美国
证券交易委员会 及交易所
华盛顿特区，20549
表单
截至年度季度结束
或
过渡期从__________________到__________________。
委员会
档案编号：
(根据公司章程所述的注册人的正确名称)
(州 或其他司法管辖区 的 公司注册或组织） |
（国税局） 雇主 识别 没有。） | |
| ||
| （地址） 主要行政办事处） | (拉链 代码) |
（申报人的电话号码，包括区号）
无可奉告
(如有更改，请填写更改前的名称、地址和财政年度)
根据该法案第12(b)条纪录的证券：
| 每个类别的标题 | 交易标志 | 在哪个交易所上市的名字 | ||
| 无 | 无可奉告 | 无可奉告 |
请勾选以下选项，以指示公司是否：（1）已在过去12个月内（或对于公司被要求提交此类报告的较短期间）提交了《证券交易法》第13条或第15(d)条所要求提交的所有报告；以及（2）在过去90天内是否需要遵守此等提交要求。
请勾选是否在过去12个月（或公司需要递交并发布此类文件的较短期间内），已依据第405条规定（本条第232.405条）电子提交并发布每一互动式资料档案。
勾选此框以指示登记者是大型加速递交人、加速递交人、非加速递交人、较小的报告公司还是新兴成长公司。请参阅交易所法令第1202条中“大型加速递交人”、“加速递交人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。
| 大型及加速提交者 | ☐ | 加速提交者 | ☐ | |
| ☒ | 较小的报告公司 | |||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长企业，请勾选该公司选择不使用扩展过渡期以符合根据交易所法第13(a)条提供的任何新的或修改的财务会计标准。
请勾选是否登记者为外壳公司（依照交易所法规120亿2的定义）。是 ☐ 否
截至2024年8月14日，申报人持有的普通股流通数为 股份。
展望性陈述
报告中的信息包含根据《1933年证券法》第27A条修订和《1934年证券交易法》第21E条修订（“交易法”）所指的前瞻性声明和信息，这些声明和信息受到这些条款所创建的“安全港”的保护。 “预计”，“相信”，“估计”，“期望”，“意图”，“可能”，“计划”，“项目”，“将”，“应该”，“可能”，“预测”，“潜在”，“继续”，“将”等表达意思类似的词语是为了识别前瞻性声明，尽管不是所有前瞻性声明都包含这些识别词。 我们可能实际上没有实现我们在前瞻性声明中披露的计划，意向或期望，您不应该对我们的前瞻性声明给予过多的依赖。 我们所作的前瞻性声明的实际结果或事件可能与我们所披露的计划、意向和期望有所不同。 前瞻性声明仅适用于其发布的日期，我们并不承担任何更新前瞻性声明的义务。这份10-Q表格中的所有前瞻性声明均是基于我们目前的期望、预测、估计和假设制定的，并涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素、不确定性和风险可能导致结果或事件与前瞻性声明中所述不同。 在评估这些声明时，您应特别考虑可能影响我们未来结果或业务的各种因素、不确定性和风险。在对我们的证券做出任何投资决策之前，您应仔细考虑这些风险和不确定性以及我们向SEC提交或提交的报告中包含的其他信息。 我们或代表我们行事的人所作的所有前瞻性声明均明确地受到这个警语声明的完全限制。
| 2 |
目录
| 页 号码。 | ||
| 第一部分 财务资讯 | ||
| 项目1。 | 基本报表。 | |
| 合并资产负债表–截至2024年6月30日(未经审计)及2023年12月31日 | F-1 | |
| 合并综合损益表-截至2024年6月30日和2023年(未经审计) | F-2 | |
| 合并现金流量表-截至2024年6月30日和2023年(未经审计) | F-3 | |
| 合并股东赤字表格-截至2024年6月30日和2023年3月31日(未经审计) | F-4 | |
| 基本财务报表附注(未经审计) | F-5 | |
| 项目2。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。 | 4 |
| 项目4。 | 控制项及程序。 | 8 |
| 第二部分。其他资讯 | ||
| 项目5。 | 其他信息 | 9 |
| 项目6。 | 展览。 | 9 |
| 3 |
BLUE LINE保护集团股份有限公司。
合并资产负债表
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产: | ||||||||
| 现金及约当现金 | $ | $ | ||||||
| 应收帐款 | ||||||||
| 预付费用和存款 | ||||||||
| 全部流动资产 | ||||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 机械及设备，扣除已提拨折旧$ | ||||||||
| 已停业营业之固定资产 | ||||||||
| 总长期资产 | ||||||||
| 安防存入资金 | ||||||||
| 资产总额 | ||||||||
| 负债及股东权益不足 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付款及应计费用 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 应付款项 - 关系人 | ||||||||
| 可转换应付款项 - 关系人，扣除未摊销折扣 | ||||||||
| 营运租赁负债的当期部份 | ||||||||
| 衍生负债 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 长期融资租赁负债 | ||||||||
| 应付款项-关联方 | ||||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东资本赤字： | ||||||||
| 每股面额$ 每股面额为 股份已授权 于2024年6月30日及 2023年12月31日分别发行及流通的优先股份 | ||||||||
| 普通股，每股面值$ 每股面额为 股份已授权 和 于2024年6月30日及 2023年12月31日分别发行及 流通的优先股份 | ||||||||
| 未发行普通股，截至2024年6月30日及2023年12月31日，分别为 和 股份 | ||||||||
| 资本公积额额外增资 | ||||||||
| 累积亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益的赤字为 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债及股东权益赤字 | $ | $ | ||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-1 |
BLUE LINE保护集团股份有限公司。
损益表合并报表
(未经查核)
| 截至三个月结束时 | 截至六个月结束 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 营业成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||
| 总部及行政费用 | ||||||||||||||||
| 总支出 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入(支出): | ||||||||||||||||
| 利息费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生工具之收益/(损失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入/(支出)之总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净利润 / （亏损） | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 每股普通股净利润：基本和稀释 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 每股普通股净利润/（损失）：稀释 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 加权平均股份数： | ||||||||||||||||
| 基本和稀释平均流通股份 | ||||||||||||||||
| 稀释平均流通股份 | ||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-2 |
BLUE LINE保护集团股份有限公司。
综合现金流量表
截至2024年和2023年6月30日止六个月
| 在结束的六个月 | ||||||||
| 六月三十日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 营运活动 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 调整净亏损与经营活动所使用的净现金： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 使用权的摊销 | ||||||||
| 非现金营运租赁费用 | ||||||||
| 为服务而发行的普通股 | ||||||||
| 股票期权费用 | ||||||||
| 衍生性负债公平价值变动 | ||||||||
| 营运资产及负债变动： | ||||||||
| 应收帐款的减少/（增加） | ( | ) | ||||||
| 存款和预付费用（增加）/减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款及累计负债的增加（减少） | ||||||||
| 租赁义务增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动所提供的现金净额 | ||||||||
| 投资活动现金流 | ||||||||
| 购买固定资产 | ( | ) | ||||||
| 投资活动使用的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动 | ||||||||
| 应付可换股票据的还款-关系人 | ( | ) | ||||||
| 应付票据的还款-有关人 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金净增加 | ||||||||
| 现金-开始 | ||||||||
| 现金-结束 | $ | $ | ||||||
| 现金流资料的补充披露： | ||||||||
| 已支付利息 | $ | $ | ||||||
| 已缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资及融资活动： | ||||||||
| 衍生解析度 | $ | $ | ||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-3 |
BLUE LINE保护集团股份有限公司。
股东赤字的合并财务报表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
(未经查核)
| 额外的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 实收资本 | 股票 | 累计 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 支付 | 赤字累计 | 赤字累计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日结余 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 期权费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具解决 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日止三个月的净利润 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日结余 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日结存 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 期权费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日三个月的净利润 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日资产负债表 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 额外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 已付款 | 股票 | 累积 | 股东 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 应付 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额 (二零二年十二月三十一日) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生解析度 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至二零二三年六月三十日止六个月之净利 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 二零二三年六月三十日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 二零二三年十二月三十一日结余 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票期权费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生解析度 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至二零二四年六月三十日止六个月之净利 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 二零二四年六月三十日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-4 |
蓝色 线路保护集团股份有限公司
合并基本报表注解
注意 1 – 公司历史和组织
公司最初于2006年9月11日（成立日期）根据内华达州法律注册成立，名为The Engraving Masters，Inc. 公司被授权发行高达股份的普通股和股份的优先股，每股面值为$。 普通股和 每股面值为$的优先股。 美元每股转移自库藏股份。
2014年3月14日，本公司收购了蓝线防护集团股份有限公司，该公司成立于2014年2月（“蓝线科罗拉多”），作为本公司的全资子公司。本公司为合法的大麻行业板块提供武装警卫、运输、银行、合规和培训服务，包括货物保护、货款护送、财产库存和货币的交通和存储。
2014年5月2日，公司将其名称从Engraving Masters公司更改为Blue Line Protection Group, Inc.（“BLPG”）
于2021年7月6日，本公司实施了股票逆向拆分和按比例减少已发行普通股的授权股份，比例为
备注 2 - 会计政策和程序
合并的原则
对于截至2024年和2023年6月30日的期间，合并财务报表包括Blue Line Protection Group, Inc.，Blue Line Advisory Services, Inc.（一家内华达州公司；“BLAS”），Blue Line Capital, Inc.（一家科罗拉多州公司；“Blue Line Capital”），Blue Line Protection Group (California), Inc.（一家加利福尼亚州公司；“Blue Line California”），Blue Line Colorado，Blue Line Protection Group Illinois, Inc.（一家伊利诺伊州公司；“Blue Line Illinois”），BLPG, Inc.（一家内华达州公司；“Blue Line Nevada”），Blue Line Protection Group (Washington)，Inc.（一家华盛顿州公司；“Blue Line Washington”）的帐目。 所有重要的公司内部结余和交易都已消除。 BLPG及其子公司于此统称为“公司”。
中期基本报表
本文件所载未经审计的中期合并财务报表，按照美国通用会计准则描述及以美元计算，是由公司根据证券交易委员会（SEC）的规定和法规进行的编制，未经审计。根据此类规定，有关财务报表所包含的某些信息及附注披露已被压缩或忽略，尽管公司认为这些披露足以使所呈现的信息不具误导性。
由管理层所认为，这些报表反映了所有调整，所有调整均属正常的经常性质，而根据管理层的意见，这些调整是必要的，以便公平呈现所包含资讯。建议阅读该公司的2023年12月31日止的财务报表及附注，包括该公司在10-K表上的年度报告。该公司在编制中期报告时遵循相同的会计政策。
中期业绩不代表年度业绩。
| F-5 |
报告基础 报告基础的介绍
基本报表显示了公司的资产负债表、综合损益表、股东权益（赤字）和现金流量表。公司的基本报表已按照美国公认会计原则编制。
该公司已采用12月31日作为其财政年度结束。
衍生金融工具
公司评估可转换票据应付款、股票期权、认股权证和其他合约，以判断这些合约或嵌入式元件是否符合在ASC Topic 815-40相关部分下分开会计的衍生工具标准。衍生工具和避险：企业自有股权的合约。
这种会计处理的结果可能是将金融工具的公允价值归类为衍生金融工具，每个资产负债表日期标记至市场价值，并记录为负债。如果公允价值被记录为负债，公允价值变化将被记录在其他收入或其他费用的营运报表中。当衍生工具被转换或行使时，工具会在转换日期标记到公允价值，然后将该公允价值重新分类为权益。最初归类为权益的金融工具，在符合ASC联合议题815-40可重新归类的情况下，将根据重新归类日期的公允价值重新归类为负债账户。
使用估计值
根据通用会计原则准备财务报表需要管理层对资产和负债的表报金额、披露中介资产和负债于合并财务报表日期的估计和假设、以及报告期间营业收入和费用的表报金额进行估计。实际结果可能与这些估计不一样。
现金及约当现金
公司在一个不收取利息的账户中维持现金余额。为了现金流量表的目的，所有原始到期日少于三个月的高度流动性投资被视为现金等价物。截至2024年6月30日，公司持有超过FDIC保险限额的现金$571,687。
应收帐款
账户应收款项列示为公司预期能够收回的未付余额金额，不会产生利息。如果认为有必要提出拨备，公司便会对应可能无法收回的金额进行提拨。拨备金额是公司对现有应收帐款的失信损失概估，然而，与应收帐款相关的情况变化可能导致未来需要额外拨备。管理层评估其应收帐款，并根据过期90天以上的个别帐款的当前和可收取状况进行拨备，以确定是否需要设立呆帐拨备。催收努力耗尽且恢复潜力被认为遥遥无期后，账户余额会被扣除备抵呆帐金额。
津贴 对于不可领取的账户
公司根据已知的有问题的账户和历史损失经验估计应收账款损失。截至2024年6月30日，尚未有任何债权人需要应�\n应收账款怀疑折旧费用抵销，截至2023年12月31日亦同。
| F-6 |
财产和设备
资产及设备的帐面金额以成本记录，自服务的初日起进行资本化。重大的增加及改良支出资本化，而较小的更换、保养及维修支出会按照发生的时候计入费用。当资产及设备被报废或处置时，其成本及积压折旧会从账户中撤回，而引起的任何损益会计入对应期间的经营成果中。财务报表用直线法提供相关资产的预估使用年限折旧费用。公司会使用其他（一般是加速）的折旧方式，以符合税务目的。重要设备类别的预估使用年限如下所示：
| 汽车 车辆 | ||
| 家具 和设备 | ||
| 建筑物 和改善 |
每当有事件和情况表明资产的帐面价值可能无法从预期未来现金流中恢复，以及最终处置中获得的现金流量影响到其使用和处置的次序时，公司会审查物业和设备携带价值的减损。如果预期未来现金流量折扣后的值小于带有重量的数值，则认定为减损损失，该损失额等于带有重量数值超过资产公平价值的差额。进行评估时，管理层考虑的因素包括当前的营运结果、趋势和前景、物业使用方式以及过时、需求、竞争和其他经济因素的影响。根据本评估，在2024年6月30日和2023年12月31日均未发生减损。2017年6月30日和2017年6月30日，折旧费用分别为$19,891和$41,883、$33,492和$68,412。
长期资产减损
公司根据ASC Topic 360-10-05“会计处理长寿资产的损失或处置”进行长寿资产的会计处理。ASC Topic 360-10-05要求，每当事项或环境的变化表明资产的历史成本或帐面价值可能不再合适时，应检讨长寿资产是否受损。公司通过估计资产未来净现金流入量，包括最终处置后预期的现金流入量，来评估资产帐面价值的追回能力。如果未来的净现金流入量小于资产的帐面价值，就会记录一个损失，其额度等于资产帐面价值和市场或可处置价值之间的差额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司确定其所有长寿资产没有受损。
业务和信用风险的集中度
公司没有重大的额外风险，例如外汇合约、期权合约或其他对冲安排。该公司面临信用风险的财务工具主要包括现金，该公司将现金存放在银行账户中，有时可能超过联邦保险限制。
本公司有一名重要客户，营业收入占2024年6月30日止六个月的总收入的
公司有一个重要客户，在2023年6月30日前6个月产生了总营业收入的%。
关联交易
FASB ASC 850「关系人披露」，要求公司在其基本报表中披露重大的关系人交易。公司披露所有重大的关系人交易。关系人被定义为公司的任何主要股东、董事或执行官，以及任何主要股东、董事或执行官的家庭成员。
| F-7 |
金融工具的公平价值
现金、应付帐款及相关方应付款项在资产负债表中所反映的携带金额因这些项目的短期到期日而接近各自的公允价值。本公司不持有任何可供出售的投资。
按照FASB ASC公平价值测量和披露主题的要求，公平价值基于三层公平价值层次来衡量，以以下方式优先考虑用于测量公平价值的输入：（1级）观察到的输入，例如在活跃市场中的报价价格；（2级）非活跃市场报价价格以外的可直接或间接观察到的输入；（3级）不具市场数据的不可观察输入，此时财务报告实体需要发展自己的假设。
公允价值分层的三个级别如下：
| 等级 1： | 在测量日为相同、不受限制的资产或负债提供的可存取的活跃市场的未调整报价。 |
| 等级 2： | 非活跃市场的报价价格，或对资产或负债的完整期限具有观察能力，无论是直接还是间接； |
| 等级 3： | 价格或评估技术需要的输入既是公允价值估算的重要组成部分，且是不可观察的（受到很少或没有市场活动支持）。 |
下表列出了衍生金融工具，该公司唯一的金融负债，按照六月三十日2024年和去年十二月三十一日的公允价值在公司合并资产负债表上重复记录，以及它们在公平价值层次结构内的水平：
六月 二零二四年三十
| 金额 | 一级 | 二级 | 等级 3 | |||||||||||||
| 嵌入式转换衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
十二月 二零二三年三十一
| 金额 | 一级 | 二级 | 等级 3 | |||||||||||||
| 嵌入式转换衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司所发行的可转换债券中嵌入的转换功能，致使根据FASB ASC 815 《衍生工具和避险》指南所述，基于纸张数量不确定，其所发行的每股股份都属于衍生工具。这些可转换债券污染了所有其他的权益连结工具，包括未行使的权证和固定利率可转换债券，当这些债券转换后便是如此。衍生负债的估值通过使用蒙地卡罗期权定价模型进行决定（参见注释8）。
| F-8 |
营业收入 认列
当公司向客户交付承诺交付的商品或服务，并且反映出公司预期为这些商品或服务所应得的考虑时，公司才能认定营业收入。我们通过以下五个步骤判断营业收入的认定：\n- 呈现认定框架。\n- 确定合约范围。\n- 确定交换的价值。\n- 确定价值的决定。\n- 交换与识别
| ● | 判断与客户的合约; | |
| ● | 判断合约中的履行义务; | |
| ● | 判断交易价格; | |
| ● | 将交易价格分配给合约中的履行义务;并且 | |
| ● | 在履行义务得到满足时或在履行义务被满足时确认营业收入。 |
我们的所有板块收益主要来自向客户提供服务。在完成上述5个步骤后，公司会记录收益。
自2018年1月1日起，本公司采用ASU 2014-09《与客户签订合约的收益》（Topic 606），该标准取代了《收益认定》（Topic 605）及《财务会计准则编码》中行业板块中的大部分具体收益认定指引。更新的指引明确表示，实体应该按照反映对承诺的货物或服务转移以及实体预期为此将获得的酬劳的金额，来确定收益。该指引还提供了有关与客户签订合约所产生的收益和现金流的其他披露。本公司采用了适用于2018年1月1日起的修改后溯及法。这些标准的采用对本公司截至2018年12月31日的损益表没有影响。
营业收入是由几条服务线构成的，定价通常是固定的。
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 收入来源分析 | 2024 | 2023 | ||||||
| 服务：交通 | $ | $ | ||||||
| 服务：货币处理 | $ | $ | ||||||
| 服务：合规 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 按流向区分的营业收入 | 2024 | 2023 | ||||||
| 服务：交通 | $ | $ | ||||||
| 服务：货币处理 | $ | $ | ||||||
| 服务：合规 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
广告费用
公司会将所有广告费用列为支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日止的三个月和六个月的广告费用总额为$。
总务及管理费用
一般及行政费用的主要元件包括租金及薪酬。
| F-9 |
根据提供的服务授予期权的回报而产生的股份支付费用。以前，针对员工的股份支付安排是根据ASC718会计处理的。2018年6月20日，FASB发布ASU 2018-07，该标准简化了普通股份支付，这类支付对非员工提供的商品和服务。根据ASU，大多数关于非员工支付的指导原则将与针对员工发放的股份支付要求相一致。公司已采用新标准，并针对股份支付成本进行了一些调整。根据ASU 2018-07，对于归属股权的非员工股份支付，通常在授予日期上固定并且期权不再在每个报告日期重新评价。与股份支付相关的费用在每个报告日期时被公认。该金额的计算是已经实现的总费用和已经公认的总费用之间的差额。
营业成本
公司的营业成本主要包括人工成本、燃料成本和公司为客户专门购买的物品。
网 每股亏损按照《基金融公司 ASC 260-10》「每股盈利」提供。每股基本亏损以下方式计算 将普通股东可能的亏损除以该期内出行普通股的加权平均数。稀释 每股收入（亏损）对于期内发行的所有稀释潜在普通股生效。每股稀释亏损不包括 所有潜在普通股（如果它们具有抗稀释作用）。
三个月 结束 2024年6月30日 | 三个月 结束 | |||||||
| 分子: | ||||||||
| 净利润 / （亏损） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 分母: | ||||||||
| 普通股权重加权平均股数 | ||||||||
| 可转换工具的稀释效应 | ||||||||
| 普通股权稀释加权平均股数 | ||||||||
| 来自每股普通股净利润： | ||||||||
| 基础 | $ | $ | ||||||
| 稀释 | $ | $ | ||||||
六个月 结束 2024年6月30日 | 六个月 结束 | |||||||
| 分子: | ||||||||
| 净利润 / （亏损） | $ | $ | ||||||
| 分母: | ||||||||
| 普通股加权平均股数 | ||||||||
| 可转换工具的发生折水效应 | ||||||||
| 普通股稀释的加权平均数 | ||||||||
| 每股普通股的净收益来自于： | ||||||||
| 基础 | $ | $ | ||||||
| 稀释 | $ | $ | ||||||
| F-10 |
分红派息
本公司尚未制定任何有关派发分红派息的政策。自成立以来，没有派发或宣布任何分红派息。
收入 税收
公司遵循FASb Codification主题740-10-25（ASC 740-10-25）记录所得税准备。根据资产和负债的财务报表和所得税基础之间的差异，使用相关资产或负债实现或解决时适用的制定边际税率计算出推迟所得税资产和负债。推迟所得税费用或收益基于每个期间资产或负债的变化。如果有证据表明推迟所得税资产的一部分或全部不太可能实现，则需要估值减损以将推迟所得税资产减少到更可能实现的金额。将来估值减损的变化包括在变更期间的推迟所得税准备金中。
透过财务会计和税务目的所报告的收入和支出项目，可能会产生推迟的所得税，由于在不同的期间报告，而产生暂时性差异。推迟税款按照它们所涉及的资产和负债的分类，分为流动或非流动。由于与资产或负债无关的暂时性差异所产生的推迟税款，则根据期望暂时性差异反转的期间而分类为流动或非流动的。
最近 声明
该公司评估了所有其他最近发布的会计报告，并确定采纳这些报告对该公司的财务状况、营运结果或现金流量不会产生重大影响。
备注 3 - 持续经营
随同的基本报表是在假设公司将作为持续经营作准备的情况下编制的。如基本报表所示，截至2024年6月30日，公司累积亏损，并且资本运营资金亏损。这些情况对公司继续作为持续经营提出了重大疑问。
为了作为一个持续经营的企业，该公司需要额外的资本。这公司高度依赖其能力，并将继续努力获得额外的股权和/或债务融资。并不能保证公司能够成功获得额外的资本。
基本报表尚未考虑到资产回收及分类的相关调整，以及在公司无法继续经营的情况下可能需要的负债金额及分类。此基本报表未包含可能因此不确定性而产生的任何调整。
| F-11 |
注意 4 – 合约和可能负债
应变。
2015年11月6日，丹尼尔·沙利文向该公司提出了薪酬要求。沙利文先生声称与公司签订了独立承包商协议，该协议应给予他特定的报酬和公司费用的报销。要求索赔未支付的报酬金额为$8,055和未报销的费用金额为$154,409。公司否认曾签署该协议。如果诉讼开始，公司将为沙利文先生辩护任何索赔。
Mile
High房地产有限责任公司是Sullivan先生所拥有的一家实体，向公司发函声明Sullivan先生和/或Mile High房地产曾直接或间接向承包商、物料供应商或公用事业贷款，金额为$98,150。Sullivan先生的律师表示他仍在编制资料。公司正在调查Sullivan先生和/或Mile High房地产是否曾经发放所谓的贷款。公司将为Mile High
Real Estate, LLC辩护。
在2016年4月14日，公司与第三方达成协议，提供投资者关系服务。签署协议后，公司支付了投资者关系顾问$，同意发行顾问股票中的股份。协议要求公司在2016年6月14日前再支付顾问额外$。
财务 租赁
2019年3月1日，公司为一辆租赁的车辆记录了融资租赁负债，金额为$64,354。公司支付了$，包括交付费、税费和首月租金，同意支付36个月的月租金，每月$1,129.76，包括销售税。
在2021年6月2日，公司就一辆租赁车辆的财务租赁负债记录了$56,733。该公司支付了$，其中包括交付费用、税金和首月租金，同意每24个月支付$2,765.19，其中包括销售税。
于2022年6月17日，公司因租赁车辆而记录财务租赁负债$69,255。
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未来最低租赁付款 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ | |||
| 2027 | $ | |||
| 2028 | $ | |||
| 之后 | ||||
| 最低租金总额 | $ | |||
营运租赁
开启
2016 年 10 月 27 日，该公司以 $ 价格售出位于科罗拉多州丹佛罗根街 5765 号的大厦给不相关的第三方。
该公司还偿还建筑物的抵押贷款金额为 $
| F-12 |
开启
2018 年 5 月 29 日，该公司租用位于亚利桑那州凤凰城南花街 4328 号的大厦。
公司采用ASC 842，记录了使用权资产和经营租赁负债 $1,082,241。公司以%s作为增量借款利率，该利率是公司未偿还的第三方债券的平均利率。
租赁相关的补充资料，其资产负债表如下:
2024年6月30日
| 营运租赁 | 分类 | 2024年6月30日 | ||||
| 租赁资产 | 使用权资产的营运 | $ | ||||
| 总计 | $ | |||||
| 当前租赁负债 | 当期营运租赁负债 | $ | ||||
| 非流动租赁负债 | 长期经营租赁负债 | $ | ||||
| 总计 | $ | |||||
租赁期和折扣率如下：
| 二零二四年六月三十日 | ||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||
| 加权平均折扣率 | % | |||
以下是2024年6月30日前六个月份租赁费用摘要：
财务 租赁费用：
| 折旧/摊销费用 | $ | |||
| 租赁负债利息 | ||||
| 融资租赁费用 | $ |
租赁相关现金流量资讯的补充披露如下:
| 二零二四年六月三十日 | ||||
| 现金支付营运租赁负债 | $ | |||
十二月 二零二三年三十一
| 营运租赁 | 分类 | 二零三年十二月三十一日 | ||||
| 使用权资产 | 营运使用权资产 | $ | ||||
| 总计 | $ | |||||
| 流动租赁负债 | 流动营运租赁负债 | $ | ||||
| 非流动租赁负债 | 长期营运租赁负债 | $ | ||||
| 总计 | $ | |||||
| F-13 |
租赁 期限和折扣率如下：
| 二零三年十二月三十一日 | ||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||
| 加权平均折扣率 | % | |||
以下为截至2023年12月31日年度租赁费用摘要：
财务 租赁费用：
| 折旧/摊销费用 | $ | |||
| 租赁负债利息 | ||||
| 融资租赁费用 | $ |
补充 与租赁有关的现金流资料披露如下：
| 二零三年十二月三十一日 | ||||
| 现金支付营运租赁负债 | $ | |||
备注 5 - 固定资产
机械和设备包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 汽车辆 | $ | $ | ||||||
| 家具和设备 | $ | $ | ||||||
| 机械与设备 | $ | $ | ||||||
| 租赁改良 | $ | $ | ||||||
| 固定资产总额 | $ | $ | ||||||
| 总：累计折旧 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 固定资产，扣除累计折旧和摊销 | $ | $ | ||||||
在2024年6月30日和2023年12月31日，该公司拥有与停业操作相关的 $ 资产。
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的折旧费用分别为$
注意事项 六 — 应付债券
可换股票 应付款项给非相关方
开启
二零一七年十月十八日，公司借贷美元 来自不相关的第三方。公司支付 $ 与贷款相关的费用，
已记录为折扣及于债务期内摊销，并于 2018 年 12 月 31 日全额摊销。贷款
以利率为 百分比 (违约利息) %），届满日期为 . 截至二零一八年十二月三十一日止年度内，公司支付了 $ 延长到期日
直到 。截至二零一九年十二月三十一日止年度内，公司支付了 $ 在延期费用中。该票据已折扣
衍生工具（详情请参阅注 8）和 $ 的折扣 正在票据的年期内使用有效利息摊销
截至二零一八年十二月三十一日完全摊销的方法。截至二零一九年十二月三十一日止年度内，持有人兑换了 $ 累计的
对于 普通股的股票导致亏损 $。截至二零二零二年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止
未偿还贷款为 $ 和 $，分别。2021 年 5 月 28 日，公司签订了解释协议
与贷款人并同意向贷款人支付 $ 的结算
| F-14 |
于2018年3月21日，公司向不相关的第三方借款。公司支付了4500美元的费用，且于2018年12月31日已摊提了3514美元的费用。该笔借款利率为XX%（违约利率为XX%，不得超过法律上允许的最大利率），并于2019年3月21日到期。持有人可以选择将应付本金和应计利息转换为公司的普通股，转换价格为转换期前25个交易日中的最低交易价格的55％。契约：未经持有人同意，借款人不得在业务常规运作之外出售、租赁或处置任何重要部分的资产。此笔票据已因衍生品被折价（详见注8），且剩余折扣的40500美元已使用有效利率法在票据寿命期间予以完全摊提。截至2023年12月31日和2022年12月31日，其金额已完全摊提。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计利息和票据余额已偿还。 从不相关的第三方借了$ 的费用与该贷款有关并已摊提了 在2018年12月31日之前，该笔贷款的利率为： %（违约利率最多为 ％或最大法律允许值）并于 . 该票据被折价为衍生品（详见注8），且折扣为 ，其已使用有效利率法在票据寿命期间予以完全摊提。截至2023年12月31日和2022年12月31日，其金额已完全摊提。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计利息和票据余额已偿还。
注意事项 7 – 应付票据 - 相关方
长期负债: 相关方应付票据
截至2021年12月31日，公司欠MKm Capital Advisors和两个相关实体$128,600及累计利息$70,088。MKm实体所欠款项由2015年2月6日至2016年7月7日的三份本票构成。2022年3月，MKm实体同意将这些本票整合为一份新的本票，数额为$128,600并免除累计利息$70,088。新的本票应于2026年12月27日到期，并计息（自2021年12月27日至付款日）%，在截至2024年6月30日的六个月中，公司还款$，还本金$。截至2024年6月30日和2023年12月31日的累计利息为$11。截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款余额为$64,249及$75,756。
截至2021年12月31日，公司欠CGDk，LLC $。
目前负债：应付票据 - 相关方
2014年7月31日，公司向一名前高管及股东控制的实体借款$ 。该贷款应于要求时还款，不收取利息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该贷款的本金余额为$ 15.1，分别为。
截至2014年12月31日，一个相关方向公司提供了贷款$
| F-15 |
流动负债：对相关方可转换债券付款
截至2021年12月31日，公司欠Hypur Inc. $688,500 加上应计利息。欠Hypur的金额由2016年9月20日至2019年9月3日的八张本票所代表。根据有效日期为2022年1月31日的协议，公司和Hypur同意以下事项：
| ● | 开启
2022 年 3 月 3 日公司支付海普尔 $ |
| ● | 在下列所示的每个日期或之前，公司向Hypur支付了$。 |
| 日期 | 金额 | |||
| $ | ||||
| $ | ||||
| $ | ||||
| $ | ||||
| ● | 开启
或在 2022 年 7 月 31 日之前，公司同意支付海普尔 $ |
| ● | 所有板块欠 Hupur 根据本票据所欠的本金金额将按 | |
| ● | 如果截至2022年7月31日，公司根据与Hupur的协议所需的所有款项都已及时支付，
Hupur将宽恕公司根据本票据所欠的利息中的 $ | |
| ● | 2022年7月31日后将协商未来的付款计划，但Hupur所欠本票据的本金金额任何欠款不得超过
年利率 | |
| ● | Hupur将在每月基础上豁免公司在2022年1月31日至2022年8月31日之间的任何违约权利， 只要公司根据其与Hupur的协议所需的所有款项都已付清。 |
在2023年12月31日结束的一年中，公司总共偿还了$64,393。
尽管 Hypur Inc. 已通知公司，截至 2022 年 9 月 1 日，票据已经到期，但公司的立场是票据未到期。然而，公司已开始根据违约利率计提违约利息。
2016年9月1日，本公司与一家相关方 Hypur Ventures, L.P.（一家特拉华州有限合伙企业）签订了可转换票据，根据该票据，公司借款$
| F-16 |
于2016年10月14日，公司与Hypur Ventures签订了可转换票据，借款金额为$。
开启
二零一七年三月七日，公司借贷美元
公司于2024年6月30日及2023年12月31日重新评估衍生负债的公允价值，请参阅注8。
注 8 – 衍生负债
公司根据ASC 815《衍生品与避险》分析折换期权的衍生会计问题，并确定当折换期权生效时，该工具应被归类为负债。
可转债转换权之衍生负债以三级输入评估。
衍生负债公允价值的变动如下：
| 2023年12月31日结余 | $ | |||
| 衡量衍生工具公允价值变动收益 | ||||
| 在还款时结算衍生工具 | ( | ) | ||
| 2024年6月30日结余 | $ |
下表显示公司在每个测量日期用来估价衍生负债的期权定价模型输入
六个月 结束 2024年6月30日 |
年 结束了 2023年12月31日 |
|||||||
| 预期 期限 | ||||||||
| 预期 平均波动率 | % | % | ||||||
| 预期 股息收益率 | ||||||||
| 无风险 利率 | % | % | ||||||
| F-17 |
注意 9 – 股东赤字
公司最初被授权发行股票 普通股股份和 优先股股份。
优先股
2016年5月3日，公司与Hypur Ventures，一家特拉华有限合伙企业（以下简称“Hypur Ventures”）达成协议，按照指定条件，公司向Hypur Ventures以定向增发的形式售出了公司优先股份和其他普通股权证，该普通股权证有著一个特定期限和一个行使价格为$的购买价格 公司的普通股
2016年7月至8月间，Hypur Ventures额外购买了公司的优先股和普通股认股权，这些股票在一定期限内按照$的行使价格以每股$的购买价格，每股$445,000的净收益（扣除$的法律费用）。优先股可以转换为公司的普通股。优先股有其他权利、优势和特权，详见提交给内华达州国务卿的指定证书。公司根据FASb ASC 470-20-30评估了可转换优先股，并确定其不包含有利转换特征。有利转换特征的内在价值被确定为$。 公司的优先股股票增加了一定数量，以及其他普通股认股权。
Hypur Ventures可随时将优先股转换为普通股。如果公司普通股的收盘价格在任何连续20个交易日内等于或高于$，则优先股将自动转换为普通股。优先股条款包括一次购买价格优先权。优先股不享受优先股息。优先股属性包括加权平均防稀释保护、指定一位董事的权利、优先购买公司未来证券发行的优先权、要求和搭便车注册权。
本公司已保留三千万股普通股，可供优先股转换和（或）权证行使而发行。 普通股和权证转换和（或）行使时，本公司预留了可以发行的股份。
期权
所有期权的行使价均等于授予当日的普通股公允市场价值。每份期权奖项的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权估值模型估计的。公司未就普通股支付任何现金股息，并且未来可预见亦不会支付任何现金股息。因此，公司在Black-Scholes-Merton期权估值模型中采用预期股息收益率为零。波动率是根据行业、规模和财务杠杆相似的实体计算的历史波动率估计，其股票价格公开可得。授予的奖项预期生命期表示它们预计将持续存在的时间。公司没有历史经验来确定这些奖项的预期生命期的基础。因此，公司仅考虑了合同条款，并未考虑到授权生命期的短期和长期牺牲及放弃的条件对期权奖项预期生命期的重要性。公司基于Black-Scholes-Merton期权估值模型使用的无风险利率是目前在美国财政部问题上提供的等价剩余期限的含蓄收益率等于授予期限的期望生命期。
| F-18 |
于2023年5月3日，本公司发行了股票选择权予本公司董事Andrew Berman，以购买 股本公司普通股。该选择权的执行价格为每股 $ ，有效期至
数量 期权 | 加权平均值 行使价格 | |||||||
| 截至2023年12月31日未实行数量 | $ | | ||||||
| 已授予股份 | $ | |||||||
| 已过期 | $ | |||||||
| 已取消 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2024年6月30日，未经调整的数量为 | $ | |||||||
| 期权可于2024年6月30日行使 | $ | |||||||
| 截至2024年6月30日，期权未行使和可行使数量 | ||||||||||||||||||||||
| 区间为 行使价格范围 | 已解除期权数量 期权 流通股本 | 加权- 平均 仍未行使的期权数量： 合约 有效年限 | 加权平均的期限： 平均价格 行使数量： | 数字 可行使的 | 加权平均的期限： 平均 行使数量： | |||||||||||||||||
| $ | . | $ | $ | |||||||||||||||||||
2024年6月30日止的六个月内，关于期权和修改后的奖励所认识到的股票报酬费用总额，在合并损益表中扣除。 15.1，分别为。
备注 11 - 随后发生的事件
在2024年8月6日，Hypur公司要求支付所有应付本金和利息（总计$387,198.49美元）在2024年8月15日之前。
| F-19 |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析 |
您应当阅读本报告中出现于其他地方的合并基本报表及相关注脚，并连同财务状况和营运结果后续的讨论和分析。
我们最初在2006年9月11日以「The Engraving Masters, Inc.」（以下简称「本公司」）的名称在内华达州成立。
2014年5月2日，我们更名为Blue Line Protection Group，Inc.
于2021年2月8日，我们的董事会批准将我们的普通股进行1股分100的逆向股份拆分。逆向股份拆分于2021年7月在公开市场生效。
我们为从事合法的大麻行业板块的企业提供武装保护和交通、货币处理、合规及培训服务。在截止2024年6月30日的六个月中，我们营业收入的57.5%来自交通服务。 剩下的42.5%的收入来自货币处理服务（41.4%）和合规服务（1.1%）。
我们的业务总部位于丹佛、科罗拉多州和凤凰城、亚利桑那州的都会区。我们的公司总部座落在科罗拉多州丹佛市的洛根街5765号80216。
校长 服务
种植设施是合法大麻的生产者，最终流向消费者。种植者的经营范围通常跨越大片地理区域，使其容易受到盗窃的影响，从种植者到化验实验室或零售领域的运输也同样如此。此外，由于目前联邦大麻立法和银行环境，种植者发现越来越难保护他们的现金，购买设备和获得扩展的融资。
大麻股店是合法大麻行业板块的零售面孔。所有合法的大麻产品销售都是通过持有州许可证的大麻股店完成的。为了维持许可证，大麻股店必须遵守多种州政府强制性的报告要求，包括向外报告每一克进出店内的大麻数量。大麻股店还面临类似种植者遇到的金融和银行挑战。
我们不种植、测试或卖出大麻股。
我们的 服务范围包括以下：
武装保护和交通
在大麻股的法律行业板块中，保护产品和现金的分销渠道至关重要。制造商将其产品样本运往独立实验室，进行符合州法规定的参数检测。如果样品符合要求，产品便运往零售分销点，在那里向公众销售。
由于目前的银行和监管环境，分销网络中的每一个步骤之间的支付主要是从客户以现金的形式进行。因此，这些企业被迫在种植者和零售店和自己的金库或存储设施之间运输钱袋。
每个阶段都存在现金和物品被盗的风险，即使它们不在运输过程中。因此，所有大麻股企业都需要采取安防措施，以防止盗窃，降低对员工的风险并保持法规遵循。
| 4 |
我们从2014年2月开始在科罗拉多州开展安防和保护行动。从那时起，我们已成为该州最大的合法大麻股保护服务公司之一。我们提供全面集成的方法来管理通过武装和装甲运输，货币处理，金库和相关信贷，从种植者到经销商的大麻和现金的流动。货币处理服务通常包括货币的计数，分类和包装。
2018年我们扩展到了亚利桑那州和内华达州，并于2022年开始提供新墨西哥市场的服务。
我们目前提供装甲运输和货币处理服务的资产保护，供应商在科罗拉多州、亚利桑那州、内华达州和新墨西哥州的两个商业据点。我们致力于满足客户的所有合规需求，如国家和联邦当局为大麻的保护、运输和销售所要求的。
银行业务
美国的银行体系在大多数州均受联邦监管。持有或派送大麻股违反联邦法律，为此，支持这些活动的银行面临著起诉和其他制裁的风险。目前，几乎所有的大麻股销售款项都是以现金支付，因为卖家无法获得商户处理账户。因此，处理从大麻股销售的款项会让受联邦保险的银行面临贩毒和敲诈勒索的指控风险，所以他们拒绝为大麻相关企业开立账户。
大麻股企业无法使用银行，可能拥有太多无法安全放置的现金，使它们易遭罪犯攻击。允许大麻销售的管辖区需要一个渠道收税，因此安全地保护现金至关重要。
2014年2月，奥巴马政府为银行制定了与经营在州法规范下的大麻销售员进行交易的路线图，使得这些公司可以像传统企业一样存入资金、支付薪资和税款。此举旨在让金融机构服务这些业务，同时确保他们知道客户的合法性并继续履行报告可能的犯罪活动的义务。不同的“安全银行”提议已在国会中流传，但迄今尚未通过。此外，于2024年4月30日，美国麻醉药品执行局宣布其意图将大麻重新分类为受控物质法案（I级至III级）中更不危险的药品。尽管对美国毒品政策的历史性转变，但这一行为本身并不能解决大麻行业的银行困境。
我们已经创造了一种方式，让银行验证是否符合上述联邦法令的合规性。目前只有安防公司才能符合合规性要求，因为只有我们能够通过联邦要求的12个步骤进行资金源的垂直整合，从种植到销售（面向年龄或持照人），再到购买者，到收到资金，到资金存放的地方，到金库，再到第三方验证，到税务，到利润，到接入银行系统等）。通过一些合作协议，我们独具的优势，能够为客户提供银行解决方案。
合规
全国各地的业务程序和惯例法规都在变化，很难跟上所有变化，企业主必须在日常运营中同时保持符合监管机构的合规性和敏锐性。Blue Line Protection Group提供每日在场合规验证，以确保本地企业主运营合法，且准备好接受检查。我们的安防专家接受「通过环保设计防范犯罪」（CPTED）技术培训，可以提供重要建议，有关您的建筑室内和室外安全措施的强化。
我们经常与当地和国家政府代表保持联系，以确保在我们从事业务的州份中，仍然是顶尖的安防保护集团。零售机构不是唯一需要遵守相关法律的人 - 我们也是。
随著我们合规模块的增加，客户可以放心，他们不会因为员工出现了一些小错误或大错误而丧失大麻股牌照，将其置于危险之中。这些许可证在大多数情况下是他们最有价值的资产。我们正在协助他们摆脱他们无法遵守的几种负担（大多数持牌人在立法之前是在法律范围之外行事的，几乎没有任何合规经验）。
| 5 |
培训
我们许多的安防人员都有军工或警察背景。我们确保员工能够为客户、员工和顾客提供安全、安心的环境。我们所有装甲运输团队和安保操作者都必须参加我们强制性的40小时入门合规和培训课程，这些课程由资深的执法人员创建和监督。他们还需要接受每年的培训和枪支重新认证，以维持适当的许可证。
我们也为企业、教堂和一般公众提供各种安全、安防和个人军工股课程和火器培训。
增长策略
| 1. | 进入新市场以建立先行者优势。 |
| 2. | 透过战略联盟和联营来推广市场。 |
| 3. | 如果它们代表著良好的价值观和与我们的扩张计划相符，那么收购或与美国各地的警卫和警报业务进行联合创业。有机增长对于这个行业的快速增长不足以应对我们立即提供服务的能力，这需要采用不同的策略。 |
| 4. | 扩大我们客户群至大麻股价链的参与者。提供我们卓越的管控合规性和软体链。 |
| 5. | 开发并提供增值、互补或补充服务。 |
大麻股的合法市场开发取决于州法规。因此，虽然某些市场目前可能尚未开放，我们积极监视法规进展，并相当确定新的地理市场何时将上线。这使我们能够将有限的销售和营销资源集中在这些新市场上。以此方式，我们相信当前的立法环境对我们有利 - 如果整个国家都是潜在市场，会使我们的有限资源无法有效地覆盖所有潜在市场领域。有限的市场开放可以更好地覆盖那些可用的领域。
行业板块 背景
大麻股的总市场估计超过了玉米和小麦的经济价值之和。大麻广泛被认为是美国最大的资金作物。多年来，企业一直在定位自己，每个企业都试图在预计到2024年可能达到370亿美元的合法大麻行业中建立领导地位。
楼盘资料
我们在科罗拉多州丹佛租用办公室，租约于2026年10月26日到期。我们有选择权延长租期两个五年期。租金每月约为11,487美元，并每年增加2%。
我们在亚利桑那州凤凰城租赁办公室，租赁期至2028年5月31日到期。我们有选择权以延长租赁期一个额外的五年。租赁要求每月支付约6,380美元，并每年增加4％。
我们还提供安防监控、财产保管、以及VIP和高官保护。
| 6 |
营运结果
2024年6月30日结束的三个月与去年同期相比，我们的营运报表项目发生了重大变化，以下进行讨论：
| 项目 | 增加 (I)或 减少 (D) |
原因 | ||
| 营业收入 | I | 客户增加 | ||
| 营业收入成本 | I | 行驶里程和人员增加 | ||
| 衍生工具损失 | I | 股票价格变动 |
2024年6月30日结束的六个月中，我们的损益表项目发生了重大变化，与去年同期相比，详见下文:
| 项目 | 增加 (I)或 减少 (D) |
原因 | ||
| 营业收入 | I | 客户增加 | ||
| 营业收入成本 | I | 行驶里程和人员增加 | ||
| 衍生工具损失 | I | 股票价格变动 |
资本 资源和流动性
在2024年6月30日结束的六个月和2023年期间，我们的材料来源和现金用途为：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 营运活动所提供的现金流量 | $ | 398,065 | 308,211 | |||||
| 固定资产之购买 | (7,025 | ) | - | |||||
| 贷款支付 | (155,133 | ) | (175,204 | ) | ||||
截至2024年6月30日，除贷款还款外，我们没有任何重大的资本承诺。
在接下来的十二个月里，我们预计要承担大约120万美元的总务及行政费用，以执行我们目前的业务计划。同时，在接下来的12个月里，我们还计划承担大量的销售、市场推广、研发费用。为支付上述费用，我们需要额外的融资。我们可能无法以对我们有利的条款或根本无法获得所需的额外融资。
除上述披露外，我们预计2025年6月30日结束的十二个月内不需要任何重大资本需求。
除以上披露之事项外，我们不知道任何其他事项:
| ● | 趋势、需求、承诺、事件或不确定因素，将导致我们的流动性在任何重大方式上增加或减少；或 |
| ● | 在我们预期的现金来源和使用方面是否有显著的变化。 |
我们没有任何人承诺或安排为我们提供任何股本资金。
未纳入资产负债表之安排
我们没有进入任何资产负债表之外的安排。
重要 会计原则
管理层认为以下政策至关重要，因为它们不仅对我们财务状况和营运结果的描绘至关重要，而且需要管理层对本质上不确定的事项做出判断和估计。
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账户应收款项。 应收款项按我们预计收回的未付款项金额列示，不含利息。 如认为需要预留资不可收回款项的安排，我们会以质疑账户预留来进行预留。质疑账户的预留是对现有应收款项可能蒙受的信用损失金额的最佳估计；但是，与应收款项有关的情况变更可能导致未来需要额外预留。管理层会定期评估我们的应收款项，并根据其对超过90天逾期余额的个别账户的当前和可收回状况的评估来决定是否需要预留质疑账户的金额。在彻底催收并认为无法收回时，会将账户余额计入预留款项。
营业收入 认列2014年5月，FASb 发布ASU No. 2014-09，《与客户签订合约的营收收入（主题606）》，替代了会计标准大纲605号「营收认定」要求。该ASU基于营收呈现转移货物或服务给客户，并收到反映实体应得哪些货物或服务的考虑金额。该ASU还要求披露与客户合约有关的收入和现金流量的特性、金额、时间和不确定性，包括重大判断和判断变化以及从获得或履行合约所产生的费用中认定的资产。ASC 606-10-50-5要求实体按类别（例如，商品或服务类型、地理位置、市场、合约类型、乙太经典等）披露分解的收入信息，显示经济因素如何影响收入和现金流量的性质、金额、时间和不确定性。ASC 606-10-55-89 解释实体的收入分解程度取决于与客户签订合约有关的事实和情况，并且一些实体可能需要使用多种类别来满足分解收入的目标。2015年8月，FASb 发行ASU No. 2015-14，推迟新收益标准的生效日期一年，并允许实体选择在原始生效日期之前提前采用新收益标准。有多个标准更新修订了此指南或提供了关于指南中问题的修正或改善。有关主题606的这些标准的要求对于开始于2017年12月15日之后的中期和年度报告期生效。该标准允许使用两种过渡方法之一进行采用，即追溯式或修改后的追溯式过渡方法。
我们在2018年财年第一季度开始采用修改后的追溯法采纳了这些标准。采用这些标准对我们截至2024年6月30日的营运报表没有影响。
基于股份的报酬。 我们按照ASC 505和718项目的指导原则记录基于股票的报酬，这要求我们承认与员工股票期权奖励的公平价值相关的费用。这消除了使用内在价值计算股份报酬交易的会计处理方式，而要求使用公允价值为基础的方法进行会计处理。我们在奖励的褒奨期间按等级挂勾的方式承担所有基于股份的奖励成本。
股票 工具。 我们按照FASb ASC 718-10的规定，将发放给非员工的产品或服务换取的股票工具纳入账户。
| 项目 4. | 控制 与程序 |
披露 控制与程序
根据《证券交易法》的要求，我们进行了本报告期的期末披露控制程序有效性的评估，并在我们管理层的监督和参与下进行，其中包括我们的信安金融官员和主要行政官员。披露控制程序是旨在确保在我们依据《证券交易法》的规定提交的报告中所要求披露的信息，如本10-Q表格中记载，按照证券交易委员会的规则和表格指定的时间记录，处理，总结和报告的程序，该信息得到累积和传达给我们的管理层，包括我们的主要行政官员和信安金融官员，或执行类似功能的人，以便及时决定所需的披露。根据该评估，我们的管理层得出结论，在2024年6月30日，我们的披露控制程序由于审计2023年12月31日的财务报表时确定的重大弱点而不起作用。
财务报告内部控制的变化
我们的内部控制制度是一个旨在按照美国普遍公认的会计原则提供关于财务报告的可靠保证和财务报表的准备流程。由于其固有的限制，内部控制制度可能无法预防或检测错误陈述。因此，即使是被确定为有效的系统也只能提供实现其控制目标的合理保证。
在本报告所涵盖的财务季度内，我们的财务报告内部控制未发生任何可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的变化。
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部分 二
| 条目 5。 | 其他 资讯 |
本公司的董事或高层管理人员在截至2024年6月30日的季度期间，均未进行过符合第10b5-1条例或非符合第10b5-1条例（在S-K法规第408(c)项中有定义）的交易安排。
| 条目 6。 | 附件 |
| 展品 编号。 | 展覧的描述 | |
| 31.1 | 13a-14(a)条例证明 | |
| 31.2 | 13a-14(a)条例证明 | |
| 32 | 第1350条证明 | |
| 101.INS | 内嵌 XBRL 实体文档 | |
| 101.SCH | 内嵌 XBRL 扩展分类模式文档 | |
| 101.CAL | 内嵌 XBRL 扩展计算联系库文档 | |
| 101.DEF | 内嵌 XBRL 扩展定义联系库文档 | |
| 101.LAB | 内嵌 XBRL 扩展标签联系库文档 | |
| 101.PRE | 内嵌 XBRL 扩展演示联系库文档 | |
| 104 | 交互式资料文件封面（包含于Inline XBRL文件中） |
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签名
根据《证券交易法》第13或15(d)条的规定，本登记申报书已由授权之代表人于本公司之名义签署。
| 蓝色 线路保护集团股份有限公司 | ||
| 八月 二零二四年十四 | 由: | // 丹尼尔·艾伦 |
| 丹尼尔 艾伦，财务和财务部首席执行官 | ||
| 会计 主任 | ||
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