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6-K 1 a072_pagsegurox6k.htm 6-K Document

美国
证券交易所
华盛顿特区20549

6-K表格

外国私人发行人报告
根据规则13a-16或15d-16
1934年证券交易法

2024年8月份

佣金文件编号：001-38353

pagseguro digital有限公司。
（登记者名称）

康尼尔斯信托公司（开曼）有限公司，
板球广场，哈钦斯德里夫特，邮政信箱2681号，
大开曼岛KY1-1111，开曼群岛
（总行地址）

请勾选指示注册申请者是否以 Form 20-F 或 Form 40-F 作为公司年度报告提交或拟提交。

20-F表格 ☒ 40-F表格 ☐

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pagseguro digital有限公司。

未经审计的基本报表

截至2024年6月30日，以及截至2024年6月30日和2023年的六个月期间

内容。

未经审计的基本报表


未经审计的综合收益简明合并资产负债表			4
未经审计的简要合并财务报表			6
未经审计的简要合并综合收益报表			7
未经审计的简要合并股东权益变动表			8
未经审计的简要合并现金流量表			9




3
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未经审计的综合收益简明合并资产负债表

截至2024年6月30日和2023年12月31日

（所有金额以千雷亚尔计）


	注意	2024年6月30日	2023 年 12 月 31 日

资产

流动资产
现金和现金等价物	5	1,374,218	2,899,060
金融投资	6	4,843,874	3,308,583
应收账款	7	52,051,026	41,757,204
来自关联方的应收款	9	5,740	4,307
衍生金融工具	27	20,934	—
库存		30,210	33,537
应收税款	8	466,104	563,305
其他应收账款		191,096	162,832
流动资产总额		58,983,202	48,728,828

非流动资产

应收账款	7	1,699,502	1,143,779
来自关联方的应收款	9	26,253	27,974
司法存款		61,333	50,992
应收税款	8	200,637	—
递延所得税和社会缴款	20	104,443	98,856
其他应收账款		77,303	35,584
财产和设备	11	2,593,968	2,451,011
无形资产	12	2,731,501	2,571,069
非流动资产总额		7,494,940	6,379,265

总资产		66,478,142	55,108,093


附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

4
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未经审计的综合收益简明合并资产负债表

截至2024年6月30日和2023年12月31日

（所有金额以千雷亚尔计）


	单张债券	2024年6月30日	2023年12月31日

负债和股本
流动负债
向第三方付款	13	10,948,730	9,965,603
支票账户	14	11,508,734	11,382,924
银行发行	15	13,305,190	11,365,373
借款	19	2,457,755	189,427
衍生金融工具	27	7,891	40,945
应付账款		638,928	513,920
应付关联方款项	9	118,805	135,478
工资和社会保险费	16	311,925	345,248
税费及社会保险费	17	343,647	240,671
拨备	18	44,067	91,490
递延收入		134,642	128,461
其他负债		36,106	32,379
流动负债合计		39,856,420	34,431,919

非流动负债
Total equity	13	53,156	185,861
Total liabilities and equity	15	9,428,802	4,823,067
应付关联方款项	9	652,734	341,326
递延所得税和社会保险费	20	1,848,619	1,832,087
拨备	18	70,977	5,729
递延收入		20,823	17,724
其他负债		228,720	229,695
所有非流动负债		12,303,831	7,435,489

负债合计		52,160,251	41,867,408

股权
股本	21	26	26
库藏股	21	(583,220)	(760,317)
资本公积金	21	6,046,551	6,132,745
保留盈余	21	8,877,267	7,891,076
	21	(22,372)	(22,372)
其他综合收益	21	(361)	(473)
股东权益总计		14,317,891	13,240,685

负债和所有者权益总额		66,478,142	55,108,093


附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

5
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未经审计的简要合并财务报表

截至2024年6月30日和2023年，三个和六个月期间的未经审计的中期简明合并财务报表（以千巴西雷亚尔计）

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


		三个月的时间段		六个月时间
	单张债券	2024年6月30日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日

交易活动和其他服务的营业收入	23	2,311,965	2,166,009	4,681,315	4,317,025
财务收入	23	2,113,085	1,594,974	3,945,081	3,129,176
其他财务收入	23	131,657	64,929	236,736	129,443

总收入		4,556,707	3,825,912	8,863,132	7,575,644

销售和服务成本	24	(2,332,155)	(1,926,072)	(4,502,857)	(3,855,370)
销售费用	24	(467,319)	(321,442)	(904,746)	(639,350)
行政费用	24	(216,236)	(203,391)	(446,852)	(374,745)
财务费用	24	(863,421)	(795,627)	(1,690,554)	(1,608,598)
其他收益(费用)，净额	24	(99,851)	(94,117)	(168,030)	(176,280)

税前利润		577,726	485,263	1,150,094	921,301

当前所得税和社会保障费用	20	(131,304)	(42,239)	(154,629)	(60,295)
递延所得税和社会保险费	20	57,223	(57,929)	(9,273)	(106,067)

所得税和社会保险费		(74,081)	(100,168)	(163,902)	(166,362)

净利润		503,645	385,095	986,192	754,939

每普通股基本每股收益 - R$	22	1.5785	1.1903	3.1012	2.3292
每普通股摊薄每股收益 - R$	22	1.5629	1.1832	3.0653	2.3122


附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

6
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未经审计的简要合并综合收益报表

截至2024年6月30日和2023年，三个和六个月期间的未经审计的中期简明合并财务报表（以千巴西雷亚尔计）

（所有金额以千雷亚尔计）


	三个月的时间段		六个月时间
	2024年6月30日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日

净利润	503,645	385,095	986,192	754,939
可能在后续期间重新分类到损益表的其他综合收益：
货币翻译调整	650	(50)	644	(73)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资收益	691	242	701	351
衍生金融工具公允价值变动损失	(527)	(2,098)	(1,507)	(1,695)
所得税和社会保险费	(56)	631	274	457
本期其他综合收益	504,403	383,820	986,304	753,979


附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

7
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未经审计的简要合并股东权益变动表

截至2024年6月30日和2023年，三个和六个月期间的未经审计的中期简明合并财务报表（以千巴西雷亚尔计）

（所有金额以千雷亚尔计）


				资本储备		利润储备
	单张债券	股本	库存股	资本储备	基于股份的长期激励计划（LTIP）	留存收益	资产估值调整	其他全面收益	总权益

截至2022年12月31日		26	(475,353)	5,828,754	273,818	6,237,392	(22,372)	(138)	11,842,127
净利润		—	—	—	—	754,939	—	—	754,939
货币转换调整		—	—	—	—	—	—	(73)	(73)
金融资产溢价收益		—	—	—	—	—	—	231	231
衍生金融工具损失		—	—	—	—	—	—	(1,119)	(1,119)
基于股份的长期激励计划 (LTIP)		—	—	—	73,116	—	—	—	73,116
回购公司股份		—	(143,669)	—	—	—	—	—	(143,669)
国库股份的 (LTIP)		—	113,385	—	(113,385)	—	—	—	—
2023年6月30日		26	(505,638)	5,828,754	233,550	6,992,331	(22,372)	(1,100)	12,525,551

净利润		—	—	—	—	898,744	—	—	898,744
货币翻译调整		—	—	—	—	—	—	129	129
金融资产按公允价值计量且其变动计入OCI的损失		—	—	—	—	—	—	(788)	(788)
衍生金融工具按公允价值计量且其变动计入OCI的收益		—	—	—	—	—	—	1,285	1,285
分享基于长期激励计划（LTIP）		—	—	—	71,501	—	—	—	71,501
回购公司股份		—	(255,739)	—	—	—	—	—	(255,739)
（LTIP）的库存股份		—	1,059	—	(1,059)	—	—	—	—
2023年12月31日		26	(760,319)	5,828,754	303,991	7,891,075	(22,372)	(473)	13,240,685

净利润	21	—	—	—	—	986,192	—	—	986,192
货币翻译调整	21	—	—	—	—	—	—	644	644
以其他综合收益计入损益的金融资产收益	21	—	—	—	—	—	—	463	463
以其他综合收益计入损益的衍生金融工具损失	21	—	—	—	—	—	—	(995)	(995)
长期股权激励计划（LTIP）	21	—	—	—	90,905	—	—	—	90,905
（LTIP）的库存股份	21	—	177,099	—	(177,099)	—	—	—	—
2024年6月30日		26	(583,220)	5,828,754	217,797	8,877,267	(22,372)	(361)	14,317,891


附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

8
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pagseguro digital 有限公司,

未经审计的简要合并现金流量表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千雷亚尔计）


		六个月时间
	单张债券	2024年6月30日	2023年6月30日

经营活动产生的现金流量
税前利润		1,150,094	921,301
不影响现金的支出（收入）:
折旧和摊销	24	762,686	642,998
总损失	24	215,758	248,203
计提备用金		31,893	13,378
基于股份的长期激励计划（LTIP）		90,905	73,116
处置固定资产、设备、无形资产和投资资产的损失		97,216	130,927
衍生金融工具净额		(15,423)	(10,915)
应计利息		675,257	208,663
其他（收入）成本，净额		1,959	1,214

营运资产和负债的变化
应收账款		(13,115,645)	441,202
金融投资（强制担保）		(943,679)	213,861
存货		3,590	(19,509)
可收回税款		(47,864)	46,586
其他应收款		(70,193)	14,633
递延收入		9,280	(758)
其他负债		(908)	7,333
Total equity		855,634	(687,401)
支票账户		(235,584)	(626,412)
应付账款		125,227	14,581
来自（支付给）关联方的应收款项		276,762	(406,648)
Total liabilities and equity		7,442,065	(1,314,997)
工资和社会保障费		(33,323)	(16,324)
税费及社会保险费		(18,597)	(24,213)
拨备		(20,344)	(9,548)
		(2,763,236)	(138,729)
所支付的所得税和社会保障费		(38,744)	(59,086)
收到（支付）利息收入		675,373	1,060,125
经营活动产生的现金流量净额		(2,126,607)	862,310

投资活动产生的现金流量
购买固定资产	11	(639,767)	(425,773)
无形资产的购置和开发	12	(555,305)	(512,736)
金融投资的赎回（收购）		(379,311)	(176,254)
投资活动产生的净现金流量		(1,574,383)	(1,114,763)

筹资活动产生的现金流量
借款	19	2,398,160	300,000
借款的付款	19	(190,432)	—
偿还借款利息	19	(6,290)	—
回购公司股份	21	—	(143,669)
租赁付款	11	(9,263)	(8,894)
金融衍生品净额		(16,028)	—
筹资活动提供的净现金流量		2,176,148	147,437
现金及现金等价物的增加（减少）		(1,524,842)	(105,017)
期初现金及现金等价物余额	5	2,899,060	1,829,097
期末现金及现金等价物余额	5	1,374,218	1,724,081


附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

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未经审计的简明合并中期财务报表附注

截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


1.基本信息

pagseguro digital有限公司（“PagSeguro Digital”或“公司”）是一家总部设在开曼群岛的控股公司，是Universo Online S.A.（“UOL”的子公司），与其子公司一起被称为“PagSeguro集团”，于2017年7月19日成立。2018年1月4日，PagSeguro Digital出资交出了PagSeguro Internet Instituição de Pagamento S.A.（“PagSeguro Brazil”）99.99%的股份，并继续控制PagSeguro Brazil。

PagSeguro Brazil是一家成立于2006年12月20日的私人控股公司，致力于提供金融科技解决方案、服务和相关活动，主要关注微型商家和中小企业（SMBs）。

2023年1月，PagSeguro Biva Serviços Financeiros Ltda. 公司成立了PagSeguro Biva Correspondente Bancário Ltda，而2023年7月，PagSeguro Instituição de Pagamento S.A. 公司并购了Registra Seguro S.A。

2023年7月，PagSeguro Brazil收购了NetPos Serviços de Informática S.A.（“NetPos”）90%的股份，加上之前收购的10%的股份，使PagSeguro Brazil持有Netpos全部股本的100%。

2024年6月，PagSeguro Digital从其子公司PagSeguro Brazil收购了Fundo de Investimento em Direitos Creditórios - PagSeguro（“FIDC”）股份的5%，再加上之前收购的15%的FIDC股份，PagSeguro Digital现在拥有该基金20%的股本。

2024年6月28日，PagSeguro集团成立了一个基金作为PagSeguro巴西的子公司，名为Pagbank Multiadquirencia投资权益基金（FIDM）。该基金的目标是根据市场操作，提前预付第三方权益分配。

PagSeguro Digital的子公司包括PagSeguro Brazil、PagSeg Participações Ltda.（“PagSeg”）、BS Holding Financeira Ltda.（“BS Holding”）和PagSeguro Holding Ltd.（“PSHC”）。PagSeguro集团的子公司如下：

•PagSeguro巴西子公司包括PagSeguro Biva Securitizadora de Créditos Financeiras S.A.（“Biva Sec”），FIDC，Wirecard Brazil Instituição de Pagamento S.A.（“MOIP”），Concil Inteligência em Conciliação S.A.（“Concil”），NetPos和FIDm。

•PagSeg的子公司包括Net+Phone Telecomunicações Ltda.（“Net+Phone”），PagSeguro Tecnologia（“PagSeguro Tecnologia”），BCPS Online Services Lda.（“BCPS”），CDS Serviços Financeiros Ltda.（“CDS”），PagSeguro Biva Serviços Financeiros Ltda.（“Biva Serviços”）和PagBank Participações Ltda.（“Pag Participações”）。


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未经审计的简明合并中期财务报表附注

截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

1.一般信息根据与我们签订的协议，代理商、承销商和经销商可能有资格通过我们对抗某些责任进行赔款，包括证券法下的责任。我们在与美国联邦证券法和纽约州法有关的某些法律事项方面由Simpson Thacher & Bartlett LLP代表。有关此次发行与美国联邦证券法和纽约州法有关的某些法律事项将由适用的招股说明书中指定的一家或多家法律事务所审定。在关于开曼群岛法的证券的有效性和法律事宜方面，我们的事务所是Maples和Calder(Hong Kong)LPP。涉及中国法律事项的某些法律事项将由中国中伦和达智业律师事务所代表我们，由适用的招股说明书中指定的一家或多家法律事务所代表承销商。Simpson Thacher & Bartlett LLP可能根据开曼群岛法相关事项向Maples and Calder (Hong Kong) LLP请求回复。Simpson Thacher & Bartlett LLP和Maples and Calder (Hong Kong) LLP可能在中国法律事务所的关系方面向Zhonglun W&D Law Firm请求回复。（续）

•Pag Participações的子公司包括Tilix Digital Ltda.（“TILIX”），Yamí Software & Inovação Ltda.（“YAMÍ”）和Zygo Serviços de Tecnologia S.A.（“ZYGO”）,

•PSHC子公司包括PagSeguro Chile SPA（“PagSeguro Chile”）、PagSeguro Colombia S.A.S（“PagSeguro Colombia”）、PSGP México S.A de C.V.（“PSGP Mexico”）和PagSeguro Peru S.A.C.（“PagSeguro Peru”）

•BS控股子公司包括BancoSeguro S.A.（巴西银行保险）和PagInvest CTVm Ltda.（巴西投资）

这些未经审计的简明综合中期财务报表包括PagSeguro Brazil，PagSeg，PSHC，BS Holding及其相应的子公司。


2.对未经审计的简明综合财务报表的呈报和编制以及重要会计政策的准备

2.1. 编制简明的合并财务报表中期财务信息的基础

这些未经审计的简明综合中期财务报表是根据国际财务报告准则（"IFRS®"）编制的，这些准则由国际会计准则委员会（"IASB®"）发布，并披露了与财务报表相关的所有（且仅为）适用重要信息，这些信息与管理履行职责所使用的信息一致。这些综合中期财务报表以巴西雷亚尔的千分为单位呈现，除非另有说明，这是PagSeguro集团的功能货币。

这些截至2024年6月30日和2024年和2023年6月30日结束的未经审计的简明综合暂行财务报表（“中期财务报表”）已于2024年8月13日获得pagseguro digital董事会授权发布。

这些中期财务报表根据国际会计准则34号《中期财务报告》（IAS 34）的要求编制，并披露与财务报表相关的所有（仅限）适用的重要信息。一个实体应在其中期财务报告中说明与理解实体自上一个年度报告期结束以来财务状况和业绩变化相关的重大事件和交易。与这些事件和交易相关的信息应更新最近一期年度财务报告中呈现的相关信息。

这份中期财务报表不包括一般情况下包含在年度合并财务报表中的所有附注。因此，应结合2023年12月31日结束的年度合并财务报表（“年度财务报表”）阅读本报告。

采用的会计政策以及关键的会计估计和判断与上一财年和对应的中期报告期一致。


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未经审计的简明合并中期财务报表附注

截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

2.2. 2024年采纳的新会计准则

在准备截至2024年6月30日的合并中期财务报表时采用的会计政策与2023年12月31日终了财务报表所采用的一致，除了下文所述的由于于2024年1月1日生效的公告、解读和准则所要求的变更。

–《基本报表的呈现》（IAS 1）的修订：于2020年和2022年发布，旨在澄清期末根据权益划分流动负债和非流动负债。其分类不受报告日后的预期或事件（例如获得豁免或违反契约）的影响。修订还澄清了IAS 1下“偿还”负债的含义。IAS 1的修订将于2024年1月1日生效。Pagseguro集团未发现财务结果有实质性变化。

–IFRS 16修订案 - IFRS 16的修订案明确规定，在出售和租赁回租之后衡量租赁负债时，卖方承租方以一种不会导致卖方承租方确认与其保留的使用权相关的任何损益金额的方式确定'租赁支付'和'修订后的租赁支付'。这可能特别影响包含不依赖于指数或利率的变量支付的出售和租赁回租交易。IFRS 16的修订案自2024年1月1日起生效。Pagseguro集团未发现财务结果方面的重大变化。

–对《国际财务报告准则第7号和国际财务报告准则第7号的修订》的目标是提供关于SFAs的信息，以使投资者能够评估对实体的负债、现金流和流动性风险的影响。《国际财务报告准则第7号的修订》将于2024年1月1日生效。Pagseguro集团没有发现财务结果中的重大变化。


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未经审计的简明合并中期财务报表附注

截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


3.子公司整合


截至2024年6月30日
公司	资产	负债	股权	净利润（净亏损）	所有权 - %	等级

Pagseguro巴西	52,605,225	42,864,423	9,740,802	560,371	99.99	直接
BS控股	894,659	88	894,571	60,096	100.00	直接
PagSeg参与	2,256,457	871	2,255,586	141,718	99.99	直接
PagSeguro控股	13,751	1,929	11,822	(3,114)	99.99	直接
Pag参股	443,901	22,380	421,521	12,893	99.99	间接
PagInvest券商	16,389	21	16,369	393	99.99	间接
网+电话	613,798	133,639	480,159	65,112	99.99	间接
PagSeguro技术	1,459,259	477,816	981,443	49,703	99.99	间接
BCPS	4,268	161	4,106	1,415	99.99	间接
BSEC	1,285,443	1,225,464	59,979	15,504	99.99	间接
Biva Serviços	157,226	6,159	151,066	5,461	99.99	间接
FIDC	5,096,118	721,024	4,375,094	1,649,502	100.00	间接
FIDM	60,024	—	60,024	24	100.00	间接
TILIX	52,751	1,200	51,551	2,263	99.99	间接
BancoSeguro	38,604,576	37,748,701	855,875	59,491	100.00	间接
	139,050	1,071	137,978	3,821	99.99	间接
CDS	220,139	2,882	217,257	7,144	99.99	间接
ZYGO	221,456	561	220,895	7,121	99.99	间接
MOIP	703,413	39,317	664,096	41,931	100.00	间接
Concil	332,799	3,414	329,385	15,743	100.00	间接
	3,120	1,368	1,753	(376)	100.00	间接
PagSeguro智利	7,584	9,038	(1,454)	(1,136)	100.00	间接
PagSeguro哥伦比亚	4,986	4,667	319	(200)	100.00	间接
PSGP 墨西哥	2,532	4,123	(1,592)	(1,548)	100.00	间接
	5,430	3,872	1,558	(229)	100.00	间接


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

3. 子公司合并（续）


截至2023年12月31日（除净利润外，该数据截止到2023年6月30日的六个月期间）
公司	资产	负债	股权	净利润（净亏损）	所有权 - %	等级

PagSeguro巴西	43,589,543	34,397,103	9,192,440	527,268	99.99	直接
BS控股	834,565	225	834,340	34,573	100.00	直接
PagSeg参与	2,114,250	871	2,113,379	31,965	99.99	直接
PagSeguro控股	4,369	2,351	2,018	(1,845)	99.99	直接
Pag 参股	430,782	272,154	158,628	606	99.99	间接
PagInvest 证券公司	16,252	276	15,976	382	99.99	间接
Net+Phone	536,583	121,535	415,048	29,935	99.99	间接
PagSeguro 科技	1,123,363	891,623	231,740	(196)	99.99	间接
BCPS	2,247	44	2,203	58	99.99	间接
BSEC	1,514,756	146,978	44,778	13,651	99.99	间接
Biva Serviços	146,606	101,001	45,605	1,562	99.99	间接
FIDC	5,324,969	728,280	4,596,689	1,183,357	100.00	间接
TILIX	51,473	2,185	49,288	1,918	99.99	间接
BancoSeguro	30,858,054	30,061,363	796,691	33,903	100.00	间接
Yamí	135,126	100,968	34,158	(236)	99.99	间接
CDS	210,517	200,403	10,114	6	99.99	间接
Zygo	215,856	152,082	63,774	(845)	99.99	间接
Moip	666,847	544,695	122,152	(14,652)	100.00	间接
Concil	317,283	303,640	13,643	(168)	100.00	间接
PagSeguro Chile	7,807	8,092	(285)	(570)	100.00	间接
PagSeguro哥伦比亚	5,585	5,122	463	(346)	100.00	间接
PSGP墨西哥	1,590	2,387	(797)	(505)	100.00	间接
PagSeguro秘鲁	2,967	1,330	1,637	(635)	100.00	间接

子公司的运营背景应该与截至2023年12月31日的年度基本报表一起阅读。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


4. 分段报告

经营部门是根据首席运营决策者（CODM）报告和审查的信息确定的。董事会被确定为CODM，并负责分配资源、评估业务绩效并制定PagSeguro集团的战略决策。

考虑到所有决策都是基于综合报告，所有与战略和财务规划、采购、投资和资金分配有关的决策都是以综合方式进行的，PagSeguro集团及其子公司以金融服务代理的形式在单一板块运作。

PagSeguro集团的主要公司注册在巴西，并且营业收入来自国内客户和海外客户。主要收入与国内市场销售有关。国际市场的收入占三个和六个月截至2024年6月30日的1%（分别为2023年6月30日结束的三个和六个月期间的0.4％和0.4％）。


5. 现金及现金等价物


	2024年6月30日	2023年12月31日

开空期银行存款	450,911	2,039,952
开空投资	923,307	859,108
	1,374,218	2,899,060

现金及现金等价物是为了满足短期现金需求而持有的，包括手头现金、存在银行的存款以及其他短期高流动性投资，其原始到期日短于三个月或者更短，并且价值变动的风险极小。

短期银行存款主要是指用于支付即时支付（PIX）、ATM现金和客户支付的金额。减少主要是由于2023年底假期期间用于支付即时支付（PIX）覆盖的预留金额。

短期投资主要包括与银行的存款和高流动性投资，其原始期限不超过三个月，平均回报率达到CDI的100%（截至2024年6月30日为10.40%年化，截至2023年12月31日为11.65%年化）。


6.金融投资

主要由于作为巴西中央银行规定的授权支付机构需求的投资组合和强制性准备金所构成，截至2024年6月30日金额达到4843874雷亚尔（截至2023年12月31日为3308583雷亚尔），平均收益率为CDI的100%（截至2024年6月30日为10.40%，截至2023年12月31日为11.65%），用于满足巴西中央银行规定的金融机构操作的相关要求。LFTs被归类为其他综合收益的公允价值，强制储备被列入摊销成本。截至2024年6月30日，LFTs的未实现累积损失总额为236雷亚尔（2024年6月30日前六个月净损失463雷亚尔，扣除税款）


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


7.应收账款

应收账款的构成如下：


	2024年6月30日	2023年12月31日

发卡机构和收单机构（i）	51,090,790	40,938,386
其他应收款（iii）	127,002	19,241
发卡机构、收单机构和其他合计	51,217,792	40,957,627

工资贷款净额（ii）	1,935,461	1,317,306
信用卡账款净额（ii）	561,926	578,092
其他贷款净额（ii）	35,349	47,957
总信用应收款	2,532,736	1,943,355

总应收帐款	53,750,528	42,900,983
现任	52,051,026	41,757,204
非流动	1,699,502	1,143,779

（i）卡发行商：这是从PagSeguro Brazil作为金融中介在与发行银行之间的操作中派生的应收款项，与PagSeguro Brazil与Visa、Mastercard、Hipercard、Amex或Elo之间的中介协议有关。然而，PagSeguro Brazil的合同应收款项是与金融机构的，金融机构是应收款项支付的法定债务人。此外，原始交易后27天内到期的金额，包括到期的首期分期收款，如果法定债务人不进行支付，则由Visa、Mastercard、Hipercard、Amex或Elo等相关方保证。收购方指的是来自收购方的卡处理交易，收购方是发行银行与PagSeguro Brazil之间充当金融中介的第三方。

(ii)工资贷款、信用卡应收账款和其他贷款以预期信用损失（ECL）为基础进行抵扣，并根据IFRS 9进行计量：展期（EAD）涉及到违约时面临的信用风险；违约概率（PD）涉及到交易方未履行合同付款义务的概率；违约损失比例（LGD）涉及到在违约情况下无法收回的暴露额的比例。除了计算减除损失准备金的方法（EAD x PD x LGD）之外，公司还考虑了前瞻性信息和假设，如个别交易层面的历史损失经历、信用质量和担保、经济因素和预估未来现金流量，这些因素可能会对预计信用损失的计算模型产生影响。

(iii) 指法定债务人的其他分散应收款项。

以下是应收账款的到期分析：


	2024年6月30日	2023年12月31日

逾期	358,560	664,855
30天内到期	20,877,295	16,823,103
31至120天内到期	19,381,576	14,658,671
121至180天内到期	5,762,786	5,022,732
181至365天内到期	6,031,859	5,173,286
365天后到期	1,699,502	1,143,779
预期信贷损失	(361,052)	(585,443)
	53,750,528	42,900,983


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

7. 应收账款（续）

截至2024年6月30日和2023年12月31日，信用应收账款的到期分析如下：


	2024年6月30日
	工资贷款	信用卡应收款	其他贷款	总费用

逾期	10,333	176,745	171,482	358,560
30天内到期	58,563	241,350	1,925	301,838
31至120天内到期	185,342	146,162	3,649	335,153
在121到180天内到期	113,213	87,749	2,941	203,903
在181到360天内到期	291,760	45,435	7,921	345,115
在360天后到期	1,331,653	3,455	14,111	1,349,220
	1,990,864	700,896	202,029	2,893,789
预期信贷损失	(55,403)	(138,970)	(166,679)	(361,052)
应收账款净额	1,935,461	561,926	35,349	2,532,736


	2023年12月31日
	工资贷款	信用卡应收款	其他贷款	总费用

逾期	21,921	247,542	395,392	664,855
30天内到期	39,939	233,190	3,611	276,739
31到120天内到期	125,458	143,967	6,518	275,944
121至180天内到期	74,979	86,614	1,063	162,655
181至360天内到期	207,902	46,120	1,482	255,505
超过360天到期	885,366	6,061	1,672	893,100
	1,355,565	763,496	409,737	2,528,798
预期信贷损失	(38,259)	(185,404)	(361,780)	(585,443)
应收账款减预计信用损失后净额	1,317,306	578,092	47,957	1,943,355

对于应收账款，客观数量的权重以及辅助担保的覆盖率分析共同决定了客户评级，从而将具有相似信用风险的客户分组，并按照IFRS9的建议将其分类到以下阶段之一：


	2024年6月30日
	信用额度	未使用的非平衡信用额度	预期信贷损失

工资贷款
阶段1	1,953,258	—	(19,688)
阶段2	3,744	—	(3,364)
第3阶段	33,862	—	(32,351)
信用卡应收款项
阶段1	371,788	1,076,072	(4,345)
阶段2	186,160	722,798	(12,151)
第3阶段	142,948	2,738	(122,474)
其他贷款
阶段1	30,002	—	(3,162)
阶段2	184	—	(137)
第3阶段	171,843	—	(163,380)
总费用	2,893,789	1,801,608	(361,052)


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

7. 应收账款（续）


	2023年12月31日
	信用额度	未使用的非结算信用限额	预期信贷损失

工资贷款
阶段1	1,317,858	—	(6,564)
阶段2	5,147	—	(887)
第3阶段	32,560	—	(30,808)
信用卡应收款项
阶段1	360,231	852,138	(3,685)
阶段2	185,325	323,776	(10,203)
第3阶段	217,937	3,618	(171,516)
其他贷款
阶段1	12,710	—	(4,609)
阶段2	2,194	—	(1,415)
第3阶段	394,834	—	(355,756)
总费用	2,528,797	1,179,532	(585,443)


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

7. 应收账款（续）

按阶段分隔的信贷投资组合运营的调和：


阶段1	2023年12月31日	转移到第二阶段	转移到第三阶段	从第二阶段治愈	从第三阶段治愈	核销	添加/冲销	2024年6月30日

工资贷款	1,317,860	(7,121)	(3,026)	281	540	—	644,726	1,953,258
信用卡应收款	360,231	(81,548)	(1,564)	46,953	234	—	47,482	371,788
其他贷款	12,710	(79)	(3,417)	30	—	—	20,758	30,002
	1,690,801	(88,748)	(8,007)	47,264	774		712,966	2,355,048

阶段2	2023年12月31日	从阶段1转移	转移到阶段3	一期治愈	三期治愈	核销	追加/逆转	2024年6月30日

工资贷款	5,147	7,121	(8,269)	(281)	86	—	(62)	3,744
信用卡应收款	185,325	81,548	(41,151)	(46,953)	200	—	7,191	186,160
其他贷款	2,194	79	(1,619)	(30)	4	—	(445)	184
	192,666	88,748	(51,039)	(47,264)	290		6,684	190,088

第3阶段	2023年12月31日	从第一阶段转移	从第二阶段转移	治愈到第一阶段	治愈到第二阶段	核销	增加/撤销	2024年6月30日

工资贷款	32,560	3,026	8,269	(540)	(86)	(8,408)	(959)	33,862
信用卡应收款	217,937	1,564	41,151	(234)	(200)	(76,133)	(41,137)	142,948
其他贷款	394,834	3,417	1,619	—	(4)	(207,713)	(20,309)	171,843
	645,331	8,007	51,039	(774)	(290)	(292,254)	(62,405)	348,653

按阶段划分的信贷组合应收账款预期信贷损失的调节:


阶段1	2023年12月31日	转至第2阶段	转至第3阶段	从第2阶段治愈	从第3阶段治愈	核销	增加/撤销	2024年6月30日

工资贷款	(6,564)	194	336	(17)	(31)	—	(13,606)	(19,688)
信用卡应收款项	(3,685)	915	42	(630)	(5)	—	(984)	(4,345)
其他贷款	(4,609)	7	2,859	(4)	—	—	(1,414)	(3,162)
	(14,858)	1,116	3,237	(651)	(36)	—	(16,002)	(27,195)

阶段2	2023年12月31日	从第一阶段转移	转移到第三阶段	一期治愈	三期治愈	核销	其他/逆转	2024年6月30日

工资贷款	(887)	(194)	1,291	17	(5)		(3,586)	(3,364)
信用卡应收款项	(10,203)	(915)	10,191	630	(67)		(11,786)	(12,151)
其他贷款	(1,415)	(7)	1,044	4	(3)		238	(137)
	(12,505)	(1,116)	12,526	651	(75)	—	(15,134)	(15,652)

第3阶段	2023年12月31日	从阶段1转移	从阶段2转移	治愈至阶段1	治愈至阶段2	核销	加法/撤销	2024年6月30日

工资贷款	(30,808)	(336)	(1,291)	31	5	8,408	(8,361)	(32,351)
信用卡应收款项	(171,516)	(42)	(10,191)	5	67	76,133	(16,930)	(122,474)
其他贷款	(355,756)	(2,859)	(1,044)	—	3	207,713	(11,436)	(163,380)
	(558,080)	(3,237)	(12,526)	36	75	292,254	(36,727)	(318,205)


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未经审计的简明合并中期财务报表附注

截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

7. 应收账款（续）

信用应收账款预计信用损失的变动如下所示：


预期信贷损失	工资贷款	信用卡应收款项	其他贷款	总费用

2023年12月31日	(38,259)	(185,404)	(361,780)	(585,443)
加法	(43,004)	(81,248)	(33,147)	(157,399)
冲销	17,452	51,549	20,535	89,536
	8,408	76,133	207,713	292,254
2024年6月30日	(55,403)	(138,970)	(166,679)	(361,052)

（i）根据PagSeguro信用风险分类模型，评估与信用应收款项相关的交易对手破产和违约风险，在2024年6月30日结束的六个月期间，PagSeguro集团对部分应收款进行了核销，对于公司预计将无法收回的金额。信用卡应收款金额为R$76,133，其他贷款核销金额为R$207,713，工资贷款核销金额为R$8,408，相应准许准备金是由以前期间确认的预计信用损失准备金。


8.应收税款


	2024年6月30日	2023年12月31日

所得税和社会保险（i）	602,584	449,080
社会融合计划（ii）	46,841	94,932
其他	17,316	19,293
	666,741	563,305

当前	466,104	563,305
非流动负债	200,637	—

(i) 主要指来自所得税和社会保障的预扣税。

(ii) 指的是与交易活动和其他服务相关的可回收的社会整合计划（PIS）和收入的社会贡献（COFINS）。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


9.关联方余额和交易

i）3月30日普通股东大会批准的向国家支付股息的截止日期从2022年9月30日修改为2022年10月31日。与关联方的余额和交易


	2024年6月30日		2023年12月31日
	应收账款	应付款	应收账款	应付款

银行发行（a）
OFL Participações S.A.	—	272,610	—	—
华业集团	—	226,679	—	208,718
华业集团教育技术有限公司	—	127,228	—	127,471
Ingresso.com有限公司	—	45,476	—	30,856
Invillia数字产品开发有限公司	—	17,883	—	41,554
Invillia控股有限公司	—	3,557	—	3,132
Web Jump信息技术设计有限公司	—	3,056	—	8,684
	—	696,489	—	420,415
其他交易和服务
华业集团 - 服务销售（b）	—	22,877	—	15,784
Compasso华业集团科技-服务销售 (b)	—	5,628	—	646
Compasso华业集团信息技术有限公司-服务销售 (b)	—	14,649	—	13,089
Invillia数字产品开发有限公司-服务销售 (b)	—	11,905	—	11,121
EDGE.UOL科技有限公司-服务销售 (b)	—	25	—	171
UOL-共享服务成本 (c)	—	10,434	—	8,659
Digital Services UOL S.A.-借款 (d)	31,993	—	32,281	—
其他	—	9,531	—	6,920
	31,993	75,050	32,281	56,390

当前	5,740	118,805	4,307	135,478
非流动	26,253	652,734	27,974	341,326

(a) 由相关方从BancoSeguro获得的存款凭证（CD），年利率在104%至106%之间（2023年12月31日为104%至106%）CDI基准利率。到期分析如下：


	2024年6月30日	2023年12月31日

181至365天内到期	43,755	79,089
由于365天或更多天	652,734	341,326
	696,489	420,415

(b) 服务销售主要是指从华业集团内的其他实体购买广告服务、托管、软件开发和云服务。

(d) 此应收款项是从Biva Sec获得的借款，利率为每年基准利率的100%加上2.5%。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

9. 关联方余额和交易（续）

ii）将公司偶发准备金的用途改为在2022年6月30日前以每股168哥伦比亚披索（COP$168）的特别股息方式分配，分配如下：与关联方交易的营业收入和费用


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
	营业收入	费用	营业收入	费用	营业收入	费用	营业收入	费用

Banking issuances (a)
华业集团	—	4,094	—	5,895	—	8,434	—	15,219
华业集团教育技术	—	—	—	—	—	—	—	323
Web Jump Design em Informática Ltda.	—	326	—	273	—	519	—	810
Ingresso.com Ltda.	—	798	—	511	—	1,591	—	1,015
华业集团技术教育课程有限公司	—	2,823	—	2,499	—	5,570	—	5,143
Invillia数字产品开发有限公司。	—	1,002	—	3,513	—	2,045	—	3,513
OFL参股有限公司。	—	110	—	—	—	110	—	—
	—	9,153	—	12,691	—	18,269	—	26,023
其他交易和服务。
华业集团 - 服务销售（业务）	819	19,496	774	16,711	1,603	41,453	1,567	35,515
数字服务华业集团 - 服务销售（业务）	—	—	—	111	—	—	166	690
Compasso技术有限公司 - 服务销售（业务）	—	1,394	—	2,432	—	2,504	—	3,965
Compasso华业集团 - 服务销售（业务）	—	42,274	—	36,329	—	80,398	—	79,228
Invillia数字产品开发有限公司 - 服务销售（业务）	—	1	—	439	—	460	—	3,388
EDGE.UOL Tecnologia Ltda. - 销售服务收入 (b)	—	73	—	—	—	629	—	—
UOL-共享服务成本 (c)	—	25,732	—	23,298	—	55,691	—	51,053
Digital Services UOL S.A. - 借款 (d)	1,042	—	166	—	2,068	—	—	—
其他	250	2,450	256	2,543	494	4,345	460	3,862
	2,111	91,420	1,196	81,863	4,165	185,482	2,189	177,701

(a) 费用与来自BancoSeguro的定期存款（CD）有关。

(b) 服务销售与华业集团的广告服务相关，营业收入与居间费用相关，与其他华业集团实体从中介服务和云服务中获得。

(d) 营业收入是指从Biva Sec以CDI利率的100%加上2.5%年利率借款。

iii）关键管理人员薪酬

关键人员薪酬包括PagSeguro巴西执行官的短期和长期福利。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，执行官的短期和长期薪酬分别为10,145卢布和24,161卢布（2023年6月30日结束的三个月和六个月期间为10,672卢布和19,403卢布）。


10.业务组合

2023年7月18日，PagSeguro Brazil收购了NetPos股份的90%，再加上之前收购的10%，获得了NetPos全部股份。现金支付的总对价为3200万雷亚尔，并在一次付清，总净资产按公允价值计量为16069雷亚尔。NetPos的主要业务是为信息科技行业提供软件解决方案，以改善业务管理。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

10. 业务组合评估公司的不确定的所得税立场和所得税规定也需要进行重要判断。根据两步法，不确定所得税立场的负债被记录。第一步是评估是否达到确认标准，通过确定是否有足够的证据表明其更有可能在检查时得到维持来决定是否达到确认标准。第二步是将达到确认标准的所得税立场的金额测量为最大金额，该金额超过50％的概率实现。公司不断评估可能进行调整的可能性和金额，并在出现导致修订的事实的期间调整所得税规定，应付所得税和递延所得税。公司认可与不确定收入税立场相关的利息和罚款作为利息费用。

初步购买价格分配（“PPA”）考虑了计入的客户组合的公允价值为R$1,367，无竞争协议为R$1,154和软件为R$22,208，并考虑关于上述分配的递延所得税，从而确认了劳动力和收购业务的高盈利能力，从而确认了R$15,931的商誉。这一商誉归因于劳动力和收购企业的高盈利能力，不可减除税务用途。

该购电协议是根据管理层对NetPos的预算以及适用于服务部门的通胀率（每年在3.5%至5%之间波动）加上预计的GDP增长率，对未来现金流进行预测的基础上编制的，使用加权平均成本资本的贴现率（每年在16%至16.5%之间波动）进行折现。

这次收购符合PagSeguro集团的业务战略，加大对集团数字生态系统的新技术、产品和服务的投资。2023年收购的资产和负债的公允价值如下：


			2023年12月31日

在收购时确认的公允价值
现金及现金等价物			4,567
应收帐款			1,409
应收税款			26
其他资产			472
短期借款：			(2,415)
其他应付款（分红派息）			(4,311)
递延所得税和社会保险费			(8,408)
无形资产：
软件			22,208
客户投资组合			1,367
不竞争协议			1,154
已识别的净资产收购			16,069
商誉			15,931
已获得净资产			32,000
现金的考虑的公允价值			32,000
分红派息			3,880
收购的现金及现金等价物			(4,567)
并购支付的金额，扣除获取的现金			31,313


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


11.固定资产

第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%；固定资产分为以下几部分：


	2024年6月30日
	成本	累计折旧	净

数据处理设备	244,992	(99,446)	145,546
机械和设备（一）	4,070,025	(1,737,260)	2,332,765
租赁建筑物（二）	156,127	(69,989)	86,138
其他	52,666	(23,147)	29,518
总费用	4,523,810	(1,929,842)	2,593,968

	2023年12月31日
	成本	累计折旧	净

数据处理设备	244,452	(90,976)	153,476
机械和设备（一）	3,658,969	(1,482,900)	2,176,069
建筑物租赁（二）	154,343	(60,812)	93,531
其他	47,540	(19,605)	27,935
总费用	4,105,304	(1,654,293)	2,451,011


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

11. 财产和设备（续）

第二期于2021年2月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%；成本和累计折旧的变化如下：


	数据处理设备	机械设备（一）	楼宇租赁（二）	其他	总费用

截至2022年12月31日
成本	214,279	3,382,067	102,145	33,692	3,732,183
累计折旧	(68,274)	(1,115,120)	(43,901)	(11,389)	(1,238,684)
净账面价值	146,005	2,266,947	58,244	22,303	2,493,499

2023年12月31日
期初余额
成本	30,173	276,902	52,198	13,848	373,121
购买	30,242	902,688	55,975	18,628	1,007,533
处置/准备(三)	(862)	(625,786)	(3,777)	(4,822)	(635,247)
子公司收购	793	—	—	42	835
折旧	(22,702)	(367,780)	(16,911)	(8,216)	(415,609)
折旧	(23,200)	(692,762)	(18,525)	(9,335)	(743,822)
处置	844	324,982	1,614	1,136	328,576
子公司收购	(346)	—	—	(17)	(363)
净账面价值	153,476	2,176,069	93,531	27,935	2,451,011

2023年12月31日
成本	244,452	3,658,969	154,343	47,540	4,105,304
累计折旧	(90,976)	(1,482,900)	(60,812)	(19,605)	(1,654,293)
净账面价值	153,476	2,176,069	93,531	27,935	2,451,011

2024年6月30日
成本	540	411,056	1,784	5,126	418,506
购买	3,600	625,704	1,784	10,463	641,551
	(3,060)	(214,648)	—	(5,337)	(223,045)
折旧	(8,470)	(254,359)	(9,177)	(3,543)	(275,549)
折旧	(11,414)	(372,695)	(9,177)	(8,092)	(401,377)
处置	2,944	118,336	—	4,549	125,829
净账面价值	145,546	2,332,765	86,138	29,518	2,593,968

2024年6月30日
成本	244,992	4,070,025	156,127	52,666	4,523,810
累计折旧	(99,446)	(1,737,260)	(69,989)	(23,147)	(1,929,842)
净账面价值	145,546	2,332,765	86,138	29,518	2,593,968

(i) POS设备的净账面价值为R$2,285,163（截至2023年12月31日为R$2,127,236），按照5年折旧。截至2024年6月30日的六个月期间，POS设备的折旧额为R$369,167（2023年6月30日的六个月期间为R$330,130）。截至2024年6月30日，PagSeguro有按合同规定购买总额为R$625,601（截至2023年12月31日为R$366,172）的POS设备的义务。

(ii) 截至2024年6月30日，PagSeguro的租赁负债以其他流动负债的形式呈现，金额为R$16,319（2023年12月31日为R$14,777），以非流动负债的形式呈现，金额为R$73,024（2023年12月31日为R$81,087）。截至2024年6月30日的前六个月，公司发生了与这些租赁业务相关的财务费用，金额为R$9,263（截至2023年6月30日的前六个月为R$8,894）。

(iii) 公司密切监测商户活动和pos终身价值。如果公司发现一定时期内未活动，公司将计提与pos设备相关的呆账。在截至2024年6月30日的六个月期间，净账面价值计提为R$95,865（其中成本为R$210,815，累计折旧为R$114,950），而截至2023年6月30日的六个月期间为R$126,323（其中成本为R$257,258，累计折旧为R$130,935）。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


12.无形资产

第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%；无形资产的组成如下：


	2024年6月30日
	成本	累计摊销	净

与软件和科技相关的支出 (i)	4,427,327	(2,116,807)	2,310,520
软件许可证	350,731	(180,395)	170,336
商誉	227,066	—	227,066
其他	70,569	(46,990)	23,579
	5,075,693	(2,344,192)	2,731,501

	2023年12月31日
	成本	累计摊销	净

与软件和科技相关的支出（i）	3,887,300	(1,756,871)	2,130,429
软件许可证	335,561	(152,123)	183,438
商誉	227,066	—	227,066
其他	70,569	(40,433)	30,136
	4,520,496	(1,949,427)	2,571,069

(i) PagSeguro集团对开发平台产生的费用进行资本化，其摊销期为约五年。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

12. 无形资产（续）

费用和累计摊销的变动如下所示：


	支出包括软件和科技	软件许可证	商誉	其他	总费用

截至2022年12月31日
成本	2,904,505	257,096	209,908	67,768	3,439,277
累计摊销	(1,155,187)	(97,698)	—	(27,619)	(1,280,504)
净账面价值	1,749,318	159,398	209,908	40,149	2,158,773

2023年12月31日
成本	982,795	78,465	17,158	2,801	1,081,219
增加型资产	983,017	78,465	17,158	2,801	1,081,441
处置	(222)	—	—	—	(222)
摊销	(601,684)	(54,425)	—	(12,814)	(668,923)
摊销	(601,777)	(54,425)	—	(12,814)	(669,016)
处置	93	—	—	—	93
净账面价值	2,130,429	183,438	227,066	30,136	2,571,069

2023年12月31日
成本	3,887,300	335,561	227,066	70,569	4,520,496
累计摊销	(1,756,871)	(152,123)	—	(40,433)	(1,949,427)
净账面价值	2,130,429	183,438	227,066	30,136	2,571,069

2024年6月30日
成本	540,027	15,170	—	—	555,197
增加型资产	540,027	15,278	—	—	555,305
处置	—	(108)	—	—	(108)
摊销	(359,936)	(28,272)	—	(6,557)	(394,765)
摊销	(359,936)	(28,380)	—	(6,557)	(394,874)
处置	—	108	—	—	108
净账面价值	2,310,520	170,336	227,066	23,579	2,731,501

2023年12月31日
成本	4,427,327	350,731	227,066	70,569	5,075,693
累计摊销	(2,116,807)	(180,395)	—	(46,990)	(2,344,192)
净账面价值	2,310,520	170,336	227,066	23,579	2,731,501

(i)指的是与软件和科技有关的各种不同支出，主要涉及客户体验功能，例如数字支付和数字银行账户。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

12. 无形资产（续）

资产净额的定价分配给了所收购公司中的每个创造了资产净额的现金流生成单位（CGUs），如下所示：


	2024年6月30日	2023年12月31日

MOIP	148,218	148,218
Concil	20,731	20,731
网上点餐系统	17,158	17,158
Biva服务	14,627	14,627
安全银行	12,612	12,612
PagSeguro科技	6,570	6,570
Zygo	5,768	5,768
	1,382	1,382
总费用	227,066	227,066

PagSeguro集团在2023年12月31日结束的一年中测试了这些资产的可恢复性，结论是商誉的帐面余额低于预计的使用价值。到2024年6月30日，公司的评估得出了没有发现新的指标，因此没有计提减值准备。


13.Total equity

应付商户款项总额为R$11,001,886（截至2023年12月31日为R$10,151,464），主要对应于卡片持有人进行的交易所产生的向商户支付的金额，扣除中介费和折扣。


14.支票账户

在2023年12月31日的年度财务报表中，支票账户被列在应付给第三方的附注中。今后，支票账户将单独披露，包括下文描述的以下余额：


	2024年6月30日	2023年12月31日

银行账户（i）	9,526,209	9,316,715
商家付款账户（ii）	1,982,525	2,066,209
	11,508,734	11,382,924

(i) 指客户在其银行账户中持有的投资于存款凭证的余额，其利息为CDI的100％，但仅在存款满30天时支付。

(ii)指的是PagSeguro购买国债以满足第6条提示中提到的某些要求的商户付款账户。

截至2024年6月30日的六个月期间，与支票账户相关的平均利息成本占CDI的68％（2023年12月31日的CDI的72％）。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


15.银行发行量


	2024年6月30日	2023年12月31日

定期存单 (i)	16,715,862	13,062,034
同业存单 (ii)	6,018,130	3,126,406
	22,733,992	16,188,440
现任	13,305,190	11,365,373
非流动	9,428,802	4,823,067

(i) 在截至2024年6月30日的六个月期间，平均利息成本相当于CDI的110% (2023年12月31日CDI的110%)。一些存款的利率与IPCA（巴西通胀率）和固定利率相关。针对这些存款凭证，公司签订衍生金融工具（掉期合同），旨在保护存款免受通胀、IPCA和固定利率变化的影响，以CDI利率替换IPCA和固定利率。有关金融工具的详细信息请参阅附注27。

(ii) 在2024年6月30日结束的六个月期间，相关的平均利息成本占CDI的111%（2023年12月31日的CDI的111%）。

根据合同到期日进行的银行发行品的到期分析（忽略一些可以随时撤回的情况）如下：


	2024年6月30日	2023年12月31日

30天内到期	2,721,407	1,621,234
31到120天内到期	6,403,816	6,087,472
121至180天内到期	1,307,274	2,513,783
181至360天内到期	2,872,693	1,142,884
在361天或更多天内到期	9,428,802	4,823,067
	22,733,992	16,188,440

数量的变化如下：


截至2022年12月31日			11,995,288
补充内容			17,958,706
提款			(14,408,110)
利息			642,556
2023年12月31日			16,188,440
补充内容			23,719,429
提款			(17,754,824)
利息			580,947
2024年6月30日			22,733,992


16. 薪资和社会保险费用


	2024年6月30日	2023年12月31日

工资应计和利润分享	207,976	209,343
工资税（LTIP）（i）	45,606	73,881
社会保障费	43,045	47,603
其他	15,298	14,421
	311,925	345,248

(i) 指的是在较长时间内，对LTIP和LTIP目标余额所需要支付的社会费用和所得税。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


17.税费及社会保险费


	2024年6月30日	2023年12月31日

税收
服务税（i）	196,369	193,048
社会融合计划（ii）	65,770	57,318
收入社会保障（ii）	414,579	358,429
所得税和社会保障（iii）	55,803	4,476
其他	21,987	24,840
	754,508	638,111

	2024年6月30日	2023年12月31日

司法保证金（第四条）
服务税（第一条）	(181,598)	(176,330)
社会融合计划（ii）	(32,048)	(30,908)
营业收入社会保障费（第二条）	(197,215)	(190,202)
	(410,861)	(397,440)
	343,647	240,671

（i）指的是对收入征税。

（ii）主要是指社会融入计划（PIS）和社会贡献税（COFINS）对金融收入的征收。

（iii）指应缴纳的所得税和社会保险费。

（iv）PagSeguro集团截至2021年1月获得了法院的判决，将与“i”和“ii”以及以上事项相关的支付金额存入托管。


18.拨备

PagSeguro集团正在进行劳动和民事诉讼，并正在行政和司法层面讨论此类事项，其中在某些情况下，PagSeguro集团已经进行了相应的司法存款。负面结果可能性被定期评估，并在适当时由管理层调整。此类评估考虑了外部法律顾问的意见。


	2024年6月30日	2023年12月31日

民用	52,749	43,716
人工费	62,295	53,503
	115,044	97,219

当前	44,067	91,490
非流动负债:	70,977	5,729


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

18. 应急情况准备金（续）

下面展示了截至2024年6月30日结束的六个月期间的应急准备金的变动情况：


截至2022年12月31日			60,603
计提			69,916
结算			(39,371)
利息			6,071
2023年12月31日			97,219
计提			35,358
结算			(23,809)
利息			6,276
2024年6月30日			115,044

PagSeguro集团参与了税务和民事诉讼，存在被归类为可能损失的风险，截至2024年6月30日还未确认预计损失，合计为R$864,884（2023年12月31日为R$760,947）。以下是主要的税务诉讼：

2021年10月15日，Pagseguro Internet被巴西国内税务局（“IRS”）评估，在公司间贷款上没有收取金融业务（“IOF”）的税款，IOF适用于任何性质的信贷交易，包括公司间贷款。此次评估金额为R$304,420（截至2023年12月31日为R$293,264）。

公司已提出辩护，澄清其子公司之间进行的交易并不是信贷交易。PagSeguro集团拥有一个集中的现金池，并且根据法律规定，这种公司之间的交易不受IOF的税收影响。

此外，该公司还有一个与劳动税有关的应急准备金，金额为R$209,265（截至2023年12月31日为R$190,709）。


19.借款

2023年3月，PagSeguro集团与一家3840万美元的借款协议签订合同，借款期限为一年，分两个半年分期付款。在签订协议的当天，外汇汇率为每美元5.2149雷亚尔，总计为20万雷亚尔。公司签署了衍生金融工具（掉期交易），其具体目的是保护借款免受汇率波动的影响。考虑到所有操作成本，最终报酬相当于基准利息（CDI）的111.0％。 PagSeguro集团已经累计了12,630雷亚尔的利息，并在两个分期中清算了该金额，第一笔6,340雷亚尔于2023年9月清算，第二笔6,290雷亚尔于2024年3月清算。公司还在2024年3月偿还了19.0432万雷亚尔的借款本金。

2023年4月，集团与借款协议签署，金额为1亿雷亚尔，期限为签署日起的三个月，并于到期日还清，利率为107.5%的CDI。2023年7月，PagSeguro集团以总金额为103,273雷亚尔的方式清偿了这笔借款，包括本金、利息和税款。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

19. 借款（续）

2024年3月，PagSeguro集团签订了一项7亿巴西雷亚尔的借款协议，于执行日起一年到期，到期时一次性支付，并且利率为CDI的109.9%。

2024年3月，PagSeguro集团还签订了一份4000万美元的借款协议，从签订日期起到期一年，并分两个半年还款。在协议签订日，汇率为1美元对应4.954巴西雷亚尔，总金额为198,160巴西雷亚尔。为了保护借款免受汇率波动的影响，公司签订了衍生金融工具（掉期），最终报酬，考虑到所有操作成本，相当于CDI的110.1%。

2024年5月和2024年6月，PagSeguro集团分别与两家借款人签订了两份每份7500万巴西雷亚尔的贷款合同，利率分别为107.3%和107.5%的CDI，到期日为执行日期后的三个月。两笔贷款的还款都将在到期日一次性支付。

2024年6月30日，公司以其浮动汇率期货的净效应为资产，金额为R$20,934，基本上是由于进入借款协议和2024年6月30日时的不同汇率所致。有关金融工具的详细信息请参阅第27条注释。

下表展示了借款的变化：


2024年6月30日

截至2022年12月31日			—
加法			300,000
利息			16,671
适用于拖欠余额的合格住宅客户的分期付款安排长达12个月。先支付欠款金额的定金，然后通过分期支付剩余金额，加上常规月度账单。			(109,613)
金融工具			(17,631)
2023年12月31日			189,427
加法			2,398,160
利息			39,047
支付利息			(6,290)
适用于拖欠余额的合格住宅客户的分期付款安排长达12个月。先支付欠款金额的定金，然后通过分期支付剩余金额，加上常规月度账单。			(190,432)
基本报表注释			27,843
2024年6月30日			2,457,755


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


20.所得税和社会保险费

第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%；递延所得税和社会捐献的调解


	税务损失	税收抵免	技术创新（i）	其他暂时性差异-资产（ii）	其他暂时性差异-负债（iii）	总费用

递延税
截至2022年12月31日	67,578	(2,248)	(602,536)	544,602	(1,472,213)	(1,464,817)
包含在损益表中	(13,342)	(2,248)	(128,995)	(59,858)	(57,129)	(261,573)
其他（四）			1,663		(8,505)	(6,841)
2023年12月31日	54,236	(4,496)	(729,868)	484,744	(1,537,847)	(1,733,231)
包含在损益表中	(15,022)	(1,124)	(60,666)	(65,132)	111,509	(30,435)
其他	21,616		(2,040)		(86)	19,490
2024年6月30日	60,830	(5,620)	(792,574)	419,612	(1,426,424)	(1,744,176)
递延税款资产						104,443
递延所得税负债						1,848,619

(i) 指的是《技术创新法》（Bem法案）所授予的利益，该法案减少了资本化不动产的税收。

(ii) 主要其他资产的暂时差异主要涉及预计信用损失（注释7）和税款及贡献（注释17）。

(iii) 主要的其他负债暂时差异主要指FIDC配额的所有权产生的收益，这些收益只能在赎回这些配额时实现。

(iv) 其他负债短期差异的增加主要是指对Netpos收购分配确认的递延税金。更多详细信息请参见附注10。

递延所得税资产是基于预计通过未来可税利润来实现相关税款益处。税损不具有过期日期。

第二期于2021年2月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%；所得税和社会保险费的调解

PagSeguro集团根据应纳税所得额方法计算所得税和社会保险费。以下是截至2024年和2023年6月30日三个月和六个月期间实际所得税和社会保险费用与应用巴西联邦法定税率计算的费用之间差异的调查。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

20.所得税和社会保险费（续）


	三个月的时间段		六个月时间
	2024年6月30日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日

税前利润期间	577,726	485,263	1,150,094	921,301
法定税率:	34%	34%	34%	34%
预计所得税和社会保险费	(196,427)	(164,989)	(391,032)	(313,242)
所得税和社会保险费对影响：
永久补充（排除）
赠与	(961)	(111)	(1,673)	(488)
研发和技术创新收益（一）	56,471	49,278	109,551	100,892
境外所得纳税（二）	36,836	24,028	76,654	54,805
确认（未确认）递延税项	20,272	(3,240)	21,617	(6,980)
其他补充（排除）	9,728	(5,135)	20,982	(1,350)
所得税和社会保障费用	(74,081)	(100,169)	(163,902)	(166,363)
有效税率	13%	21%	14%	18%
所得税和社会保险费-流动	(131,304)	(42,239)	(154,629)	(60,295)
所得税和社会保险费-递延	57,223	(57,929)	(9,273)	(106,067)

（i）指的是技术创新法（Lei do Bem）所授予的福利，根据PagSeguro集团在特定无形资产上投资的金额减免所得税费用，详见备注12。

（ii）一些实体和投资基金根据其所在司法管辖区的适用规则采用不同的税务制度，这与巴西的34%税率不同，本注释使用的是巴西税率。


21. 股权

a)股本

2024年6月30日，股本由32,960,842,400美元的普通股组成，每股价值为US$0,000025。股本由以下股份组成，截至2024年6月30日：


截至2022年12月31日，股份已发行						329,608,424
库藏股						8,407,818
开多期权激励计划						1,288,144
回购普通股						(9,695,962)
截至2023年12月31日，股份已发行						329,608,424
库藏股						(3,200,293)
开多期权激励计划						3,200,293
截至2024年6月30日，股份已发行						329,608,424

b)资本公积金

资本储备只能用于增加资本、抵消亏损、赎回、偿还或购买股份，或者支付优先股的累积分红派息。截至2024年6月30日和2023年，公司未确认任何资本储备的变动，因为所有LTIP和LTIP目标股份均已用库存股交付。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

21. 股权评估公司的不确定的所得税立场和所得税规定也需要进行重要判断。根据两步法，不确定所得税立场的负债被记录。第一步是评估是否达到确认标准，通过确定是否有足够的证据表明其更有可能在检查时得到维持来决定是否达到确认标准。第二步是将达到确认标准的所得税立场的金额测量为最大金额，该金额超过50％的概率实现。公司不断评估可能进行调整的可能性和金额，并在出现导致修订的事实的期间调整所得税规定，应付所得税和递延所得税。公司认可与不确定收入税立场相关的利息和罚款作为利息费用。

c)基于股份的长期激励计划（LTIP和LTIP目标）

根据LTIP条款，在IPO完成后，每位受益人的LTIP权益中已获得部分将按照IPO价格（21.50美元）转换为pagseguro digital的A类普通股，即IPO发放日期的公允价值。因此，在IPO完成后，LTIP受益人共获得了1,823,727股新的A类普通股。每位受益人的未获授的LTIP权益部分将在未来每年的归属日期以股份形式偿付。

这项安排被归类为股权结算。截至2024年6月30日的六个月期间，公司在股权中确认了与LTIP和LTIP目标有关的成本，总额为R$90,905（截至2023年6月30日的六个月期间为R$73,116）。截至2024年6月30日，LTIP和LTIP目标的社会费用（包括代扣所得税，注16）为R$45,606（截至2023年12月31日为R$73,881）。

LTIP和LTIP目标下可以交付给受益人的普通股的最大数量，分别为PagSeguro集团发行的股本的3%和1%每年。截至2024年6月30日的六个月，总共发行的股份为3,200,293股（截至2023年6月30日结束的六个月为2,376,843股），占总股份的1%（截至2023年6月30日结束的六个月为0.72%）。此外，总发放的股份为3,157,044股，占总股份的0.96%。

d)OCI和股权估值调整

公司在这个账户中确认了汇率期货的累积效果，该效果来自于BCPS、Pagseguro Colombia、Pagseguro Chile、Pagseguro Peru 和 Pagseguro Mexico 的财务报表转换而产生的汇兑差异，截至2024年6月30日的六个月期间产生了R$644的盈利（截至2023年6月30日的六个月期间产生了R$73的亏损）。只有在投资清算或注销时，这个累积效果才能在年度结果中以盈利或亏损的方式恢复。

6号注释中提到的金融投资以其他综合收益计量。2024年6个月期间截止到6月30日，LFTs的未实现损益净额为R$463（2023年6个月期间截止到6月30日，未实现损益为R$231，净额为R$231）。

在附注19中提到的衍生金融工具以其他综合收益公允价值计量分类。截至2024年6月30日的六个月期间SWAPs的未实现公允价值调整损失，扣除税款，共计R$995（截至2023年6月30日的六个月期间损失为R$1,119）。

作为以往年度已完成的交易的一部分，PagSeguro集团还在该账户中确认了从非控股股东处收购额外利益时的账面价值与支付金额之间的差异，这由累计金额R$22,372（截至2023年6月30日为止）来表示。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

e）库藏股

在2018年10月30日，PagSeguro Digital的董事会授权了一项股份回购计划，在该计划下，PagSeguro Group有权回购在纽交所（NYSE）上交易的多达2.5亿美元的A类普通股。公司管理层负责确定收购的时间和股票数量，同时要在授权限度内进行。Treasur股由以下股份组成，截至2024年6月30日的六个月期间：


	股份	数量	平均价格（美元）

回购股份
2022年12月31日国库股	5,331,600	475,354	16.00
回购普通股	9,695,962	399,408	8.22
开多期权激励计划	(1,288,144)	(114,444)	16.00
2023年12月31日国库股	13,739,418	760,319	10.51
开多期权激励计划	(3,200,293)	(177,099)	10.51
2024年6月30日国库股份	10,539,125	583,220	10.51


22.每股收益

第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%；基本

基本每股收益是通过将PagSeguro Digital归属于股东的净利润除以2024年和2023年截至6月30日的三个月和六个月的加权平均已发行和流通的普通股数量而计算的：


	三个月的时间段		六个月时间
	2024年6月30日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日

归属于公司股东的利润	503,645	385,095	986,192	754,939
加权平均未来发行普通股数量（千股）	319,069,299	323,522,068	318,004,257	324,112,990
每股基本收益 - R$	1.5785	1.1903	3.1012	2.3292

第二期于2021年2月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%；摊薄

稀释每股收益是通过将净利润归属于PagSeguro Digital的权益持有人除以期间内平均流通股数加上所有可稀释潜在普通股转换为普通股的期间加权平均流通股数来计算的。 LTIP和LTIP目标中的股份是唯一具有潜在稀释效应的股份。在这种情况下，将进行一项计算来确定可以以公允价值获得的股份数量。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

22. 每股收益（续）


	三个月的时间段		六个月时间
	2024年6月30日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日

利润用于判断每股摊薄盈利	503,645	385,095	986,192	754,939
加权平均每股优先股	319,069,299	323,522,068	318,004,257	324,112,990
以平均市价计算的权重平均发行股数	3,190,901	1,958,364	3,718,777	2,388,347
稀释每股收益的普通股加权平均数（千股）	322,260,200	325,480,431	321,723,033	326,501,337
	1,5629	1,1832	3,0653	2,3122

因为回购普通股（库藏股），普通股的加权平均未行使股份数减少。


23.总收入


	三个月的时间段		六个月期间
	2024年6月30日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日

交易活动和其他服务的总额（i）	2,617,775	2,469,519	5,302,126	4,905,662
金融总额（ii）	2,175,871	1,644,588	4,058,253	3,224,575
其他金融金额总额 (iii)	178,604	94,475	327,815	189,957
总毛额	4,972,250	4,208,582	9,688,194	8,320,194

从交易活动和其他服务中减除的毛额 (iv)	(305,810)	(303,508)	(620,811)	(588,635)
从毛金融金额中减除的金额 (v)	(62,786)	(49,614)	(113,172)	(95,399)
从其他金融金额中减除的金额 (vi)	(46,947)	(29,547)	(91,079)	(60,516)
总减除金额	(415,543)	(382,669)	(825,062)	(744,550)
总营业收入和收益	4,556,707	3,825,912	8,863,132	7,575,644

（i）主要包括中介费、会员费和信贷业务收入。

（ii）包括从第三方提前支付的应付票据的收入。

（iii）包括（a）金融投资的利息和（b）汇兑收益。

（iv）扣除包括交易税。

（v）扣除包括对财务收入的税收。

(vi)扣除款项包括对其他财务收入的税款。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


24. 自然界的费用


	三个月的时间段		六个月时间
	2024年6月30日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日

交易成本（i）	(1,760,914)	(1,414,229)	(3,387,456)	(2,802,989)
营销和广告（ii）	(220,276)	(129,327)	(429,579)	(247,075)
人事费用 (iii)	(351,179)	(275,679)	(685,860)	(547,606)
财务成本 (iv)	(863,421)	(795,627)	(1,690,554)	(1,608,598)
总损失 (v)	(113,020)	(121,717)	(215,758)	(248,203)
折旧和摊销 (vii)	(391,172)	(325,572)	(762,686)	(642,998)
其他 (vi)	(278,999)	(278,498)	(541,145)	(556,873)
	(3,978,981)	(3,340,649)	(7,713,038)	(6,654,342)

分类为:
服务成本	(2,332,155)	(1,926,072)	(4,502,856)	(3,855,370)
销售费用	(467,319)	(321,442)	(904,746)	(639,350)
行政费用	(216,236)	(203,391)	(446,852)	(374,745)
财务费用	(863,421)	(795,627)	(1,690,554)	(1,608,598)
其他收益(费用)，净额	(99,850)	(94,117)	(168,030)	(176,280)
	(3,978,981)	(3,340,649)	(7,713,038)	(6,654,343)

（i）主要增加原因是：(i) 卡发行人的互换费用分别为2024年6月30日三个月和六个月期间的R$1,453,990和R$2,788,220（2023年6月30日三个月和六个月期间的R$1,125,537和R$2,241,052），(ii) 卡组织费用分别为2024年6月30日三个月和六个月期间的R$274,296和R$531,314（2023年6月30日三个月和六个月期间的R$231,481和R$454,145)。

（ii）市场营销和广告费用包括佣金和线上/线下广告。支出增加是因为为吸引具有更好单位经济和分发银行金融服务的新客户而增加了支出。

（iii）人事费用包括2024年6月30日三个月和六个月期间的补偿费用为38,273雷亚尔和与LTIP和LTIP目标相关的79,714雷亚尔（2023年6月30日三个月和六个月期间的补偿费用为29,794雷亚尔和与LTIP和LTIP目标相关的48,496雷亚尔）。人事费用包括2024年6月30日三个月和六个月期间的LTIP和LTIP目标的资本化金额为29,903雷亚尔和60,414雷亚尔（2023年6月30日三个月和六个月期间的LTIP和LTIP目标的资本化金额为21,688雷亚尔和46,275雷亚尔）。

（iv）与2024年6月30日结束的三个月和六个月期间相比（2023年6月30日结束的三个月和六个月期间为R$245,334和R$458,878），与收款的早期收集有关，金额为R$92,647和R$254,688（2024年6月30日结束的三个月和六个月期间），(ii)存款利息和银行账户利息在2024年6月30日结束的三个月和六个月期间达到R$723,147和R$1,351,751（2023年6月30日结束的三个月和六个月期间为R$479,002和R$989,746）。

（v）总亏损是指截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，与以下事项有关的金额：（i）卡处理业务（收购和发行）和数字账户的亏损金额分别为58,323雷亚尔和130,440雷亚尔，在2024年6月30日的三个月和六个月期间结束（相比之下，2023年6月30日的三个月和六个月期间为115,305雷亚尔和201,582雷亚尔）；以及（ii）信贷组合逾期率拨备金额分别为37,243雷亚尔和67,864雷亚尔，在2024年6月30日的三个月和六个月期间结束（2023年6月30日的三个月和六个月期间为6,412雷亚尔和46,621雷亚尔）。

(vi)截至2024年6月30日的三个月期间和六个月期间，该金额受到R$39,702和R$95,865的影响（截至2023年6月30日的三个月期间和六个月期间为R$61,654和R$126,323），与POS设备的储备有关，请参见注释11。

(vii)在该期间发生的折旧和摊销金额被分为以下成本和费用：


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

（续）


	三个月的时间段		六个月时间
	2024年6月30日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日

折旧费用
销售和服务成本（i）	(198,565)	(170,504)	(387,964)	(342,992)
销售费用	(257)	(51)	(294)	(105)
行政费用	(6,322)	(7,162)	(13,120)	(14,477)
	(205,144)	(177,718)	(401,378)	(357,574)
摊销
销售和服务成本	(196,471)	(155,096)	(380,909)	(299,598)
管理费用 (ii)	(6,842)	(6,371)	(13,965)	(12,709)
	(203,313)	(161,467)	(394,874)	(312,307)
PIS和COFINS抵免 (iii)	17,285	13,613	33,566	26,882
折旧及摊销费用，净额	(391,172)	(325,572)	(762,686)	(642,998)

（i）截至2024年6月30日的三个月和六个月，pos的折旧分别为R$189,066和R$369,167（2023年6月30日的三个月和六个月分别为R$163,721和R$330,130）。

（ii）在这笔金额中，包括截至2024年6月30日的三个月和六个月的LTIP和LTIP目标分别为R$14,404和R$27,572（2023年6月30日结束的三个月和六个月分别为R$11,391和R$21,595）。另外，还有收购公司的资产摊销额分别为R$5,408和R$10,816（2023年6月30日结束的三个月和六个月分别为R$4,617和R$9,234）。

（iii）PagSeguro Brazil在PIS和COFINS上享有税收优惠，可以在发生时减少折旧和摊销一些营运费用。这项税收优惠直接被认定为折旧和摊销费用的减少。


25.按类别分类的金融工具

PagSeguro集团根据可用市场信息和适当的估值方法为每种情况估计其金融工具的公允价值。

市场数据的解释在选择方法论时需要相当的判断和估计以便得出在每一种情况下都被认为是适当的数额。因此，所呈现的估计可能不一定表示在当前市场上可以获得的数额。使用不同的假设来计算市场价值或公允价值可能对所获得的数额产生重大影响。此附注中呈现的资产和负债是基于其相关性进行选择的。

PagSeguro集团认为，这些合并中期财务报表中确认的金融工具的账面价值与其公允价值基本相似。然而，由于它们没有活跃的市场（除了金融投资中包括的LFt，在市场上有活跃交易），若PagSeguro集团决定提前清算或实现这些金融工具，可能会出现价值波动。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

25. 按类别划分的金融工具（续）

PagSeguro集团将其金融工具分为以下几个类别：


	2024年6月30日	2023年12月31日

金融资产
分摊成本:
现金及现金等价物	1,374,218	2,899,060
应收账款	53,750,528	42,900,983
金融投资	3,765,970	1,428,893
其他应收款	268,399	198,416
司法性存款	61,334	50,992
关联方应收款项	31,993	32,281
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融投资	1,077,904	1,879,689
衍生金融工具	20,934	—
	60,351,280	49,390,316

	2024年6月30日	2023年12月31日

金融负债
分摊成本:
Total equity	11,001,886	10,151,463
支票账户	11,508,734	11,382,924
应付账款	638,928	513,920
	771,539	476,804
Total liabilities and equity	22,733,992	16,188,440
借款	2,457,755	189,427
递延收入	155,465	146,184
其他负债	264,826	262,074

衍生金融工具	7,891	23,314
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
衍生金融工具	—	17,631
	49,541,016	39,352,181


26.金融风险管理

PagSeguro集团的业务使其面临各种金融风险：市场风险、欺诈风险（退款），信用风险和流动性风险。PagSeguro集团的整体风险管理计划关注金融市场的不可预测性，并力图将对PagSeguro集团财务绩效的潜在不利影响降至最低。

市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量由于市场价格变动而波动的风险。在Pagseguro集团中，市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如股价风险。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

26. 金融风险管理（续）

现金及现金等价物和投资是通过持有不同到期日的固定利率工具进行投资。因此，由于持有不同到期日的投资及与客户的某些收入合同中的重要资金组件，该公司面临利率风险。投资组合的公允价值以及从投资组合中获得的投资收入将随着市场利率的变化而波动。该公司还在与客户的某些收入合同中有重要的融资组件，因此会由于按照固定利率贴现未来的客户支付而面临利率风险。该公司还发行了具有固定利率的票据，如备注5所述。因此，该公司由于票据而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具。

利率期货风险是指金融工具的公允价值或未来现金流由于市场利率变动而波动的风险。Pagseguro集团面临着市场利率变动风险的主要原因是金融投资和存款都受到变动利率的影响，主要是CDI利率。Pagseguro集团对2024年6月30日的金融工具所面临的利率风险进行了敏感性分析，并采用10.40%的CDI利率和100个基点的降低进行了仿真模拟。因此，财务收入（关于金融投资）和财务费用（关于存款证明、公司证券、银行账户和同业存款）将受到以下影响：


交易	现金及现金等价物和投资是通过持有不同到期日的固定利率工具进行投资。因此，由于持有不同到期日的投资及与客户的某些收入合同中的重要资金组件，该公司面临利率风险。投资组合的公允价值以及从投资组合中获得的投资收入将随着市场利率的变化而波动。该公司还在与客户的某些收入合同中有重要的融资组件，因此会由于按照固定利率贴现未来的客户支付而面临利率风险。该公司还发行了具有固定利率的票据，如备注5所述。因此，该公司由于票据而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具。	账面价值	保持CDI (10.40%)的情景	模拟情景：CDI降低至(9.40%)

开空投资	100%的CDI	923,307	96,024	86,791
金融投资	CDI的100%	4,843,874	503,763	455,324
定期存款	CDI的110%	16,715,861	(1,912,295)	(1,728,420)
存款证书 - 关联方	CDI的105%	696,487	(76,056)	(68,743)
银行间存款	CDI的111%	6,018,130	(694,733)	(627,932)
银行账户	CDI的68%	11,508,734	(813,898)	(735,638)
借款	CDI的108%	2,457,755	(276,055)	(249,511)
其他负债 (i)	CDI的117%	126,333	(15,372)	(13,894)
总费用			(3,188,622)	(2,882,023)

i.FIDC的高级股份

汇率风险

汇率风险是指由于外汇汇率变动导致一个资产或负债的公允价值或未来现金流量波动的风险。Pagseguro集团在未来的商业交易中，或者在承认的资产或负债以非本实体的功能性货币计价时所面临的风险。公司的风险主要与pos购买、Pagseguro Tecnologia、BCPS、PSGP Mexico、Pagseguro Colombia、Pagseguro Chile和Pagseguro Peru有关，这些公司在其他货币中拥有收入和在其他国家保有的现金及等值物也存在外汇风险，像PagSeguro Colombia，PagSeguro Chile一样的外汇风险通过非衍生远期合约进行对冲。

股票价格风险

Pagseguro集团的非上市权益投资受到市场价格风险的影响，这是由于对投资未来价值的不确定性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些投资对股票价格的敞口不是实质性的。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

26. 金融风险管理（续）

欺诈风险（退款）

PagSeguro集团的销售交易可能面临潜在的欺诈或不当销售风险，它使用以下两个过程来控制欺诈风险：

（i）第一个流程是通过一个反欺诈系统，实时监控使用信用卡、借记卡和付款凭证进行的交易。该流程在授权时根据定期修订的统计模型批准或拒绝可疑交易。

（ii）第二个流程检测到第一个流程未识别的拒付和交易纠纷。这是一个补充流程，增加了PagSeguro集团避免新欺诈的能力。PagSeguro对拒付的支出详见第24条注解。

信用风险

信用风险是指交易对方在金融工具或客户合同下未能履行其义务，导致金融损失的风险。Pagseguro集团面临来自营运活动（主要是应收账款）以及融资活动（包括与银行和金融机构的存款以及与公司客户的贷款和信用卡应收账款等其他金融工具）的信用风险。

信用风险在集团范围内进行管理，对其应收账款的风险仅限于以下违约可能性：（a）发卡机构，其有将交易费用转移给信用与借记卡标识的义务，（b）收单机构，该机构被PagSeguro集团用于与发卡机构批准交易，以及（c）对客户背景进行分析，以提供对信贷投资组合的访问。

为了减轻这一风险，PagSeguro巴西成立了信用和流动性风险委员会，其职责是评估PagSeguro集团服务的每个发卡方的风险水平，并将其分类为三组：

（i）信用评级机构FITCH、S&P和穆迪评定的风险水平较低的发卡行，不需要额外监测；以及

（ii）信用卡发卡方风险中等，同时根据财务指标和比率进行监控；并且

（iii）高风险的信用卡发行机构，由委员会在每月会议上进行评估。


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

26. 金融风险管理（续）

PagSeguro集团针对贷款和信用设立了评级流程，该流程基于统计申请模型（用于客户关系的初期阶段）和行为评分（用于已有交易历史的客户）。该流程用于设计、校准和实施授信政策和指南，以及校准催收规则。

通过前瞻性视角监控投资组合的风险特征，并及时向信贷授予政策和风险分类模型生成预警反馈。

流动性风险

PagSeguro集团通过保留储备金，银行和信贷额度来管理流动性风险，以便在适当时候获得借款。PagSeguro集团不断监测实际和预计的现金流，并通过匹配其金融资产和负债的到期日剖面，以确保PagSeguro集团有足够的资金来履行对第三方的义务和满足其运营需求。

PagSeguro集团将多余现金投资于带息金融投资，选择具有适当到期日或足够流动性以提供足够的利润空间的工具，如预测所确定。2024年6月30日，PagSeguro集团持有现金及现金等价物1,374,218巴西雷亚尔（2023年12月31日为2,899,060巴西雷亚尔）。

下表显示了PagSeguro集团的非衍生金融负债，根据资产负债表日期和合同到期日期之间的剩余期限和合同到期日期分为相关的到期期限组。表中披露的金额是合同未折现现金流量。


	30天内到期	31到120天内到期	121至180天内到期	181至360天内到期	由于361天或更多天

2024年6月30日
Total equity	6,102,177	2,966,957	778,449	1,071,147	53,156
支票账户	11,609,435	—	—	—	—
应付账款	629,939	9,482	160	—	—
向关联方欠款	—	75,052	—	47,376	724,817
借款	—	2,301,183	—	506,115	—
银行发行量	2,747,539	6,588,927	1,370,041	3,120,962	10,515,303
其他负债	—	—	—	—	141,853

2023年12月31日
Total equity	4,380,229	2,636,667	573,115	2,375,592	185,861
支票账户	11,382,924	—	—	—	—
应付账款	513,920	—	—	—	—
与关联方的应付交易	—	56,390	—	86,450	383,687
借款	—	195,603	—	—	—
银行发行量	1,638,743	6,284,683	2,649,511	1,253,959	5,448,062


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

26. 金融风险管理（续）

社会、环保母基和气候风险

社会、环境和气候风险是由于公司所进行的活动与社会、环境和/或气候相关的事件而导致损失的可能性。管理层评估了其业务所处的社会、环境和气候因素，并认为它们对短、中、长期的共享价值创造没有很大影响。

尽管如此，为了减轻社会、环境和气候风险，我们采取行动来分析流程、风险和控制，遵循与该主题相关的新规则并在内部系统中记录事件。除了识别，评估风险的优先顺序、风险应对、减轻、监控和报告阶段还补充了公司对该风险的管理。


27. 衍生金融工具用来进行套期保值会计

PagSeguro集团交易衍生金融工具（SWAPs）以管理其整体风险敞口（外币、通胀指数和利率）。

i）3月30日普通股东大会批准的向国家支付股息的截止日期从2022年9月30日修改为2022年10月31日。现金流量套期工具

2024年3月，PagSeguro集团与一家借款方签订了一项总额为4000万美元的借款协议，期限为一年，付款将在执行日期后一次性支付。在同一交易中，公司进行了一项掉期交易，其特定目的是保护该借款免受汇率波动的影响，将风险转换为CDI。所有金额都由衍生工具进行了覆盖，并适用同一到期日。下面是按照仪器类型、资产价值、负债价值和公允价值以及在OCI中注册的金融工具和MTm组成的衍生金融工具组合:

2024年6月30日

风险因素

金融工具 - 名义金额

负债

金融工具

公正价值

MTM

货币互换

2,479,517

2,457,755

21,762

20,934

828

2023年12月31日

风险因素

金融工具 - 名义

负债

金融工具

公正价值

MTM

货币互换

207,608

189,427

18,181

17,631

550


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截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

27. 衍生金融工具用来进行套期保值会计评估公司的不确定的所得税立场和所得税规定也需要进行重要判断。根据两步法，不确定所得税立场的负债被记录。第一步是评估是否达到确认标准，通过确定是否有足够的证据表明其更有可能在检查时得到维持来决定是否达到确认标准。第二步是将达到确认标准的所得税立场的金额测量为最大金额，该金额超过50％的概率实现。公司不断评估可能进行调整的可能性和金额，并在出现导致修订的事实的期间调整所得税规定，应付所得税和递延所得税。公司认可与不确定收入税立场相关的利息和罚款作为利息费用。

ii）将公司偶发准备金的用途改为在2022年6月30日前以每股168哥伦比亚披索（COP$168）的特别股息方式分配，分配如下：公允价值套期保值

PagSeguro集团以与IPC（巴西通胀率）和固定利率相关的证书存款发行了利率期货。对于这些证书存款，公司进行了掉期交易，其特定目标是保护这些存款免受通胀和高利率的波动，将其换成CDI利率。所有金额，包括本金和利息，都得到了保障，并应用相同的到期日。以下是衍生金融工具组合的组成，以及各种工具、负债价值和公允价值、金融工具和在损益中登记的MTm。


	2024年6月30日
	名义责任	负债公允价值	mTM (a)

IPCA cdB	121,409	121,347	(62)
固定额定的 cdB	4,264,984	4,195,267	(69,717)
总计	4,386,393	4,316,614	(69,779)

	名义互换	交换	mTM 总计 (b)	损益 (a) + (b))

IPCA cdB	120,582	(120,569)	(37)	(98)
固定额定的 cdB	4,255,204	(4,188,154)	63,091	(6,626)
总计	4,375,786	(4,308,723)	63,054	(6,724)

	2023 年 12 月 31 日
	名义责任	负债公允价值	mTM (a)

IPCA cdB	698,917	697,059	(1,858)
固定额定的 cdB	951,777	944,862	(6,915)
总计	1,650,694	1,641,922	(8,772)

	名义互换	交换	mTM 总计 (b)	损益 (a) + (b))

IPCA cdB	678,597	(675,381)	2,440	582
固定额定的 cdB	951,209	(943,227)	7,566	651
总计	1,629,806	(1,618,608)	10,006	1,233

风险限额的结构扩展到风险因素层面，特定限额旨在改进监测和理解过程，避免这些风险的集中。另外，由于公司的主要财务资产和金融负债是以CDI进行衡量的，支付宝集团的策略是将任何其他风险因素转换为CDI。支付宝集团通过对冲工具和被对冲项目之间的经济关系进行风险管理，在预期这些工具将以相反的方向、相同的比例移动，以中和风险因素。公司在每个报告日期测试并在截至2024年6月30日的六个月期间以及截至2023年12月31日的年度内进行对冲账户效力测试，这些测试结果有效。


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未经审计的简明合并中期财务报表附注

截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）


	六个月时间
	2024年6月30日	2023年6月30日

非现金投资活动
通过租赁获得的房地产和设备	1,784	51,834
金融投资的MTm	463	231


29. 公平价值计量

公允价值是指在资产或负债的主要或最有利市场上，以在计量日期进行市场参与者之间有序交易的出售资产或转让负债（退出价格）而收到的价格。采用三级层次结构来衡量公允价值，如下所示：

•一级 - 在活跃市场上报价的价格（未调整）相同的资产和负债。

•二级 - 在一级报价中包括的除报价价格之外的，对于资产或负债是可观察的输入，可以直接（即价格）或间接地（即从价格派生而来）观察到。

•三级 - 针对非基于可观察市场数据（即不可观察的输入）的资产和负债的输入。

PagSeguro集团认为，在这些合并的中期财务报表中确认的金融工具的账面价值与其公允价值基本相同。就金融资产而言，它们包括来自信用/借记卡发行商和收单方的应收账款，这些账款源自PagSeguro集团支付平台上通过大型金融机构批准的在正常业务过程中发生的交易。金融投资以政府债券为代表，其在活跃市场上有报价价格，并根据其公允价值在资产负债表中确认。

金融负债主要以存款和短期应付账款的形式存在，这些账款按照与商家约定的合同支付，并且与业务的日常运作类似，其公允价值也接近。2024年没有在1级、2级和3级之间进行转移。


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未经审计的简明合并中期财务报表附注

截至2024年6月30日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间

（所有金额以千巴西雷亚尔计，除非另有说明）

29. 公允价值计量（续）

以下表格提供了PagSeguro集团于2024年6月30日的金融资产和金融负债的公允价值测量层次：


	2024年6月30日
	在活跃市场上引用的价格（一级）	重要的可观察输入（二级）	重要的不可观察到的市场数据（三级）

金融资产
现金及现金等价物	92,540	1,281,678	—
金融投资	4,307,864	536,010	—
应收账款	—	53,750,528	—
衍生金融工具	—	20,934	—
其他应收款	—	268,399	—
司法性存款	—	61,333	—
关联方应收款项	—	31,993	—
财务负债
Total equity	—	11,001,885	—
支票账户	—	11,508,734	—
应付账款	—	638,298	—
与关联方的应付交易	—	771,540	—
银行发行量	—	22,733,991	—
衍生金融工具	—	7,891	—
借款	—	2,457,755	—
递延收入	—	155,465	—
其他负债	—	264,827	—

	2023年12月31日
	在活跃市场上引用的价格（一级）	借款	重要的不可观察到的市场数据（三级）

Other liabilities
现金及现金等价物	654,363	2,244,697	—
	3,308,583	—	—
应收账款	—	42,900,983	—
	—	198,416	—
	—	50,992	—
	—	32,280	—
财务负债
	—	10,151,463	—
	—	11,382,924	—
	—	513,920	—
	—	476,804	—
	—	16,188,440	—
	—	40,945	—
	—	189,427	—
	—	146,184	—
其他负债	—	262,074	—


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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已授权下列人员代表其签署这份报告。

日期：2024年8月20日


			pagseguro digital有限公司。

			通过：			/s/Artur Schunck
			姓名：			Artur Schunck
			标题：			致富金融(临时代码) 官方人员, 财务总监和投资者关系官员


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