美国

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10 個月

（第一號標記）

☒ 根據 1934 年證券交易法第 13 或 15 (d) 條的季度報告

截至截止季度三月三十一日 2024

或者

☐ 根據 1934 年證券交易所法第 13 或 15 (d) 條的過渡報告

對於從到的過渡期

佣金檔案號碼：001-42164

西姆收購股份有限公司一

（註冊人的確切姓名，如其章程中指明）

開曼群島		35-2838851
（國家或其他司法管轄區註冊成立或組織）		(I.R.S. 僱主身份證號碼）

78 號西南七街, 套房 500 邁阿密, 佛羅里達		33130
(主要行政辦事處地址)		(郵遞區號)

(786) 753 9305

（註冊人的電話號碼，包括區域代碼）

不適用

(舊名稱、舊地址及前會計年份，如果自上次報告以來更改）

根據本法第 12 (b) 條註冊的證券：

每個班級的標題	交易符號	每個註冊的交易所的名稱
單位，每股由一股 A 類普通股及一半一份可贖回認股權證組成	西馬烏	納斯達克股市有限責任公司

A 類普通股，面值每股 0.0001 美元	SIMA	納斯達克股市有限責任公司

可贖回認股權證，每股全權證可以行使一股 A 類普通股，以每股 11.50 元的行使價	西馬夫	納斯達克股市有限責任公司

以勾號標示註冊人是否 (1) 在《1934 年證券交易所法》第 13 條或第 15 (d) 條所須提交的所有報告前 12 個月（或在註冊人需要提交該等報告的較短的時間內），及 (2) 已受影響符合過去 90 天的此類申請要求。是 ☐ 否 ☒

以勾號標示註冊人是否已經以電子方式提交所有根據第 S-t 規則第 405 條所須提交的互動數據檔案 (§232.405) 本章的）在前 12 個月內（或在較短的時間內，註冊人須提交該等檔案）。是 ☒ 否 ☐

以勾號標示註冊人是否是大型加速檔案、加速檔案、非加速檔案、較小的報告公司或新興成長公司。請參閱「大型加速檔案」、「加速檔案」、「較小的報表公司」的定義以及《交易法》第 120 億條第 2 條中的「新興增長公司」。

	大型加速檔案 ☐	加速文件 ☐
	非加速文件 ☒	較小的報告公司 ☒
		新興成長公司 ☒

如果是新興增長的公司，請用支票表明如果註冊人選擇不使用延長過渡期來遵守任何新或經修訂的財務會計根據交易法第 13 (a) 條提供的標準。 ☐

以勾號標示註冊人是否是一家殼牌公司（根據《交易法》第 120 億 2 條所定義）。是 ☒ 否 ☐

截至二零二四年八月二十三日，有 23,000,000 A 類普通股，面值每股 0.0001 元，以及 7,666,667 B 類普通股，面值每股 0.0001 元，註冊人已簽發和未償還。

西姆收購股份有限公司我

截至三月止季度的第十季表格二零二四年三十一

		頁面
第一部分 — 財務資訊		1

項目一。	財務報表。	1

	截至 2024 年 3 月 31 日的簡明資產負債表（未經審核）	1

	二零二四年一月二十九日（生效）至二零二四年三月三十一日期間之簡明運作報表 (未經審核)	2

	濃縮二零二四年一月二十九日（起始）至二零二四年三月三十一日期間股東權益變動（赤字）報表 (未經審核)	3

	二零四年一月二十九日（起始日）至二零二四年三月三十一日期間之簡明現金流量表 (未經審核)	4

	簡明財務報表附註 (未經審核)	5

項目二。	管理層對財務狀況和營運結果的討論和分析。	15

第三項目。	有關市場風險的定量和定性披露。	20

第四項。	控制和程序。	20

第二部分 — 其他資料		21

項目一。	法律程序。	21

項目 1A。	風險因素。	21

項目二。	未登記股份證券銷售及所得款項的使用	21

第三項目。	高級證券的違約。	22

第四項。	礦山安全披露。	22

第五項。	其他資訊。	22

第六項	展品。	23

簽名		24

除非另有說明本報告（如下所定義），或其他情境要求，引用：

●

《2024 年 SPAC 規則》是指美國證券交易委員會於 2024 年 1 月 24 日通過的 SPAC 新規則和規例（如下所定義），並於 2024 年 7 月 1 日生效；

●

「修訂及重新修訂備忘錄」是本公司經修訂及重新修訂的組織備忘錄，如已修訂及目前生效;

●

「ASC」屬於 FasB（如下所定義）會計準則編碼；

●

「ASU」適用於 FasB 會計準則更新；

●

「董事會」或「董事會」指我們的董事會；

●

「業務合併」指與一或多個業務合併、資本股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似業務合併；

●

「Cantor」指向首次公開發行中承保人代表康托·菲茨杰拉德 & Co.（如下所定義）；

●

「A 類普通股」指我們的 A 類普通股，每股面值 0.0001 元；

●

「b 類普通股」指本公司的 B 類普通股，每股面值每股 0.0001 元；

●

「合併期」指由首次公開發售截止至 2026 年 7 月 11 日（或董事會決定的較早日期）的 24 個月期間，我們必須完成首次業務合併；前提是根據修訂及重新修訂備忘錄的修訂，並符合適用法律、法規及證券交易所規則的合併期限；

	●	「公司」、「我們」、「我們」或「我們」指的是開曼群島豁免公司 SiM Acquisition Corp. I；

	●	「Continental」指向歐洲股票轉讓及信託公司、我們信託帳戶的受託人（如下所定義）和我們公共認證的認證代理人（如下所定義）；

	●	《交易法》屬於 1934 年的證券交易所法（經修訂）；

	●	「FASB」屬於財務會計準則委員會；

●

「創始人股」指我們贊助商在首次公開發售前首次購買的 b 類普通股，以及將於本公司業務合併時自動轉換 b 類普通股後發行的 A 類普通股，或更早根據持有人的選擇而發行的 A 類普通股，如本文所述 (為避免任何疑問，該類別 A 普通股不會為「公開股」（如下所定義））；

●

「GAAP」符合美國普遍接受的會計原則；

●

「首次公開發售」或「首次公開招股」指本公司於 2024 年 7 月 11 日完成的首次公開發行；

●

「初始股東」指於本公司首次公開發售前的創始人股份的持有人；

●

《投資公司法》屬於 1940 年《投資公司法》（經修訂後）；

●

「首次公開招股票據」為於 2024 年 3 月 8 日向我們的贊助商發出的若干本金額高達三十萬元的非抵押票據；

●

「首次公開招股註冊聲明」是指於二零二四年六月十七日向證券交易委員會提交的 S-1 表格註冊聲明（修訂後），並於 2024 年 7 月 9 日宣布生效（檔案編號 333-280274）；

●

《就業法》屬於 2012 年《我們的創業創業法》；

二

●

「管理層」或我們的「管理團隊」指我們的執行官和董事；

●

「納斯達克」指納斯達克全球市場；

●

「普通股」指甲類普通股及 B 類普通股一併計算；

●

「私募投資」指私人配售權證（如下所定義），並於本公司首次公開發行的私人配售權證（如下所定義）；

●

「私募認股權證」指在私人配售中向本公司贊助商及 Cantor 發出的認股權證；

●

「私人配售認股權證購買協議」指於本公司於 2024 年 7 月 9 日發出的私人配售認股權證購買協議，分別與贊助商和康托訂立；

●

「公開股」指在我們的首次公開發售中作為單位的一部分（如下所定義）出售的 A 類普通股（無論是在我們的首次公開發行中或之後在公開市場購買）；

●

「公眾股東」指我們公開股份的持有人，包括我們的初始股東和管理團隊（在我們的初始股東和/或我們的管理團隊成員購買公開股份的範圍內，但每位初始股東及我們管理團隊成員的身份為「公眾股東」僅存在於該等公開股股份；

●

「公共認股權證」指作為本公司首次公開發售單位之一部分出售的可贖回認股權證（無論是在我們的首次公開發行中認購或在公開市場購買）；

●

「報告」指截至二零二四年三月三十一日止季度之本表格 10-Q 季度報告；

●

「SEC」指美國證券交易委員會；

●

《證券法》指《1933 年證券法》（經修訂後）；

●

「SPAC」指向特殊目的收購公司；

●

「贊助商」是特拉華州有限責任公司 SiM 贊助商 1 有限責任公司；

●

「信託賬戶」指以美國的信託賬戶，其出售於首次公開發售中之單位及私募配售中私人配售權證所得的淨資款額為 $230,000,000；

●

「單位」指在本公司首次公開發售中出售的單位，包括一份公開股份及一半一份公開證；

●

「認股權證」指私人配售權證和公共認股權證一併用；及

●

「營運資金貸款」是為了提供與業務合併有關的營運資金或融資交易成本，贊助商或贊助商的附屬公司或我們的某些董事和官員可以但無義務向我們貸款.

三

第一部分 — 財務信息

項目一。財務報表。

西姆收購股份有限公司我

簡明資產負債表

未經審核

	三月三十一日 2024

資產
延期發售成本	$	61,136
總資產	$	61,136
負債及股東赤字
流動負債
應付帳款及累計費用	$	27,100
票據-相關人士		37,500
流動負債總額		64,600
承諾
股東赤字
優先股，$.0001 額定值， 5,000,000 授權的股份；沒有已發行或未償還		-
A 類普通股，$.0001 額定值， 500,000,000 授權的股份；沒有已發行或未償還		-
b 類普通股，$.0001 額定值， 50,000,000 授權的股份； 7,666,667 已發行及未發行股份 (1)		767
額外支付資本		24,233
累計赤字		(28,464	)
股東赤字總額		(3,464	)
負債總額及股東赤字	$	61,136

(1)	如果承保人未全部或部分行使超額配置權，則該數目最多包括 1,000,000 個 B 類普通股，可能被沒收（見註 5）。二零零四年五月，本公司每持股 B 類普通股派發股息 0.33 股，導致我們的初始股東總持有 7,666,667 股創始股（其中最多 1,000,000 股，視乎承保人的超分配期權的行使程度而定）。所有股份和每股數據已經過回溯重新，以反映這一變化。

附帶備註是不可或缺的一部分這些財務報表。

西姆收購股份有限公司我

簡明操作聲明

二零二四年一月二十九日（生效）至三月期間二零二四年三十一

(未經審核)

成型和操作成本	$	28,464
淨虧損	$	(28,464	)
持倉、基本及稀釋股權加權平均數 (1)		6,666,667
每股普通股基本及稀釋淨虧損	$	(0.01	)

(1)	不包括如承保人未全部或部分行使超額配置選擇權，可能會被沒收的 B 類普通股 (請參閱註 5)。二零零四年五月，本公司每持股 B 類普通股派發股息 0.33 股，導致我們的初始股東總持有 7,666,667 股創始股（其中最多 1,000,000 股，視乎承保人的超分配選權的行使程度而定）。所有股份和每股數據已經過回溯重新，以反映這一變化。

附帶備註是不可或缺的一部分這些財務報表。

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簡明股東變動聲明股權（赤字）

二零二四年一月二十九日（生效）至三月期間二零二四年三十一

(未經審核)

	B 類別普通股				額外付款		累積			總計股東權益
	股票		金額		資本		赤字			(赤字)
餘額-二零二四年一月二十九日（生產）		-	$	-	$	-	$	-		$	-
向贊助商發行 b 類普通股 (1)		7,666,667		767		24,233		-			25,000
淨虧損		-		-		-		(28,464	)		(28,464	)
餘額-二零二四年三月三十一日		7,666,667	$	767	$	24,233	$	(28,464	)	$	(3,464	)

(1)	該數字包括最多 1,000,000 個 B 類普通股主體如承保人未全部或部分行使超額配置選擇權，則被沒收（見註 5）。二零二四年五月，本公司每發行的 b 類普通股派發股息 0.33 股，進而我們的初始股東持有總共 7,666,667 股創始人股份（其中最多 1,000,000 股可能被沒收，具體取決於何種種程度而定承保人的超額配置期權已行使）。所有股份及每股數據已經過回溯重新整理以反映這種變化。

隨附的附註是這些財務報表中不可或缺的一部分。

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簡明現金流量表

二零二四年一月二十九日（生效）至三月期間二零二四年三十一

(未經審核)

營運活動現金流
淨虧損	$	(28,464	)
由於營運活動變動所致的現金增加（減少）
由贊助人支付發行 b 類普通股而支付的成立費用		6,364
應付帳款及累計費用的變化		22,100
經營活動使用的現金淨額		-
現金淨增加		-
期間開始現金		-
期末現金	$	-

投資及融資活動的非現金補充披露：
贊助商就發行創始股所支付的成立成本和發售費用	$	25,000
延期發售成本包括在應付帳款和累計費用中	$	5,000
通過債券應付有關方支付的發售費用	$	37,500

附帶的註釋是不可或缺的這些財務報表的一部分。

西姆收購股份有限公司我

簡明財務注意事項陳述

(未經審核)

註 1 — 組織及業務運作的描述

組織及一般

西姆收購股份有限公司一（「公司」）成立為開曼群島豁免公司於二零二四年一月二十九日。本公司成立，目的是進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或與一或多個企業進行類似的業務合併（「業務合併」）。

如截至二零二四年三月三十一日，本公司尚未開始任何營運。二零二四年一月二十九日起的所有活動（開始）截至 2024 年 3 月 31 日與本公司的成立及擬議首次公開發售有關。本公司不會產生任何營運收入，直至最早完成業務合併後。公司將產生非營業收入，以現金及現金等值利息收入的形式來自初始公開招股所得提供（如下定義）。本公司已選擇 12 月 31 日為會計年度結束。

贊助商及首次公開發售

公司贊助商是 SiM 贊助商 1 有限責任公司，特拉華州有限責任公司（「贊助商」）。

公司首次公開發售登記聲明已於 2024 年 7 月 9 日起生效。二零二四年七月十一日，本公司完成首次公開發售 23,000,000單位（每個單位，一個「單位」，總稱為「單位」）以 $10.00 每個單位，其中包括全部行使承保人的超額配置期權，以下金額為 3,000,000 單位以 $10.00 按附註 3 (「首次公開發售」) 所討論的單位，以及出售 6,000,000 認股權證（「私人）配售認股權證」，向贊助商和首次公開承保人代表康托·菲茨杰拉德 & Co. 以 $ 的價格提供1.00 根據私人配售權證與首次公開同時關閉的私人配售權證提供。其中 6,000,000 我們的贊助商購買私募認股權證 4,000,000私募認股權證和坎托·菲茨杰拉德 & 公司購買 2,000,000私人配售權證。每份私募認股權證，持有人可購買一份 A 類普通股價格為美元11.50 每股。公司的管理層對於該項目的具體應用有廣泛的裁決權首次公開發售及私人配售權證所得款項淨額，儘管大部分所得款項淨額均為預期一般應用於完成業務合併（減少延期承保佣金）。

交易成本達到 $15,427,616由 $ 組成4,000,000 現金承保費，$10,950,000 延期承保費用，以及 $477,616的其他提供費用。

信託帳戶

完成後首次公開發售，管理層放置總額為 $230,000,000 首次公開發售中售出的單位所得款項以及私人配售權證在美國的信託帳戶（「信託」）中私人配售的收益賬戶」），並將所得款項投資於符合《投資條例》第 2a-7 條的若干條件的貨幣市場基金公司法。所得款項將以此方式保留直至 (i) 公司業務合併完成之前 (ii) 贖回所包括在首次公開發售單位中所包含的任何普通股份，並已經適當招標與股東投票有關修改公司的組織章程細則以修改內容或時間其贖回義務 100如未完成業務合併，則該等普通股的百分比 24 收市後的幾個月首次公開發售（「完成窗口」）；及 (iii) 公司未能完成業務合併在規定的時間內。將資金放入信託帳戶可能無法保護這些資金免受第三方對本公司索償的侵害。儘管本公司將尋求擁有所有供應商、服務供應商（公司獨立註冊公開會計除外）公司）、潛在目標企業或其參與的其他實體，與本公司簽訂協議，豁免任何形式的索償或對於信託帳戶中持有的任何資金，並不保證該等人士將執行該等協議。沒有保證如果出現這些義務，它將能夠滿足這些義務。剩餘款項淨額（不存於信託賬戶中）將為用於支付有關潛在收購以及持續一般和行政費用的業務、法律和會計盡職調查。此外，信託賬戶餘額中獲得的某些利息可能會釋放給公司，以支付公司的稅務義務以及信託管理費用。

初始業務合併

公司管理層對初始版本所得款項淨額的具體應用有廣泛的裁決權公眾提供，儘管首次公開發售所得款項的淨額大部分預計用於完成企業合併。業務合併必須與一個或多家具有總公平市場的目標企業進行至少的價值 80信託帳戶持有的資產百分比 (不包括延期承保佣金及應繳收入稅款) 在簽訂業務合併的協議時，在信託帳戶中賺取的）。此外，沒有保證該公司將能夠成功實施業務合併。

本公司，簽署後有關收購目標業務的確定協議，須提供收購普通股的股東已售出作為首次公開發售中的單位（「公開股份」）的一部分（「公開股東」）有機會贖回其公眾股份以信託帳戶的比例份額。創始股持有人將同意投票其隨後持有的任何股份支持任何建議的業務合併，並將放棄有關這些公司的任何轉換權利根據與首次公開發售有關簽訂的信函協議，以及私人單位所包含的股份。

與任何建議有關企業合併，本公司將於以此目的召開的會議上徵求股東批准業務合併。公眾股東可以尋求贖回其公開股份，無論他們投票支持或反對建議的業務合併。或者，本公司可以進行投標，並允許與此有關的贖回。如果公司尋求股東批准企業合併，任何公眾股東投票支持或反對此建議業務合併或不投票任何人都有權要求他的公開股以當時信託帳戶中的金額的完整比例部分贖回其公開股份（最初 $10.00 每股，加上信託帳戶所持有的資金獲得的任何比例利息，以及之前未向該等資金獲得的任何比例利息公司或需要支付其稅款和信託管理費用）。作為單位一部分出售的認股權證持有人將不獲得權利就擬議業務合併投票，並對相關普通股沒有贖回或清算權利此類認股權證。

根據本公司的規定如本公司無法完成首次公開發售後生效之組織章程大綱及章程細則其在內部的業務合併 24 自首次公開發售日期起計數個月，而股東不會以其他方式延長該日期，本公司將 (i) 在清盤目的以外終止所有業務；(ii) 盡可能合理，但不超過十業務天之後，兌換 100發行公眾股份的百分比及 (iii) 在該等情況下盡可能合理的時間及時贖回，須獲其餘普通股持有人和公司董事會批准，清盤並溶解。認股權證將於信託賬戶清盤後到期，認股權證持有人將不獲得有關的收益隨著清算。創始人股份持有人不會參與其創辦人的任何贖回分配股票。

如果公司無法完成其業務合併，並使用未存入信託賬戶之初次公開發售所得款項淨額，未考慮信託賬戶所賺取的任何利息，預計普通股的每股首次贖回價格成為 $10.00。然而，存入信託帳戶的所得款項可能會因本公司債權人的索償而定，以下情況優先於公司股東的索賠。此外，如果公司被迫提出破產或清盤對該公司提出未被撤銷的申請或非自願破產或清盤申請書，所得款項存於信託帳戶可能受適用的破產或破產法律的約束，並可能包括在其破產或破產遺產中和主體對第三方的索賠，優先於本公司普通股東的索賠。因此，實際每股兌換價格可能低於約 $10.00.

風險與不確定性

美國和全球市場因地緣政治不穩定而遭受波動和破壞持續的俄烏克蘭衝突以及近期中東衝突的升級。因應正在進行的俄羅斯-烏克蘭衝突，北大西洋條約組織（「北約」）向東歐部署了額外的軍事部隊，聯合國美國，英國，歐盟和其他國家已宣布對俄羅斯的各種制裁和限制行動，白俄羅斯及相關的個人和實體，包括從全球銀行同業協會移除某些金融機構金融電信（SWIFT）支付系統。某些國家（包括美國）也提供並可能繼續為烏克蘭和以色列提供軍事援助或其他援助，從而增加許多國家之間的地緣政治緊張局勢。俄羅斯入侵烏克蘭，以及中東衝突的升級，以及從而採取的措施，以及未來可能被北約、美國、英國、歐盟、以色列及其鄰近國家佔領，其他國家引起了全球安全問題，這可能會對區域和全球經濟產生持久影響。儘管持續衝突的長度和影響非常不可預測，它們可能導致市場中斷，包括大幅波動在商品價格、信貸和資本市場，以及供應鏈中斷以及對美國公司的網絡攻擊增加。此外，任何造成的制裁都可能對全球經濟和金融市場造成不利影響，並導致不穩定和缺乏情況資本市場流動性。

任何上述因素，或對全球經濟、資本市場或其他地緣政治狀況造成的任何負面影響由俄羅斯入侵烏克蘭，中東衝突的升級以及隨後的制裁或相關行動，可能不利影響公司尋求企業合併及本公司最終可能完成的任何目標業務企業合併。

流動性和資本來源

作為於 2024 年 3 月 31 日，公司沒有現金，營運資金赤字為美元64,600 （不包括延期發售成本）。此外，本公司在追求業務合併時承擔，並預計將繼續承擔重大成本。相連根據會計準則更新（「ASU」）對持續性考量進行評估 2014-15, 截至三月三十一日起，《關於實體能力持續發展能力的不確定性的披露》， 2024 年，管理層已確定本公司可獲得部分創始股持有人及該等個人的資金具備財務能力以提供足夠資助本公司的營運資金需求超過一筆資金年。此外，由於 2024 年 7 月 11 日完成首次公開發行，本公司擁有足夠資金用於營運資金本公司的需求，直至最少一年內，自發出本財務報表之日起計算。本公司無法保證其完成企業合併的計劃將成功。

註 2 — 重要會計概要政策

演示基礎

隨附的未經審核簡明財務報表已根據一般公認的會計原則擬備美國（「GAAP」）提供中期財務資料，並按照表格 10-Q 的指示以及美國證券交易委員會（「SEC」）規例 S-X 第 8 條。某些資訊或註腳通常包含在根據 GAAP 擬備的財務報表中的披露已經簡明或省略，根據 SEC 中期財務報告的規則和法規。因此，它們不包括所有信息和註腳完整呈現財務狀況、營運結果或現金流的必要性。根據管理層的意見，隨附未經審核的簡明財務報表包括所有調整，包括一般經常性質的調整，這些調整為公會所需呈報期間的財務狀況、經營業績及現金流量。

附帶的未經審核簡明財務報表應與本公司的最終招股書一併閱讀其於 2024 年 7 月 10 日向證券交易委員會提交的首次公開發行，以及公司提交的 8-k 表格的當前報告在 2024 年 7 月 17 日與證券交易委員會聯絡。二零二四年一月二十九日（起始日）至二零二四年三月三十一日期間的中期業績不為必須表明截至二零二四年十二月三十一日止年度或未來任何期間的預期業績。

新興成長公司

該公司是「新興的一家增長公司」，根據修訂後的 1933 年證券法（「證券法」）第 2 (a) 條所定義，為通過 2012 年《快速創業創業法》（「就業法」）修改，並可能利用某些豁免根據適用於不是新興增長公司的其他上市公司的各種報告要求，包括：不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案 404 條的核數師證明要求，減少在其定期報告和代表陳述中有關行政補償的披露義務，並豁免就行政人員薪酬進行非具約束力的諮詢投票及股東批准任何黃金降落傘付款的要求之前未獲批准。

此外，第 102 (b) (1) 條《JOBS 法》的《JOBS 法》豁免新興增長企業必須遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私人公司（即沒有證券法註冊聲明聲明宣佈有效或沒有類別的公司）根據交易法註冊的證券）必須遵守新的或經修訂的財務會計準則。工作法案規定，新興增長公司可選擇退出延長過渡期，並遵守以下要求適用於非新興增長公司，但任何此類選擇退出是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出該等延長過渡期，這意味著當標準被發行或修訂時，並且對公眾或標準具有不同的申請日期時私人公司，本公司作為新興成長公司，在私人公司採用時，可以採用新的或修訂標準新或修訂的標準。這可能會使本公司財務報表比較與另一家不是新興增長公司，也不是選擇不使用的新興增長公司的公司由於使用會計準則可能存在差異，延長過渡期困難或不可能。

現金及現金等值

本公司考慮所有當購買為現金等值時，原本到期為三個月或更少的短期投資。該公司沒有截至二零二四年三月三十一日，擁有任何現金等值。

與之相關的延期發售成本首次公開發售

公司符合 ASC 340-10-S99 和美國證券交易委員會員會計公告主題 5A —「費用提供的。」延期發售費用主要包括與初始有關的專業費和註冊費公開發售。FasB ASC 470-20「具有轉換及其他期權的債務」，解決以下所得款項的分配將可轉換債務發行為其股票和債務組成部分。本公司應用本指引分配首次公開發售由 A 類普通股與認股權證之間的單位所得款項，以剩餘方式分配初始公開發售所得款項首先按認股權證的轉讓價值，然後轉用 A 類普通股。發售成本分配給 A 類普通股將須支付分配給公開認股權證及私人配售之臨時股權發售成本在管理層之後，認股權證將按股東權益（赤字）和公開認股權證和私人配售權證扣除評估將在公平處理下進行計算。

衍生金融工具

本公司評估其金融工具，以確定該等工具是衍生工具或包含符合資格為嵌入衍生工具的功能採用 ASC 主題 815「衍生工具及對沖」。對於被帳目為負債的衍生金融工具，衍生工具最初以授予日期的公平價值記錄，然後在每個報告日期重新估值，經營報表中報告的公平價值變動。衍生工具的分類，包括是否工具應記錄為負債或股權，在每個報告期末評估。衍生產品負債是根據該工具是否淨現金結算或轉換，在資產負債表中分類為流動或非流動性可能在資產負債表日期後的 12 個月內要求。承保人的超額配置期權視為獨立金融工具根據可應贖回股份進行索引，如果沒有，將根據 ASC 480 作為負債帳目於首次公開發售時全額行使。

金融工具的公平價值

公平價值已定義作為在市場之間有序交易中獲得出售資產或因轉讓負債而支付的價格測量日期的參與者。GAAP 建立三層公平價值階層，其優先考量用於測量的輸入公平價值。階層將同一資產或負債的活躍市場中未調整的報價最高優先順序（第 1 級測量）和不可觀察輸入的最低優先順序（第 3 級測量）。這些層級包括：

●

第 1 級，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場相同工具的報價（未調整）；

●

第 2 級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場上的交易價格以外的輸入作為活躍市場上類似工具的報價，或在非市場上相同或類似工具的報價活躍；以及

●

等級 3，定義為不可觀察的輸入，其中存在很少或沒有市場數據，因此要求實體開發其自己的假設，例如從一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素的估值技術所得的估值是不可觀察的。在某些情況下，用於衡量公平價值的輸入可能會分類在公平的不同級別值階層。在這些情況下，公平價值評估會根據對公平價值評估重要的最低水平輸入。

估算的使用

擬備財務報表在符合 GAAP 要求公司管理層作出影響報告金額的估計和假設資產和負債，以及財務報表中的可應資產和負債的披露以及報告的開支金額以及報告期間的延期發售成本。實際結果可能與這些估計不同。

每股普通股淨虧損

計算每股淨虧損透過將淨虧損除以期內發行普通股的加權平均數目，不包括主體普通股沒收。加權平均股份由於總計的影響下降 1,000,000 可被沒收的普通股如果承保人未行使超額配置期權（請參閱註 7）。截至二零二四年三月三十一日，本公司沒有任何可行使或轉換為普通股的稀釋證券及其他合約，然後在該等股份中分享本公司的收益。因此，每股稀釋虧損與所述期間及相關的每股基本虧損相同在首次公開發售後，承保人行使全額過分配選擇權，使沒有任何股份被沒收。

所得稅

本公司遵循根據 ASC 740，「所得稅」下所得稅的計算資產和負債方法。遞延稅款資產及負債已納入財務報表記載金額之差異所引致的預估未來稅收後果現有資產和負債及其各自的稅收基礎。

遞延稅款資產及負債使用預期暫時差異的年度適用於應稅收入的實施的稅率進行評估要恢復或結算。稅率變化對延期稅務資產和負債的影響將被記錄在收入中包括生效日期的期間。在必要時，會設立估值豁免，以將延期稅務資產減至該金額預計將實現。

ASC 740 規定認可財務報表記錄和衡量已取得或預期的稅務狀況評估門檻和衡量屬性納稅申報表中。若要獲得認可這些福利，在審查後，稅務狀況必須更有可能維持。由稅務機關提供。本公司將與未認可稅收優惠相關的累計利息及罰款視為所得稅費用。截至 2024 年 3 月 31 日，沒有未認可的稅收優惠，也沒有累積利息和罰款金額。本公司目前是不知道任何在審查中可能導致重大的付款、應計金額或與其狀況有重大偏差的問題。

目前沒有稅收開曼群島政府對收入徵收。根據開曼群島所得稅法規，所得稅不會向本公司徵收。因此，所得稅並不會反映在公司的財務報表中。

認股證工具

本公司將負責公開認股權證及私募股權證根據下文所載的指引，與首次公開發行及私人配售有關發行的認股權證 FasB ASC 主題 815，「衍生工具和對沖」。因此，本公司評估及將對認股證工具進行分類以其指定的價值進行股權待遇。截至目前，目前沒有未償還的公開認股證或私人配售權證二零二四年三月三十一日

最近會計準則

管理層不相信任何最近發行的，但尚未有效，如果目前採用會計準則，會計準則對財務報表產生重大影響。

注意事項 3 — 初始公開發售

根據初始公開發售，本公司售出 23,000,000 單位，包括承保人以該金額全部行使其超額配置期權的 3,000,000 購買價格為 $ 的單位10.00 每單位。每個單位由本公司之一普通股組成，$0.0001 同等一份可贖回認股權證（「公共認股權證」）的價值及一半。首次公開發售中所提供的每份認股權證可行使購買一股普通股。只能行使整份認股權證。行使時不會發行分數股有關認股證。如果持有人在行使認股權證後有權獲得股份的部分權益，則本公司在行使後，將向認股權證持有人發行的普通股數向下四捨五入至最接近的整數。

註 4 — 私人放置

與首次公開發售的結束同時，贊助商和歌手菲茨杰拉德 & 公司合併購買了 6,000,000 價格為 $ 的認股證1.00 每張認股證，或 $6,000,000 在在私人配售中的彙總。其中 6,000,000 贊助商購買私募認股權證 4,000,000 私募投資購買認股證和康托·菲茨杰拉德 & 公司 2,000,000 私人配售權證。每張完整認股權證均為登記持有人權利購買一價格為 $ 的 A 類普通股11.50 每股，視乎調整。私募認股權證相同對於在首次公開發行中出售的公開認股權證，但只要保薦人 Cantor Fitzgerald & 持有公司或其允許轉讓人，私人配售權證 (i) 不得（包括行使時可發行的 A 類普通股）本私募投資認股權證)，但在某些有限的例外情況下，由持有人轉讓、轉讓或出售，直至 30 日完成業務合併後的日子，(ii) 有權享有註冊權，以及 (iii) 就私人康托·菲茨傑拉德及公司及／或其指定人持有的配售認股權證不得超過執行五年從開始根據《金融管理局規則》第 5110 (g) (8) 條進行首次公開發售的銷售情況。贊助商、官員及董事已簽署與本公司簽訂的書面協議，其根據該協議同意 (i) 放棄對其創始人的贖回權與完成業務合併有關的股份及公共股份；(ii) 放棄其有關的贖回權利對其創始人股份及公眾股份有關股東投票批准對本公司修訂的修訂及重新訂的組織章程大綱及章程 (A)，以修改公司允許贖回義務的內容或時間與業務合併有關或兌換 100如公司尚未完成業務合併，則公眾股份的百分比在完成窗口內或 (B) 有關股東權利或營業前任何其他重大規定合併活動；(iii) 放棄就其創始人股份從信託帳戶中清算分派的權利如果公司未能在完成期間內完成業務合併，但該公司將有權進行清算如果公司未完成業務合併，則就信託帳戶所持有的任何公開股份分配在完成窗口內，以及清算信託帳戶以外資產的分配；及 (iv) 投票任何創始人股份他們持有及在首次公開發行期間或之後購買的任何公開股份（包括在公開市場及私人談判中）交易）支持業務合併（除非該等方可按照要求購買的任何公開股份外）根據《交易法》下的第 14e-5 條，不會投票支持批准業務合併交易）。

註 5 — 關係人交易

創始人股份

在二零二四年一月二十九日，贊助商支付 $25,000，或大約 $0.003 每股，以支付某些代價成本 5,750,000 b 類普通股額定值 $0.0001 每股（「創始人股」）。二零零四年五月，本公司發放股息為 0.33分享每股未償還的 b 類普通股，導致我們的初始股東持有總數 7,666,667 創始人股份。全部股份和每股數據已重新整理以反映這一變化。

在 2024 年 4 月，贊助商轉讓 50,000 公司三位獨立董事之創始人股份總計的 150,000 創始人股票，價格為 $0.003 每股。二零零四年五月，本公司發放股息為 0.33股份用於每股未償還的 b 類普通股，導致我們的董事總持有 199,998 創始人股份，或 66,666 每個。

將創始人股份出售予本公司三名獨立董事之每位屬於 FasB ASC 主題 718「補償-股票」的範圍補償」（「ASC 718」）。根據 ASC 718，與股票類別獎勵有關的股票基本賠償是衡量以授權日期的公平價值計算。公平價值 199,998 股份轉讓予本公司三名獨立董事原為 $197,998 或 $0.99 每股。根據表現條件（即發生業務），授予創始人股份組合）。只有在表現條件可能發生時，才會承認與創始人股有關的補償費用在此情況下，根據適用的會計文獻。截至 2024 年 3 月 31 日，本公司確定有一項業務合併不被視為可能，因此，沒有記錄基於股票的補償費用。基於股票的補償將是在業務合併被認為可能的日期（即完成業務合併後），以一定金額被認為等於創始人股數乘以每股授出日期公平價值（除非隨後修改）減去最初的金額因購買創始人股份而收到的。

私募認股權證

贊助商和坎托總購買了 6,000,000 以 $ 價格的私募認股權證1.00 每張私募認股權證（$）6.0百萬總計）在與首次公開發售同時結束的私人配售。每張認股權證均可行使購買一 A 類普通股價值 $11.50 每股。已新增私募認股權證所得款項的部分至信託帳戶之首次公開發售所得款項。如果公司未在內完成業務合併在合併期間，私募認股權證將失效。

贊助商及本公司的主管及董事同意，在有限的例外情況下，在完成後 30 天內不得轉讓、轉讓或出售其任何私募配權證企業合併的。

票據 — 相關人士

2024 年 3 月 8 日，贊助商同意向公司貸款高達 $300,000 根據票據（以下簡稱「票據」）支付與首次公開發售相關的開支。這筆貸款是非利息適用於二零二四年十二月三十一日前或完成首次公開發售之日期。截至二零二四年三月三十一日，本公司有 $37,500 根據該票據的未償還，該票據在完成首次公開發售後償還。

營運資金貸款

此外，按順序支付與企業合併有關的交易成本、贊助商或贊助商的附屬公司，或某些公司的官員和董事可以，但無義務，根據需要向公司貸款（「營運資金」）貸款」）。如果公司完成業務合併，該公司將償還營運資本貸款。在一種情況下業務合併未結束，本公司可使用信託賬戶以外部分所持有的收益來償還營運資金貸款，但信託賬戶中沒有所持有的款項，將用於償還營運資本貸款。除上述以外，條款該等營運資金貸款（如有）尚未確定，並沒有就該等貸款存在書面協議。工作資本貸款將在完成業務合併後償還，不含利息，或按貸款人的決定，高達 $1.5這類營運資本貸款的百萬筆可以以 $ 價格轉換為私人配售權證1.00 按照令。截至二零二四年三月三十一日，本公司根據任何營運資本貸款沒有貸款。

行政支援協議

2024 年 7 月 9 日，公司與附屬公司簽訂協議贊助商支付總金額為 $10,000 每月提供的辦公空間、公用事業、秘書及行政支援服務致本公司管理團隊成員。完成業務合併或公司清盤後，公司將停止支付這些月費。

注意事項 6 — 股東股權（赤字）

優先股 — 公司獲授權發行 5,000,000 具有指定、投票及其他權利和優惠等可能被判定的優先股不時由本公司董事會提供。截至二零二四年三月三十一日，有沒有已發行或未發行的優先股。

A 類普通股 — 本公司獲授權發行 500,000,000 名值 A 類普通股為 $0.0001 每股。在二零二四年三月三十一日，有沒有已發行或未發行 A 類普通股

B 類普通股 — 本公司獲授權發行 50,000,000 標值的 b 類普通股為 $0.0001 每股。持有人有權一投票每股 B 類普通股。在二零二四年三月三十一日，有 7,666,667 B 類已發行及未發行的普通股（如修訂，請參閱註 5）。

A 類普通股持有人及 B 類持有人普通股將會就所提交予公司股東投票的所有事項一併投票，除以下情況除外法律或證券交易所規則規定；只有 B 類普通股的持有人才有權就委任投票公司在業務合併前的董事。

B 類普通股將自動轉換為 A 類企業合併時的普通股，以一對一的基準計算（經調整後）。在額外 A 類別的情況下普通股或股票掛鈎證券是發行或視為與業務合併有關的發行，A 類的數目轉換所有創始人股份後可發行的普通股，總計相等於： 25A 類普通人數的百分比此類轉換後未償還的股份（在實施公眾股東贖回 A 類普通股後），包括轉換或行使任何掛鈎股票時已發行或被視為已發行或可發行的 A 類普通股總數由本公司與業務合併之完成有關或有關於本公司發行或認為已發行的證券或權利，不包括可行使或可轉換為 A 類普通股的任何 A 類普通股或股票掛鈎證券在業務合併中向任何賣家發行或將發行給贊助商、人員的任何私人配售權證或董事在轉換營運資本貸款時；前提是創始人股份的轉換永遠不會發生在低於一對一的基礎。

認股權證 — 公眾認股權證只能行使全數股份。單位分開後，將不會發行分部份公共認股認證只有整份公共認股權證才會交易。公共認股令將可行使 30 完成企業合併後的天數。本公司已同意，在完成業務合併之後，在可行的時間內，本公司將盡最大努力向證券交易委員會提交註冊聲明，以便根據證券法行使時可發行的普通股註冊有關認股證。本公司將盡最大努力，使其生效，並維持有效性註冊聲明及其相關的現行招股章程，直到根據《公開認股權證》有效期限為止公開認證協議的條文。

本公司可以兌換公共認股令：

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全部而非部分；

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以 $ 的價格0.01 每張認股證；

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在最少的情況下 30 日前書面贖回通知向每位認股權證持有人；及

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如果，只有在最後一次報告的銷售價格（「收市價」）普通股價格」) 等於或超過 $18.00 每股（經調整後）的任何 20 在一個內的交易日 30-交易日期間從認股權證可行使後開始，並於公司發出日期前的第三個交易日結束向認股權證持有人的贖回通知書。

本公司不會按上述方式贖回公共認股權證除非根據《證券法》規定的註冊聲明，涵蓋行使公開認股權證後可發行的普通股，否則為當時生效，有關這些普通股的現行招股章程將於 30 天的贖回期間提供。任何這樣的行使不是以無現金方式行使，而且會要求行使權證持有人為每張公開認股票證支付行使價正在鍛煉。私募認股權證與在首次公開發售中出售的公開認股權證相同，但以下情況除外私募配售認股權證及行使私募配股權證後可發行的普通股將不得轉讓，可轉讓或可銷售，直到業務合併完成後 30 天內，但有某些有限的例外情況下。不在任何情況下公司是否需要淨現金結算任何認股證。如果公司無法完成業務合併與公司清算信託賬戶中持有的資金，認股權證持有人將不會收到有關其認股權證的任何資金，他們也不會從該公司持有信託帳戶以外的資產收到有關該等認股權證的任何分配。因此，認股權證可能無價值過期。

註 7 — 承諾及應變

註冊權利

創始股、私募認股權證及證券的持有人可在轉換營運資本貸款時發出的（如有），將根據註冊而獲得註冊權與首次公開發售有關簽署的權利協議。這些持有人最多有權提出三項要求，不包括簡短的形式要求，公司註冊該等證券。此外，這些持有人將有一定的「PIGGY-BACK」登記有關於完成業務合併後提交的註冊聲明的權利。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明所產生的費用。

承保協議

公司授予承包商自有關首次公開發售有關首次公開發行的最終招股章程日起 45 天的購買期權最高 3,000,000 以首次公開發售價格支付超額配置的額外單位 (如有)。二零二四年七月十一日同時隨著首次公開發行的結束後，承保人選擇全面行使超額配股權購買額外的 3,000,000 價格為 $ 的單位10.00 每個單位。

承保人獲得 $ 的承保折扣0.20 每單位，或 $4.0總計數百萬，於首次公開發行結束時支付。承保人同意延期承保等於 $ 的佣金0.45 按承保人購買額外單位而出售的單位以外的單位每個單位和 $0.65 根據承保人購買額外單位的購買額外單位而出售的單位，每單位，或 $10,950,000 總結中。完成業務合併後，$10,950,000 將從信託帳戶中的資金支付給承保人。延期費用僅在公司完成時，將從信託帳戶中持有的金額向承保人支付。企業合併，須遵守承保協議的條款。

注意事項 8 — 後續活動

公司評估了資產負債表日期之後發生至 2024 年 8 月 23 日（該日期）的後續事件和交易。已發出財務報表。根據此審查，本公司沒有識別任何後續需要的事件財務報表中的調整或披露，除下列規定外。

作為上述披露，二零二四年七月十一日，本公司完成首次公開發售 23,000,000 單位，包括完整練習由承保人對其超額配置期權的金額達到3,000,000單位，以 $ 為單位10.00每單位，產生總值收入為 $230,000,000。公司同時完成首次公開發售項目，並完成銷售 6,000,000 向贊助商和康托·菲茨杰拉德 & 公司提供私人配售權證，價格為 $1.00 按私人配售權證。其中 6,000,000 我們的贊助商購買私募認股權證 4,000,000私募認股權證和坎托·菲茨杰拉德 & 公司購買 2,000,000私人配售認股權證。

2024 年 7 月 11 日，由於承保人選舉的結果充分行使其超額配置選擇，總計為1,000,000創始人股份不再被沒收。

二零二四年七月十一日，公司償還全部未償還款項發出贊助商的票據下的金額。

項目二。管理層對財務的討論及分析操作的條件和結果。

關於注意事項前瞻性聲明

全部本報告所載的歷史事實聲明以外的聲明，包括但不限於本項下的聲明關於我們的財務狀況，業務策略以及管理層未來運營的計劃和目標，都具有前瞻性聲明。在本報告中使用時，例如「預期」、「相信」、「估計」、「期望」等詞。與我們或我們的管理層有關的「意圖」和類似的表達，可以識別前瞻性聲明。如此前瞻聲明基於我們管理層的信念，以及本公司管理層所做的假設和目前可用的資訊。由於詳細的某些因素，實際結果可能與前瞻性聲明所考慮的實際結果實質不同在我們向美國證券交易委員會的申報中。所有後續的書面或口頭前瞻性聲明，可歸屬於我們或代表我們行事的人完全符合本條款的資格。

以下討論和分析我們的財務狀況和營運結果應與未經審核的一併閱讀本報告所載於「項目 1」之簡明財務報表及其附註。財務報表」。

概述

我們是一家以開曼群島豁免公司註冊成立的空白支票公司，並為實施企業合併而成立。我們尚未選擇任何企業合併目標。我們可能會在任何業務或行業中追求初始業務合併，但是專注於醫療保健行業的公司。我們打算使用所得款項現金進行首次業務合併首次公開發售及私人配售，以及與首次業務有關出售本公司股份之所得款項合併（根據我們可能在完成初始版本後簽訂的任何遠期購買協議或後台協議公開發行或以其他方式）、發行給目標擁有人的股份、向銀行或其他貸款人或目標擁有者發行的債務，其他證券發行，或上述之組合。

向目標擁有者或其他投資者發行與業務合併有關的額外股份：

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可能會顯著減輕投資者對首次公開發行的股權益，從而稀釋如果 B 類普通股的反稀釋規定導致發行 A 類普通股，則會增加轉換 b 類普通股時，以一對一基準的股份數量超過一；

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如發行優先股，可能會依賴 A 類普通股持有人的權利擁有更高權利於本公司 A 類普通股的權利；

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如發行大量我們 A 類普通股發行，可能導致控制權變更；這可能會影響我們利用營運虧損淨轉移的能力（如果有），並可能導致辭職或撤銷我們現任的官員和董事；

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可能會通過稀釋股權來延遲或阻止我們對我們的控制權變更的作用或尋求控制我們的人的投票權；以及

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可能對我們 A 類普通股及/或認股權證的現行市場價格不利影響。

同樣，如果我們發行債務證券或以其他方式向銀行或其他貸款人或目標擁有人產生重大債務，則可能導致：

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如果我們在首次業務合併後的營業收入，則對我們的資產違約和撤銷不足以償還我們的債務責任；

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即使我們支付所有本金和利息，加速償還債務的義務如果我們違反某些需要維持特定財務比率或儲備的條款，而無需豁免或重新談判的情況下，則到期時該約的；

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我們即時支付所有本金和累計利息（如果有），如果債務證券支付於需求;

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如果債務證券包含限制條約，我們無法獲得必要的額外融資我們在債務證券未償還時獲得此類融資的能力；

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使用我們的大部分現金流支付債務的本金和利息，這將減少可用於開支、資本支出、收購及其他一般企業用途的資金；

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我們在規劃業務和行業中的變化和反應方面的靈活性的限制我們在哪裡經營；

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對一般經濟、工業和競爭條件的不利變化的脆弱性增加；政府規管的不利變化；及

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我們借用額外金額來支出、資本支出、收購的能力的限制與較少的競爭對手相比，債務服務要求，我們的策略執行以及其他目的以及其他缺點債務。

根據修訂及重新備忘錄，如果我們無法在初始項目結束後的 24 個月內完成首次業務合併公開發售（或由董事會決定的早期）及股東不會延長該等合併期限，我們將 (i) 在清盤目的以外停止所有業務，(ii) 盡可能合理的時間停止，但不會更多於此後十個工作日以上，盡快贖回 100% 未償還公眾股份及 (iii) 盡可能合理在該等贖回後，須獲剩餘股東和董事會批准後，清盤並解散。認股權證將信託賬戶清盤時過期，認股權證持有人將不會收到與清盤有關的款項。創始人股份持有人不會參與其創始人股份的任何贖回分配。

二零二四年一月二十四日，證券交易委員會通過 2024 年《西安局規則》，該規則於 2024 年 7 月 1 日生效。2024 年《消費協會規則》規定除其他事項之外，(i) 額外規定有關 SPAC 業務合併交易的披露；(ii) 與稀釋和衝突有關的額外披露涉及贊助商及其附屬公司在 SPAC 首次公開發行和業務合併交易中的利益；(iii) 有關 SEC 申報中包含與擬議業務合併交易有關的預測的額外披露；及 (iv) 要求 SPAC 及其目標公司均為企業合併登記聲明的聯合註冊人。此外，美國證券交易委員會採用公告提供了指引，描述 SPAC 可能受到監管的情況根據《投資公司法》，包括其有效期、資產組成、業務目的以及 SPAC 及其活動執行這些目標的管理團隊。2024 年《SPAC 規則》可能會重大影響我們談判和完成初始書的能力企業合併，並可能增加相關的成本和時間。

近期發展

在 2024 年 5 月，我們實施了每股未發行 b 類普通股的股息為 0.33 股，導致我們的初始股東持有總數 7,666,667 股創始人股份（其中最多 1,000,000 股可被沒收，具體取決於承包商的程度已行使過分配選擇權）。所有股份和每股數據已經過回溯重新，以反映這一變化。

2024 年 5 月，我們借了一個額外 $150,000 用於支付贊助商的首次公開發售相關費用，結果總計根據首次公開招股票債券，應付的金額為 187,500 元。

首次公開招股登記聲明最初於 2024 年 6 月 17 日向證券交易委員會提交，並於 2024 年 7 月 9 日宣布生效。

2024 年 7 月 11 日，我們完成根據承保人全面行使而發行的 23,000,000 個單位，包括 3,000,000 個單位的首次公開發行其超額配置選擇的首次公開發售。該單位以每單位 10.00 元售出，產生總收益為 230 萬美元。

與關閉同時在首次公開發售中，我們完成私人出售總計 6,000,000 張私募認股權證予贊助人以及康托，以每張私募配售權證的價格為 1.00 美元，或私募配售價格合計為 6,000,000 元。其中六百萬私募配售認股權證，贊助人購買 4,000,000 張私人配售權證，康托購買 2 萬張私募股權證認股證。每股私募股權證可行使購買一股 A 類普通股，每股 11.50 元。私募投資除非本報告另有披露，認股權證（及相關證券）與公共認股證相同。無承保有關此類銷售支付的折扣或佣金。

結束後首次公開發售，金額為 230,000,000 元（該金額包括承保人延期折扣的 10,950,000 元）出售首次公開發售單位及私募配售中的私人配售權證所得款項淨額為放置在信託帳戶中。

二零二四年七月十一日本公司根據首次公開招股票債券下的所有未償還款項予贊助機構。

營運結果

我們迄今為止，沒有從事任何營運，也沒有產生任何收入。我們的唯一活動由 2024 年 1 月 29 日（開始）至 2024 年 3 月 31 日為組織活動，以及為準備及完成首次公開發售所需的活動。首次公開發售後，我們將不會產生任何營業收入，直到首次業務完成組合。我們將以現金及現金等價物的利息收入形式產生非營運收入首次公開發售。首次公開發售後，我們預計成為公開市場而產生增加開支公司（用於法律、財務報告、會計和審計合規性），以及盡職調查費用。

用於截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的淨虧損為美元（28,464），主要由一般和行政成本組成，以及非延期與我們的首次公開發售相關的成本。

可能的因素不利影響我們的營運結果

我們的營運結果和我們完成初始業務合併的能力可能會受到不利的各種因素影響造成金融市場的經濟不確定性和波動，其中許多都是我們無法控制的。我們的業務可能受到影響包括金融市場或經濟狀況下的衰退，石油價格上漲，通脹，增加利率、供應鏈中斷、消費者信心和支出下降、公共衛生考量以及地緣政治不穩定，例如烏克蘭和中東的軍事衝突。我們目前無法預測一個或多個可能性上述事件，其持續時間或規模，或可能對我們的業務和我們完成能力產生負面影響的程度初始業務合併。

流動性和資本資源

直到完成首次公開發售，我們唯一的流動性來源是首次購買 B 類普通股股份（額定值）每股 0.0001 美元，由贊助商提供的貸款。

2024 年 7 月 11 日，我們完成首次公開發售 23,000,000 個單位，包括承保人全面行使其超額配置期權總收款額為 3,000,000 個單位，每單位 10.00 元，產生總收益 230.000.000 元。出售單位所得款項淨額在首次公開發售及以總購買價出售私募配售中的私人配售認股權證扣除約 477,616 美元的發行費用和 4,000,000 美元的承保佣金後（不包括延期費用）後，為 6,000,000 美元承保佣金為 $10,950,000），為 231,522,384 元。信託賬戶已持有 230,000,000 美元，其中包括延期的上述承保佣金。

信託所得款項賬戶最初投資於符合《投資公司規則》第 2a-7 條的某些條件的貨幣市場基金只投資於美國政府直接庫務義務的法案。以此形式持有這些資產的目的是暫時，並僅用於促進預期的企業合併之目的。減輕我們可能被認為的風險為投資公司法的目的而成為投資公司，我們持有信託投資的時間越長時間，風險就會增加帳戶，我們可以隨時（基於我們的管理團隊對與我們潛在狀態有關的所有因素的持續評估根據《投資公司法》）指示受託人清算信託賬戶中持有的投資，而改為持有信託賬戶的投資信託帳戶中的資金以現金或銀行的帶息定期存款賬戶中的資金。

我們打算大量使用信託帳戶所持有的所有資金，包括任何代表信託帳戶所賺取利息的金額（不包括延期金額）承保佣金）。我們可以提取利息以支付稅金（如果有）。我們的年度所得稅義務將取決於金額信託帳戶所持有的金額所得的利息和其他收入。我們預計信託金額賺取的利息帳戶將足以支付我們的所得稅。在全部或部分使用我們的權益或債務作為代價的範圍內為了完成我們的首次業務合併，信託賬戶中持有的剩餘款項將用作營運資金融資對目標業務或企業的營運，進行其他收購並追求我們的增長策略。

在完成之前我們的首次業務合併，我們將擁有在信託賬戶以外持有約 1,500,000 美元的所得款項。我們將使用這些資金主要識別和評估目標業務，對潛在目標業務進行業務盡職調查，前往和離開潛在目標企業或其代表或業主的辦公室，工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和實質協議，以及結構、談判和完成業務合併。

我們不相信我們會需於首次公開發售後籌集額外資金，以滿足營運業務所需的開支在我們的首次業務合併之前。但是，如果我們估計了確定目標業務的成本，則深入承擔審慎和談判初始業務合併少於實際需要的金額，我們可能沒有足夠可用於在我們首次業務合併之前經營我們的業務的資金。為了資助營運資金缺陷或財務與預期的初始業務合併有關的交易成本、我們的贊助商或我們贊助商的附屬公司或某些我們的官員和董事可以根據需要向我們借出資金，但無義務。如果我們完成首次的業務合併，我們會償還這類營運資金貸款。如果我們的初始業務合併未結束，我們可能會使用持有的金額在信託帳戶以外還款此類營運資金貸款，但我們信託帳戶的所得款項不會用於此類還款。該等營運資本貸款最多可轉換為合併後實體的認股權證，價格為：根據貸款人的選擇，每張認股證為 1.00 美元。該等認股權證將與私人配售權證相同。此類工作的條款資本貸款（如有）尚未確定，並且沒有與該類營運資本貸款有關的書面協議。在完成我們的首次業務合併，我們不希望向我們的贊助商或附屬公司以外的其他方尋求貸款我們的贊助商，因為我們不相信第三方願意借出該等資金，並對申請的任何權利提供豁免存取信託帳戶中的資金。

與本公司有關根據 2014-15 年度會計準則更新 (「ASU」)「披露」，評估繼續性考量有關實體能夠繼續作為持續性企業的不確定性，」截至 2024 年 3 月 31 日，該公司已有足夠資金用於其營運資金需求，直到由附帶財務報表發出日起至少一年。公司無法保證其完成企業合併計劃將成功

我們期望我們的主要流動性該期間的要求包括約 $350,000，用於法律、會計、盡職調查、旅行和其他相關費用結構、談判和記錄成功的企業合併；175,000 美元用於監管相關的法律和會計費用報告要求；納斯達克和其他監管費用 80,000 美元；辦公空間和行政服務的 120.000 美元；約 450 萬元用於董事和官員責任保險；及約 75,000 美元用於一般營運資金，這些保險將用於用於雜項費用和儲備。

這些金額是估計並且可能與我們的實際費用有重大不同。此外，我們可以使用部分未放置在信託帳戶中的資金支付融資承諾費，向顧問支付費用，以協助我們尋找目標業務或作為首付款或資助「禁止商店」條款（旨在防止目標企業「購物」交易的條款與其他公司或投資者，以對該類目標業務更有利的條件）有關特定建議的業務合併，儘管我們目前沒有任何意圖這樣做。如果我們簽訂了一項協議，而我們支付了獲得獨家權的權利對於目標業務，將決定用作首期付款或資助「無商店」條款的金額根據特定業務合併的條款和當時我們可用資金的金額。我們沒收該等資金（無論是由於我們的違規或其他原因）可能導致我們沒有足夠的資金來繼續搜索或進行對潛在的目標企業進行盡職調查。

此外，我們可能需要獲得額外融資以完成我們的初始業務合併，因為交易需要比可用的現金更多由於我們信託賬戶中持有的所得款項或由於我們在完成後有義務贖回大量公共股份有關業務合併，在此情況下，我們可能會發行額外證券或與該項業務合併有關的債務。此外，我們打算針對企業價值超過本公司所得的淨收益可能獲得的企業。首次私人發售和私人配售，以及如果購買價格的現金部分超過可用金額透過信託帳戶，除去滿足公眾股東之任何贖回所需金額，我們可能需要尋求額外申請融資以完成此類建議的初始業務合併。我們也可能在我們的初始業務結束前獲得融資合併資助我們的營運資金需求和交易成本與我們搜尋和完成初始業務有關的交易成本組合。我們通過發行股票或股票掛鈎證券或通過以下方式籌集資金的能力沒有限制。與我們首次業務合併有關的貸款、預付或其他債務，包括根據任何遠期購買我們可能在完成首次公開發行後簽訂的協議或後台協議。視乎遵守規定適用的證券法，我們只會在完成首次業務合併後同時完成此類融資。如果由於我們沒有足夠的資金，無法完成首次的業務合併，我們將被強制清算信託帳戶。此外，在我們的首次業務合併後，如果現金不足，我們可能需要獲得額外融資，以履行我們的義務。

資產負債表外安排

截至二零二四年三月三十一日，我們沒有根據規例 S-K 第 303 (a) (4) (ii) 項所定義的資產負債表外安排，而且有沒有任何承諾或合同義務。未經審核的簡明財務中沒有納入未經審核季度營運數據本報告所載於「項目 1」下的聲明及其附註。財務報表」，因為我們尚未進行任何迄今為止的操作。

合同義務

我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、營運租賃義務或長期負債，不包括支付總額的協議每月 $30,000 予贊助商或其附屬機構，用於辦公空間、公用事業以及秘書和行政支援。我們開始在 2024 年 7 月 9 日承擔這些費用，並將持續每月支付這些費用，直到業務完成之前合併和我們的清算。

承保人有權在完成我們的首次業務合併後，按照以下條款的條款，獲得 10,950,000 美元的延期承保佣金承保協議。

關鍵會計估計

根據美國普遍接受的會計原則撰寫簡明財務報表要求管理層作出影響報告資產和負債金額的估計和假設，披露有關可能性財務報表日期的資產和負債，以及報告期間的收入和支出。進行估算要求管理層發揮重大判斷。至少有合理的可能性，對某個條件的影響的估計，在財務報表日期存在的情況或一組情況，管理層在制定財務報表時考慮的情況或一組情況估計，由於一個或多個未來確認事件，可能會在短期內發生變化。因此，實際結果可能會有重大差異根據這些估計。截至 2024 年 3 月 31 日，我們沒有任何關鍵會計估計要披露。

第三項目。定量和關於市場風險的定性披露。

我們是一個較小的報告根據《交易法》第 120 億 2 條所定義的公司，並不需要提供本項目所要求的資料。

第四項。控制和程序。

披露控制和程序的評估

披露控制和程序是控制和其他程序旨在確保在我們所提交或提交的報告中所需要披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指明的時間內記錄、處理、總結和報告交易法。披露控制和程序包括但不限於的控制和程序，旨在確保所需的信息在我們根據交易法提交或提交的報告中披露，會累積並通知管理層，包括我們的首席行政總裁及財務總監（統稱為「認證人員」），或執行類似職能的人士，在適當情況下，以及時就必要披露作出決定。

以下在我們的管理層（包括我們的認證人員）的監督和參與下，我們對其有效性進行了評估根據《交易法》規則第 13a-15 (e) 和第 15d-15 (e) 條所定義的披露控制和程序的設計和運作。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務和會計主任得出結論，在本報告所涵蓋的期間，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上具有效性，因此，提供合理的保證，我們在根據交易法提交的報告中所需披露的信息已被記錄，在 SEC 規則和表格中指定的時間內處理，總結和報告。

我們不要期望我們的披露控制和程序將防止所有錯誤和所有欺詐案例。披露控制和程序，無論是如何精心設計和運作，都只能提供合理，而不是絕對的保證，確保該程序的目標達到披露控制和程序。此外，披露控制和程序的設計必須反映出這些事實是資源限制，並且必須相對於其成本考慮好處。由於所有披露的固有限制控制和程序，沒有對披露控制和程序的評估可以提供絕對的保證，我們已檢測到所有我們的控制缺陷和欺詐案例（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於某些有關未來事件的可能性的假設，並且無法保證任何設計將成功實現其所述在所有潛在的未來條件下的目標。

財務內部控制的變化報告

我們沒有變化對於本報告涵蓋的財政季度發生的財務報告內部控制，而且具有重大影響的財務報告，或合理可能會重大影響我們對財務報告的內部控制。

第二部分 — 其他資料

項目一。法律程序。

根據我們管理層的知識團隊，目前沒有針對我們、我們的任何人員或董事以其身份進行處理或考慮進行的重大訴訟如此或對我們的任何財產。

項目 1A。風險因素。

作為一家較小的報告公司根據《交易法》第 120 億條第 2 條，我們不需要在本報告中納入風險因素。用於與我們營運有關的其他風險，除以下所述之外，請參閱包含標題為「風險因素」一節在我們首次公開招股登記聲明。這些因素中的任何一種都可能會對我們的結果造成顯著或重大不利影響營運或財務狀況。可能會產生其他風險，這也可能影響我們的業務或完成初始項目的能力業務合併。我們可能會在未來不時披露該等風險因素的變更或披露其他風險因素向美國證券交易委員會提交申請。

市場狀況、經濟不確定性或衰退可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績以及我們完成企業合併的能力不利影響。

近年來，聯合國國家和其他市場經歷過週期性或劇性衰退，而全球經濟狀況仍然不確定，包括由於 COVID-19 大流行，供應鏈中斷，烏克蘭-俄衝突，中東衝突，不穩定在美國和全球銀行系統中，燃料價格上漲，利率或外匯率上升和高通脹和經濟衰退的可能性。經濟狀況顯著的衰退可能會使我們更難完成業務組合。

我們無法預測時間，一般或任何行業的未來經濟放緩或隨後復甦的強度或持續經濟的強度或持續時間。如果條件在一般經濟和我們經營的市場因目前水平、我們的業務、財務狀況、經營業績而惡化我們完成企業合併的能力可能會受到不利影響。

項目二。非登記股份證券銷售及所得款項的使用。

未註冊銷售股票證券

同時在完成首次公開發售後，根據私募認股認股權證購買協議，我們完成私人發行向贊助商及康托出售總共 6,000,000 張私募認股權證，每張私募配售權證均可行使以每股 11.50 元購買一股 A 類普通股，以每股私募配售權證的價格為 1.00 美元，或價格為 6,000,000 元總計（不論承保人行使過多配期權）。在這 6 萬張私募認股權證中，贊助商購買 4 萬張私募認股權證，康托購買 2 萬張私人配售認股權證。私人配售認股權證（及相關證券）與公開認股證相同，除非首次公開招股登記中另有說明聲明。此類銷售不支付承保折扣或佣金。發行私募認股權證根據《證券法》第 4 (a) (2) 條所載的註冊豁免而作出。

所得款項的使用

開啟 2024 年 7 月 11 日，本公司完成本公開發售 23,000,000 個單位，包括根據全面發行的 3,000,000 個單位承保人的超額配置選擇。每個單位包括一份公開股份及一份公開令一半，每個單位包括全部公共認股權證，有權持有人以每股 11.50 元購買一股 A 類普通股。

單位以一定價格出售每單位 10.00 美元，為本公司產生總收益 230.000.000 美元。坎托出任唯一書籍執行者和代表承保人。開啟二零二四年七月十一日，同時隨著我們的首次公開發售完成，我們完成私人出售總計 6,000,000 張私募認股權證以 $ 的購買價格1.00 按私募認股權證，向我們的贊助商和坎托爾，產生總收益為 $6,000,000. 的有 6 萬張私人配售認股權證，贊助人購買 4 萬張私人配售認股權證，康托購買 2 萬張私人配售認股權證配售認股權證。

在我們的關閉之後首次公開發售，總額由首次公開發售所得款項共為 230.000.000 元（該金額包括承保人的延期折扣的 10,950,000 元）和私募投資，已存放在一個位於美國的信託賬戶中由歐洲航空擔任受託人。信託賬戶中持有的所得款項只可由受託人投資於美國政府證券期限為 185 天或更少，或只投資於美國政府庫務義務的貨幣市場基金，並符合某些根據《投資公司法》第 2a-7 條規定的條件。我們信託帳戶的特定投資可能會不時更改。

除上述之外，本公司首次公開發售及私募投資所得款項之計劃使用方式沒有任何重大變化本公司與首次公開發售相關的最終招股說明書中所述。所得款項的計劃用途沒有任何重大變化來自我們的首次公開發行及私人配售，如上市登記聲明所述

發行人購買股份證券及附屬購買者

在二零二四年三月六日，贊助商支付 25,000 元，或每股約 0.004 元，以支付 5,750,000 股 B 類普通股的部分成本。最多 75,000 個創始人股可能被沒有完全行使過分配選擇權的範圍內被沒收首次公開發售的承保人。二零零四年五月，我們為每個 b 類普通股派發股息 0.33 股未償還股份，導致初始股東總持有 7,666,667 股創始股（最多 1,000,000 股）其中有可能被沒收，具體取決於承保人的超額配發權的行使程度）。 2024 年 7 月 11 日，由於承保人選擇全面行使其超分配選擇權，沒有創始人股份被沒收，所有剩餘的創始人股份將不再被沒收。

第三項目。高級證券的違約。

沒有

第四項。礦山安全披露。

不適用。

第五項。其他資訊。

交易安排

季度期間截至 2024 年 3 月 31 日止，我們沒有任何董事或官員（根據《交換法》公布的第 16a-1 (f) 條所定義）採用或者終止任何「第 10b5-1 條的交易安排」或任何「非規則 10b5-1 的交易安排」為每個條款在第 S-k 規例第 408 項中定義。

附加信息

沒有

第六項展品。

以下展品是作為兆 .is 報告的一部分提交，或通過參考納入兆 .is 報告中。

不		展品說明
10.1		發出給 SiM 贊助商 1 有限責任公司的票據 (1)
10.2		SiM 贊助商 1 有限責任公司與註冊人之間的證券認購協議 (1)
31.1		根據《2002 年薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的《1934 年證券交易法》第 13a-14 (a) 條及第 15d-14 (a) 條作出的首席執行官認證。*
31.2		根據《2002 年薩班斯-奧克斯利法》第 302 條通過的《1934 年證券交易法》第 13a-14 (a) 條及第 15d-14 (a) 條，向首席財務官發出認證。*
32.1		根據 2002 年薩班斯-奧克斯利法案第 906 條通過的第 18 U.S.C. 1350 條獲得的首席執行官認證。**
32.2		根據 2002 年薩班斯-奧克斯利法案第 906 條通過的第 18 U.S.C. 1350 條獲得的首席財務官認證。**
101 英寸		內嵌 XBRL 執行個體文件。*
101. 西班牙文		內聯 XBRL 分類延伸模式結構描述文件。*
101、每分鐘		內嵌 XBRL 分類延伸模組計算連結基本文件。*
101. 防禦		內聯 XBRL 分類延伸模組定義連結基本文件。*
101. 實驗室		內聯 XBRL 分類延伸標籤連結基礎文件。*
101. 前		內嵌 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。*
104		封面互動數據文件（嵌入為內嵌 XBRL 文件，包含在附件 101）。*

此處提交。

這裡配備。

(1)	根據該公司在表格 S-1 上的註冊聲明註冊聲明成立，如最初於 2024 年 6 月 17 日向證券交易委員會提交。

簽名

根據要求在《1934 年證券交易所法》中，註冊人已正確讓以下簽署者代表該報告簽署合法授權。

日期：二零二四年八月二十三日

西姆收購股份有限公司我

	由:	/s/ 大衛·庫徹
	名稱:	大衛·庫徹
	標題：	首席財務官
		(首席財務主任)