全米
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
または
_____から_____への移行期間について
委員会
ファイル番号：
（登録会社の正式な名前を登記事項に指定されたものと同じく）
（登記または他の管轄区域） 設立または組織の特定 |
（内国歳入庁の雇用者としてのID番号） （IRS雇用主識別番号） |
(主要業務所在地の住所) (郵便番号)
法律第12(b)条に基づき登録された証券:
| 各クラスの名称 | 取引シンボル（s） | 登録されている取引所の名称 | ||
証券取引法第13条または15(d)条によって、登録者が前の12か月間（または登録者がそのような報告書を提出する必要があった短い期間）に提出する必要があるすべての報告書を提出したかどうか（1）、および過去90日間にそのような報告書の提出要件があったかどうか（2）をチェックマークで示します。
ルール405に従い、12か月以内にすべてのインタラクティブ・データ・ファイルを電子的に提出したかどうか、マークで示してください。（規制S-Tの§232.405による）。ただし、申請者がそのようなファイルを提出することが必要な期間よりも短い期間である場合は、その期間を指定してください。
「大規模早期届出者」「加速された届出者」「小規模報告会社」「新興成長企業」の定義については、取引所法第12002条のルールに示されているものを確認してください。
| 大型加速ファイラー | ☐ | 加速ファイラー | ☐ |
| ☒ | 報告書提出会社としての規模が小さい | ||
| 新興成長企業 |
新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に関する拡張移行期間を使用しないことを選択した場合、成長途上の企業であるかどうかを確認してください。（ Exchange Act 第13(a)条に基づく。）
書式に従い、登録者が大規模加速提出者、加速提出者、非加速提出者、より小規模な報告会社、または新興成長企業であるかどうかチェックマークで示してください。策定法12b-2の「大規模加速ファイラー」「加速ファイラー」「小規模報告会社」「新興成長企業」の定義については、参照してください。
2024年8月14日現在、発行者は___を持っています 名義額 $ ごとの株式 株ごとに、未払いです
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
目次
| ページ番号 | ||
| PART I 財務情報 | ||
| 項目1. | 財務諸表（未監査） | |
| 簡易合算貸借対照表 | 1 | |
| 損益計算書 | 2 | |
| 簡約された包括損益計算書 | 3 | |
| 株主資本状況の簡約合併財務諸表 | 4 | |
| 簡易連結キャッシュフロー計算書 | 6 | |
| 財務諸表注記 | 7 | |
| 項目2. | 経営陣による財務状況と業績に関する分析 | 20 |
| 項目 3. | 市場リスクに関する定量的・質的事項の開示 | 27 |
| 項目4. | コントロールと手順 | 28 |
| PART II その他の情報 | ||
| 項目1. | 法的手続き | 28 |
| 項目1A. | リスクファクター | 28 |
| 項目2. | 未登録の株式の販売と資金の使途 | 28 |
| 項目6. | 添付資料 | 29 |
| 署名 | 30 | |
| i |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
要約された連結貸借対照表
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （未確定） | （会計監査済） | |||||||
| 資産: | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 在庫、純額（注3) | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 固定資産、累積償却額を差し引いたもの（ （注記4および5） | ||||||||
| その他の資産 （注5および6） | ||||||||
| 資産合計 | $ | $ | ||||||
| 負債: | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 支払調整金 | $ | $ | ||||||
| 未払費用およびその他の流動負債 （注12および14）) | ||||||||
| ウォランティ債務（注7および9） | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 先送り税金 pass_tax、流動負債からの差引き | ||||||||
| 純負債合計 | ||||||||
| 義務と不確定性 （注14） | ||||||||
| 株主資本： | ||||||||
| 都道府県優先株, $ | ||||||||
| 普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金額面許可されたシェア数； 発行済みおよび流通中のシェア数（2023年： ) | ||||||||
| Loss before income taxes | ||||||||
| 累積その他の包括利益 | ||||||||
| 累積欠損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本合計 | ||||||||
| 負債および株主資本合計 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの財務諸表の重要な部分を構成しています。
| 1 |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
連結損益計算書
6月末までの3か月と6か月の間
（未审核）
| THREE MONTHS ENDED 6月30日, | 6か月間の期間 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 売上高、純額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 営業費用： | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 一般管理費用 | ||||||||||||||||
| 営業費用合計 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他収益(費用) | ||||||||||||||||
| その他（収益）所得 （注14） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| コンティンジェントストック＆ウォランツに対するFMV調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外貨翻訳 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入（費用）合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 希薄化後1株当たりの純損失 | $ | ) | $ | ( | ) | ) | ) | |||||||||
| 希薄化後の1株当たり純損失、基本と希薄化後を計算するために使用される加重平均株式 | ||||||||||||||||
添付の注記は、これらの財務諸表の重要な部分を構成しています。
| 2 |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
総合損益計算書（未監査）
６月３０日までの３か月と６か月の期間にわたる
（未审核）
| THREE MONTHS ENDED 6月30日, | 6か月間の期間 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| その他の包括利益： | ||||||||||||||||
| 外貨換算調整の利益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 包括的な損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
添付の注記は、これらの財務諸表の重要な部分を構成しています。
| 3 |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
株主資本総合利益計算書
2024年6月30日終了の3か月および6か月について
（未確定）
| 優先株式 | 普通株式 | 追加 支払済み | その他 包括的な所得 | 総株主 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 純実現短期キャピタルゲイン | 赤字 | 株式 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日終了の3ヶ月間の純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 事前資金を使ったワラントの行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨翻訳 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 財務諸表 - 2024年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日までの3か月間の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Pre-Funded Warrantsの行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 登録Aオファリング | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントの誘引 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨翻訳 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 4 |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
株主の資本等の状況の簡略化された経営報告
２０２３年６月３０日までの３か月と６か月について
（未確定）
| 優先株式 | 普通株式 | 普通株式の申し込み | 追加資本 | その他包括利益累積額 | 株主資本の総額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 債権 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 純実現短期キャピタルゲイン | 赤字 | 株式 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日までの3か月間の純損益 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 公開時に発行された株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨翻訳 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日までの3か月間の純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| シェアベースの報酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨翻訳 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス - 2023年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
添付の注記は、これらの財務諸表の重要な部分を構成しています。
| 5 |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
現金の状態の簡略化合同財務諸表
６月３０日までの６ヶ月間にわたって
（未审核）
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動からのキャッシュ・フロー: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却費および償却費 | ||||||||
| 株式報酬認識支払い | ||||||||
| ウォランツのためのFMV調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| エスクロー没収 | ||||||||
| 外国為替の利益 | ( | ) | ||||||
| 営業資産の変動: | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資産 | ||||||||
| 支払手形および未払費用 | ( | ) | ||||||
| 営業によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動からのキャッシュフロー: | ||||||||
| 固定資産または支払われた預金の取得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 契約に基づくエスクロー支払い | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動からのキャッシュフロー: | ||||||||
| 公開およびウォランツの行使による純利益 | ||||||||
| 財務活動による純現金流入額 | ||||||||
| 為替レート変化のキャッシュへの影響 | ( | ) | ||||||
| 現金の純増減 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金 ― 年初残高 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの財務諸表の重要な部分を構成しています。
| 6 |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
抄録された財務諸表に関する注記
2024年および2023年6月30日終了の3か月および6か月についての、 株主資本の総合決算報告書
注記1. 組織およびビジネス運営ビジネスの説明
ビジネスの性質と継続性
シャープステクノロジー株式会社（以下、シャープスまたは会社）は、売上高のない医療機器メーカーであり、さまざまな安全注射器を設計し特許を取得しており、製造と製品の販売を通じて商品の商業化を目指しています。
連結財務諸表には、Sharps Technology, Inc.およびその完全子会社であるSafegard Medical, Kft.およびSharps Technology Acquisition corp.の口座が含まれており、これらは総称して「会社」と呼ばれます。 2024年6月30日の簡易連結貸借対照表と2024年および2023年6か月間の連結損益計算書、包括損益計算書、株主資本計算書、およびキャッシュフロー計算書（「中間計算書」）は未監査です。全ての関連会社取引および残高は除去されています。 経営陣の意見では、中間期間の財務状況と業績を公正に表示するために必要な全ての調整（通常の繰り返し調整も含む）が行われています。米国で一般的に受け入れられている会計原則に準拠して準備された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記開示は、簡略化されたり省略されています。中間計算書は、2023年12月31日に終了する年次連結財務諸表および米国証券取引委員会に提出された同社の10-Kフォームに含まれる注記と共に読む必要があります。2023年12月31日の簡易連結貸借対照表は、その日付の監査済財務諸表から派生しています。2024年6月30日における3か月および6か月間の業績は、2024年12月31日に終了する会計年度の予想される業績を必ずしも示すものではありません。
添付の要約連結財務諸表は、会社が存続すると見込んで作成されています。会社は設立以来、売上高や営業キャッシュフローを生み出していません。2024年6月30日時点で、会社の運転資金は$（金額）で、次の12ヶ月間の予定されたビジネスを資金提供するのに十分でないと予想されます。これらの要因は、会社の存続能力について重大な疑念を投げかけます。会社の存続能力は、十分な資金調達を行って製品を取得または商品化して収益を上げることに依存しています。会社は、営業機会資金のほとんどを株式証券の売却やその他の伝統的な金融資金源からの追加資金によって賄う意向です。また、財務要約連結財務諸表には、会社が存続することができなくなった場合に必要なであろう資産の回収可能性および分類、負債の金額および分類に関連する調整は含まれていません。
会社の決算期は12月31日に終わります。
2022年4月13日、会社の新規公開株式（IPO）は有効とされ、取引は2022年4月14日に開始されました。会社は2022年4月19日に純利益を受け取りました（注7を参照）。
注2.
報告の基礎
当社が作成した添付の要約連結財務諸表は、米国の一般に受け入れられている会計原則（「GAAP」）に従って準備されており、米国ドルで表現されています。
| 7 |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
抄録された財務諸表に関する注記
2024年および2023年6月30日終了の3か月および6か月についての、 株主資本の総合決算報告書
注意 2. 重要な会計方針の概要（続き）
米国公認会計士協会の基準に従って、グループの財務諸表を作成する場合、管理陣が財務諸表および付属する注釈に記載されている金額に影響を及ぼすと評価される値を見積もる必要があります。したがって、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
米国GAAPに従った財務諸表の作成には、経営陣が資産の報告額、負債の報告額、または財務諸表の日付における潜在的な資産と負債の開示、報告期間中の収益と費用の報告額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があります。2024年6月30日時点で最も重要な見積もりは、派生的な負債と株式ベースの報酬に関連しています。
現金および現金同等物
会社は、元本または残存期間が6か月以下の高流動性投資を、取得時点で現金同等物と見なしています。 現金及び現金同等物は、さまざまなファイナンシャルインスティテューションズと維持されています。 2024年6月30日および2023年12月31日時点で、会社は
在庫
会社は在庫を取得原価（平均価格）または目測される純実現価値のうち、低い方で評価します。仕掛品および製品の在庫は、材料、労働力、製造オーバーヘッドから成り立っています。純実現価値とは、通常の業務の中での予測売却価格から、完成、処分、および輸送にかかる合理的に予測可能な費用を差し引いたものです。在庫が過剰または陳腐化している場合には、償却債務または十分な積立金が設定されます。2024年6月30日および2023年12月31日時点での在庫は、包装を含む原材料、仕掛品（部品）、および製品から成り立っています。
公正価値測定
ASC 820、「公正価値の計測および開示」は、公正価値を計測する際には観測可能な情報の使用を最大化し、非観測可能な情報の使用を最小化することを企業に求めます。ASC 820は、公正価値を計測するために使用される入力に関連する独立し客観的な証拠のレベルに基づいて公正価値の階層を確立します。金融商品の公正価値の階層分類は、公正価値計測において重要な最も低いレベルの入力に基づいています。ASC 820は、公正価値を計測するために使用される入力を3つのレベルに優先順位をつけています。
企業の未行使オプション証券は、報告期間の営業結果の変動を引き起こす可能性のある取引価格との繰り返し評価されます。
レベル １
レベル 1は、同一の資産や負債について活発な市場で引用価格が存在する資産や負債に適用されます。評価額は、活発な市場で容易に定期的に利用可能な引用価格に基づいており、著しい判断の度合いを伴いません。
レベル 2
資産や債務に適用されるレベル2は、類似の資産や債務のための引用価格のような観察可能なレベル1以外の入力、または活発な市場での引用価格のない市場（活動の少ない市場）での同一の資産や債務の引用価格、または主に観測可能な市況データから主に導かれたモデルに基づく評価であり、重要な入力は観測可能な市場データから派生するか、またはそれによって裏付けられています。
2レベルの証券は、1レベルの証券と比べて、より管理の判断と主観性が必要です。たとえば、価格が設定される証券に最も似ている証券を特定するために、管理者はクーポンレート、満期日、発行者の信用格付け、証券のタイプに基づいて類似の証券のサンプルを特定し、主観的に個別の証券または複数の証券を選択する必要があります。また、市場が活発であるかどうかを判断するには、管理の判断が必要です。
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SHARPS TECHNOLOGY, INC.
抄録された財務諸表に関する注記
2024年および2023年6月30日終了の3か月および6か月についての、 株主資本の総合決算報告書
注意 2. 重要な会計方針の概要（続き）
レベル 3
レベル3は、資産または負債に適用され、評価手法において重要な不明瞭な要素があり、資産または負債の公正価値の測定に重要な役割を果たしています。レベル3の金融商品の決定には、最も重要な管理判断と主観が求められます。
固定資産
修正済み
資産は原価で表示されます。メンテナンスと修理の費用は、発生した事業費に計上されます。会社は修正されました
資産には、土地、建物、機械設備、金型、ウェブサイトが含まれます。減価償却費は定額法を使用して計算されます
次の耐用年数にわたって、資産が経営陣の意図したとおりに運用されている日から開始します。建物 —
有形資産の減損
新規買 資産は、切捨て可能性または資産の損傷が示唆される事柄や状況の変化がある場合に確認されます。回収可能性は、資産グループの帳簿価額と予想される将来の正味割引されていない現金流を比較することによって測定されます。このような資産が損傷されると判断される場合、認識される損傷は、資産から見込まれる割引後の未来の正味現金流が引き起こす金額を超える部分で測定されます。
合計2024年と2023年の6月30日までの3か月と6か月にわたる時点で認識された減損損失。
購入済み 特定の無形資産の識別
当社が特定した無形資産は、推定有用寿命が5年の直線的に償却されます。当社は、有形有限寿命の無形資産の回収性について判断を下します。その際、有用寿命が最初の見積もりよりも短い場合や資産の帳簿価額が回収不能である可能性が示唆される場合など、事実や状況から判断されます。そのような事実や状況が存在する場合、当社は、それらの関連資産または資産グループと関連する見込みのある割引なしの正味現金流の残存寿命に対して、各資産の帳簿価額と比較して回収性を評価します。必要に応じて、評価額が帳簿価額を上回る場合、減損額を基に減損を行います。有用寿命が最初の見積もりよりも短い場合、当社は償却率を加速し、残存の帳簿価額を新たな短い有用寿命で償却します。当社は、特定のイベントや状況の変化が資産の帳簿価額が回収不能であることを示す場合、無限寿命の無形資産の帳簿価額を評価し、評価額が見積もりの公正価値を上回る場合に減損損失を認識します。
株式ベースの 報酬費用
会社は従業員への株式ベースの報酬を、付与日時点の評価公正価値に基づいて測定しています。株式オプションの報酬については、会社はBlack-Scholesオプション価格モデルを使用しています。株式ベースの報酬費用は、必要な勤務期間にわたって認識され、最終的に付与されると予想される株式ベースの支払い報酬の価値に基づいています。会社は株式ベースの報酬の喪失を、将来的に発生するものとして予見的に認識します。
非従業員へのサービスの対価として与えられた特定の報酬のための、株式ベースの報酬費用は、受け取った対価の公平価値または発行された株式証券の公平価値のいずれかに基づいて、パフォーマンスの日付に計測されます。
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抄録された財務諸表に関する注記
2024年および2023年6月30日終了の3か月および6か月についての、 株主資本の総合決算報告書
注意 2. 重要な会計方針の概要（続き）
デリバティブ インストゥルメンツ
普通株式ワラントは、ワラントの特定の条件と関連する財務会計基準理事会（FASB）の指導および財務会計基準コーディネーション（"ASC 480"）に基づいて、資産分類または負債分類のいずれかとして計上されます。評価は、ASC 480に従った独立した金融商品であるかどうか、ASC 480に従った負債の定義を満たすかどうか、およびASC 815に従ったすべての株式分類の要件を満たすかどうかを考慮します。これには、ワラントが会社独自の株式に連動しているかどうか、ワラント所有者が会社のコントロール外の状況で純現金清算を要求する可能性があるかどうかなど、株式指定のためのその他の条件が含まれます。この評価は、専門的な判断を必要とし、ワラントの発行時および発行後の各四半期末日に行われます。
発行日時点および2024年6月30日現在、特定の信託 ( いくつかの注記 7 および 9 を参照してください ) は、上記の信託の条件に基づいて、ASC 815-40 の下での全要件を満たさないため、負債として計上されています。引続き、残高表日時点でその実行または期限があるまで、信託負債は再評価され、公正価値の変動は会社の要約連結財務諸表に認識されます。
外国通貨翻訳/取引
会社は、外国子会社の機能通貨を現地通貨としていることを決定しました。財務報告目的の為替レートで表される資産や負債、為替レートの加重平均を用いて利益損失勘定が変換されます。結果として生じる翻訳の利益や損失は、株主資本の別途包括利益または損失として含まれます。機能通貨以外で取引された取引から生じる利益または損失は、連結損益計算書の外国為替の利益および損失として記録されます。
包括利益（損失）
包括公司的合并净损失和与其子公司有关的外币翻译调整在内的综合利润（损失）。由于公司在2024年6月30日和2023年12月31日拥有充分的估值准备，所以在综合损失中包括的外币翻译调整未进行税务调整。累计其他综合收益（亏损）是股东权益的一个独立组成部分，包括累计的外币翻译调整。
会社は、ASC 260、「株式に対する希薄化後利益」に従い、一株あたりの純損失を計算しています。ASC 260では、連結損益計算書において基本的な株式に対する希薄化前、希薄化後の一株あたりの純利益（EPS）の表示を求めています。基本的なEPSは、期間中の一株あたり当期利益（損失）（分子）を、期間中の発行済み株数の加重平均数（分母）で除算して計算されます。希薄化後のEPSは、希薄化の可能性のある全ての普通株式を、取得価格法によって、および換算可能な優先株式を、換算可能な場合に適用します。希薄化後のEPSを計算する際には、期間中の平均株価を用いて、株式オプションまたはワラントの行使により購入されたと仮定される株数を決定します。希薄化後のEPSでは、希薄化効果がない場合は、希薄化の可能性のある全ての株式を除外します。2024年6月30日現在、将来的に基本的なEPSを希薄化する可能性のある株式オプションとワラントがあり、それらは希薄化後のEPSの計算に含まれていませんでした。なぜなら、それは提示された期間において希薄化効果がないからです。 将来的に基本的なEPSを希薄化する可能性のある株式オプションとワラントがあり、それらは希薄化後のEPSの計算に含まれていませんでした。なぜなら、それは提示された期間において希薄化効果がないからです。
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抄録された財務諸表に関する注記
2024年および2023年6月30日終了の3か月および6か月についての、 株主資本の総合決算報告書
注意 2. 重要な会計方針の概要（続き）
収入 税金
会社は、財務諸表目的の所得税費用を決定する際に一定の見積りや判断を行う必要があります。これらの見積りや判断は、税額控除、税の優遇措置、税控除の計算、および一部の繰延税金や税債務の計算に使用されます。これらの見積りに大きな変更が加えられると、後続の期には会社の税金引当金が増減する可能性があります。
当社の所得税引当金は、現行の税務債務および遅延所得税資産および負債の変動から構成されています。 現行の税務債務の計算には、複雑な税法および規制の適用における不確実性や、会社の税務申告書における税務立場の責任の算出における不確実性に対処する必要があります。このため、所得税不確実性会計に関する公的な指導に従って所得税の不確実性を処理します。遅延所得税は、財務報告と税務基礎の資産および負債の差異に基づいて算出されます。会社は、遅延税資産の回収ができる可能性を評価する必要があります。もし回収が、最もあり得るという根拠をもとにできない場合、会社は遅延税資産に対する評価引当金を計上することにより、所得税引当金を増額する必要があります。ただし、遅延税資産の回収能力に変更がある場合、所得税引当金はその変更発生期間において変動する可能性があります。
当社は、研究開発費を発生したときに費用として計上します。研究開発費には、製品開発に関連する給与、従業員福利厚生およびその他の費用が含まれます。当社は、自社の栽培・抽出機器、およびAgirify Insights™栽培ソフトウェアに関連する、硬体およびソフトウェア製品の開発と改良にかかる研究開発費を負担しています。
研究開発費は発生した時点で費用化されます。
将来の研究開発活動のために使用されるまたは提供される予定の商品またはサービスに対する前払いは、繰延されて資本化されます。 関連する商品が納品されるかサービスが提供される際に、これらの金額は費用として認識されます。
コンティンジェンシー
損失の不確実性から生じる負債、請求、訴訟、罰金および罰則などその他の要因は、負債が生じた可能性が高く、評価額が合理的に見積もれる場合に認識されます。利益の不確実性は、利益が実現可能又は実現されるまで評価されず認識されません。
最近の会計原則の公表
2020年8月5日、FASBはASU 2020-06を発行しました。 債務-債務と変換およびその他のオプション（サブトピック470-20）および金融派生商品およびヘッジ-自己資本に対する契約（サブトピック815-40）、これにより特定の負債および資本の特性を有する金融取引、変換可能な金融商品、および自己資本への契約の会計処理が簡素化されます。ASUはFASBの簡素化イニシアチブの一環であり、米国のGAAPにおける不必要な複雑さを減らすことを目指しています。ASU 2020-06は、発行体の変換債務証券への会計処理に関する米国のGAAPのガイダンスを簡素化し、変換可能な金融商品の条件と特徴に関する拡大された開示を要求し、これらの金融商品が会社の財務諸表にどのように報告されているかについてのガイダンスを削除します。また、ASC 815-40-25-10から株式分類の一部の条件を削除し、ASC 260の一部のガイダンスを修正します。 1株当たりの収益変換可能な金融商品および自己資本への契約に対するEPSの計算に関するガイダンス。エンティティは、ASUのガイダンスを採用するために完全または修正された追溯法のいずれかを使用することができます。ASUの修正は、2023年12月15日以降の開始時期の小規模な公開企業の財務年度に適用されます。会社は、この通知が会社に与える影響が重要ではないと予想し、会社が行う選挙の性質と理由を開示します。
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注意 2. 重要な会計方針の概要（続き）
2023年12月、FASBはASU 2023-09を発行し、所得税に必要な開示を拡大しました。このASUは2024年12月15日以降開始する決算年度に効力があるため、早期採用が認められています。修正案は先行適用基準で適用すべきであり、追溯的適用も認められています。当社は現在、この発表が開示に与える影響を評価しています。所得税(トピック740): 所得税開示の改善新しいガイダンスでは、実効税率調整の分解情報と数量的な閾値を満たす支払税額に関する追加情報が必要です。新しいガイダンスは、2024年12月15日以降の年次報告期間については公開会社に適用され、早期適用が許可されています。会社は現在、連結財務諸表内の開示に対する新ガイダンスの影響を評価しています。
会社は、簡約された連結財務報告書には、いかなる会計審議も影響を与えないものと予想しています。
その他の最近発表された会計基準をすべて検討し、それらが当社の業務の会計に適用されないか、または重要でないと結論づけました。
注 3. 在庫
在庫、純は以下を含みます：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 仕掛品 | ||||||||
| 製品 | ||||||||
| 総計 | $ | $ | ||||||
ノート 4.固定資産
以下の通り、固定資産、純資産は次のように要約されます：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建物 | ||||||||
| 機械器具 | ||||||||
| コンピューターシステムとウェブサイト＆その他 | ||||||||
| 固定資産の合計 | ||||||||
| 減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定資産、純額 | $ | $ | ||||||
2024年6月30日および2023年度の固定資産の減価償却費は$です。
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5. 資産取得
セイフガード 医療関連、Kft
2020年6月、会社はSafegard Medical, Kft（以下、Safegardとする）との株式売買契約（以下、「契約」とする）に署名し、契約の修正（以下、合意とする）、その合意を通じて、製造施設の普通株式または特定の資産を購入することを決定しました。購入価格は現金で$ mであり、さらに公正市場価値が$に相当する普通株式とオプションを追加で支払います。合意では、会社はさまざまな期間にわたってデューディリジェンスとデューディリジェンス後の要件を提供し、クロージング日（以下、「クロージング日」とする）までのエスクロー支払いを要求しています。と $
クロージング日を通じて、契約は取引所の施設を利用する権利を会社に提供し、施設の運営費の支払いと引き換えに、月額料金（「運営費」）を支払いました。この運営費は主に、施設の運営費の中核である売り手の労働力コスト、資材およびその他の再発生する毎月の運営費から構成されていました。
2022年7月6日に閉鎖されたSafegardの買収は、ASC 805-10に基づいてビジネスの定義を満たさず、したがってASC 805-50に準拠して資産取得として処理されました。取得費用は$
2022年の資産の取得時および関連する繰延税金負債の相対的な公正価値は次のとおりでした:
| 土地 | $ | |||
| 建物と添付資産 | ||||
| 機械 | ||||
| 在庫 | ||||
| 無形資産 | ||||
| 繰延税金負債 | ( | ) | ||
| 総計 | $ |
取得資産の有用寿命は、建物は〇〇年、機械は〇〇年、無形資産は〇〇年です。関連する減価償却は直線法で記録されています。
ノート 6. その他の資産
その他 2024年6月30日および2023年12月31日の資産は次のようにまとめられています:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 無形資産 純額 | ||||||||
| 他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
ノート 7. 株主資本
資本 構造
2017年12月11日、会社はワイオミング州に設立され、普通株式が承認されました。 株式の総数は承認され、その単位価格は$となります。 2019年4月18日、会社の承認済み普通株式は増加し、その数はとなりました。 設立書によると、また$単位の優先株式が承認されました。 で構成されています。
2022年3月22日、当社はネバダ州において株式公開会社シャープステクノロジー株式会社（以下、「シャープスネバダ」という）との合併計画および合意を完了しました。
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注意 7 株主資本（続き）
普通株式
2024年5月31日および6月13日、会社は一部機関投資家との新株予約契約を締結し、会社は投資家に発行し売却することに同意しました 1株$の普通株式（普通株式）のシェアを発行し売却することに同意した また、株式を1株$の価格で発行し、会社への総収益は$です 、そのうちの$万が配置代理人およびその他の公開費用に対する支出を差し引いた純収益を会社が受け取った
2024年5月30日に、会社は特定のワラントホルダー（「ワラントホルダー」という）に対してワラント誘導契約（「誘導契約」という）を提供しました。それは、フォームS-1（ファイルNo.333-263715）に記録されたワラントとフォームS-1（ファイルNo.333-275011）に記録されたワラントの両方に関する登録声明書（総称して「登録声明書」という）に基づいており、最大で合計のワラント
会社は、2023年2月および9月に関連する非取引担保付きワラントの初期勧誘日の行使価格の修正を反映するために、3か月および6か月において公正価値調整を記録しました（詳細は9号を参照）
2023年9月29日、会社は2つの同時提供を完了し、約$の総額の総収益を得ました。
| a. | 最初のオファリング、証券購入契約オファリング（「Shelf Offering」）は機関投資家および会社との間で実施され、会社はShelf Offeringおよび前払いの売却により純受取額を約$で受け取りました | |
| b. | その他の募集として、機関投資家との証券購入契約募集（非公募発行）からの純収益を約$に受け取りました
2024年6月30日までの四半期において、前述の2023年9月の非公募発行を行使した残り1000万ドル分のワラントが行使され、名目価値を考慮した後、追加資本金$に記録されました これにより、名目価値を考慮した後、追加資本金$に記録されました。 |
2023年2月3日、会社は機関投資家との証券購入契約（「Offering」）を完了し、Offeringからの実質受取額は約$です
オン
2022年4月13日、当社の新規株式公開（「IPO」）はSECによって発効が宣言されました。これに基づき、
の集合体を発行して販売した会社 単位 (「単位」)、
会社の普通株式とワラントは2022年4月14日にナスダック・キャピタル・マーケットまたはナスダックで取引を開始しました。IPOからの純収益は、一部の上場手数料および専門家の報酬の支払い前で約$のです。
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ノート 7. 株主資本（続き）
warrants
| a) | 2024年第2四半期における誘導ワラントに関連して、当社は発行しました。 上記の普通株式に記載されている通り、非売買の誘導ワラントを発行しました。誘導ワラントはASC 815に基づいて負債として分類され、各報告期間で改めて評価されます。誘導ワラントの記録は、Black Scholesの評価方法を用いて算出された公正価値に基づいています。2024年6月30日までの3か月および6か月間において、当社は公正価値の増減を記録しました（注9を参照）。 | |
b)
|
2023年4月に締結された1年間の顧問契約に関連して、当社は合計でワラントを発行しました。ワラントの行使価格は$です。2024年6月30日までの3か月および6か月間に、当社は$の公正価値を持つワラントを発行しました。 | |
| c) | 2023年9月の非公募発行に伴い、会社は普通株式の中で注釈されているように、非取引PIPEワラントを発行しました。PIPEワラントはASC 815に基づいて負債として分類され、各報告期間での再計測が必要です。PIPEワラントは、ブラック・ショールズの評価方法を用いて計算されたFMVで記録されます。2024年6月30日までの3か月および6か月には、会社は修正料金を含む、$ のFMVの利益調整を記録しました。 | |
| d) | 2023年2月のオファリングに関連して、会社は 上記の普通株式の一部として非取引型のwarrants（以下、オファリングwarrantsと呼ぶ）を発行しました。オファリングwarrantsはASC 815に基づいて負債として分類され、各報告期間で再測定が必要です。オファリングwarrantsはBlack Scholes評価方法を使用して計算されたFMVで記録されました。2024年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月期間にわたり、会社はFMVの利益の調整額を$として記録しました | |
| e) | 2022年4月のIPOに関連して、会社は非公募発行を行いました ユニットの一部としてwarrants（Trading Warrants）およびアンダーライターに対するwarrants（Overallotment Warrants）を発行しています Common Stockで記載のように、Trading WarrantsとOverallotment Warrantsは商業的な公正価値（FMV）として記録され、ASC 815に基づいて負債として分類されています。Warrant liabilityは、各報告期間におけるwarrantsの市場価格に基づいて再評価が必要です | |
| (f) | 会社は2022年4月19日のIPOの返済に関連して、ノートホルダーに対してノートワラント（Note Warrants）を発行しました。ノートワラントはwarrantsの取引価格で記録され、ASC 815に基づいて負債として分類されます。ノートワラントは各報告期間ごとに再評価が必要です 2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社はFMVの利益として$を記録しました | |
| (g) | アンダーライターは、IPOに関連して$を名目的にワラントを受け取りました。 |
ノート 8 優先株式
2018年2月、会社の取締役会は、会社の共同創設者であるアラン・ブラックマンにシリーズA優先株式1株を発行しました。
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ノート 9. ワラント債務
特定のウォーラントは、ASC 815-40に従って負債として計上され、付随する簡易連結貸借対照表にウォーラント債務として表示されます。ウォーラント債務は、発行時および定期的に公正価値で評価され、公正価値の変動は簡易連結損益計算書で表示されます。ブラックショールズ・オプション価格モデルは、2024年と2023年6月30日までの6か月間に以下の仮定を使用しました（注7を参照）。
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 予想期間（年） | ||||||||
| オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。 | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 配当利回り | ||||||||
2024年6月30日と2023年12月31日の担保 pass 接続：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| トレーディングおよびオーバーロットメントワラント | $ | $ | ||||||
| ノートワラント | ||||||||
| オファリングワラント - 2023年2月 | ||||||||
| オファリングワラント - 2023年9月 | ||||||||
| インセンティブワラント - 2024年5月 | ||||||||
| ワラント負債総計 | $ | $ | ||||||
2024年6月30日および2023年12月31日時点の未解決の警察は次のとおりでした:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 取引とオーバーオファー配当証書 | ||||||||
| ノート証書 | ||||||||
| 2023年2月の募集証書 | ||||||||
| 2023年9月の募集証書 | ||||||||
| 2024年5月の誘引証書 | ||||||||
| サービス取り決めのための発行済証書 | ||||||||
| 未行使の全ワラント | ||||||||
2024年6月30日終了の3か月と6か月について、未監査の損益計算書のFMV調整に反映されたFMV調整のWarrantsに対するFMV利益調整額は$
2023年6月30日終了の3か月間と6か月間の間に発生したFMV損益調整は、事業報告書のFMV調整利益（損失）に反映され、金額は$でした（注7を参照）。(
| 2024年6月30日 | ||||||||
| オプション | 加重平均価格 平均 行使価格 | |||||||
| 年の始めに優れた | $ | |||||||
| 承諾されました | ||||||||
| 没収 | ( | ) | ||||||
| 期末の未払い | $ | |||||||
| 期末行使可能 | $ | |||||||
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注意 10の株式オプション（続き）
2024年6月30日、重み付け平均残存契約期間は .
2024年6月30日時点で、未行使の株式オプションと行使可能なオプションは、株式市場価格を上回る行使価格を持っており、そのため内在価値は存在しません。内在価値とは、オプションの行使価格と会社の普通株式の時価の差を指します。
2024年6月30日までの6ヶ月間において、会社は役員、執行役員、従業員およびコンサルタントに対し、2023年の株式報酬プランに基づき、合計○○株の一株につき1年間のオプション（「オプション」といいます）を付与しました。 そのオプションは、2023年の株式報酬プランに基づき、1株当たり○○ドル（「普通株式」といいます）で購入するためのものです。 2014年6月3日、当社は機関投資家と証券購入契約に調印し、当社は登録ダイレクト公開株式売却において、NASDAQ証券取引所のルールに基づく市場価格で、計 そのオプションの権利行使価格は、2024年4月26日の付与日の終値である○○ドルです。
2024年6月30日現在、$がありました 未認識のストックオプションに関連する株式報酬が$0の加重平均公正価値でありました 株価を$0で見込みをかけて認識されることが予想される加重平均期間 2024年6月30日現在、加重平均期間として期待される月数。
2024年6月30日までの3か月および6か月間にわたり、会社は株式ベースの報酬費用として$を認識しました。$に対する、割引後の将来最低限度の賃貸料支払い合計額は以下の通りです。それぞれのうち$が一般管理費および研究開発費として記録されました。$に対する、割引後の将来最低限度の賃貸料支払い合計額は以下の通りです。
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間に、会社は$の株式報酬費用を認識しました。と $ これは一般および管理費に計上されました。
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 予想期間（年） | 売上高 調整後 EBITDA の | 売上高 調整後 EBITDA の | ||||||
| オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。 | %から％へ | % | 売上高 調整後 EBITDA の | % | ||||
| 無リスク金利 | %から％へ | % | %から％へ | % | ||||
| 配当利回り | ||||||||
注意 11. 所得税
各四半期末において、会社は予想される全年間に適用される有効税率を推計します。この推計は、年度内の所得税負担または利益を算出するために使用され、後続の四半期で変更される場合があります。
したがって、2024年および2023年6月30日終了時点での三ヶ月と六ヶ月の会社の有効税率は、％でした。
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注意 12. 関連当事者との取引および残高
２０２４年６月３０日と２０２３年１２月３１日時点での買掛金および未払い債務には、それぞれ会社の役員および取締役に対して支払われる、無担保の非利子ベアリングの$が含まれています。これらの金額は要求に応じて返済されます。
注意 13. 公正価値測定
会社の金融商品には現金、支払いアカウント、および証券の負債が含まれます。現金と証券の負債は公正価値で計測されます。支払いアカウントは償却原価で計測され、その短期間のため公正価値に近いです。
2024年6月30日時点で、以下の金融資産および負債は、会社の簡約連結貸借対照表に提示され、定期的に公正価値で計測されました。
| を使用して公正価値測定 | ||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||||||||||
| 公正価値で測定された総資産 | $ | $ | ||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 保証責任 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 公正価値で測定された負債総額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
2023年12月31日現在、以下の金融資産および負債は、会社の要約連結貸借対照表に表示された定期的な基準で公正価値として計測されました。
| を使用して公正価値測定 | ||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||||||||||
| 公正価値で測定された総資産 | $ | $ | ||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 保証責任 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 公正価値で測定された負債総額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
注意 14. コミットメントとコンティンジェンシー
コンティンジェンシー
報告期ごとに、同社は会計上の前提条件に基づき、潜在的な損失額または潜在的な損失の範囲が起こり得るかどうか、確率と合理的な見積もりによって評価します。現在、同社は重要な法的紛争やその他の損失の可能性には関与していません。
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ノート 14 推進およびコンティンジェンシー事項（続き）
融資承諾
2022年8月1日、会社はAlan Blackman氏（共同会長兼最高執行責任者）とのコンサルティング契約を解消し、雇用契約に移行しました。この雇用契約は年俸が$
2022年9月30日に、会社はアンドリュー・R・クレシェンゾと正式な雇用契約を締結し、その日付から効力を発揮し、双方の合意により終結するまで継続します。クレシェンゾ氏は過去3年間、契約サービスベースで会社の最高財務責任者として務めてきました。契約には年俸$の支払いが含まれており、契約の開始時に一度限りの$のインセンティブ支払いが行われます。契約期間中、クレシェンゾ氏は(i)会社の報酬委員会の裁量で付与される業績ボーナスの対象となり、(ii)会社の2022年株式インセンティブ計画に参加することができます。契約には通常の雇用条件が含まれています。
2024年5月20日、会社はInjectEZ、LLC（以下「売主」という）との資産購入契約（以下「資産購入」）の修正契約に調印しました。一部の資産を売主から2500万ドルで購入するために会社が資産購入契約に関連して非返金可能な頭金額2500万ドルを支払った。頭金は購入価格の頭金として同意可能なエスクロー契約によって確保されることとされています。2024年7月19日までに予定された取引が売主の過失なく成立しない場合、エスクローはエスクロー代理人によって売主に解放されます。2500万ドルのエスクロー頭金は、2024年6月30日までの3か月間および6か月間においてその他の費用として記録され、取り消された契約費用とされました。会社と売主は現在、資産購入契約のさらなる修正を進め、近い将来に良好な結果を得ることを期待しています。資産購入契約の成立は必要な資金調達に依存しており、資産売却の成立は保証されません。
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2. 財務状況及び営業成績の分析
下記の議論と分析は、以下の期間において当社の連結事業の結果、財務状況、流動性、およびキャッシュフローに影響を与える重要な要因を要約しています。当社の財務状況と業績に関する下記の議論と分析は、この四半期報告書の他の箇所に含まれる当社の連結財務諸表およびそれに付随する注釈と併せて読まれるべきです。文脈によって異なる場合を除き、この四半期報告書の「当社」、「私達」、「我々」はSharps Technology, Inc.を指します。
将来に向けた声明
この議論に含まれる情報には、修正された1933年の証券法（Securities Act）の第27A項および修正された証券取引法（Exchange Act）の第21E項の意味での前向きな見通しの記述や情報が含まれており、これらのセクションによって作成された「安全港」によって守られています。これらの前向きな見通しの記述には、戦略、将来の運営、将来の財務状況、将来の収益、見込まれるコスト、見通し、および経営陣の計画や目標などに関する記述が含まれます。「予期する」「信じる」「見積もる」「予想する」「意図する」「できる」「計画する」「進める」「するつもりである」といった類似の表現が前向きな見通しの記述を識別するために意図されていますが、すべての前向きな見通しの記述がこれらの識別表現を含むわけではありません。私たちの前向きな見通しの記述に開示されている計画、意図、または期待を実際に達成するかどうかは保証されません。私たちの前向きな見通しの記述に過度な信頼を置くべきではありません。私たちの前向きな見通しの記述に開示されている計画、意図、および期待と実際の結果または事象とは異なる場合があります。私たちの前向きな見通しの記述には、SECへの提出書類に記載されているリスクなど、実際の結果に影響を及ぼす可能性のあるリスクや不確実性が含まれます。前向きな見通しの記述は、その作成日を基準として適用され、私たちはいかなる前向きな見通しの記述も更新する義務を負うものではありません.
概要
2017年の創設以来、私たちは主に安全注射器製品の研究開発および2023年後半からの製造にほとんどのリソースを費やしてきました。現時点では、注射器製品の販売からの重要な収入は生成されていません。創設以来、毎年赤字を計上しており、2024年6月30日時点で累積赤字は28,233,717ドルでした。2024年6月30日までの6か月間の純損失は3,084,713ドルでした。ほとんどすべての純損失は、研究開発に関連する費用、給与およびコンサルティング料金、株式報酬、および当社の事業に関連する一般管理費用である公的企業としての経費によるものです。詳細については、下記の流動性と資本、および監査していない連結財務諸表の注釈を参照してください。
財務諸表の附属書には、会社が存続することを前提として準備されています。会社は、創業以来、注射器製品の販売からの重要な売上高や事業活動からの現金流は生成されていません。2024年6月30日現在、会社の運転資本は978,400ドルであり、次の12か月の会社の計画的な運営資金を供給するために十分ではありません。これらの要素は、会社が存続する能力に関して重大な疑問を投げかけています。会社の存続能力は、商品の購入または商品化を実施して収益性のあるビジネスにするために十分な資金調達をする能力に依存しています。会社は、主に株式の販売や他の伝統的な資金調達源からの追加資金を使って、商品化活動および運転資本のニーズを資金調達する意向です。会社の財務諸表には、存続企業として適切ではなくなる場合に必要な債権の回収性と分類、負債の金額と分類に関するいかなる調整も含まれていません。
営業費用は研究開発および一般管理費として分類されています。米国の従業員やコンサルタントは遠隔で働いており、無期限で継続します。2020年6月、ハンガリーの元注射器製造施設であるSafegard Medical（Safegard）を買収するための合意を締結しました。2022年7月6日までのクロージングまで、研究開発およびテストのための施設の専用使用権を契約上提供され、売主の営業費用（Safengardの労働力の使用、公益事業費用など）の支払いと引き換えに、その他のサービスも含まれています。
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市場で競争するためには、在庫を維持する必要があります。2022年の第4四半期から在庫を建設し始めました。注文を確保するためには商業数量の在庫が必要です。注文を受けてからすぐに配送が予定されています。階 2022年の第4四半期から在庫を建設し始めました。注文を確保するためには商業数量の在庫が必要です。注文を受けてからすぐに配送が予定されています。
現在、製品の生産能力を持ち、注文を受け付け、配送する能力があるため、2023年2月、2023年9月、2024年第2四半期の資金調達からの収益を使用して、生産能力をさらに増やし、在庫を構築し、運転資本要件をサポートしています。これにより、現行の製品ラインの受注を生成し、遂行し、最近の提携に関連する新しい革新的製品を進めることができます。現在、製品の商業的数量を引き続き生産し、2024年にさらなる注文を受けることを見込んで、Roncadelleとの販売および配送契約をサポートするための在庫を構築しています。 (最近の動向を参照)
製品、マーケティング、販売
私たちは引き続き、医療関連企業や販売業者と協議を行っており、使い捨て注射器やプリフィル可能な注射器製品の販売を目指しています。これらの製品をアメリカと他国の政府に販売する意向であり、2024年6月に南アメリカの販売業者に最初のSecuregard製品の注文を受け、出荷しました。また、機会が訪れる際には、使い捨て注射器製品を病院や臨床医のオフィスに販売することも検討します。
シャープスセキュアガード製品ラインは、当社の初期使い捨て注射器プラットフォームを市場で利用可能にするためのものです。 ソロガード製品やRoncadelleのセーフアール製品の追加は、会社の製品ポートフォリオへの最近の拡大です。 これらのプラットフォームには、市場のニーズをサポートするための先進的な機能と利点があり、製造のための高い準備状態があり、顧客に大量の商業数量を提供する能力があります。
以前に開示した通り、Sharps Provensaの製品群の市場化には遅延が続いています。この製品の専門的な技術は、以前の市場化の試みで特定されたように、さらなる設計と組み立ての最適化が必要です。この継続的な製品の改良プロセスは、医療市場の新技術の開発において一般的であり、製品が安全かつ効果的に使用されることを保証するためです。現時点では、SharpsはProvensa製品の最終的な市場化のタイムラインを判断することができません。
研究開発に関する費用は、新製品の研究開発や既存製品の改良に関連した費用を含め、発生した時点で費用として処理されます。2024年3月31日および2023年3月31日に発生した研究開発費用は3百万ドル未満であり、概括的および管理費用の損益計算書に記録されます。
研究開発費は、当社の各種注射器製品の研究開発活動を行う際に発生する費用を指します。 研究開発費は発生した時点で認識されます。当社の研究開発費は主に以下の内容から構成されます：
| ● | 製造およびテストコストと関連する供給品および材料; |
| ● | コンサルタントに支払われるコンサルティング料 |
| ● | Safegardの労働力、公共料金およびその他のサービスの利用に対して、取得日までの運営コスト、施設利用に関連する; および |
| ● | 開発および設計のために発生したエンジニアリングを含むサードパーティの費用。 |
これまでのすべての研究開発費用は、当社のシリンジ製品に関連して発生しています。市場の要件を満たすために製品をさらに強化し続けるため、将来も研究開発費用が発生する見込みです。当社のシャープシリンジ製品ラインのさまざまな使用目的に対応するため、世界中で。
ビジネス 開発:
2022年9月29日、会社はNephron Pharmaceuticals Corporation（以下「NPC」とする）およびInjectEZ, LLCを含むNPCのさまざまな関連会社と、合意書（以下「NPC契約」とする）を締結しました。NPC契約は、会社の開発と成長のさまざまな分野をサポートすることを目的としていました。会社とNPCは、NPC契約を補完するために、製造供給契約、販売・流通契約、および成長をサポートするための製薬サービスプログラム、および製造拡張を支援する将来の契約を締結することを意図していました。以下に記載されているように、販売・流通契約は2024年3月8日に終了し、代わりに置き換えられました。上記の元の製造供給契約は、2023年9月22日に締結された資産売買契約の一部として置き換えられます（以下参照）そして製薬サービス契約は現在も有効ですが、現在までに何の活動も行われていません。会社はこのNPC契約の条件を以下の2024年5月20日付けの修正資産売買契約に基づいて改訂し続けます。
NephronとのPharma Services Program（PSP）は、両社に新しいビジネス開発の成長機会を創出することを意図しています。これらの機会には、会社によって製造され、医療業界、医薬品市場、およびNephronによって購入されることができる次世代の医薬品投与システムの開発と販売が含まれます。
2022年9月29日、会社はInjectEZ、Nephron Pharmaceuticals Corporation（NPC）、Nephron SC, Inc.（NSC）、Nephron Sterile Compounding Center LLC（Sterile）との契約（以下、「Nephron Agreement」という）を締結しました。この契約に基づき、SharpsはInjectEZの製造をサポートするための技術的な助言や支援を提供し、注文や必要とする一定数量のシリンジの購入を行い、またNephronとの一部の関連ビジネスに協力しました。会社は現在、2024年5月20日の資産取得契約に基づき、Nephron Agreementの条件をさらに延長するために取り組んでいます。
2023年9月22日、当社はNephronおよびNephronの完全子会社InjectEZ、LLCと一連の契約を締結しました。当社はアセット購入契約（「アセット購入契約」といいます）を締結し、南カロライナ州ウエストコロンビアのNephron施設（「施設」といいます）における特定の設備および賃貸改善を購入するための努力を続けています。当社は2023年9月22日付のアセット購入契約に基づき、Nephron施設の購入に向けてNephronと協力しています。このアセット購入契約は、クローズされると、NPC契約に関連して締結された製造および供給契約（2022年9月29日の段落の後の注記にあります）を置き換えるものです。アセット購入契約のクローズは、必要な資金調達が行われることによって成立しますが、資産売却のクローズが行われる保証はありません。
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2024年3月4日（以下「効果日」という）に会社はRoncadelle Operations s.r.l（以下「Roncadelle」という）と共同販売および流通契約（以下「契約」という）を締結しました。契約の締結に伴い、Roncadelleはアメリカ合衆国、カナダ、中南米および各自の領土において会社をRoncadelle製品の排他的な販売代理店として任命しました。一方、会社はヨーロッパ、中東、APAC、南アフリカおよび豪州および各自の領土においてRoncadelleをSharps製品の排他的な販売代理店として任命しました。会社とRoncadelleは、本契約および関連文書の作成・交渉・締結・履行に関連する外部アドバイザーの費用およびその他の経費については各自が負担することで合意しました。契約は効果日から1年間（以下「初期期間」という）有効です。初期期間の満了後は、当事者のいずれかが現在の期間の終了日の90日前までに更新しないことを書面で通知しない限り、契約期間は自動的に追加の1年間ごとに更新されます。ただし、契約または関連法に基づき、任意の更新期間が早期に終了する場合を除きます。
2024年3月8日、会社とネフロン製薬会社は2022年12月8日付の配布契約を終了しました。 ネフロンの配布契約は、上記のロンカデルとの契約によって部分的に代替され、米国国内市場の配布には他の当事者を利用する予定です。会社は、Nephronの配布サービスを代替するために倉庫の物流サービスに関する新しい契約をOwens and Minor（O＆M）と締結しました。 会社はNephronの配布契約から収益を上げておらず、キャンセルが重要ではないと考えています。会社は現在、2024年第3四半期から北米と南米で会社とロンカデルの製品のためにO＆Mとの3PLサービス提供契約を交渉しています。 会社とネフロンは、両社に新しいビジネス開発と成長の機会を提供するファーマサービスプログラム（PSP）を維持しています。これらの機会には、会社が製造し医療業界、医薬品市場、およびネフロンなどの製薬企業によって購入される次世代の薬剤送達システムの開発と販売が含まれます。
最近のビジネスの進展と最新情報:
2024年5月20日、会社はNephronおよびNephron’s InjectEZ, LLC（以下、「売主」という）との2023年9月22日付の資産購入契約の改正に調印しました。改正された資産購入契約には、3500万ドル相当の特定の資産の購入に加えて、400万ドルの債務の引き継ぎが含まれ、会社が施設をリースし続けることが規定されていますが、以前含まれていたリースホールドの改善は除外されました。資産購入契約に伴い、会社は購入価格の保証金として同意可能なエスクロー契約に基づき100万ドルの不可返金の頭金を支払いました。資産購入契約では、100万ドルの頭金は2024年7月19日まで維持されることになっており、その日付に、予定されていた取引が売主の過失で成立しなかった場合、エスクローエージェントによってエスクローが売主に解放されることが規定されていました。100万ドルのエスクロー保証金は売主に解放され、2024年6月30日までの3か月および6か月でその他の費用として計上されました。会社と売主は現在、資産購入契約のさらなる改正に取り組んでおり、近いうちにポジティブな結果が得られることを期待しています。資産購入契約の締結は、さらなる改正と必要な資金調達の成立を条件としており、資産売却の締結が成立することを保証するものではありません。
2024年7月24日、会社はテキサス州にあるステリケア・ソリューションズLLC（以下「ステリケア」とする）とサプライ契約（以下「サプライ契約」とする）を締結しました。この契約に基づき、ステリケアは会社から1000万個の10mlポリプロピレン（以下「PP」）ソロガードシリンジを購入することに合意しました。具体的な購入価格は機密ですが、収益は5000万ドル以上が予想されています。サプライ契約に基づき、ステリケアは以下の数量で10ml PPソロガードシリンジを購入することに合意しました：最初の年に4000万個、その後のサプライ契約の有効期間中毎年12000万個。サプライ契約は2024年11月1日に開始されることを予定しており、5年の期間を持っています（以下「初期期間」とする）。初期期間の満了後、サプライ契約は自動的に追加の1年ごとの期間（以下、「更新期間」とする）に更新されますが、当事者の一方が初期期間または更新期間の終了日から少なくとも90日前までに他の当事者に終了の書面通知を行った場合は更新されません。契約の当事者の一方が本契約の重要な条項または条件に違反し、その違反を書面で通知されてから30日以内にその違反を是正しない場合、契約は当事者の一方が他の当事者に対して書面で通知することにより終了することができます。契約の当事者の一方が他の当事者に対して書面で通知することにより、他の当事者が債務者への利益供与のために譲渡を行い、または任意の破産または倒産法に基づく請求が当事者の一方によって提起され、提起から120日以内に却下されない場合、契約を終了することができます。当事者のいずれかが他の当事者の競合他社によって取得される場合、当事者のどちらでも6ヶ月の書面通知により契約を終了することができます。
2023年7月12日、ナスダック株式市場LLC（「ナスダック」）は、普通株式の買気配が過去30営業日間にわたり1株あたり1.00ドル未満で終了したことを会社に通知し、その結果、会社はナスダックの上場規則5550(a)(2)（「ナスダックルール」）に適合していないことが明らかになりました。上場規則5810(c)(3)(A)に従い、会社にはルールへの適合を取り戻すため180カレンダー日、つまり2024年1月8日までの期間が与えられました。その後、2024年1月16日に会社にはさらに180カレンダー日の適合期間、つまり2024年7月8日までの適合を示す期間が与えられました。2024年7月9日のナスダックの書面に従い、会社は上場規則5550(a)(2)に適合していない状態を回復していませんでした。そのため、会社が2024年7月16日までに審議を要求し、ナスダックの決定に対して控訴しない場合、2024年7月18日の取引開始時に会社の普通株式およびワラントの取引が一時停止されます。会社は締め切り前に審議を要求しました。その間、会社の普通株式とワラントは既存のシンボル「STSS」および「STSW」の下でNASDAQに上場したままです。なお、8月13日の審議の結果を待っています。
2024年7月15日、会社は株主臨時総会を開催しました。総会において、会社の普通株式15,670,898株中、10,391,140株が出席または議決権を委任を通じて代理出席されました。この出席数は、2024年5月17日の特別総会の議決権を行使する権利を有する株主名簿記載日を基準としています。
次の3つの提案がそれぞれ承認されました。
| 1. | 株主は、普通株式の承認を行い、株式総数を1億株から5億株に増やすため、株式発行規約の修正に同意しました。 |
| 2. | 会社の株主は、会社の取締役会（以下「取締役会」という）が、株主の承認後1年以内に裁量で、会社の定款を変更して株式を逆分割することを承認する提案に同意しました。逆分割の比率は1株につき最大で1対8であり、正確な比率は会社の取締役会が決定し、公表に含まれます。 |
| 3. | 会社の株主は、証券の発行に関する提案を承認しました。この提案では、複数の非公開のオファーで、証券の最大割引率は、ナスダックマーケットプレイスルール5635（d）に準拠し、当社の普通株式の市場価格から最大20％の割引率となります。 |
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重要事項について 会計方針および重要な判断および見積もり
当社の財務諸表に基づく当社の財務状況と業績に関する経営者の説明と分析は、一般に受け入れられている会計原則に準拠して準備されました。当社の財務諸表の準備には、資産と負債の報告額、または事前の財務諸表の報告日時点での未明示の資産と負債の開示に影響を与える見積りと仮定を行う必要があります。財務諸表に関する見積りと判断は定期的に評価しています。これらの見積りは、歴史的経験および他のさまざまな要因に基づき、合理的であると考えるものです。これらの結果に基づいて、他の情報源から明確にはわかりにくい資産と負債の簿価について判断を下しています。異なる仮定または条件下ではこれらの見積りと異なる実際の結果が生じる場合があります。負債として分類される未決定の資産の取引価格に基づく公正価値調整は、報告期間の営業結果に影響を与える可能性があります。
同社は、複雑な最適化計算のためのハードウェアプラットフォームと実行可能なソフトウェアを含むフルスタック量子コンピューティングシステムの開発者です。同社は2018年に数学、大規模並列プログラミング、およびスーパーコンピューティングのリーダーによって設立されました。同社は、量子コンピューティングが高コストで長時間を要するために抱える巨大な課題を解決することに取り組んでいます。市場の大部分がQuantum Processing Unit (QPU) ハードウェアに注目する中、QCIの専門家たちは、プログラムを作成するのが複雑なため、量子市場とベンダーが量子コンピュータへのアクセスを制限していることを認識しました。現在、ごくわずかな高度に専門化された量子専門家のみが、ソフトウェア開発に必要なツールキット（SDK）を使ってクリティカルなプログラムやアプリケーションを作成できます。同社のソフトウェアソリューション「Qatalyst」は、専門家がSDKを使わずに既存のソフトウェアを量子処理ユニットで実行できるようにします。QPhoton, Inc.との合併により、同社は2022年6月現在、光量子コンピューティングシステムと関連するサービスを提供することができるようになりました。
Sharps テクノロジー株式会社（「Sharps」または「会社」という）は、製造業と製品の販売による商業化を目指して、様々な安全注射器を設計し特許を取得した、売上高のないmedical device会社であると引き続き考えています。 2024年6月30日までに、実質的な注射器製品の売上は発生していません。
添付の未監査の連結財務諸表には、Sharps Technology, Inc.およびその完全子会社であるSafegard Medical, Kft.およびSharps Technology Acquisition Corp.の勘定が含まれています。これらは総称して「会社」と呼ばれます。全ての子会社間取引や残高は排除されています。
会社の決算期は12月31日に終わります。
2022年4月13日、当社の初の公開株式売り出し(IPO)が有効とされ、2022年4月14日に取引が開始されました。当社は2022年4月19日に純受け取り金額として1420万ドルを受け取りました。（資本構成および未監査の連結財務諸表の注8を参照）
2020年3月、世界保健機関はコロナウイルスCOVID-19を世界的なパンデミックと宣言しました。この感染症の流行は、労働力、経済、金融市場に広く影響を与え、一部の産業や国に経済的な不況をもたらしました。企業には、この流行の逆効果や企業の業務や資金調達能力への影響の持続期間や規模を予測することはできません。経営陣は状況を監視し続けていますが、製品開発の取り組みには重大な混乱は起こっていません。
重要な会計方針の概要
当社の重要な会計方針は、財務諸表の附属書の注釈2に記載されており、さらに2023年12月31日に終了した年のForm 10-Kに記載された当社の年次財務諸表で詳しく説明されています。
非貸借対照表の安排
当該期間中、弊社はRegulation S-k Item 303(a)(4)に定義されたオフバランスシートの取引を持っていませんでした。
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2024年6月30日および2023年6月30日までの運営結果の結果。
| 2024 | 2023 | 変化 | 変動率 (%) | |||||||||||||
| 研究開発 | $ | 180,297 | 224,260 | $ | (43,964 | ) | 20 | % | ||||||||
| 一般管理費用 | 1,740,803 | 2,308,075 | (567,272 | ) | 25 | % | ||||||||||
| その他の費用（収益） | 994,712 | (40,079 | ) | 1,034,791 | 258 | % | ||||||||||
| デリバティブのFMV（利益）損失調整 | (822,130 | ) | 90,108 | (912,238 | ) | 1,012 | % | |||||||||
| 外貨送金の損失 | 8,646 | 23,461 | (14,815 | ) | 63 | % | ||||||||||
| 純損失 | $ | 2,102,327 | $ | 2,605,825 | $ | (503,498 | ) | 19 | % | |||||||
売上高
会社は現在までに重要な注射器の売上高を生成していません。
研究開発に関する費用は、新製品の研究開発や既存製品の改良に関連した費用を含め、発生した時点で費用として処理されます。2024年3月31日および2023年3月31日に発生した研究開発費用は3百万ドル未満であり、概括的および管理費用の損益計算書に記録されます。
2024年6月30日までの3ヶ月間の研究開発（R＆D）費用は、2023年6月30日までの3ヶ月間の$224,260に比べて$180,297に減少しました。$43,964の減少は、2024年における減価償却費の低下と製造業へのシフト、および2023年に比べて2024年のR＆D活動の減少が主な要因です。
一般および管理費用
2024年6月30日までの3か月間、一般および管理（"G&A"）費用は1,740,803ドルであり、2023年6月30日までの3か月間の2,308,075ドルと比較して減少しました。567,272ドルの減少は、主に以下の要因に起因します：i）人件費およびコンサルティング料の増加（2023年の741,402ドルから2024年の825,315ドルへの増加）は、報酬の上昇とコンサルティングサービスによるものです、ii）オプション授与、付与およびオプション評価のタイミングによる、株式報酬費用の約53,000ドルの減少（2023年の254,000ドルから2024年の201,000ドルへの減少）、iii）2023年の第2四半期における契約解決に関連する375,000ドルの減少。さらに、専門料（54,000ドル）、旅費（38,000ドル）、賃貸料（19,000ドル）、その他の経費（48,000ドル）、特許および登録料（5,000ドル）が減少し、コンピュータの費用（14,000ドル）、取締役会の費用（7,500ドル）および保険（1,700ドル）が増加しています。
その他の費用（収益）
その他は$994,712の費用でした。 2024年7月19日に契約条件に基づき売り手に支払われ、喪失契約費用として記録された、$100万のエスクロー預金（注14を参照してください）, 20242023年6月30日までの3か月間の他の費用は$(40,079)です。 2024年と2023年には、現金残高に対する利子を受け取ったことから、それぞれ$(5,288)と$(40,079)の利子収入がありました。各期間の合計は、利子の付与口座で保持されていた現金残高から生じました。南アメリカの販売業者への最初の注射器販売額は、$10,871で、費用に近いものでした。
FMV デリバティブの調整
特定のワラントについては、発行日毎に公正市場価格（「FMV」）を再評価する必要があり、その間には連結損益計算書のその他の収益または費用として公正価値の変動を認識する必要があります。2024年6月30日および2023年に終了する3ヶ月間について、会社は誘因契約に関連する行使されたワラントに対する修正料$635,253を差し引いた$822,130のFMV利益および未決済のワラント債務に必要な調整を反映した$90,108のFMV損失を記録しました（財務諸表の注記7および9を参照）。
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2024年6月30日および2023年の営業活動の結果。
| 2024 | 2023 | 変化 | 変動率 (%) | |||||||||||||
| 研究開発 | $ | 377,736 | 558,148 | $ | (180,413 | ) | 32 | % | ||||||||
| 一般管理費用 | 3,387,416 | 4,291,987 | (904,570 | ) | 21 | % | ||||||||||
| その他の費用（収益） | 975,688 | (76,871 | ) | 1,052,559 | 1,369 | % | ||||||||||
| デリバティブのFMV（利益）損失調整 | (1,672,187 | ) | (93,977 | ) | (1,578,210 | ) | 1,679 | % | ||||||||
| 外国通貨の損失 | 16,060 | 38,368 | (22,308 | ) | 58 | % | ||||||||||
| 純損失 | $ | 3,084,714 | $ | 4,717,655 | $ | (1,632,941 | ) | 35 | % | |||||||
売上高
会社は現在までに重要な注射器の売上高を生み出していません。
研究開発に関する費用は、新製品の研究開発や既存製品の改良に関連した費用を含め、発生した時点で費用として処理されます。2024年3月31日および2023年3月31日に発生した研究開発費用は3百万ドル未満であり、概括的および管理費用の損益計算書に記録されます。
2024年6月30日までの6ヶ月間の研究開発（R＆D）費用は、2023年6月30日までの6ヶ月間の$ 558,148に比べて$ 377,736に減少しました。この$ 180,413の減少は、2024年における増加した製造業と減少したR＆D活動によるものであり、2023年の期間に比べて88,000ドルの費用の低下がありました。さらに、償却費用は92,000ドル減少しました。
一般的および管理的な
2024年6月30日までの6か月間にわたる一般および管理（以下、「G&A」とする）費用は、2023年6月30日までの6か月間の$4,291,987に対して$3,387,416でした。この$904,571の減少は、主に次の要因に帰因します：i) 2023年の$1,311,326から2024年の$1,676,059に増加した給与およびコンサルティング料$365,000、これは主に報酬の増加と追加のコンサルティング料によるものです。ii) オプションの授与、付与およびオプションの評価のタイミングによる株式報酬費用の約$312,000の減少（2023年の$637,547から2024年の$324,964に）iii) 主に2024年のオファリング費用の低下と投資家関係活動の減少によるパブリックカンパニーおよび投資家関係費用の$223,000の減少（2023年の$358,000から$135,000に）。さらに、以下の減少がありました：a) マーケティング費用（$280,000）、b) 旅費（$49,000）、c) 保険費用（$48,000）、およびd) 賃貸料（$57,000）、e) 一般営業費用（$32,000）および2023年の375,000ドルの契約解決費用。これらの減少は、以下の増加に部分的に相殺されました：a) コンピュータ費用（$30,000）、b) 取締役会費用（$35,000）、c) 減価償却費（$37,000）、およびd) 特許および登録料（$8,000）。
その他の費用 （収入）
その他は、6ヶ月間で支出です $(975,688) 終了の6ヶ月間で、2023年6月30日までに, 2024予想収入1億ドルに対して、$(76,871) フェラーリの株式を買う理由については2023年6月30日までの6ヶ月間で、会社は利益となる$(24,312)および$(76,871)を生成しました。各期間の利益は、利子を生じる預金口座に保有する現金残高からの利子収入に関連しています。 2024年第2四半期には、会社の初期的な注射器の販売額10,871ドルが南米の販売業者に対して行われました（原価に近い）。アセット購入契約に関連する100万ドルのエスクロー入金は、2024年7月19日に契約の条件に基づいて売主に返金され、没収された契約費用として記録されました（財務諸表の非監査状態については注記14を参照）。
FMV デリバティブの調整
特定のワラントについては、時価を報告日ごとに再評価する必要があるため、残存期間中に公正価値の変動を包括損益計算書のその他の収益または費用に認識する必要があります。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、会社は未払いのワラント pass言妥に必要な調整を反映するために、1,672,187ドルおよび93,977ドルの時価利益を記録しました。(財務諸表の注釈8および9を参照)
流動性と資本リソース
2024年6月30日および2023年12月31日時点で、私たちはそれぞれ1,483,293ドルと3,012,908ドルの現金残高を有していました。当社の運転資本は、2024年6月30日と2023年12月31日時点でそれぞれ978,400ドルと1,145,569ドルでした。当社の運転資本の減少は、主に運営および投資活動での現金使用によるもので、5月および6月2024年のReg AおよびInducement Offeringsからの純受取り金額で相殺されました（以下および未監査の簡易連結財務諸表に関する注記7を参照）。
会社は引き続き流動性要件を評価し、株式公開および/または債務金融の機会を通じて資金調達を続ける予定です。
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2024年5月31日と6月13日、会社は特定の機関投資家との契約の締結し、会社は投資家に対して、会社の普通株式の株価0.0001ドルで4,197,000株（「株式」という）を発行・売却することに合意し、売上高は、総額160万ドルであり、設置エージェントおよびその他の手数料298,000ドルを除いて、会社は正味の収益を得ます。なお、内容から法定価格を反映した後、会社の追加資本剰余金に記録され2,124,922ドルです。公開の株式はナスダックのルールに従って市場で提供され、会社による証券取引委員会に提出された証券法1933年改正案の譲渡に対し、初めて提出されたForm 1-A（「提出書」という）が2024年5月21日に修正され、2024年5月30日に承認されました。
2024年5月30日、会社は一部の署名引受人（以下、"株引受人"といいます）向けに翌年以降に売却するために登録された株式普通株式のための買付権公定引受契約（以下、"入札契約"といいます）を提示しました。入札契約はForm S-1（ファイル番号333-263715）および/またはForm S-1（ファイル番号333-275011）に登録された株式普通株式のための登録声明（以下、"登録声明"といいます）に基づいています。総数10,998,524株の株式普通株式を取得するための買付権が含まれています。入札契約により、既存の買付権の行使価格が株1株あたり64セントから株1株あたり33セントに引き下げられました。さらに、入札契約の結果、行使された各買付権について、株1株あたり45セントの未登録買付権（以下、「誘因買付権」といいます）を発行することに合意しました。入札契約の結果、合計5,737,573株の買付権が行使され、それに応じて5,737,573株の誘因買占が発行されました。会社は、配置業者およびその他の費用を控除した前金190万ドルを受け取りました。手形価格を考慮に入れた正味受取額は、追加資本割当額として978,407ドルに計上されました。また、誘因買占に関しては、ASC 815に基づく負債として、693,064ドルが計上されました。一定の発行済み買付権は、各買付権契約の希釈防止条項に基づき、行使価格が64セントから33セントに引き下げられました。
2023年9月29日、当社は2つの同時公開を行い、総額約560万ドルの総収益を獲得しました。 これは、配当代理人およびその他の公開費用（716,000ドル）の経費を差し引いた額です。
| a. | 最初の公開株式売り出しは、機関投資家および当社との有価証券購入契約売り出し（「シェルフ・オファリング」）で行われ、シェルフ・オファリングと事前に資金を確保した株式の売却により、当社は約$250万の純受取高を得ました。これには、シェルフ・オファリングに記録された事前に資金を確保したwarrantsの価値が含まれており、配置エージェントおよびその他の売り出し費用に対する$362,000の手数料を差し引いた金額です。シェルフ・オファリングはナスダックの規則に従って市場価格で設定されました。シェルフ・オファリングに関連して、当社は普通株式3,618,521株を1単位当たり$0.64で発行し、事前に資金を確保した warrats 800,000枚を1事前に資金を確保した warrants当たり$0.639で発行しました。事前に資金を確保した warrantsの行使価格は株1株当たり$0.001になります。 | |
| b. | 2番目のオファリングは、機関投資家および当社との有価証券購入契約による非公募発行（「非公募発行」）で行われ、非公募発行からの純受取高は約$240万であり、配置エージェントおよびその他の売り出し費用に対する$354,000を差し引いた金額です。非公募発行に関連して、当社は次のものを発行しました：(i) 2,581,479株のPIPE株（またはその代わりにPIPE事前に資金を確保したwarrants）および (ii) PIPE Warrants（非売買）8,750,003株の普通株式の購入価格を1単位あたり$1.074（または事前に資金を確保した1単位あたり$1.073）。PIPE Warrantsは発行日から5年半（5.5）の期間があり、行使価格は$0.64であり、2024年5月30日に$0.33に調整されます。株の額面価額を差し引いた後の純受取高は、追加の資本剰余金$160万に記録され、PIPE WarrantsについてはASU 815の下で負債として$985,204に計上されています。2023年10月16日、当社は非公募発行に関連してS-1（再販）登録声明を提出し、2023年10月26日にS-1が有効になりました。 次に進む 非監査の連結財務諸表の注記8と10を参照してください |
2023年2月3日に、当社は機関投資家との証券購入契約（「Offering」）を完了し、Offeringからの正味受益は約320万ドルで、配分エージェントおよびその他のOffering経費に関連する60万ドルを差し引いた額です。OfferingはNasdaqの規則に従い市場価格で設定されました。Offeringに基づき、当社は1株当たり1.69ドルの購入価格で2,248,521ユニットを発行しました。各ユニットは1株の普通株式と1株の非流通のwarrant（Offering Warrant）から構成されており、warrantの条件に基づき、1.56ドルから2023年9月29日に0.64ドル、2024年5月30日に0.33ドルに調整されています。Offering Warrantは発行日から5年の期間を有しています（Unaudited Condensed Consolidated Financial Statementsの注8を参照）.
2022年4月13日に、SECによって有効と宣言されたIPOを完了し、会社の普通株式とwarrantsが2022年4月14日にナスダック・キャピタル市場またはナスダックで取引を開始し、2022年4月19日に終了しました。IPOからの純利益は約1420万ドルで、そのうち577万8750ドルがwarrantの負債に帰属されました（未監査の簡易連結財務諸表の注記8および10を参照）。
キャッシュフロー
ネット 営業活動に使用される現金
会社は2024年6月30日および2023年6月30日終了の6ヶ月間で運用活動において現金を合計して3,528,676ドルおよび4,131,000ドル使用しました。現金使用額は602,324ドル減少し、その主な要因は2024年6月30日までの6ヶ月間における営業費用の低下です。
ネット 投資活動に使用された現金
2024年6月30日および2023年6月30日の6ヶ月間、会社はそれぞれ1,019,355ドルと342,525ドルの投資活動により現金を使用しました。 両期間ともに、現金は固定資産、設備、ソフトウェアの取得または預金の支払いに使用されました。2024年には、固定資産の取得または預金の支払いに使用された現金は19,355ドルで、2023年の期間の342,525ドルと比較しています。資産購入契約に関連して、会社は購入価格の預金として同意の手形契約により拘束される形で100万ドルの返却不可の預金を支払いました。資産購入契約の条件に従い、手形の預金は売主に解放され、会社はその他の費用の中で協定の失効費用を計上しました（要14の注記を参照のこと）。
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ファイナンシング活動による提供のある現金
2024年6月30日までの6か月間、会社は$2,972,348と$の財務活動から現金を提供しました。3,238,7112023年の期間では、現金は2023年2月に完了した株式公開によって提供され、2024年の期間では、プレファンドワラントの行使とReg Aオファリングおよびワラント誘引からの純続行配当金から現金が提供されました（未監査の要約連結財務諸表の注7を参照してください）。
非貸借対照表の安排
私たちは、Regulation S-k Item 303(a)(4)で定義されるオフバランスシートのアレンジメントを持っていません。
新興成長企業の地位
当社はJOBS法案で定義される「新興成長企業」であり、新興成長企業である限り、その他の一般企業には適用される報告要件から免除される その他 の選択肢を利用することが選択肢があります。例えば、Sarbanes-Oxley法504条に基づく金融報告の内部統制の独立登録公認会計士による監査を義務づけられる必要がありません。また、定期報告書や代理申述に関する重要開示義務が軽減され、役員報酬に関する要件から非拘束の助言投票そして事前に承認されていないゴールデンパラシュート支払いの株主承認の要件から除外されます。新興成長企業として、新しいまたは改定された会計基準の採用を遅らせることもできます。非公開企業に新しい基準が適用されるまでの期間にわたって適用いたします。これらのオプションを利用するつもりです。採択されると、新興成長企業の資格を失うまで、その根拠に基づいて引き続き報告する必要があります。
私たちは、次のいずれかが最初に生じた時点で開示要件の対象から外れます：(i) 初回公開株式発行から5周年の翌会計年度の終了日、(ii)当社の年間総売上が$10.7億以上となる最初の会計年度、(iii)変換不可能な債券・債務証券で過去3年間に発行額が$10億以上となる日、または(iv)前の会計年度の第2四半期の終了時点で非関係者が保有する当社の普通株式の市場価値が$70000万以上となる会計年度の終了日。これらの例外に依存する場合、投資家が当社の普通株式を魅力的でなくなる可能性を予測することはできません。当社が将来の開示を減らすことを選択した結果、投資家が当社の普通株式にそれほど興味を持たなくなると、当社の普通株式の取引市場が低迷する可能性があり、普通株式の価格がより変動する可能性があります。
私たちも「小さな報告会社」であり、非関係者によって保有される当社の株式の時価総額プラスIPOの結果得た総額は$70,000万以下であり、直近の財務年度の売上高は$10,000万以下でした。当社の株式が非関係者によって保有される時価総額が$25,000万以下である場合、または直近の財務年度の売上高が$10,000万以下であり、当社の株式が非関係者によって保有される時価総額が$70,000万以下である場合、私たちは引き続き小さな報告会社のままです。もしその時当社が新興成長企業でなくなった場合、私たちは小さな報告会社にのみ適用される一部の情報開示の免除を引き続き利用することができます。具体的には、小さな報告会社として、当社の年次報告書（Form 10-k）において監査済みの財務諸表の直近2つの財務年度のみを提出することが選択できます。また、新興成長企業と同様に、小さな報告会社は役員報酬に関する開示義務が緩和されています。
ITEM 3. MARKEt RISKに関する数量的および質的な情報開示
小規模報告会社には必要ありません。
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ITEM 4. コントロールおよび手続き
開示コントロールおよび手続きの評価
取引所法に基づく規則13a-15(b)に従い、我々の経営陣、つまり最高経営責任者および最高財務責任者を含む、この四半期報告書フォーム10-Qで報告期間の最後までに、我々の開示管理および手続きの有効性を評価しました。その評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、この四半期報告書フォーム10-Qで報告期間の最後までに、我々が取引所法の下で提出または提出するレポートで開示する必要がある情報が、SECの規則と書式で指定された期間内に記録、処理、集計、報告されることを合理的に保証するために、我々の開示管理および手続きが有効であると結論づけました。また、そのような情報が我々の経営陣、最高経営責任者および最高財務責任者に蓄積され、伝達されるよう合理的な保証を提供することも合理的に保証されました。
財務報告に関する内部統制の変更
この四半期報告書の評価において特定された財務報告の内部統制に関する変更はなく、また私たちの内部統制に重大な影響を与えたり、重大な影響を与える可能性があると合理的に考えられる期間中に発生した内部統制の評価についても影響を与えていません。
第II部 その他の情報
ITEM 1. 法的訴訟
現在、重要な法的手続きに関与していません。時折、ビジネスの通常業務に伴う法的手続きに巻き込まれることがあります。訴訟の結果にかかわらず、ディフェンスや和解費用、経営リソースの逸脱、否定的な宣伝、信用の損傷などを理由に、当社には悪影響を及ぼす可能性があります。
ITEM 1A. リスクファクター
この四半期報告書における実際の結果との相違要素は、2023年12月31日終了の10-Kフォームで説明されているリスクのいずれかであり、これらの要素のいずれかが業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。現在、私たちに知られていない追加の重大なリスク要因や私たちが現在物的でないと判断しているリスク要因も、私たちのビジネスや業績に悪影響を及ぼす可能性があります。この四半期報告書の日付時点では、2023年12月31日終了の10-Kフォームで開示されたリスク要因には、重大な変更はありませんでした。私たちは今後、SECへの将来の申告書で、そのような要因の変更を開示することや、追加の要因を時折開示するかもしれません。
ITEM 2. 登録されていない株式の販売と資金の使い道
最近の登録されていない株式の売買
2024年6月30日までの四半期に、Reg Aの下で、会社は普通株式の410万株を未登録で発行しました。
使途
2022年4月13日、当社の登録声明書（フォームS-1（登録番号333-263715））はSECによって有効と宣言され、当該登録声明書に基づき、当社は合計375万ユニットを発行・売却しました。各ユニットは、普通株式1株とワラント2口で構成され、ワラント1口につき普通株式1株を購入することができます。ワラントの権利行使価格は1株あたり4.25ドルであり、期間は5年です。さらに、アンダーライターであるAegis Capital Corp.には45日間のオーバーアロットメントオプションが付与され、公開株式売り出しのユニットに含まれる株式数の15%を購入し、または公開株式売り出しのユニットに含まれるワラント数の15%に相当する追加のワラントを購入する権利が与えられました。ただし、オーバーアロットメント用であり、Aegis Capital Corp.は2022年4月19日に112.5万口のワラントに対して行使しました。このような費用に対して、当社の役員や取締役、彼らの関係者（i）、当社の株式クラスのいずれかの所有割合が10%以上である任意の者（ii）、または当社の関係会社（iii）への直接または間接的な支払いは一切行われておりません。2022年4月15日にSECに提出された我々の最終的な目論見書に記載されている当社のIPOの純資金の使用予定について重大な変更はない。2013年12月31日現在、IPOの純資金は運転資金、ハンガリー施設の取得および資本支出に使用されております。
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ITEM 6. 展示
| 展示番号 | 説明 | |
| 31.1* | 証券取引法要件13a-14(a)と15d-14(a)に基づくコチーフ執行役員（主要執行役員）の認定、及びSarbanes-Oxley法2002年第302条に基づいて採択されたもの。 | |
| 31.2* | 証券取引法要件13a-14(a)と15d-14(a)に基づくchief financial（財務管理）の認証、及びSarbanes-Oxley法2002年第302条に基づいて採択されたもの。 | |
| 32.1** | 18 U.S.C. Section 1350に基づく取締役会長兼最高経営責任者（主要最高経営責任者）の認定、及びSarbanes-Oxley法2002年第906条に基づいて採択されたもの。 | |
| 32.2** | 18 U.S.C. Section 1350に基づくchief financial（財務管理）の認定、及びSarbanes-Oxley法2002年第906条に基づいて採択されたもの。 | |
| 101.INS | インライン XBRLインスタンスドキュメント | |
| 101.SCH | インライン XBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント | |
| 101.DEF | インライン XBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント | |
| 101.LAB | インライン XBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE | インライン XBRLタクソノミ拡張表示リンクベースドキュメント | |
| 104* | カバーページ インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で表示され、エクシビット101に含まれています） |
| * | 本文を添付して提出。 |
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署名
証券取引法（1934年改訂）の要件に基づき、登録者は自ら正当なる権限を有する者によってこのレポートに署名するように適切に命じられました。2024年8月12日
| シャープテクノロジー株式会社 | |
| 2024年8月14日 | /s/ Robert M. Hayes |
| ロバート M.ヘイズ | |
| 最高経営責任者および取締役 (最高経営責任者) | |
| 2024年8月14日 | /s/ Andrew R. Crescenzo |
| Andrew R. Crescenzo | |
| 最高財務責任者 | |
| （主要財務責任者） |
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