注記1. 企業及びビジネス活動の説明、事業の運営及び存続に関する説明ビジネスの性質

テヴォゲン バイオホールディングス・インクは、デラウェア州に登記された臨床段階の特殊免疫療法会社で、CD8+サイトカイン性Tリンパ球の力を活用して感染症、がん、および神経障害の治療のための即席、精密T細胞療法を開発しています。同社の精密T細胞テクノロジープラットフォームであるExacTcellは、単一のHLA制限型CTL療法を前向きに選択された、正確に定義されたターゲットを用いて開発、豊富化、展開するための一連のプロセスと方法論です。同社はExacTcellの最初の臨床製品であるTVGN 489を用いて、歩行可能なハイリスクの成人COVID-19患者の治療のための第1相プルーフ・オブ・コンセプト試験を完了しており、その他の製品候補をパイプラインに持っています。

2024年2月14日（「クロージング日」）に、2023年6月28日に日付された合意と合併計画（「合併契約」）に基づき、Semper Paratus Acquisition Corporation（「Semper Paratus」）、Semper Merger Sub, Inc.（Semper Paratusの完全子会社）、「Merger Sub」SSVk Associates, LLC（「スポンサー」）、Tevogen Bio Inc（現Tevogen Bio Inc.）（「Tevogen Bio」）、そして売主代表としてのRyan Saadi博士の資格で、Merger SubはTevogen Bioと合併し、生存会社であり、かつ会社の完全子会社となりました（「合併」および合併契約により想定されるその他の取引とともに、「事業組合」）、そしてSemper ParatusはTevogen Bio Holdings Inc.に改名されました。

ビジネス組み合わせ（「クロージング」という）の完了に関連して、Tevogen Bioの普通株式の当時発行済株式は、約取引比率で会社の普通株式に換算されました 4.85 各Tevogen Bioの普通株式につき、会社の普通株式のシェアとして約株式が交換されました（「交換比率」という）。ビジネス組み合わせに関する詳細については、注記4を参照してください。

注釈4で議論された通り、合併は逆瀬戸際の資本再編として取り扱われ、合併前の会社の歴史的な財務諸表はTevogen Bioの財務諸表としています。クロージング前のTevogen Bioの普通株式に関連するすべての情報は、合併比率を反映するように遡及的に調整され、連結財務諸表および関連する注釈に提示されています。

その他、合併後、Tevogen Bioの元持株者および転換社債保有者は、会社の普通株式の発行済み株式の％を保有していました。 91.0Semper Paratusの元株主、債権者、およびその他の契約当事者は、会社の％を保有していました。 9.1％は、会社の％を保有していました。

注2。開発段階のリスクと流動性

会社は設立以来、一般的に損失と営業キャッシュフローのマイナスを被っており、2024年6月30日時点で積み重ねた赤字は$98,056,342です。会社は、開発中の製品候補から重要な売上を生成できるまで、その時が来るかどうかにかかわらず、追加の損失を見込んでいます。マネジメントは、2024年6月30日時点での現金の$1,135,390および2024年6月に締結されたローン契約（第7項で定義されているもの）、同契約に基づき月額$1,000,000について、36ヶ月間で合計$36,000,000について月$500,000 を引き上げました。2024年8月、会社はローン契約に基づき追加で$500,000 を引き上げました。会社は、追加の資金調達が受けられるまで臨床試験を開始する予定はありません。

経営陣は現在、将来の運営のための追加資金を得るための異なる戦略を評価しています。これらの戦略には、株式や債券・債務証券の非公開引受、ライセンスおよび/またはマーケティング契約、さらには公開株式および/または債券・債務証券による資金調達などが含まれる場合があります。企業は、受け入れ可能な条件で資金調達できない場合があり、また、戦略的な提携やその他の契約を有利な条件で締結できない場合があります。資金調達の条件は、企業の株主の保有権や権利に不利な影響を与える可能性があります。企業が追加資金を調達できない場合、研究開発プログラム、製品ポートフォリオの拡大、または将来の商品化活動を延期、削減、または中止することが求められ、これはビジネス展望に不利な影響を与える可能性があります。

設立以来の業務は、主に会社の組織づくり、資金調達、ライセンス取得技術の開発、研究、臨床前研究と臨床試験の実施、およびビジネス統合の追求から成ります。 会社は、研究開発のために多額の支出を行う特定のバイオテクノロジー企業に関連するリスクにさらされています。 会社の研究開発プロジェクトが成功することや、開発された製品が必要な規制承認を取得すること、また承認された製品が商業的に有益であることを保証することはできません。 また、会社は急速な技術変革の環境で運営されており、従業員やコンサルタントのサービスに大きく依存しています。

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注記 未監査の連結財務諸表について

注3.見積もりの使用

会社の年次 財務諸表に含まれる重要な会計ポリシーの概要は、2024年4月29日にSECに提出された同社の現行報告書8-K/Aのエクシビット99.1で見つけることができます（以下、「8-K書類」という）。以下に示す通り、大きな変更はありませんでした。

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注記 未監査の連結財務諸表について

注記 4. ビジネスの統合

オン 締切日、当社は注記1に記載されている企業結合を完了しました。合併は逆資本増強として会計処理されました 合併条件や以下を含むその他の要因に基づいて、テボゲンバイオが会計上の買収者と決定されたため、GAAPの下で 合併後、テボゲンバイオ（i）の元株保有者および転換約束手形の保有者は、およそ 91.0% 会社の、（ii）取締役が会社の取締役の過半数（7人中6人）を占め、（iii）経営陣がすべてを占めました 会社の経営陣の主要な役職。したがって、合併はテボゲンバイオが株式を発行して取得するのと同等に扱われました ゼンパー・パラタスの純資産。合併の結果、Semper Paratusの純負債は買収日に記録されました 連結財務諸表の公正価値と合併前に報告された経営成績は、Tevogen Bioのものです。 合併直後は 164,614,418 発行済の当社の普通株式です。

マージャーに関連する取引の総コストは$です7,728,681 閉鎖日までに$の取引コストが発生しました。そのうち$はマージャーから受け取った現金の範囲内で直接資本に請求され、残りの$は2024年6月30日を締め切りとしてマージャー取引コストに請求されました。229,328 マージャーから受け取った現金額と同額の$が直接資本に請求され、残りの$は2024年6月30日を締め切りとしてマージャー取引コストに請求されました。7,499,353 2024年6月30日までの6か月間にわたるマージャー取引コストは$に請求されました。

Tevogen Bioの普通株式の旧株主とスポンサーは、閉鎖日から始まる3年間にわたる期間中、会社の普通株式の出来高加重平均価格（「VWAP」）が指定された閾値水準に達した場合、最大で合計　株の普通株式（「Earnout Shares」）を受け取る資格があります。Earnout Sharesに関する詳細は、獲得契約の詳細については、注釈5、Earnout Sharesを参照してください。 24,500,000 閉鎖日から始まる3年間の期間中に、会社の普通株式の出来高加重平均価格（「VWAP」）が特定の閾値水準に達した場合、普通株式（「Earnout Shares」）を最大で受け取る資格があるんです。Earnout Sharesの詳細に関しては、獲得契約の詳細については、注記5、Earnout Sharesを参照してください。

合併に関連して、会社は、スポンサーが引き受ける代償として、シリーズbの优先株を発行しました3,613,000Semper ParatusとTevogen Bioの負債および義務（「引き受けられた負債」）に関連して、会社はSeries bの優先株をスポンサーに発行しました。発行時の公正価値は、合併取引コストに記録され、連結損益計算書の中で表示されました。発行された全Series bの優先株は、2024年6月30日までの3か月間に会社によって回収され、引き受けられた負債の返済義務からスポンサーが解放されました。詳細については、ノート9を参照してください。

メモ 5。 アーンアウト株式

クロージング後、Tevogen Bioの普通株式の元保有者は最大で受け取る可能性があります 20,000,000 、各々のシェアが含まれた トランシュに 6,666,667, 6,666,667、および 6,666,666 株ごとの株であることに注意してください。最初、二分、そして三分の株は、会社の普通株の VWAP が 15.00, $17.50および1,38820.00以上の場合に発行されます。取引日の間でどこでも20日間の間、3年間以内でしゅうせの30日の間の取引期間のなかで

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注記 未監査の連結財務諸表について

スポンサーは、上記の条件と同じ条件でEanout株を受け取り、ただし、スポンサーの3つのEanoutトランチごとに、普通株式が○株である 1,500,000 普通株式の株式の株数合計○株を超える 4,500,000 Eanout株は、Tevogen Bioの普通株主のための配当の形態であり、スポンサーが獲得できるEanout株は、逆再編成における懸念事項として扱われている。ASC 815に従い、Eanout株は会社の普通株式にインデックスされ、永続的な資本内に分類されています。

注6。

注7。債務

ローン契約書

2024年6月6日、会社は貸し手との融資契約を締結し、普通株式の担保のないクレジットラインを提供して、最大 $までの資本融資のための施設が設けられました。36,000,000。当該施設に基づき、会社は月間カレンダー毎に最大$までの資本融資を引き出すことができます。1,000,000 36か月間の引き出し期間中に、各資本融資引き出しには満期日があり、また利息は日次SOFRに加え %以下、および%。 48ヶ月 三か月以上の払込期日に利息が発生し、資金調達日の三か月記念日に支払われます。 2.00一株あたり$での効果的な価格で普通株式での支払いが行われます。7.00。元本は満期日の前に返済される可能性があり、返済や前払いは、会社の選択により現金または普通株式で行われる場合があります。1.50 。普通株式による元本の支払いは、$のうち大きい方の効果的な価格で行われます。1.50 株価と普通株式の出来高の過去10日間の加重平均価格（“Trailing VWAP”）は、支払いの直前の取引日時点で計算されます。ローン契約を締結する動機として、会社は 1,000,000 年6月に貸し手に普通株式をシェア発行しました。

ザ・ ローン契約には購入オプションが含まれており、貸し手は最大$まで購入することができます14,000,000 の普通株式の と等しい購入価格 701株あたりのトレーリングVWAPの割合（「$14.0 100万個購入オプション」)。ザ・$14.0 100万個購入 オプションはトレーリングVWAPが$に達して初めて行使可能になります10.00 一株当たり。ザ・$14.0 100万個の購入オプションは自立型であると判断されました ASC 815に基づくデリバティブ負債で、公正価値で計上され、公正価値の変動は書面による公正価値の変化として記録されます 連結損益計算書内のコールオプションデリバティブ負債。

ローン契約には、$ と同一の購入オプション（「追加額購入オプション」と呼ばれる）も含まれています。14.0 ミリオンの購入オプションと同様ですが、オプションは、トレーリングVWAP が＄に達した時点で、ローン契約の未引き出しの期間ローン残高までの金額を対象として行使できます。10.001株あたり＄に達した時点で。追加額購入オプションは、書面に記載されたローンコミットメント内の埋め込みデリバティブとして特定され、ASC815に基づいて分割が必要であり、公正価値で提示され、公正価値の変動は、合併損益計算書内の書面に記載されたコールオプションデリバティブ債務の公正価値変動に記録されます。

ザル $14.0 100万件の購入オプションと追加金額の購入オプションは、以下の範囲内の書面によるコールオプションデリバティブ負債に記録されます 連結貸借対照表。

Loan Agreementは、ASC 825に基づく公正価値オプションの適格対象外である書面による貸付コミットメントです。 金融商品ただし、管理部門は、今後のこのコミットメントに基づく引き出しについて公正価値オプションを選択する意向があり、そのためLoan Agreementに関連するすべての発行費用を費用計上しています。発行費用は、Lenderに発行された普通株式の公正価値である$を含むものです。 1,000,000Lenderに発行された普通株式の$を含む、Loan Agreementに関連する発行費用の公正価値890,000また、$の購入オプションと追加金額購入オプションについて、発行日の公正価値はそれぞれ$です。105,000と $270,000 $百万の購入オプションおよび追加金額購入オプションに対する$の発行日公正価値14.0

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注記 未監査の連結財務諸表について

手形 支払われるべき

合併の結果、企業はPolar Multi-Strategy Master Fund（「Polar」）が保有している支払手形を引き継ぎ、その収益はSemper Paratusによる運転資金目的で使用されるものであり、2024年6月30日時点での未払残高は$1,651,000。クロージング日時点で の未払残高は未払いのままです。 支払手形は利息を生じません。支払手形の未払残高は、合併後5営業日以内に全額返済する必要があり、したがって、企業は2024年6月30日時点で義務不履行になっています。支払手形のデフォルト規定により、企業はPolarに株式を譲渡したり、金額を支払う必要はありません。企業は2024年5月に、合併の結果として、サブスクリプション契約の下で、Polarに普通株を貸与する形で株式を発行しました。 1,500,000

注8。 株式報酬

閉じるに関連して、会社はTevogen Bio Holdings Inc. 2024 Omnibus Incentive Plan（以下、「2024 Plan」という）を採用し、2020年の株式報酬プラン（以下、「2020 Plan」という）に基づく授与をもはや行わなくなりました。閉鎖日時点で未決済かつ未発行であった2020 Planの制限付き株式ユニット（以下、「RSU」という）授与は、自動的にキャンセルされ、会社の普通株式に関する2024 Planの下で賞として転換されました（以下、「ローローバーRSU」という）。このようなローローバーRSUは、閉鎖前の該当する授与契約に定められた条件と条項に引き続き従うものとします。

2024年計画の下、会社は総数最大で株式のアワードを授与する権限を持っており、Rollover RSUsをカバーしています。 40,000,0002024年計画には、オプション、ストック・アプリシエーション・ライツ、制限付き株式、制限付き株式ユニット、およびその他の株式ベースのアワードの授与が規定されています。2024年6月30日時点で、2024年計画の下で授与可能なアワードが残されています。r 20,651,046 シェア2024年計画の下で授与可能なアワードが残っています。

会社は、役務に基づくベスティング条件または役務に基づくパフォーマンスベースのベスティング条件のいずれかに従うRSUを発行しています。役務に基づくRSUの報酬費用は、褒賞のベスティング期間を通じて直線的に認識されます。役務に基づくパフォーマンスベースのRSU（「パフォーマンスベースのRSU」）の報酬費用は、流動性イベントの条件が達成されることを前提として成し遂げられる可能性が高いと見なされた時に認識されます。

オン 締切日、会社は集計結果を発表しました 19,348,954 2024年計画に基づくRSUを会社の最高経営責任者に送って、 ライアン・サーディ博士（「特別RSU賞」）。そのようなRSUはすぐに制限付普通株式（「制限付き」）の株式に転換されます 株式」）、2031年2月14日から始まる年4回の分割払い（「権利確定期間」）の制限です。 RSU特別賞の条件に従い、サーディ博士は制限付株式の議決権を行使できますが、株式を売却することはできません。 譲渡、譲渡、担保付済み、担保付またはその他の方法で妨害された場合は、没収の対象となります。サーディ博士は自動的に権利が確定していないものをすべて没収します 彼が会社を辞めた場合の制限付株式。特別RSUアワードの1株当たりの公正価値は、$と決定されました4.51 あたり 株式。締切日の会社の株価と同等で、付与日の公正価値の合計は$です87,263,783。 ASC 718に従って、 報酬-株式報酬 （「ASC 718」）、会社は報酬を認識します 締切日から権利確定期間の終了までの経費は定額制です。

として 合併の結果、流動性イベントのパフォーマンス条件が達成されたため、報酬費用は1,966,603 2024年6月30日に終了した3か月と27,200,090 2024年6月30日までの6か月間、業績ベースのRSUに認定されました。そのうちの 1,711,984 株式は2024年6月30日に発行され、 5,462,378 株式は2024年6月30日以降に発行されます。$がありました83,988,402 2024年6月30日現在の制限付株式に関連する、認識されていない報酬費用で、加重平均を超えて費用計上される 期間の 9.6 何年も。$がありました5,138,040 2024年6月30日現在の業績ベースのRSUに関連する認識されていない報酬費用のうち、加重計算を超えて支出されます 平均期間の 0.9 何年も。

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注記 未監査の連結財務諸表について

No 2023年6月30日に終了した3か月または6か月間にわたり、株式ベースの報酬費用が認識されました。

注意9. 株主資本の赤字

普通株式

2024年2月15日時点で、会社の普通株式とワラントはそれぞれシンボル“TVGN”および“TVGNW”で、ナスダックストックマーケットLLCで取引を開始しました。

2024年6月30日現在、会社は持っていました 168,826,402 普通株式の発行済み株式と発行済み株式。利益配分に関連する会計目的では、完全に取得された株式または買戻しの対象外である株式のみが発行済みとみなされます。

合併前、Tevogen Bioは投票権付きおよび非投票権の普通株式を発行していました。取引所比率の適用により、Tevogen Bioの普通株主はクロージング時に会社の普通株を受け取りました。これによって、会社の普通株の数量が決定された（詳細はノート1を参照）

優先株式

会社は最大普通株式を発行することができ、 20,000,000$0.0001株式ごとに2.52ドルです。

優先株式1シリーズ

2024年3月、会社はシリーズA優先株をそれぞれ株発行するために認可しました。 2,000 と 500 シェアをそれぞれ、シリーズA優先株（「シリーズA」という）を1株あたり$に、投資家に発行しました。4,000 株式A原額発行価格（「シリーズA原額発行価格」という）」で、総額$の売上高が得られました。2.0 会社は、シリーズAの発行に関連する連結損益計算書に$の経費を記録しました。799,990 シリーズAの発行時の実勢価格が1株$であり、購入価格$を差し引いた金額に等しい、$の実勢価格を1株あたり記録しました。5,600 購入価格$を差し引いた金額である、1株あたり$の実勢価格からシリーズAの発行に関連する経費$を会社が記録しました。4,000株式ごとに2.52ドルです。

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注記 未監査の連結財務諸表について

配当

シリーズAの保有者は、毎日蓄積された配当を受け取る権利があり、固定金利の週単位で支払われます。 5%年額のシェアあたりの配当を受け取る権利があります。 シリーズAの元の発行価格に、自動的に2%ずつ増加する（シリーズAの蓄積配当）これらの配当は、会社が宣言するときに支払われるようになります。シリーズAの優先株式は、普通株式の保有者に支払われる通常配当または特別配当に対し、換算に基づいて分配を受けます。

清算

シリーズAは普通株式とシリーズb優先株式（以下、「シリーズB」という）よりも優先してランク付けされ、清算優先順位である。会社の清算、または特定の見なされる清算イベントの場合、シリーズAは、シリーズA元発行価格に加えて償還日まで未払いの全シリーズA積み立て配当、またはシリーズAが清算または見なされる清算イベントの直前に普通株式に換金された場合に支払われるであろう金額のうち、大きい方の価格で償還可能です。

投票

シリーズAには投票権がありません。

償還

シリーズAの株主は、会社の清算または推定される清算イベントが発生しない限り、株式を償還する権利を持っていません。会社は、そのシリーズAを、シリーズA元発行価格に加えて、そこに未払いのシリーズA未払い配当を加算した金額で償還する権利を有します。この場合、会社の普通株式のVWAPが$を超える場合5.00 株式1株あたり 会社のコール選挙の直前20日間.

（1）

シリーズAの保有者は、シリーズAを普通株式に換算するオプションを持っており、この換算率は、シリーズA元発行価格をシリーズA換算価格で割ったものに等しい。この換算価格は初めに$4.00 に1株あたり設定されており、標準的な希薄化調整の対象となります。

シリーズ A-1优先股

オン 2024年3月27日、当社はシリーズAの投資家と、以下を対象とする修正および改訂された証券購入契約を締結しました の発行 600 総購入価格$のシリーズA-1優先株の株式6,000,000. シリーズA-1プリファードの条件 株式はシリーズAと同じですが、累積配当は年率15％を上限とし、シリーズA-1の発行価格はシリーズAと同じです は $ と定義されています10,000 一株当たり。2024年6月30日の時点で、投資家は返金不可のデポジットを支払っていました3,000,000 シリーズに向けて A-1の購入価格、そして いいえ シリーズA-1優先株式の株式が発行または発行されました。

シリーズB優先株式

閉鎖に関連して、会社はセンパー・パラトゥスとテヴォジェン・バイオの一定の負債と義務を引き受ける代わりに、スポンサーにシリーズbの株式を発行する契約を締結しました。2024年3月に発行されたシリーズb株式は、引き受けられた負債に対する代償として発行されました。 3,613引き受けられた負債が未払いのままであり、会社が債権者によって法的に解放されていなかったため、負債は消滅せず、会社の貸借対照表に残りました。シリーズbの発行日の公正価額は、$で決定され、合併取引コスト内に記録されました。3,613,000シリーズbは恒久的な資本として分類されました。

2024年6月、会社とスポンサーは、优先股回购协议を締結しました。これにより、会社はスポンサーが負っていた義務を解放する見返りに、すべての未解約シリーズbを取引所で返却しましたが、現金の支払いはありませんでした。 この返済は、関係当事者からの見なされる貢献として記録され、追加投入資本に計上されました。 2024年6月30日時点で、未解約のbシリーズの株式はあります。引き受けられた負債は2024年6月30日時点で会社の貸借対照表に記載されています。 なし bシリーズの株式は未解約のままです。仮定された負債は2024年6月30日時点で会社の貸借対照表に記載されたままです。

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注記 未監査の連結財務諸表について

warrants

クロージング時には、 17,975,000 2021年11月にセンパーパラタスが初めに発行したwarrantsで、 17,250,000 IPOで売却された公開warrantsと、 725,000 同時に行われた非公募発行のwarrantsが引き継がれました。

公開ワラント

公開ワラントの行使価格は株当たり$です11.50 シェアに対して、本公開ワラントは、年に行使可能となります 2024年3月15日、そして2029年2月14日のニューヨーク時間午後5時まで、または償還または清算により、期限切れとなります。ワラント保有者は、有効な登録声明が存在しない場合、または会社がワラントの行使により発行される会社の普通株式をカバーする有効な登録声明を維持しなかった期間中に、“無担保基準”に基づいてワラントを行使することができます。その他の例外もしくは1933年の証券法の第3(a)(9)条に応じて 会社は、公開ワラントを、株価が1株あたり$18.00以上に等しいか超える場合、公開ワラントの保有者に償還通知を送付する日の前日までに、30営業日以内に20営業日で実行した場合に償還することができます。 2024年6月30日現在で、未処分の公開ワラントは 17,249,978 シェアがあります。

非公募ワラント

非公募発行ワラントは公募ワラントと同一であり、ただし、非公募発行ワラントは初期購入者またはその認可を受けた譲受人によって保有されている限り、(i) 会社によって償還可能ではなく、(ii) 保有者によって無償で行使することができます。2024年6月30日現在、 725,000 非公募発行ワラントが未決済です。

会社のワラント会計方針に関する追加情報については、注3を参照してください。

社会保障税の債務猶予 関係者間取引

スポンサーとの取引

合併契約に基づき、会社は顧問サービスに$を負担しました。2,000,000 合併およびその後、会社と保証人は、顧問サービス手数料の$の内$を現金で支払い、$は保証人から支払われる金額と相殺され、残りの顧問サービス手数料は会社の普通株式の$株式が決済時に支払われました。250,000 保証人顧問サービス手数料の内、現金で支払われる$が示されています。250,000 普通株式の発行で残額の顧問サービス手数料が支払われました。 150,000 現金で支払われる保証人顧問サービス手数料は、関連会社に対する支払額欄に表示されています。

2024年6月30日現在、スポンサーは会社に$を借りています158,819 動作資本費用をカバーするため、「関係会社からの支払い予定額」欄にまとめられています

Sponsorに発行されたシリーズbに関する追加情報については、注記9を参照してください。

株式報酬

2023年1月、会社は 40,000 Companyの会長兼最高経営責任者の妻に向けてアドバイザリーサービスを提供するためにベースのパフォーマンスRSUを発行し、 20,000 会社の最高財務責任者の娘が経営するMehtaphoric Consulting Incに向けて、会社に提供される情報技術サービス用のパフォーマンスベースのRSUを発行しました。取引に関連して、パフォーマンスの条件が達成されたため、$800,396 の賠償費用が認識されました。

ローン 契約

ローン契約に関する詳細情報については、追加情報としてノート7を参照してください。この契約は、最大$までの無担保のクレジットライン施設を提供しています。36,000,000 を超えない範囲で、累積して支払うことはできません。

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注記 未監査の連結財務諸表について

注意 11. 株式当たり当期純利益（損失）

2024年6月30日および2023年において、会社の潜在的な希釈効果証券には、優先股シリーズA、未払いの公開株式のワラント、および換算基準の変換可能短期約束手形が含まれていました。

シリーズAと制限付き株は、シリーズAは配当と利益（損失ではない）に参加する権利があり、普通株式の株式として換算されたベースで、会社の配当に参加する権利があります。制限付き株の所有者は普通株式に宣言された配当に参加する権利があります。そのため、未配当利益は、期間中に各クラスの加重平均株式に基づいて、普通株と参加証券に割り当てられます。制限付き株とシリーズAの追加の権利と特権については、それぞれノート8およびノート9を参照してください。

制限株式は、基礎となる勤務条件の達成まで、加重平均普通株式発行済株数から除外されています。

希薄化後の1株当たりの純損失の計算から、以下の潜在的な株式を除外した理由は、それらを含めると希薄化効果があるためです。

上記のテーブルには、$によるポテンシャルな希釈効果のあるシェアは含まれていません14.0 発行条件が満たされ、行使時の株価がわかるまで、発行可能な株式の数を特定できないため、購入オプションおよび追加額購入オプション（注7を参照）は除外されています。

注意 12. 今後の事象

会社は財務諸表の発行日である2024年8月14日までのバランスシート日からの後続事象および取引を評価し、開示または認識が必要な追加の項目を特定していません。以下に記載されているものを除いて。

2024年7月、会社は施設からドルを引き出しました500,000 これは会社が施設からの最初の引き出しでした

2024年8月、会社は施設の下で追加で$を引き出しました500,000 施設の下で