(包括附件)中「第4項.業務概述」或「第5項.經營及財務回顧及展望」所述外，吾等並無訂立任何其他重大合約。

外匯管制.

目前，德意志聯邦共和國對國際資本流動和外匯交易沒有法律限制，除非是在有限的禁運情況下，以及由於聯合國通過的適用決議和歐洲聯盟通過的條例和其他法律規定，與某些地區、實體或個人有關的經濟制裁限制。

然而，出於統計目的，涉及跨境貨幣轉移的交易有報告義務。除一些例外情況外，居住在德意志聯邦共和國的每個公司或個人必須在一定時間內向德國中央銀行(德意志聯邦銀行)報告(I)從非居民公司或個人收到或支付給非居民公司或個人的任何付款，超過12,500歐元(或等值的外幣)和(Ii)在任何日曆月底對非居民或公司的索賠或應付債務總額超過5,000,000歐元(或等值的外幣)的情況。支付包括通過直接借記、支票和票據、通過金融機構以歐元和其他貨幣計價的匯款、淨額結算和清算安排以及將財產和權利帶入公司、分支機構或生產地點的現金支付。不包括爲貨物進出口支付的款項以及爲處理貸款而支付的款項。違反這些報告職責的行爲可以被作爲行政違法行爲處以罰款。

稅務.

德國對美國存託憑證持有人的徵稅

以下討論涉及收購、擁有或處置美國存託憑證的某些德國稅收後果。除了下面概述股息稅和針對德國居民持有人的資本利得稅之外，本討論僅適用於持有我們的美國存託憑證的美國條約受益人(定義見下文)。

這種討論以德國國內稅法爲基礎，包括但不限於德國稅務當局發佈的通知，例如，這些通知對德國法院沒有約束力，以及《條約》(定義見下文)。它以提交本年度報告時生效的稅法爲依據。這些法律可能會發生變化，可能具有追溯力。例如，歐洲聯盟的某些成員國正在考慮開徵金融交易稅(FinanzTransaktionssteuer)，一旦開徵，可能也適用於美國存託憑證的銷售和/或轉讓。不能保證德國稅務當局不會對本討論中描述的一個或多個稅收後果提出質疑。

此外，這種討論是基於這樣一種假設，即存款協議和任何相關協議中的每一項義務都將按照其條款履行。它並不旨在全面或詳盡地描述可能與獲得、擁有和處置美國存託憑證有關的所有德國稅務考慮因素。

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目錄表

本年度報告中提供的稅務信息不能替代稅務建議。美國存託憑證的潛在持有者應考慮其情況，包括任何州、地方或其他外國或國內法律或稅法或解釋的變化的影響，就美國存託憑證的購買、所有權、處置、捐贈或繼承所產生的德國稅收後果諮詢其本國的稅務顧問。這同樣適用於管理退還任何德國股息和資本利得稅(Kapitlargregsteuer)預扣稅的規則。只有個別稅務諮詢才能恰當地說明每個投資者的稅務情況。

一般信息

根據德國聯邦財政部於2013年5月24日發出的通函(編號IV C 1-S2204/12/10003)，並經2018年12月18日的通函(編號IV C 1-S 2204/12/10003)修訂，就國內股票的美國存託憑證或ADR稅務通函而言，就德國稅務而言，ADS應代表Evotec相關股份的實益所有權權益，並符合ADR稅務通函的資格。若根據美國存託憑證稅務通函，該等美國存託憑證符合美國存託憑證資格，則就德國稅務而言，股息將歸屬於該等美國存託憑證持有人，而非該等普通股之合法擁有人(即代表該金融機構將普通股存放於該等美國存託憑證持有人之國內託管銀行)。

此外，考慮到ADR稅務通告，美國存託憑證的持有者應被視爲Evotec資本在資本收益方面的實益擁有人(見下文「--美國存託憑證美國條約受益人的德國資本利得稅」一節)。然而，投資者應該注意到，德國稅務當局發佈的通告(包括ADR稅務通告)對包括德國稅務法院在內的德國法院沒有約束力，目前尚不清楚德國法院是否會遵循ADR稅務通告來決定德國對ADS的稅務處理。

非德國稅務居民持有人的稅收

以下討論描述了購買美國存託憑證、擁有美國存託憑證和處置美國存託憑證持有人(定義見下文)所產生的部分德國稅收後果。在本次討論中，「美國條約受益人」是指德意志聯邦共和國和美利堅合衆國之間關於對所得和資本及某些其他稅項避免雙重徵稅和防止逃稅的1989年《公約》，該公約經截至2006年6月1日的《議定書》(《德意志聯邦共和國與德意志聯邦共和國關於避免對美國的雙重徵稅和防止偷漏稅的公約》(2006年)修正，以下簡稱《條約》，以下簡稱《條約》。“誰有資格根據《條約》獲得相關福利。

持有者將成爲美國條約受益人，有權享受與美國存託憑證有關的全額條約利益，條件包括：

●

美國存託憑證的實益所有人(及其支付的股息)。

●

美國稅務居民公司或個人。

●

對於德國稅收而言，也不是德國居民；以及

●

不受《條約》在有限情況下適用的利益限制(即反條約採購)條款的限制。

特別規則將適用於養老基金和某些其他免稅投資者。

本討論不涉及(I)與美國條約受益人在德國開展業務或提供個人服務的常設機構或固定基地有關的ADS的待遇，或(Ii)已任命常駐德國代表的商業資產的一部分。

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目錄表

非德國居民持稅人徵稅通則

非德國居民持有美國存託證券須就德國來源收入繳納德國稅（Bechränkte Steuerpflicht)。股份公司的股利由其註冊所在地或管理地點設在德國的股份公司分配，屬於德國來源收入。

根據ADR稅務通告，出於德國稅務目的，來自股票的收入應歸入美國存託憑證持有人。因此，來自美國存託憑證的收入應被視爲來自德國的收入。這隻適用於一般的股息收入，因爲在所有權低於1%的情況下，資本收益通常不是來自德國的收入。

如果非德國居民持有人在德國沒有常設機構或其他應稅存在，出售美國存託憑證所實現的資本收益將被視爲德國來源收入，如果美國存託憑證符合資格參與，則應繳納德國稅。如果持有人在出售前五年內的任何時間直接或間接擁有研華至少1%或以上的股本，無論是通過美國存託憑證還是研華的股份，即爲「符合資格參與」。如果該持有者未經考慮就購買了美國存託憑證，則一般會考慮以前所有人的持有期和配額。

股息支付，資金來自Evotec的納稅確認貢獻帳戶(Einlagekonto鐵板)，在某些前提條件下，不構成應稅股息收入的一部分，但應降低持有者爲美國存託憑證的收購成本。

德國預扣稅美國條約受益人的股息

一般而言，研華科技向非德國居民派發的股息，如在德國未設有常設機構或其他應稅機構，則須按26.375%的(最終)德國預扣稅(包括25%的股息分派加5.5%的團結附加費)繳納(最終)德國預扣稅。預扣稅的基礎一般是我們股東大會批准分配的股息。德國預扣稅金由(I)支付代理人(即德國信貸機構、金融服務機構或證券機構)，在每一種情況下，包括外國企業的德國分支機構，但不包括德國企業的外國分支機構))持有或管理託管的標的股份，以及(A)支付或貸記標的股份的股息收入，(B)支付或貸記標的股份的股息收入，或(C)將股息收入支付給外國代理人；(Ii)中央證券託管機構(WertPapiersamMelbank)以集體託管方式持有標的股份，如果該中央證券託管機構將標的股份的股息收入支付給外國代理人，或(Iii)在以集體託管方式持有的股份(Sammelverwahrung)由中央證券託管中心(WertPapiersamMelbank)被視爲所謂的「abgesetzte Bestände」(單獨持有的股票)，在每種情況下，無論持有人是否出於稅收目的必須報告股息，也無論持有人是否爲德國居民。

根據該條約，德國預扣稅一般不得超過(I)美國條約受益人收到的股息總額的15%，但持有美國存託憑證且持有研華有表決權股份10%或以上的公司除外，以及(Ii)持有美國存託憑證且持有研華有表決權股份10%或以上的公司收到的股息總額的5%。超過條約允許的最高預扣稅稅率的預扣稅總額，包括團結附加費，在申請時退還給美國條約受益人。例如，對於宣佈的100%的股息，美國條約受益人最初獲得73.625(100減去26.375%的預扣稅，包括團結附加費)。美國條約受益人(持有美國存託憑證佔研華有表決權股份10%或以上的公司除外)一般有權從德國稅務機關獲得相當於總股息11.375%的部分退款。因此，在退還超額預扣款後，美國條約受益人通常最終應獲得85%(已宣佈股息的85%)。

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目錄表

在這些情況下，美國存託憑證的所有者要求退稅，儘管沒有與這些美國存託憑證相關的股份。因此，也不排除稅務機關今後要區別對待美國存託憑證。德國聯邦財政部發布了一份日期爲2018年12月18日的通知(bmf-schreiben)，編號爲IV C 1-S 2204/12/10003，以解決此類欺詐性退稅請求。通知規定，作爲申請德國預扣稅減免的先決條件，簽發稅務憑證(Steuerescheinigung)要求託管代理人(HinterLegungsstelle)確認只發行了相關股票在美國存託憑證發行時存放於託管代理人的美國存託憑證。如果美國存託憑證由非稅務居民或德國稅務居民在德國(託管)銀行的帳戶中持有，本通知可能會導致對支付的股息進行雙重預扣(因爲本通知禁止簽發所謂的「集體稅務憑證」(「Sammelsteererescheinigungen」)，這通常是避免「第二次預扣」的要求)，即在這種情況下，美國存托股份持有人將需要申請兩份稅務憑證(Steuererescheinigungen)，以便能夠全額退還(或抵扣)因「第二次預扣」而預扣的稅款。

德國預扣稅美國條約受益人的資本收益

然而，根據該條約，美國條約受益人出售符合條件的參與所得的資本收益一般免除德國徵稅。根據該條約，即使在上段所述的情況下，美國條約受益人亦無須就出售合資格參與所得資本利得繳納德國稅項，因此不應就出售美國存託憑證所得資本利得繳納德國稅項。

德國成文法實際上要求支付代理人對出售美國存託憑證或在德國託管帳戶中持有的其他證券所得的資本收益徵收預扣稅。關於德國對資本利得的徵稅，支付代理人通常是指德國信貸機構、金融服務機構、證券交易企業或證券交易銀行(在每一種情況下，包括外國企業的德國分行，但不包括德國企業的外國分行)，保管美國存託憑證或爲持有者管理美國存託憑證，或進行銷售或其他處分，並將出售美國存託憑證所得收入支付給或貸記給美國存託憑證持有人。根據德國成文法或允許德國對資本利得徵稅的適用所得稅條約，德國成文法沒有明確規定對資本利得預扣稅款的義務。

然而，德國聯邦財政部於2022年5月19日發佈的一份通知（參考號IV C 1 - S 2252/19/10003：009）（最近經日期爲2022年12月20日的通知（IV C 1 - S 2252/19/10003：011））規定，當託管帳戶持有人不是德國居民時，則無需預扣稅。出於稅收目的，並且收入不受德國徵稅。該通知進一步指出，即使非居民持有者擁有德國公司至少1%的股本，也沒有義務預扣此類稅款。根據德國成文法，負責徵收預扣稅的實體（例如支付代理人）必須接受德國稅務當局發佈的通知，該通知在德國聯邦稅務公報（德國聯邦鐵路公司)(如上文提到的通知)在徵收預扣稅時予以考慮，以便在實踐中，支付機構通常遵守上述指導意見。

因此，對於美國條約受益人出售德國託管帳戶中的美國存託憑證所獲得的資本收益，付款代理只有在不遵循上述指導原則的情況下才會按26.375%的比例預繳稅款。在這種情況下，美國條約受益人可能有權根據該條約向德國稅務機關要求退還預扣稅款，如下文「--美國條約受益人預扣稅款退款」中所述。要求退還從處置美國存託憑證中預扣的資本利得稅，如果不符合資格參與或不存在法定預扣稅要求，也可以基於德國法定國內法。

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目錄表

爲美國條約受益者預扣退稅

根據該條約，美國條約受益人一般有資格享受條約福利，如上文「--對非德國居民徵稅」一文所述。因此，美國條約受益人一般有權要求退還(I)可適用的26.375%德國預扣稅(卡皮特拉格斯圖爾)超過適用條約稅率的股息，以及(Ii)德國預扣稅的全額(卡皮特拉格斯圖爾）出售美國存託證券的資本收益。一般而言，此類索賠的申請應向聯邦中央稅務局（德國聯邦儲備銀行)在收到資本利得或股息的公曆年終後四年內(貝佐根)，並要求由美國條約受益人提供記錄德國徵收的預扣稅的預扣稅證明。根據《預扣稅減免現代化法案》(現代生活中的一種現象)於2021年6月9日通過成爲法律，2024年12月31日之後應計的股息收入(包括ADR項下的股息收入)的預扣稅憑證將由支付機構應持有人的請求直接提交給聯邦中央稅務局的通知取代。特別是對於ADR，支付機構將被要求在通知中包括大量額外信息，並必須從ADR的發行者那裏獲得某些確認，並且只有在聯邦中央稅務局收集了所有信息和確認後，才能向聯邦中央稅務局提交通知(這將是任何退款的先決條件)。

然而，就股息而言，前款所述的退款只有在以下三個累積要求得到滿足的情況下才有可能：(1)由於關於限制預提稅額抵免的特別規定，持有人必須有資格在股息到期日前45天至股息到期日後45天止的期間內，不間斷地作爲美國存託憑證的實益所有人持有45天，(Ii)在本段第(I)段所述的最低持有期內，持有人須承擔與美國存託憑證有關的至少70%的價值變動風險，且並未(自行或透過關聯方)進行將價值風險變動降低超過30%的對沖交易，及(Iii)持有人不得有責任直接或間接全數或大部分補償向第三方支付的股息。如果不符合這些要求，那麼對於根據雙重徵稅條約申請全部或部分退還預扣稅的非德國納稅居民的持有者，不能退還。這一限制通常僅在以下情況下適用：(A)退稅申請所依據的稅率低於基於股息總額的15%的稅率，以及(B)持有者不直接擁有研華10%或更多的股份，並在其居住國繳納所得稅，而不是免稅。如果持有人在收到美國存託憑證前至少一年內實益擁有美國存託憑證，則預提稅額抵免限制不適用(祖弗拉斯)的股息。除了這些限制外，特別是根據德國聯邦財政部於2021年7月9日發佈的一份通知，參考編號IV C 1-S 2252/19/10035：014，作爲反濫用措施，預扣稅抵免也可能被拒絕。

總體而言，投資者應該注意到，目前尚不清楚德國稅務部門將如何將退稅程序應用於美國存託憑證的股息。此外，這種退款受德國反條約購物規則的約束，該規則已由預扣稅減免現代化法案(現代生活中的一種現象)日期爲2021年6月2日。根據改革後的德國反條約購物規則，外國公司無權就2021年6月8日之後積累的收入退還德國預扣稅，條件是(I)持有外國公司所有權權益的人如果直接獲得收入(即由Evotec分配的股息)將無權獲得退款，以及(Ii)收入來源與外國公司的商業活動沒有實質性聯繫。外國公司僅僅產生收入，並將收入轉移給外國公司的所有權權益持有者，以及外國公司的任何活動由不適合於經營目的的商業組織進行的，不屬於前款所述的經營活動。然而，如果外國公司表明其介入的主要目的不是爲了獲得稅收優惠，或者(Ii)如果外國公司的主要股票類別經常在公認的證券交易所進行大量交易，則德國反條約購物規則不適用於(I)外國公司介入的主要目的都不是爲了獲得稅收優惠。反條約採購規則是否適用於反條約採購規則以及在多大程度上適用於反興奮劑，必須在考慮到所有相關測試的情況下逐案分析。此外，對這些測試的解釋存在爭議，到目前爲止，德國聯邦稅務法院在這方面還沒有公佈任何裁決。

由於美國存託憑證的法律結構，德國稅務當局對美國存託憑證退款程序的實際應用及其各自的限制只提供了有限的指導。根據現行的《美國存託憑證稅務通知》，對於被認爲與美國存托股份方案相當的美國存託憑證方案，應外國託管代理人的請求，股票的國內託管機構不得再簽發與代扣代繳稅款有關的集體納稅憑證。相反，需要簽發個人納稅證明，這可能會推遲潛在的退稅程序。此外，基於電子數據交換的簡化退款程序(Datenträgerverfahren)，稅務機關目前不適用基於ADR的報銷申請。

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目錄表

德國納稅人的稅收

本小節概述了股息稅和資本利得稅，涉及適用於在德國納稅的美國存托股份持有人的一般原則。如果持有人是德國稅務居民，如果是個人，他或她保持住所(沃西茨)或通常居所(格翁利歇爾奧芬塔爾特)在德國，或者如果是一家公司，並且它有自己的管理地點(Geschäftsleitung)或在德國的註冊席位(SITZ)。

適用於德國納稅居民的德國股息和資本利得稅規則要求區分作爲私人資產持有的ADS（普里瓦特弗爾根）和作爲業務資產持有的ADS（Betriebsvermögen).

ADS作爲私有資產（Privatvermögen）

如果美國存託憑證由德國稅務居民作爲私人資產持有，股息和資本利得(不包括處置符合資格的參保人的資本利得)將作爲投資收入徵稅，並主要對資本收入徵收25%的德國統一所得稅(阿比格爾通斯圖爾)(另加5.5%的團結附加費(團結一致)，導致合計稅率爲26.375%)，以預扣稅(卡皮特拉格斯圖爾).換句話說，扣除後，持有人對股息的所得稅責任將得到結算。股息付款由Evotec稅務確認的繳款帳戶（Einlagekonto鐵板)，在某些前提條件下，不構成應稅股息收入的一部分，但應降低持有者爲美國存託憑證的收購成本。

如果可以降低稅負，美國存託憑證持有人可以申請根據一般規則和個人個人所得稅率評估其資本投資收益。持有人將對個人投資總收入（包括股息或有關美國存託憑證的收益）徵稅，減去個人1，000歐元的儲蓄者免稅額，已婚夫婦和登記的民事聯盟2，000歐元的儲蓄者免稅額（Eingetragene Lebenspartnerschaft)共同報稅。私人投資者一般不能扣除與投資收入有關的費用(包括與美國存託憑證有關的股息或收益)。

出售美國存託憑證所產生的虧損只能抵銷出售任何股份的資本收益(阿克蒂恩）和其他ADS。然而，如果持有人持有符合資格的參與，則出售和轉讓產生的任何資本收益的60%應按持有人的個人所得稅率徵稅（另加高達5.5%的團結附加費）。相反，60%的資本損失是爲了稅務目的而確認的。

自2021年起，計算團結附加費的基礎(團結一致在某些情況下，對某些需要繳納稅款(不包括預扣稅)的個人減免了團結費，在某些情況下，對個人取消了團結稅附加費。然而，取消或降低團結附加費不會影響預扣稅。團結附加費仍將按全額預扣稅額的5.5%徵收，並相應預扣。如果預扣稅款不能退還，也不會單獨退還這筆預扣的團結附加費。

如果適用，教會稅(基爾琴斯圖爾)一般必須從個人根據自動數據訪問程序持有的美國存託憑證產生的收入中扣留，除非美國存託憑證持有人已提交阻止通知(Sperrvermerk)與聯邦中央稅務局合作。教會稅的適用(基爾琴斯圖爾)降低德國資本所得稅的統一所得稅率和團結附加費(團結一致)由26.375%降至一般約25.79%或約25.86%(因此，整體稅率約爲27.82%或約28%)。如果教會稅不是通過預扣的方式徵收的，則通過所得稅評估的方式確定。

ADS作爲商業資產（Betriebsvermögen）

如存託證券作爲商業資產持有，則徵稅取決於持有人的法律形式（即無論持有人是公司還是個人）。

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目錄表

無論股東的法律形式如何，股息原則上都要繳納26.375%的預扣稅。預扣稅一般以股息總額的25%抵扣各自持有人的公司所得稅或所得稅負債，並以股息總額的1.375%抵扣各自持有人的團結附加費(團結一致)責任。由於關於限制與股息有關的預扣稅抵免的特別規則，全額預扣稅抵免要求滿足以下三個累積要求：(1)持有人必須有資格成爲美國存託憑證的受益所有人，在股息到期日前45天開始至股息到期日後45天結束的期間內，不間斷地持有45天的最短持有期，(Ii)在本段第(I)段所述的最低持有期內，持有人須承擔與美國存託憑證有關的至少70%的價值變動風險，且並無(自行或透過關聯方)訂立將價值風險變動降低超過30%的對沖交易，及(Iii)持有人不得有責任直接或間接全數或大部分補償他人的股息。從技術上講，這些關於限制預扣稅抵免的特別規則也可以適用於德國稅務居民作爲私人資產持有的美國存託憑證，但實際上，根據德國聯邦財政部於2017年4月3日發佈的通知，這些特別規則一般不應適用，參考號爲IV C 1-S 229900/1600/1000200萬.no。131.如果累計不符合這些要求，對股息徵收的預扣稅的五分之三不得從持有人的企業所得稅或所得稅負債中扣除，但可在申請時從持有人在相關納稅評估期間的稅基中扣除。一般應繳納德國所得稅或企業所得稅的持有者，如果因免稅而獲得未扣除預扣稅的總股息，但根據上述要求沒有資格獲得全額稅收抵免，則必須相應地通知主管地方稅務局，必須按照法定正式要求提交15%的預扣稅預扣稅申報單，並必須支付遺漏的預扣稅扣除額。關於限制預提稅額抵免(以及相應的通知和支付義務)的特別規則不適用於在一個評估期內總股息收入不超過20,000歐元的持有人，或者在收到(祖弗拉斯)的股息。除了這些限制外，特別是根據德國聯邦財政部於2021年7月9日發佈的通知，參考編號IV C 1-S 2252/19/10035：014，作爲反濫用措施，預扣稅收抵免也可能被拒絕。

在一定程度上，扣繳的金額超過了所得稅義務；如果滿足一定的要求(包括要求)，預扣稅款將被退還。

特別規則適用於信貸機構(KreditInstitute)、金融服務機構(金融學院)、金融企業(芬蘭人)、人壽保險和健康保險公司以及養老基金。

原則上，公司從德國或外國公司獲得的股息應按15.825%的稅率繳納企業所得稅(及其團結附加費)，並根據相關市政當局適用的乘數，繳納約7.0%至21.0%的貿易稅。然而，對於合法形式的公司持有人來說，資本收益通常實際上是95%的免稅企業所得稅(包括團結附加費)。股息一般也免徵95%的企業所得稅(包括團結附加費)，特別是如果股東直接持有至少10%的註冊股本(《資本論》的基本原則Evotec(或可以說，至少佔註冊股本10%的美國存託憑證(ADS)(《資本論》的基本原則Evotec))在日曆年度開始時(「合格股息」)。5%的資本利得和5%的合格股息分別被視爲不可扣除的業務費用，因此應繳納企業所得稅(包括團結附加費)；產生股息的實際業務費用可以扣除。收購某一歷年至少10%的股份被視爲發生在該歷年年初，以確定股息是否是符合資格的股息。通過合夥企業參與研華的股本，包括共同創業(Mitunternehmerschaften)，只能按其應得權益與合夥企業利潤之比按比例歸於各自合夥人。此外，可分配給股息的實際業務費用是可以扣除的。

德國稅務居民公司的資本利得和股息收入通常要繳納大約7.0%至21.0%的德國貿易稅，具體取決於相關市政當局適用的乘數。資本利得稅的95%免稅額一般也適用於貿易稅目的。

然而，任何股息扣除與股息相關的業務費用後的金額，如果公司在相關納稅評估期間開始時直接或間接持有至少15%的研華註冊股本，則無需繳納貿易稅。在這種情況下，95%的股息收入免稅也適用於貿易稅目的。出售美國存託憑證造成的損失一般不能因企業所得稅和貿易稅的目的而扣稅。

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目錄表

將持有美國存託憑證的個人視爲商業資產，60%的股息和資本利得按個人的個人所得稅稅率徵稅(外加最高5.5%的團結附加費(團結一致)上)。相應地，只有60%的與股息和資本利得有關的業務支出以及出售美國存託憑證的虧損可主要用於所得稅扣除。

自2021年起，計算團結附加費的基礎(團結）) 如果適用的話，還有教會稅對某些需要納稅(預扣稅除外)的個人，減收了基興施特勒(Kirchensteuer)稅，在某些情況下，取消了對個人徵收的團結附加費。教會稅(基爾琴斯圖爾)可能會影響預扣稅率，如上文“-ADS as Private Assets(普里瓦特弗爾根)。“股息收入和60%的資本利得通常要繳納貿易稅，通過一次總付的方式，貿易稅可以全部或部分抵扣個人的個人所得稅(這種抵免還可以降低團結附加費(團結一致)和(如果適用)教會稅(基爾琴斯圖爾))。如果股東在相關課稅期間開始時持有至少15%的Evotec註冊股本，則股息(在扣除與其經濟相關的業務費用後)可免除貿易稅。

德國遺產和贈與稅（Erbschaft—und Schenkungsteuer）

通過繼承或贈與方式將美國存託憑證轉讓給另一人一般應繳納德國遺產稅和贈與稅--適用《美國存託憑證稅收通告》中規定的原則，儘管《美國存託憑證稅收通告》並未明確提及這一稅種--只有在下列情況下才適用：

（i）

死者、捐贈人或繼承人、受益人或其他受讓人(A)已在德國維持其住所或通常住所，(B)在轉移時已在德國有管理地點或註冊辦事處，(C)是在德國境外連續居住不超過五年而沒有在德國保持住所的德國公民，或(D)爲根據公法設立的德國實體服務的德國公民，其服務報酬來自德國公共資金(包括構成該人家庭一部分的家庭成員，如果他們是德國公民)，只需在其住所國或通常居住國就位於該國的資產繳納遺產稅或遺產稅(特別規則適用於既不在德國保持住所，也不在德國通常居住的某些前德國公民)；或

(Ii)

在轉讓時，美國存託憑證由被繼承人或捐贈人作爲企業資產持有，構成德國常設機構的一部分，或已爲其指定常駐德國代表；或

(Iii)

接受這種轉讓的美國存託憑證構成轉讓時代表的投資組合的一部分擁有研華註冊股本的10%或以上，且死者或捐贈人曾單獨或聯同有關人士直接或間接持有。

2000年12月21日《德意志聯邦共和國與美利堅合衆國關於避免對遺產和贈與雙重徵稅的協定》(德意志聯邦共和國的Abkomman zwitchen der Deutschland and den Vereinigten Staten von amerika zur Vermeidung der dope besteuerung auf Dem Gebiet der Nachlass-，Erbschaft-und Schenkungssteuern in der Fassung vom 21.2000年12月)，下稱《美國-德國遺產稅和贈與稅條約》，規定德國遺產稅或贈與稅只有在下列情況下才能徵收，但有某些限制

上述(I)及(Ii)項。特別規定適用於居住在德國境外的某些德國公民和前德國公民。

其他稅種

美國存託憑證的購買、銷售或其他轉讓不徵收德國轉讓稅、增值稅、印花稅或類似稅。然而，如果滿足某些要求，企業家可以選擇對原本免稅的交易徵收增值稅。財富稅淨額(Vermögensteuer)目前並未在德國實施。

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目錄表

美國聯邦所得稅的重要考慮因素

以下是關於美國聯邦所得稅對美國持有者的重大影響的討論，定義如下：擁有和處置我們的美國存託憑證。它沒有描述可能與特定個人購買美國存託憑證的決定以及其所有權和處置有關的所有稅務考慮因素。本討論僅適用於將美國存託憑證作爲美國聯邦所得稅資本資產持有的美國持有者，且本討論僅適用於此類美國存託憑證。本討論假設美國存托股份以美元計價。本討論是一般性的，並不描述1986年修訂的《美國國內收入法》(以下簡稱《守則》)條款下的所有美國聯邦所得稅後果，這些後果可能與美國持有人的特殊情況相關，包括但不限於州和地方稅後果、其他最低稅收後果、聯邦醫療保險繳費稅的潛在應用、遺產稅或贈與稅後果、除美國聯邦所得稅後果以外的任何稅收後果，以及受特殊規則約束適用於美國持有者的稅收後果，例如：

●

某些金融機構包括銀行和保險公司。

●

受監管的投資公司、房地產投資信託基金、某些前公民或美國居民、「受控外國公司」、「被動外國投資公司」、積累收益以逃避美國聯邦所得稅的公司，或受該法第7874節約束的外籍實體。

●

使用按市值計價的稅務會計方法的證券交易商或交易員。

●

持有美國存託憑證作爲套期保值交易、跨座式買賣、洗牌出售、轉換交易或其他綜合交易一部分的人士，或就該等美國存託憑證進行推定出售的人士。

●

就美國聯邦所得稅而言，其本位幣不是美元的人員。

●

爲美國聯邦所得稅目的而被歸類爲合夥企業的實體或安排或其他直通實體或此類實體的投資者，

●

免稅實體，包括「個人退休帳戶」或「Roth IRA」。

●

任何直接或間接獲取我們的美國存託憑證以履行服務的人。

●

被要求加快確認與以下方面有關的任何毛收入項目的人

美國存託憑證，因爲此類收入已在適用的財務報表中確認。

●

直接或間接擁有或被視爲擁有本公司10%或以上股本的人，包括美國存託憑證所代表的股份，(通過投票或價值)；或

●

持有與在美國境外進行的貿易或商業、常設機構或固定基地有關的美國存託憑證的人各州。

如果根據美國聯邦所得稅規定被歸類爲合夥企業的實體或安排持有美國存託憑證，則合夥人的美國聯邦所得稅待遇通常取決於合夥人的身份以及合夥人和合夥企業的活動。持有美國存託憑證的合夥企業和此類合夥企業的合夥人應就擁有和處置美國存託憑證的美國聯邦所得稅後果諮詢其稅務顧問。

117

目錄表

本討論基於《法典》、行政聲明、司法裁決、最終的、臨時的和擬議的(在納稅人可以依賴的範圍內)財政部條例，以及德國和美國之間的所得稅條約(以下簡稱《條約》)，所有這些都可能會發生變化或有不同的解釋，可能具有追溯力，從而導致美國聯邦所得稅後果與下文討論的不同。它還在一定程度上以保管人的陳述爲依據，並假定存款協議和任何相關協議下的每項義務都將按照其條款履行。我們沒有，也不希望尋求美國國稅局(「IRS」)就以下摘要中的聲明和結論做出任何裁決，也不能保證IRS或法院會同意我們的聲明和結論，也不能保證法院在發生訴訟時不會支持IRS的任何挑戰。

「美國持有者」是指就美國聯邦所得稅而言，是美國存託憑證的實益所有人、有資格享受本條約利益的持有者，並且是：

（i）

是美國公民或個人居民的個人。

(Ii)

在美國、美國任何州或哥倫比亞特區的法律下創建或組織的公司或其他應作爲公司徵稅的實體。

(Iii)

其收入應繳納美國聯邦所得稅的遺產，無論其來源如何；或

(Iv)

信託的條件是：(1)美國境內的法院可以對信託的管理行使主要管轄權，並且一名或多名美國人有權控制信託的所有實質性決定，或(2)根據適用的財政部法規，信託具有有效的選擇權，被視爲美國人。

一般而言，出於美國聯邦所得稅的目的，擁有美國存託憑證的美國持有者將被視爲這些存託憑證所代表的標的普通股的所有者。因此，如果美國持有者用美國存託憑證交換那些美國存託憑證所代表的相關普通股，則不會確認任何收益或損失。敦促美國持有者就美國聯邦、州、地方和非美國稅收問題諮詢他們的稅務顧問，這些問題涉及用美國存託憑證交換這些美國存託憑證所代表的普通股的稅收後果，以及考慮到他們的特殊情況對這些普通股的所有權和處置。

美國財政部表示擔心，預發行美國存托股份的各方，或美國存托股份持有人和美國存托股份證券發行商之間所有權鏈中的中間人，可能正在採取與美國存托股份持有人申請外國稅收抵免不一致的行動。這些行動也將與以下所述適用於某些非公司持有人收到的股息的降低稅率的索賠不一致。因此，德國稅收的可信度以及某些非公司美國持有者獲得股息的減稅稅率的可用性可能會受到此類各方或中間人採取的行動的影響。

敦促美國持有人就在其特定情況下擁有和處置ADS的美國聯邦、州、地方和非美國稅務後果諮詢其稅務顧問。特別是，因爲我們集團目前包括美國子公司，（即Evotec（美國），Inc.和Just Evotec Biologics Inc.）因此，根據現行法律，我們的外國子公司被視爲受控外國公司（無論我們是否被視爲受控外國公司），任何直接或通過ADS擁有或被視爲擁有我們百分之十或更多股本的美國持有人，敦促（通過投票或價值）就「子部分F收入」和「全球無形低稅收入」規則對我們的ADS投資的潛在應用諮詢其稅務顧問。

本摘要僅供一般信息參考，不打算也不應被解釋爲向任何特定持有人提供法律或稅務建議。建議潛在投資者根據他們的具體情況，就美國聯邦所得稅法、美國非所得稅法和任何州、地方或非美國司法管轄區的法律的適用問題諮詢他們的稅務顧問。

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目錄表

分紅

正如上文「股息政策」中所討論的，我們預計不會很快在我們的美國存託憑證上進行分配。如果我們確實進行現金或其他財產的分配，符合下文所述的PFIC規則，則就美國存託憑證支付的分配(普通股的某些按比例分配除外)通常將被視爲從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得稅原則確定)支付的範圍內支付的股息。如果與美國存託憑證有關的分派超過我們根據美國聯邦所得稅原則確定的當期或累計收益和利潤，則該分派將首先被視爲美國持有者投資的免稅回報，直至持有者在其美國存託憑證中的調整納稅基礎，然後被視爲資本利得，並受下文所述的稅收處理-出售、交換或其他應納稅處置的收益“根據適用的限制和上面關於美國財政部表達的擔憂的討論，可能應按不高於當時適用於此類美國持有者的長期資本利得稅的稅率徵稅。美國持有者應諮詢他們的稅務顧問，了解在他們的情況下是否可以獲得降低的股息稅率。股息金額將包括我們就德國所得稅預扣的任何金額。在符合下文所述的PFIC規則的情況下，股息金額將被視爲美國持有人的外國股息收入，不符合根據該準則美國公司通常可獲得的股息收入扣除資格。對於美國的外國稅收抵免目的，股息通常將被視爲被動類別收入。在符合下文所述的PFIC規則的情況下，股息將計入美國持有人收到股息之日的收入中。以歐元支付的任何股息收入的金額將是參考實際收到或推定收到之日的有效匯率計算的美元金額，無論當時付款實際上是兌換成美元還是兌換成美元。如果股息在收到之日兌換成美元，美國持有者不應被要求確認股息收入的外幣收益或損失。如果股息在收到之日後兌換成美元，美國持有者可能會有外幣收益或損失。一般來說，從股息支付計入收入之日起至股息支付兌換成美元之日這段時間內，由於匯率波動而產生的任何損益都將被視爲普通收入或損失，不符合適用於合格股息收入的特別稅率。對於外國稅收抵免而言，這種收益或損失通常是來自美國的收益或損失。

根據適用的限制(其中一些限制因美國持有者的具體情況而異)以及美國財政部就上述所表達的關切進行的討論，根據《條約》扣繳的德國稅款的稅率不超過《條約》規定的稅率，並支付給德國稅務當局，可抵扣或抵扣美國持有者的美國聯邦所得稅義務。如果根據德國法律或本條約，美國持有人可以退還預扣稅款，則可退還的預扣稅款將沒有資格抵扣美國持有者的美國聯邦所得稅義務(並且將沒有資格扣除下文所述的美國聯邦應納稅所得額)，並且德國扣繳的稅款超過根據本條約適用的稅率，將沒有資格獲得抵扣美國持有者的美國聯邦所得稅責任。除了申請外國稅收抵免，美國持有者可以在他們選擇的時候，在計算他們的應納稅所得額時扣除外國稅，包括任何德國所得稅，但受美國法律普遍適用的限制。選擇扣除外國稅而不是申請外國稅收抵免適用於在應稅年度支付或應計的所有外國稅。管理外國稅收抵免的規則很複雜，美國持有者應該諮詢他們的稅務顧問，了解在他們的情況下外國稅收的可信度。

出售、交換或其他應稅處置的收益

根據下文所述的PFIC規則，出售美國存託憑證或其他應稅處置美國存託憑證所實現的收益或虧損將是資本收益或虧損，如果美國持有者持有美國存託憑證超過一年，則將是長期資本收益或虧損。非公司美國持有者的長期資本利得通常按優惠稅率徵稅。損益金額將等於美國持有者在出售的美國存託憑證中的納稅基礎(在下文所述的PFIC規則的約束下，通常將等於該等美國存託憑證對美國持有者的成本)與出售美國持有者的變現金額之間的差額，每種情況都以美元確定。對於外國稅收抵免而言，這種收益或損失通常是來自美國的收益或損失。資本損失的扣除額受到各種限制。

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目錄表

如果美國持有者收到的對價不是以美元支付的，變現金額將是根據出售或其他處置日期的現貨匯率確定的收到付款的美元價值。然而，如果美國存託憑證被視爲在「已建立的證券市場」進行交易，且美國持有者是現金制納稅人或權責發生制納稅人，且已做出特別選擇(必須每年一致適用，未經美國國稅局同意不得更改)，則該美國持有者將通過換算在銷售結算日按現貨匯率收到的金額來確定以非美元貨幣變現的金額的美元價值。

被動型外國投資公司(「PFIC」)的考慮

根據守則，在任何課稅年度，在對附屬公司實施某些「透視」規則後，如(I)我們的總收入的75%或以上由「被動收入」組成，或(Ii)我們的資產的平均季度價值的50%或更多由產生或爲產生「被動收入」而持有的資產組成，則我們將成爲PFIC。就上述計算而言，吾等將被視爲持有吾等直接或間接擁有至少25%(按價值計)該等公司股份的任何其他公司的資產及直接收取吾等所佔收入的比例份額。被動收入通常包括股息、利息、租金、某些非主動特許權使用費和資本利得。儘管我們沒有使用美國聯邦所得稅原則對我們的收入和資產的構成進行明確的PFIC分析，包括我們在2023年期間產生非被動收入的資產的隱含價值(基於我們的市值)，但我們不相信我們在2023納稅年度是PFIC。然而，不能保證美國國稅局會同意我們的結論。此外，我們或我們的任何子公司是否將在2023年或未來任何一年成爲PFIC是必須每年在每個納稅年度結束時做出的事實決定，因此，受到重大不確定性的影響，因爲除其他事項外，(I)我們目前擁有大量被動資產，包括可能產生被動收入的現金和證券，(Ii)我們可能產生非被動收入的資產的估值，包括我們的無形資產，不確定且可能隨着時間的推移而大幅變化，(Iii)對於美國聯邦所得稅目的而言，將贈款視爲收入尚不清楚，以及(Iv)我們的收入構成(如果有的話)可能會隨着時間的推移而變化很大。爲了確定我們在任何納稅年度的PFIC地位，我們資產的平均季度價值通常將部分參考我們的市值來確定，市值已經波動，並可能隨着時間的推移繼續大幅波動。因此，不能保證我們不會在2023年或任何納稅年度成爲PFIC。如果我們是美國持有人持有或被視爲持有美國存託憑證的任何年度的PFIC，在美國持有人持有或被視爲持有美國存託憑證的後續所有年度內，我們一般將繼續被視爲美國存託憑證持有人，即使我們不再符合美國存託憑證資格的門檻要求，除非在某些情況下，美國持有人根據適用的財政部法規就其美國存託憑證做出了有效的視爲出售或被視爲分紅的選擇。

根據歸屬規則，假設我們是一家PFIC，美國持有人將被視爲擁有任何較低級別的PFIC的比例股份，並將根據以下關於(I)較低級別的PFIC的某些分配和(Ii)較低級別的PFIC的股份處置的規則繳納美國聯邦所得稅，在每種情況下，就像美國持有人直接持有此類股份一樣，即使美國持有人沒有收到這些分配或處置的收益。

如果我們是美國持有者持有或被視爲持有美國存託憑證的任何應納稅年度的PFIC(假設該美國持有者沒有及時進行按市值計價的選擇，如下所述)，則美國持有者在出售或以其他方式處置(包括某些質押)此類美國存託憑證或間接處置較低級別的PFIC股票時確認的收益，將在美國持有者持有此類美國存託憑證的期間按比例分配。分配給銷售或其他處置的應納稅年度以及我們成爲PFIC之前的任何年度的金額將作爲普通收入徵稅。分配給彼此的應納稅年度的金額將按該納稅年度對個人或公司有效的最高稅率徵稅，並將對分配給該納稅年度的金額徵收利息費用。此外，如果美國持有人就其ADS收到的任何分派(或較低級別的PFIC向其股東的被視爲由美國持有人收到的分派)超過前三年或美國持有人持有期(以較短者爲準)收到的ADS年度分派平均值的125%，則該分派將按與上文所述收益相同的方式徵稅。

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目錄表

美國持有者可以通過對其美國存託憑證進行按市值計價的選舉來避免某些不利的規則，如果這些美國存託憑證是「適銷對路的」。如果美國存託憑證在「合格交易所」或適用的財政部法規所指的其他市場上「定期交易」，那麼它們將是可銷售的。如果可以進行按市值計價的選擇，並且美國持有者進行了按市值計價的選擇，它通常會將每個納稅年度結束時美國存託憑證的公平市值超過其調整後的納稅基礎的任何超額部分確認爲普通收入。因此，這種按市值計價的選舉可能會加快收入的確認，而不會收到相應的現金。當選的美國持有者將在應稅年度結束時，就美國存託憑證的調整稅基超過其公平市場價值的任何超額部分確認普通虧損(但僅限於之前因按市值計價選舉而計入的收入淨額)。如果美國持有者做出選擇，美國持有者在美國存託憑證中的納稅基礎將進行調整，以反映確認的收入或損失金額。在我們是PFIC的前一年，在出售或以其他方式處置美國存託憑證時確認的任何收益將被視爲普通收入，任何虧損將被視爲普通虧損(但僅限於之前因按市值計價選舉而計入的收入淨額)。美國持有者應該諮詢他們的稅務顧問，了解在他們的特定情況下進行按市值計價選舉的可行性和可行性。按市值計價的選擇適用於作出選擇的應稅年度和隨後的所有應稅年度，除非美國國稅局同意撤銷美國存託憑證，或者美國國稅局同意將其撤銷，否則按市值計價的選擇適用於作出選擇的年度和隨後的所有應稅年度。

此外，爲了避免前述規則的適用，出於美國聯邦所得稅的目的而擁有PFIC股票的美國人可以就該PFIC以及該PFIC持有股權的每個PFIC進行「合格選舉基金」選舉(「QEF選舉」)，前提是該PFIC提供了作出這種選擇所需的信息。爲了作出這樣的選擇，美國人將被要求爲每個PFIC進行優質教育基金選舉，方法是將每個PFIC的單獨填寫的IRS表格-8621附在美國人及時提交的美國聯邦所得稅報稅表上，一般是在該實體被視爲相對於美國人的PFIC的第一個課稅年度。根據QEF規則，美國持有人通常可以單獨選擇推遲支付未分配收入的稅款，但如果推遲繳納，任何此類稅收都將受到利息費用的影響。如果一名美國人就一個PFIC進行優質教育基金選舉，該美國人目前將就該實體被歸類爲PFIC的每個應納稅年度的普通收入和資本淨利得(分別按普通收入和資本利得稅)按比例徵稅，在該實體實際分配收入時，該美國人將不被要求在收入中包括這類金額。我們不能保證我們會爲美國持有者提供進行QEF選舉所需的信息。如果美國持有人就我們進行QEF選舉，我們從我們的收入和利潤中支付的任何分配，以前包括在QEF選舉下的美國持有人的收入中，將不向美國持有人徵稅。美國持有者將在其ADS中增加相當於QEF選舉中包括的任何收入的稅基，並將減少其在ADS上分配的未包括在其收入中的任何金額(如果有)。此外，美國持有者將在出售美國存託憑證時確認資本收益或虧損，其金額等於已變現金額與其在美國存託憑證中調整後的稅基之間的差額。美國持有人應注意，如果他們就較低級別的PFIC(如果有)和我們進行QEF選擇，他們可能會被要求就其ADS支付美國聯邦所得稅，其應納稅年度的任何應納稅年度大大超過ADS在該應納稅年度收到的任何現金分配(如果有)。美國持有者應諮詢他們的稅務顧問，在他們的特定情況下進行QEF選舉。

此外，如果我們是PFIC，或者就特定的美國持有人而言，在我們支付股息的納稅年度或上一納稅年度被視爲PFIC，則以上討論的關於支付給某些非公司美國持有人的股息的優惠股息率將不適用。

如果美國持有人在我們是PFIC的任何年度擁有美國存託憑證，美國持有人通常必須提交年度報告，其中包含美國財政部可能在IRS Form 8621(或任何後續表格)上要求的與我們有關的信息，通常是美國持有人該年度的聯邦所得稅申報單，除非指示中對該表格另有規定。如果未能提交IRS表格8621，可能會導致對美國聯邦所得稅申報單施加處罰並延長訴訟時效。

美國國稅局已敲定《財政部法規》，解決與確定外國公司是否爲PFIC以及美國股東是否持有PFIC股票相關的各種問題，併發布了擬議的《財政部法規》，解決與確定外國公司是否爲PFIC相關的各種問題。這些最終的財政部法規和擬議的財政部法規（如果最終確定）可能會影響我們在2023年或未來任何一年是否成爲PFIC。您應諮詢您的稅務顧問，了解這些財政部法規或此類擬議財政部法規對確定我們的PFIC地位可能產生的影響（如果有的話）。

121

目錄表

美國持有者應就我們潛在的PFIC地位和PFIC規則的潛在應用諮詢他們的稅務顧問。與PFIC相關的美國聯邦所得稅規則非常複雜。強烈敦促美國持有人就以下事項諮詢他們的稅務顧問：PFIC地位對我們的美國存託憑證(ADS)的購買、所有權和處置的影響，投資於PFIC(和任何較低級別的PFIC)對他們的影響，關於我們的ADS的任何選擇，以及關於購買、擁有和處置PFIC股份(包括代表該等股份的任何美國存託憑證)的美國國稅局信息報告義務。

信息報告和備份扣繳

在美國境內或通過某些與美國相關的金融中介機構支付的股息和銷售收益通常必須進行信息報告，並可能受到備用扣繳的約束，除非(I)如果美國持有人是公司或其他豁免接受者，或(Ii)在備用扣繳的情況下，美國持有人提供正確的納稅人識別號，並證明其通常不受美國國稅局W-9表格中的備用扣繳的約束。

備用預扣不是附加稅。向美國持有者支付的任何備用預扣金額將被允許作爲美國持有者在美國聯邦所得稅義務中的抵免，如果所需信息及時提供給美國國稅局，可能有權獲得退款。

關於外國金融資產的信息報告

作爲個人和某些實體的某些美國持有者可能被要求報告與美國存託憑證的權益有關的信息，但有某些例外情況(包括在某些美國金融機構開立的帳戶中持有的存託憑證的例外)。這些未能及時提供所需信息的美國持有者可能會受到懲罰。美國持有者應諮詢他們的稅務顧問，了解他們是否有義務報告與其美國存託憑證的所有權和處置有關的信息。

股息和支付代理人.

不適用。

胡麻B.

專家的發言.

不適用。

展出的文件.

我們必須遵守適用於外國私人發行人的《交易法》的信息報告要求。因此，我們被要求向美國證券交易委員會提交報告和其他信息，包括Form 20-F年度報告和Form 6-K報告。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站，其中包含有關發行人的報告和其他信息，這些發行人和我們一樣，以電子方式在美國證券交易委員會備案。該網站地址爲Www.sec.gov.

子公司信息.

不適用。

給證券持有人的年度報告

不適用。

第11項。 關於市場風險的定量和定性披露.

WE面臨若干涉及特定領域的財務風險，包括但不限於匯兌風險、利息風險、流動性風險和信用風險。市場風險是指市場狀況的變化將影響我們的經營結果或所持金融工具的價值的風險。

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目錄表

外匯風險

我們通過我們的歐元區公司運營，主要是在德國、意大利、法國和奧地利，但我們也在英國和美國開展業務。我們的合併財務報表以歐元報告。我們對匯率變動風險的敞口主要與我們的經營活動有關，我們同時承擔轉換和交易外匯風險。我們收入的很大一部分是以某些非歐元貨幣產生的，支出的很大一部分是以美元和英鎊爲主要貨幣的。我們主要以我們開展業務的三種主要貨幣(歐元、美元和英鎊)持有存款。截至2023年12月31日的財年，我們收入的65%和11%以及收入成本的28%和20%分別以美元和英鎊計價。

我們目前從事對沖活動，並通過遠期合約和現貨交易將美元轉換爲歐元和英鎊，以減輕我們對匯率波動的敞口。

翻譯風險：

適用外幣和歐元之間的匯率波動將影響將外國子公司的財務業績轉換爲歐元，以便報告我們的綜合全面收益表。我們將每個外國子公司的財務業績換算成歐元的過程如下：

●

在報告所述期間結束時，使用歐元以外的功能貨幣的外國子公司的資產和負債，包括商譽，使用各自的匯率換算成歐元。

●

子公司的損益表使用各自期間的每月平均匯率進行折算。

折算外國本位幣財務報表產生的收益或損失直接在其他全面收益中確認，並在各自的頭寸終止時實現。

交易風險：

我們將所有外幣交易和重新計量損益記爲合併損益表中的其他財務收入(費用)淨額。我們在被認爲高通脹的國家沒有重大業務。

利率風險

我們通過可變計息貸款和目前在德國的投資，以及我們在外國實體的投資，面臨着利率風險。如果基礎利率與市場利率之間存在差異，債務的公允價值與賬面價值不同。

我們定期評估使用利率對沖工具來防範我們借款的利率風險。2019年6月，兩個名義總額爲歐元4825萬的利率互換達成協議，5年期固定利率爲0.17%，7年期固定利率爲0.24%。此外，2021年達成了另外兩個名義利率互換，每個利率互換的名義金額爲2250歐元萬，並於2022年取消，這導致2022年公允價值變動的利息支出增加了468萬。我們每年根據適用報告日期的利率風險敞口進行敏感性分析，這在本報告所包括的綜合財務報表中有所討論。固定利率的金融工具或利率掉期涵蓋的金融工具不受現金流風險的影響，因此不包括在敏感性分析中。

流動性風險

流動性風險是指我們將無法在金融債務到期時履行其債務的風險。我們管理流動資金的方法是儘可能確保在正常和緊張的情況下，我們總是有足夠的流動資金在到期時償還債務，而不會招致不可接受的損失或損害我們的聲譽。

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目錄表

信用風險

信用風險是指如果客戶或金融工具的交易對手未能履行我們的合同義務，造成財務損失的風險。我們的信用風險主要來自現金和現金等價物和其他金融資產，包括在銀行和金融機構的存款，以及對客戶的信貸敞口，包括未償還的應收賬款和合同資產。我們試圖通過維護我們的銀行帳戶和在實力雄厚的銀行的短期存款來限制我們對信貸風險的敞口。對於我們對客戶的信用敞口，我們對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，並根據所有應收賬款的預期收款能力保持適當的應收賬款撥備。我們的應收賬款通常是無抵押的，也沒有我們客戶的抵押品作爲擔保。截至2023年12月31日和2022年12月31日，一個客戶分別佔我們貿易應收賬款的6%和22%。與貿易應收賬款有關的信用風險集中通常受到地理上不同的客戶以及行業組明智的差異化客戶(製藥、生物技術、基金會)以及我們的監測程序的限制。

第12項。 除股權證券外的其他證券說明.

債務證券.

不適用。

胡麻B.

認股權證和權利.

不適用。

其他證券.

不適用。

美國存托股份.

摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作爲存託機構，登記並交付美國存托股份(ADS)。每一張美國存托股份相當於存放於法國巴黎銀行(德國)OHG作爲德國託管人的一股股份的一半(或獲得一股股份的權利)。每個美國存托股份還代表託管機構可能持有的任何其他證券、現金或其他財產。存托股份連同託管人持有的任何其他證券、現金或其他財產，稱爲存入證券。管理美國存託憑證的託管辦公室及其主要執行辦公室位於紐約麥迪遜大道383號，11樓，New York 10179。

欲了解更完整的信息，請閱讀整份修訂和重述的存款協議和美國存託憑證表格。經修訂及重述的存款協議副本及美國存託憑證表格分別作爲本年度報告的附件2.1及2.2作爲參考併入本年度報告。

124

目錄表

費用及開支

存取人或美國存托股份持有者必須支付：


每100張美國存託憑證$5(或以下)(不足100張美國存託憑證之數)		美國存託憑證的發行，包括因股份或權利的分配或爲提取目的而註銷美國存託憑證的其他財產，包括在存款協議終止的情況下
每個美國存托股份5美元(或更少)		對美國存托股份持有者的任何現金分配
一項費用，相當於如果分發給您的證券是股票，並且這些股票是爲發行美國存託憑證而存入的，則應支付的費用		分配給已存放證券(包括權利)持有人的證券，該證券由託管機構分配給美國存托股份持有人
總費用爲美元0.05每個日曆年（或其部分）每個ADS或更少		對於存託人在管理美國存託憑證時提供的服務
註冊費或轉讓費		當您存入或提取股票時，存託服務將我們股票登記簿上的股票轉移到託管人或其代理人的名下或從託管人或其代理人的名義轉移和登記。
保管人的費用		SWIFT、電纜和傳真傳輸和遞送費用。每次取消請求將收取15.00美元的取消交易費（當按金協議中明確規定或在adr.com上披露時）
託管人的費用		將外幣兌換成美元，如adr.com上所披露
託管人或託管人必須爲任何美國存託憑證或股票支付的稅款和其他政府費用，如股票轉讓稅、印花稅或預扣稅		必要時
託管人或其代理人爲已交存的證券提供服務而產生的任何費用		必要時

託管機構直接向存入股票或爲提取目的而交出美國存託憑證的投資者或爲其代理的中介機構收取交還和交出美國存託憑證的費用。保管人收取向投資者進行分配的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或出售一部分可分配財產以支付費用。託管人可通過從現金分配中扣除、直接向投資者付款或向爲其代理的參與者的賬簿記賬系統帳戶收取託管服務年費。託管銀行可通過從應付給美國存托股份持有人的任何現金分配(或出售一部分證券或其他可分配財產)中扣除有義務支付這些費用的現金來收取部分或全部費用。保管人一般可以拒絕提供吸引費用的服務，直到支付這些服務的費用爲止。

託管銀行可不時向我們付款，以償還我們因建立和維護美國存托股份計劃而產生的費用和開支，免除託管銀行向我們提供的服務的費用和開支，或分享從美國存托股份持有人那裏收取的費用收入。託管人在履行存款協議項下的職責時，可以使用託管人所有或與託管人有關聯的經紀人、交易商、外幣交易商或其他服務提供者，這些服務提供者可能賺取或分享費用、利差或佣金。

保管人可以自己或通過其任何關聯機構兌換貨幣，在這種情況下，保管人作爲自己帳戶的委託人，而不是代表任何其他人擔任代理人、顧問、經紀人或受託人，並賺取收入，包括但不限於交易價差，將爲自己的帳戶保留。除其他外，收入的計算依據是存款協議規定的貨幣兌換匯率與保管人或其附屬機構在爲自己的帳戶買賣外幣時收到的匯率之間的差額。託管銀行不表示在存款協議項下的任何貨幣轉換中使用或獲得的匯率將是當時可以獲得的最優惠匯率，或者確定該匯率的方法將對美國存托股份持有者最有利，但須遵守存款協議規定的義務。用於確定貨幣兌換中使用的匯率的方法可在adr.com上找到。

125

目錄表

第二部分

第13項。 違約、拖欠股息和拖欠股息.

沒有。

第14項。 對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改.

A.	對儀器進行材料修改.

不適用。

胡麻B.	權利的實質性修改.

不適用。

C.	提取或提交資產.

不適用。

D.	受託人或付款代理人的變更.

不適用。

收益的使用.

2021年11月3日，美國證券交易委員會宣佈，經修訂的F-1表格登記聲明(文件編號：1333-260143)對我們的美國存託憑證首次公開發行生效，每股相當於一股普通股的一半，每股無面值，據此我們以每股21.75美元的公開發行價發售了總計22,995,000股美國存託憑證。摩根士丹利和美國銀行證券擔任此次發行的主要聯席簿記管理人。本次發行於2021年11月3日開始，2021年11月8日完成。

正如我們2021年11月3日並於2021年11月3日提交給SEC的招股說明書中所述，我們首次公開募股收益的計劃用途沒有重大變化。收益用途如下：

●

大約10000萬美元，通過將該設施全面建設爲三個生產線和六個生產生物反應器，擴大我們在美國位於華盛頓州雷德蒙德的現有J.Pod工廠的生物製品生產能力，並繼續推進我們的端到端連續生物製品生產技術。

●

約17500萬美元用於在法國圖盧茲建設額外的J.Pod產能。

●

約3,500萬美元用於擴展我們的精密醫學平台，其中包括通過在德國漢堡建立新的產能來擴展我們的IPSC技術平台，擴展我們的Panome/PanHunter平台以擴大對患者衍生樣本和疾病相關數據的訪問，以及擴展我們的能力來分析對我們的業務模式至關重要的不斷增長的數據量。

●

約1.15億美元用於非合作研發，以加快流水線活動。我們預計，這些資金將用於投資開發更多的新項目，未來可以與合作伙伴進一步探討；以及

●

約8000萬美元用於擴大我們的投資組合埃沃股權通過投資新公司和參與我們現有投資組合公司的未來融資來進行投資。

126

目錄表

第15項。 控制和程序。

A.	披露控制和程序。

根據交易所法案第13a-15條的要求，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序是指旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便就我們需要的披露做出及時決定。

在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能爲實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時作出判斷。

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2023年12月31日，即本年度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，並由於下文所述的重大弱點以及我們無法及時提供所需的財務信息，管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。

儘管管理層的《財務報告內部控制報告》中描述了重大缺陷，但我們的管理層認爲，本年度報告所涵蓋和包括的期間的財務報表是根據國際會計準則委員會(「IASB」)發佈的國際財務報告準則(「IFRS」)編制的，並且在所有重大方面都公平地反映了本年度報告所述各個期間的財務狀況、經營成果和現金流量。

胡麻B.管理層關於財務報告內部控制的年度報告。

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如1934年修訂的《交易法》規則13-15(F)和15d-15(F)所定義的那樣。財務報告內部控制是爲財務報告的可靠性和根據《國際財務報告準則》編制財務報表提供合理保證的過程，該過程(1)涉及維護合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄，(2)提供合理保證，以根據普遍接受的會計原則記錄交易，以允許編制財務報表，以及公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行，以及(3)提供關於防止或及時發現未經授權的收購的合理保證，可能對財務報表產生重大影響的公司資產的使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

127

目錄表

在我們首席執行官和首席財務官的監督下，管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013)中提出的框架，評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估，我們的管理層得出結論，由於以下所述的重大弱點，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制沒有生效。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

確定的材料缺陷

截至2023年12月31日，我們沒有保持適當設計的影響控制環境、風險評估程序和有效監測控制的控制措施，以防止或發現合併財務報表的重大錯報。這些缺陷歸因於：(A)對對公司財務報告系統至關重要的系統的用戶訪問權限的控制設計和操作不力；(B)業務流程和程序的應用缺乏一致性。這些缺陷構成了我們對財務報告的內部控制在設計和運作方面的重大弱點。發現的重大弱點涉及(I)缺乏對收入確認的有效控制；對手工日記帳分錄的審查；會計系統中使用的適當匯率；觸發事件以及股權工具和相關可轉換票據的估值；固定資產的完整性和存在以及披露和分部報告的準確性；(Ii)缺乏對IT系統訪問管理的有效控制，導致職責劃分不當、活動目錄不適當的安全以及對公司財務報告系統至關重要的不適當的用戶訪問權限。因此，由於上述考慮因素，研華的業務流程和控制依賴於作用域系統生成的數據的準確性和完整性，可能會受到不利影響。

補救活動和計劃

管理層致力於及時糾正重大缺陷。截至報告日期，我們已經執行了幾項措施，並正在積極推進全面補救計劃中概述的對控制、流程和工具實施的進一步加強。這些行動將解決財務報告內部控制的重大弱點。補救計劃考慮以下措施：

●

我們已於2023年11月對我們的iSERP系統進行了升級，改進了it General Controls的設計，以支持公司的內部控制程序。在我們的企業資源規劃系統中實施調整後的流程，使我們能夠創建一個控制設計，以消除2024財政年度的重大弱點。值得注意的是：

O

2024年4月中旬上線，實施全球權利和角色概念，以簡化整個組織的ERP訪問管理。這些措施包括調整後的審批規則、標準化的角色和與工作職能相一致的權限，從而降低了訪問權限衝突的可能性。與此同時，我們開始通過從我們的ERP系統到我們的HR系統的接口來增強流程

O

隨着上線日期2024年4月中旬，實施每日外匯上傳檢查，以驗證我們系統中記錄的外匯數據的準確性和完整性。這包括針對差異或違規行爲的自動警報。我們對我們系統中用於外匯交易的默認匯率進行了全面審查，並在必要時對默認匯率進行了調整。我們的企業資源規劃系統確保對經適當批准的授權人員的變動進行限制。

O

2024年4月中旬上線，在我們的企業資源規劃系統中納入文件上傳的自動化流程，四眼原則，以及所有手動日記帳分錄的自動化強制審批流程。

128

目錄表

●

我們的活動目錄流程中發現的弱點源於處理新用戶和停用的手動程序。這些手動流程是在網絡攻擊後實施的，以恢復業務運營。然而，自2023年12月以來，在網絡攻擊之前就已經到位的自動化流程已經恢復。已查明問題的清理工作已於2024年2月23日完成。作爲一項即時的預防措施，我們已將檢查頻率從每年一次增加到每季度一次。此外，我們的信息技術和人力資源服務部目前正在探索其他措施，以加強未來企業資源規劃和人力資源系統之間的自動化流程和接口的安全性；

●

我們啓動了一個項目，旨在徹底協調和自動化端到端訂單到現金的流程，包括查明和補救與確認收入有關的挑戰；

●

金融領域的關鍵職位於2023年底填補。爲此，管理層在地方一級和總部建立了一個具有技術會計和內部控制專長的英才中心；

●

加強現有政策並創建標準化流程。這些進程目前正在中央一級進行，方法是設計和維持側重於合同的產生和相關會計覈算的控制措施，包括合同的合併和修改，並在收入確認和租賃會計工具和決策矩陣的支持下進行。

我們相信，我們在實現財務報告和披露控制和程序的內部控制的有效性方面正在取得進展。我們正在採取的行動須接受高級管理層的持續審查以及審計與合規委員會的監督。我們致力於建立和維護強大的內部控制環境，並實施旨在幫助確保導致重大弱點的控制缺陷儘快得到糾正的措施。

隨着我們努力彌補我們的重大弱點，並繼續評估和努力改善我們對財務報告的內部控制，我們的管理層可能會確定可能需要採取額外的步驟或措施來解決和補救重大弱點。管理層還可以根據情況和公司需要，決定是否有必要修改上述補救措施。我們不能向您保證這些補救努力會成功，也不能保證其對財務報告的內部控制將始終有效地實現所有控制目標。管理層將結合對財務報告的內部控制的評價，繼續評估這些補救努力的有效性。

除了上文討論的補救步驟外，我們繼續進行改革，包括實施新的控制措施、確定關鍵控制措施、評估以及在必要時改進現有控制措施。這包括對研發科SE所有重要子公司的業務流程控制、信息技術一般控制、關鍵報告以及實體級別控制進行評估。

對以前發現的重大弱點的補救

在編制和審計截至2022年12月31日的財政年度的綜合財務報表時，我們之前發現了與庫存估值、租賃會計和衍生品列報有關的重大弱點。在2023年期間，我們改進了財務報表中衍生品列報的控制設計和控制頻率。2022年美國庫存估值的庫存估值流程是建立在以前的倉儲移動系統與我們以前的ERP系統的手動對賬基礎上的，並於2023年1月1日轉移到我們新的ERP系統中的完全自動化流程。最後，制定並於2023年實施了租賃會計的新流程和政策，以確保租賃合同的識別和完整、及時的記錄。我們得出的結論是，截至2023年12月31日，這些重大弱點已得到補救。

雖然我們正在實施完全彌補實質性弱點所需的措施，但目前我們無法預測這些措施的成功與否或我們對這些措施的評估結果，我們也不能向您保證，我們將來將能夠完全補救我們的實質性弱點。見「項目3.關鍵信息--D.風險因素--與我們業務有關的風險--」。

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目錄表

C.註冊會計師事務所的認證報告。

截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所BDO AG Wirtschaftsprügersgesellschaft審計。他們的報告載於F-2頁。BDO AG Wirtschaftsprügersgesellschaft是德國柏林公共會計師協會(Wirtschaftsprüferkammer)的成員。

D.	財務報告內部控制的變化

除本年度報告第15.B項所述外，於本20-F表格所涵蓋期間，本公司對財務報告的內部控制(見1934年證券交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條的定義)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的改變。

第16項。 [保留]

項目16A。 審計委員會財務專家.

我們的董事會已認定羅蘭·薩克斯是美國證券交易委員會規則所定義的審計委員會財務專家，並具有納斯達克證券市場適用規則和法規所規定的必要的財務經驗。羅蘭薩克斯不僅獨立，而且在會計原則和內部控制流程的應用以及審計方面擁有所需的專業知識和經驗，包括可持續性報告及其審計和保證。羅蘭·薩克斯在會計領域的專業知識包括在應用會計原則以及內部控制和風險管理系統方面的專門知識和經驗，他在審計領域的專業知識包括在財務報表審計方面的專業知識和經驗。此外，作爲Evotec管理委員會的前成員，Mario Polywka博士在會計、內部控制和風險管理系統領域擁有專業知識。本公司已確定羅蘭·賽克斯、Mario Polywka博士及Constanze Ulmer-Eilfort博士爲獨立人士，因爲該詞已於交易法第10A-3條規則及納斯達克證券市場上市標準下界定。更多信息見「項目6.董事、高級管理人員和僱員--C.董事會慣例--委員會--審計委員會」。關於Mario Polywka博士的資格和職責的詳細信息包含在這裏，根據他在2023年期間的角色；如上所述，Mario Polywka博士暫停了監事會的授權，從2024年1月4日起擔任臨時首席執行官。

項目16B。 《道德守則》。

我們通過了《行爲準則》，其中涵蓋了廣泛的事項，包括處理利益衝突、合規問題和其他公司政策，如內幕交易、機會平等和不歧視標準。行爲準則適用於我們所有的監事會成員、管理委員會成員、我們子公司的董事、我們的附屬公司和員工。《行爲守則》全文可於本署網站查閱，網址爲Www.evotec.com。本公司網站上的信息和其他內容不構成本年度報告的一部分，在此不作參考。對本公司監事會或管理委員會成員行爲準則條款的任何修訂或豁免，將在修訂或豁免之日後立即在我們的網站上披露。

我們的行爲準則還包括我們關於利益衝突的政策，並制定了旨在防止實際或預期的利益衝突的員工行爲準則。根據我們的利益衝突政策，如果外部業務活動與研華的活動有任何聯繫，員工應避免直接或間接參與、關聯或從這些活動中獲取個人利益的情況。此外，員工不得使用、披露或共享任何不屬於公共領域的公司信息，也不得基於內幕消息與公司股票進行任何交易。這些禁令也適用於員工的家人和密友。

我們的合規政策和程序旨在確保遵守適用的法律要求，同時執行對管理層和每位員工都是強制性的高道德標準。例如，該公司要求所有董事會成員和其他員工參加針對公司特定合規問題和風險量身定做的電子或面對面培訓。我們的合規計劃由公司的合規官員監督，他們是一個獨立和客觀的機構，負責審查和評估我們組織內的合規問題和關切。合規管理系統的全面責任由管理委員會承擔。審計和合規委員會定期收到關於合規管理系統運作情況的報告。

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目錄表

項目16C。 首席會計師費用及服務費。

BDO AG，Wirtschaftspüfungsgesellschaft（BDO）於截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度擔任我們的獨立註冊會計師事務所。

下表列出了2023年和2022年BDO和BDO網絡中其他公司獨家提供的專業審計服務和其他服務的總費用：


(單位：000歐元)	2023	2022
審計費¹	4,088	2,460
審計相關費用	60	43
與上一年度審計有關的審計費用	1,504	402
所有其他費用	—	77
總	5,651	2,982

1.前一年的數據已調整爲包括所有BDO網絡公司的費用。

審計費用是BDO網絡公司爲審計我們的合併財務報表以及Evotec SE及其子公司的法定和其他監管申報或業務而收取的總費用。

與審計有關的費用爲60克朗，用於審計非財務報告，包括與可持續性有關的披露。

審計委員會覈准了2023年和2022年的審計費用和其他保證服務的所有費用以及其他服務的其他費用。審計委員會監督德國和美國關於獨立註冊會計師事務所提供的非審計服務的規則的遵守情況。審計委員會每年預先批准獨立註冊會計師事務所提供的非審計服務，但不得超過歐盟法規的限制。

項目16D。 《審計委員會上市準則》的豁免。

沒有。

項目16E。 發行人和A購買股票證券ﬃ聯繫買家。

沒有。

項目16F。 變更註冊人的證明會計師。

不適用。

項目16G。 公司治理.

Evotec SE是根據德國法律成立的公司，其證券在法蘭克福證券交易所和美國納斯達克公開交易。作爲一家外國私人發行人，納斯達克股票市場規則第5615(A)條一般允許我們遵循母國的公司治理做法，而不是納斯達克股票市場規則的某些規定。以下摘要列出了我們的公司治理做法與適用於美國國內發行人的《納斯達克》公司治理規則(《納斯達克股票市場規則》)的主要不同之處。

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目錄表

德國法律概述

與德國公司公司治理有關的主要法律淵源是2001年10月8日關於歐洲公司法規的《德國實施理事會條例》(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)Nr.2157/2001 des Rates vom 8.Oktober 2001über das statut der Europäischen Gesellschaft(SE)On-SE-Ausführungsgesetz；證券交易所證券交易法「、」德國證券交易法「(WertPapierhandelsgesetz)、」德國證券購買和接管法「(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)、」證券交易所准入規則「和」德國商法典“(Handelsgesetzbuch)。除這些強制性規則外，GCGC還就普遍接受的公司治理最佳實踐標準提出了建議。根據《德國證券公司法》，像Evotec SE這樣的上市公司的管理層和監事會必須發佈一份年度聲明，並隨時向股東提供，聲明公司已經遵守了準則的所有建議，或者列出了公司沒有遵守的建議和偏離的原因。Evotec在其網站上發表了一份官方聲明，公佈了它對該準則的偏離。

我們遵循的公司治理做法與適用於國內發行人的《納斯達克股票市場規則》中的公司治理做法之間的重大差異在於：

董事會結構

納斯達克上市規則-5605意味着一個單一的董事會，並要求通過具體的獨立性測試確定的大多數成員必須具有強制性獨立性。我們的公司治理結構由管理委員會和監事會組成的兩級體系組成，管理和控制明確分離，兩個董事會都沒有個人成員。管理委員會負責管理和代表公司與第三方打交道，監事會負責任命或解僱管理委員會成員並監督管理委員會成員。德國法律禁止監事會做出運營管理決策。目前，我們的六名監事會成員都被認爲是《守則》意義上的獨立成員。在納斯達克上市規定許可下，我們已選擇不遵守納斯達克上市規則第5605(B)(2)條，該規則要求獨立董事定期召開只有獨立董事出席的會議，因爲這不是我們本國規則的要求。

審計委員會

納斯達克上市規則第5605(C)條要求公司設立一個審計委員會，該委員會必須具有書面章程，涵蓋該委員會的某些具體要求，該委員會至少由三名成員組成，除非滿足特定情況，否則所有成員都必須是獨立的，成員必須具有一般財務知識，並且其中一名成員必須具有應用會計原則和內部控制程序的專門知識和經驗，以證明具有高度的財務複雜性。相比之下，德國法律不要求審計委員會有單獨的章程，也不要求審計委員會的所有成員都是獨立的或懂財務的。此外，德國法律只要求一名審計委員會成員擁有會計和內部控制流程領域的專業知識，另一名成員擁有審計領域的專業知識。儘管母國規則沒有要求，但我們已經採用了納斯達克標準，目前按照一份書面章程的指示，維持着一個由大多數獨立成員組成的審計委員會，我們認爲他們都具有金融知識，其中一人是根據S-K條例第407(D)(5)項的規定的金融專家。

薪酬委員會

代替納斯達克上市規則第5605(D)條規定的薪酬委員會，我們遵循本國的做法，依賴監事會根據薪酬委員會的建議集體決定首席執行官和所有其他管理委員會成員的薪酬。根據德國法律和我們公司章程的要求，監事會的薪酬和提名由薪酬和提名委員會決定。

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目錄表

股東大會(委託書徵集和法定人數)。

代理徵集

納斯達克上市規則第5620(B)條要求公司徵集委託書併爲所有股東大會提供委託書，並向納斯達克提供此類委託書徵集(S)。我們不遵循納斯達克關於爲股東大會提供委託書的要求，而是依賴本國的做法。根據德國法律，股東有權通過他們書面指定的代理人在股東大會上行使投票權。公司委派的代理人只有義務按照代表股東的指示投票。

股東法定人數

納斯達克上市規則第5620(C)條要求發行人在其章程中規定普遍適用的法定人數，且該法定人數不得少於已發行有表決權股份的三分之一。我們不遵循適用於股東大會的納斯達克法定人數要求，而是依賴本國的做法。德國法律不要求股東大會的特定法定人數，我們的公司章程中也沒有規定這一要求。

股東對證券發行的批准

納斯達克上市規則第5635條要求公司在進行某些交易(例如，導致發行20%或以上已發行股本或投票權的收購、控制權變更交易、建立或重大修訂股權補償安排，以及達成不涉及以低於賬面價值或股票市值的價格出售、發行或潛在發行相等於已發行股本20%或以上、或發行前已發行投票權20%或以上的股份(或可轉換爲或可行使股份的證券)的公開發售除外)的交易。與AktG一致，發行任何股份以及授予各自持有人收購股份權利(包括期權和可換股股票)的任何證券，通常都需要得到股東大會的批准。

行爲規範

納斯達克上市規則第5610條要求公司採用一種或多種適用於所有董事、高管和員工的行爲準則。儘管德國法律沒有要求公司必須有行爲準則，但我們已經制定了適用於董事會成員和員工的行爲準則。

項目16H。 煤礦安全信息披露。

不適用。

項目16I. 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露.

不適用。

項目16 J. 內幕交易政策。

我們的內幕交易政策，如第16J項所設想的。表格20-F)作爲本年度報告的附件包括在內。

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目錄表

項目16 K. 網絡安全。

風險管理和戰略

網絡風險管理流程是研發科信息安全管理系統(ISMS)中的一個基本流程。ISMS是一個政策和控制框架，系統地管理整個公司的信息安全和風險，並與國際信息安全框架國際標準化組織27001的基線保持一致。信息安全風險管理與其他公司風險一起納入研華的企業風險管理系統，所有這些風險都由公司監事會監督。網絡安全風險由信息安全團隊識別和評估，由管理委員會審查和批准，並作爲公司風險年度管理審查的一部分報告給監事會。

正如之前披露的那樣，2023年4月6日，Evotec成爲影響我們運營的勒索軟件事件的受害者。該事件導致銷售損失，並增加了與應對和恢復有關的運營費用。這一事件對公司造成了重大影響，包括我們的經營戰略、經營結果和財務狀況。我們預計，隨着我們建立新的信息技術環境併產生其他回收成本，該事件將繼續產生成本。不能保證該事件或未來的任何網絡安全事件帶來的風險不會在未來對研華產生實質性的不利影響。有關Evotec的網絡安全風險和2023年經歷的事件的更多信息，請參見本報告的第3項和第5項。該公司目前正在實施一個新的、更安全的信息技術環境，其中包括聘請第三方就建議的安全解決方案和信息技術組件進行諮詢。重組過程仍然是公司持續不斷的優先事項，我們目前預計最終將在2025年年中完成實施。網絡事件最終導致網絡安全被賦予更高的戰略和行動重要性和更多的財政資源。

除了實施新的安全IT環境外，Evotec還制定了識別、分析和評估網絡安全威脅風險的流程。

風險評估至少每年進行一次，重點是網絡安全風險的可能性和潛在影響。根據需要持續進行臨時風險評估，包括但不限於：

在確定新的/新出現的威脅時；

當現有的信息技術系統發生變化時；

在採購、開發、整合和部署新的信息技術應用程序或任命新的信息技術服務供應商(例如，軟件即服務)的需求說明範圍內；

發生網絡安全事件；以及

經過對漏洞評估結果、滲透測試結果和審計結果的分析。

公司建立了網絡安全事件響應流程，以應對網絡安全事件，明確了角色和職責，促進了首席信息安全官(「CISO」)與信息技術、合規和業務部門之間的協調。事件響應流程描述如何準備、檢測、響應和恢復網絡安全事件，包括識別、評估事件嚴重性、緩解和補救事件以及遵守適用的法律和報告義務的流程。

經常聘請外部顧問協助信息技術項目，代表公司進行風險分析，或以其他方式支持信息安全團隊。除了我們進行的內部審計外，公司還聘請第三方對研華的風險評估過程進行審計。

我們外包我們的信息技術元素，包括基礎設施、平台和軟件服務，因此，幾家第三方供應商可能或可能能夠訪問機密信息。與服務提供商合作產生的風險被視爲供應商評估過程的一個組成部分。如果第三方被確定爲高風險，本公司將拒絕參與。

134

目錄表

治理

安全委員會由管理層成員組成，高級副總裁全球信息安全負責人擔任CISO(擔任全球信息安全臨時負責人至2024年5月)，執行副總裁全球信息技術和數據主管是安全委員會，討論、決定和解決作爲IT環境重建項目一部分的風險。安全委員會是由於2023年的網絡攻擊而成立的。2024年，安全委員會的範圍將進一步擴大，涵蓋所有網絡安全風險和相關項目。

公司目前聘請了一名CISO負責管理ISMS，並就公司的信息安全與內部和外部利益相關者進行協調。(CISO的職位在2023年5月至2024年5月期間由臨時CISO管理)。CISO向管理委員會成員通報網絡風險和當前的發展。根據特定事件的嚴重程度，CISO有責任通知高級管理層成員。這包括有關網絡安全事件預防、檢測、緩解和補救措施實施情況的信息。管理委員會每年或必要時向監事會報告網絡安全風險。重大事項，包括重大網絡安全事件，由管理委員會傳達給監事會。

現任CISO於2024年5月開始任職，臨時CISO在網絡和信息安全(包括信息風險管理)方面擁有超過10年的專業經驗。

135

目錄表

第III部

第17項。 財務報表。

不適用。

第18項。 財務報表。

請參閱本年度報告第F-1至F-79頁，表格20-F。

第19項。 展品。


展品編號：		描述

1.1*		Evotec SE協會章程。

2.1		修訂及重訂存款協議表格(本文參考本公司於2021年10月8日首次提交予美國證券交易委員會的F-1表格第4.3號文件(第333-260143號文件))。

2.2		美國存託憑證格式(包括在附件2.1中，通過引用本公司最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格(第333-260143號文件)附件4.3併入本文)。

2.3*		證券說明。

2.4*		公司普通股證書樣本。

2.5†		公司與ATIC Second International Investment Company LLC的投資協議，日期爲2020年10月12日(本文通過參考公司F-1表格的附件4.4(文件第333-260143號)合併，經修訂，最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會)。

2.6†		本公司與諾華控股A/S於2020年10月12日簽訂的《投資協議》(本文參考經修訂的公司F-1報表附件4.5(第333-260143號文件)，最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會)。

4.1		本公司與GA Hamburg EB B.V.於2010年12月22日簽訂的關於Essener Bogen 7,22419漢堡的租賃協議摘要(本文通過參考公司於2021年10月8日提交給美國美國證券交易委員會的F-1表格註冊說明書附件10.1(文件編號333-260143)合併)。

4.2†		本公司與MEPC Milton Park No.1 Limited及MEPC Milton Park No.2 Limited簽訂的關於OX14 4RZ牛津郡阿賓登彌爾頓公園117號單位的租賃協議(本文通過參考公司於2021年10月8日提交給美國美國證券交易委員會的F-1表格註冊說明書(文件編號333-260143)附件10.2而合併，該文件最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會)。

4.3†		本公司與M&amp;T Partners，Inc.簽訂的關於華盛頓州雷蒙德市集大道22857號的租賃協議(本文通過參考公司的F-1表格註冊聲明(文件編號333-260143)的附件10.3併入本文，該表格最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會)。

4.4		2017年高級管理人員股票期權計劃及股票業績計劃(參考本公司2021年11月9日向美國證券交易委員會提交的S-8登記報表(文件編號333-260920)附件10.3併入本文)。

4.5		管理層股票期權計劃和2017年股票績效計劃（參考公司於2022年4月26日向SEC提交的20-F表格（文件編號001-34041）的附件4.5納入本文）。

4.6		管理層2020年限售股計劃。(本文通過參考公司最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊說明書(文件第333-260143號)附件10.6，經修訂併入本文)。

4.7		針對非管理層的2020年限制性股票計劃(本文參考本公司最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明草案(文件第333-260143號)附件10.7，經修訂)。

4.8†		賽諾菲-安萬特諮詢開發公司和埃沃泰克(法國)公司之間的購股協議表格，日期爲2020年7月1日(本文通過參考公司F-1表格註冊說明書(文件編號333-260143)的附件10.8併入，該表格最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會)。

4.9*		德意志銀行Aktiengesellschaft、巴登符騰堡州銀行和Evotec SE之間的期票摘要（參考公司F-1表格註冊聲明（註冊號：333 - 260143）的附件10.9納入本文，經修訂，最初於2021年10月8日向SEC提交）。

136

目錄表


4.10†		歐洲投資銀行和研華科技股份公司於2017年9月8日簽訂的關於藥物發現風險投資的財務合同(本文通過參考公司F-1表格註冊說明書(文件編號333-260143)的附件10.10併入，該文件最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會)。

4.11†		Aptuit(Verona)SRL與諾和諾德A/S之間的藥物發現和開發服務協議，日期爲2018年7月10日。(通過參考公司最初於2021年10月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊說明書(文件第333-260143號)附件10.11，經修訂併入本文)。

4.12†		研華國際有限公司與諾和諾德A/S於2019年9月10日簽訂的藥物發現及開發服務協議(合併於此，參考公司於2021年10月8日向美國證券交易委員會提交的F-1表格註冊說明書(第333-260143號文件)附件10.12，經修訂)。

4.13†		研華科技國際有限公司與諾和諾德A/S於2020年7月8日簽訂的研究合作與許可協議(本文參考公司於2021年10月8日提交給美國美國證券交易委員會的F-1表格註冊說明書(第333-260143號文件)附件10.13，經修訂後併入本文)。

4.14†*		歐洲投資銀行和Evotec SE之間的金融合同，日期爲2022年12月29日，於2023年2月10日修訂。

4.15*		美國限制性股票單位計劃（經修訂）通過參考公司註冊聲明（文件編號：333-272285）的附件10.1納入本文，該聲明最初於2023年5月30日向SEC提交。

4.16*		美國限制性股票單位計劃獎勵協議的形式（經修訂），參考公司註冊聲明（文件編號：333-272285）的附件10.2納入本文，該聲明最初於2023年5月30日向SEC提交。

4.17†*		高級循環設施協議，日期爲2024年7月30日。

8.1*		子公司名單。

10.1*		追回政策

12.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。

12.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務幹事。

13.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。

13.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。

15.1*		獨立註冊會計師事務所的同意BDO.

101*		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101*		內聯XBRL計算鏈接庫文檔。

101*		內聯XBRL定義Linkbase文檔。

101*		內聯XBRL標籤Linkbase文檔。

101*		內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。

104*		公司截至2021年12月31日的年度報告20-F表格封面頁採用Inline MBE格式

*現提交本局。

†	某些信息被排除在展覽之外，因爲它們（i）不重要，並且（ii）如果公開披露，可能會對公司造成競爭損害。

137

目錄表

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。


		Evotec SE

		作者：	/s/克里斯蒂安·沃伊切夫斯基
		Christian Wojczweski，首席執行官

			/s/ Laetitia Rouxel
		Laetitia Rouxel，首席財務官

日期：	2024年8月14日

138

目錄表

合併財務報表索引


經審計的合併財務報表		頁面
獨立註冊會計師事務所報告 (BDO AG Wirtschaftsprufungsgesellschaft; 德國美因河畔法蘭克福；PCAOB ID：1010).		F-2
截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年合併利潤表		F-7
截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年合併綜合收益表		F-8
截至2023年及2022年12月31日的綜合財務狀況表		F-9
截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年合併股東權益變動表		F-11
截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年合併現金流量表		F-12
已審計合併財務報表附註		F-13

F-1

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

股東與監事會

Evotec SE

德國漢堡

對合並財務報表的幾點看法

本公司已審核隨附的研華SE有限公司(「貴公司」)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至2023年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合收益表及全面收益表、股東權益變動及現金流量，以及相關附註(統稱爲綜合財務報表“)。我們認爲，綜合財務報表按照國際會計準則委員會(IFRS)發佈的國際財務報告準則，在所有重要方面公平地反映了公司於2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會(「COSO」)贊助組織委員會(「COSO」)發佈的「內部控制-綜合框架(2013)」中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2024年8月12日的報告對此表示了反對意見。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。

我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計爲我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

F-2

目錄表

商譽的可恢復性

如綜合財務報表附註(9)所述，截至2023年12月31日，商譽爲27560歐元萬(佔綜合總資產的12.3%或綜合股本的24.7%)。已分配商譽的現金產生單位每年至少接受一次減值測試，如果有減值跡象，還需進行減值測試。估值採用貼現現金流方法進行。如果現金產生單位的賬面金額高於其可收回金額，則在差額中確認減值損失。截至2023年12月31日止年度，並無確認商譽減值。

我們將商譽可回收性的確定確定爲一項關鍵的審計事項。商譽減值測試很複雜，需要判斷，因爲管理層的估值模型中涉及固有的不確定性。涉及這些判斷的主要估計是未來現金流，包括收入和毛利率的主要增長假設，以及所使用的貼現率，包括終端價值的增長率。審計這些估計和相關假設涉及特別具有挑戰性和主觀性的核數師判斷，這是由於審計證據的性質和範圍以及處理這些事項所需的努力，包括所需的專業技能或知識的程度。

我們爲解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

●

評估管理層在貼現現金流模型中使用的有關收入和毛利以及貼現率的若干增長假設的合理性，方法是：(I)將收入和毛利率預測與前期預測和歷史期間以及當前特定行業的市場預期進行比較，(Ii)對管理層估值模型中使用的折現率和終端價值增長假設的變化進行敏感性分析，以及(Iii)評估預測是否與審計其他領域獲得的證據一致。

●

利用具有估值技術專業知識和技能的人員協助確定所使用的貼現現金流模型的適當性，並評估所使用的貼現率的合理性。

與客戶簽訂複雜合同的收入確認

該公司2023年的收入達到78140歐元萬。正如綜合財務報表附註(2)和(4)所述，研華集團收入的很大一部分來自與客戶簽訂的包含多項履約義務的複雜合同，其中一些合同需要隨着時間的推移確認收入。*一些合同包含可變的交易價格，這取決於在臨床開發方面取得的具體成功。*如果業績債務隨着時間的推移而確認，收入主要是根據完全履行情況的進展情況來衡量的。完成進度一般是以投入爲基礎衡量的。爲了確定基於投入的進度，公司主要使用部署的全職當量(FTE)數量與每項績效義務計劃的FTE總數之間的比率。

我們將與客戶簽訂的複雜合同的收入確認確定爲一項關鍵的審計事項，因爲這涉及到重大的管理層判斷。審計程序涉及確定單獨的履約義務、確定和分配交易價格、評估履約義務是否在一段時間或某個時間點得到確認以及估計進展情況，這尤其需要核數師具有挑戰性和主觀性的判斷。

我們爲解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

●

評估以風險爲導向的選擇所確認的收入和確認收入樣本的合理性，方法是：(1)評估單獨履約義務的確認；(2)評估交易價格的確定和分配；(3)獲得交易價格可變組成部分的適當證據，證明實現里程碑的可能性很大；以及(4)評估與客戶簽訂的複雜合同的超期收入確認相對於時間點的適當性。

●

通過以下方式評估公司確認的超期收入的合理性：(I)通過評估收入合同樣本的計劃和實際投入，並將基本投入與本年度的實際業績進行比較，來評估各自合同的進展情況；以及(Ii)通過對選定項目在此期間的預算和實際業績進行多年評估，來評估管理層的預算編制過程。

F-3

目錄表

非上市股權投資的估值

如合併財務報表附註(15)所述，截至2023年12月31日，未上市的股權投資總額爲4670歐元萬。對早期公司的投資主要是戰略性質的，目的是促進新的商業模式，特別是藥物研究中的產品和/或技術平台的開發。除非本公司於收購時透過其他全面收益按公允價值計量該等投資，否則該等投資將按公平價值於損益入賬的金融資產入賬。由於沒有可觀察到的股票市場價格，公允價值來自外部融資或與新投資者的資本交易，或者在沒有這些情況下，本公司使用科學進步和評估流動性狀況等定性因素來幫助確定估值。如果開發前景看好，收購成本被假定爲公允價值的最佳可能估計。若該投資可能存在持續經營風險，且並無其他有前景的因素，本公司假設該實體的資產淨值的賬面值爲公允價值的最佳估計。他說：

由於管理層的重大判斷，我們認爲非上市股權投資的公允價值的確定是一項關鍵的審計事項，因爲它不是基於可觀察到的市場數據。由於審計證據的性質和程度主要基於不可觀察的投入和定性因素，審計這些估計和相關假設尤其涉及具有挑戰性和主觀性的核數師判斷。

我們爲解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

●

評估非上市股權投資估值的合理性，方法包括：(I)評估執行董事採用的估值方法是否符合國際財務報告準則第13號厘定公允價值的要求；(Ii)評估公允價值變動可能的科學指標，並嚴格審查在這方面作出的假設；及(Iii)審閱投資所提供的資料及公開資料，以尋找公允價值變動的可能指標。

●

利用具有評估技術專業知識和技能的人員來協助確定所用方法的適當性。

/S/bdo AG，Wirtschaftsprümergsgesellschaft

自2021年以來，我們一直擔任公司的核數師。

德國柏林

2024年8月12日

F-4

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

股東與監事會

德國漢堡

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準(「COSO標準」)，對截至2023年12月31日的Evotec SE(「公司」)的財務報告進行了內部控制審計。我們認爲，根據COSO標準，截至2023年12月31日，本公司並未在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。

我們不會對管理層的聲明發表意見或提供任何其他形式的保證，這些聲明提及本公司在管理層評估之日後採取的任何糾正行動。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(「PCAOB」)的準則，審計了研華SE於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合收益表及全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱「財務報表」)及我們於2024年8月12日的報告，並就此發表無保留意見。

意見基礎

公司管理層負責對財務報告進行有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的第15項.控制和程序中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括了解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認爲在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計爲我們的觀點提供了合理的基礎。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。截至2023年12月31日，Evotec SE沒有保持適當設計的影響控制環境、風險評估程序和有效監測控制的控制措施，以防止或檢測合併財務報表的重大錯報。這些缺陷歸因於：(A)對對公司財務報告系統至關重要的系統的用戶訪問權限的控制設計和操作不力；(B)業務流程和程序的應用缺乏一致性。這些缺陷構成了本公司在設計和運營方面對財務報告的內部控制的重大弱點。確定的重大弱點涉及(I)缺乏對收入確認的有效控制；對手工日記帳分錄的審查；會計系統使用的適當匯率；觸發事件和股權工具及相關可轉換票據的估值；固定資產的完整性和存在、披露和分部報告的準確性；(Ii)缺乏對IT系統訪問管理的有效控制，導致職責劃分不當、活動目錄不適當的安全以及對公司財務報告系統至關重要的不適當的用戶訪問權限。因此，由於上述考慮因素，研華的業務流程和控制依賴於作用域系統生成的數據的準確性和完整性，可能會受到不利影響。

在決定我們在審計2023年財務報表時應用的審計測試的性質、時間和範圍時，這些重大弱點被考慮在內，本報告不影響我們2024年8月12日關於這些財務報表的報告。

F-5

目錄表

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，爲財務報告的可靠性和爲外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄爲必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

/s/ BDO AG，經濟核數師

德國柏林

2024年8月12日

F-6

目錄表

Evotec集團-

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併利潤表。


	腳註
單位：k歐元，不包括每股和每股數據	參考文獻	截至2023年12月31日的年度	截至2022年12月31日的年度	年終了 2021年12月31日
收入	4	781,426	751,448	618,034
收入成本		(606,375)	(577,383)	(466,491)
毛利		175,051	174,065	151,543

營業收入(費用)
研發	5	(68,529)	(76,642)	(72,200)
銷售、一般和行政	5	(169,610)	(156,190)	(105,445)
其他營業收入	5	64,793	81,582	73,472
其他運營費用	5	(44,202)	(1,965)	(5,691)
減值	9	(5,011)	—	(683)
營業收入(費用)總額		(222,558)	(153,215)	(110,547)
營業收入(虧損)		(47,507)	20,850	40,996

營業外收入（費用）
金融工具投資重新評估收益（損失）	10	(9,143)	(172,159)	211,754
利潤（損失）份額和股權投資的重新評估	11	(20,752)	(15,098)	(16,570)
其他財務收入	10	9,263	8,336	2,272
其他財務費用	10	(11,739)	(13,150)	(9,254)
其他營業外收入(費用)	10	(714)	12,357	7,782
議價購買收益		—	4,908	—
稅前淨收入（虧損）		(80,593)	(153,957)	236,980
所得稅	6	(3,320)	(21,698)	(21,470)
淨收益(虧損)		(83,913)	(175,655)	215,510

加權平均流通股		176,916,663	176,674,341	166,405,926
每股淨收益(基本)		(0.47)	(0.99)	1.30
每股淨利潤（稀釋）		(0.47)	(0.99)	1.30

¹	在2023年年度報告中，彙總了外幣兌換收益（損失）淨額、其他營業外收入和其他營業外費用的頭寸，以便更清晰地呈現基本財務業績。上一年的數字也進行了相應調整。

見合併財務報表附註。

F-7

目錄表

Evotec SE及其子公司-

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併全面收益表。


	腳註	年終了	年終了	年終了
k歐元	參考文獻	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
淨收益(虧損)		(83,913)	(175,655)	215,510

累計其他綜合收益

未重新分類到利潤表的項目
確定福利義務的重新計量	11	(51)	1,420	664
股權投資重新評估	10	(1,080)	(11,729)	—
稅費	6	13	(357)	7

必須在稍後重新分類到利潤表中的項目
外幣折算		(1,760)	(598)	26,091
重新評估和處置以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的其他短期投資		10,056	(13,500)	(1,878)
稅費		(419)	—	—

其他全面收益(虧損)		6,759	(24,764)	24,884
全面收益(虧損)合計		(77,153)	(200,419)	240,394

見合併財務報表附註。

F-8

目錄表

Evotec SE及其子公司-

截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況表



k歐元	腳註參考文獻	截至2023年12月31日	截至2022年12月31日
資產
流動資產：
現金及現金等價物	10	510,909	415,155
投資	10	93,203	303,334
貿易和其他應收款¹	7	98,396	171,798
合同資產	4	25,000	30,516
庫存	7	30,890	29,825
流動納稅資產	6	80,659	54,422
其他流動金融資產，包括衍生品	10	12,759	11,494
預付費用和其他流動資產	7	51,345	57,126
流動資產總額		903,162	1,073,671

非流動資產：
非流動投資和其他非流動金融資產²	10	139,023	134,289
聯營公司及合營公司之投資	11	3,071	16,043
財產、廠房和設備	8	806,563	650,201
無形資產與商譽	9	291,089	298,638
遞延稅項資產	6	14,330	10,327
非流動納稅資產	6	94,393	70,293
其他非流動資產		837	3,785
非流動資產總額		1,349,306	1,183,576
總資產		2,252,468	2,257,247

¹	在2023年年度報告中，貿易應收賬款和應收聯營公司賬款和其他長期投資的頭寸被彙總，以更清晰地了解財務狀況。上一年的數字也進行了相應調整。

²	在2023年年度報告中，彙總了長期投資和其他非流動金融資產的頭寸，以更清晰地了解財務狀況。上一年的數字也進行了相應調整。

F-9

目錄表


	腳註
k歐元	參考文獻	截至2023年12月31日	截至2022年12月31日
負債和股東權益
流動負債：
流動財務負債³	10, 14	149,096	23,468
貿易及其他應付款項	7	134,319	97,277
合同責任	4	97,587	122,922
遞延收入		10,268	13,748
規定	13	45,165	54,410
流動所得稅負債		5,565	8,987
其他流動負債	7	22,572	16,894
流動負債總額		464,573	337,706

非經常項目負債：
非流動金融負債	10, 14	477,112	490,292
遞延稅項負債	6	18,137	18,524
規定	13	16,063	16,427
合同責任	4	155,287	206,136
其他非流動負債		1,387	977
非流動負債總額		667,987	732,357

股東權益：
股本	16	177,186	176,953
額外實收資本		1,449,654	1,440,010
留存收益		(476,290)	(392,377)
累計其他綜合收益		(30,643)	(37,402)
股東權益總額		1,119,908	1,187,184
總負債和股東權益		2,252,468	2,257,247

³ 在2023年年度報告中，彙總了流動貸款負債、租賃義務的流動部分和其他流動金融負債的狀況，以更清晰地了解財務狀況。上一年的數字也進行了相應調整。

⁴ 在2023年年度報告中，彙總了非流動貸款負債和長期租賃義務的狀況，以更清晰地了解財務狀況。上一年的數字也進行了相應調整。

見合併財務報表附註。

F-10

目錄表

Evotec SE及其子公司-

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度合併股東權益變動表。


					收入及開支
					已在其他位置識別
		股本			綜合收益
				其他內容	外國			總
	腳註			已繳費	貨幣	重估	保留	股東的
除共享數據外，單位爲k歐元	參考文獻	股份	量	資本	翻譯	儲備	收益	股權
2021年1月1日的餘額		163,914,741	163,915	1,030,702	(41,782)	4,260	(432,639)	724,456

增資		11,497,500	11,497	391,629	—	—	—	403,126
已行使的股票期權	12	1,195,954	1,196		—	—	—	1,196
股票期權計劃	12	—	—	7,805	—	—	—	7,805
交易成本		—	—	—	—	—	—	—
未來可扣除費用的遞延稅和即期稅		—	—	—	—	—	708	708
其他綜合收益		—	—	—	26,091	(1,207)	—	24,884
當期淨收益(虧損)		—	—	—	—	—	215,510	215,510
全面收益(虧損)合計		—	—	—	26,091	(1,207)	215,510	240,394
2021年12月31日的餘額		176,608,195	176,608	1,430,136	(15,691)	3,053	(216,421)	1,377,685

增資		—	—	—	—	—	—	—
已行使的股票期權	12	344,458	345	—	—	—	—	345
股票期權計劃	12	—	—	9,919	—	—	—	9,919
交易成本		—	—	(45)	—	—	—	(45)
未來可扣除費用的遞延稅和即期稅		—	—	—	—	—	(301)	(301)
其他綜合收益		—	—	—	(598)	(24,166)	—	(24,764)
本期間的淨收入		—	—	—	—	—	(175,655)	(175,655)
全面收益(虧損)合計		—	—	—	(598)	(24,166)	(175,655)	(200,419)
2022年12月31日的餘額		176,952,653	176,953	1,440,010	(16,289)	(21,113)	(392,377)	1,187,184

增資		—	—	—	—	—	—	—
已行使的股票期權	12	233,083	233	—	—	—	—	233
股票期權計劃	12	—	—	9,630	—	—	—	9,630
交易成本		—	—	14	—	—	—	14
未來可扣除費用的遞延稅和即期稅		—	—	—	—	—	—	—
其他綜合收益		—	—	—	(1,760)	8,519	—	6,759
當期淨收益(虧損)		—	—	—	—	—	(83,913)	(83,913)
綜合收益總額		—	—	—	(1,760)	8,519	(83,913)	(77,153)
2023年12月31日的餘額		177,185,736	177,186	1,449,654	(18,049)	(12,594)	(476,290)	1,119,908

¹⁾	包括IFRIC 2021年4月最終議程決定對服務期的福利的影響，如注2「2021財年首次採用新會計準則」所述

見合併財務報表附註。

F-11

目錄表

Evotec SE及其子公司-

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表。


	腳註
k歐元	參考文獻	2023	2022	2021
經營活動的現金流
淨利潤（虧損）		(83,913)	(175,655)	215,510
所得稅費用	6	3,320	21,698	21,470
折舊及攤銷	8.9	92,979	83,196	70,399
無形資產減值準備	9	5,011	—	683
股權結算股份支付交易	12	9,630	9,919	7,805
財務收支	10	2,475	13,536	14,363
股權投資的損失（利潤）份額和重新評估	11	20,752	15,098	28,433
金融工具投資重新評估收益（損失）	10	9,143	172,159	(223,791)
與收購相關的交易成本和收入		—	(4,908)	—
其他非現金項目		(114)	(16,017)	4,384
淨營運資本變動情況	7	(9,944)	105,285	(18,686)
已繳納的所得稅	6	(12,902)	(18,500)	6,028
經營活動所得現金淨額		36,439	205,811	126,599

投資活動產生的現金流
已收利息½		10,365	3,026	1,061
購置財產、廠房和設備	8	(213,321)	(181,354)	(118,943)
出售不動產、廠房和設備的收益	8	530	—	—
無形資產的收購和/或資本化和開發	9	(2,677)	—
收購子公司扣除收購現金		2,088	(20,859)	(410)
收購對關聯公司的投資、其他長期投資和可轉換債券	10, 11	(23,644)	(62,959)	(28,056)
撤資/出售對關聯公司的投資、其他長期投資和可轉換債券的收益	10, 11	1,396	—	—
收購短期投資	10	(48,391)	(355,817)	(123,696)
出售短期投資所得收益	10	260,363	205,166	27,250
投資活動所用現金淨額		(13,291)	(412,797)	(242,794)

融資活動產生的現金流
已付利息		(12,853)	(5,731)	(5,423)
增持收益		—	355	403,126
發放貸款和借款的收益	10	219,923	—	30,791
發行庫藏股所得款項		219	344	1,196
償還貸款和借款	10	(112,880)	(34,067)	(16,018)
支付租賃債務	10	(22,446)	(19,046)	(20,665)
融資活動的現金淨額		71,963	(58,145)	393,007

現金等值物淨增加（減少）		95,110	(265,131)	276,812
1月1日的現金和現金等價物		415,155	699,326	422,580
匯率變動對持有現金的影響		644	(19,040)	(66)
12月31日的現金及現金等值物 *		510,909	415,155	699,326

1	已收利息和已付利息已分別從經營現金流重新分配至投資現金流和融資現金流。因此，上一年的數據與2022年年度報告中發佈的數據存在差異。做出這一改變是爲了更清晰地了解財務狀況。

*含€ 11,819k受限制現金

見合併財務報表附註。

F-12

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

(1)業務描述和呈現基礎

Evotec SE（「Evotec」或「公司」）是一家藥物發現和開發公司，通過與領先的製藥和生物技術公司以及學術機構、患者倡導團體和風險投資合作伙伴的發現聯盟和開發夥伴關係，不斷推動創新方法來開發新的製藥產品。

Evotec SE位於漢堡(德國漢堡，Essener Bogen 7,22419)，在漢堡商業登記處註冊，HRB爲156381。

該公司成立於1993年12月8日，於1999年11月10日在法蘭克福證券交易所上市，股票代碼爲「EVT」，於2021年11月8日起在美國紐約納斯達克上市，股票代碼爲「EVO」。

Evotec SE作爲最終母公司，以其功能貨幣歐元編制合併財務報表。除非另有說明，紙幣上的所有金額都以數千歐元(k歐元)爲單位。歐元是集團的報告貨幣。由於四捨五入，金額加起來可能與所提供的總數不完全相同。

綜合財務報表是根據「國際財務報告準則」的公允列報、持續經營、權責發生制、列報一致性、重要性和彙總性等一般原則編制的。綜合損益表是根據本集團的內部職能列報。

管理委員會於2024年4月22日編制了2023年財政年度合併財務報表，隨後在2024年4月23日的會議上提交監事會審議批准。參照《德國商法》第264(3)節，子公司Evotec International GmbH不編制管理報告(《德國商法典》第289節)。

(2)重大會計政策

編制該等綜合財務報表時採用的主要會計政策載於下文或有關附註。除非另有說明，這些政策一直適用於提交的所有年份。

-準備基礎-

合併財務報表涵蓋截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月期間。

根據2002年7月19日歐洲議會和理事會關於應用國際會計準則的第1606/2002號條例，研華科技自2005年以來一直按照國際財務報告準則提交其綜合財務報表。「國際財務報告準則」一詞統稱爲國際會計和財務報告準則(IASS和IFRS)，以及自2023年1月1日起強制適用的解釋委員會的解釋(SIC和IFRIC)。Evotec截至2023年12月31日的綜合財務報表是按照國際會計準則理事會(IASB)發佈的IFRS和截至2023年12月31日的歐洲聯盟認可的IFRS編制的。

F-13

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

根據報告所述期間結束時核可的版本，相應地適用了《德國商法典》第315e(1)節的額外要求。

-重要的會計判斷和估計-

根據國際財務報告準則編制合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用、資產、負債、收入和費用的報告金額、附帶的披露以及或有負債的披露。這些估計本身就包含一定程度的不確定性。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

本集團持續評估該等會計判斷及估計，並根據過往經驗、當前及預期未來結果、第三方估值及本集團認爲在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計。現有情況及有關未來發展的假設可能會因本集團無法控制的情況而改變，並於假設發生時反映於假設中。

如果情況發生變化，或如果有新的信息或歷史數據可用，本集團將根據相關和適用的情況修訂重大估計數，並要求研發科這樣做。

作出最重要判斷和估計的領域涉及以下領域：

判決：

●

收入確認、業績債務的確定、對價的分配以及隨時間推移的業績債務提款的確定；

●

確定租賃期，更具體地說，評估是否合理地肯定會行使延長或取消本集團爲承租人的租約的租約選擇權；

●

發生撥備的可能性、不確定的稅收狀況和或有負債；

●

與商譽和無形資產有關的減值分析每年進行，並在觸發事件發生時確定賬面價值是否超過可收回金額。這些分析一般基於對貼現未來現金流的估計；

●

當公允價值計量的重要輸入數據並非基於可觀察市場數據時，確定第三級金融資產的公允價值。

估計數：

●

評估聲譽和無形資產的可收回金額;

●

遞延所得稅資產可收回性的衡量;

●

作爲業務合併的一部分，確定所收購的可識別無形資產的公允價值;

●

在評估與收入確認相關的完成百分比時確定預算FTE費率

F-14

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

氣候相關事宜的潛在影響，包括可能影響綜合財務報表內金融資產及負債公允價值的立法，已予考慮，尤其但不限於遞延稅項資產的可回收性、有形及無形資產的使用年限及撥備。

截至2023年12月31日，本集團認爲氣候相關事項的影響不會對綜合財務報表產生重大影響。

關於這些重大判斷和估計的進一步討論，請參考這些合併財務報表中與上述主題相關的各自的會計政策和附註。

-合併的基礎-

綜合財務報表包括研祥科技及本公司控制的所有附屬公司的財務報表，即當研祥科技因參與被投資公司而面臨或有權獲得可變回報，並有能力透過其對被投資公司的權力影響該等回報時。一般來說，有一種推定，即大多數投票權導致控制權。爲支持這項推定，以及在本集團擁有被投資人少於多數投票權或類似權利的情況下，本集團在評估其對被投資人是否擁有權力時，會考慮所有相關事實及情況，包括與被投資人其他投票人的合約安排(S)、其他合約安排所產生的權利，以及本集團的投票權及潛在投票權。

附屬公司

子公司從控制權開始之日起至控制權終止之日起完全合併。合併後的公司之間的交易以及集團內部的利潤都被取消了。

聯屬

聯營公司指本集團對其有重大影響力但無法控制的所有實體。重大影響力被推定爲擁有20%至50%投票權的股權，或當本集團擁有董事會代表而能夠行使重大影響力時，例如但不限於參與該實體的財務及經營政策決定，但無權對該等政策行使控制權或共同控制權。對聯營公司的投資採用按權益法入賬，並初步按成本確認。本集團與其聯營公司或合營公司之間的交易的未實現損益只在非關連投資者於聯營公司的權益範圍內確認。

聯合安排

本集團將其聯合安排(即本集團與一方或多方共同控制的安排)歸類爲聯合經營(在此情況下，本集團根據與該等資產及負債有關的權利及責任按比例確認經營的資產及負債)或合營企業。

失控

於失去控制權時，本集團將終止確認附屬公司的資產及負債、任何非控股權益及與附屬公司有關的其他權益組成部分(如有)。因控制失控而產生的任何盈餘或虧損均在綜合收益表中確認。如本集團保留前一附屬公司的任何權益，則該等權益於失去控制權之日按公允價值計量。隨後，根據保留的影響力水平，將其作爲權益會計投資對象或金融資產進行會計處理。

F-15

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

所有公司間應收賬款、負債及所有公司間收入、收入、開支及集團內所有損益均於合併中撇除。

所有擬合併子公司的財務報表均採用與合併財務報表相同的報告日期(12月31日)編制。

-外幣-

外幣交易

研華集團所有實體的財務報表均以該實體所處的主要經濟環境的貨幣(「功能貨幣」)計量。歐元是集團的功能貨幣，也是合併財務報表的列報貨幣。

外幣交易使用交易日期的現行匯率換算爲功能貨幣，或在重新計量項目的情況下使用估值。結算這類交易以及按年終匯率換算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兌損益在損益表中確認。

海外業務

海外業務的資產和負債，包括收購時產生的商譽和公允價值調整，按報告日期的現行匯率換算爲歐元。對外業務的收入和支出按每月平均匯率換算成歐元。

將海外業務換算成歐元所產生的外幣差額在其他全面收益中確認，並在股東權益中作爲貨幣換算儲備的一部分列報。在資產負債表中，這些都在留存收益項下確認。

當海外業務被處置，導致失去控制、重大影響或共同控制時，與該海外業務相關的貨幣換算差額中的累計金額將重新分類到綜合收益表中，作爲處置損益的一部分。

-標準的應用；修正和解釋--

以下修正案自2023年1月1日起生效：

●

IFRS 17保險合同(包括對2020年6月發佈的IFRS 17的修正和對IFRS 17的修正--IFRS 17和IFRS 9的初步應用--2021年12月發佈的比較信息)

●

《國際會計準則》第8號修正案--會計估計的定義

●

對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正--會計政策披露

●

《國際會計準則》第12號修正案--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延稅款

●

《國際會計準則第12號--國際稅制改革--支柱二示範規則》修正案

F-16

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

該等修訂對本公司S截至2023年12月31日止12個月期間的綜合財務報表均無重大影響。

以下修正案將於2024年1月1日後生效，但可能會提前通過：

●

國際財務報告準則第16號修正案--回售和回租交易中的租賃責任(2024年1月1日)

●

《國際會計準則》第1號--流動或非流動負債分類(包括對《國際會計準則1》--流動或非流動負債分類的修正--推遲生效日期，於2020年7月發佈)(2024年1月1日)

●

《國際會計準則》第1號修正案--帶有契諾的非流動負債(2024年1月1日)

●

《國際會計準則第7號》和《國際財務報告準則第7號--供應商融資安排》修正案(2024年1月1日)

●

《國際會計準則》第21條修正案--缺乏可互換性(2025年1月1日)

●

IFRS 18-財務報表中的列報和披露(國際會計準則委員會於2024年4月9日發佈，生效日期爲2027年1月1日)

研華尚未及早採納任何已發佈但尚未在這些合併財務報表中生效的新準則、解釋或修訂。

預計該等修訂均不會對本集團的S合併財務報表產生重大影響。

F-17

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

(3)細分市場信息

EVt Execute和EVt Innovate被管理委員會確定爲報告部門。EVt Execute主要包括收費服務和FTE費率安排，我們的客戶擁有知識產權，而EVt Innovate包括內部研發活動以及源自這些研發活動的服務和合作夥伴關係，我們通常擁有或與我們的戰略合作伙伴共同擁有知識產權。

管理層不會將資產和負債分配到分部。個別經營分部的評估基於收入和營業收入（虧損）。部門間收入的估值遵循獨立原則。

2023財年的分部信息如下：


	事件：	事件：	之間的消除	Evotec：
單位：k歐元	執行	創新	的段	集團化
收入	514,542	266,884	—	781,426
部門間收入	224,196	—	(224,196)	—
收入成本	(631,373)	(184,700)	209,698	(606,375)
毛利	107,365	82,184	(14,497)	175,051
營業收入及（費用）
研發成本	(4,391)	(78,636)	14,497	(68,529)
銷售、一般和管理成本	(130,810)	(38,800)	—	(169,610)
無形資產減值準備	(5,011)	—	—	(5,011)
其他營業收入	31,337	33,456	—	64,793
其他運營費用	(41,508)	(2,694)	—	(44,202)
營業收入及（費用）總額	(150,383)	(86,673)	14,497	(222,558)
營業收入(虧損)	(43,018)	(4,489)		(47,507)

2022財政年度的分部信息如下：


	事件：	事件：	之間的消除	Evotec-
單位：k歐元	執行	創新	的段	組
收入	546,718	204,730	—	751,448
部門間收入	188,917	—	(188,917)	—
收入成本	(605,751)	(145,566)	173,934	(577,383)
毛利	129,884	59,164	(14,983)	174,065
營業收入及（費用）
研發成本	(5,305)	(86,320)	14,983	(76,642)
銷售、一般和管理成本	(125,293)	(30,897)	—	(156,190)
無形資產減值準備	—	—	—	—
其他營業收入	35,197	46,385	—	81,582
其他運營費用	(1,960)	(5)	—	(1,965)
營業收入及（費用）總額	(97,361)	(70,837)	14,983	(153,215)
營業收入(虧損)	32,523	(11,673)	—	20,850

F-18

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

2021財年的分部信息如下：


	事件	事件：	之間的消除	Evotec-
單位：k歐元	執行	創新	的段	集團化
收入	471,052	146,982	—	618,034
部門間收入	139,116		(139,116)	—
收入成本	(482,588)	(110,379)	126,476	(466,491)
毛利	127,580	36,603	(12,640)	151,543
營業收入及（費用）
研發成本	(2,900)	(81,940)	12,640	(72,200)
銷售、一般和管理成本	(83,936)	(21,509)	—	(105,445)
無形資產減值準備	—	(683)	—	(683)
其他營業收入	26,684	46,788	—	73,472
其他運營費用	(4,319)	(1,372)	—	(5,691)
營業收入及（費用）總額	(64,471)	(58,716)	12,640	(110,547)
營業收入(虧損)	63,109	(22,113)	—	40,996

- 地理分佈-

2023年財年客戶收入的地域細分如下：


k歐元	事件執行	GPT創新	Evotec集團
按地區劃分的收入
美國	241,555	217,869	459,424
德國	15,385	18,749	34,134
法國	25,666	6,339	32,005
聯合王國	81,539	4,829	86,368
瑞士	64,876	48	64,924
世界其他地區	76,105	19,049	95,154
與客戶簽訂合同的總收入	505,125	266,884	772,009
捐款收入	9,417	—	9,417
總收入	514,542	266,884	781,426

2022財年客戶收入的地域細分如下：


k歐元	事件執行	GPT創新	Evotec集團
按地區劃分的收入
美國	273,204	134,550	407,754
德國	32,765	26,130	58,895
法國	22,546	9,728	32,274
聯合王國	105,557	9,699	115,256
瑞士	22	—	22
世界其他地區	102,073	24,623	126,696
與客戶簽訂合同的總收入	536,167	204,730	740,897
捐款收入	10,551	—	10,551
總收入	546,718	204,730	751,448

F-19

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

2021財年客戶收入的地域細分如下：


k歐元	GPT執行	GPT創新	Evotec集團
按地區劃分的收入
美國	227,444	101,593	329,037
德國	24,279	22,573	46,852
法國	16,876	13,715	30,591
聯合王國	98,735	5,905	104,640
瑞士	24,398	80	24,478
世界其他地區	70,755	3,116	73,871
與客戶簽訂合同的總收入	462,487	146,982	609,469
捐款收入	8,565	—	8,565
總收入	471,052	146,982	618,034

收入根據外部客戶總部所在地分配到地區。

截至12月31日，按公司所在地分類的非流動資產可分析如下：


單位：k歐元	2023	2022
美國	221,195	231,439
英國	221,177	211,115
意大利	259,649	227,113
法國	337,960	205,749
德國	153,338	160,970
奧地利	2,634	3,914
加拿大	—	1,906
	1,195,954	1,042,206

本表所示的非流動資產包括固定資產、無形資產、善意、非流動應收稅款、其他非流動資產以及採用權益法的投資。

(4)收入

- 會計原則-

與客戶簽訂合同的收入

當可分離服務或研究服務的控制權轉移給客戶時，收入即確認，前提是存在具有可執行權利和義務的合同，並且對價的可收回性。本集團根據多項因素評估可收回性，包括與客戶的過去交易歷史和客戶的信譽。

多元合同

本集團定期就候選產品的研發和後續製造做出安排。此類安排可能要求集團提供各種權利、服務和/或商品，包括知識產權、許可證、技術訪問費、研發服務和製造服務。該等安排的基本條款通常規定以不可退還的前期費用、開發和研發或商業績效里程碑付款、特許權使用費付款或利潤分成的形式向本集團提供對價。

F-20

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

在涉及一項以上履約義務的安排中，對每一項要求的履約義務進行評估，以確定其是否有資格作爲一項不同的履約義務，其依據是：

●

客戶可以單獨或與其他隨時可用的資源一起從商品或服務中受益

●

貨物或服務可與合同中的其他承諾分開識別。

該安排下的對價隨後根據各自的相對獨立銷售價格分配給每一單獨的不同履約義務。每項可交付成果的估計售價反映本集團S對可交付成果由本集團定期獨立銷售的最佳估計，或在沒有獨立銷售價格的情況下采用經調整的市場評估方法。

當相關貨物或服務的控制權轉移時，分配給每項不同履約義務的對價被確認爲收入。對於長期履行的履約義務，本集團通常使用基於投入的方法來確定完成百分比。

當確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時，與風險實質性業績里程碑相關的對價被確認爲收入。

這些服務的材料付款一般由客戶預先支付，並記錄爲合同負債，直至履行相關的履約義務。

如果本集團S履行其履約義務的進度超過收到的付款金額，則確認合同資產。

里程碑付款

研究和開發的里程碑付款取決於未來事件的發生，代表着一種可變的考慮因素。本集團通常在合同開始時估計，里程碑付款最有可能的金額爲零。最可能的估計方法被認爲是對結果最具預測性的方法，因爲結果是二元的；例如，在臨床開發中實現了特定的成功(或不成功)。

本集團僅在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下，才在交易總價中計入里程碑付款。

服務費

爲研究和開發協作指派人員的服務費在提供服務期間確認爲收入。

技術接入費

技術訪問費收入在相關服務期內確認。技術訪問費付款通常提前全額或部分支付，並記錄爲合同負債，直至賺取。

F-21

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

知識產權許可證

本集團區分知識產權使用權和知識產權使用權。當被許可人在許可期限開始後可以使用知識產權並從中受益時，如本集團在候選藥物或技術的許可外不再有義務，則本集團確認使用權許可的收入。在實踐中，這意味着在銷售之日或被許可人獲得有效訪問權之時。

當本集團在許可期限內從事對知識產權有重大影響的活動時，客戶直接受到這些活動的任何正面或負面影響，且這些活動不會導致商品或服務轉讓給客戶，則來自知識產權訪問許可權的收入將被確認。來自知識產權訪問權的收入在許可期限內以直線基礎確認。

版稅

該集團從成功開發中獲得特許權使用費。這些特許權使用費通常是基於銷售的，根據基礎市場或產品的不同，還會有額外的里程碑付款。特許權使用費產生的收入在極有可能收到對價時確認爲基本銷售。

貨幣的融資構成和時間價值

如承諾貨品或服務轉讓予客戶與客戶付款之間的期間超過一年，或現金代價與獨立售價有重大差異，本集團不會作出安排。此外，本集團並不將客戶提供的任何預付款視爲融資組成部分。因此，本集團不會根據貨幣的時間價值調整任何交易價格。

合同資產

合同資產對應於客戶因進行中的工作而應計或應付的金額，具體取決於分析/所執行工作的完成階段。專家組根據具體事實和情況以及歷史可收回數據定期評估其賬單業務的狀況和付款人的償還水平，以確定可能影響收款的問題。

合同責任

合同責任指本集團向客戶轉讓本集團已收取代價(或應付代價金額)的貨品或服務的責任。如客戶於本集團將貨品或服務轉移至客戶之前支付代價，則於支付款項或應付款項(以較早者爲準)時確認合約責任。當本集團履行其合同義務時，合同負債確認爲收入。本集團的S合約並不包括融資部分，因爲所收到的所有前期代價均爲服務責任的預付款。

捐款收入

來自捐款的收入確認

專家組接受私人捐款，並駁斥了爲公益服務的研究項目存在充分交換交易的說法。從與客戶的合同中實現收入是不可能的。確認捐款收入項目的私人捐款存在。

F-22

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

對利潤或虧損的影響是立竿見影的，或者在提供補貼服務期間發生。負債項目必須確認已經收到的捐款，但這不是合同義務，而是其他負債。負債項目的沖銷是毛額，即作爲捐款收入與收入分開。

- 收入-

以下時間表包含有關集團2023財年收入的詳細信息：


k歐元	事件執行	GPT創新	Evotec集團
與客戶簽訂合同的收入
服務費和基於FTE的研究付款	472,205	254,724	726,929
充值 *	30,496	7,065	37,561
複合訪問費	1,283	776	2,059
里程碑式收費	1,026	3,759	4,785
許可證	116	559	675
與客戶簽訂合同的總收入	505,125	266,884	772,009
收入確認的時機
在某個時間點	77,763	10,824	88,587
在一段時間內	427,361	256,060	683,421
與客戶簽訂合同的總收入	505,125	266,884	772,009
捐款收入	9,417	—	9,417
總收入	514,542	266,884	781,426

*) 包括向客戶收取材料費用

以下時間表包含有關Evotec 2022財年收入的詳細信息：


k歐元	GPT執行	GPT創新	Evotec集團
與客戶簽訂合同的收入
服務費和基於FTE的研究付款	488,168	185,268	673,436
充值^*	38,668	5,768	44,436
複合訪問費	1,464	1,109	2,573
里程碑式收費	6,054	12,012	18,066
許可證	1,813	573	2,386
與客戶簽訂合同的總收入	536,167	204,730	740,897
收入確認的時機
在某個時間點	44,722	17,780	62,502
在一段時間內	491,445	186,950	678,395
與客戶簽訂合同的總收入	536,167	204,730	740,897
捐款收入	10,551	—	10,551
總收入	546,718	204,730	751,448

* ）包括向客戶收取材料費用

F-23

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

以下附表顯示了2021財年的收入：


k歐元	GPT執行	GPT創新	Evotec集團
與客戶簽訂合同的收入
服務費和基於FTE的研究付款	422,619	99,570	522,189
材料充值 *	34,104	1,887	35,991
複合訪問費	1,532	43	1,575
里程碑式收費	4,232	45,237	49,469
許可證	—	245	245
與客戶簽訂合同的總收入	462,487	146,982	609,469
收入確認的時機
在某個時間	38,336	47,124	85,460
經過一段	424,151	99,858	524,009
與客戶簽訂合同的總收入	462,487	146,982	609,469
捐款收入	8,565	—	8,565
總收入	471,052	146,982	618,034

* ）包括向客戶收取材料費用

分配至剩餘履行義務（未履行或部分未履行）的交易價格如下：


k歐元	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
在這一年中	571,825	405,710	225,061
一年後	335,427	158,068	67,619

2023年，沒有從之前報告期已完全或部分履行的履行義務中確認重大收入。

2023年、2022年和2021年，BMC貢獻超過 10佔合併收入的%（歐元） 195,386k（2022年：歐元 138,737k，2021年：歐元 98,616 k）。

- 合同資產-

報告年度內，合同資產發生以下變化：


單位：k歐元	2023	2022
截至1月1日的餘額	30,516	18,614
添加	180,305	116,215
由於重新分類至貿易收件箱	(185,754)	(101,908)
翻譯差異及其他	(67)	(2,405)
截至12月31日的餘額	25,000	30,516

截至2023年和2022年12月31日，未記錄重大風險準備。

F-24

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

- 合同負債-

截至2023年和2022年12月31日，流動和非流動合同負債主要來自與與BMC的客戶合同相關的預付款，金額爲歐元 202,238k（2022年12月31日：歐元 235,652k）其中歐元 49,153k（2022年12月31日：歐元 42,506k）被歸類爲流動合同負債。


	當前		非當前
單位：k歐元	2023	2022	2023	2022
截至1月1日的餘額	122,922	112,061	206,136	33,476
添加	203,825	502,094	—	184,660
因確認收入而減少	(279,691)	(503,747)	—	—
從非當前到當前的重新分類	50,849	12,000	(50,849)	(12,000)
翻譯差異及其他	(318)	514	—	—
截至12月31日的餘額	97,587	122,922	155,287	206,136

(5)其他營業收入（虧損）

- 會計原則-

營業收入不包括與本集團經營活動無直接關係的一般項目，但與網絡有關的成本也計入營業收入。與本集團S經營活動有關的活動主要涉及出售重大財產、廠房及設備的損益、出售集團公司、聯營公司及合資企業的損益、賠償條款以及與少數股東的糾紛。

其他營業收入

本集團可在符合不同司法管轄區的研發費用資格的情況下，從稅務發展計劃中獲得稅務抵免。這種退稅通常會產生可從應稅收入中抵銷的金額，以部分或全部減免向財政當局支付的稅款或其他款項。本集團確定，在其重要的稅務發展計劃下，抵免功能的提供方式允許抵銷應稅收入，或在可用應稅利潤不足時，直接報銷並以現金支付。此外，稅收發展計劃是爲特定的活動提供的，通常限於特定的研發費用。因此，本集團將該等稅務發展計劃入賬爲其他營業收入，而不會將該等收入入賬爲稅務收入或抵銷所得稅支出的稅項抵免。

在某些情況下，專家組向第三方重新收取費用。如果這些重新收費的收入是對成本的直接償還，則在其他業務收入中確認。這種收入不存在直接的服務交換，因此不適合確認爲收入。相關費用在其他經營費用和研發費用中確認。

研發

爲獲得新的科學或技術知識和理解而進行的研究活動費用在發生時在損益中確認。關於知識產權研發及其他相關費用的資本化政策，詳見附註9。

F-25

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

政府補助金

當與政府補助相關的所有條件基本上得到遵守並且所有附加條件都得到遵守時，政府補助即被確認。當補助金與支出項目有關時，其被確認爲相關費用的減少。當贈款與資產相關時，其在相關資產的預期使用壽命內平均確認爲收入。

- 人員費用和材料成本-

2023年集團人員費用爲歐元 377,587其中k歐元 256,259k涉及德國以外、英國、意大利、瑞士（僅2021年）、法國和美國（2022年：歐元）的人員費用 388,050k和歐元 284,452k分別爲2021年：歐元 319,353k和歐元 240,947k，分別）。其中法定退休保險費用爲歐元 17,041其中k歐元 9,788k涉及德國以外在英國、意大利、瑞士（僅2021年）、法國和美國（2022年：歐元）的費用 15,106k和k歐元 9,066k分別爲2021年：歐元 12,407k和歐元 7,566k分別。）此外，還有一筆歐元 58,276k（2022年：歐元 55,894k，2021年：歐元 40,309k）集團的人員費用中有一部分與社會保障費用有關。

- 材料成本-

2023年材料成本達歐元 118,918k歐元 88,192k是德國境外英國、意大利、瑞士（僅2021年）、法國、奧地利和美國（2022年：歐元）的材料成本 120,568k和歐元 90,901k分別爲2021年：歐元 107,837k和歐元 83,275k，分別。）

- 研究與開發-

2023年研究費用主要涉及內部Innovate研發項目，金額爲歐元 56,511k（2022年12月31日：歐元 62,100k; 2021年12月31日：歐元 64,064k）執行報告部門的研究活動，金額爲歐元 1,319k（2022年12月31日：歐元 2,345k; 2021年12月31日：歐元 2,528k）和管理費用爲歐元 10,699k（2022年12月31日：歐元 12,198k; 2021年12月31日：歐元 8,136k）。管理費用主要包括人員管理費用。與2022財年相比，研發費用減少主要是由於集團部分研發項目的啓動日期發生了變化。研究和開發成本包括無形資產攤銷以及不動產、廠房和設備折舊歐元 464k（2022年12月31日：歐元 471k; 2021年12月31日：歐元 1,042k）。

- 銷售、一般和管理費用-

2023年的銷售、一般和管理費用包括銷售和營銷費用，金額爲歐元 16,869k（2022年：歐元 13,491k，2021年：歐元 9,422k）。2023年其他行政費用達歐元 152,741k（2022年：歐元 142,699k，2021年：歐元 96,023k）。2022年（和2021年）至2023年行政成本的增加特別是由於維持遵守塞克斯法規的費用增加、公司增長導致的人員成本增加以及IT服務費用增加。與2021年相比，2022年的行政成本進一步增加，原因是引入了包括相關諮詢服務在內的新企業資源規劃。銷售、一般和管理費用包括無形資產攤銷以及不動產、廠房和設備折舊歐元 43,522k（2022年：歐元 38,025k，2021年：歐元 24,957k）。

- 其他營業收入-

2023年、2022年和2021年，其他營業收入主要與賽諾菲在里昂開發投資組合相關的退款有關，金額爲歐元 16,600k（2022年：歐元 34,174k，2021年：歐元 35,762k）。此外，其他營業收入包括法國的退稅（2023年：歐元 24,812k，2022年：歐元 25,068k，2021年：歐元 22,691k）以及英國從「研發支出抵免」（RDEC）中獲得的類似退款（2023年：歐元 11,010k，2022年：歐元 7,250k，2021年：歐元 6,502k）、意大利（2023年：歐元 6,352k，2022年：歐元 7,342k，2021年：歐元 2,784k）和德國（2023年：歐元 1,000k，2022年：歐元 3,280k，2021年：歐元 0k）。

F-26

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

- 其他運營費用-

截至2023年12月31日其他運營費用爲歐元 44,202k（2022年12月31日：歐元 1,965k，2021年12月31日：歐元 5,691k）。2023年的增長主要是由於管理網絡攻擊的影響。這些成本與外部成本有關，例如顧問或法律顧問的第三方參與，以及Evotec員工貢獻的工作形式的內部成本。

(6)收入和遞延稅

- 會計原則-

所得稅包括即期稅、非即期稅和遞延稅。

所得稅在合併利潤表中確認，但與直接在權益或其他全面收益中確認的項目有關的情況除外。

本期稅款是使用報告日頒佈或實質頒佈的稅率計算的年度應稅收入的預期應付稅款，以及對往年應付稅款的任何調整。國內企業的稅率介於 27%和32%，對於外國公司，在19%和31%.

在認定稅務機關不可能接受稅務處理的情況下，不確定性的影響反映在稅務資產和負債的確認和計量中，或者爲預計結算的金額計提撥備，在這種情況下可以合理估計。這一評估依賴於估計和假設，並可能涉及對未來事件的一系列判斷。

新資料可能會令本集團改變對現有稅務資產及負債是否足夠的判斷。稅項資產和負債的這種變化將影響確定期間的所得稅支出。

遞延稅項資產及負債按國際財務報告準則資產及負債賬面值與用於稅務用途的金額之間的暫時性差異而產生的預期稅務後果，採用綜合資產負債表法確認。遞延稅項是根據截至報告日期已頒佈或實質頒佈的法律，按預期於轉撥暫時性差異時適用的稅率計量。

遞延稅額應確認爲所有應稅暫時性差異，但以下情況除外：

●

最初確認商譽時產生的暫時性差異，

●

在非企業合併的交易中，對資產或負債的初始確認的臨時差異，在交易時既不影響會計利潤，也不影響應納稅損益，交易時，不產生同等的應稅和可扣除臨時差異，

●

與對子公司、聯營公司的投資和合資企業的權益有關的臨時差異，當臨時差異逆轉的時間可以控制，並且在可預見的未來很可能不會逆轉臨時差異。

遞延稅項資產及負債如有法律上可強制執行的權利抵銷當期稅項負債及資產，且與同一稅務機關對同一應課稅主體或不同應課稅主體徵收的所得稅有關，但本集團擬按淨額結算當期稅項負債及資產，或將其稅項資產及負債同時變現。

F-27

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

遞延稅項資產確認爲未使用的稅項損失、稅項抵免及可抵扣的暫時性差額，前提是有可能會有未來的應課稅利潤可用來抵銷。遞延稅項資產的最終變現取決於在遞延稅項資產發源國和遞延稅項資產成爲可扣除期間產生的未來應納稅所得額。本集團在作出此評估時，會考慮遞延稅項負債的預定沖銷、預計未來應課稅收入及稅務籌劃策略。

國際稅制改革--第二支柱框架

該集團屬於於2023年12月28日在德國立法中生效的所謂第二支柱框架的適用範圍。

由於最低稅法適用於2023年12月30日或之後的首次財政年度(「MinStG」)，因此2023財年沒有最低稅收敞口。在其他司法管轄區的國內立法中實施全球最低稅額規則也沒有導致2023年徵收任何最低稅額。

與此同時，本集團經營業務的多個其他司法管轄區已制定或實質上制定了第二支柱立法，自2024年1月1日起的財政年度生效。

由於該集團屬於第二支柱立法的範圍，該集團可能有責任爲實際稅率低於15%的每個司法管轄區支付補繳稅款。

在從2024年到2026年的過渡期內，如果一個司法管轄區滿足各國報告安全港規則的要求，則可根據請求將充值稅視爲零。本集團將行使這一基於2023財年的選擇權，這將導致本公司在其運營的大多數司法管轄區獲得最低稅收豁免。

本集團已根據現有資料對其潛在風險進行初步評估，但預期不會對本集團的實際稅率產生重大影響，並須爲其業務所在國家的重大補繳稅款承擔責任。

本集團已根據2023年5月發佈並於2023年11月在歐盟認可的國際會計準則第12號修正案的規定，將例外情況應用於確認和披露與第二支柱所得稅有關的遞延稅項信息。

F-28

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

- 所得稅費用-

2023年、2022年和2021年的所得稅福利和費用包括以下內容。


	2023	2022	2021
	k歐元	k歐元	k歐元
當前稅收
- 年內稅項開支	(5,251)	(14,132)	(12,309)
- 與其他時期相關的收入（費用）	(2,666)	156	(4,095)
當期所得稅總額	(7,917)	(13,976)	(16,404)
遞延稅項
- 稅收損失結轉	1,606	(10,862)	(5,140)
- 暫時差額	2,991	3,140	74
遞延所得稅總額	4,597	(7,722)	(5,066)
在利潤表中確認的稅款費用	(3,320)	(21,698)	(21,470)

- 有效稅率對賬-

報告年度與上一年度實際所得稅費用與淨利潤結果和適用集團稅率之間的差額彌補如下：


	2023		2022		2021
	k歐元		k歐元		k歐元
稅前收益(虧損)	(80,593)		(153,956)		236,980
預期德國所得稅率	32.28	%	32.28	%	32.28	%
預期所得稅優惠（費用）	26,015		49,697		(76,497)
不可扣除的費用	(8,274)		(59,543)		(511)
研發稅收抵免	8,558		13,454		6,742
免稅收入	7,968		3,184		71,917
與GILTI的永久差異	(156)		(3,724)		(444)
使用權益法覈算的投資的稅收影響	(8,373)		(5,152)		(9,300)
偏離稅率與預期稅率	(1,343)		448		1,815
稅率的變化	(251)		636		521
遞延所得稅資產確認變更	(25,568)		(19,167)		(10,247)
與往年相關的稅款
現行稅種	(2,666)		156		(4,095)
遞延稅金	556		(1,348)		(570)
其他	213		(341)		(801)
有效所得稅收入（費用）	(3,320)		(21,698)		(21,470)
有效所得稅率	(4.12)	%	(14.09)	%	9.06	%

集團稅率包括企業所得稅加上團結附加費 15.825%和貿易稅，範圍從 11.550% - 16.625%取決於市政府。

2023年的免稅收入主要來自Exscientia plc股票的重新估值，該公司不按照往年納稅（2022年因股票貶值而產生的不可扣稅費用）。

F-29

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

2021年，Exscentia plc在美國首次公開募股導致投資大幅增加，影響收入且免稅。

- 遞延稅-

按各實體截至2023年和2022年12月31日的預期稅率計算的遞延所得稅資產和負債涉及以下內容：


	2023年1月1日		公認的在			2023年12月31日
		公認的	其他	外國			延期	延期
		在……裏面	全面	貨幣政策	業務		稅費	稅費
	國際收支淨額	損益	收入	翻譯	組合	網絡	三種資產	--負債
	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
財產、廠房和設備	(9,457)	(2,096)	—	20	—	(11,533)	1,807	(13,340)
無形資產	(19,646)	6,285	—	61	—	(13,300)	4,004	(17,304)
使用權資產	(28,839)	(770)	—	—	—	(29,609)	—	(29,609)
金融資產	(1,446)	(965)	(419)	—	—	(2,830)	783	(3,613)
撥備和遞延收入	9,250	(1,142)	13	—	—	8,121	8,347	(226)
租賃義務	25,278	(577)	—	—	—	24,701	24,701	—
其他	4,244	2,068	—	—	—	6,312	6,942	(630)
稅收抵免	273	188	—	—	—	461	461	—
虧損結轉	12,146	1,606	—	118	—	13,870	13,870	—
總	(8,197)	4,597	(406)	199	—	(3,807)	60,915	(64,722)
抵稅	—	—	—	—	—	—	(46,585)	46,585
網絡	(8,197)	4,597	(406)	199	—	(3,807)	14,330	(18,137)


	2022年1月1日		公認的在				2022年12月31日
		公認的	其他		外國			延期	延期
		在……裏面	全面		貨幣	業務		稅費	稅費
	網絡平衡	損益	收入		英譯本	組合	網絡	資產	負債
	k歐元	k歐元	k歐元		k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
財產、廠房和設備	(4,855)	(5,140)	—		508	30	(9,457)	1,563	(11,020)
無形資產	(22,348)	2,536	—		(130)	296	(19,646)	965	(20,611)
使用權資產	(21,979)	(6,860)	—		—	—	(28,839)	—	(28,839)
金融資產	(3,985)	2,539	—		—	—	(1,446)	453	(1,899)
撥備和遞延收入	3,965	5,640	(357)		2	—	9,250	12,759	(3,509)
租賃義務	19,927	5,351	—		—	—	25,278	25,278	—
其他	4,949	(727)	—		22	—	4,244	5,778	(1,534)
稅收抵免	1,034	(199)	(633)	*	71	—	273	273	—
虧損結轉	22,963	(10,862)	—		45	—	12,146	12,146	—
總	(329)	(7,722)	(990)		518	326	(8,197)	59,215	(67,412)
抵稅	—	—	—		—	—	—	(48,888)	48,888
網絡	(329)	(7,722)	(990)		518	326	(8,197)	10,327	(18,524)

*直接在權益中確認，而不是通過其他全面收益確認。

F-30

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

-未確認的遞延稅項負債-

關於未分配的外國子公司收益，歐元金額的暫時差異。15,842根據IAS 12.39(2022年12月31日：歐元)未確認K20,576K)由於本集團控制該等逆轉的時間，故並無計劃分配海外附屬公司的收益。

-未確認的遞延稅項資產-

本公司的遞延稅項資產在未來幾年有可能實現該等稅項優惠的情況下入賬。截至2023年12月31日，4個德國實體、1個法國實體、1個意大利實體、美國實體以及奧地利和印度實體沒有確認任何超過已確認遞延稅項負債的額外遞延稅項資產。以下附表顯示未記錄遞延稅項資產的稅項虧損結轉、利息結轉及稅項抵免。不同類型所得稅的稅損結轉匯總爲一個總額。


	2023	2022	2021
	k歐元	k歐元	k歐元
稅損結轉(未到期)	572,204	474,989	307,682
限時稅損
- 到期至2028年（2022：2027）	24,768	13,297	21,409
- 2029年至2033年到期（2022：2028 - 2032）	32,179	45,696	38,207
- 2033年之後到期（2022：2032）	38,243	57,662	73,811
利息結轉	—	—	—
稅收抵免	1,181	1,313	1,286
總	668,575	592,958	442,395

上表不包括受S382限制的美國稅收損失。

除了來自稅收損失結轉的未確認遞延所得稅資產外，臨時差異的淨資產狀況爲歐元 14,323k（2022年12月31日：歐元 11,354k; 2021年12月31日：歐元 6,346k）截至2023年12月31日尚未確認，因爲預計沒有足夠的應稅收入。

- 非流動和流動稅務資產-

截至2023年和2022年12月31日的非流動應收稅款主要與法國合格研發費用（crédit d &#39; impôt recherche）背景下稅收發展計劃的退稅有關。

截至2023年和2022年12月31日的本期應收稅款主要包括與法國和英國合格研發項目相關的退稅。

F-31

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

(7)流動資產和流動負債

- 會計原則-

應收貿易賬款

應收貿易賬款最初按其發票金額減去貿易折扣等任何扣除額確認。對於應收貿易賬款，本集團採用簡化方法，從損益表中初步確認應收賬款中確認預期終身信貸損失。壞賬準備是按照國際財務報告準則第9號的簡化方法，採用預期信用損失模型(ECL)建立的。通過使用備抵帳戶來減少應收貿易賬款的賬面金額。減值貿易應收賬款在被評估爲無法收回時被取消確認。

庫存

根據國際會計準則第2號，存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括採購、製造的所有成本，以及將庫存轉移到目前的位置和狀況所產生的其他成本。

存貨成本主要採用加權平均成本法確定。根據庫存的性質，專家組在極少數情況下也採用先進先出的方法。可變現淨值是指在正常業務過程中的估計銷售價格減去完成的估計成本和銷售所需的估計成本。被認爲過時或移動緩慢的存貨的減記是在考慮到其預期未來利用率及其可變現淨值的情況下計算的。本集團亦考慮存貨成本可能無法收回的其他原因，例如損壞、陳舊、到期日或售價下跌。

-貿易應收賬款-

本集團已評估所有貿易應收賬款的違約風險。截至2023年12月31日，由此產生的估值津貼相當於歐元6,453k（2022年12月31日：歐元 3,223K)幷包括應收貿易賬款具體違約風險準備金，金額爲歐元6,121k（2022年12月31日：歐元 2,312k）以及根據IFRS 9的預期信用風險金額爲歐元 331k（2022年12月31日：歐元 911k）。

考慮風險撥備後，截至12月31日，應收賬款的到期日如下：


	12月31日	12月31日
	2023	2022
	k歐元	k歐元
未逾期	57,742	139,226
風險準備金未逾期	(367)	—
逾期1-30天	25,837	24,704
風險準備金1-30天	(170)	(67)
逾期31-120天	12,688	6,559
風險準備金31-120天	(280)	(469)
超過120天	8,582	6,109
風險準備金超過120天	(5,636)	(4,264)
應收貿易賬款總額	98,396	171,798

¹在已發佈的2022年年度報告中，應收貿易賬款被分爲兩個單獨的行項目：應收貿易賬款（歐元 168,653k）以及來自關聯公司和其他長期投資的應收賬款（歐元 3,146k）。

F-32

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

根據國際財務報告準則第9號的預期信用風險撥備是根據估計確認的。預期違約率介於 0.010%和4.020%（二零二二年十二月三十一日： 0.078%和16.758%）並在津貼中考慮在內。

- 庫存-

庫存包括以下內容：


	12月31日	12月31日
	2023	2022
	k歐元	k歐元
原料	25,901	27,917
在製品	4,989	1,908
總庫存	30,890	29,825

原材料主要包括消耗品、細胞培養基和一次性用品。

在製品的增加主要是由於Aptuit Oxford Ltd.生產賦形劑和活性藥物成分的新項目。對於這些項目，收入在某個時間點確認。

資產負債表日的庫存備抵金額爲歐元 2,573k（2022年12月31日：歐元 1,679k）。

2023年，歐元（54,987）k（2022年：歐元（61,182）k）的庫存被確認爲費用。

- 預付費用和其他流動資產-

截至2023年12月31日的預付費用主要與訂閱IT許可證的預付費用有關。其他流動資產主要包括增值稅相關應收賬款歐元 17,844k（2022年12月31日：歐元 19,035k）。


單位：k歐元	2023年12月31日	2022年12月31日
預付費用	18,395	16,948
其他流動資產	32,950	40,178
預付費用和其他流動資產總額	51,345	57,126

- 貿易應付賬款-

截至2023年12月31日，集團貿易應付賬款爲歐元 134,319k（2022年12月31日：歐元 97,277k）幷包括與正常業務原因有關的應付款項。

- 其他流動負債-

截至2023年12月31日，其他流動負債包括工資稅，金額爲歐元 2,793k（2022年12月31日：歐元 1,851k）和金額爲歐元的社會保障責任 4,429k（2022年12月31日：歐元 4,472k）。

F-33

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

(8)物業、廠房及設備

-會計原則-

自有資產

物業、廠房及設備，包括租賃改進，在財務狀況表中按其收購價格，扣除累計折舊及減值損失後入賬。

不動產、廠房和設備費用包括所有直接可歸屬成本。

於初步計量後，物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及減值列賬，土地除外。

折舊以直線法計算資產的估計使用年限，本集團於每個資產負債表日審核。與維修和維護活動有關的費用在發生費用的期間計入費用，除非導致延長原來的使用壽命或能力。租賃改進採用直線法按租賃期或資產的估計使用年限中較短的一項進行攤銷。

後續成本不會確認爲資產，除非與該等成本相關的未來經濟利益可能會流向本集團，而該等成本可可靠地計量。可歸因於房地產、廠房和設備項目融資的借款成本在施工期間發生，作爲項目購置成本的一部分。與財產、廠房和設備有關的政府贈款從與之相關的資產的購置成本中扣除。

直線折舊是根據資產的以下使用壽命計算的：


建築		15 到 33年
技術裝備和機械		3 到 15年
辦公傢俱和設備		3 到 10年

與在建資產相關的不動產、廠房和設備中包含的成本在資產由本集團投入使用之前不會折舊。出售或報廢后，成本和相關累計折舊將從各自的帳戶中刪除，任何損益均計入其他營業收入和費用。

租契

本集團租賃各種辦公室、實驗室設備和汽車。本集團根據安排的實質內容在開始時確定安排是否構成或包含租賃。如果履行取決於特定資產的使用，並且該安排傳達了使用該資產的權利，即使該安排中沒有明確指定該資產，則該安排構成或包含租賃。

租賃於租賃資產可供本集團使用之日確認爲使用權資產及相應負債。

使用權資產在資產的使用壽命或租賃期中的較短者內以直線法折舊。

F-34

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值：

●

固定付款(包括實質固定付款)減去任何應收租賃獎勵；

●

以指數或費率爲基礎的可變租賃付款；

●

承租人根據剩餘價值擔保預計應支付的金額；

●

購買選擇權的行使價格，如果承租人合理地確定將行使該選擇權；

●

支付終止租賃的罰款，如果租賃期限反映承租人行使該選擇權的話。

不依賴於指數或費率的可變租賃付款在觸發付款的事件或條件發生的期間被確認爲費用。

租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如無法厘定該利率，本集團將採用租賃開始日的S遞增借款利率，該利率是基於對利率的評估，本集團將須支付在相關國家借入資金的費用，包括考慮資產的性質、位置以及租期等因素。

在生效日期後，租賃負債額增加以反映利息的增加，並減少所支付的租賃付款。

此外，如果租賃負債的賬面價值發生變動、租賃期限發生變化、實質固定租賃付款發生變化或購買相關資產的評估發生變化，租賃負債的賬面價值將被重新計量。

使用權資產按成本計量，成本包括：

●

租賃負債的初始計量金額；

●

在開始日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵；

●

任何初始直接成本；

●

修復成本。

使用權資產隨後按財產、廠房和設備原則入賬。

與短期租賃和低價值資產租賃相關的付款在損益表中以直線方式確認爲費用。本集團將短期租賃定義爲租期爲12個月或以下的租賃。低價值資產包括被認爲價值較低的設備和小型辦公傢俱(即低於5000歐元)。

本集團將租期厘定爲租約的不可撤銷年期，連同在合理地確定將會行使的情況下延長租約的選擇權所涵蓋的任何期間，或在合理確定不會行使的情況下終止租約的選擇權所涵蓋的任何期間。本集團在評估是否合理地確定行使續期選擇權時適用判斷。也就是說，它考慮了所有相關因素，這些因素產生了對其行使續簽的經濟激勵。

F-35

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

- 物業廠房和設備-

下表顯示了2023年和2022年房地產、廠房和設備的開發以及使用權資產的開發情況。


	樓宇及租賃		工廠、機械		傢俱		三種資產在……下面
	改進		和設備		和固定裝置		施工	總
k歐元	擁有	使用權	擁有	使用權	擁有	使用權	擁有	擁有	使用權
成本	240,328	222,734	285,248	4,688	50,114	1,317	116,381	692,071	228,739
累計折舊和減值	42,680	55,779	136,405	3,902	31,110	733	—	210,195	60,414
截至2023年1月1日的餘額	197,648	166,955	148,843	786	19,004	584	116,381	481,876	168,325
確認使用權資產	—	32,663	—	533	—	706	—	—	33,902
通過業務合併進行收購	—	—	—	—	—	—	—	—	—
資本支出/增加	17,905	—	42,863	—	12,087	—	145,733	218,589	—
出售	521	3,963	99	100	92	11	—	712	4,074
折舊	17,509	19,998	36,478	684	10,972	393	—	64,959	21,075
減值	—	—	—	—	—	—	—	—	—
重新分類	20,018	(1,014)	14,384	1,029	408	100	(34,925)	(115)	115
翻譯差異及其他	(2,570)	(180)	(948)	—	(69)	2	(1,544)	(5,130)	(178)
總	214,971	174,463	168,565	1,565	20,365	989	225,645	629,546	177,017
成本	274,335	249,853	339,277	4,251	61,763	1,749	225,645	901,020	255,853
累計折舊和減值	59,365	75,390	170,713	2,686	41,397	760	—	271,474	78,836
截至2023年12月31日的餘額	214,971	174,463	168,565	1,565	20,365	989	225,645	629,546	177,017

F-36

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註


	樓宇及租賃		工廠、機械和		傢俱		資產
	改進		設備		和固定裝置		施工	總
k歐元	擁有	使用權	擁有	使用權	擁有	使用權	擁有	擁有	使用權
成本	200,865	177,602	219,534	8,077	38,661	997	40,350	499,410	186,676
累計折舊和減值	27,657	35,722	108,517	5,384	23,677	532	—	159,851	41,638
截至2022年1月1日的餘額	173,208	141,880	111,017	2,693	14,984	465	40,350	339,559	145,038
確認使用權資產	—	38,393	—	306	—	—	—	—	38,699
通過業務合併進行收購	2,594	3,940	3,309	—	(231)	338	94	5,766	4,278
資本支出/增加	23,280	—	59,305	—	11,663	—	95,618	189,866	—
出售	3,529	—	1,538	—	12	—	862	5,941	—
折舊	15,271	17,855	29,915	575	8,832	229	—	54,018	18,659
減值	—	—	—	—	—	—	—	—	—
重新分類	13,009	1,524	5,345	(1,512)	1,326	10	(19,702)	(22)	22
翻譯差異及其他	4,357	(927)	1,320	(126)	106	—	883	6,666	(1,053)
總	197,648	166,955	148,843	786	19,004	584	116,381	481,876	168,325
成本	240,328	222,734	285,248	4,688	50,114	1,317	116,381	692,071	228,739
累計折舊和減值	42,680	55,779	136,405	3,902	31,110	733	—	210,195	60,414
截至2022年12月31日的餘額	197,648	166,955	148,843	786	19,004	584	116,381	481,876	168,325

財產、廠房和設備賬面淨值的淨增長156,363k（2022年12月31日：歐元 165,604K)主要歸因於新建建築、技術設備和在建工程。這是由於繼續在法國圖盧茲建造J.POD設施(增加了歐元107,299k）。

(9)無形資產和商譽

-會計原則-

商譽

本集團於收購日期將商譽計量爲超出以下數額：

●轉讓對價的公允價值和非控制權益的任何確認金額以及之前持有的任何權益的總和，以及

●取得的可確認淨資產和承擔的負債。

如果之前對收購價格分配(PPA)的分析導致收購成本低於被收購子公司淨資產的公允價值，差額直接在綜合收益表中確認(廉價收購或負商譽)。

無形資產

具有確定使用年限的無形資產按成本入賬，並按資產的估計使用年限採用直線方法攤銷。

F-37

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

每當有跡象表明資產可能出現損害時，具有有限使用壽命的無形資產（除信譽外）就會進行是否有損害的測試。如果資產的可收回金額低於其公允價值，則確認損失。如果先前確認的減損損失的原因不再存在，則轉回減損損失，並將資產的公允價值增加至其攤銷成本。

其他無形資產的攤銷在利潤表中按職能在相關費用分類中確認。

損失在本集團的利潤表中單獨確認。使用壽命如下：


商標		2 到 10年
開發的技術		6 到 18歲
專利和許可證		5 到 15年
客戶列表		5 到 8年

內部產生的研究與開發（IP R &amp; D）

當且僅當能夠證明以下所有標準時，內部產生的開發費用才被確認爲無形資產：

●

完成項目的技術可行性

●

集團有意完成該項目

●

集團使用該項目的能力

●

該項目產生未來經濟效益的可能性

●

是否有足夠的技術、財務和其他資源來完成項目

●

可靠地衡量開發支出的能力

由於與監管批准和研發過程相關的風險和不確定性，在產品獲得監管機構的上市批准之前，通常被認爲不符合六項資本化標準。因此，在獲得上市批准之前產生的內部開發費用（主要是臨床試驗的費用）通常在研發費用中計入費用。

F-38

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

內部產生的開發支出(知識產權研發除外)

資本化開發支出按成本減去累計攤銷和減值損失列報。如果符合「內部產生的研發(IP R&amp;D)」項下所列的標準，則將內部產生的開發費用確認爲無形資產。它們在無形資產的估計使用年限內按直線攤銷。

單獨收購的研發(IP R&amp;D)

單獨獲得的研究和開發的付款在其他無形資產內資本化，前提是它們符合無形資產的定義：

●

預計將爲Evotec帶來未來的經濟效益，

●

由Evotec控制的資源，

●

可辨認的(即，它要麼是可分離的，要麼產生於合同或法律權利)。

本集團認爲，對於單獨收購的研究和開發，資本化的第一個條件(資產的預期未來經濟利益流向實體的可能性)被認爲是滿足的。因此，向尚未獲得上市批准的醫藥產品向第三方支付的預付款和里程碑付款被確認爲無形資產，並在獲得上市批准後的使用年限內按直線攤銷。

與獲取技術或數據庫有關的研究和開發安排下的付款，以及爲購買仿製藥檔案而支付的款項，也要資本化，並在無形資產的使用年限內攤銷。與合作結果無關的分包安排、研究和開發服務付款以及研究和開發合作項下的持續付款在服務期限內支出。

未在企業合併中取得的其他無形資產

除與藥品和研究項目有關的許可外，特別是軟件許可，按購置成本資本化，包括爲軟件的預期用途準備軟件的任何直接可歸屬成本。軟件許可證在其使用期限內以直線方式攤銷。

如果滿足認可標準，則開發或升級軟件所產生的內部成本將被資本化，並在軟件準備使用之日起按直線原則在軟件的使用壽命內攤銷。

在企業合併中獲得的其他無形資產

企業合併中收購的其他無形資產（研發、技術和技術平台、許可和專利等）可可靠計量的資產與善意分開識別，按公允價值計量，並於收購日在其他無形資產中資本化，隨後在其使用壽命內攤銷。

F-39

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

減值

商譽

善意不會攤銷，而是每年以及每當發現損害指標時進行損害測試。內部或外部信息來源被視爲資產或現金產生單位（CGU）或現金產生單位組可能受損的指標。每當現金產生單位的賬面值超過該單位的可收回金額時，就會在綜合利潤表中確認損失。可收回金額是資產的公允價值減去銷售成本與其使用價值兩者中的較高者。

無形資產

每當觸發事件或情況變化表明其公允價值可能無法收回時，需要攤銷的無形資產就會進行是否存在損失的審查。

- 善意-

2023年和2022年的親善餘額和變動如下：


	2023
					翻譯
	1月1日	採辦	出售	減值	及其他	12月31日
	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
OAI/Evotec International執行	82,223	—	—	—	1,223	83,446
OAI/Evotec International Innovate	9,164	41	—	—	55	9,219
Evotec（美國）執行	4,457	—	—	—	(155)	4,302
適應執行	146,224	—	—	—	831	147,055
僅執行	32,751	—	—	—	(1,138)	31,613
總	274,819	41	—	—	816	275,635

OAI/Evotec International Innovate現金產生部門在2023財年增加的善意是收購剩餘的 50Nephew Thera GmbH的%。


	2022
					翻譯
	1月1日	採辦	出售	減值	及其他	12月31日
	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
OAI/Evotec International執行	84,480	—	—	—	(2,257)	82,223
OAI/Evotec International Innovate	9,204	—	—	—	(40)	9,164
Evotec（美國）執行	4,197	—	—	—	260	4,457
適應執行	128,845	19,622	—	—	(2,243)	146,224
僅執行	30,843	—	—	—	1,908	32,751
總	257,569	19,622	—	—	(2,372)	274,819

本集團已根據截至2023年9月30日的賬面淨值，在2023年第四季度的年度指定測試日期對現金產生單位進行了風險測試。通過根據貼現現金流量確定可收回金額來進行減損測試。

F-40

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

可收回的金額是基於使用價值或公允價值減去2022年的銷售成本。2023年，所有現金產生單位的減值測試都以使用價值方法爲基礎，符合基本計劃中反映的擴張投資方面取得的進展。

除Just Execute和OAI/Evotec International Innovate外，估計的未來現金流基於高達五年，在簡化的過渡期內外推至總預測期爲十年然後使用永久率進行外推。

由於創新業務中藥物專利開發固有的不確定性，CGU OAI/Evotec International Innovate包括詳細的長期預測(超過5年)從集團的合作中獲得的基於成功的付款(如里程碑、特許權使用費)，包括適當的風險調整。

由於J.POD是一項新技術，而相應的估計現金流量在啓動階段的預期高增長期間會受到較高程度的不確定性影響，因此，Just Execute現金產生單元的估計未來現金流量是根據延長的詳細規劃期九年在此之後，使用永久年金來推斷現金流。

管理層已將現金流量表、終端價值增長率和貼現率確定爲可收回金額最敏感的關鍵假設。

管理層已確定關鍵假設的值如下：

現金流

現金流計劃是基於過去的經驗和管理層對未來的預期，考慮到收入和成本分配、增長率、毛利率、EBITDA利潤率和投資的具體預期。

長期增長率

最終價值增長率基於當前對與集團業務相關地區長期通脹的估計。

貼現率

現金產生單位的貼現率對應於其加權平均稅前資本成本，基於同行群體的資本市場數據

下表顯示了相關稅前貼現率以及用於確定各自貼現現金流模型中最終價值的增長率。


	OAI / Evotec				OAI / Evotec				Evotec
	國際				國際				(美國)				Aptuit				只是
	執行				創新				執行				執行				執行
	2023		2022		2023		2022		2023		2022		2023		2022		2023		2022

計值	英鎊/歐元				英鎊/歐元				美元				英鎊/歐元				美元
稅前貼現率	11.43	%	10.15	%	13.41	%	11.93	%	10.44	%	9.32	%	14.20	%	13.12	%	12.86	%	11.71	%
可持續增長率	2	%	2	%	2	%	2	%	2	%	2	%	2	%	2	%	2	%	2	%

F-41

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

就2023年使用的關鍵假設的合理變化對所有現金產生單位進行了敏感性分析。該分析基於 10未來現金流減少%，a 1 貼現率上升或下降一終端可持續增長率中的一個百分點。管理層得出的結論是，如果關鍵假設發生這些變化，不是減值會不會被已錄製適用於任何現金產生單位，Just Execute除外。對於Just Execute，執行了額外的場景分析，並且不是已識別出善意的減損。

下表顯示了Just Execute（基本情況）關鍵假設的哪些合理可能變化將導致其可收回金額等於其賬面金額。

2023

可回收

減少成本

減少

金額超過

適用的稅後

稅後增加

應用可持續

可持續發展

現金

賬面值

貼現率

增速

流動

單位：百萬歐元

單位：%

僅執行

5.5

11.1

0.1

2.0

0.3

1.3

2022年，管理層得出的結論是，如果關鍵假設可能發生變化，任何現金產生單位都不會記錄任何損失。

2023年和2022年，公司不是不因年度損害測試而確認任何損害損失。

- 無形資產-

2023年和2022年無形資產發展情況如下表。


	2023
	專利和	開發	客戶
單位：k歐元	許可證	技術	關係	商標	總
購置和製造成本
年初金額	12,883	100,735	69,089	6,539	189,246
外幣折算	(46)	(731)	(327)		(1,105)
添加	—	3,659	—	—	3,659
業務合併	—	—	—	—	—
重新分類	(1,672)	1,672	—	—	—
年底金額	11,166	105,334	68,762	6,539	191,800
折舊、攤銷和減值
年初金額	11,349	94,160	54,405	5,513	165,427
外幣折算	10	(641)	(404)	—	(1,035)
添加	84	822	5,818	222	6,946
減值	—	5,011	—	—	5,011
重新分類	(1,138)	1,138	—	—	—
年底金額	10,304	100,490	59,819	5,735	176,348
賬面淨值
年初金額	1,534	6,575	14,684	1,026	23,819
年底金額	861	4,844	8,943	804	15,453

F-42

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註


	2022
	專利
	和	開發	客戶
單位：k歐元	許可證	技術	關係	商標	總
購置和製造成本
年初金額	11,211	99,784	69,089	6,539	186,623
外幣換算	—	34	—	—	34
添加	—	917	—	—	917
企業合併	1,672	—	—	—	1,672
重新分類
年底金額	12,883	100,735	69,089	6,539	189,246
折舊、攤銷和減值
年初金額	10,182	92,983	47,391	5,216	155,772
外幣折算	—	(438)	45	—	(393)
添加	1,223	1,559	6,969	297	10,048
減值
重新分類	(56)	56	—	—	—
年底金額	11,349	94,160	54,405	5,513	165,427

賬面淨值
年初金額	1,029	6,801	21,698	1,323	30,851
年底金額	1,534	6,575	14,684	1,026	23,819

不包括善意的無形資產減少歐元 8,365k從歐元起 23,8192022年12月31日的k至歐元 15,453k於2023年12月31日。這一減少主要是由於發達技術中的無形資產的減損金額達歐元 5,011k與研究和開發費用有關，並且由於Evotec客戶關係攤銷歐元 5,818k，其中歐元 5,540k與Aptuit有關。

(10)金融工具

-會計原則-

非衍生金融資產

非衍生金融資產包括現金及現金等值物、應收賬款及其他金融資產（包括衍生品）。

認可和初步衡量：

非衍生金融資產於本集團成爲工具合同條款的一方時確認。

正常業務過程中非衍生金融資產的購買和出售於交易日會計處理。

股息和利息收入在賺取時確認。損益（如果有）記錄在其他財務收入和其他財務費用中。

F-43

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

當從非衍生金融資產收取現金流量的權利已屆滿或本集團已轉讓其從該資產收取現金流量的權利時，非衍生金融資產將不再確認。於初步確認時，本集團按其公允價值計量非衍生金融資產，如屬非按公允價值計提損益(FVTPL)的金融資產，則另加因收購該金融資產而直接應占的交易成本。在FVTPL列賬的金融資產的交易成本在綜合收益表中列支。

分類和後續測量：

本集團將其非衍生金融資產分類爲以下計量類別：

●

隨後按公允價值計量的資產；

●

按攤餘成本計量的資產。

在評估分類時，本集團考慮了管理金融資產的業務模式和現金流的合同條款。

對於按公允價值計量的資產，損益將計入綜合收益表(FYTPL)或其他全面收益(FYTOCI)。

對於債務投資，只有當其管理這些資產的商業模式發生變化時，才會在FVTOCI、FVTPL和攤銷成本之間對這些資產進行重新分類。

金融工具的抵銷

財務資產及負債僅於本集團擁有法定權利抵銷金額及按淨額結算或同時變現資產及負債的情況下，方可於綜合財務狀況表內列報的淨額予以抵銷。

現金及現金等價物

現金和現金等價物包括現金餘額、某些貨幣市場基金以及原始到期日爲三個月或以下的短期高流動性投資，這些投資可隨時轉換爲已知金額的現金。

其他金融資產

其他金融資產包括可轉換貸款、衍生品和存款。

債務工具

債務工具包括隨後按攤銷成本列賬的債務工具、按公平值計入損益的債務工具或按公平值計入其他全面收益的債務工具。

分類取決於集團管理資產的業務模式和資產的現金流特徵。

爲收取合同現金流量而持有的債務工具，如果該等現金流量僅代表本金和利息的支付，則按攤銷成本計量，並可能會出現減損。該等金融資產的利息收入採用實際利率法計入財務收入。

F-44

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

包含衍生工具的金融資產在確定其現金流是否僅用於支付本金和利息時被整體考慮。

當本集團確定嵌入衍生產品符合要求時，該衍生產品將從主合同中分離出來並作爲衍生產品入賬。

爲收取合約現金流及出售金融資產而持有的債務工具，如資產的現金流僅代表本金及利息的支付，則按FVTOCI計量，並須計提減值。

除確認於綜合收益表內確認的減值損益、利息收入及匯兌損益外，賬面金額的變動均於保監處計提。

當金融資產不再確認時，先前於保監處確認的累計損益由權益重新分類至綜合損益表。這些金融資產的利息收入採用有效利率法計入財務收入。不符合攤餘成本或FVTOCI標準的債務工具按FVTPL計量。隨後在FVTPL計量的債務投資的收益或損失在產生收益或損失的期間在綜合收益表中確認。

本集團不擁有控制權或重大影響力的其他股權投資

對於本集團既無控制權亦無重大影響力並因此根據IFRS第9號計量的股權投資，分類將取決於本集團在初始確認時是否已作出不可撤銷的選擇，通過其他全面收益(FVTOCI)按公允價值計入股權投資。

對於本集團既無控制權亦無重大影響力並因此根據IFRS 9(FVTOCI和FVTPL)計量的股權投資，本集團遵循由投資的獨特性質決定的以下層次結構。可觀察的市場價格是可用時的主要方法。如無此等資料，但本集團並無參與股權投資的外部融資或與新投資者進行資本交易，則會將此因素考慮在內。

在沒有此類活動的情況下，專家組評估定性因素，如科學進步，以及對投資的現金狀況的分析。在科學發展前景看好的情況下，收購成本被認爲是對公允價值的最佳估計。如果該投資是一項可能存在的持續經營風險，且沒有進一步的正面定性因素，本集團將使用資產淨值作爲該投資的公允價值的代理。

對早期公司的投資主要是戰略性質的，目的是促進新的商業模式，特別是藥物研究中的產品和/或技術平台的開發。

如本集團已選擇列報保監處股權投資的公允價值損益，則在終止確認該項投資後，並無隨後將公允價值損益重新分類至綜合收益表。當本集團確定收取款項的權利時，來自該等投資的股息(如有)將繼續在綜合收益表中確認。

F-45

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

債務和其他財務負債

債務及其他金融負債(不包括衍生金融負債及撥備)最初按公允價值計量，就債務及應付款項而言，則按直接應占交易成本淨額計量。債務及其他財務負債隨後按實際利率法按攤銷成本計量。攤銷成本的計算方法是考慮收購的任何折扣或溢價，以及作爲實際利率組成部分的費用或成本。

當債務解除、註銷或到期時，債務和其他金融負債將不再確認。

衍生金融工具

所有衍生金融工具均於交易日入賬，並根據到期日或提前終止日期分類爲流動或非流動資產或負債。

本集團按公允價值計量所有衍生金融工具，該公允價值由該等工具的市價、根據可見利息收益率曲線、基差、信貸利差及外匯匯率估計未來現金流量的現值計算，或根據期權定價模型(視情況而定)計算。

衍生金融工具公允價值變動所產生的收益或虧損在綜合收益表中確認。本集團並無根據國際財務報告準則第9號應用對沖會計。

金融資產減值準備

本集團確認應收貿易賬款、通過其他全面收益按公允價值列賬的債務投資(FVTOCI)和攤銷成本的預期信貸損失準備(ECL)。ECL是根據根據合同到期的合同現金流量與本集團預期收到的所有現金流量之間的差額計算的。

對於所有貿易應收賬款和合同資產，本集團採用IFRS 9簡化方法來計量ECL。

爲了衡量應收貿易賬款和合同資產的ECL，本集團考慮了信用風險集中度、基於平均歷史損失的集體債務風險以及逾期天數。

該集團還可能考慮特定情況，如特定國家或地區的嚴重不利經濟狀況，以及其他前瞻性信息。

本集團亦可視乎個別情況，將個別信貸損失運用於已確認的貿易應收賬款或合約資產。

其他財務收支

財務收入包括投資資金的利息收入(包括金融資產)、股息收入、出售金融資產的淨收益、FVTPL金融資產的公允價值淨收益、被收購方任何先前存在的權益按公允價值重新計量的淨收益，以及在綜合收益表中確認的外匯影響淨收益。

其他財務收入在綜合收益表中按權責發生制確認，採用實際利息法。股息收入於本集團收受付款權利確立之日在綜合收益表確認，就已報價證券而言，該日通常爲除息日。

F-46

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

其他財務費用包括借款利息費用、撥備折扣和或有對價的解除、金融資產出售損失、按公平值計入損益的金融資產的公平值淨虧損、金融資產確認的損失（貿易應收賬款除外）、與固定福利計劃相關的淨利息費用，租賃負債利息和在合併利潤表中確認的外匯影響淨損失。

Evotec的利息費用主要與按攤銷成本計量的金融負債有關。

- 現金及現金等值物以及短期投資-

截至12月31日的現金及現金等值物餘額如下：


單位：k歐元	2023	2022
銀行和手頭的現金	237,562	231,614
短期存款	35,000	—
貨幣市場基金	238,346	183,540
總	510,909	415,155

截至2023年12月31日，集團的現金及現金等值物和投資餘額爲歐元 604,112k（2022年12月31日：歐元 718,489k），其中短期投資歐元 93,203k（2022年12月31日：歐元 303,334k）。定期投資按攤銷成本計量，債券按公允價值計入其他全面收益（附註15）。分類爲現金及現金等值項目的貨幣市場基金按FVOCI計量。在管理流動性的同時，本集團投資於期限超過三個月的存款，這些存款也包括在投資中。該等存款按攤銷成本計量。

截至2023年12月31日，現金及現金等值項目以及短期投資的預期信用損失與去年相比保持不變（2022年12月31日：歐元 225k）。

截至2023年12月31日，歐元 11,819k與信貸機構的現金餘額受到限制（2022年12月31日：歐元 14,458k）。該金額包括特定項目的補助金和租金按金。

- 其他流動金融資產-

其他流動金融資產主要包括可轉換貸款、應收利息和存款。此外，該頭寸還包括金額爲歐元的遠期外匯合同的正公允價值 6,137k截至2023年12月31日（2022年12月31日：歐元 8,215k）。

- 其他長-定期投資-

根據國際財務報告準則第9號按公允價值計量的投資發展如下：


單位：k歐元	2023	2022
1月1日的餘額	131,042	268,793
添加	10,199	46,137
因停止使用權益法而增加	1,906	—
因變更按權益法覈算而減少	(2,369)	—
在損益中確認的公允價值調整	(3,678)	(172,159)
公允價值調整，在OCI中確認	(1,506)	(11,729)
淨資產12月31日	135,593	131,042

F-47

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

歐元的損失 1,506k由於其他全面收益中確認的公允價值調整包括歐元的損失 1,080k來自指定爲按公允價值計入其他全面收益的金融資產。

定期審查投資的公允價值變化。歐元的公允價值調整（3,678）k主要與歐元的測量損失有關 14,958k被歐元的測量收益部分抵消 11,280k與Exscentia Ltd有關，其股價從美元上漲 5.33 2022年12月31日兌美元 6.41 2023年12月31日。

- 貸款負債-

在2023年及2022年，本集團遵守了下文所示各項貸款協議項下的所有契諾。所有貸款都是無擔保的。


				十二月三十一日，
				2023	2023	2022	2022
		名義利率	成熟性	公平	攜帶	公平	攜帶
貸方國家	貨幣	費率	直到	價值	金額	價值	金額
				k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
德國	EUR	固定利率爲 0.8 %到 2 %	2024-2029	202,727	243,583	137,278	150,171
德國	EUR	浮動利率 4.8%到 5%	2024-2026	64,088	64,500	61,003	64,500
德國	EUR	1.60%	2024-2027	67,631	75,000	71,846	75,000
德國	EUR	1.20%	2029	5,010	5,647	6,358	6,722
德國	EUR	1.40%	2031	15,814	18,458	19,099	20,367
意大利	EUR	固定利率爲 1.3 %到 4.5 %	2026-2027	340	367	729	757
意大利	EUR	浮動利率 4.5%	2027	421	434	489	500
法國	EUR	固定利率爲 0.00%到 0.55 %	2025	23,216	27,876	10,038	10,742
				379,247	435,865	306,840	328,759

截至2023年12月31日的流動貸款負債包括利息負債歐元 1,193k（2022年12月31日：歐元 1,092k）。

截至2023年12月31日，集團維持未使用的信貸額度總計歐元。141,086k（2022年12月31日：歐元 245,509k)。2022年12月29日，集團簽署歐元融資協議150,000K與歐洲投資銀行(EIB)合作。截至2023年12月31日，該集團已提取歐元93,290K從這項設施協議中獲得。

-租約-

該集團擁有用於其業務的各種房地產、車輛和其他設備的租賃合同。本集團在多個租賃合同中有多個延期和終止選項。這些措施用於在管理本集團運營中使用的資產方面最大限度地提高運營靈活性。被認爲合理確定的期權是租賃負債的一部分。然而，不被認爲合理確定的選項不屬於租賃負債的一部分，這將使本集團面臨未來可能出現的現金外流。尚未開始租賃的未來現金流出列於解釋「(18)承付款和或有事項」。此外，本集團並無承擔尚未開始的租約。本集團的租賃合同不包含任何財務契約。

F-48

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

以下載列租賃負債的賬面值及期內變動：


單位：k歐元	2023	2022
年初金額	176,823	150,437
外幣換算	(958)	(923)
添加	33,975	38,784
業務合併	—	3,962
出售	(4,086)	(232)
利息增值	5,831	3,841
付款	(22,446)	(19,046)
年底金額	189,140	176,823

本公司的租賃負債到期情況如下：



單位：k歐元	2023	2022
租賃債務的當期部分	19,115	14,825
長期租賃義務	170,025	161,998
	189,140	176,823

集團租賃現金流出達歐元 22,4462023年k（2022年：歐元 19,046k; 2021年：歐元 20,665k）。

以下金額於損益中確認：


k歐元	2023	2022	2021
使用權資產折舊費用	21,075	18,659	15,829
租賃負債利息支出	5,831	3,841	3,728
與短期租賃有關的費用	236	476	839
低價值資產租賃申請	62	50	56
在損益中確認的總金額	27,205	23,026	20,452

F-49

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

- 融資活動現金流對賬-

下表顯示了2023年和2022年融資活動現金流量與金融負債變化的對賬情況。


	貸款	租賃義務	債券
	k歐元	k歐元	k歐元
截至2023年1月1日的餘額	329,851	176,823	3
發放貸款所得款項	219,923	—	—
還款	(112,880)	(22,446)	—
支付的利息	(12,853)	—	—
融資活動產生的現金流	94,189	(22,446)	—
非現金交易：
融資租賃債務的處置	—	(4,086)	—
外幣折算	—	(958)	—
利息開支	11,739	—	—
應計利息和其他變化	1,279	5,831	—
融資租賃義務問題	—	33,975	—
截至2023年12月31日餘額	437,058	189,140	3



	貸款	租賃義務	債券
	k歐元	k歐元	k歐元
截至2022年1月1日的餘額	362,480	150,438	3
發放貸款所得款項	—	—	—
還款	(34,067)	(19,046)	—
支付的利息	(5,731)	—	—
融資活動產生的現金流	(39,798)	(19,046)	—
非現金交易：
融資租賃債務的處置	—	(232)	—
外幣折算	—	(1,120)	—
利息開支	9,083	—	—
應計利息和其他變化	(1,914)	4,068	—
融資租賃義務問題	—	42,716	—
截至2022年12月31日餘額	329,851	176,823	3

- 流動金融負債-

當前金融負債歐元 149,0962023年k（2022年：歐元 23,468k）包括歐元的流動貸款負債 129,971k（2022年：歐元 1,556k），租賃義務的當前部分歐元 19,115k（2022年：歐元 14,825k）以及其他流動金融負債歐元 10k（2022年：歐元 7,087k）。其他流動金融負債與遠期外匯合同的負公允價值有關。

(11)使用權益法覈算的投資

- 會計原則-

本集團在其業務過程中可能會達成安排，對實體行使共同控制權，從而根據合同安排產生的權利和義務將這些業務分類爲合資企業或聯合業務。

F-50

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

或者，它也可以達成這樣的安排，即它持有20%至50%的投票權，並施加重大影響，導致這些公司被歸類爲聯營公司。

聯營公司和合資企業的投資採用權益法入賬。

由於合營業務並不構成本集團財務業績不可分割的一部分，反映其非核心業務活動，因此本集團於合營企業所佔溢利被分類於非營業利潤內。

本集團應占聯營公司利潤(虧損)列於營業利潤之下。

收購所產生的商譽計入合營企業及聯營公司投資的賬面價值。

當投資的賬面值連同於合營企業或聯營公司的任何長期權益達到零時，權益會計將停止，除非本集團已就合營企業或聯營公司承擔或擔保額外責任。

合營企業及聯營公司的減值

本集團定期測試其並不擁有控制權但對減值有重大影響的合營企業及聯營公司的投資，並在初步確認投資淨額後發生的一項或多項事件有客觀減值證據的情況下進行測試。

減值的客觀證據包括但不限於資產淨值低於賬面價值、缺乏科學進展、合資企業出現重大財務困難、與其經營所處經濟環境發生重大變化或有不良影響有關的信息，並表明賬面價值可能無法收回。

-投資於聯營公司-

按權益法覈算的公司中的個別非重大股份是彙總列報的，前提是在資產負債表日，權益賬面價值不超過歐元。10,000K或Evotec在結果中的收益份額(在聯營公司和減值中的利潤份額加起來)不到歐元。1,000K在公司的利潤或虧損中。在資產負債表日期，六投資被歸類爲重大投資，並且四投資被歸類爲微不足道。

2023年重大投資的增加完全與融資回合（注資）有關。

F-51

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

下表概述了2023年對聯營公司投資的發展：


		半人馬		深藍色	Topas	Tucana
	高速公路	治療學	庫雷克西斯	治療學	Therapeutics	生物科學	微不足道
單位：k歐元	Labs LLC	GmbH	GmbH	LTD.	GmbH	Inc.	投資	總
2023年1月1日的餘額	1,371	—	3,967	4,022	405	2,325	3,954	16,043
投資	2,360	3,455	—	—	2,023	—	—	7,838
應占聯營公司利潤	(3,730)	(309)	(968)	(4,022)	(2,428)	(775)	(650)	(12,881)
減值	—	(3,336)	(2,999)	—	—	(579)	(960)	(7,875)
賺取的股息	—	—	—	—	—	—	(424)	(424)
撤資	—	—	—	—	—	(970)	—	(970)
因控制權變更而重新分類	—	2,369	—	—	—	—	(1,029)	1,341
2023年12月31日的餘額	—	2,179	—	—	—	—	892	3,071

下表概述了2022年投資的發展情況：


		斷點		深藍色	匡特羅	Topas
	高速公路	治療學	庫雷克西斯	治療學	治療學	治療學	微不足道
單位：k歐元	Labs LLC	GmbH	GmbH	LTD.	GmbH	GmbH	投資	總
2022年1月1日的餘額	—	2,774	4,212	405	1,307	1,497	2,873	13,068
投資	3,634	—	2,564	7,167	1,250	1,821	2,505	18,940
應占聯營公司利潤	(2,263)	(2,774)	(2,809)	(3,550)	(510)	(2,913)	(1,147)	(15,965)
減值	—	—	—	—	—	—	—	—
賺取的股息	—	—	—	—	—	—	—	—
撤資	—	—	—	—	—	—	—	—
因控制權變更而重新分類	—	—	—	—	—	—	—	—
2022年12月31日的餘額	1,371	—	3,967	4,022	2,047	405	4,231	16,043

有關使用權益法覈算的重大投資的進一步財務信息如下：

2023



		半人馬		深藍色	匡特羅
	高速公路	治療學	庫雷克西斯	治療學	治療學
單位：k歐元	Labs LLC	GmbH	GmbH	LTD.	GmbH
流動資產	1,272	9,451	1,071	4,321	613
非流動資產	727	—	421	248	5,072
流動負債	2,257	—	148	1,087	2,902
非流動負債	—	—	—	9,098	483
1月1日至12月31日的收入	—	597	—	—	2,353
淨利潤1月1日至12月31日	(10,667)	(3,448)	(2,176)	(9,210)	(890)
應占聯營公司利潤	(3,730)	(309)	(968)	(4,022)	(194)

F-52

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

2022



		斷點		深藍色	匡特羅	Topas
	高速公路	治療學	庫雷克西斯	治療學	治療學	治療學
單位：k歐元	Labs LLC	GmbH	GmbH	LTD.	GmbH	GmbH
流動資產	4,029	7,204	3,409	14,244	4,392	6,795
非流動資產	6	2	484	32	445	—
流動負債	672	1,068	302	1,065	1,666	843
非流動負債	—	143	85	8,208	—	—
1月1日至12月31日的收入	—	—	15	—	1,321	—
淨利潤1月1日至12月31日	(6,144)	(11,789)	(6,940)	1,025	(797)	(9,340)
應占聯營公司利潤	(2,263)	(2,774)	(2,809)	(3,550)	(510)	(2,913)

(12)就業、離職後福利和份額補償計劃

- 會計原則-

短期僱員福利

短期僱傭債務按未貼現基礎計量，並在提供相關服務時計入費用。本集團根據計入本集團S股東經若干調整後應占溢利的公式，確認花紅及獎勵的負債及開支。

界定供款計劃

固定繳款計劃是一種離職後福利計劃，根據該計劃，一個實體向另一個實體支付固定繳款，沒有法律或建設性義務支付更多數額。固定繳費養卹金計劃的繳費債務在僱員提供服務期間的損益表中確認爲僱員福利支出。本集團的S供款率是按員工而定，並視乎員工的供款金額及相關法例而定。

界定利益計劃及延禧條文

固定福利計劃是不同於固定繳款計劃的離職後福利計劃。本集團沒有法律或建設性義務支付更多數額，但向其支付非固定繳款的計劃，也被視爲固定收益計劃。

在綜合財務狀況表中確認的有關固定福利離職後計劃的養老金資產或負債淨值是計劃資產的公允價值減去資產負債表日預計固定福利義務的現值。

固定受益義務每年由合格精算師使用預計單位信用法計算。已確認資產僅限於未來繳款或任何未來退款的任何減少的現值。

F-53

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

養卹金淨負債(資產)作爲長期準備金列報；對短期部分不作區分。離職後固定收益計劃的養卹金費用主要是根據本年度僱員服務計算的離職後福利債務的精算現值增加，以及前幾年與僱員服務有關的已確認淨資產或負債的利息增加。對確定收益淨資產或負債的重新計量包括精算損益、計劃資產回報率(不包括利息)和資產上限的影響(不包括利息)。本集團確認其他全面收益中的所有重新計量，並於稍後重新分類至本集團的S損益表。

本集團於結算時確認固定利益計劃結算的損益。結算損益乃於結算日期厘定的界定利益債務現值與結算價格之間的差額，包括轉讓的任何計劃資產及本集團就結算而直接支付的任何款項。在合併損益表中全額確認因改變一項計劃應支付的福利或大幅減少一項計劃所涵蓋的僱員人數而產生的過去服務費用。

本集團於長期僱員福利方面的S負債淨額是指僱員於本期及過往期間爲回報其服務而賺取的未來福利金額，例如延禧津貼。這一收益將被貼現，以確定其現值。重新計量在產生重新計量的期間在綜合損益表中確認。

其他長期僱傭福利

其他長期就業福利包括長期服務假或休假、醫療援助、延年假或其他長期服務津貼、長期傷殘津貼，如果預計這些津貼不能在年底後12個月內全部結清，還包括利潤分享、可變和遞延補償。這些債務的計量不同於固定福利計劃，因爲所有重新計量都立即在損益表中確認。

股票期權和股票業績獎勵

本集團經營各種以股權結算的股份薪酬計劃，本公司適用國際財務報告準則第2號的規定。爲換取購股權或股份而收取的僱員服務的公允價值確認爲開支。將支出的總金額參考已授予權益工具的公允價值來確定。該等金額於有關歸屬期間計入損益表，並作出調整以反映實際及預期歸屬水平。股權結算交易的成本由授予當日的公允價值使用適當的估值模型確定。

所有計劃都是以股份結算的。授予員工的股權結算股份薪酬獎勵的授予日公允價值確認爲人事費用，並在獎勵歸屬期間相應增加股本。

截至歸屬日期的每個報告日期的權益結算交易確認的累計費用反映歸屬期間已屆滿的程度以及本集團對最終歸屬的權益工具數量的最佳估計。

合併損益表中的費用或貸項代表在該期間期初和期末確認的累計費用的變動。於厘定授出日期獎勵的公允價值時，服務及非市場表現條件並未被考慮在內，但符合條件的可能性乃作爲本集團S對最終歸屬的權益工具數目的最佳估計的一部分進行評估。市場表現狀況反映在授予日的公允價值內。

F-54

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

對於由於非市場表現和/或服務條件未得到滿足而最終未授予的獎勵，不確認任何費用。

當裁決被實體或對手方取消時，裁決的公允價值的任何剩餘部分立即計入損益。已發行期權和股份的攤薄效應在計算攤薄每股收益時反映爲額外的股份攤薄。

-界定供款計劃-

本集團在英國設有固定供款計劃，併爲僱員本身的計劃提供額外供款。該年度的養卹金費用爲本集團應付給基金(和僱員自己的養卹金計劃)的繳款，數額爲歐元3,9262023年k（2022年：歐元 3,346k）。

該集團在美國經營固定繳款(401(K))計劃，並以歐元出資1,7842023年期間(2022年：歐元575k）。

-界定福利計劃和延年金規定-

德國

本集團爲研發科SE和研發科DS的一名前管理委員會成員制定了固定福利計劃。

兩家公司的撥備均爲歐元 645k截至2023年12月31日（2022年：歐元 722k）。

法國

本集團推行週年紀念計劃，爲所有員工退休時提供一次性付款。該金額取決於不同的因素，例如在公司的服務年數、退休年齡時的薪酬（年齡之間 63 和 65）和集體協議。這是法律要求。

該集團還簽訂了工作週年獎勵協議。一次性金額由集體協議並根據在集團的服務年數確定。

本集團爲法國員工提供固定福利計劃。由於法國養老金改革，集團錄得收益歐元 830k過去的服務成本。死亡率表（由INSTE TD/TV 2017 - 2019發佈）應用於用於衡量法國員工福利義務的精算報告中。

F-55

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

法國實體的員工福利義務變動細分如下：


	2023	2022
	現在時	現在時
	值	值
單位：k歐元	義務	義務
截至1月1日	(14,499)	(15,310)
僱主支付的福利金	617	749
當前服務成本	(1,266)	(1,361)
過去的服務成本	830	—
運營成本，淨額	(436)	(1,361)
利息支出(收入)	(428)	(116)
利潤表中確認的金額	(864)	(1,478)
重新測量：
人口假設變動（收益）/損失	(12)	(11)
(收益)/因財務假設變化而產生的損失	(105)	2,033
經驗的（收益）/損失	(8)	(483)
在其他綜合收益中確認的金額	(125)	1,539
截至12月31日	(14,872)	(14,499)

½對於2023財年，該表包括法國的退休津貼和長期服務獎勵，而已發佈的2022年年度報告中關於員工福利義務的表僅包括養老金，但法國和德國除外。上一年的數字也進行了相應調整。

下表顯示了用於計量員工福利義務的重要假設：


	貼現率				加薪和加薪
%	2023		2022		2023		2022
法國	3.25	%	3.35	%	3.00	%	3.00	%

如果以下參數增加/減少0.5%，福利義務將發生以下變化：


	2023		2022
	增加	減少量	增加	減少量
+0.5/-0.5%	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
貼現率	648	(702)	598	(645)
加薪	(701)	652	—	—

養老金計劃的平均期限爲 9.1 年，長期服務獎的平均持續時間爲 12.5 截至2023年12月31日的年。(2022分別 9.1 年零 12.5 年）。2024年預計服務成本爲歐元 1,389K.

法定退休義務的費用在注（5）中解釋。

F-56

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

- 分享績效獎勵-

爲了繼續以可變薪酬成分和長期激勵的形式激勵高管，2022年6月、2020年6月和2017年6月，年度股東大會批准了所謂的2020年限制性股份計劃所需的相應有條件資本（「RSP 2020」）以及所謂的2022年股票績效計劃（「SPP 2022」）和2017年股票績效計劃（「SPP 2017」）。根據這些計劃，限制性股票獎勵（「RSA」）高達 1,200,000 股票（RSP 2020）和股票績效獎（「SPA」）高達 6,000,000 股票（SPP 2022）和 6,000,000 Evotec SE無面值普通無記名股票（無面值股票）的股份（SPP 2017）到期後可向管理委員會成員和其他高管發行。每個RSA補助金一 Evotec SE股票的認購權，而每個SPA授予高達二 Evotec SE股票的認購權，每份股票反過來又賦予持有人認購權一 Evotec SE份額。

SPP 2022和SPP 2017中的SPA將在10收盤後的交易日四年制持有期，而從RSP 2020開始的RSA最早可以在之後行使四年並在各自的發行日期後最多五年。RSA也將在結束時自動行使五年制如果沒有進行任何鍛鍊，則爲期間。持有者必須繳納歐元1.00在上述所有計劃下行使時的每股。

只有在以下情況下才可行使RSP 2020下的RSA，且僅在以下情況下才可行使：四連續歷年。這一業績目標與公司調整後的EBITDA相關。每一期特別審計協議的業績目標由監事會每年在印發時確定。2020年限售股計劃在發行期限和向執行董事會成員或選定高管分配獎勵方面受到一些限制。RSP 2020不再是新的2022年執行董事會薪酬制度的一部分，自2022年6月22日生效以來，不再向執行董事會發放限制性股票獎勵。2020年限售股計劃授予執行董事會的金額已重新分配給短期和長期(「2022年股票業績計劃」)薪酬部分。

SPP 2022和SPP 2017中的SPA只有在符合以下條件時才能行使二確定的同等權重的業績目標(「關鍵業績指標」)在每個四連續歷年。這些業績指標包括Evotec的股價(此處相關的是Xetra價格)和SPP 2017的相對總股東回報，該回報是通過與TecDax指數的回報進行比較得出的。對於SPP 2022，業績指標由相對總股東回報和收入增長構成，兩者的權重相等。此外，SPP 2022的關鍵績效指標的實現取決於ESG性能目標。監督委員會每年在發佈時確定每一批水產養殖場的業績目標。《2022年股票業績計劃》和《2017年股票業績計劃》在發行期限和分配給執行董事會成員或選定高管的獎勵方面受到一定的限制。

2023年2月14日，研華管理委員會批准了美國限售股計劃(「美國RSU計劃」)。美國RSU計劃於2023年5月31日生效。美國RSU計劃規定授予限制性股票單位，支付形式爲股票、美國存托股份，每股代表一-一股Evotec SE普通股(ADS)的一半，或管理委員會認爲符合公司、Evotec及其股東的最佳利益並符合美國RSU計劃宗旨的現金金額。該集團以股票結算的方式爲美國RSU計劃提供資金。在截至2023年12月31日的12個月期間，授予的限制性股票單位總數爲603.161. RSU下的股份單位的行使不需要實現任何關鍵績效指標。因此，這些股份單位的公允價值 9.50 美元是根據授予日期的股價和假設的波動率確定的 5%.

F-57

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日的股份績效計劃狀況以及截至該日止年度的變化摘要如下：


	12月31日
	2023	2023	2022	2022	2021	2021
	分享	加權	分享	加權	分享	加權值
	性能	平均水平	性能	平均水平	性能	平均水平
k歐元	（獎項SPA）	行權價格	（獎項SPA）	行權價格	（獎項SPA）	行權價格
	以千計	單位：歐元/ 分享	以千計	單位：歐元/ 分享	以千計	單位：歐元/ 分享
年初授予SPA	1,505	1.00	1,325	1.00	1,570	1.00
授予的SPA	1,489	1.00	469	1.00	609	1.00
鍛鍊水療中心	(233)	1.00	(209)	1.00	(701)	1.00
已過期的水療中心	—	1.00	(80)	1.00	(152)	1.00
年底授予的SPA	2,761	1.00	1,505	1.00	1,325	1.00
它是可以行使的	—	1.00	—	1.00	—	1.00

此表中的SPA包括RSP、SPP和RSU

Evotec在2023財年SPA行使日的平均加權股價爲歐元 19.38 （2022年12月31日：歐元 34.27; 2021年12月31日、12月31日：歐元 37.97). 2023財年， 227,555 獎項（2022年12月31日： 139,229 獎項; 2021年12月31日： 160,048 獎項）來自授予總數 1,489,411 水療中心（2022年12月31日： 468,706 SPA; 2021年12月31日： 608,710 SPA）授予管理委員會成員。2023年行使的SPA對應於 233,083 股份（2022年12月31日： 344,458 股票; 2021年12月31日： 1,195,954 股份）。

F-58

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

SPA授予的公允價值是在授予日期使用蒙特卡羅模擬模型進行估計的，並假設以下：


	RSP 2020	SPP 2022	RSP 2020	RSP 2020
	已批准	已批准	已批准	已批准
	十月	三月	十月	可能
	2023	2023	2022	2022
無風險利率（%）	2.66	2.84	2.03	0.57
Evotec SE份額的波動性（%）	45.00	50.00	51.00	45.00
TecDAX指數的波動率（%）。	—	24.00	—	—
%波動	5.00	5.00	5.00	0.0 - 5.0
行使價格（歐元）	1.00	1.00	1.00	1.00
發行當天股價以歐元爲單位	16.79	16.67	19.47	25.26
TecDAX指數發佈當天價格以點爲單位	—	3,202.25	—	—
根據執行董事會SPA發佈之日根據IFRS 2的公允價值，單位爲歐元	—	12.36	—	22.87
根據IFRS 2，高管SPA發佈之日的公允價值（歐元）	15.91	17.07	18.57	24.29


	SPP 2017	RSP 2020	RSP 2020	SPP 2017
	已批准	已批准	已批准	已批准
	一月	十月	可能	二月
	2022	2021	2021	2021
無風險利率（%）	(0.46)	(0.43)	(0.57)	(0.78)
Evotec SE份額的波動性（%）	37.00	35.00	40.00	42.00
TecDAX指數的波動率（%）。	17.00	—	—	29.00
%波動	0.0 - 5.0	5.00	0.0 - 5.0	0.0 - 5.0
行使價格（歐元）	1.00	1.00	1.00	1.00
發行當天股價以歐元爲單位	34.90	44.98	35.49	32.25
TecDAX指數發佈當天價格以點爲單位	3,411.87	—	—	3,375.67
根據執行董事會SPA發佈之日根據IFRS 2的公允價值，單位爲歐元	31.30	—	33.50	31.34
根據IFRS 2，高管SPA發佈之日的公允價值（歐元）	33.66	43.96	34.47	36.65

對於所有股票業績獎勵和限制性股票獎勵，總計歐元 9,630k在2023年合併利潤表中確認爲運營費用中的當前服務成本（2022年：歐元 9,919k和2021年：歐元 7,805k）。其中，歐元 2,456k與2023年管理委員會的分享績效獎勵有關（2022年：歐元 2,791k; 2021年：歐元 2,002k）。2023年、2022年和2021年，不是確認了與股票期權相關的當前服務成本。與加速歸屬相關的費用計入本期服務成本。

所有問題的績效衡量期均於當年1月1日開始。預期股息收益率爲零適用於所有型號。根據各自計劃的性質，預計持續時間是四或五年.預期波動率基於授予日期前一年的歷史波動率。

F-59

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

(13)條文

-會計原則-

如果集團有下列情況，撥備將作爲過去事件的結果予以確認：

●

當前的法律或推定義務，

●

可以可靠地估計數量，並且，

●

更有可能的情況是，償還債務需要資金外流。

撥備是使用反映當前市場對貨幣時間價值的評估的稅前貼現率，以預計償還債務所需支出的現值計量的。

當本集團將從該等合同中獲得的預期利益低於履行其根據該合同承擔的義務的不可避免的費用時，確認有關繁重合同的撥備。這筆準備金按終止合同的預期費用和繼續合同的預計淨費用兩者中較低者的現值計量。在建立撥備之前，本集團確認與該合同相關的資產的任何減值費用。

-規定-

現行規定包括以下內容：


	十二月三十一日，	十二月三十一日，
k歐元	2023	2022
其他人員費用	41,490	47,490
養老金	2,184	1,730
其他條文	1,491	5,190
總現行撥備	45,165	54,410

非現行條款包括以下內容：


	十二月三十一日，	十二月三十一日，
k歐元	2023	2022
養老金	11,985	12,531
其他人員費用	2,164	1,209
其他條文	1,913	2,687
非經常準備金總額	16,063	16,427

F-60

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

下表總結了2023年記錄的撥備總額的發展：


					外國
	1月1日，	業務			貨幣		十二月三十一日，
	2023	組合	消費	發佈	兌換	添加	2023
	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
其他人員費用	48,699	—	37,851	10,858	91	43,573	43,654
養老金	14,261	—	735	579	8	1,215	14,170
其他條文	7,877	—	1,011	4,588	(179)	1,303	3,404
總計	70,837	—	39,596	16,025	(80)	46,091	61,228

下表總結了2022年記錄的撥備總額的發展：


					外國
	1月1日，	業務			貨幣		十二月三十一日，
	2022	組合	消費	發佈	兌換	添加	2022
	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
其他人員費用	36,012	419	23,105	3,374	(2,525)	41,272	48,699
養老金	14,428	553	1,629	1,404	(12)	2,325	14,261
其他條文	6,841	287	1,103	3,182	(63)	5,097	7,877
總計	57,281	1,259	25,837	7,960	(2,600)	48,694	70,837

人員費用撥備主要包括應計獎金（2023年12月31日：歐元 13,817k; 2022年12月31日：歐元 26,704k）和累積假期（2023年12月31日：歐元 18,454k; 2022年12月31日：歐元 16,637k）。養老金撥備主要涉及法國的養老金（見注12）。

其他規定主要包括盈利規定（2023年12月31日：歐元 311k; 2022年12月31日：歐元 306K)，審計費(2023年12月31日：歐元1,964K；2022年12月31日：歐元2,111K)和維護費(2023年12月31日：歐元376K；2022年12月31日：歐元1,483k）。

(十四)金融風險管理

該集團面臨幾種類型的財務風險。本集團並無購買或持有任何衍生金融工具作投機用途。

-流動性風險-

收入波動、外部事件和業務環境的變化可能會對本集團的中短期盈利能力和現金儲備產生負面影響。爲積極應對任何相關風險，本集團管理層已界定最低流動資金水平，並準備一份情景規劃以保障其現金狀況。本集團相信現有流動資金儲備足以應付所有已識別風險的累積影響。集團目前擁有充足的流動資金儲備，這是由於2021年在美國進行公開配售，以及2023年獲得額外的外債融資，最重要的是a150M來自歐洲投資銀行的無擔保貸款。然而，增資的選擇總是被考慮的。如果在併購或許可方面出現新的機會，可能需要這種額外的融資。除非分配或獲得足夠的資金，否則該小組不打算參與項目。鑑於目前的商業環境存在經濟及政治上的不明朗因素，本集團估計相關的流動資金風險仍然較低(前一年：較低)。

F-61

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

在現金投資中損失大量現金的一般風險通過將投資分散到幾家不同的銀行，在完全符合本集團批准的投資政策的情況下，在幾家高質量信貸工具上進行，從而不斷降低風險。該集團持續監測其銀行和投資情況。因此，本集團評估目前的違約風險較低，與前一年相比保持不變。

貨幣匯率變動也主要通過將以美元或英鎊持有的流動資產轉換爲歐元來影響集團的報告流動性。部分資金以歐元以外的貨幣持有，以滿足當地的運營需要。由於廣泛的政治不確定性和未來幾個月潛在的強烈市場反應，這一風險有所增加，但在前幾年已經受到越來越大的波動性的影響。

金融負債的合同到期日，包括截至2023年12月31日、2023年和2022年的估計利息支付情況見下表：


	2023年12月31日
	攜帶	合同	到期日期爲	到期日期爲	應在更多
	金額	現金流	1年	2年至5年	5年
	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
非衍生金融負債
貸款	(437,058)	(448,999)	(133,666)	(159,790)	(155,542)
租賃義務	(189,140)	(204,291)	(23,476)	(91,682)	(89,132)
或有對價	(311)	(334)	(334)	—	—
應付貿易帳款	(134,319)	(134,319)	(134,319)	—	—
其他財務負債	(23,960)	(23,960)	(22,572)	(1,387)	—
非衍生金融負債總額	(784,787)	(811,902)	(314,368)	(252,860)	(244,674)
衍生金融負債
利率掉期/外幣遠期	(193)	(193)	(60)	(133)	—
衍生金融負債總額	(193)	(193)	(60)	(133)	—


	2022年12月31日
	揹負重擔	合同	年到期	年到期	應在更多
	金額	現金流	1年	2年至5年	不到5年
	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
非衍生金融負債
貸款	(329,851)	(345,522)	(7,266)	(272,749)	(65,507)
租賃義務	(176,823)	(186,894)	(19,422)	(78,152)	(89,320)
或有對價	(306)	(372)	(76)	(291)	(5)
應付貿易帳款	(97,277)	(97,277)	(97,277)	—	—
其他財務負債	(17,871)	(17,871)	(16,894)	(977)	—
非衍生金融負債總額	(622,128)	(647,936)	(140,935)	(352,168)	(154,832)
衍生金融負債
利率掉期/外幣遠期	(7,358)	(7,358)	(6,965)	(393)	—
衍生金融負債總額	(7,358)	(7,358)	(6,965)	(393)	—

- 貨幣風險-

由於集團實體以各集團實體功能貨幣以外的貨幣進行收入、採購和其他交易，本集團面臨外匯風險。集團實體的功能貨幣主要爲歐元、美元和英鎊。在其日常業務活動中，集團公司特別容易受到美元、英鎊和歐元之間的匯率波動的影響。

F-62

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

下表顯示了平均匯率以及截至2023年12月31日和2022年12月31日兌歐元的匯率：


	年平均匯率		收盤價12月31日
	2023	2022	12月31日
	1月1日至12月31日	1月1日至12月31日	2023	2022
	€	€	€	€
美元	0.92484	0.9496	0.9050	0.9376
GBP	1.149707	1.1727	1.1507	1.1275

如下圖所示，截至12月31日，歐元、美元和英鎊之間以及兌其他貨幣的走強（走弱）將導致股本和收益增加（減少），金額如下。該分析與持作出售的金融工具有關，前提是所有其他變量保持不變並忽略購買和銷售的影響。


	2023
	美元		GBP		EUR
k歐元	+10%	(10)%	+10%	(10)%	+10%	(10)%
分享	16,699	(16,699)	5,278	(5,278)	21,977	(21,977)
結果	16,699	(16,699)	5,278	(5,278)	21,977	(21,977)


	2022
	美元		GBP		EUR
k歐元	+10%	(10)%	+10%	(10)%	+10%	(10)%
分享	31,007	(31,007)	3,967	(3,967)	34,974	(34,974)
結果	31,007	(31,007)	3,967	(3,967)	34,974	(34,974)


	2021
	美元		GBP		EUR
k歐元	+10%	(10)%	+10%	(10)%	+10%	(10)%
分享	42,053	(42,053)	6,643	(6,643)	48,699	(48,699)
結果	42,053	(42,053)	6,643	(6,643)	48,699	(48,699)

本集團通過以當地經營業務貨幣產生某些費用以及通過外幣遠期合同等選定對沖交易來管理外匯風險。所使用的對沖工具不會使本集團面臨任何重大額外風險。該等交易的目標是減少集團外幣計價現金流的匯率波動風險。本集團不會出於交易或投機目的進行衍生品交易。外幣合同按公允價值覈算。外幣衍生品會計損益計入營業外損益，淨收益爲歐元 8,3602023財年k（2022年：淨收益歐元 9,424k，2021年：淨虧損歐元 12,410k）。2023年已實現和未實現的外匯收益主要來自下半年的有利外匯遠期。

根據向管理委員會提交的報告，定期從有關集團貨幣風險的彙總量化數據中得出，確定應使用美元/英鎊遠期合同和美元/歐元遠期合同對沖的預期未來美元現金流。截至2023年12月31日，現金流量爲美元 233,000 k（2022年12月31日：美元 394,039k，2021年12月31日：美元 344,830k），其中美元 173,000k針對歐元進行對沖（2022年12月31日：美元 349,639k，2021年12月31日：美元 300,430k）和美元 60,000 k與英鎊對沖（2022年12月31日：美元 44,400k，2021年12月31日：美元 44,400k），以及歐元的現金流出 3,900k兌英鎊（2022年12月31日：歐元 8,400k，2021年12月31日：歐元 8,400k）。由於現金及現金等值物、貿易應收賬款和貿易應付賬款的短期性質，其公允價值與其公允價值接近。金融資產於結算日會計處理。

F-63

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

- 利率風險-

由於證券和其他現金投資以及貸款，本集團面臨德國、英國和美國的利率風險。固定利率金融工具不受利率風險影響，因此不包括在敏感性分析中。

如果基礎利率與市場利率之間存在差異，則債務的公允價值與公允價值不同。然後通過使用市場利率貼現來確定公允價值。

截至2023年、2022年和2021年12月31日，具有可變市場利率的貸款和證券以及其他投資的公允價值將發生以下變化：


	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
	k歐元	k歐元	k歐元
靈活利率+1%-點	3,794	3,014	2,570
靈活利率（1）%-點	(2,495)	(1,714)	(827)

本集團因浮動附息貸款面臨利率風險。這些利率風險被認爲並不重要。

Evotec定期使用利率掉期來經濟對沖其債務融資產生的利率風險。2019年6月，二名義總金額爲歐元的利率掉期 48,250k同意不採用固定利率 0.17%和0.24分別爲%。這些導致當前估值爲歐元（183）k

- 信用風險-

信貸風險是指客戶未能或部分未能履行其任何合同義務，本集團面臨財務損失的風險，主要來自客戶應收賬款、合同資產和投資證券。按地理區域劃分的貿易應收賬款於報告日期面臨的最大信貸風險如下：


	2023年12月31日	2022年12月31日
	k歐元	k歐元
美國	38,709	92,034
法國	7,107	24,429
英國	15,600	20,451
德國	8,699	7,767
歐洲其他國家	12,990	13,622
世界其他地區	13,129	10,350
	96,233	168,653

合同資產的最大信用風險與其賬面金額相對應，金額爲歐元 25,000年底k（2022年12月31日：歐元 30,516k）。

本集團面臨的信貸風險主要涉及其第三方應收賬款。本集團持續評估其客戶的償付能力，併爲壞賬維持適當的特定撥備，該撥備源自所有來自第三方的應收賬款的預期可收回性。本集團的應收第三方款項無抵押，且不以客戶的任何優先權作抵押。2023年12月31日， 6貿易應收賬款的%應收一名客戶（2022年12月31日： 22%).有關貿易應收賬款的任何違約風險主要受到客戶地域多元化和集團監控程序的限制。

F-64

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

-國家風險-

國家風險是指一個國家的政治、法律或經濟發展可能對集團業績產生不利影響的風險。定期監測國家風險(見上文每種貨幣的資產和負債)。

-市場風險-

許可和許可項目或個別候選藥物總體或個別治療的市場環境和競爭格局在參與個別項目時可能會發生變化。根據合作協議產生的收入將根據與本集團客戶的合同類型、知識產權和項目階段分配給eVT執行或eVT Innovate分部。該集團認爲這種夥伴關係模式是獨一無二的，可以平衡和分散藥物發現的風險。

-資本管理風險-

本集團積極管理其資金，主要確保流動資金和本金保全，同時尋求最大回報。該集團的現金和短期投資存放在幾家不同的銀行。金融投資是以流動性強、高度多樣化的投資工具進行的，標準普爾的評級至少爲BBB-(或同等評級)。

下表顯示總資產、權益以及權益比率和現金淨額(現金和現金等價物減去流動和非流動貸款負債以及流動和非流動融資租賃債務)：


	2023年12月31日		2022年12月31日
	k歐元		k歐元
資產負債表總額	2,252,468		2,257,247
Evotec SE股東應占權益	1,119,908		1,187,184
股權比例（%）	49.7	%	52.6	%
現金淨額	(115,289)		(91,518)

本集團財務狀況良好，權益比率與本集團股東應占權益相關 49.7截至2023年12月31日的%（2022年12月31日： 52.6%)，目前沒有必要籌集資本來維持其中短期內的運營。然而，如果在需要額外融資的併購或許可方面出現新的機會，必須始終考慮增加資本的選擇。此外，收購錨定投資者可能對公司具有戰略重要性。

Evotec的章程中沒有規定最低資本要求。公司有義務從與根據雜項股票期權計劃行使股票期權有關的有條件資本中發行股份，以及根據股票績效計劃授予的股票績效獎勵（見注（12））。

F-65

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

(15)金融資產和負債的公允價值

- 會計原則-

就財務報告而言，根據對公允價值計量的投入的可觀察程度以及投入對整個公允價值計量的重要性，將金融工具分爲1級、2級或3級，如下：

●

第1級-投入是公司在計量日期可獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

●

第2級-資產或負債的所有重要投入(第1級中包括的報價除外)均可直接(作爲價格)或間接(從價格得出)觀察到。

●

級別3-一個或多個重要輸入不是基於可觀察到的市場數據，例如未經調整的第三方定價信息，用於資產或負債。

公允價值層級之間的轉移在發生變化的報告期結束時確認。

用於評估金融工具價值的具體估值方法包括：

1級

第1級包括的工具主要包括列爲按公允價值計入損益或按公允價值計入其他全面收益的金融資產的上市股權投資。在活躍市場交易的金融工具的公允價值以資產負債表日的市場報價爲基礎。如果交易所、交易商、經紀商、行業團體、定價服務機構或監管機構隨時可以隨時獲得報價，且這些價格代表實際和定期發生的市場交易，則市場被視爲活躍。

2級

未在活躍市場交易的金融工具(例如，場外衍生品或可轉換債券工具)的公允價值通過使用估值技術來確定。這些估值技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據，並儘可能少地依賴於特定於實體的估計。如果一種工具的公允價值所需的所有重大投入都是基於可觀察到的市場數據，則該工具被計入第二級。衍生工具的公允價值是根據可觀察到的利息收益率曲線、基差和匯率計算的估計未來現金流量的現值。

債務的公允價值是根據某些債券的報價市場價格或基於使用市場利率的貼現現金流分析來估計的。

3級

如果一個或多個重要輸入不是基於可觀察的市場數據，例如未經調整的第三方定價信息，則該工具被納入第3級。

F-66

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

或有對價的公允價值取決於相關收購協議的條款，如果發生特定的未來事件或滿足條件，則可能要求本集團向前股東支付額外對價。

公允價值計量基於管理層的估計和假設，因此被分類爲公允價值層級中的第三級。

- 公允價值-

下表顯示了以公允價值計量的金融資產和負債以及以攤銷成本計量的金融負債的公允價值，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日財務狀況表中的相應公允價值水平。按攤銷成本計量的金融資產與其在財務狀況表中的公允價值接近。


	2023年12月31日
	攜帶
k歐元	金額	公允價值	1級	2級	3級
金融資產
股權工具	128,109	128,109	81,417	9,543	37,149
其他金融資產	3,179	3,179	—	—	3,179
以公平值計入損益的金融資產	131,288	131,288	81,417	9,543	40,328
股權工具	7,484	7,484	7,484	—	—
短期投資¹	321,550	321,550	321,550	—	—
以公允價值計入TOCI的金融資產	329,034	329,034	329,034	—	—
衍生金融工具	6,137	6,137		6,137
按公允價值列賬的金融資產	466,459	466,459	410,451	15,680	40,328

金融負債
或有對價	(311)	(311)	—	—	(311)
以公平值變動PL承擔的財務負債	(311)	(311)	—	—	(311)
衍生金融工具	(193)	(193)	(193)	—	—
按公允價值列賬的金融負債	(504)	(504)	(193)	—	(311)
貿易帳戶應付款	(134,319)	(134,319)	—	—	—
貸款及借貸	(437,058)	(380,204)
其他負債	(190,527)	(190,527)	—	—	—
按（攤銷）成本結轉	(761,904)	(705,050)	—	—	—
財務負債總額	(762,408)	(705,554)	(193)	—	(311)

¹ 短期投資包括按公允價值計入TOCI計量的投資，金額爲歐元 83,203k以及計入資產負債表上現金和現金等值項目金額爲歐元的貨幣市場基金 238,346k並在DVTOCI處測量。

F-67

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註


	2022年12月31日
	攜帶
k歐元	金額	公允價值	1級	2級	3級
金融資產
股權工具	122,477	122,477	70,133	—	52,344
其他金融資產	1,531	1,531	—	—	1,531
以公平值計入損益的金融資產	124,008	124,008	70,133	—	53,875
股權工具	8,565	8,565	8,565	—	—
短期投資³	288,874	288,874	288,874	—	—
以公允價值計入TOCI的金融資產	297,439	297,439	297,439	—	—
衍生金融工具	8,215	8,215	—	8,215
按公允價值列賬的金融資產總額	429,662	429,662	367,572	8,215	53,875

金融負債
或有對價	(306)	(306)	—	—	(306)
以公平值變動PL承擔的財務負債	(306)	(306)	—	—	(306)
衍生金融工具	(7,358)	(7,358)	—	(7,358)	—
按公允價值列賬的金融負債	(7,358)	(7,358)	—	(7,358)	—
貿易帳戶應付款	(97,278)	(97,278)	—	—	—
貸款及借貸	(329,851)	(308,130)	—	—	—
其他負債	(177,800)	(177,800)	—	—	—
按（攤銷）成本結轉	(933,986)	(912,265)	—	—	—
財務負債總額	(941,650)	(919,929)	—	(7,358)	(306)

¹ 短期投資包括按公允價值計入TOCI計量的投資，金額爲歐元 105,334k以及計入資產負債表上現金和現金等值項目金額爲歐元的貨幣市場基金 183,540k並在DVTOCI處測量。

F-68

目錄表

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關於2023財政年度合併財務報表的附註

其他金融資產按公允價值計入損益，包括根據IFRS 9授予長期投資的可轉換貸款，金額爲歐元 3,179k（2022年：歐元 1,531k）。下表顯示了第三級公允價值在2023年和2022年財政年度的發展情況：


		股權投資工具
		及其他
		金融資產	特遣隊
k歐元	注意	儀器	考慮
截至2023年1月1日的餘額		53,875	(306)
添加	10	14,028	—
處置	10	(3,523)	—
從3級轉移到2級		(10,909)	—
公允價值變動		(13,144)	(5)
2023年12月31日的餘額		40,328	(311)


		股本工具
		及其他
		金融資產	特遣隊
k歐元	注意	儀器¹	考慮
截至2022年1月1日的餘額		25,458	(1,103)
添加	10	25,846	(14)
處置	10	—	—
從3級轉移到2級		—	—
公允價值變動		2,571	811
2022年12月31日的餘額		53,875	(306)

¹ 上一年的數據進行了調整，以包括可轉換貸款。

上述利潤表中因第三級公允價值調整而確認的影響已計入綜合利潤表的「其他營業收入」和「利息費用」項下。

對於第三級層級的公允價值，截至2023年和2022年12月31日，重大不可觀察輸入數據的可能替代假設在其他條件相同的情況下將產生以下影響：


	2023		2022
	淨收益		淨收益
	增加	減少量	增加	減少量
	k歐元	k歐元	k歐元	k歐元
或有對價
折扣率（變化 1.5 %-分）	(3)	3	(7)	7

F-69

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

(16)股東權益

截至2023年12月31日，177,185,736 面值爲歐元的Evotec SE股票 1.00 每股發行和傑出的.

2023年行使的股票期權的平均行使價格爲歐元 1.00 每股，與2022年已行使股票期權的平均行使價相同。

截至2023年12月31日Evotec SE的有條件資本包括 12,540,493 可用於股票績效計劃和股票期權計劃的股份以及 35,390,530 可用於向可轉換債券和/或附有認購權、利潤參與權和/或收益債券（或這些工具的組合）的持有人或債權人發行無面值無記名股票的股份。Evotec SE可根據2022年6月22日年度股東大會的決議授予這些。因此，截至2023年12月31日，Evotec SE的剩餘有條件資本總計 47,931,023 股

根據公司章程第5（5）條，經監事會批准，管理委員會有權增加公司股本，最多爲歐元 35,321,639 在2025年6月21日之前，通過一次或多次以現金或非現金出資發行新股。

截至2023年12月31日，Evotec持有 249,915 庫存股（2022年12月31日： 249,915), 代表0.1% （2022年12月31日： 0.1%）佔Evotec截至2023年12月31日的總股本。

(17)每股收益

- 會計原則-

基本每股收益的計算方法是將歸屬於股東的淨利潤（虧損）除以期內已發行普通股的加權平均數，並根據持有的自有股份進行調整。稀釋後的每股收益是通過調整股東應占淨利潤（虧損）和期內已發行普通股加權平均數（根據持有的自有股份進行調整）來確定的，以確定所有稀釋性潛在普通股（包括遠期購買合同、限制性股票、績效股票和授予員工的期權）。

- 每股收益-

普通股加權平均股數計算如下：


以千計的股份	2023	2022	2021
1月1日發行股票	176,953	176,608	163,915
1月1日國庫券	(250)	(250)	(250)
加權平均股本增資效應	—	—	1,953
行使加權平均股票期權的影響	214	316	788
12月31日加權平均發行股數。	176,917	176,674	166,406

F-70

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

稀釋後每股淨利潤的計算方法是將Evotec SE股東應占盈餘除以使用國庫券法確定的期內普通股和同等股的加權平均數。就此計算而言，股票期權和股票績效獎勵是普通股等效物，僅在其影響具有稀釋性時才計入每股稀釋淨利潤的計算中。 2023年，股票期權和股票績效獎勵將發行的潛在稀釋股票數量爲 1,000,455 (2022: 463,415)。

(18)承諾和意外情況

- 經營租賃義務-

不可撤銷租賃協議項下但尚未開始的未來最低租賃付款如下：


	Dec 31	Dec 31
	2023	2022
	k歐元	k歐元
不到一年	1,192	1,561
在一到五年之間	14,304	16,373
五年多	38,144	44,979
總	53,640	62,913

此外，本集團維持未根據國際財務報告準則第16號豁免確認的租賃。這些金額並不重大，因此不在此處列出。

- 其他承諾和意外情況-

與雜項長期承諾相關的未來最低付款總額約爲歐元 80,367k於2023年12月31日。其中很大一部分與設施費用相關的長期承諾以及與集團對聯營公司的投資和長期投資相關的合同非里程碑式資本募集有關。

此外，截至2023年12月31日，與集團長期投資相關的里程碑式承諾相關的或有負債爲歐元 9,122K.

截至2023年12月31日，本集團已簽訂金額爲歐元的採購訂單承諾 80,519K.

截至2023年12月31日，本集團不知道有任何重大實際或威脅的訴訟。

(19)關聯交易

本集團並未與任何主要管理人員或監事會成員進行任何重大交易。支付給主要管理人員的薪酬載於附註21 e）。支付給監事會成員的薪酬見附註21 e）。

F-71

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Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

作爲正常業務過程的一部分，本集團可能會與關聯公司進行交易。所有交易的條款和條件均根據市場條款和正常交易原則制定。


k歐元	2023	2022	2021
商品和服務的銷售	16,661	36,677	28,868
關聯方應收賬款	2,164	4,071	2,643

(20)核數師薪酬

BDO和BDO網絡中的其他公司就其他專業服務的審計收取以下費用：


k歐元	2023	2022
審計費¹	4,088	2,460
審計相關費用	60	43
與上一年度審計有關的審計費用	1,504	402
所有其他費用	—	77
總	5,651	2,982

¹ 上一年的數據已進行調整，以包括所有BDO網絡公司的費用。

審計費是BDO網絡公司爲審計我們的合併財務報表以及Evotec SE及其子公司的法定和其他監管備案或業務而收取的總費用。

此外，與員工相關的費用爲歐元 60k用於非財務報告的審計，包括與可持續發展相關的披露。

(21)其他披露

根據歐洲會計指令和公司治理法典的德國法律要求以下額外披露。

a）員工人數

2023年公司平均僱用人數爲 5,069 員工（2022年： 4,482). 2023年， 915 其中員工從事銷售和行政工作（2022年： 694)和4,154 其中員工在運營部門工作（2022年： 3,788).這一增長主要是由於業務有機增長。

b）公司治理準則

根據AktG第161條，管理委員會和監事會發布了有關德國公司治理準則的合規聲明。該聲明已在Evotec網站的「投資」部分向公司股東提供 （https：//www.evotec.com/en/sustainability/governance）。

F-72

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關於2023財政年度合併財務報表的附註

(c)合併子公司和股權投資公司

以下信息顯示了Evotec在其子公司和其他投資中的直接和間接投票權。Evotec在休眠公司中的直接和間接投票權不包括在內。


		2023
		公司的
		投票
		權利
		%
附屬公司
Aptuit Global LLC，美國普林斯頓		100
Aptuit（Verona）SRL，維羅納，意大利		100
Aptuit（牛津）有限公司，英國阿賓登		100
Aptuit（波特酒吧）有限公司，英國阿賓登		100
Cyprotex Discovery Ltd.，英國曼徹斯特		100
Cyprotex Ltd.，英國曼徹斯特		100
Cyprotex美國有限責任公司，美國弗雷明漢		100
Evotec（法國）SAS，圖盧茲，法國		100
Evotec ID（Lyon）SAS，Marcy l &#39; Étoile，法國		100
Evotec（Hamburg）GmbH，德國漢堡		100
Evotec GT GmbH，奧地利多納河畔奧爾特		100
Evotec（印度）私人有限公司，Thane，印度 *		100
Evotec International GmbH，德國漢堡		100
Evotec（München）GmbH，Martinsried，德國		100
Evotec（英國）有限公司，英國阿賓登		100
Evotec（美國），Inc.，美國普林斯頓		100
只是- Evotec Biologics，Inc.美國西雅圖		100
Just - Evotec Biologics EU SAS，圖盧茲，法國		100
Evotec原料藥（德國）GmbH，Halle，德國		100
Evotec（Modena）Srl，梅多拉，意大利		100
NephThera GmbH，德國漢堡		100
Evotec Asia Pte.有限公司，新加坡申頓		100

F-73

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註


		2023
		公司的
		投票結果：
		權利
		%
聯屬
Ananke Therapeutics Inc.美國波士頓		19.88
美國帕洛阿爾託高速公路實驗室有限責任公司		35.26
Breakpoint Therapeutics GmbH，德國漢堡		34.03
Curexsys GmbH，德國哥廷根		43.44
深藍治療有限公司，英國牛津		38.97
Eternygen GmbH，德國柏林		24.97
奧地利維也納Quantro Therapeutics GmbH		38.79
Topas Therapeutics GmbH，德國漢堡		23.61
Centauri Therapeutics Ltd.，三明治（肯特郡），英國		20.04

其他投資
奧維安製藥公司，美國舊金山		3.51
ArgoBio SAS，巴黎，法蘭克福		10.01
Aurobac Therapeutics SAS，里昂，弗蘭克賴希		12.50
鐵匠藥品公司，美國聖迭戈		17.94
卡哈爾神經科學公司，美國西雅圖		1.52
Carma Fund I，德國慕尼黑		10.00
卡里克治療有限公司，愛爾蘭都柏林		2.78
Celmatix		12.35
居里生物有限責任公司，波士頓，美國		0.11
居里生物種子基金I LP.，美國波士頓		2.83
Exscientia plc，英國牛津		11.41
Extend Srl，羅馬，意大利		10.00
Fibrocor LLP，加拿大多倫多		16.26
Fibrocor Therapeutics Inc.，加拿大多倫多		8.83
IMIDomics Inc.，美國舊金山		8.15
Immunitas，Therapeutics，Inc.，美國沃爾瑟姆		5.58
Leon Nandrugs GmbH，德國慕尼黑		12.44
Mission BioCapital V LP，劍橋，美國		3.64
OxVax Ltd.，英國牛津 *		15.33
潘塞拉/多里斯托克		5.69
塞爾諾瓦公司，加拿大安大略		5.16
Tubulis GmbH，德國慕尼黑		9.60

自願清算

2023年7月1日Evotec收購了剩餘的 50%在Nephew Thera GmbH。因此，截至2023年7月，Nephew Thera已全面合併。

聯營公司和合資企業採用權益法覈算。

截至2023年7月，Evotec辭去Pancella Inc.董事會席位。因此，自2023年7月以來，Evotec對該公司沒有重大影響力，相應的投資不再使用權益法覈算並根據IFRS 9按公允價值計量。

F-74

目錄表

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關於2023財政年度合併財務報表的附註

2023年下半年，集團S在森特利治療有限公司的持股比例增至20%以上。連同研祥科技的S參與所有重大財務及營運決策，本集團認定其對森特利治療有限公司具有重大影響力，因此，有關投資採用權益法入賬。

本集團於附屬公司、聯營公司及合營公司的投資並無對沖，因爲該等貨幣頭寸被視爲長期性質。

(D)管理委員會

維爾納·蘭塔勒博士，德國漢堡企業主管(首席執行官、董事會主席至2024年1月3日)，

Mario Polywka博士，英國牛津郡(臨時首席執行官，董事會主席至2024年6月)

德國哥廷根生物學家Cord Dohrmann博士(首席科學官)，

克雷格·約翰斯通博士，法國卡斯蒂安-薩維S化學家(首席運營官)，

Enno Spillner，德國漢堡業務主管(首席財務官，至2023年3月31日)，

瑞士克拉倫斯業務主管Latitia Rouxel(2023年4月1日起擔任德國首席財務官)和

馬蒂亞斯·埃弗斯博士，神經生物學家，德國漢堡(首席商務官，2022年5月1日起)。

管理委員會成員在2023年和2022年財政年度的薪酬如下：


k歐元	2023	2022
固定報酬	2,954	2,343
浮動報酬	731	1,579
分享績效獎項（單位）	227,555	139,229
授予的SPA的公允價值	3,611	4,580
總薪酬	7,296	8,502

F-75

目錄表

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關於2023財政年度合併財務報表的附註

以下列出了在監事會中擁有額外成員資格和類似企業治理機構中擁有成員資格的管理委員會成員。


沃納·蘭塔勒博士
	董事會非執行成員兼審計委員會主席：
	arGEN-X、Breda/NL（在納斯達克和泛歐交易所上市）

	董事會非執行成員：
	AC Immune SA，洛桑/CH（在納斯達克證券交易所上市）


科德·多爾曼博士
	監事會成員：
	Eternygen GmbH，Berlin/DE*（未列出）
	Breakpoint Therapeutics，漢堡/DE*（未列出）

	董事會非執行成員
	FSHD Unlimited，萊頓/荷蘭 *（未列出）

埃諾·斯皮爾納
	董事會非執行成員兼審計委員會主席：
	Nanobiotix SA，巴黎/FR(納斯達克和泛歐交易所上市)

	監事會成員：
	Leon Nanodrugs GmbH，München/DE*(未上市)

*研華科技聯營公司

(E)設立監事會

愛麗絲·L-弗里德里希教授，UCB S.A.(比利時泛歐交易所上市公司)董事會主席(首席醫療官)；監事會主席以及薪酬和提名委員會主席

羅蘭·薩克斯，QIAGEN N.V.首席財務官兼管理董事(在法蘭克福證券交易所和紐約證券交易所上市；監事會副主席兼審計與合規委員會主席

Camilla Macapili，Languille，Mubadala投資公司(MIC)生命科學主管(未上市)；監事會成員(自2022年6月以來)

Mario Polywka博士，英國牛津郡，非獨立顧問；監事會成員(至2024年1月3日)；Evotec SE管理委員會前成員

伊萊恩·沙利文博士。英國倫敦，獨立顧問；凱爾特製藥治療有限公司首席執行官(至2023年5月)(未上市)；愛丁堡大學董事董事會(未上市)；管理委員會成員

Constanze Ulmer-Eilfort博士，德國慕尼黑，彼得斯，Schönberger&amp;Partner PSP(慕尼黑)合夥人(未上市)；監事會成員和ESG委員會主席

F-76

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

監事會本財年的應計薪酬如下：


k歐元	2023	2022
監事會薪酬總額	520	504

2023和2022財年，每位監事會成員的薪酬爲k歐元 50 每年。主席收到k歐元 125 (2022：k歐元 125）和他的副手k歐元 60 (2022：k歐元 60）在2023財年。監事會委員會成員獲得k歐元 10 (2022：k歐元 10）每個委員會;委員會主席收到k歐元 25 (2022：k歐元 25).

2023年和2022年財年，有不是股份薪酬

公司爲管理委員會成員、監事會成員、高級管理人員和子公司董事購買了董事和高級管理人員責任保險。已就監事會成員的適當免賠額達成一致。

根據AktG第125（1）條第5句，監事會成員及其在監事會中的額外成員以及類似企業治理機構中的成員如下：


愛麗絲·L-弗里德里希教授
	監事會成員：
	Fresenius SE &amp; Co. KGaA.巴德洪堡/GER（在法蘭克福、杜塞爾多夫和慕尼黑證券交易所上市）
	Transphilate BioPharma Inc.普魯士國王/美國（未列出）

	董事會成員：
	PhLMA基金會，華盛頓特區/美國（未列出）

羅蘭·薩克斯
	董事會成員：
	比奧Deutschland e. V. Berlin/GER（未列出）

Mario Polywka博士
	非執行董事：
	鐵匠藥品公司聖地亞哥/美國（未列出）
	Exscientia Plc.牛津/英國（納斯達克上市）
	軌道探索有限公司。牛津/英國（納斯達克上市）C4 X Discovery Holdings PLC。曼徹斯特/英國（在倫敦證券交易所上市）

伊萊恩·沙利文博士
	監事會成員/觀察員（自2023年11月起）：
	Zealand Pharma A/S，Søborg/Dk（在納斯達克哥本哈根上市）（自2023年12月起）

	非執行董事：
	Active Biotech Ab，Lund/SE（在斯德哥爾摩納斯達克OMX北歐交易所上市）（至2023年5月）
	hVIVO plc（前身爲Open Orphan plc），倫敦/英國（在倫敦AIm和泛歐交易所上市）
	IP Group plc，倫敦/英國（在倫敦證券交易所上市）
	Nykode Therapeutics ASA，奧斯陸/挪威（在奧斯陸證券交易所上市）

F-77

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註


康斯坦澤·烏爾默-艾爾福特博士
	監事會成員：
	Affimed NV，曼海姆/德國（在納斯達克上市）

	諮詢委員會主席：
	S4 DX GmbH，München/GER（未列出）

	諮詢委員會成員：
	Proxygen GmbH，維也納/AT（未列出）

卡米拉·馬卡皮利·蘭吉爾
	董事會成員：
	PCI Pharma Services（KPCI Holdings Limited），費城/美國（未上市） Norstella（Caerus PikCo S.A. RL）、紐約/美國（未列出） Envirotaker A/S，Stockholm/SE（未列出）

(22)後續事件

2024年1月3日，首席執行官Werner Lanthaler博士宣佈辭去首席執行官職務，立即生效，並且在當前任期結束之前不會繼續任職。前首席運營官兼監事會成員Mario Polywka博士擔任臨時首席執行官，直至2024年6月30日。

2024年4月24日，作爲2023年年度業績發佈的一部分，集團宣佈目前正在評估其當前的足跡和活動。截至2024年6月30日，集團已確認撥備k歐元 (64,527)以支付與重組有關的預期和估計費用。

Evotec SE監事會已任命Aurélie Dalbiez爲新的首席人事官，自2024年6月15日起生效。

Evotec SE監事會已任命Christian Wojczewski博士爲新的首席執行官，從2024年7月1日起生效。

2024年2月7日，管理委員會批准開始內部業績審查和優先事項重置，重點將放在調整組織規模和回到可持續增長軌道上。

2024年7月30日，Evotec簽署了一項金額爲歐元的銀團貸款安排250與主要國際金融機構組成的財團提供100萬美元，以支持持續業務和未來增長的戰略舉措。

2024年8月6日，研華發布了2024財年的更新指引。該集團預計收入將在歐元範圍內790百萬歐元兌1歐元820百萬歐元(之前較低至2023年收入中位數個位數百分比增長(2023年：歐元781.4百萬歐元))，調整後的EBITDA在歐元範圍內15百萬歐元兌1歐元35百萬歐元(2023年調整後EBITDA的中位數兩位數百分比增長(2023年：歐元66.4百萬歐元))和非合作伙伴的研發支出在歐元範圍內50 百萬至歐元60 百萬（之前2023年未合作研發支出的個位數百分比減少中至低兩位數百分比（2023年：歐元64.8 百萬））。

F-78

目錄表

Evotec集團

關於2023財政年度合併財務報表的附註

集團的一些借款須遵守基於淨債務槓桿的契約。本集團已確定，截至2024年6月30日和2024年9月30日，其將無法滿足其中部分契諾，並隨後在2024年6月30日之前獲得豁免。本集團預計將在未來期間履行其財務契諾。

漢堡，2024年8月14日

克里斯蒂安·沃伊切夫斯基博士	奧蕾莉·達爾比茲	科德·多爾曼博士

馬蒂亞斯·埃弗斯博士	克雷格·約翰斯通博士	拉蒂夏·魯克塞爾

F-79