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付録99.1

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凝縮された連結中間未監査財務諸表

2024年と2023年の6月30日までの3か月と6か月の期間について

(カナダドルの千単位で表示、特に示されていない限り)

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ヌーボー・モンド・グラファイト

財務状態の連結財務諸表

(金額はカナダドルの千単位で表記 - 審査未完了)

財務諸表の統合

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取締役会の承認

/s/ エリック・デソルニエール – “取締役”

/s/ ダニエル・ビュロン – “取締役”

付属の注記は、簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

損益計算書（純利益（損失）および包括利益（損失））

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

損益計算書（収益）および包括損失の連結 （収益）

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付属の注記は、簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

資本の変動の包括財務諸表

(金額はカナダドルの千単位で表記 - 審査未完了)

株主資本の変動計算書

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付属の注記は、簡略化された連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

連結キャッシュフロー計算書

(金額はカナダドルの千単位で表記 - 審査未完了)

連結キャッシュフロー計算書

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添付の注記は、簡潔な連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡易連結中間財務諸表に関する注記

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

簡易連結中間財務諸表に関する注記

ヌーボー・モンド・グラファイト社（「会社」または「親会社」）は、2012年12月31日に設立されました。 取引の完了時、New GMINがGMINとRGD株主に発行する普通株式数は、4対1の株式統合を行った場合と同等である（0.25 New GMIN普通株式がGMIN普通株式に対して、および0.07125 New GMIN普通株式がRGD普通株式に対して発行される[「交換比率」]） 当社はケベックに位置する鉱物資源の探査、評価、開発を専門としており、リチウムイオン業界に供給するためにバッテリーグレードの材料に適格な天然グラファイトを基にした負極材を開発しています。

当社の株式はニューヨーク証券取引所（"NYSE"）のシンボルNMG、TSXベンチャー取引所（"TSXV"）のNOE、フランクフルト証券取引所のNM9Aに上場されています。会社の登録事務所はカナダのケベック州サン＝ミシェル＝デ＝セント、481 Brassard Streetにあります。郵便番号はJ0万3B0です。

当社の凝縮された連結中間財務諸表は、国際会計基準委員会（"IASB"）が発行した国際財務報告基準（"IFRS"）に従って作成されており、継続企業としての適用を前提としており、資産の実現と負債の通常のビジネスの過程での清算を考慮しています。

2024年6月30日に終了した6か月間の間に、会社は税引き後の純損失が4330万ドル、営業活動からの現金流出が2350万ドル、累積の赤字が26390万ドルを報告し、まだ正のキャッシュフローや利益を生み出していません。将来に関するあらゆる利用可能な情報に基づき、少なくとも次の12か月を含む経営陣は、追加の資金がない場合、会社が計画された支出を追求するために十分な流動性を持っていないと考えています。

これらの状況は、企業が事業を継続できるという疑念を投げかける重大な不確実性が存在しており、それに応じて、事業を継続するための会計原則の適切性に疑問が生じています。これらの状況を踏まえて、企業は2024年2月28日にゼネラルモーターズ・ホールディングLLC（GM）およびパナソニック・ホールディングス・コーポレーション（パナソニック）との非公募発行を通じて総額売上高 $6790万（US$5000万）を達成しました。

当社が将来の運営を継続し、開発および取得活動に資金を供給する能力は、経営陣が将来的に追加の資金を確保する能力に依存しています。この資金調達は、債務または資本証券の発行、支出削減、戦略的パートナーシップ、ジョイントベンチャー、プロジェクト債務ファイナンス、オフテイクファイナンス、ロイヤリティファイナンス、その他の資本市場の代替手段を含む多くの方法で完了する可能性があります。経営陣は過去に資金を確保するのに成功しましたが、将来それができるか、あるいはこれらの資金源やイニシアチブが当社に利用可能であるか、またそれらが当社にとって受け入れ可能な条件で利用可能であるかについては保証できません。

これらの連結財務諸表は、継続企業の前提が適切でない場合に必要となる資産および負債の帳簿価額、費用および財政状態の分類への調整を反映していません。これらの調整は重要なものとなる可能性があります。

当社の凝縮連結中間財務諸表は、国際会計基準審議会（"IASB"）によって公表された国際財務報告基準（"IFRS"）に従って作成されており、中間財務諸表の作成に適用されるIAS 34を含みます。 （IAS 34）中間財務報告書また、2023年12月31日時点の当社の監査済み連結財務諸表で使用されたのと同じ会計方針および手続きを使用しています。これらの凝縮連結中間財務諸表には、年次連結財務諸表に必要なすべての開示および注記は含まれておらず、したがって、2023年12月31日時点の当社の監査済み連結財務諸表と一緒に読むべきです。これらはIFRSに従って作成されています。

2024年6月30日までの3か月間および6か月間の連結中間財務諸表（比較財務諸表を含む）は、取締役会によって2024年8月14日に承認および公表のために認可されました。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡易連結中間財務諸表に関する注記

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

探査及び評価支出は、鉱物資源の技術的実現可能性及び商業的実現可能性が示される前の鉱物資源を探すために発生するコストです。

探査および評価に関連するすべての支出は、物件が開発段階に達するまで、損失および包括損失の連結計算書において発生時に経費として計上されます。探査および評価に関連するコストには、地形、地質、地球化学、地球物理学の調査、鉱山請求、探査掘削、トレンチ、サンプリング、鉱山プロジェクトに特有の研究および開発コスト、そして鉱物資源の抽出における技術的実現可能性および商業的実現可能性の評価に関連するその他のコストが含まれます。さまざまなコストは、鉱物資源の技術的実現可能性および商業的実現可能性の判断が行われるまで、物件ごとに経費として計上されます。

鉱物資源の技術的実現可能性および商業的実現可能性が実証できるとき、鉱山資産の探査および評価費用は、建設中の資産および設備に記録されます。

会社が発行した普通株式および株式購入ワラントは、コンパウンド金融商品と見なされます（注9を参照）。株式購入ワラントは、ワラントが会社の機能通貨とは異なる通貨で発行されたため、派生金融負債として分類されます。「固定対固定」という原則は、IFRSに基づき、固定の金額の現金または他の金融資産（この場合、株式購入ワラントの行使）が固定の数の株式証券と交換されることを要求します。

派生ワラント負債は公正価値で記録された金融負債です。発行日現在、コンパウンド金融商品の負債要素（派生ワラント負債）はブラック-ショールズ価格モデルを使用して確立され、発行コストを差し引いた残額は資本要素に配分されました。派生ワラント負債は、各報告期間の終わりに再測定され、公正価値の変化は損失および包括損失の連結計算書に記録されます。各報告期間において、ワラントに関連する負債の公正価値はブラック-ショールズ価格モデルを使用して決定され、これは観察可能な市場データに基づかない重要な入力を使用するため、公正価値の階層においてレベル3として分類されます。

会社は、ラ・ゲレ財産の資産購入契約に関連して追加の対価があり、商業生産の宣言後にウアトナンプロジェクトに対して支払うこととしています。 会社は、将来の事象に依存する支払いを初日には記録しないことを選択したため、負債は認識されません。変動支払いは、ウアトナンプロジェクトの商業生産が行われた際に記録されます。

会社は、IAS 1の修正を採用しました 負債の分類に関する財務諸表のプレゼンテーション, 2024年1月1日以降に開始する年度に対して有効であり、負債が現在または非現在として分類される時期を明確にします。非現在の分類を目的とした場合、修正は負債の決済を延期またはロールオーバーする権利が12か月以上無条件である必要があるという要件を削除しました。
さらに、改正は転換機能に関する例外を排除します。以前は、転換機能が保有者の裁量である場合、転換証券の負債部分の分類には影響しませんでした。この改正を受けて、会社は転換社債を非流動負債から流動負債に再分類し、2023年の比較数値も含めます。

IFRS 18 財務諸表の表示と開示

2024年4月、IASBはIFRS 18を発表しました。 財務諸表における提示および開示 財務パフォーマンスの報告を改善するためです。IFRS 18はIAS 1を置き換えます。 財務諸表の提示これは、IAS 1から多くの要件を変更なしで継承します。IFRS 18は、2027年1月1日以降に開始する年次報告期間に適用されます。早期適用は許可されています。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡易連結中間財務諸表に関する注記

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

新しい会計基準は、企業の損益計算書の構造に重要な変更をもたらし、情報の集約と分解に関する新しい原則を導入します。新しい会計基準の主な影響は次のとおりです：

会社は現在、これらの修正案が連結財務諸表に与える影響を評価しています。

IFRS 7 財務商品：開示および IFRS 9 財務商品の修正

2024年5月、IASBは発表しました 財務商品（IFRS 9およびIFRS 7の改正）の分類および測定に関する修正 IFRS 9の改正は特定の金融資産および負債の除外および分類を明確にし、IFRS 7の改正はその他の包括利益を介して公正価値に指定された株式の投資と契約上の条件に関する開示要件を明確にします。これらの改正は、偶発事象の発生または不発生に応じて契約上の現金流入のタイミングや金額が変わる可能性がある契約条件を含みます。IFRS 9およびIFRS 7の改正は、2026年1月1日以降に始まる年度報告に適用されます。当社は、これらの改正が連結財務諸表に与える影響を現在評価しています。

連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣は資産、負債および費用の認識および測定に関するいくつかの判断、見積もりおよび仮定を行います。

資産、負債および費用の認識および測定に最も影響を与える重要な見積もりおよび仮定に関する情報は、2023年の監査済み年次連結財務諸表の注5に記載されており、以下のものを除いています。実際の結果は大きく異なる場合があります。

デリバティブワラント負債の公正価値

活発な市場で取引されていない金融商品の公正価値は、評価技術を用いて判定されます。会社は、デリバティブワラント負債の公正価値を決定する際にブラック-ショールズ・オプション価格モデルを使用しました。このモデルでは、変動性、無リスク金利、予想寿命など、いくつかの仮定を行う必要があります。会社は、各報告期間の終了時に存在する市場条件に基づき主に判断を用いて仮定を行います。ワラントの公正価値を決定するために使用される評価モデルの詳細と、経営陣が使用する仮定は、注9に開示されています。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡易連結中間財務諸表に関する注記

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

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2024年6月30日終了の3ヵ月および6ヵ月間の建設中の鉱山に含まれる借入金利は、それぞれ$513および$957です（$157および$213は2023年6月30日終了の3ヵ月および6ヵ月間にそれぞれ）。資本化される借入金利の金額を決定するために使用されるレートは、2024年6月30日終了の3ヵ月および6ヵ月間に適用されるエンティティの一般的な借入に対する加重平均金利です。

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡易連結中間財務諸表に関する注記

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

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^[1] トランザクションコスト821ドル（608米ドル）はホストインストルメントに割り当てられ、このコンポーネントに割り当てられた正味収益から減少しました。

^[2] 2024年6月30日を終了する3か月間の摘資産償却には、デリバティブと累進金額の構成要素の合計金額がマイナスを示さないように、追加額の1,026ドルが含まれています。

2022年11月8日、会社はデュレーションが36か月である米ドル建ての優先無担保可換社債（「ノート」）を、合計総額6,720万ドル（5000万米ドル）の調達額で非公募発行しました。ノートには、3か月間CME TERM SOFRプラス4％および6％のいずれか大きい方をクォータリークーポン金利支払いとして付帯しています。

その後、2023年1月1日より、ノート契約が以下のように改訂されました:

ノートには、保有者および会社に利用可能な以下の重要な転換および清算オプションが含まれています:

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡易連結中間財務諸表に関する注記

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

2024年6月30日終了の3か月と6か月期間について、利息クーポンの合計額はそれぞれ445ドル（325米ドル）と1,533ドル（1,132米ドル）であり、2023年6月30日終了の3か月および6か月期間にはそれぞれ1,679ドル（1,250米ドル）と3,296ドル（2,446米ドル）でした。2024年第2四半期に、同社は172,048株の普通株式を1.89米ドルで利息クーポンの支払いに選択し、これらはノートの満期または転換時に発行されます。発行される普通株式は、資本合算資産変動計算書にその他のリザーブとして計上されています。

2024年5月2日、同社は三井物産株式会社（「三井」）およびPallinghurst Bond Limited（「パリングハースト」）との間で、2022年11月8日付けで改訂および再発行されて2023年1月1日から効力を発揮する変換社債の引き渡しと取り消しに関する非公募発行を終了しました。 会社は、三井に対して12,500,000の普通株式と12,500,000のwarrantsを、パリンハーストに対して6,250,000の普通株式と6,250,000のwarrantsを、合計3750万米ドルの転換社債と引き換えに発行しました。三井およびパリンハーストの転換社債の償却、提出、取消に伴い、会社は2022年11月8日から2024年2月14日までの間に計算された利息に関連して発行を予約していた1,579,043株の普通株式を発行しました。

以下は、デリバティブの公正価値の再評価に影響を与える入力に関する感度分析です。

^{[1]他のすべての変数を一定に保つ。}​

Gmおよびパナソニックとの非公募発行:

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2024年2月28日、当社はGmおよびパナソニックとの間で非公募発行を完了しました。各当事者は12,500,000株の普通株式と12,500,000のwarrantsを取得しました。合計25,000,000株の普通株式とwarrantsは、6790万ドル（5,000万米ドル）の総額のために発行されました。

そのwarrantsは、最終投資決定（「FID」）時にトランシェ2投資に関連して行使することができます。または、2029年2月28日までに行使できます。各warrantは、保有者が1株の普通株式（「warrantシェア」）をwarrantシェアあたり2.38米ドルの価格で取得する権利を付与します。

この取引は、IAS 32に基づく残余法に基づいて会計処理される複合金融商品を表しています。 財務諸表注記負債部分であるwarrantsは、ブラック-ショールズオプション価格モデルに基づいて評価され、総額2580万ドル（US$19M）となりました。残りのバランス4210万ドル（US$31M）は、エクイティ部分（発行された普通株式）に配分されました。取引コスト260万ドルは、財務負債とエクイティ部分の間に比例配分されました。エクイティ部分に配分された取引コストは、エクイティからの控除として計上されました。warrantsに配分された取引コストは、直接に記録されました。 連結損益計算書及び包括損益計算書.

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ヌーボー・モンド・グラファイト

簡易連結中間財務諸表に関する注記

(金額は千カナダドルで表示、1株当たりの金額を除く - 監査無し)

derivative warrant liabilityの公正価値を推定するために次の仮定が使用されました：

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モデルで使用される主な非観測データ入力は、予想される変動です。モデルで使用される予想される変動が10%増減すると、2024年6月30日時点のウォランツの公正価値はそれぞれ2,215ドルの増加と2,195ドルの減少になります。

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三井とパリンガーストとの非公募発行:

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