壓縮合並利潤表（未經審計）

綜合收益綜合損益表(未經審計)

壓縮綜合資產負債表（未經審計）

壓縮的綜合變動權益表（未經審計）

經調整的現金流量表（未經審計）

財務報表註釋

截至2024年6月30日的三個和六個月

1. 概況

Silence Therapeutics及其附屬公司（即「集團」）主要從事RNA治療的發現、遞送和開發。Silence Therapeutics股份有限公司（即「公司」）是一家英格蘭和威爾士註冊的有限責任公司，公司號碼爲02992058，是集團的最終控股公司。公司註冊辦公地址位於倫敦Eastcastle Street 27號，主營業務地點爲倫敦Hammersmith Road 72號。

這些未經審計的簡明合併中期財務報表已於2024年8月15日獲得批准發行。

這些未經審計的簡明合併中期基本報表不包括《2006年公司法》第434條規定的法定帳戶。截至2023年12月31日的法定帳戶已於2024年4月8日經董事會審批並提交給公司註冊機構。核數師就上述帳戶的報告未受限並且不包含《2006年公司法》第498條規定的任何聲明。

這份簡明綜合財務報表尚未經過審計。

編制依據和會計政策

這份未經審計的基本報表和截至2024年6月30日的三個月和六個月報告已按照國際會計準則第34號——中期財務報告，由國際會計準則委員會（"IASB"）頒發的標準編制。

未經審計的基本報表已按照截至2023年12月31日的審計年度的合併財務報表編制，並在管理層意見下反映了所有調整，包括正常重複調整，必要的公允呈現公司在2024年6月30日的合併資產負債表，2024年和2023年6月30日三個和六個月期間的合併業績結果，2024年和2023年6月30日股東權益報表以及2024年和2023年6月30日的合併現金流量表。

中期報告未包括通常包含在年度財務報告中的所有註釋。因此，這些基本報表應與公司的審核的合併財務報表以及附註一起閱讀，這些財務報表和附註是根據由IASB發佈的IFRS（「國際財務報告準則」）制定的，並於2024年3月13日向證券交易委員會提交的公司年度報告中包含的有關截至2023年12月31日的信息。

所採用的會計政策與上一財政年度和相應的中期報告期一致。

編制這些未經審計的簡明綜合中期財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設，這些對會計政策的應用、資產和負債、收入和支出的報告金額產生影響。實際結果可能與這些估計不同。

公司的重要會計政策披露於2023年12月31日的審計年度綜合財務報表中，該報表包含在年度報告中。自審計年度綜合財務報表截至日期以來，公司的重要會計政策未發生任何變化。

國際會計準則委員會發布的尚未生效且公司未提前採用的新會計準則。

基本報表中的IFRS 18財務報表呈現和披露於2024年4月由國際會計準則委員會發布。IFRS 18自2027年1月1日起生效，並要求對比期間做出追溯性應用，允許提前採納。IFRS 18在採納後替代了IAS 1財務報表呈現標準。IFRS 18制定了新的要求，旨在提高財務報告的質量：

• 在利潤或損失見解（即綜合收益表）中需要更多的定義結構，以減少報告中的差異，並要求使用五個類別（營業、投資、融資、所得稅和已終止的經營）以及定義的小計和總計（營業收入、融資前所得稅收入和淨利潤），

• 在基本報表註釋中要求披露管理定義的績效度量（即非IFRS度量）。

• 在基本報表和註釋中增加信息彙總和分解的新原則。

IFRS 18不會影響財務報表項目的確認或計量，但由於在合併利潤表的五個類別之間分類某些收入和支出項目，可能會改變公司報告的「營業利潤或損失」。同時也可能會改變公司在現金流量表中報告的經營活動、投資活動和融資活動，由於某些現金流量項目在這三個類別之間的分類變化。公司目前正在評估採用IFRS 18的影響。

2. 繼續經營

自成立以來，該集團不斷虧損，其中2024年6月30日結束的三個月淨虧損爲1560萬英鎊，六個月淨虧損爲1740萬英鎊。截至2024年6月30日，該集團累計虧損32020萬英鎊。

該集團預計在可預見未來繼續開展其研究和發展工作、尋求獲得其候選藥物的監管批准並開發任何未來可能開發的產品的同時，將繼續遭受運營虧損。

迄今爲止，該集團通過與合作伙伴的協議裏的前期里程碑付款、股權發行以及私人增發的收益，管理支出和其他融資期權，以支持其持續經營。2023年，該集團從與阿斯利康的合作中獲得了1000萬美元（約爲790萬英鎊）的里程碑付款，從與瀚森醫藥集團有限公司的合作中獲得了400萬美元（約爲320萬英鎊）的里程碑付款。在財政2023年，該集團還根據與Jefferies LLC的市場方案籌集了約3220萬美元（約爲2550萬英鎊）的總收益，扣除了100萬英鎊的配售代理和其他費用。在2024年的前六個月中，該集團又通過Jefferies LLC的超市場計劃籌集了1570萬英鎊（約合2000萬美元）的額外收入，扣除了50萬英鎊（60萬美元）的配售代理和其他費用。2024年2月5日，該集團宣佈了一項針對美國存托股（「ADS」）的私人配售，每股ADS代表三股普通股，價格爲每股21.00美元，面向新老機構和認可的投資者（「定向增發」）。私募配售的總收益約爲9540萬英鎊（約合1.2億美元），扣除了約610萬英鎊（約合770萬美元）的配售代理和其他費用。在2024年第二季度，該集團從阿斯利康合作再次獲得1000萬美元（約爲790萬英鎊）的里程碑付款，並從瀚森醫藥合作中獲得了200萬美元（約爲160萬英鎊）的里程碑付款。截至2024年6月30日，該集團擁有14960萬英鎊（約合18920萬美元）的現金、現金等價物和美國國債。

集團將需要籌集額外資金來資助其營業費用和資本支出需求，因爲其持續推進其進行中的臨床開發活動。集團可以通過公共或私人融資、債務融資、合作或類似安排來尋求額外的資金。具體而言，集團可能會從現有的合作協議中獲得未來的里程碑付款，這將延長資金來源的能力。

操作。未來的里程碑付款還取決於某些開發或監管目標的實現，這些目標可能不會發生。無法獲得未來的資金可能會影響集團的財務狀況和追求業務戰略的能力，包括被要求延遲、限制、減少或取消一些研發或產品開發計劃，或無法繼續經營或無法作爲一個公司繼續下去。

3.營業收入

2024年6月30日結束的三個和六個月的合作協議收入主要與公司2020年3月與阿斯利康簽訂的研究合作協議相關的合作收入相關。

2024年6月30日止三個月的營業收入由60萬英鎊的研究合作收入（2023年6月30日爲900萬英鎊）和沒有版稅收入（2023年6月30日爲20萬英鎊）組成。

2024年6月30日結束的六個月內，營業收入包括1290萬英鎊的研究合作收入（2023年6月30日爲2020萬英鎊）和10萬英鎊的版稅收入（2023年6月30日爲30萬英鎊）。

根據公司與Mallinckrodt的合作協議，公司於2019年收到了1640萬英鎊（2000萬美元）的預付現金，並有資格獲得規定的開發，監管和商業里程碑付款，在截至2024年6月30日的六個月內未實現任何里程碑付款（2023年6月30日的六個月：爲0英鎊）。除了預付款和潛在的里程碑支付外，Mallinckrodt同意爲公司的部分研究人員和臨床前開發費用提供資金。根據IFRS 15 para 35 c），公司逐步確認收到的預付款、里程碑款、用於人員成本的付款和其他研究資金付款。

2023年3月，公司重新獲得了Mallinckrodt合作下的兩個臨床前小分子干擾RNA資產的全球獨家權利，這導致了合作協議的修改。由於公司沒有提供其他貨物或服務，因此未識別任何其他履約義務，且由於公司無需開發這些目標，因此與兩個重新獲得的目標相關的部分履約義務已滿足。C3靶向計劃SLN501仍然保持Mallinckrodt合作的原始條款。公司將修改合作協議視爲現有合同的一部分，因爲Mallinckrodt合作下尚未提供的服務構成部分於合作協議修改日期已部分實現的單一履約義務。因此，合同修改的影響是最初收到的兩個臨床前小分子干擾RNA資產的對價重新分配給了SLN501項目。公司確認了合同修改對SLN501履約義務完全實現的進展測量的影響，並在合同修改日期上通過累計趕上基礎進行了收入調整。公司在2023年第一季度的合同修改日期上確認了800萬英鎊。關於Mallinckrodt合作下重新獲得的目標，兩個臨床前小分子干擾RNA資產被確認爲公允價值。這些資產的公允價值已確定爲零。根據修改，如果項目根據Mallinckrodt合作繼續前進，公司同意支付基於未來成功的里程碑和低個位數的淨銷售額的版稅。公司將在觸發時以成本的形式將這些可變的成功基礎里程碑確認爲無形資產。任何應支付的版稅將在銷售成本中予以支出。

2024年3月，Mallinckrodt公司通知本公司，其將不會在完成第一階段臨床試驗後繼續開發SLN501項目，同時第一階段臨床試驗的完成也代表着在Mallinckrodt合作協議下進行的所有開發活動和承諾的結論。截至2024年6月30日的六個月中，公司確認與Mallinckrodt合作相關的剩餘50萬英鎊的營業收入（2023年6月30日結束的六個月：1020萬英鎊）。

根據公司與阿斯利康（「阿斯利康合作」）的合作協議，公司於2020年收到了1710萬英鎊（2,000萬美元）的預付現金，並於2021年5月收到了額外的3080萬英鎊（4,000萬美元）。如果有的話，公司還有資格在阿斯利康合作中獲得特定的發展和商業里程碑支付以及分層的淨銷售提成。公司根據IFRS 15第35條c）隨着時間的推移承認預付款和里程碑款項。在截至2024年6月30日的六個月內，公司獲得了約£ 790萬（1,000萬美元）的里程碑付款（截至2023年6月30日：£790萬）。在2024年3月，公司完成了阿斯利康合作下的第二個產品候選人的義務。因此，與目標相關的剩餘收入410萬英鎊得到確認。在截至2024年6月30日的六個月內，公司總共確認了1190萬英鎊的阿斯利康合作收入，主要是由於上述因素（截至2023年6月30日：990萬英鎊）。

該公司於2021年10月14日與漢森（「漢森協作」）達成合作協議。該公司收到了約1600萬美元的預付款。 （2021年12月淨額折扣稅後約爲1070萬英鎊，按付款日匯率計算）。如有必要，該公司有資格在漢森協作下獲得開發、監管和商業里程碑，並按漢森淨產品銷售額支付專利費。在截至2024年6月30日的六個月內，該公司實現了約160萬英鎊（200萬美元）的里程碑支付（截至2023年6月30日的六個月爲320萬英鎊）。該公司按照IFRS 15第35條c)的規定逐步確認預付款和里程碑款項。在截至2024年6月30日的六個月內，該公司在漢森協作下共認定了50萬英鎊的營業收入（截至2023年6月30日的六個月爲10萬英鎊）。

2018年12月，公司與Alnylam Pharmaceuticals Inc.（「Alnylam」）達成了一項和解和許可協議，根據該協議，公司解決了與Alnylam有關其RNAi產品ONPATTRO的未解決專利訴訟。作爲協議的一部分，公司向Alnylam授權特定專利，並針對ONPATTRO在歐盟的淨銷售額支付分層版稅高達1％。公司有資格通過2023年12月收取這些版稅。根據由Alnylam向公司報告的當季銷售數據，公司按季度向Alnylam開具發票。當相關銷售發生時，將基於銷售水平確認版稅收入。在截至2024年6月30日的六個月中，公司從Alnylam獲得了總計10萬英鎊的版稅收入（截至2023年6月30日的六個月：30萬英鎊）

4. 分段報告

2024年，該集團在RNA治療特定技術領域進行運營。

業務板塊

該集團已確定其首席執行官爲首席運營決策人（"CODM"）。2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月，CODm確定該集團只有一個業務領域，即RNAi基礎治療的開發。這與向高級管理層報告的情況一致。CODm內部使用的信息與披露在基本報表中的信息相同。

以下是對該集團資產和收入按地區的分析：

5. 每股普通股虧損（基本和稀釋）

每股普通股虧損的計算基於2024年6月30日結束的三個月的虧損，以及2024年6月30日結束的三個月中發行的普通股的加權平均股數，爲140,208,929股（2023年6月30日結束的三個月：108,487,501股）。

每股普通股虧損的計算基於2024年6月30日結束的六個月的虧損和在2024年6月30日結束的六個月內發行的普通股的加權平均數，爲136,045,022股（2023年6月30日結束的六個月：108,194,728股）。

由於集團處於虧損狀態，因此截至2023年和2024年6月30日的期權被視爲反購股。

6. 商譽

7. 合同負債

合同負債包括與Mallinckrodt、阿斯利康和漢松的合作的全部遞延收入。當前合同負債表示在接下來的12個月內有望向公司合作伙伴報告的預計營業收入金額，該金額已向公司發票開具。當前和非流動的合同負債包括來自合作、充電費用、預付款項和2024年6月30日實現的里程碑的未來營業收入。

8. 稅務

另外，2024年6月30日結束的三個月內（2023年6月30日結束的三個月內：210萬英鎊），收到了有關研發稅收抵免的當前稅務資產。除了這筆貸款外，公司還從英國政府的研發支出抵免（RDEC）計劃中認證了10萬英鎊的收入。該收入反映在2024年6月30日結束的三個月的研究和開發成本中（2023年6月30日結束的三個月：10萬英鎊）。公司在2024年6月30日結束的三個月內沒有涉及外國稅務費用（2023年6月30日結束的三個月：20萬英鎊）。在2024年6月30日結束的三個月內，扣繳稅交納了20萬英鎊的稅收（2023年6月30日結束的三個月：40萬英鎊）。由於集團在中國沒有設立機構或業務場所，因此集團應對來自股息、利息、房地產租賃、特許權和其他中國境內被動收入的毛收入源扣繳稅。

2024年6月30日結束的6個月內，又額外確認了370萬英鎊的研究開發稅收抵免(2023年6月30日結束的6個月內：480萬英鎊)。除了該抵免，公司還從英國政府的RDEC計劃中獲得了40萬英鎊的收入。該收入顯示在研究開發成本內的損益表中，該損益表反映了2024年6月30日結束的六個月的情況(2023年6月30日結束的6個月內：10萬英鎊)。該公司在2024年6月30日結束的六個月內有20萬英鎊的外國稅費(2023年6月30日結束的六個月內：40萬英鎊)。在2024年6月30日結束的六個月內，扣繳稅金中確認了20萬英鎊的稅費(2023年6月30日結束的6個月內：40萬英鎊)。由於集團在中國沒有設立機構或營業場所，因此集團應面對來自中國的股息、利息、租賃物、版稅和其他中國境內的被動收入的毛收入源稅。

2024年6月30日當前的稅收資產爲1290萬英鎊，其中包括截至2024年6月30日的研究開發活動370萬英鎊和來自研究開發增強型稅收優惠計劃的40萬英鎊，以及截至2023年12月31日的整個財年中870萬英鎊，包括研究和開發活動的780萬英鎊以及來自增強型稅收優惠計劃的90萬英鎊。

9. 資本儲備