10-Q

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格

10-Q

(选一)

☒	根据1934年证券交易法第13或第15(d)条的季度报告

截至2024年6月30日季度结束 6月30日 2024

☐	根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的过渡报告

到

天从发票日期计算，被视为商业合理。

委员会档案编号

001-41383

INVESTCORP 印度收购 corp

(根据其章程指定的注册人正式名称)


开曼群岛		无可奉告
(依据所在地或其他管辖区) 的注册地或组织地点)		(IRS雇主识别号码)

百年丰园,

Cricket Square

Elgin Avenue

PO Box 1111

乔治城

大开曼开曼群岛

KY1-1102

（主要行政办公室及邮政编码的地址）

(302)

738-7210

(注册人的电话号码，包括区号)

N/A

(原名、原地址和上一份报告后更改的年度)

根据该法案第12(b)条规定注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
每个单位均包括一个A类普通股和股东大会的议程项目需符合出席人数达到法定底线的标准。除本章程另有规定外，出席会议的一个或多个拥有公司已支付的表决股本的过半数股东（计算在基础上，包括A系列多数派、B系列多数派、C系列多数派、D系列多数派、E系列多数派和已发行的普通股的过半数持有人）或其代理到场，则构成法定底线，否则将不得进行任何商业活动。如果公司仅有一名股东，则不需要出席股东代表人或代理人的支持，只要该名单一股东亲自临席或通过代理，则可以构成法定底线。一个可赎回的认股权证	IVCAU	纳斯达克股票交易所 LLC
A类普通股，每股面额为0.0001美元。	IVCA	纳斯达克股票交易所 LLC
每张可赎回的认股权，每张认股权行使价为11.50美元的A类普通股		纳斯达克股票交易所 LLC

请勾选该注册者是否（1）在过去12个月内（或注册者必须提交此类报告的较短期间内）提交了证券交易法第13或15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）过去90天一直受到该提交要求的影响。是 ☒ 否 ☐

选择“X”表示

S-T

（根据本章第232.405节）在过去的12个月内（或者要求提交此类文件的较短期间）之间。是 ☒ 否 ☐

请打勾表示申报人是一家大型快速文件提交者，加速提交者，

非加速文件提交者，还是一家较小的报告公司，或一家新兴成长企业。有关“大型快速文件提交者”，“加速文件提交者”，“较小的报告公司”

申报人、小型报告公司或新兴增长公司的申报人。请参阅交易法规《大型速记申报人》，“加速申报人”，“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义

1202亿2

关于交易法的规则


大型加速文件提交者	☐	加速归档人	☐

非加速归档人	☒	较小报告公司	☒

		新兴成长型企业	☒

如果是新兴成长型企业，请打勾表示是否选择不使用根据《交易法》第13(a)条提供的遵守任何新的或修改后的财务会计标准的延长过渡期。☐

请勾选符号以指示公司是否为壳公司（根据交易所法令第○○规范定义）。 ☐ 是 ☐ 否

1202亿2

☒

9,789,4466,468,750

投资集团印度收购公司

简明财务报表附注（未经审核）

注意事项 1.组织和业务运营的描述

投资集团印度收购股份有限公司（「公司」）是一家在开曼群岛注册成立的空白支票公司二零二一年二月十九日。本公司旨在与一或多个业务进行合并、资本证券交易所、资产收购、股票购买、重组或其他类似业务合并的目的（「业务合并」）。本公司是一家早期和新兴的成长公司，因此，本公司承受与早期和新兴成长公司相关的所有风险。2022 年 1 月 11 日，该公司名称从投资集团收购股份有限公司更改为投资集团印度收购股份有限公司

截至二零二四年六月三十日，并于 2021 年 2 月 19 日（成立）至 2024 年 6 月 30 日期间，本公司尚未开始任何营运。由 2021 年 2 月 19 日（成立）至 2024 年 6 月 30 日期间的所有活动，与本公司成立及首次公开发售（「首次公开发行」）以及确定业务合并目标有关。在最早完成首次业务合并之后，本公司将不会产生任何营运收入。公司将产生

非运作

从首次公开发售所得款项所得的利息收入形式表示的收入。本公司已选择 12 月 31 日为会计年度结束。

公司首次公开发售登记声明已于 2022 年 5 月 9 日起生效。二零二二年五月十二日，本公司完成首次公开发售 22,500,000 单位（「单位」及，就已出售单位所包含的 A 类普通股股份，「公开股」），以 $ 为10.00 每单位，产生总收益为 $225,000,000。此外，承保人全额行使其超额配置期权，从而获得额外的 3,375,000 总金额为 $ 的发行单位33,750,000，如注 3 所述。

公司同时完成首次公开发售项目，并完成销售 14,400,000 价格为 $ 的认股权证（「私人配售权证」）1.00 根据私人配售权证，以私人配售予 ICE I 控股有限公司有限公司（「赞助商」），产生总收益为 $14,400,000。有关承保人行使其超额配置期权有关，本公司还完成出售额外一项 1,687,500 私人配售认股权证，价格为美元1.00 每张私募认股权证，总收益为 $1,687,500，如注 4 所述。

本公司管理层对于首次公开发售及出售私募认股权证所得款项净额的具体应用，尽管大部分所得款项净额均预计用于完成业务合并。纳斯达克规则规定，业务合并必须与一个或多家目标企业共同具有公平市值至少等于 80签署确定合约以进行业务合并时，信托账户余额的百分比（如下所定义）（减去信托账户所赚取利息的任何税款）。只有在营业后合并公司拥有或收购后的情况下，本公司才会完成业务合并 50目标的未偿还投票证券的百分比或以其他方式获得对象的控制权益，足够以免根据修订的 1940 年投资公司法（「投资公司法」）注册为投资公司。没有保证本公司能够成功实施业务合并。在建议发售完成后，管理层已同意 $10.30 在建议发售中出售的每个单位，包括出售私人配售认股权证所得的收益，将保存在信托账户（「信托账户」）并投资于美国政府证券，按照《投资公司法》第 2 (a) (16) 条所载的意义，届满为 185 天数或更少，或在任何自身作为符合规则条件的货币市场基金的开放式投资公司

二至七

根据《投资公司法》（由公司决定），直到以下情况为止：(i) 业务合并完成或 (ii) 信托账户中的资金分配给公司股东，如下所述。

本公司为其未偿还公开股份（「公众股东」）持有人有机会在完成业务合并后赎回其全部或部分公共股份，如 (i) 与召开通过业务合并的股东大会有关，或 (ii) 通过招标出售。有关建议的业务合并，本公司可寻求股东

在为此目的召开的会议上批准企业合并，股东可以寻求赎回其股份，无论他们投票支持或反对企业合并。只有在该公司拥有有形资产净值至少为 $ 时，该公司才会进行业务合并5,000,001 在完成业务合并前或之后，并且如公司寻求股东批准，大部分已投票的未偿还股份将支持该业务合并投票。

如本公司征求股东批准企业合并，但并未根据招标规则进行赎回，公司的公司注册证明，公开股东及该等股东的任何附属公司或与该股东同行或以「集团」的任何人士（修订后的 1934 年证券交易法第 13 条所定义（「交易法」）的任何人将受限制寻求赎回权利涉及 15％或以上的公共股份，但不包括公司事先书面同意。

公众股东将有权以信托账户中的金额的比例部分赎回其股份（最初 $）10.30 每股，加上信托账户所持有的资金而之前未向本公司缴纳其税务义务所获得的任何比例利息）。完成业务合并后，本公司的认股权证将不具有赎回权利。此类 A 类普通股将根据会计准则编码（「ASC」）主题 480「将负债与权益区分」之后，将以赎回价值记录，并在建议发行完成后分类为临时股权。

如果不需要股东投票，并且公司不出于商业或其他法律原因决定举行股东投票，本公司将根据其公司注册证明，根据证券交易委员会（「SEC」）的招标规则提供该等赎回，并在完成业务合并前向证券交易委员会提交代表声明中所包含的资料大致相同的投标书。

本公司赞助商已同意 (a) 投票其创始人股份（如附注 5 所定义）及在首次公开发行期间或之后购买的任何公开股以支持业务合并，(b) 不建议修订本公司注册证明有关本公司的公司注册证明书

营业前

在完成业务合并前的合并活动，除非公司提供异议的公众股东与该等修订同时赎回其公共股份；(c) 不得将任何股份（包括创始人股）从信托账户收取现金的权利，以批准业务合并（或在公司不寻求股东批准，出售与业务合并有关的投标发售中的任何股份与此相关）或投票修订修订及重新注册公司证明书的有关股东权利的条文

营业前

合并活动及 (d) 若业务合并未完成，创始人股不得在清盘时参与任何清算分配。然而，如果公司未完成业务合并，赞助商将有权利从信托账户中清算分配，就建议发行期间或之后购买的任何公开股份。

本公司股东于 2023 年 8 月 11 日举行股东特别大会（「股东特别大会」）。在股东特别大会上，公司股东批准修订本公司修订及修订的组织章程大纲及章程细则的建议，让公司有权延长必须完成业务合并的日期由 2023 年 8 月 12 日至 2024 年 8 月 12 日。

与延长修订建议有关，赞助商已同意向租赁人向本公司的信托账户贡献（每笔该等供款均为「供款」）或 (x) 总额为 $100,000 或 (y) $0.025 每股 A 类普通股所包括在本公司首次公开发售中出售单位的一部分（包括以交换发行的任何股份），而且每个月期间未于股东特别大会赎回的股份（包括以交换发行的股份）（由日起）二零二三年八月十二日并结束于 12每个月的第一天）或其部分，直到首次业务合并的早期完成为止，或二零二四年八月十二日。此外，对信托账户的总供款额上限不得超过 $1,200,000 根据截至二零二四年八月十二日止的每月供款额最多十二个计算。

在股东特别大会上，记录股东获得机会行使其赎回权（「延期修订建议」）。持有人 16,085,554 A 类普通股东的股份以每股赎回价格约为 $ 行使其赎回权10.74。2023 年八月十八日，总金额为 $172,774,717 在赎回有关此赎回有关的款项。在赎回后，本公司总共有 9,789,446 未发行 A 类普通股股份。

如本公司无法在合并期内完成业务合并，公司将 (i) 停止所有业务，除清盘目的以外，(ii) 尽可能合理的时间及时间，但之后不超过十个工作日，以下方式赎回公共股份

每个-

股价，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金而之前未向我们缴纳税款所得的利息（减少最多 $100,000 利息支付解散费用），除以当时未发行的公共股份数量，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清盘分配的权利（如有），在适用法律规定下，并 (iii) 在该等赎回后尽快，在其余股东和公司董事会批准下进行自愿清盘并进行正式解散本公司，以每种情况而定其根据特拉华州法律规定债权人的索偿和适用法律要求的义务。如果公司未在合并期内完成业务合并，以及在此类情况下，信托账户中持有的资金将可用作为赎回公共股份的资金。如发生此类分配，剩余可供分配的资产的每股价值可能低于每单位 $ 的公开首次发行价10.00.

如果第三方对提供的服务或出售给本公司的产品，或与该公司签订书面意向书、保密或类似协议或业务合并协议的潜在目标业务所提出的任何索赔，将信托账户中的资金额降至低于 (i) $ 的小额，则向本公司承担责任。10.30 每股公共股份及 (ii) 截至信托账户清盘当日，每股信托账户持有的公共股份实际金额 (如低于 $)10.30 每股由于信托资产的价值减少应缴税，但该责任不适用于任何第三者或潜在目标业务的任何索偿（无论该豁免是否可执行）的第三者或潜在目标业务的任何索赔，也不适用于本公司对建议发行承保人对某些负债（包括证券负债）赔偿的任何索赔 1933 年法案，经修订的（「证券法」）。然而，本公司并没有要求赞助商保留该等赔偿义务，亦没有独立验证赞助商是否有足够的资金来履行其赔偿义务，并认为赞助商的唯一资产是本公司的证券。因此，本公司无法向其股东保证赞助商能够履行上述义务。对第三方的索偿，包括但不限于供应商和潜在目标企业的索偿，本公司的任何人员或董事均不会向本公司赔偿。本公司将尽量减少赞助商因债权人的索偿而须赔偿信托账户的可能性，方法是尽力让所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或其他实体与本公司签订协议，以免除信托账户中存放任何权利、利息或索偿。

流动性、资本资源及持续性考虑

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司拥有美元272,826 现金和营运资金赤字为 $2,307,772.

截至 2024 年 6 月 30 日，本公司的流动性需求已通过赞助商提供的资金来满足部分发售费用。此外，为了融资与业务合并有关的交易成本，本公司的赞助商或赞助商的附属公司或本公司部分公司的职员和董事可以（但无义务）向本公司提供营运资金贷款，如下所定义（见注 5）。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $780,000 根据任何营运资本贷款的未偿还。

在完成首次公开发行之前，本公司缺乏在合理时间内维持营运所需的流动性，即视为自财务报表发行日起计一年。然而，本公司已完成其注 3 所述的首次公开发售，该公司产生超过存入信托账户的资金。本公司可能会用于一般营运资金目的。

有关公司根据财务会计准则委员会（「FASB」）会计准则更新（「ASU」）中的权威指引评估继续性考量

2014-15,

「披露有关实体持续性能力的不确定性。」本公司最初的时间为 2023 年 8 月 12 日（即从首次公开招股结束后 15 个月）完成业务合并。根据股东批准，本公司将完成业务合并的时间延长至 2025 年 5 月 12 日（即首次公开招股结束后 31 个月）。不确定本公司能在指定期间内完成业务合并。如果企业合并未于 2025 年 5 月 12 日完成，则将进行强制性清算和后续解散。强制性清算及随后解散的流动性条件及日期，对于本财务报表发布之日起一年起计，本公司能够继续保持持续性的情况，引发了重大的疑虑。本财务报表不包括有关于回收已记录资产或负债分类的任何调整，如本公司无法继续继续继续担心，可能需要的调整。

风险与不确定性

管理层目前正在评估上升利率、通胀、俄乌克战以及以色列和巴勒斯坦冲突对该行业的影响，并得出结论，虽然这些任何一项可能对公司的财务状况、其营运结果和/或搜寻目标公司产生负面影响，但截至未经审核的简明财务报表日期，具体影响并无法轻易确定。未经审核的简明财务报表不包括因此不确定性结果而导致的任何调整。

2022 年通胀降低法

2022 年 8 月制定的《2022 年通胀降低法》实施了一项 1自 2023 年开始由「保障公司」购回股票公平市值的消费税百分比（除某些例外）（「消费税」）。消费税是向回购公司本身征收，而不是其股东。由于我们是一家「空白支票」的开曼群岛公司，没有附属公司或之前的合并或收购活动，因此我们目前不是为此目的的「保障公司」。消费税金额通常等于 1购回时购回股份公平市值的百分比。然而，为计算消费税，回购公司可将若干新发行股票的公平市值扣除同一应税年度内的股票回购公平市值。此外，消费税还有一些其他例外。美国财政部已获授权发出法规或其他指引，以执行并防止避免消费税。库务部和国税局最近发布了关于应用此消费税的初步指引，但是无法保证该指引将最终以目前的形式采用。与美国目标公司的业务合并有关的回购可能需要缴纳消费税，具体取决于业务合并的结构和在相关年度内可能进行的其他交易。

注意事项 2.重要会计政策摘要

演示基础

随附的财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（「GAAP」），以及根据美国证券交易委员会（「SEC」）的规则和法规编制。中期的结果并不一定表示全年的业绩。

新兴成长公司

本公司是《2012 年全新创业法》（「JOBS 法」）修订的《证券法》第 2 (a) 条所定义的「新兴增长公司」，并可利用适用于非新兴增长公司的其他上市公司的各种报告规定的某些豁免，包括但不限于不需要遵守 404 条的独立注册公众会计公司证明要求萨班斯-奥克斯利法案，减少有关的披露义务在其定期报告和代表陈述中的高管补偿，并豁免就行政人员补偿举行非具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞付款的规定。

此外，《JOBS法案》第102（1）条免除新兴增长企业在私人公司（即那些未经证券法注册声明生效或未在交易法下注册证券类别的公司）需要遵守新的或修订的财务会计准则之前强制遵守新的或修订的财务会计准则的要求。《JOBS法案》规定公司可以选择退出延长过渡期并遵守非新兴增长企业适用的要求，但一旦选择退出，则无法撤回。该公司已选择不退出此类延长过渡期，这意味著当一个标准被发布或修订且对公开公司或私人公司具有不同的应用日期时，作为新兴增长企业的该公司可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使该公司的财务报表与既不是新兴增长企业也不是退出使用延长过渡期的新兴增长企业的另一家公开公司进行比较变得困难或不可能，因为使用的会计准则可能存在差异。

(b)

聚焦信贷风险可能使公司面临信贷风险集中的金融工具包括在金融机构的现金账户，这些金额有时可能超过美国联邦存款保险覆盖限额$。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未在这些账户上遭受损失，管理层认为公司不会面临这些账户的重大风险。

新兴增长公司可以选择退出延长过渡期并遵守适用于非新兴增长企业的要求，但任何这样的选择都是不可撤销的。该公司已选择不退出此类延长过渡期，这意味著当一个新的或修订的标准被发布并且对公开或私人公司具有不同的应用日期时，作为新兴增长公司，该公司可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。因为使用的会计准则可能存在差异，这可能使公司的财务报表与其他既不是新兴增长公司也没有退出使用延长过渡期的公开公司进行比较变得困难或不可能。

资产集中风险可能使公司面临信贷风险集中的金融工具包括在金融机构的现金账户，这些金额有时可能超过美国联邦存款保险覆盖限额$。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未在这些账户上遭受损失，管理层认为公司不会面临这些账户的重大风险。

虽然JOBS法案对新兴增长企业不适用，但只要没有证券法注册声明生效或没有在交易法下注册证券类别的私人公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则，JOBS法案即免除新兴增长企业遵守新的或修订的财务会计准则的要求。

JOBS法案允许公司选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴增长企业的要求，但一旦选择退出，即不可撤销。该公司已选择不退出此类延长过渡期，这意味著当标准被发布或修订并且对公开或私人公司具有不同的应用日期时，作为新兴增长企业，该公司可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。250,000公司尚未在这些账户上遭受损失，管理层认为公司在这些账户上没有面临重大风险。

信用风险使用

根据GAAP准则准备财务报表需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设将影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露条件资产和负债的金额以及利润和开支的报告期间。

进行估计需要管理层进行重大判断。在财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的效益估计，管理层在制定估计时考虑这些，可能由于一个或多个未来确认事件而在短期内变化是至少合理可能的。因此，实际结果可能与这些估计显著不同。

现金及现金等价物

公司将所有原始到期日在购买时为三个月或以下的短期投资视为现金及现金等价物。公司持有现金272,826 15.1276,777 无截至2024年6月30日和2023年12月31日，现金及现金等价物分别为。

存入信托账户的现金和证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司尚有$336.3和$286.1百万的款项应付给交易对手作为逆回购协议的抵押品，其公允价值为$349.7和$284.1百万。111,451,040 15.1108,031,746分别存入货币市场基金，主要投资于美国国债证券。

所得税

公司遵守ASC主题740“所得税”的会计和报告要求，该要求对所得税的财务会计和报告采取资产和负债方法。延迟所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表和税务基础之间的差异进行计算的，这些差异将导致未来应纳税额或扣除额，根据颁布的税法和适用于预期影响应纳税所得的期间的税率。当必要时，设立减值准备，以减少延迟所得税资产至预期实现金额。

ASC Topic 740 根据财务报表认列和衡量税收状况的识别阈值和衡量属性。为了承认这些收益，税收状况必须在税务回馈中被认可。

肯定大于否定，才能认可该税务状态而无需考虑上诉最终认定。公司认可因为无法预期会被纳税当局视为符合资格和该科目在审查中会保留。

公司认为会将未认可的税收益和利息和罚款相关的合计数额作为所得税费用。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司未有未认可的税收益，亦未有发生任何利息和罚款之待支付金额。公司目前并不知道有任何受审问题可能导致重大支付、应计项目或与其立场有实质偏差。

公司可能会受到联邦和州税务当局的潜在审查，涉及所得税领域。这些潜在审查可能涉及对扣除的时间和金额的质疑，收入在各种税务管辖区之间的关联以及遵守联邦和州税法等方面的问题。公司已完成关联性研究并认为其正在适当地申报具有关联性的税务申报。

开曼群岛政府目前不征收所得税。根据开曼群岛所得税法规定，不会对公司征收所得税。因此，公司的财务报表中不反映所得税。公司管理层不认为未认可的税务益处的总金额在未来十二个月内会有实质变化。

每普通股净利润

公司遵守FASB ASC Topic 260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股票，分别为A级普通股和B级普通股。收益和损失按比例分配给两类股份。每股普通股净利润是通过将净利润除以期间内流通普通股的加权平均数计算的，不包括受没收权制约的普通股。受没收权制约影响的加权平均股份减少了。 843,750 本集团普通B股股份受大额允许超额配售选择权的限制，如果承销商没有行使该选择权，该股份将被没收（见附注8）。稀释每股净利润反映出如果认股权证被行使、转换或以其他方式产生的普通股被发行，该股份将被稀释。由于认股权证的行使取决于业务组合的完成，它们未被纳入稀释每股净利润的计算中。可赎回的A类普通股的增值被排除在每股收益之外，因为赎回价值接近公允价值。

以下表格反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月基本和稀释每股普通股净收入的计算（以美元为单位，股份除外）。


	截至三个月结束六月三十日，
	2024				2023
	A类		B类		A类		B类
	普通股份		普通股份		普通股份		普通股份
基本和稀释的加权平均流通股数
分子:
$	$	1,012,319	$	668,928	$	2,826,062	$	706,516
分母:
		9,789,446		6,468,750		25,875,000		6,468,750

每股普通股的基本和稀释后净利润	$	0.10	$	0.10	$	0.11	$	0.11


	截至六个月结束六月三十日，
	2024				2023
	A班，		B班，		A班，		B班，
	普通股份		普通股份		普通股份		普通股份
每股普通股的基本和稀释净利润
分子:
调整后的净利润分配	$	1,213,747	$	802,029	$	4,436,222	$	1,109,055
分母:
基本和稀释后的加权平均股份流通量		9,789,446		6,468,750		25,875,000		6,468,750

每股普通股的基本和稀释后净利润	$	0.12	$	0.12	$	0.17	$	0.17

金融工具的公允价值

公司资产和负债的公允价值，根据ASC 820《公允价值测量》适用作为金融工具的资产和负债，在附表资产负债表中所代表的携带金额，主要是由于其短期性质，大致相当。

公司应用ASC 820，建立了衡量公允价值的框架并澄清了该框架内的公允价值定义。 ASC 820将公允价值定义为退出价格，即在衡量日期的公司主要或最有利市场上，市场参与者在有序交易中将收到的资产价格或支付的负债价格。 ASC 820建立的公允价值层次结构通常要求实体在衡量公允价值时极大程度地利用可观察输入，并最小化使用不可观察输入。可观察输入反映了市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设，并基于报告实体独立获得的市场数据来开发。不可观察输入反映了实体基于市场数据和实体对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的判断，并应根据当时的最佳信息环境来开发。

•

第1级 - 在活跃市场交易所上列出的未经调整的报价价格的资产和负债。公允价值测量的输入是可观察输入，例如相同资产或负债的活跃市场上的报价价格。

•

二级 - 公平值测量的输入是根据最近交易的资产和负债价格以及与其基础条款类似的直接或间接可观察输入，例如利率和可在常见引用间隔内观察到的收益曲线。

•

三级 - 公平值测量的输入是不可观察的输入，例如估计、假设和评价技术，当资产或负债缺乏市场数据时。

首次公开募股相关的发行成本

公司符合ASC的要求

340-10-S99-1

和SEC职员会计忠告（SAB）Topic 5A - 发行费用。发行成本包括与首次公开募股直接相关的法律、会计、包销售费用和其他费用，这些费用是在资产负债表日期之前产生的。发行成本总计为$6,037,027，此金额在首次公开募股完成后计入股东权益。

可能被赎回的A类普通股

根据FASB ASC 480《区分负债与权益》（ASC 480）的指导方针，公司对可能被赎回的A类普通股予以会计处理。如适用，应将可能被赎回的A类普通股归为负债工具，并按公允价值计量。条件性可赎回的A类普通股（包括具有由股东控制或取决于不仅取决于公司的不确定事件的赎回权的A类普通股）被归为暂时权益。在其他时候，A类普通股被归为股东权益。公司的A类普通股具有某些被视为在公司控制范围之外且取决于不确定未来事件的赎回权。因此，A类普通股可能被赎回并显示为暂时权益，出现在公司资产负债表的股东权益部分之外。

公司在每个报告期结束时立即认列赎回价值的变动并调整赎回普通股的携带金额，使其等于赎回价值。赎回普通股携带金额的增减由对额外资本公积的扣减（在可用范围内）和累积亏损来影响。

截至2024年6月30日，负债表中反映的可能被赎回的A类普通股在以下表格中有所调解：


2022年12月31日可赎回的A类普通股	$	270,278,722
加上：
资产价值增值至赎回价值		10,527,741
扣除：
于2023年8月赎回的股票		172,774,717

A类普通股，可能于2023年12月31日赎回	$	108,031,746
加上：
资产价值增值至赎回价值		3,419,293

A类普通股，可能于2024年6月30日赎回	$	111,451,039

认股权负债

公司根据ASC 480和ASC 815《衍生品和避险》的指引，基于warrants的具体条款将warrants列为权益分类或负债分类工具。评估考虑warrants是否根据ASC 480是独立的金融工具，是否符合ASC 480的负债定义，以及warrants是否符合ASC 815下权益分类的所有要求，包括warrants是否与公司自家普通股挂钩，以及其他权益分类的条件。此评估需要运用专业判断，在warrant发行时进行，并在warrants未解除的每个后续季度结束日期进行。

对于符合所有权益分类标准的已发行或修改的warrants，要求在发行时记录为资本的一部分。对于不符合所有权益分类标准的已发行或修改的warrants，要求在发行日期以及每个资产负债表日期后记录其初始公允价值。 Warrants估计公平价值的变动在综合损益表上认列为收益或损失。Warrants的公允价值使用修改二项式期权定价模型进行估计（参见附注9）。

实收资本

对于不符合所有权益分类标准的已发行或修改的warrants，要求在发行时记录为资本的一部分。对于不符合所有权益分类标准的已发行或修改的warrants，要求在发行日期及其后每个资产负债表日期记录其初始公平价值。对warrants估计的公平价值变动认列为损益表上的利润或损失。warrants的公平价值使用Modified Binomial Option Pricing model（见注释9）进行估计。

项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的

warrants的公平价值是使用修改二项式期权定价模型（详见附注9）进行估计。

衍生金融工具

公司根据ASC 815主题评估其金融工具，以判断这些工具是否为衍生品或含有符合内嵌衍生品的特征。对于按负债会计的衍生金融工具，该衍生工具在授予日首次按公平价值记录，然后在每个报告日重新评估，公平价值变动记录在综合损益表中。衍生工具的分类，包括是否将其以负债或权益记录，将在每个报告期结束时进行评估。衍生负债在资产负债表中根据是否可能在报表日期后12个月内要求净现金结算或转换而分类为流动或非流动。

重新评估

基于是否可能在资产负债表日期后12个月内要求净现金结算或转换

在2024年第二季，其他收益中包括我们的比特币投资重新评估损失为7000万美元。

基于是否可能在资产负债表日期后12个月内要求净现金结算或转换而分类为流动或非流动

最近发布的会计准则

2020年8月，FASB发布了ASU

编号2020-06

债务-具换股权及其他选择权之债务（专题讨论-债务和杠杆交易-实体自身权益之合同（专题讨论-{ASU ，系简化具备债务和权益特性之某些金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自身权益上的合同。 ASU 是FASB简化倡议的一部分，旨在减少GAAP中不必要的复杂性。 ASU的修订适用于2023年12月15日后开始的财政年度的小型报告公司，以及这些财政年度内的中期时段。公司于2024年1月1日采纳了ASU 。采纳ASU对公司的未经审核简明财务报表和披露没有实质影响。

470-20)

ASU ，系简化具备债务和权益特性之某些金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自身权益上的合同。 ASU 是FASB简化倡议的一部分，旨在减少GAAP中不必要的复杂性。 ASU的修订适用于2023年12月15日后开始的财政年度的小型报告公司，以及这些财政年度内的中期时段。公司于2024年1月1日采纳了ASU 。采纳ASU对公司的未经审核简明财务报表和披露没有实质影响。

815-40)

（ASU

2020-06”).

ASU

2020-06

简化了具备债务和权益特性之某些金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自身权益上的合同。 ASU 是FASB简化倡议的一部分，旨在减少GAAP中不必要的复杂性。 ASU的修订适用于2023年12月15日后开始的财政年度的小型报告公司，以及这些财政年度内的中期时段。公司于2024年1月1日采纳了ASU 。

2020-06

于2024年1月1日采纳的ASU

2020-06

对公司的未经审核简明财务报表和披露没有实质影响。

管理层认为，如果当前采用，任何其他最近发布但尚未生效的会计准则对公司的财务报表不会产生重大影响。

附注3. 首次公开招股

根据首次公开招股，公司出售了 25,875,000 单位，每个单位的购买价格为$10.00 每个单位包括一个A类普通股，面值$0.0001 和

股东大会的议程项目需符合出席人数达到法定底线的标准。除本章程另有规定外，出席会议的一个或多个拥有公司已支付的表决股本的过半数股东（计算在基础上，包括A系列多数派、B系列多数派、C系列多数派、D系列多数派、E系列多数派和已发行的普通股的过半数持有人）或其代理到场，则构成法定底线，否则将不得进行任何商业活动。如果公司仅有一名股东，则不需要出席股东代表人或代理人的支持，只要该名单一股东亲自临席或通过代理，则可以构成法定底线。

台可赎回认股权证（“公开认股权证”）。每整张公开认股权证使持有人可以按照行使价$11.50 每个完整股份（请参阅附注8）。

附注4.定向增发

赞助商以价格购入总额 16,087,500 定向增发期权每份价格为$1.00 每份期权，于定向增发与首次公开发行同时结束。

每个定向增发期权与首次公开发行所提供的期权完全相同，唯一的区别在于对于定向增发期权不会有赎回权或来自信托账户的清算分配，如果公司在组合期内未完成业务组合，定向增发期权将变为无价值。

附注5.相关交易方案

创办人股份

于2021年3月12日，该公司发行了总共（创始股份）给投资者，以总额购买价格为 $ 的创始股份。 7,187,500 。在2022年3月，我们的投资者出于考虑而放弃了个创始股份，导致我们的投资者持有个创始股份，总购买价为 $，大约 $。25,000。在2022年3月，我们的投资者出于考虑而放弃了个创始股份，导致我们的投资者持有个创始股份，总购买价为 $，大约 $。无报酬。 718,750 创始股份，导致我们的投资者持有创始股份。 6,468,750 。我们的投资者持有个创始股份，总购买价为 $ ，25,000 左右。0.0039 每股。创始股份包括最多 843,750 股，受赎条件是假如地下市场分销撤销全或部分，赞助方将总共拥有公司已发行及流通股本的

为什么Corcept Therapeutics股票今天大涨？

%。 20首次公开发行后，公司已发行及流通股份的百分比。

由于承销商竞价选择与首次公开发行同时行使超量配售选择权， 843,750 创始股份不再受赎条件限制。

赞助商同意不转让、转让或出售其创始股份，直到以下情况中最早发生的日期：（A）完成业务组合后；（B）公司完成清算、合并、股份交换或类似交易的日期，该交易导致公司股东有权将其普通股兑换为现金、证券或其他财产。尽管有前述规定，如果公司的A类普通股的最后成交价等于或超过每股$。一年（根据拆股并股、送转、重新组织、股本重组等调整）在任何连续交易日中超过$。12.00 的每股价格的交易日产生。 20 如果区间自业务组合之后至少经过天的交易日

30连续的

交易日 120 后，创始股份将被释放。

锁仓。

承诺附属方票据

于2021年3月12日，赞助商同意向公司提供总额多达$ 贷款来支付有关建议发行的费用，根据一份票据（“票据”）。该票据是300,000 并且应于（一） 2021年12月31日（于2022年1月25日修改为2022年9月30日）或（二）实行建议发行之前支付。截至2024年6月30日和2023年12月31日，票据上没有任何未付款项目，并且不再对公司开放。

非利息

流动资本贷款

为了资助与业务合并相关的交易成本，公司的赞助商，赞助商的附属方或公司的高级职员和董事可以（但不承担义务）向公司提供所需的资金（“流动资本贷款”）。此类流动资本贷款将以票据形式证明。该票据将在业务合并实施时无息偿还，或者根据贷款人的决定，偿还多达$

无利息3,000,000 当完成业务合并后，债券可以以每个轴承的价格转换成期权。1.00 期权将与定向增发的期权相同。如果业务合并未关闭，公司可以使用储存在信托账户外的部分收益来偿还运营资本贷款，但不会使用任何储存在信托账户中的收益来偿还运营资本贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有$的偿还债券。780,000 15.1300,000 由于赞助商，赞助商在公司的首次公开募股之前为公司支付费用。这个金额不计利息，由赞助商随时要求支付。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有$的债券。

赞助商

赞助商在公司的首次公开募股之前代表公司支付费用。这个金额不计利息，由赞助商随时要求支付。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有$的债券。239,886 15.1231,834 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有$到赞助商的债券。

可转换的约定票据 - 赞助商

2023年8月9日，赞助商同意向公司贷款总额高达美元，以支付与贡献相关的费用（“2023票据”）。该票据是轴承的，可以在（i）2024年8月12日或（ii）业务合并实现之前支付。在收到业务合并成交通知后，赞助商应将2023票据的未支付本金余额转换为公司的普通股，数量等于（x）被转换的2023票据的本金金额除以（y）每股转换价格」1,200,000 轴承

非利息

该总额为的note可以在（i）2024年8月12日或（ii）业务合并的实现前支付

不可转让

不可赎回

普通股10.00四舍五入至最接近的整数股份。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿还本金余额为$1,100,000 15.1500,000 分别为。

行政服务协议

自首次公开发行之日起至公司初次业务组合或清算完成之日止，公司将支付赞助商每月$10,000 ，用于为公司提供办公空间、水电和秘书及行政服务。截至2024年6月30日和2023年12月31日，各记录了$180,000 15.1120,000 的应计费用。

附注6. 承诺和事前条款

登记权

创始者股份、定向增发认股权证以及任何在工作资本贷款和展期贷款转换时可能发行的认股权证的持有人（在可适用的情况下，其组成证券的持有人）将享有根据一份登记权协议的登记权，该协议将在拟议募集的生效日期之前或之后的生效日期上签署，要求公司为此类证券进行转售登记（对于创始者股份而言，仅在转换为我们的A级普通股后）。这些证券的多数持有人有权提出最多三个要求（不包括简易要求），要求公司登记此类证券。此外，持有人对于完成业务结合后所提交的登记声明也享有某些“跟随”登记权，并享有根据《证券法》第415条要求公司登记转售这些证券的权利。公司将承担与提交任何此类登记声明的相关费用。

包销协议

公司向包销商申请

45天之后的日期开始，以公平市值购买基础资产。

选择购买多达 3,375,000 额外的单位以应对原始公开招股价格不足的情况，折扣和佣金除外。超额配售选择权与首次公开招股同时行使。

注意事项 7。warrants负债

公司根据初次公开募股(IPO)发行的warrants，依照ASC 480和ASC Derivatives and Hedging的指导原则进行会计核算。根据该指导原则，由于warrants不符合其内的权益处理标准，因此每个warrant必须列入负债表。因此，公司将根据公平价值将每个warrant分类为负债。该负债将在每个资产负债表日期进行再评估。在每次再评估中，warrant负债将按照公平价值进行调整，并将公平价值的变化列入公司的综合损益表。 29,025,000 与首次公开发行(IPO)相关的warrants根据ASC 480和ASC Derivatives and Hedging的指导原则进行核算。这些warrants分为定向增发warrants(Private Warrants)和公开募股warrants(Public Warrants)。由于warrants不符合权益处理的标准，因此每个warrant必须被记录为负债。因此，公司将根据其公平价值将每个warrant列为负债。该负债在每个资产负债表日期都会被重新估计。每次重新估计时，warrant的负债将根据公平价值进行调整，并将公平价值的变化列入公司的损益表。 16,087,500 与首次公开募股(IPO)相关的warrants根据ASC 480和ASC Derivatives and Hedging的指导原则进行核算。这些warrants分为定向增发warrants(Private Warrants)和公开募股warrants(Public Warrants)。由于warrants不符合权益处理的标准，因此每个warrant必须被记录为负债。因此，公司将根据其公平价值将每个warrant列为负债。该负债在每个资产负债表日期都会被重新估计。每次重新估计时，warrant的负债将根据公平价值进行调整，并将公平价值的变化列入公司的损益表。 12,937,500 与首次公开发行(IPO)相关的warrants根据ASC 480和ASC Derivatives and Hedging的指导原则进行核算。这些warrants分为定向增发warrants(Private Warrants)和公开募股warrants(Public Warrants)。由于warrants不符合权益处理的标准，因此每个warrant必须被记录为负债。因此，公司将根据其公平价值将每个warrant列为负债。该负债在每个资产负债表日期都会被重新估计。每次重新估计时，warrant的负债将根据公平价值进行调整，并将公平价值的变化列入公司的损益表。

815-40,

由于warrants的性质不符合权益处理标准，因此根据ASC 480和ASC Derivatives and Hedging的指导原则，公司将各个warrant记录为负债。公司将根据公平价值将此负债类别的warrant列为负债。该负债在每个资产负债表日期都会进行重新评估。每次重新评估时，根据公平价值调整warrant负债，并将公平价值变化的变动数额列入公司的综合损益表。

在每个资产负债表日期，此warrant负债将进行再评估。每次重新评估时，warrant负债将根据公平价值调整，并将公平价值的变动数额列入公司的综合损益表。

在每个资产负债表日期，此warrant负债将进行重新估计。每次重新估计时，warrant负债将根据公平价值调整，并将公平价值的变化列入公司的综合损益表。

The Company will continue to adjust the liability for changes in fair value until the earlier of the exercise or expiration of the ordinary share warrants. At that time, the portion of the warrant liability related to the ordinary share warrants will be reclassified to additional

实收资本

capital.

Warrants - Public Warrants may only be exercised for a whole number of shares. No fractional shares will be issued upon exercise of the Public Warrants. The Public Warrants will become exercisable 30 days after the consummation of a Business Combination. The Public Warrants will expire 五年后 from the consummation of a Business Combination or earlier upon redemption or liquidation.

The Company will not be obligated to deliver any Class A ordinary shares pursuant to the exercise of a Public Warrant and will have no obligation to settle such Public Warrant exercise unless a registration statement under the Securities Act covering the issuance of the Class A ordinary shares issuable upon exercise of the Public Warrants is then effective and a prospectus relating thereto is current, subject to the Company satisfying its obligations with respect to registration. No Public Warrant will be exercisable for cash or on a cashless basis, and the Company will not be obligated to issue any shares to holders seeking to exercise their Public Warrants, unless the issuance of the shares upon such exercise is registered or qualified under the securities laws of the state of the exercising holder, or an exemption from registration is available.

公司已同意在业务合并完成后的尽快时间内（但不得迟于某某天数）向美国证券交易委员会（SEC）提交一份登记声明，登记根据《证券法》发行的可通过公开认购权行使而发行的A类普通股。公司将尽最大努力向SEC提交一份登记声明，对可能通过行使认购权可发行的A类普通股进行登记，使该登记声明生效并维持涉及这些A类普通股的最新概况，直到认购权到期或根据认购权协议赎回为止。如果在业务合并完成后的某某天数内，并且对于认购权而言，这份登记声明尚未生效，认购权持有人可以在没有生效登记声明并且公司未能维持有效登记声明的任何期间，根据《证券法》第3(a)(9)条或其他豁免规定，以「免现金方式」行使认购权。 15 当每股A类普通股价格等于或超过$某某时，认购权的赎回： 60公司挂牌之日起至业务合并完成后的第某某个工作日内，如果尚未生效登记声明复盖认购权行使而可发行的A类普通股，认购权持有人可以，在尚未生效登记声明及公司未能维持有效登记声明期间，根据《证券法》第3(a)(9)条或其他豁免规定以「免现金方式」行使认购权。

如每股A类普通股价格等于或超过$某某，公司可以赎回认购权：18.00认购权可以由公司进行赎回，赎回条件为：

•

全部而非一部分

•

以每个warrant $的价格0.01 每张普通认股权;

•

在不少于 30 日历天提前书面通知每位认股权持有人并

•

只有当一般A类普通股的报告最后成交价等于或超过每股$18.00 每股（经过拆股、送转、重组、资本重组等调整）任何 20

30-交易

日结束的天数内

三

在公司向认股权持有人发送赎回通知之前的业务日。

除非对证券法下涵盖认股权所行使的A类普通股的发行的生效登记声明有效并且这些A类普通股的当前说明书在整个赎回期间可得到，公司将不会按上述描述赎回认股权。

每年1月1日开始为期30天的时期内，Reach Media的非控股权益股东可行使年度购回权。

当认股权成为我们可以赎回时，即使公司无法向所有适用的州证券法下注册或合格基础证券进行销售，公司也可以行使其赎回权。

当每股A类普通股的价格等于或超过$时赎回认股权。10.00一旦认股权可以行使，公司可以赎回认股权进行赎回：

•

全部而非一部分

•

以每个warrant $的价格0.10 每股认购权证需要最少 30 在赎回之前，持有人将在最少

•

如果且只有我们的A类普通股收盘价达到或超过每股$10.00 的价位（根据“证券描述 - 认购权证 - 公众股东认购权证”栏下设定的表格所确定的股份数目和赎回日期以及我们A类普通股的“公平市价”（如下所定义），除非在“证券描述 - 认购权证 - 公众股东认购权证”中另有描述； 20 在任何连续

30个交易日内

结束的交易日前

三

在公司向认股权持有人发出赎回通知前的拆股并股交易日；并

•

如果我们的A类普通股在任何20个交易日内的收盘价不足

30交易

天期间的结束价格小于每股$18.00 每股股份（根据“— 认股权 — 股东认股权 — 抗稀释调整”标题下描述的股份数调整或认股权行使价格的调整），私募认股权必须以相同条件同时被要求赎回，如上所述。

如果并且当公开认股权成为公司所赎回时，公司可能不会行使其赎回权，如果在行使认股权后发行的普通股不符合适用州Blue Sky法律的注册或资格豁免，或者公司无法实现此类注册或资格豁免。

在某些情况下，认股权的行使价格和应行使认股权而发行的A类普通股数量可能会进行调整，包括股息、股本重组、重整、合并或合并事件。此外，公司将永远不需要以净现金解决公开认股权。如果公司无法在组合期内完成业务组合并且公司清算信托账户中持有的资金，认股权持有人将不会收到任何有关其认股权的该等资金，也不会从该等认股权外的公司资产中收到任何分配。因此，认股权可能变为无价值。如果公司召回公开认股权进行赎回，管理层将有选项要求所有希望行使公开认股权的持有人以&#34;免现金&#34;方式进行，详情请参阅认股权协议。在某些情况下，公开认股权的行使价格和应行使普通股数量可能会进行调整，包括股权股息、额外股息或股本重组、重整、合并或合并事件。如果公司无法在组合期内完成业务组合并且公司清算信托账户中持有的资金，认股权持有人将不会收到任何有关其认股权的该等资金，也不会从该等认股权外的公司资产中收到任何分配。因此，认股权可能变为无价值。

此外，如果（x），公司将为募集资金而发行额外的A类普通股或股权连接证券，其发行价或有效发行价低于$ 。该发行价或有效发行价应由公司董事会善意判断，对于任何这样的发行事宜，不考虑赞助方或其关联公司持有的创始股份（如适用）在此类发行之前持有的创始股份（这称为“新发行价”）。）（y）此类发行所筹集的总体毛利达到公司初次业务组合经营结束之日可用于初次业务组合筹资的总股权和利益（扣除赎回）的9.20 每颗A类普通股的（这称为“新发行价”）价格。董事会将以善意判断及不考虑赞助方或其关联公司持有的创始股份（如适用）在此类发行之前持有的创始股份的情况确定这个发行价格，以下是一个列表jmjm？ 60可能出售的新A类普通股％等于另外A类普通股的成交量。这是因为让更多的A类普通股在上市交易所期间交易。 20 这两者之间较高的市场价格和新发行价之间的％，并且约为1美元。9.20 当日流通普通股价值不超过100美元时摘取任意数量的商品。 115市值大于商品上市市场和新发行价，并且最近一美分支付。18.00 新发行价值和我的业务的市值，并且最近一美分支付的帐户。 180成交量增加普通股的交易日数字。

定向增发认股权将与在拟议的发行中出售的单位内含的公开认股权相同，唯私人定向增发认股权以及于行使私人定向增发认股权后可发行的普通股不得转让、转让或出售，直至其 30 有利可于业务合并完成后，根据某些有限例外条件，私人定向增发认股权将是

不可赎回

只要由初次购买者或其许可的受让人持有，私人定向增发认股权将可以以无现金方式行使。如果私人定向增发认股权由非初次购买者或其许可的受让人持有，公司可以赎回私人定向增发认股权，并使持有人可以以公开认股权相同的方式行使。

附注8. 股东资本赤字

优先股 - 公司有权发行优先股 1,000,000 面值$0.0001 美元的优先股。截至2024年6月30日和2023年12月31日，无优先股已发行或未偿还。

A类普通股-公司有权发行高达 479,000,000 A类普通股，每股面值为$0.0001 。持有该公司普通股的股东有权获得每股一票。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有 9,789,446 A类普通股已发行和未偿还。

普通B类股份 - 公司已获授权发行多达 20,000,000 B级普通股，每股面值$0.0001 普通股股东享有一票投票权。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别发行和流通了 B级普通股 6,468,750 。B级普通股将在我们的业务组合完成后的第一个工作日自动转换为A级普通股

。

按一对一比例

在股票拆股并股、送转、重组、再资本化等情况下可能会进行调整。如果在初始业务组合方案中发行或被视为发行了额外的A类普通股或股权连接证券，则B类普通股转换为A类普通股的比率将进行调整（除非大部分持有的B类普通股的持有者同意放弃有关任何此类发行或被视为发行的调整，以使所有B类普通股在转换为A类普通股时合计）等同于调整后的基础上所发行的A类普通股数。 20在首次公开发行时的所有普通股加上所有A类普通股和股权连接证券以及因业务组合而发行或被视为发行的总数之和的％（不包括在业务组合中向任何卖方发行或将要发行的股份或股权连接证券，以及由赞助方或其联属公司在贷款转换时发行的任何私募类认股权）。创始股份持有人也可以随时选择将其B类普通股转换为相同数量的A类普通股，在如上所述调整的基础上进行调整。

公司可能发行额外的普通股或优先股来完成其业务组合或在完成其业务组合后根据员工激励计划进行发行。

附录9. 公平价值衡量

公司的金融资产和负债的公平价值反映了管理层对于公司在测量日与市场参与者之间以有序交易中获得的资产的出售或在引交易中支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公平价值时，公司力求最大化使用可观测输入（从独立来源获得的市场数据）并将使用不可观察输入（有关市场参与者如何定价资产和负债的内部假设）最小化。以下公平价值层次结构用于基于用于评价资产和负债的可观测输入和不可观测输入将资产和负债分类。


一级：		对于相同资产或负债，在活跃市场中报价。资产或负债的活跃市场是指该市场上对该资产或负债的交易频繁且成交量足够，能够提供持续定价信息。

二级：		除了一级输入之外的可观测输入。二级输入的例子包括类似资产或负债在活跃市场中的报价以及在非活跃市场中相同资产或负债的报价。

三级：		基于我们对市场参与者在定价资产或负债时会使用的假设所形成的不可观测输入。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，信托账户中持有的投资包括$111,451,040 15.1108,031,746 在主要投资于美国国库证券的货币型基金中。以下表格提供了有关公司负债的资讯，该信息在2024年6月30日和2023年12月31日以重复方式按公平价值衡量，并指出了公司用来确定此类公平价值的估值输入的公平价值层次结构：


	阶层		2024年6月30日止季度		2023年12月31日
资产：
投资于信托账户-美国国库证券货币型基金		1	$	111,451,040	$	108,031,746
负债：
公开认股权证		1	$	517,500	$	388,125
私募认股权证		3	$	643,500	$	482,626

在报告期开始时，将资金从1级、2级和3级转移入或转移出。在期间内，没有将资金从1级和3级转移入或转移出。

公司于2022年5月12日，即公司首次公开募股的完成日期，确定了认股权证的初步公允价值。公司使用二项式期权定价模型来估值认股权证。公司将从（i）所售单元（其中包括一份A类普通股和

销售的私募认股权证，以及（iii）发行的B类普通股，以初步衡量日确定的公允价值为基础，首先将所得款项分配给认股权证，剩余的款项分配给可能赎回的A类普通股（暂时权益），A类普通股（永久权益）和B类普通股（永久权益），具体分配根据它们在初步衡量日的相对公允价值。

下表提供了关于3级公允价值衡量的定量信息：


	2024年6月30日止季度			2023年12月31日
	私募认股权证			定向增发权证
股价	$	11.35		$	10.99
行使价格	$	11.50		$	11.50
无风险利率		4.33	%		3.84	%
波动率		0.20	%		0.50	%
期限		0.4 年			1.2 年

私募认股权证初次及后续利用二项式期权定价模型进行估值，该模型被视为三级公平价值计量。与首次公开发行相关的公开认股权证的公平价值最初使用二项式期权定价模型进行衡量，截至2024年6月30日和2023年12月31日的公开认股权证根据这些认股权证的上市市价进行衡量，这被视为一级计量。

二项式期权定价模型在确定认股权证的公平价值时使用的主要不可观察投入是预期波动率，该波动率始于IPO日期，根据没有确定目标的可比&#39;空白支票&#39;公司的可观察认股权证定价。随后估值日期的预期波动率来自公司自己的公开认股权证定价。

下表显示了私募认股权证公平价值的变动摘要，这些资产负债相对于重复出现的时间进行衡量，该等资产负债被视为三级计量。


截至2022年12月31日的公平价值	$	804,375
公允价值的变化 (1)		(321,750	)

截至2023年12月31日的公允价值		482,625
公允价值的变化 (1)		160,875

截至2024年6月30日的公允价值	$	643,500

(1)	估值参数或其他假设的变动将在业务基本报表中的认股权负债公允价值变动中予以承认。

附注10. 后期事项

本公司评估了财务报表日后至公司发行简明财务报表日发生的后续事项和交易。根据此审查，除以下事项外，本公司未发现任何需要调整或在财务报表中披露的后续事项。

根据2024年8月12日（“特别股东大会”）以虚拟方式举行的特别股东大会上，股东批准了以下事项：将公司必须完成首次业务组合的期限从2024年8月12日延长至 2025年5月12日（“延期修改提案”）。作为会议的记录日期2024年7月19日截至，代表公司的特别A类普通股和B类普通股（“普通股”）总共虚拟或代理出席了该提案的投票。 13,045,005 根据投票批准延期修改提案，

截至2024年7月19日，股份的记录日，公司普通A股和普通B股（“普通股”）的份额中，有 80.24％ 8,314,006 Class A普通股正确行使了赎回股票以现金赎回的权利，赎回价格约为每股$11.40 ，总计赎回金额约为$94,780,352.

此外，2024年8月12日，公司的赞助商ICE I Holdings Pte. Ltd.选择按照公司的章程和公会章程的条款，将B类普通股转换为A类普通股，比例为 6,468,749 一对一

基础上

。最后，与会议相关，公司同意放弃根据修订后的组织章程和公会章程的权利，在信托账户被清算的情况下，撤回高达$

的利息收入，以支付清算费用。100,000

项目二。管理层讨论及分析财务状况及营运结果

本报告（「季度报告」）中的「我们」、「我们」或「公司」指投资集团印度收购股份有限公司。我们的「管理层」或「管理团队」的参考指我们的官员和董事，而「赞助商」的参考指 ICE I Holdings Pte。有限公司下列有关本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与本季度报告其他地方所载的未经审核简明财务报表及其附注一并阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性声明。

概述

我们是一家于 2021 年 2 月 19 日成立的空白支票公司，成立为开曼群岛豁免公司，旨在与一个或多个企业进行合并、资本证券交易所、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并的目的，我们在本年报中称这些公司为「首次业务合并」。虽然我们可能在任何行业中追求初始业务合并目标，但我们打算将我们的搜索集中在印度市场内的公司上。本公司打算使用发售及私人配售股权证（如下所定义）的信托账户中剩余现金、向目标持有人发行股份之售出之股份的收益（根据首次公开发行后或以其他方式签订后可能签订的远期购买协议或后台协议或以其他方式签订）、发行给目标拥有者的股份，向银行发行债务或其他贷款人或目标拥有者，或以上内容的组合。

近期发展

2024 年 8 月 12 日本公司股东召开股东特别大会。在股东特别大会上，公司股东批准修订本公司修订及修订的组织章程大纲及章程细则的建议，让公司有权延长必须完成业务合并的日期由 2024 年 8 月 12 日至 2025 年 5 月 12 日。

有关延期修订建议，赞助商选择将 6,468,749 股 B 类普通股转换为 A 类普通股，以下股份转换为 A 类普通股一对一基础，根据本公司章程及组织章程细则的条款。

在股东特别大会上，记录股东的 8,314,006 股 A 类普通股持有人正确行使其股份以现金赎回股份的权利，以每股赎回价约 11.40 元，总赎回金额约为 94,780,352 元。

此外，本公司同意根据其修订和重新订的组织章程细则放弃权利，提取最多 100,000 美元的权利，以支付信托账户清盘时支付解散费用。

如本公司未能于 2025 年 5 月 12 日前完成业务合并，本公司将 (i) 停止所有业务，除清盘目的以外，(ii) 尽可能合理，但后不超过十个工作天，以下方式赎回公共股份每股现金支付的价格等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户所持有的资金而未向本公司缴纳税款所得的利息，除以当时未缴付的公共股份数目，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清盘分配的权利（如有），以适用法律约束，以及 (iii) 尽可能合理地赎回后，须获得其余部分的批准股东和公司董事会将继续开始自愿性清盘，从而进行公司正式解散，在每个情况下都遵守特拉华州法律规定债权人的索偿和适用法律要求的义务。如果公司未在合并期内完成业务合并，以及在此情况下，将可用于赎回公众股份的信托账户中的资金。如有此类派发，剩余可供分配的资产的每股价值可能低于每单位上市首次发行价格为 10.00 元。

赞助商同意若有第三方对公司提供的服务或出售的产品提出索赔，或对公司与已签署书面意向书、保密或类似协议或业务合并协议的预期目标业务提出索赔，使信托账户中的资金低于（i）每股公开股份的10.30美元或（ii）信托账户清算日的每股公开股份实际金额，如因信托资产价值减少低于10.30美元，扣除应付税款。但是，该责任不适用于已签署对信托账户中资金的所有权放弃的第三方或预期目标业务的任何索赔（无论是否可执行），也不适用于公司在证券法（修订后）下对认购者责任的任何索赔，包括《1933年证券法》（以下简称“证券法”）下的责任。但是，公司并未要求赞助商为此担保义务保留资金，也未经独立核实赞助商是否拥有足够资金履行其赔偿义务，并认为赞助商的唯一资产是公司的证券。因此，公司无法向股东保证赞助商将能够满足这些义务。公司的任何董事或高管均不会为第三方（包括但不限于供应商和预期目标业务）的索赔对公司进行担保。公司将努力减少赞助商需要对信托账户进行担保的债权人的索赔可能性，即与公司开展业务的所有供应商、服务提供商、预期目标业务或其他实体，与公司签订协议，放弃对信托账户中资金的任何权利、所有权、利益或索赔。

营运业绩结果

我们迄今为止既未从事任何业务，也未产生任何收入。自2021年2月19日（成立）至2024年6月30日，我们的唯一活动是组织活动，即为了下文所述的首次公开发行做好准备，以及在我们的首次公开发行后为业务合并寻找标的公司。在我们的首次业务合并完成之前，我们不预期会产生任何经营收入。我们通过首次公开发行后持有的现金及现金等价物形式的利息收入来获得收入。我们作为一家上市公司，会因为法律、财务报告、会计和审计合规性等原因而产生费用，同时也会有尽职调查费用产生。非营业截至2024年6月30日，我们在现金及现金等价物上的利息收入为收入形式。由于成为一家上市公司（需要法律、财务报告、会计和审计合规性），以及尽职调查费用，我们会产生相应的费用。

截至2024年6月30日的三个月，我们的净利润为1,681,247美元，其中包括319,152美元的运营成本，抵销了存放在信托账户中的可交易证券所获得的1,419,899美元的利息收入，以及580,500美元的认股权净变动价值。截至2023年6月30日的三个月，我们的净利润为3,532,578美元，其中包括520,593美元的运营成本，抵销了存放在信托账户中的可交易证券所获得的3,221,233美元的利息收入，以及831,938美元的认股权净变动价值。

截至2024年6月30日的六个月，我们的净利润为2,015,776美元，其中包括513,267美元的运营成本，抵销了存放在信托账户中的可交易证券所获得的2,819,293美元的利息收入，以及290,250美元的认股权净变动价值。截至2023年6月30日的六个月，我们的净利润为5,545,277美元，其中包括845,718美元的运营成本，抵销了存放在信托账户中的可交易证券所获得的6,111,095美元的利息收入，以及279,900美元的认股权净变动价值。

流动性、资本资源和继续经营的考虑

截至2024年6月30日，公司的现金为272,826美元，工作资金赤字为2,307,772美元。

于2022年5月12日，我们以每股10.00美元的价格完成了2,250万股A类公开股份的首次公开发行，共筹集了2,250,000,000美元。此外，承销商行使了超额配售选择权，结果额外发行了3,375,000份单位，共计额外发行总额达到33,750,000美元。与首次公开发行完成同时，我们还以每份1.00美元的价格向ICE I Holdings Pte, Ltd.（「赞助方」）私下进行了定向增发，售出了1,440万份私募认股权证，共筹集了14,400,000美元。关于承销商行使了超额配售选择权，公司还完成了额外1,687,500份私募认股权证的销售，每份售价为1.00美元，总产生收益为1,687,500美元。

截至2024年6月30日止的六个月中，营运活动使用了483,951美元的现金。净利润为2,015,774美元，受到2,902,502美元的挂牌负债公允价值变动收益和2,819,294美元的利息收入的影响。营运资产和负债的变动对营运活动使用了29,320美元的现金。

截至2023年6月30日止的六个月中，营运活动使用了524,397美元的现金。净利润为5,545,277美元，受到279,900美元的挂牌负债公允价值变动收益和6,111,095美元的利息收入的影响。营运资产和负债的变动对营运活动使用了321,321美元的现金。

截至2024年6月30日，我们在信托账户中持有1,114,510,440美元的现金。信托账户余额的利息收入可能被我们用来支付税款。我们打算使用信托账户中的资金和出售预售股份所得款项的大部分，来完成我们的业务组合。如果使用了我们的股份或债务作为我们业务组合的对价的全部或部分，信托账户中的剩余款项将用作资金来支持目标业务的运营、进行其他收购并推动我们的增长策略。

截至2024年6月30日，我们在信托账户之外持有282,826美元的现金。我们打算使用在信托账户之外持有的资金主要用于确定和评估目标业务，对潜在目标业务进行商业审查，往返於潜在目标业务或其代表或所有人的办公室、物业或类似地点，审查潜在目标业务的公司文件和重大协议，以及结构、谈判和完成业务组合。

为了支付与业务组合相关的交易成本，公司的赞助人、赞助人的联属公司或公司的高级管理人员可能（但不具有义务）向公司提供所需的贷款（“运营资本贷款”）。此类运营资本贷款将以本票形式证明。这些本票将在业务组合完成时无息偿还，或者在贷款人的自由裁量下，最多可以将3,000,000美元的本票在业务组合完成时以1.00美元的价格转换为warrants。这些warrants将与私人配售warrants相同。如果业务组合未完成，公司可能会使用在信托账户之外持有的部分款项来偿还运营资本贷款，但不会使用信托账户中持有的款项来偿还运营资本贷款。

根据ASU的《关于企业能否持续作为继续经营的不确定性披露》，公司有直到2025年5月12日的时间，即IPO结束后32个月的时间，进行商业结合，除非获得延长。目前不确定公司是否能在此期限内完成初始的商业结合。如果在此期限内未能达成初始的商业结合，公司将强制清算并随之解散。管理层已确定，如果初始的商业结合未能实现，流动性条件和强制清算以及可能随之而来的解散，将对公司持续经营能力产生重大怀疑。如果公司在2025年5月12日之后需要清算，将不会对资产或负债的携带金额进行调整。 2014-15, 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有任何&#34;账户安排&#34;，根据监管条例303(a)(4)(ii)的规定，并且没有任何承诺或合约义务。

离平衡表安排

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有任何&#34;账户安排&#34;，根据监管条例303(a)(4)(ii)的规定，并且没有任何承诺或合约义务。表外 53 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有任何承诺或合约义务。

合约义务

除下面所述之外，我们没有任何长期负债、租赁账款、经营租赁负担、采购负担或其他长期负债义务。

登记权

创始股份、定向增发认股权证以及按照工作资本贷款换股而发行的认股权证（以及行使定向增发认股权证所产生的A类普通股）的持有人将具有登记权，要求公司依照登记权协议登记其持有的证券的销售。这些证券的持有人有权提出最多三次（不包括简化形式要求）要求公司登记此类证券。此外，在业务组合完成后提交的登记声明书相关，持有人享有某些“附带”登记权。公司将承担与提交任何此类登记声明书相关的费用。

营运资本贷款

为了支付与业务组合相关的交易成本，公司的赞助人、赞助人的联属公司，或公司的高管和董事们可能、但不必然，作为所需的资金贷予公司（&#34;营运资金贷款&#34;）。该营运资金贷款将以本票形式证明。本票将在业务组合完成后无息偿还，或者根据贷款人的自由选择，在业务组合完成后最多300万美元的票据可以以1.00美元的价格转换为认股权证。这些认股权证与定向增发认股权证完全相同。如果业务组合未完成，公司可以使用托管账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但不会使用托管账户中持有的收益来偿还营运资金贷款。

2023年12月8日，公司与赞助人签署了一份最高300万美元的轴承可转让无担保贷款，以提供公司额外的营运资金并资助延展贡献。该贷款符合上述营运资金贷款的定义。该贷款不收取任何利息，并将在以下两者中的较早时间由公司偿还给赞助人：（i）业务组合完成后的及时偿还，以及（ii）2024年8月12日。用于提供公司额外营运资金的贷款部分将不存入托管账户。如果公司在延展期内未完成首次业务组合，则贷款将仅从托管账户之外的资金或将被没收、清偿或以其他方式豁免。该贷款可根据贷款人的选择以1.00美元的价格转换为定向增发认股权证。该认股权证将与首次公开发行相关的定向增发认股权证完全相同。转换选择权代表ASC 非利息 815-15, “内嵌衍生产品。”公司根据其定向增发warrants的估值和在业务结合实现之前并不被认为是可能的事实，决定这种转换选项的价值是微不足道的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，尚有分别为780,000美元和300,000美元未偿还。

Promissory Note—Related Party

2021年3月12日，赞助商同意根据一份本票向公司提供高达300,000美元的贷款，以支付与首次公开募股相关的费用。该本票是非利息利率是bearing，并且应在以下时间中较早的那一个支付：（i）2021年12月31日（在2022年1月25日进行修改，改为2022年9月30日），或（ii）首次公开募股的实现。截至2024年6月30日和2023年12月31日，本票上没有未支付金额，并且对公司不再可用。

Convertible Promissory Note—Sponsor

2023年8月9日，赞助商同意向公司提供高达1,200,000美元的贷款，以支付与出资相关的费用（2023年票据）。该票据是非利息轴承并且在2024年8月12日或者业务组合完成的较早日期的时候支付。在收到业务组合结束的通知后，赞助商应将2023年票据的未偿还本金余额转换为一定数量的不可转让的, 不可赎回公司普通股，数量为(x) 2023年票据被转换的本金金额除以(y) 10.00美元的转换价格，四舍五入到最接近的整数股。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿还本金余额分别为110万美元和50万美元。

承销商协议

公司授予承销商 45天选择权，按照首次公开发行价格购买多达3,375,000个额外的单位，扣除承销折扣和佣金。与IPO实现同时，承销商行使超额配售选择权，购买额外的3,375,000个单元。

关键的会计估计

我们对财务状况和业务运营的管理讨论和分析基于我们的基本报表，这些报表是按照GAAP编制的。编制我们的基本报表需要我们进行估计和判断，这些估计和判断会影响资产、负债、收入和费用的报告金额，以及基本报表中相关资产和负债的披露。在持续的基础上，我们评估我们的估计和判断，包括与金融工具的公平值和应计费用有关的估计和判断。我们的估计基于历史经验、已知趋势和事件以及其他我们认为在该情况下合理的因素，其结果成为判断来自其他来源不易看出的资产和负债的携带价值的依据。在不同的假设或条件下，实际结果可能会与这些估计有所不同。公司将以下列记为其关键会计估计：

A类普通股可能赎回

公司根据ASC 480的准则记帐其可能赎回的A类普通股。条件性赎回的A类普通股（包括具有由持有人控制或在公司控制范围内发生的不确定事件情况下的赎回权的A类普通股）被分类为暂时权益。在其他时间，A类普通股被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些被认为不受公司控制且可能赎回的赎回权，因此被视为可能赎回的暂时权益，以公司资产负债表的股东权益部分之外的形式呈现。

于2023年8月11日，公司股东召开了一次特别股东大会（“特别股东大会”）。在特别股东大会上，股东们批准了修订公司的修订章程和组织章程的建议，将公司完成业务组合的期限从2023年8月12日延长至2024年8月12日。在特别股东大会上，记录股东有权行使赎回权利（“延期修订提案”）。16085554股A类普通股股东行使了他们的赎回权利，每股赎回价格约为10.74美元。于2023年8月18日，共支付了1,727,747.17美元的赎回款项。在赎回后，公司有9789446股A类普通股流通。

公司在每个报告期结束时立即认可赎回价值的变化，并将赎回的普通股的携带价值调整为与赎回价值相等。赎回普通股的携带金额的增加或减少，受到对额外股本的攻击（如果有可能）和累积赤字的影响。

认股证

公司根据ASC 480和ASC 815的相关准则对认股权证进行股权或负债分类。评估考虑了认股权证是否根据ASC 480为独立的金融工具，根据ASC 480是否符合负债的定义，并根据ASC 815的所有股权分类要求判断认股权证是否与公司自家的普通股有相关，以及认股权证持有人是否可能在公司掌控范围之外的情况下要求“净现金结算”，等等与股权分类的其他条件。此评估需要使用专业判断，于认股权证发行之时进行，并于每个后续季度末日期进行评估，而认股权证仍有效。

对于符合股权分类所有条件的已发放或修改的认股权证，这些认股权证必须在发行时记录为股本的一部分。实收资本对于不符合股权分类所有条件的已发放或修改的认股权证，必须在发行日期以其初始公允价值记录，并在每个资产负债表日期之后进行记录。对于被归类为负债的认股权证估计公允价值的变动，将被认列为损益表上的损益。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的消费基本报表上的损益会承认对负债分类的认股权证估算公允价值的变动。

最近发布的会计准则

2020年8月，金融会计准则理事会发布了ASU第2020-06号。债务-具有转换和其他选项的债务（专题 470-20) 和衍生品及避险-拥有实体权益的合约（专题 815-40）（&#34;ASU 2020-06”). ASU 2020-06 简化了具有债务和权益特征的某些金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有权益上的合约。 ASU是FASB简化倡议的一部分，旨在减少GAAP中不必要的复杂性。 ASU的修正案在2023年12月15日之后的财政年度开始生效，并在这些财年之内的中期期间生效。公司于2024年1月1日采用了ASU 2020-06 在2024年1月1日采用了ASU 2020-06 对公司的未经审计的简明财务报表和披露没有实质影响。

在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“所得税（主题740）：改进所得税披露”。本ASU中的修正增强了所得税披露的透明度和实用性。额外的披露包括具体的税率调和类别;用于调和达到定量阈值的事项的额外披露;以及单个管辖区域所支付的联邦，州和外国所得税。本ASU中的修正对于以2024年12月15日之后开始的年度期间是有效的。可以提前采用。公司不认为这项ASU对其财务报表有实质影响。第2023-09号所得税（主题740）：改进所得税披露。 ASU 2023-09 需要进一步定量和定性的所得税披露，以使财务报表用户更好地评估实体业务及相关税务风险、税务规划和运营机会如何影响其税率和未来现金流的前景。对于上市公司，ASU 2023-09 将于2024年12月15日后开始的年度期间生效，对我们而言将是2025财政年。公司预期采纳将仅导致披露更改。

管理层认为，其他最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前采用，将对公司的财务报表产生重大影响。

JOBS法案

2012年4月5日，JOBS法案签署生效。 JOBS法案包含一些条款，其中包括为符合条件的公开公司放宽某些报告要求。我们将符合作为“新兴成长公司”的资格，并根据JOBS法案，将被允许按照私人（非上市交易）公司的生效日期遵守新的或修订过的会计准则。我们选择延迟采用新的或修订过的会计准则，因此，我们可能未能在相应的采用标准的日期上符合新的或修订过的会计准则，用于非新兴增长公司。因此，我们的财务报表可能与遵守公开公司生效日期的公司不可比较。

此外，我们正在评估依赖《JOBS法案》提供的其他减少报告要求的好处。根据《JOBS法案》中设定的某些条件，如果作为“新兴成长公司”，我们决定依赖这些豁免，则可能无需执行其他一些事项，包括（i）根据第404条向我们的内部财务控制系统提供审计师的证明报告，（ii）根据多德－弗兰克华尔街改革和消费者保护法提供可能要求的全部薪酬披露等。非新兴增长公开公司根据多德－弗兰克华尔街改革和消费者保护法的要求，（iii）遵守可能由PCAOb关于强制审计事务所轮换或提供有关审计和财务报表的补充信息的任何要求；以及（iv）披露某些执行薪酬相关事项，例如执行薪酬与绩效之间的相关性，以及CEO薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将适用于我们首次公开发行完成后的五年，或直到我们不再是“新兴成长公司”，以较早者为准。

项目3. 关于市场风险的定量和定性披露

根据「交易所法」的规定，我们是一家较小的报告公司，并不需要提供本项要求的信息。 1202亿2 项目4. 控制项和程序

在我们管理层的监督和参与下，包括我们现任首席执行官和致富金融(临时代码)，我们对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，截至2024年6月30日，根据规定定义

评估泄露控制和程序。

在我们管理层的监督和参与下，包括我们现任首席执行官和致富金融(临时代码)，我们对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，截至2024年6月30日，根据规定定义 13a-15(e)下交易所法的“披露控制和程序”（如该标记的定义），并且这些披露控制和程序是有效的。公司在公司的管理监督下进行了评估，并将继续进行评估，评估公司的披露控制和程序的设计和运作是否符合第13a-15(b)的应用程式的要求。和 15d- 根据交易所法案第15(e)条。

披露控制和程序的设计旨在确保我们在交易所法案报告中需要披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官、首席财务官或执行类似职能的人，以便及时作出所需的披露决策。

基于这次评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在本报告所涵盖的时期内，我们的披露控制和程序截至2024年6月30日不具备有效性，因为我们在财务报告的内部控制方面确定了一个重要缺陷。所确定的重要缺陷与防止或检测重大错误陈述的审核控制无效相关，这导致在提交其2022年5月26日的表格时对应计提费用进行了重大调整，并导致在2023年12月31日结束的年度中法律费用过度计提。 8-K 公司在其审计委员会的监督下积极进行纠正工作，以解决上述确定的重要缺陷，并制定措施和控制措施，以预防任何

可能对我们的内部控制有效性产生负面影响的材料缺陷。在将来再次发生这样的缺陷。公司致力于维持有效的内部控制环境，尽管在这方面已取得进展，但还需要采取其他措施，正如上述所示，并且需要充足的时间才能得出管理层能够得出的结论，即新实施的控制措施正在有效运行，并且重要缺陷已得到适当解决。

在我们的财务报告内部控制方面没有任何变化（如本条款所定义的）。

关于财务报告内部控制的变更

公司致力于维持有效的内部控制环境，尽管在这方面已取得进展，但还需要采取其他措施，正如上述所示，并且需要充足的时间才能得出管理层能够得出的结论，即新实施的控制措施正在有效运行，并且重要缺陷已得到适当解决。 8. 它们揭示了在该公司最近的会计季度（对于年度报告的情况则为公司的第四个会计季度）中发生的任何影响了或有理由合理认为将会影响其内部控制的内部控制变动；和在我们的财务报告内部控制方面没有任何变化（如本条款所定义的）。在最近的财政季度，依据《证券交易法》第13条，在对我们的财务报告内部控制有实质影响或可能实质影响的事项。

第二部分 - 其他资讯

项目1. 法律诉讼

无。

项目1A. 风险因素

可能导致我们实际结果与本季报告中描述的有所不同的因素，包括《2022年5月10日提交给SEC的我们首次公开上市招股的最终招股书》（i）和《2024年4月17日提交给SEC的Form 20-F年度报告》（ii）中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能导致对我们的营运结果或财务状况产生重大或实质不利影响。我们目前尚不知道的其他风险因素，或者我们目前认为不重要的风险因素，也可能损害我们的业务或营运结果。截至本季报告之日，我们的风险因素披露（i）《2022年5月10日提交给SEC的我们首次公开上市招股的最终招股书》或（ii）我们Form 20-F年度报告中没有实质变化。 10-K 可能导致我们实际结果与本季报告中描述的有所不同的因素，包括《2022年5月10日提交给SEC的我们首次公开上市招股的最终招股书》（i）和《2024年4月17日提交给SEC的Form 20-F年度报告》（ii）中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能导致对我们的营运结果或财务状况产生重大或实质不利影响。我们目前尚不知道的其他风险因素，或者我们目前认为不重要的风险因素，也可能损害我们的业务或营运结果。截至本季报告之日，我们的风险因素披露（i）《2022年5月10日提交给SEC的我们首次公开上市招股的最终招股书》或（ii）我们Form 20-F年度报告中没有实质变化。 10-K 截至2024年4月17日提交给SEC的文件，不过我们可能会在未来向SEC提交的文件中披露这些因素的变化，或披露其他因素。

第2项〔无证券登记股份及所得之使用〕。

未注册的股权销售

2021年3月，我们的赞助商以25000美元的价格购买了7187500股B类普通股，面值为0.0001美元。2022年3月，我们的赞助商免费出让了718750股创始股份，结果我们的赞助商持有6468750股创始股份，总购买价值为25000美元，每股约为0.0039美元。

2022年5月12日，我们以每单元10.00美元的价格完成了22500000单位的首次公开发行，总募得资金225000000美元。此外，承销商行使了超额配售权，结果额外发行了3375000单位，总金额为33750000美元。

与首次公开发行结束同时，根据定向增发认购权购买协议，公司以每个定向增发认购权1.00美元的价格向赞助商私下出售了16087500张认购权，公司总共募得资金为16087500美元。这些定向增发认购权与首次公开发行中出售的单位包含的认购权完全相同。

与此类销售无关，未支付承销折扣或佣金。定向增发认购权的发行是根据1933年修订版的《证券法》第4(a)(2)节的注册豁免进行的。

款项的使用

与首次公开发行相关，我们承担了6037027美元的募集成本，包括5175000美元的承销费用和862027美元的其他募集成本。在扣除承销折扣和佣金以及首次公开发行费用后，我们首次公开发行和定向增发认购权出售所得的净收益中的266512500美元被置于信托账户中。来自首次公开发行和定向增发认购权的部分收入储存在信托账户中，并按照首次公开发行招股书中所描述的方式进行投资。

从首次公开发行和定向增发所筹集的资金的计划用途方面没有实质变化。

项目3. 高级证券违约

无。

项目4. 矿井安全披露

不适用。

项目5. 其他信息

无。


		页面

第一部分。基本报表资讯

项目1。	基本报表		3

	截至2024年6月30日的缩表（未经审核）和2023年12月31日的缩表		3

	截至2024年6月30日的三个月和六个月缩表（未经审核）以及2023年6月30日的缩表（未经审核）		4

	基本报表股东权益变动表，截至2024年6月30日（未经审计）和2023年6月30日（未经审计）的三个月和六个月的变动情况		5

	基本报表现金流量表，截至2024年6月30日（未经审计）和2023年6月30日（未经审计）的六个月的情况		6

	基本报表附注（未经审计）		7

项目2。	管理层对财务状况和业绩的讨论与分析		23

项目3。	市场风险的定量和定性披露。		29

项目4。	内部控制及程序		29

其他信息第 II 部分。

项目1。	法律诉讼		29

第1项事项	风险因素		29

项目2。	未注册的股权证券销售和已注册证券收益的使用		30

项目3。	优先证券违约		30

项目4。	矿业安全披露		30

项目5。	其他信息		30

第6项。	展品		31


	六月三十日， 2024 (未经查核)			12月31日 2023
资产
流动资产
现金	$	272,826		$	276,777
其他资产 - 流动资产		52,584			192,366

全部流动资产		325,410			469,143
存放在信托账户中的现金和证券		111,451,040			108,031,746

总资产	$	111,776,450		$	108,500,889

负债、可赎回普通股和股东赤字
流动负债
应计费用		513,293		$	631,810
流动资金贷款 - 赞助商		780,000			300,000
可转让本票据 - 赞助商		1,100,000			500,000
由于赞助商		239,886			231,834

流动负债合计		2,633,179			1,663,644
认股权负债		1,161,001			870,751

总负债		3,794,180			2,534,395

承诺和可能负债（附注6）
A类普通股： 9,789,446 股份可能面临赎回个截至2024年6月30日和2023年12月31日		111,451,039			108,031,746
股东赤字
截至2024年5月31日和2023年11月30日，优先股 $0.0001 面额为0.0001； 1,000,000 授权股份为无未付款的		—			—
A级普通股，$0.0001 面额为0.0001； 479,000,000 授权股份为无		—			—
特别普通股，每股$0.0001 面额为0.0001； 20,000,000 授权股份为 6,468,750 股份发行及流通		647			647
额外资本赠与金		—			—
累积亏损		(3,469,416	)		(2,065,899	)

股东总赤字		(3,468,769	)		(2,065,252	)

负债和股东总赤字	$	111,776,450		$	108,500,889


	为期六个月截至6月30日 2024			为期六个月截至6月30日 2023
营运活动产生的现金流量：
净利润	$	2,015,776		$	5,545,277
调整以将净利润调和为在营运活动中使用的净现金：
公允价值调整权证负债		290,250			(279,900	)
在资金信托账户中持有的有价证券所获得的利息		(2,819,294	)		(6,111,095	)
营运资产和负债的变化：
其他资产		139,782			250,053
应付帐款和应计费用		(118,517	)		75,007
由于赞助商		8,052			(3,739	)

经营活动所使用之净现金流量		(483,951	)		(524,397	)

投资活动现金流
存入信托账户的现金		(600,000	)		—

投资活动中使用的净现金		(600,000	)		—

融资活动现金流
可转换担保票据的款项-赞助商		1,080,000			—

筹资活动提供的净现金		1,080,000			—

现金及限制性现金的净增减		(3,951	)		(524,397	)
期初现金及限制性现金		276,777			635,565

期末现金及限制性现金	$	272,826		$	111,168

非现金投资和融资活动：
可能被赎回的A级普通股增加	$	3,419,293		$	6,111,095


展览的修改主要是针对汇率调整和所得税已付信息改进所得税披露，以回应投资者对所得税信息更多的透明度要求。		描述

31.1*		根据证券交易法规定，主要执行官的认证 13a-14(a)章和 15（d）-14（a），根据2002年豪利法(Oxley)第302条采纳的确认书。

31.2*		根据交易所法规，关于信安金融主管执行官的认证。 13a-14（a）和 15(d)-14(a)，根据2002年豪利法(Oxley)第302条采纳的确认书。

32.1**		信安金融主要执行官依据18 U.S.C.第1350条的规定，根据《萨班斯-豪利法》第906条采纳

32.2**		信安金融主要财务官依据18 U.S.C.第1350条的规定，根据《萨班斯-豪利法》第906条采纳

101.INS		行内XBRL实例文档

101.CAL		Inline XBRL分类扩充计算链接库文件

101.SCH		Inline XBRL分类扩充模式文件

101.DEF		Inline XBRL分类扩充定义链接库文件

101.LAB		Inline XBRL扩展分类标签联结文档

101.PRE		Inline XBRL分类扩充演示链接库文件

104		封面互动数据文件（以内嵌XBRL格式且包含于展示文件101中）。


INVESTCORP 印度收购 corp

/s/ Nikhil Kalghatgi				2024年8月20日
姓名: Nikhil Kalghatgi
职称: 信安金融执行长

/s/ Dean Clinton				2024年8月20日
姓名：迪恩·克林顿
职称：信安金融主要财务官和主要会计官

目录

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	截至6月30日的三个月。						截至6月30日的六个月。
	2024			2023			2024			2023
成立成本和营业费用	$	319,152		$	520,593		$	513,267		$	845,718

营运亏损		(319,152	)		(520,593	)		(513,267	)		(845,718	)

其他收入（费用）：
信托账户中持有的可交易证券所赚取的利息		1,419,899			3,221,233			2,819,293			6,111,095
认股权负债公允价值变动		580,500			831,938			(290,250	)		279,900

其他收益，净额		2,000,399			4,053,171			2,529,043			6,390,995

净利润	$	1,681,247		$	3,532,578		$	2,015,776		$	5,545,277

类A普通股赎回股票的加权平均普通股数量		9,789,446			25,875,000			9,789,446			25,875,000

每股普通股基本盈利和稀释盈利，类A普通股赎回股票	$	0.10		$	0.11		$	0.12		$	0.17

普通B股的加权平均流通股数不可赎回股份		6,468,750			6,468,750			6,468,750			6,468,750

每股普通B股的基本和稀释净利润不可赎回股份	$	0.10		$	0.11		$	0.12		$	0.17


	B类普通股				额外的					总计
	股份				实收资本		累计			股东权益
	股份		金额		资本		赤字累计			赤字累计
Net income		6,468,750	$	647	$	—	$	(2,065,899	)	$	(2,065,252	)
$ 按可赎回可能发生的A级普通股逐步增加 Net income		—		—		—		(1,699,396	)		(1,699,396	)
净利润		—		—		—		334,529			334,529

$		6,468,750	$	647	$	—	$	(3,430,766	)	$	(3,430,119	)
股东权益变动表的缩写财务报表栏目		—		—		—		(1,719,897	)		(1,719,897	)
净利润		—		—		—		1,681,247			1,681,247

(未经审核)		6,468,750	$	647	$	—	$	(3,469,416	)	$	(3,468,769	)


	Amount				额外的					总计
	股份				实收资本		累计			股东权益
	股份		金额		资本		赤字累计			赤字累计
$		6,468,750	$	647	$	—	$	(400,635	)	$	(399,988	)
Net income		—		—		—		(2,889,862	)		(2,889,862	)
净利润		—		—		—		2,012,699			2,012,699

$		6,468,750	$	647	$	—	$	(1,277,798	)	$	(1,277,151	)
Table of Contents		—		—		—		(3,221,233	)		(3,221,233	)
净利润		—		—		—		3,532,578			3,532,578

		6,468,750	$	647	$	—	$	(966,453	)	$	(965,806	)