美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
（Mark One）
截至的季度期间
要么
在从 _______ 开始的过渡期内 到 ________
佣金文件编号
（注册人章程中规定的确切名称）
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 身份证号） | |
| | ||
| （主要行政办公室地址）（邮政编码） | （注册人的电话号码，包括区号） |
根据第 12 (b) 条注册的证券 该法案的：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用复选标记表明注册人是否
（1）在此之前提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告
12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限），并且（2）受此类约束
过去 90 天的申报要求。
用复选标记表明注册人是否
已以电子方式提交了根据法规 S-t（第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件
在本章中）在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）。
用复选标记表明注册人是否 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。 请参阅 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 的定义 以及《交易法》第120亿.2条中的 “新兴成长型公司”。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用支票注明
标记注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计
根据《交易法》第 13 (a) 条规定的标准。
用复选标记表明注册人是否
是一家空壳公司（定义见《交易法》第 120亿.2 条）是的☐没有
截至 2024 年 8 月 23 日，注册人总共有
的
ALTERNUS 清洁能源有限公司
10-Q 表格的索引
我
关于前瞻性的警示声明 声明
可以肯定 本10-Q表季度报告中的陈述是第21E节所指的 “前瞻性陈述” 经修订的1934年《证券交易法》，受由此建立的安全港管辖。本文包含的所有声明 除历史事实陈述以外的10-Q表季度报告，包括有关我们未来经营业绩的陈述 财务状况、我们的业务战略和计划以及未来运营目标均为前瞻性陈述。这个 “相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预测” 等词语 “打算”、“期望” 和类似表述旨在识别前瞻性陈述。我们已经建立了基地 这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测 认为可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营，以及 目标和财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括 “第 1A 项” 中描述的那些。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素” “第 1A 项。风险因素” 在本10-Q表季度报告的第二部分以及我们随后向美国证券交易委员会提交的任何文件中， 以及任何以引用方式纳入的描述可能导致结果与之存在重大差异的风险和因素的文件中 这些前瞻性陈述中的预测。
此外， 我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。这对我们的管理层来说是不可能的 预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响或任何因素的程度或其组合 因素，可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于 本10-Q季度报告中讨论的这些风险、不确定性和假设、未来事件和趋势可能不会发生 实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果存在重大和不利的差异。
虽然 我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，我们无法保证未来的业绩和水平 前瞻性陈述中反映的活动、业绩、成就或事件和情况将发生。我们在地下 在本10-Q表季度报告完成后，没有义务更新任何前瞻性陈述以符合这些陈述 转化为实际业绩或修订后的预期。
ii
第一部分
第 1 项。财务报表
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| 如
的 6 月 30 日 | 如
的 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 账户 应收账款，净额 | ||||||||
| 未开票 获得的能源激励 | ||||||||
| 预付费 支出和其他流动资产 | ||||||||
| 税收 可恢复 | ||||||||
| 受限 现金 | ||||||||
| 当前 持有待售的已终止资产 | ||||||||
| 总计 流动资产 | ||||||||
| 财产 和设备，网络 | ||||||||
| 对 有用资产 | ||||||||
| 其他 应收账款 | ||||||||
| 资本化 开发成本和其他长期资产，净额 | ||||||||
| 总计 资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益（赤字） | ||||||||
| 当前 负债 | ||||||||
| 账户 可支付的 | $ | $ | ||||||
| 应计 负债 | ||||||||
| 税收 可支付的 | ||||||||
| 已推迟 收入 | ||||||||
| 运营 租赁责任 | ||||||||
| 绿色 债券 | ||||||||
| 可兑换 以及扣除债务发行成本后的不可兑换期票 | ||||||||
可兑换 按公允价值计量的票据 | ||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 到期 致附属公司 | ||||||||
| 当前 持有待售的已终止负债 | ||||||||
| 总计 流动负债 | ||||||||
| 运营 租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 资产 退休义务 | ||||||||
| 总计 负债 | ||||||||
| 股东 赤字 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外 以资本支付 | ||||||||
| 国外 货币折算储备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累积 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 股东赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 负债和股东赤字 | $ | $ | ||||||
随附的注释是不可分割的一部分 这些合并财务报表
1
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并运营报表和综合报表 损失
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 销售、一般和管理 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 开发成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营收入/（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| FPA资产的公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可转换债务和认股权证的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 发行债务的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 偿还债务的收益 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他支出总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 已终止业务部分的运营收益/（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 出售已停产业务组件的收益 | ||||||||||||||||
| 已终止业务的净收益/（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 该期间的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | ||||||||||||||||
| 综合损失： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合收益/（亏损） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
随附的注释是不可分割的一部分 这些合并财务报表
2
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并股东变动报表 股权（赤字）
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付款 | 国外 货币 翻译 | 累积 | 总计 股东 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 权益/（赤字） | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 向股东分配 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股东的捐款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付款 |
国外 货币 翻译 |
累积 | 总计 股东 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 重述的截至2024年3月31日的余额 | $ | $ | |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 第三方服务的股票补偿 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付款 | 国外 货币 翻译 | 累积 | 总计 股东 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 向股东分配 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股东的捐款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付款 | 国外 货币 翻译 | 累积 | 总计 股东 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 关联方股份债务的结算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务转换 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并成本 — 关联方债务的结算和债务转换 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 第三方服务的股票补偿 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
随附的注释是不可分割的一部分 这些合并财务报表
3
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并现金流量表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| 六个月已结束 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整净额（亏损）与提供/（用于）运营的净现金： | ||||||||
| 折旧、摊销和增值 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 信用损失费用 | ||||||||
| 向第三方提供基于股份的薪酬 | ||||||||
| 外币汇率收益/（亏损） | ( | ) | ||||||
| FPA资产的公允价值变动 | ||||||||
| 可转换债务的公允价值变动 | ||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||
| 发行债务的损失 | ||||||||
| 偿还债务的收益 | ( | ) | ||||||
| 资产处置损失 | ||||||||
| 非现金经营租赁资产 | ||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款和其他短期应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付给关联公司 | ||||||||
| 运营活动提供（用于）的净现金 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金——已终止业务 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备的销售 | ||||||||
| 资本化成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 施工中 | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供的（用于）的净现金 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金——已终止业务 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 债务收益 | ||||||||
| 债务发行成本 | ( | ) | ||||||
| 债务本金的支付 | ( | ) | ||||||
| 发行股本的收益 | ||||||||
| 向母公司分配 | ( | ) | ||||||
| 家长的捐款 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| （用于）融资活动提供的净现金——已终止业务 | ( | ) | ||||||
| 汇率对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 年底现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 现金对账 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 年底现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
随附的注释是不可分割的一部分 这些合并财务报表
4
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并补充现金报表 流
（未经审计）
| 六个月已结束 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 补充现金流披露 | ||||||||
| 在此期间支付的现金用于： | ||||||||
| 利息（扣除资本化利息 | ||||||||
| 税收 | ||||||||
| 非现金融资活动： | ||||||||
| 为清偿债务而发行的股票 | ||||||||
| 为转换债务而发行的股票 | ||||||||
| 为向第三方提供股票补偿而发行的股票 | ||||||||
随附的注释是不可分割的一部分 这些合并财务报表
5
ALTERNUS 清洁能源有限公司和子公司
合并财务报表附注
1。组织与形成
Alternus 清洁能源有限公司 （“公司”）于2021年5月14日在特拉华州注册成立，最初被称为清洁地球收购公司（“Clean Earth Acquisitions Corp. 地球”）。
2022年10月12日，清除
Earth签订了一项业务合并协议，该协议经企业合并协议的某些第一修正案修正，
截至 2023 年 4 月 12 日（“BCA 第一修正案”）（经 BCA 第一修正案修订），即 “初始业务
合并协议”），并经该修订和重述的商业合并协议的修订和重述，日期为
截至2023年12月22日（“A&R BCA”）（经A＆R修订和重述的初始业务合并协议）
BCA，“业务合并协议”），由清洁地球、Alternus Energy Group Plc（“AEG”）和
赞助商。在特别会议上批准了初始业务合并协议及其所设想的交易之后
2023年12月4日举行的清洁地球股东大会，公司于12月22日完成了业务合并，
2023。根据业务合并协议，Clean Earth的发行和转让
清洁地球唯一的预组合 资产是现金和投资，特殊目的收购公司不符合美国公认会计原则对企业的定义。因此，该物质 该交易是目标公司的资本重组（AEG），而不是业务合并或资产收购。在这样的情况下， 该交易的核算方式就好像目标公司以SPAC的净资产发行了股权一样，而且自业务合并以来 尚未发生，不会记录任何商誉或无形资产。因此，AEG被视为会计收购方，这些收购方合并 财务报表代表AEG财务报表的延续。AEG的资产和负债按其列报 历史账面价值。
6
| 子公司 | 校长 活动 | 收购日期/ 已成立 | ALCE 所有权 | 的国家 运营 | ||||
| Power Clouds S.r.l. | ||||||||
| F.R.A.N. 能源投资有限公司 | ||||||||
| PC-Italia-01 S.r.l. | ||||||||
| PC-Italia-03 S.r.l. | ||||||||
| PC-Italia-04 S.r.l. | ||||||||
| 索利斯邦德公司 DAC | ||||||||
| Alt US 03, LLC | ||||||||
| 美国Alternus Energy Inc. | ||||||||
| LJG 绿色源能源 Beta S.r.l | ||||||||
| Ecosfer Energy S.r.l. | ||||||||
| Lucas Set S.r.l. | ||||||||
| 资源 Solari I S.r.l. | ||||||||
| 资源 Solari III S.r.l. | ||||||||
| Alternus Iberia S.L. | ||||||||
| AED Italia-01 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-02 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-03 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-04 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-05 S.r.l. | ||||||||
| Alt US 10 有限责任公司 | ||||||||
| AEG MH 01 限量版 | ||||||||
| AEG MH 02 限量版 | ||||||||
| Alt US 02 有限责任公司 | ||||||||
| AEG JD 01 限量版 | ||||||||
| Alternus 欧洲有限公司 （f/k/a AEG JD 03 限量版） | ||||||||
| Alt Spain 03，S.L.U. | ||||||||
| AEG MH 03 限量版 | ||||||||
| Lightwave 可再生能源有限责任公司 | ||||||||
| Alt Spain Holdco，S.L.U. | ||||||||
| AED Italia-06 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-07 S.r.l. | ||||||||
| AED Italia-08 S.r.l. | ||||||||
| Alt US 04 有限责任公司 | ||||||||
| Alternus LUX 01 S.a.r.l. | ||||||||
| Alt Spain 04，S.L.U. | ||||||||
| 替代联盟有限责任公司 | ||||||||
| Alt US 05 有限责任公司 | ||||||||
| Alt US 60 有限责任公司 | ||||||||
| Alt US 07 有限责任公司 | ||||||||
| AEG MH 04 Limited | ||||||||
| Alt US 08 有限责任公司 | ||||||||
| Alt US Am LLC |
7
2。持续经营和管理层的计划
该公司已经评估了 总体而言，是否存在某些条件和事件使人们对公司的能力产生实质性怀疑 在简明合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业。基于 其自成立以来的经常性运营亏损以及经营活动的持续现金流出（均如下所述）， 该公司得出的结论是，从那以后，其持续经营一年的能力存在重大疑问 这些简明合并财务报表的发布日期。
随附的合并财务报表编制于
持续经营基础，考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
如随附的合并财务报表所示，截至2024年6月30日的期间，该公司的持续亏损净亏损
($) 的运算
我们的营业收入是 不足以为我们的业务提供资金，而且我们的资产已经被认捐以担保我们对各种第三方有担保债权人的债务， 分别地。由于无法获得额外融资，我们可能需要推迟、缩减规模或终止收购工作，因为 以及我们自己的业务活动，这将对公司及其生存能力和前景产生重大不利影响。
我们的债务条款， 包括契约和债务本金和利息的到期日期，增加了我们的风险 将无法继续作为持续经营企业。为了在接下来的十二个月中继续保持持续经营，我们必须支付我们的款项 债务到期并遵守管理我们债务的协议中的约定，或者，如果我们未能这样做，则（i）进行谈判 并就我们的债务发生的任何违约行为获得豁免或宽容, (ii) 修改, 更换, 再融资, 或重组任何或所有管理我们债务的协议，和/或（iii）以其他方式确保额外资本。但是，我们 无法保证我们将成功完成任何这些计划。
截至2024年6月30日，索利斯
违反了索利斯债券条款下的三项财务契约：
此外，因为 Solis
无法在2023年9月30日之前全额偿还Solis债券，Solis的债券持有人有权立即转让所有权
将Solis及其所有子公司出售给债券持有人，并着手出售Solis的资产，以收回欠债券持有人的全部款项
债券持有人，截至2024年6月30日，目前为欧元
2023 年 10 月 16 日，债券持有人 批准将临时豁免进一步延长至2023年12月16日。2023 年 12 月 18 日，债券持有人的代表小组 批准将Solis债券的临时豁免和到期日延长至2024年1月31日，并有权进一步延长 延期至2024年2月29日，由Solis债券受托人自行决定，随后获得大多数债券持有人批准 2024 年 1 月 3 日。2024年3月12日，Solis债券持有人批准了进一步延长临时豁免和到期日的决议 有效期至2024年4月30日，债券受托人有权根据其授予的酌情进一步延长至2024年5月31日，以及 此后按月计算，直至2024年11月29日，由债券受托人酌情决定，并获得大多数债券持有人的批准。 因此，索利斯债券债务目前被记录为短期债务。
2023 年 12 月 28 日，索利斯
已出售
8
2024 年 1 月 18 日，索利斯
已出售
2024 年 3 月 20 日，我们收到了
纳斯达克股票市场有限责任公司纳斯达克上市资格工作人员的一封信中指出，对于连续32次的业务
从2024年2月2日到2024年3月19日的日间内，普通股没有维持最低收盘价为美元
2024 年 5 月 6 日，公司
收到了纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市资格部门工作人员的来信，通知该公司
在过去的连续30个工作日中，公司的上市证券最低市值（“MVLS”）为
低于最低值 $
该公司目前正在工作 讨论了解决持续经营问题的几个程序。该公司正在与股东、投资基金和多个全球合作 银行和资金，以确保必要的项目融资，以执行我们的跨大西洋商业计划。
3。重要会计政策摘要
演示基础
该公司正在准备合并后的股票 根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制财务报表。
9
整合的基础
合并财务 报表包括公司及其子公司的财务报表。所有公司间账户和交易均已完成 在整合中被淘汰。在相应时期内收购或处置的子公司的业绩包含在合并中 从收购生效之日起或截至处置生效之日的财务报表（视情况而定）。合并的 财务报表应与公司经审计的合并财务报表及相关财务报表一起阅读 截至2023年12月31日止年度的附注，包含在公司10-K表年度报告中 正如向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的那样。
最近的会计公告
2023 年 12 月，财经 会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），所得税（主题740）： 改进所得税披露以提高与税率对账、披露相关的所得税披露的透明度 已缴的所得税以及某些其他披露。亚利桑那州立大学应具有前瞻性的应用，并在年度开始时有效 2024 年 12 月 15 日之后，允许提前收养。该公司目前正在评估对相关披露的影响；但是， 它预计此次更新不会对其财务状况或经营业绩产生影响。
2023 年 11 月，FASB 发布的亚利桑那州立大学 2023-07 年《分部报告》（主题 280）：改进应申报细分市场披露以改善应申报的披露 分段，并包括有关可申报分部支出的更多详细信息。该亚利桑那州立大学还要求公共实体 在单一的可报告分部中，提供作为修正案一部分所需的所有披露内容和所有现有披露内容 按主题 280 分类。ASU应追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期，并且有效期为 2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。早期采用 是允许的。该公司目前正在评估对财务报表和相关披露的影响。
4。业务合并
如注释 1 中所述 — 组织和组建，2023年12月22日，清洁地球收购公司（“CLIN”）、Alternus Energy Group Plc（“AEG”） 和清洁地球收购赞助商有限责任公司（“赞助商”）完成了业务合并。营业结束后 组合，出现了以下情况：
| ● | 在业务合并方面，AEG将其某些子公司（“收购子公司”）的所有已发行和未偿还权益转让给了CLIN，以换取CLIN在收盘时发行 |
| ● | 在业务合并方面， |
| ● | 除了上述向AEG发行的股票外， |
| ● | 在业务合并完成之前，CLIN发起人持有的每股CLIN A类普通股，总额为 |
| ● | 可能需要赎回的每股CLIN普通股，但在业务合并结束之前未兑换，总额为 |
| ● | 在业务合并方面，通过期票向公司提供资金的投资者将获得收购认股权证 |
| ● | 在业务合并方面，CLIN与某些合格投资者（“FPA投资者”）签订了远期购买协议（“FPA”），该协议赋予FPA投资者购买以下产品的权利，但不是义务 |
| ● | 公司从业务合并中获得的收益，扣除FPA和交易成本，共计美元 |
10
| 的数量 股票 | ||||
| 交换未兑换Alternus Clean Energy Inc.普通股但可能需要赎回的CLIN普通股 | ||||
| 将CLIN股东持有的公开股权交换为Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 向期票持有人发行Alternus Clean Energy, Inc.普通股 | ||||
| 将CLIN赞助商持有的CLIN A类普通股交换为Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 小计-业务合并，扣除赎回额 | ||||
| 根据FPA发行股票 | ||||
| 合格投资者根据FPA购买的股票 | ||||
| 在截止日期向Alternus Energy Group Plc.发行Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 在截止日期向作为CLIN可转换票据持有人的CLIN赞助商发行Alternus Clean Energy Inc.普通股 | ||||
| 总计 — Alternus Clean Energy Inc.由于业务合并、FPA、将收购子公司的股份换成Alternus Clean Energy Inc.的股票以及发行CLIN可转换票据持有者Alternus Clean Energy Inc.普通股而流通的普通股。 | ||||
5。公允价值测量
公允价值定义为 以本金或最优惠的价格交换资产本金或为转移负债而支付的价格（退出价格） 在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中对资产或负债进行市场。用于测量的输入 在三级公允价值层次结构中，公允价值优先考虑。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察对象 输入并尽量减少不可观察输入的使用。用于衡量公允价值的三个投入水平如下：
级别 1 — 有效报价 相同资产或负债的市场。
级别 2 — 可观察的输入其他 高于第 1 级中包含的报价，例如活跃市场中类似资产和负债的报价； 非活跃市场中相同或相似的资产和负债；或其他可观察到或可以证实的投入 根据可观察的市场数据。
级别 3 — 不可观察的输入 几乎没有或根本没有市场活动的支持，并且对资产或负债的公允价值具有重要意义。这包括 某些定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。
| 公允价值测量 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 远期购买协议 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允价值测量 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 远期购买协议 | ||||||||||||||||
| 可转换贷款票据 | ||||||||||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
远期购买协议
2023 年 12 月 3 日 该公司与 (i) Meteora Capital Partners, LP, (ii) Meteora Select Trading Opportners, LP 签订了协议, LP 和 (iii) 用于场外股票预付远期交易的 Meteora Strategic Capital, LLC（统称为 “Meteora”）（ “FPA”）。FPA的目的是减少与公司特别会议相关的赎回金额 并有可能在业务合并后增加公司可用的营运资金。
11
根据条款
FPA，购买了 Meteora
该公司持有各种 不需要按公允价值记录的金融工具。对于现金，限制性现金，应收账款，应付账款， 以及短期债务，由于这些工具的到期日短，账面金额接近公允价值。
这个 公司记录的远期购买协议（“FPA”）的公允价值是根据不可观察的输入确定的 未得到市场数据的证实，市场数据需要三级分类。使用蒙特卡罗仿真模型来确定 公允价值。公司在合并资产负债表上以公允价值记录远期购买协议，其中包含公允价值的变化 记录在合并运营报表中。
| 远期购买协议 | ||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | |||
| 确认远期购买协议资产 | ||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2023年12月31日的余额 | ||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | ||||
| 公允价值的变化 | ||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | |||
| 远期购买协议 | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 标的股票价格 | $ | |||
| 预期的波动率 | % | |||
| 任期 | 2.73 岁 | |||
| 股息收益率 | % | |||
可转换贷款票据 和私募认股权证
2024 年 4 月 19 日，公司
向合格投资者发行本金为美元的优先可转换票据
12
或者，如果发生违约事件 持续20个交易日，以违约赎回权期限（定义见可转换票据）结束 价格可以转换为 “替代转换价格”，该价格定义为 (i) 适用换算中较低者 在适用替代转换（定义见可转换票据）的适用转换日的有效价格，以及 (ii) 在连续十五 (15) 次交易中，(x) 底价和 (y) 普通股最低VWAP的90％中的较大值 一天期限，截至并包括相关转换交付或被视为交付之前的交易日 注意。正如可转换票据中进一步描述的那样，这些转换将进一步受到赎回保费的约束。
截至1月，该公司采用了亚利桑那州立大学2020-06 2023 年 1 月 1 日。该ASU从ASC指南中删除了受益转换功能和现金转换功能的概念。
管理层考虑了澳大利亚证券交易委员会825-10-15-4的指导方针，
注意到实体可以为不是 “坚定承诺” 的 “已确认的金融负债” 选择公允价值期权
否则这一点一开始就不会得到承认”。
截至6月30日的剩余未付本金，
2024 年总额为 $
| 可转换贷款票据 | 认股权证责任 | |||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 标的股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期的波动率 | % | % | ||||||
| 任期 | 0.8 年 | 5.3 年 | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 可转换票据 | ||||
| 2024年4月19日发行可转换贷款票据 | $ | |||
| 可转换贷款票据的公允价值 | ||||
| 截至 2024 年 4 月 19 日的余额 | ||||
| 公允价值的变化 | ||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | |||
| 截至2024年6月30日的本金余额 | $ | |||
| 认股权证责任 | ||||
| 2024年4月19日发行可转换贷款票据和配售认股权证 | $ | |||
| 认股权证负债的公允价值 | ||||
| 截至 2024 年 4 月 19 日的余额 | ||||
| 公允价值的变化 | ||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | |||
13
6。应收账款
应收账款相关
转到客户因已提供的服务而应付的款项和已寄出的发票。未计费的能源激励措施相关
转到罗马尼亚颁发的绿色证书，这些证书已获得发电和交付但尚未出售。此金额已抵消
与递延收入相比。
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 获得的未计费能源激励措施 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
7。预付费用和其他流动资产
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | $ | $ | ||||||
| 应计收入 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
8。财产和设备，净额
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 太阳能设施 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 软件和计算机 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 资产退休 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 财产和设备总额 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在建工程是指
适用于已经获得担保且正在建设的项目。截至2024年6月30日，该公司有活跃的建筑项目
在美国为 $
14
9。资本化开发成本和其他长期资产
资本化开发成本
是向与购买和建造太阳能设施相关的供应商支付的款项。其他应收账款包括
欠公司的款项以及为公司尚未收到的服务而向供应商支付的款项。
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资本化开发成本 | $ | $ | ||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
资本化开发成本 涉及该期间正在开发的各种项目。随着公司完成新产品的购买或开发 太阳能公园，这些开发成本将添加到财产和设备中显示的最终资产中。如果公司没有关闭 潜在的项目，这些成本将在合并报表运营和综合亏损中注销为开发成本。
资本化开发成本
截至 2024 年 6 月 30 日，包括 $
截至6月的其他应收账款
2024 年 30 日与一笔美元的押金有关
10。递延收入
| 活动 | ||||
| 递延收益 — 余额 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 已收到绿色证书 | ||||
| 绿色证书已售出 | ( | ) | ||
| 外汇收益/（亏损） | ||||
| 递延收益 — 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | |||
| 已收到绿色证书 | ||||
| 绿色证书已售出 | ( | ) | ||
| 外汇收益/（亏损） | ( | ) | ||
| 递延收入——余额，2024年6月30日 | $ | |||
11。应计负债
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 应计法律费用 | $ | $ | ||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应计融资成本 | ||||||||
| 应计施工费用 | ||||||||
| 应计交易成本-业务组合 | ||||||||
| 应计审计费 | ||||||||
| 应计工资单 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
15
12。可退税和应付税款
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 可收回的税款 | $ | $ | ||||||
| 减去：应付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
13。绿色债券、可转换和不可转换本票
| 截至 6 月 30 日 | 截至 12 月 31 日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 高级担保绿色债券 | $ | $ | ||||||
| 优先担保债务和期票有担保 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减少当前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除当期债务 | $ | $ | ||||||
| 当前到期日 | $ | $ | ||||||
| 减去未摊销的债务折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 扣除债务折扣后的当前到期日 | $ | $ | ||||||
公司产生了债务
发行成本为 $
没有利息支出 源于分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中已终止业务的债务折扣的摊销。
的所有未偿债务 根据公司各自的到期日，公司被视为短期公司，应在2024年内偿还。
优先担保债务：
2022年5月，AEG MH02进入
与一组私人贷款人签订贷款协议，金额约为 $
16
2022年6月，Alt US 02，a
Alternus Energy Americas的子公司和该公司的间接全资子公司作为协议的一部分签订了一项协议
与Lightwave Renewables, LLC进行交易，收购在田纳西州开发太阳能公园的权利。该公司开始施工
美元的期票
2023 年 2 月 28 日，Alt
Alternus Energy Americas的子公司、该公司的间接全资子公司US 03作为协议的一部分签订了一项协议
收购田纳西州太阳能园区开发权的交易。Alt US 03 签订了美元的建筑期票
2023 年 7 月，该公司的一个
美国子公司以美元的价格收购了田纳西州32兆瓦的太阳能光伏项目
2023 年 7 月，Alt Spain Holdco，
该公司的一家西班牙子公司收购了位于西班牙瓦伦西亚的32 MWp太阳能光伏项目组合的项目权，
首付金额为 $
2023 年 10 月，Alternus
该公司在美国的子公司之一美洲能源公司担保了金额为美元的营运资金贷款
2023 年 12 月，Alt US 07,
该公司的一家美国子公司以美元的价格收购了阿拉巴马州14兆瓦的太阳能光伏项目的项目权
17
截至12月的财年
2023 年 31 月 31 日，
可转换本票：
2024 年 1 月，该公司
假设是 $
2024 年 4 月，该公司
向机构投资者发行本金为美元的优先可转换票据
18
其他债务：
索利斯债券
2021 年 1 月，公司
批准其子公司之一索利斯发行一系列
截至2024年6月30日，索利斯
违反了索利斯债券条款下的三项财务契约：
此外，因为 Solis
无法在2023年9月30日之前全额偿还Solis债券，Solis的债券持有人有权立即转让所有权
将Solis及其所有子公司出售给债券持有人，并着手出售Solis的资产，以收回欠债券持有人的全部款项
截至2024年6月30日，债券持有人目前为欧元
19
2023 年 10 月 16 日，债券持有人 批准将临时豁免进一步延长至2023年12月16日。2023 年 12 月 18 日，债券持有人的代表小组 批准将Solis债券的临时豁免和到期日延长至2024年1月31日，并有权进一步延长 延期至2024年2月29日，由索利斯债券受托人自行决定。债券持有人进一步每月延长债券， 随后于2024年1月3日获得大多数债券持有人的批准。2024 年 3 月 12 日，Solis 债券持有人批准了决议 将临时豁免和到期日进一步延长至2024年4月30日，并有权进一步延长至2024年5月31日 债券受托人的自由裁量权（由其授予），然后按月计算，直至2024年11月29日，由债券受托人行使 自由裁量权和大多数债券持有人的批准。随后，Solis债券持有人批准了每月决议，以进一步发展 将索利斯债券的临时豁免和到期日延长至2024年8月31日。因此，索利斯债券债务目前已记录在案 作为短期债务。
2023 年 12 月 28 日，索利斯
已出售
2024 年 1 月 18 日，Solis 售出
2022年12月21日，该公司的
爱尔兰全资子公司AEG JD 01 LTD和AEG MH 03 LTD与德意志银行股份公司（“贷款人”）签订了融资协议。
这是欧元的未承诺循环债务融资
2024 年 3 月 21 日，ALCE 和
清洁地球（“CLIN”）的赞助商同意达成和解协议
14。租约
公司确定是否
安排是租约或包含公司收购新公园时或收购时的租约。该公司已在运营
公司办公室和土地的租赁，剩余租赁条款为
经营租赁资产和 运营租赁负债在开始时根据租赁期内未来租赁付款的现值进行确认。 日期。由于公司的大多数租约都没有提供隐含利率，因此该公司根据其增量借款利率进行估计 以开始之日可用来确定未来付款的现值为依据.与网络相关的租赁费用 付款的现值在租赁期内按直线法确认。
20
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营租赁-运营现金流（固定付款） | ||||||||
| 经营租赁-运营现金流（负债减免） | ||||||||
| 新的 ROU 资产-经营租赁 | ||||||||
| 加权平均租赁期限-经营租赁（年） | ||||||||
| 加权平均折扣率-经营租赁 | % | % | ||||||
该公司的运营 租赁通常涉及办公楼空间的租金以及公司太阳能公园所在的土地和屋顶的租金 建成。这些租赁包括与公司资产收购和业务合并有关的租约。 该公司的租约条款各不相同，将在2027年至2051年之间到期。
2023 年 10 月，该公司
在西班牙马德里签订了新的土地租约，计划在那里建造太阳能公园。租赁期限为
| （以千计） | ||||
| 五年租赁时间表： | ||||
| 2024 年 7 月 1 日 — 12 月 31 日 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去估算的利息 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
该公司没有资金 截至 2024 年 6 月 30 日的租约。
15。承诺和意外开支
诉讼
公司承认负债 当它认为可能已发生负债且金额可以合理估计时，用于意外损失。如果有一定的金额 在损失范围内，当时的估计值似乎比该范围内的任何其他金额都要好，公司应计该金额。 当该范围内的任何金额都不比任何其他金额更好的估计值时，公司将累积该区间内的最低金额。该公司 已为那些既有可能造成损失又可能造成损失的法律诉讼和监管事项确定了应计额 合理估计。
2023 年 5 月 4 日收到了 Alternus
请注意，专门从事太阳能装置的国际集团Solartechnik对Alternus Energy提起了仲裁索赔
Group PLC、Solis Bond Company DAC 和 Alt POL HC 01 SP。z.o.o. 在波兰商会仲裁法庭提出申诉
那个 PLN
21
突发事件
2024 年 4 月 30 日，AlT US
01 LLC（“ALT”）是一家根据特拉华州法律注册成立的公司，也是Alterus Clean Energy的间接全资子公司，
Inc. 与 AlT 和 C2 Taiyo Fund I, LP 之间签订了会员权益购买和销售协议（“MIPA”）
特拉华州有限合伙企业（“C2”）。根据MIPA等规定，C2将出售给AlT，AlT将购买
来自 C2，
16。资产退休义务
| 活动 | ||||
| ARO 负债——余额 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 产生的额外债务 | ||||
| 处置 | ( | ) | ||
| 增值费用 | ||||
| 外汇收益/（亏损） | ||||
| ARO 负债——余额 2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 产生的额外债务 | ||||
| 处置 | ||||
| 增值费用 | ||||
| 外汇收益/（亏损） | ( | ) | ||
| ARO 责任 — 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||
22
17。开发成本
公司严重依赖 介绍支持我们业务和提高开发和运营太阳能项目的经济可行性的政府政策 在我们运营或计划开发和运营可再生能源设施的地区。公司可以决定放弃项目 如果由于各种因素而变得不经济，例如市场条件的变化导致建筑成本上涨，则降低 能源费率、政治因素或其他因素，政府可能会不时审查其支持可再生能源的法律和政策 能源，并考虑采取行动，使法律和政策不利于可再生能源的开发和运营 设施或其他改变项目预期回报的因素。对以下内容的任何削减、修改或取消 支持可再生能源的政府激励措施或政策，或对可再生能源征收额外税收或其他评估 除其他外，能源可能导致新可再生能源的开发和（或）融资缺乏令人满意的市场 项目，我们放弃了开发可再生能源项目，损失了对这些项目的投资，减少了项目 回报，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
| 六个月已结束 6 月 30 日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 其他开发成本 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
其他开发 成本涉及与因缺乏技术、法律或财务可行性而在各个阶段放弃的项目相关的成本。
18。已停止的业务已售出
2023 年 7 月，该公司参与了 多方向潜在买家推销波兰和荷兰的资产。在 2023 年第四季度，公司决定 继续销售波兰的6个光伏电站和荷兰的1个光伏电站。由于这两个市场的退出代表着战略意义 对于公司而言，根据ASC 205-20，这些资产被归类为已终止业务。截至 2023 年 12 月 31 日， 波兰和荷兰的资产被归类为待售的处置组。波兰和荷兰的余额和结果 处置组如下所示。
出售波兰资产
已于 2024 年 1 月 19 日完成，现金对价为 $
出售荷兰
资产于 2024 年 2 月 21 日完成，现金对价为 $
| 截至 1 月 19 日 | 截至 12 月 31 日 | |||||||
| 波兰 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁，非流动-资产 | ||||||||
| 待售资产总额 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁、流动负债 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 经营租赁，非流动-负债 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 待处置的负债总额 | $ | $ | ||||||
| 待售净资产 | $ | $ | ||||||
23
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 波兰 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 处置资产的收益 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已终止业务的收入/（亏损） | ||||||||||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他支出总额 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 所得税准备金前的收入/（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 已终止业务的净收益/（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 已终止业务对每股收益的影响 | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | ||||||||||||||||
| 截至 二月 21, | 截至 12 月 31 日 | |||||||
| 荷兰 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁，非流动——资产 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 待售资产总额 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁、流动负债 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 经营租赁，非流动——负债 | ||||||||
| 待处置的负债总额 | $ | $ | ||||||
| 待售净资产 | $ | $ | ||||||
24
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 荷兰 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 资产处置损失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已终止业务的收入/（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他支出总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 所得税准备金前的亏损 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 已终止业务的净亏损 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 已终止业务对每股收益的影响 | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | ||||||||||||||||
19。意大利销售披露
2023 年 6 月，该公司参与了
一家意大利公司将在意大利销售该公司的运营资产。在 2023 年第四季度，确定了买家，
资产的出售已于 2023 年 12 月 28 日完成。公司收到的现金对价为 $
| 截至 6月30日 | 已结束的年份 十二月 31, | |||||||
| 意大利 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 其他非流动资产-正在开发的项目 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 负债总额 | $ | $ | ||||||
| 净资产 | $ | $ | ||||||
25
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 意大利 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折旧、摊销和增值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他支出总额 | $ | $ | $ | - | $ | ( | ) | |||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 已终止业务的净亏损 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 对每股收益的影响 | ||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损，基本亏损和摊薄后亏损 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | ||||||||||||||||
20。股东权益
普通股
截至 2023 年 12 月 31 日，
公司总共有
2024 年 1 月 23 日，公司
签订了为期六个月的营销服务协议。该公司发行了
2024 年 2 月 20 日，公司
签订了为期两个月的营销服务协议。该公司发行了
2024 年 5 月 8 日，公司
签订了为期五个月的数字营销服务协议。该公司发行了
26
优先股
截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月
2023 年 31 月 31 日，该公司总共还有
认股权证
截至2023年12月31日，认股权证
最多可购买
2024 年 4 月 19 日，公司
与机构投资者签订了购买协议，我们根据该协议进行了出售，投资者购买了认股权证
的总和
| 认股权证 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余 合同性的 期限（年） | ||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 在此期间发行 | ||||||||||||
| 在此期间过期 | ||||||||||||
| 杰出 — 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
| 可行使 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||||||
27
| 认股权证 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余 合同性的 期限（年） | ||||||||||
| 杰出-2023 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 在此期间发行 | ||||||||||||
| 在此期间过期 | ||||||||||||
| 杰出 — 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
| 可行使 — 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||||||
21。区段和地理信息
该公司有
欧洲分部源自 收入来自三个来源：国家可再生能源计划、绿色证书和长期承购协议。美国分部收入 源自长期承购协议。
在评估财务业绩时,
我们专注于息税折旧摊销前利润（一项非公认会计准则指标）作为细分市场的盈亏指标。息税折旧摊销前利润定义为不计利息的收益
费用、所得税支出、折旧和摊销。该公司之所以使用息税折旧摊销前利润，是因为管理层认为息税折旧摊销前利润可能很有用
了解公司运营收益的财务指标。息税折旧摊销前利润不是衡量公司财务业绩的指标
根据公认会计原则，不应被视为净收入或根据公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准的替代方案。
作为跨大西洋的独立太阳能供应商，我们在区域层面评估了许多资本支出决策。因此，
按分部列报了不动产、厂房和设备支出及相关债务。
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 各细分市场收入 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 欧洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 欧洲-已停止运营 | ||||||||||||||||
| 美国 | ||||||||||||||||
| 该期间的合计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 各细分市场的营业亏损 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 欧洲 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 美国 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
28
| 截至 6月30日 | 截至 12 月 31 日 | |||||||
| 按部门划分的资产 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 欧洲 | ||||||||
| 固定资产 | $ | $ | ||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 欧洲总计 | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 固定资产 | $ | $ | ||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 美国总计 | $ | $ | ||||||
| 截至 6月30日 | 截至 十二月 31, | |||||||
| 按部门划分的负债 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 欧洲 | ||||||||
| 债务 | $ | $ | ||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 欧洲总计 | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 债务 | $ | $ | ||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 美国总计 | $ | $ | ||||||
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 按产品类型划分的收入 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 国家可再生能源计划 (FIT) | ||||||||||||||||
| 欧洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 我们 | ||||||||||||||||
| 该期间的合计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 绿色证书 (FIT) | ||||||||||||||||
| 欧洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 我们 | ||||||||||||||||
| 该期间的合计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 能源承购协议 (PPA) | ||||||||||||||||
| 欧洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国 | ||||||||||||||||
| 该期间的合计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
29
三个月已结束 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 分部息税折旧摊销前利润 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 欧洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 我们 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
以下是净收入与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况 在本报告所述期间：
| 三个月已结束 6月30日 |
六个月已结束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 息税折旧摊销前利润与净亏损对账 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （以千计） | （以千计） | |||||||||||||||
| 欧洲 | ||||||||||||||||
| EBITDA | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折旧、摊销和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 我们 | ||||||||||||||||
| EBITDA | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 折旧、摊销和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| FPA资产的公允价值变动 | ( |
) | ||||||||||||||
| 可转换债务和认股权证的公允价值变动 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 发行债务的损失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 偿还债务的收益 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 合并净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
22。所得税条款
本公司的规定
过渡期的所得税是根据预计全年适用的有效税率确定的。该公司的
有效税率为
公司评估可实现性 每个报告日的递延所得税资产。公司继续维持其递延所得税净额的全额估值补贴 资产。如果实体的所有权发生某些重大变化，则结转金额可能会有年度限制 可以利用。公司将继续评估其递延所得税资产的估值补贴的必要性。
23。关联方
金融资产和金融 当公司成为该工具合同条款的当事方时，负债即被确认。
年龄:
Alternus Energy Group Plc（“AEG”）
是百分之八十 (
2024 年 1 月，该公司
假设是 $
30
北欧 ESG
2024 年 1 月，该公司
发行的
赞助商：
清洁地球收购赞助商
在截至2023年12月31日及以后的年度中，有限责任公司（“赞助商”）是公司的创始人和控股股东
至业务合并截止日期，即2023年12月22日，当赞助商成为公司时
为了为营运资金提供资金
与业务合并相关的缺陷或财务交易成本，保荐人最初贷款了美元
2023 年 12 月 18 日，赞助商
与公司及其中提名的投资者（“投资者”）签订了非赎回协议（“NRA”）。
根据NRA的条款，除其他外，投资者同意撤回与业务合并有关的赎回
购买投资者持有的任何普通股，并从赎回的公司股东那里购买额外的普通股，这样
投资者将持有不少于
2024 年 3 月 19 日我们进入
与保荐人和SPAC发起人资本准入（“SCA”）签订和解协议，根据该协议，除其他外，
我们同意向SCA偿还与CLIN SPAC实体延期相关的保荐人债务，金额为美元
D&O：
与业务有关 合并结算后，公司与其董事签订了赔偿协议（每份均为 “赔偿协议”） 和执行官。每份赔偿协议都规定公司对某些费用进行赔偿和预付款 如果受保人参与某件事的依据是受保人是或曾经是董事这一事实，则费用也包括在内， 公司或其任何子公司的高级职员、雇员或代理人，或应公司的要求以官方身份任职 对于其他实体，在每种情况下均在特拉华州法律允许的最大范围内。
开启 2024年4月25日公司首席财务官约瑟夫·杜伊辞职，自2024年4月30日起生效。杜伊先生建议 该公司认为他辞去首席财务官一职的决定不是基于与公司的任何分歧 就与其业务、政策或做法有关的任何事项进行审查。杜伊先生追求的是外部利益，而不是可再生能源行业的利益。 该公司首席执行官文森特·布朗担任临时首席财务官。该公司将寻找 在适当的时候是合适的替代品。
31
2024 年 5 月 15 日，穆罕默德·贾瓦德 公司第一类董事乔德里辞去了公司董事会（“董事会”）的职务，生效日期 立即。乔德里先生辞去董事会职务的决定完全是出于个人原因，不是任何分歧的结果 与公司的运营、政策或程序，或与会计原则、财务报表有关的任何分歧 披露，或任何影响他任职的董事会委员会的问题。
咨询协议：
2021 年 5 月 15 日，VestCo Corp.
一家由我们的董事长兼首席执行官文森特·布朗拥有和控制的公司与我们的一家公司签订了专业咨询协议
美国子公司，根据该子公司向VestCo支付月费 $
2023 年 7 月，约翰·托马斯
我们的一位董事与我们的一家美国子公司签订了咨询服务协议，根据该协议，该公司每月向托马斯先生支付一笔报酬
费用为 $
| 六个月已结束 6月30日 | ||||||||
| 与董事的交易 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 向董事会成员兼首席执行官文森特·布朗的关联方维斯特科提供的贷款 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 六个月已结束 6月30日 | ||||||||
| 董事的薪酬 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 与董事服务有关的报酬 | $ | - | $ | |||||
| 与长期激励计划相关的薪酬 | ||||||||
| 总计 | $ | - | $ | |||||
24。后续活动
管理层随后进行了评估 发生在 2024 年 8 月 23 日（即财务报表发布日期）之前发生的事件 即截至和终了期间的财务报表中没有发生需要确认或披露的后续事件 2024 年 6 月 30 日，下文披露的除外。
2024 年 7 月 23 日，AEG 和 Solis， 间接全资子公司和关联方宣布，债券受托人已批准技术性延长到期日 截止日期为 2024 年 8 月 30 日。正如先前在2024年2月26日披露的那样，债券受托人在大多数债券持有人批准下， 可能会逐月进一步延长债券期至2024年11月29日。
2024 年 7 月 31 日，该公司 从美国证券交易委员会（SEC）收到了两份与公司申报相关的生效通知 美国证券交易委员会表格S-1上的两份注册声明。
开启
2024 年 8 月 7 日，“公司签订了合资企业'条款细则'（“协议”）
与Hover Energy LLC及其关联公司（“Hover”）共同成立合资企业（“合资企业”）
利用Hover Wind-Powered Microgrid™ 技术对 “微电网项目” 进行融资、开发、管理和运营，
视需要而定。2024 年 8 月 22 日，根据协议的条款，
32
项目 2-管理层的讨论和 分析财务状况和经营业绩
以下对我们的讨论和分析 我们的财务状况和经营业绩应与简明的合并财务报表一起阅读，以及 相关注释包含在本报告的其他部分以及我们向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中 2024 年 4 月 15 日。除了历史合并财务信息外，本讨论还包含前瞻性陈述 这涉及风险和不确定性。我们的实际结果可能与下文讨论的结果存在重大差异。可能导致的因素 或促成这些差异的因素包括但不限于下文所述和 “项目1A” 中讨论的差异。风险 我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告 “第1A项” 中的因素”。风险因素” 中 本10-Q表季度报告的第二部分以及我们随后向美国证券交易委员会提交的任何文件中。
概述
该公司是一家跨大西洋综合清洁公司 能源独立发电商。该公司开发、建造、拥有和运营各种公用事业规模的太阳能光伏产品组合 （光伏）园区直接连接到国家电网。截至2024年6月30日，该公司的收入来源来自 长期、政府授权、固定价格的供应合同，期限在15-20年之间，采用任一政府补贴的形式 费率（FIT）、与投资级包购方签订的购电协议（PPA）以及其他能源激励措施。该公司目前的 年收入，约65％来自长期合同，35％来自对各国通用能源市场的销售 该公司运营。该公司的目标是在未来五年内拥有和运营超过3.0千兆瓦（GW）的太阳能发电厂。
该公司于5月在特拉华州注册成立 2021 年 14 日，最初被称为清洁地球收购公司（“清洁地球”）。
2022年10月12日，《清洁地球》进入了 一份经企业合并协议第一修正案修订的企业合并协议，日期为4月 2023 年 12 月 12 日（“BCA 第一修正案”）（经 BCA 第一修正案，即 “初始业务合并协议” 修订）， 并经截至2023年12月22日的某些经修订和重述的业务合并协议（“A＆R”）的修订和重述 BCA”）（经A＆R BCA修订和重申的初始业务合并协议，即 “业务合并协议”）， 由 “清洁地球”、Alternus Energy Group Plc（“AEG”）和赞助商共同创作。初始业务获得批准后 合并协议及其在12月举行的清洁地球股东特别会议上考虑的交易 2023 年 4 月 4 日，公司于 2023 年 12 月 22 日完成了业务合并。根据企业合并协议， 清洁地球向AEG发行了57,500,000股Clean Earth普通股，面值每股0.0001美元，AEG转让给了Clean Earth和Clean Earth从AEG获得了收购子公司的所有已发行和未偿股权（定义见定义） 在企业合并协议）（“股权交易所”）中，以及企业合并协议中考虑的其他交易 业务合并协议，“业务合并”）。就收盘而言，公司更名 从清洁地球收购公司到 Alternus Clean Energy, Inc.
公司使用年度经常性收入作为 这是其财务管理信息中的关键指标，并认为这种方法可以更好地反映运营的长期稳定性 未来。年度经常性收入定义为在剩余收入基础上运营太阳能公园产生的估计未来收入 术语，每兆瓦时（MWh）产生的能量的价格乘以每个太阳能发电厂的估计产量 整整一年的运营。应该注意的是，公司在特定年份报告的实际收入可能低于 年度经常性收入，因为并非所有公园都能在运营的第一年实现全年收入。该公司 还必须考虑在整个财政年度进行收购的时机。
33
乌克兰/俄罗斯冲突的影响
东欧的地缘政治局势加剧 2022年2月24日，俄罗斯入侵乌克兰。随着军事活动，两国之间的战争继续演变 所得和额外制裁受到处罚。除了人员伤亡和事件对开展业务的实体的影响外 在俄罗斯、乌克兰或邻国（例如白俄罗斯、波兰、罗马尼亚）或与交易对手开展业务的国家， 战争越来越多地影响经济和全球金融市场，加剧了持续的经济挑战，包括诸如此类的问题 如通货膨胀率上升和全球供应链中断。这些事件并未影响我们在罗马尼亚的设施的实际运营。 但是，由于通货膨胀、利率上升和其他宏观经济因素，该公司的能源利率出现了波动。
已知趋势或不确定性
该公司存在营运资金短缺和 负资产，管理层已确定，如果有计划，公司继续作为持续经营企业的能力存在疑问 融资和/或股权筹集未完成。请参阅所附财务报表的脚注2。
该公司目前正在进行多项流程 以解决持续经营问题。我们正在与多家全球银行和基金合作，以保护必要的公司和项目 为执行我们的跨大西洋商业计划提供水平的融资。
竞争优势
本公司认为以下具有竞争力 优势有助于其成功并使公司与竞争对手区分开来：
| ● | 本公司是独立公司 Power Producer，并乐于在太阳能光伏价值链的各个方面开展业务，从开发到长期运营 所有权，相比之下，只在投资公司竞争激烈的环境中购买运营园区。管理 认为该公司在这方面的灵活性使其成为受益于以下内容的本地开发商更具吸引力的合作伙伴 拥有一个值得信赖且灵活的客户，使他们能够有效地进行计划并加快增长； |
| ● | 该公司在发现和进入新的太阳能光伏市场方面的历史，加上其地面能力和跨大西洋平台，为公司在开发和运营太阳能园区方面提供了潜在的竞争优势； |
| ● | 公司现有的自有和签约太阳能光伏项目为其提供了明确且可操作的机会，并有能力根据需要培育发电量和收益； |
| ● | 该公司不受技术和供应商的限制，因此可以灵活地从全球范围内的领先制造商、运营和维护（O&M）专家、顶级供应商以及工程、采购和施工（EPC）供应商中进行选择，并且可以从组件和服务成本的下降中受益；以及 |
| ● | 该公司由一支经验丰富的管理团队领导，在所有关键职能部门和地点均具有强大的本地化执行能力。 |
34
愿景和战略
该公司的目标是成为领先者之一 到2030年，欧洲和美国的清洁能源生产商，并已开始向国家电网提供全天候清洁能源。 该公司的业务战略是开发拥有和运营多元化的太阳能光伏资产组合，以产生稳定的长期稳定收益 在目前拥有前所未有的积极市场力量的国家，收入使我们为未来几年的持续增长做好了准备。
为了实现其目标，公司打算追求 以下策略：
| ● | 继续我们的增长战略，目标是收购正在开发、建设中、新安装或已投入运营的独立太阳能光伏项目，以便在多个地区建立多元化的投资组合； |
| ● | 开发商和代理商关系：与本地和国际优质开发合作伙伴的长期关系可以减少收购定价方面的竞争，并为公司提供不同阶段项目的专有权。此外，该公司还与欧洲和美国的知名代理商合作。与这些小组合作使公司能够了解市场，在某些情况下，还使公司能够在上市前层面签订项目。这使公司能够在其目前运营或打算运营的每个国家建立结构化的项目管道； |
| ● | 在收益率更高、股权配置最低、投资回报诱人的地区扩大我们的跨大西洋IPP投资组合，增加和优化公司的长期经常性收入和现金流； |
| ● | 长期承购合同加上公司的高效运营，预计将为项目提供强劲且可预测的现金流，并提供高杠杆能力和债务结构的灵活性。我们的策略是将项目现金流再投资于其他太阳能光伏项目，为Alternus提供非稀释资本，以 “自筹” 未来增长； |
| ● | 优化融资来源，以具有成本效益的方式支持长期增长和盈利能力； |
| ● | 作为一家可再生能源公司，我们致力于以最可持续的方式扩大我们的清洁能源园区投资组合。该公司高度意识到并意识到减轻气候变化影响的需求与日俱增，其核心战略就证明了这一点。随着公司的发展，它打算建立正式的可持续发展政策框架，以确保所有项目开发都以可持续的方式进行，减轻在开发、施工和运营过程中发现的任何潜在的局部环境影响。 |
鉴于我们业务的长期性质， 公司不是按季度运营业务，而是将长期股东价值创造作为优先事项。 该公司的目标是通过从头开始和/或在开发期间收购项目来最大限度地提高股东的回报 周期、安装阶段或已投入运行。
我们打算让我们拥有和运营的公园将 拥有正现金流，以尽可能低的风险获得长期收入流。为此，我们使用均衡能源成本（“LCOE”） 作为我们考虑开发和/或收购的项目进行排名的关键标准。LCOE 计算总拥有成本 公园的预期寿命以每兆瓦时（MWh）的速率来反映。一旦所选项目的收入率达到 高于这个比率，该项目将在整个生命周期内实现盈利，包括初始资本支出成本。该公司将继续运营 将此作为优先事项，因为我们将继续投资内部基础设施和其他太阳能光伏发电厂以增加装机功率 以及由此产生的稳定的长期收入来源。
35
显著影响公司经营业绩的关键因素 和商业
公司预计以下因素将 影响其经营业绩——通货膨胀和能源费率波动。
承购合同
公司收入主要是以下因素的函数 其可再生能源设施发电和销售的电量，以及绿色能源证书的销售（如适用） 以及与能源生产相关的其他环境特性。公司目前的可再生能源设施组合 通常根据长期上网电价计划或与投资级交易对手签订的PPA签约。截至2024年6月30日，剩余平均值 其 FIT 和 PPA 的使用寿命为 8.4 年。根据这些FIT和PPA出售的电力的定价通常在这段时间内是固定的 合同的，尽管其某些PPA根据指数（例如消费者价格指数）或其他规定的费率制定了价格上涨幅度 在适用的 PPA 中。
该公司还提供可再生能源信贷 (REC)，因为该公司正在生产电力。区域经济共同体被视为政府激励措施，被视为运营收入 太阳能设施的一部分。
项目运营和发电可用性
公司收入是交易量的函数 公司可再生能源设施生产和销售的电力。公司生产和销售的电量 特定时期的可再生能源设施受到已实现商业运营的设施数量的影响， 以及维持其设施运行所需的定期和意外维修和保养.
公司在运营、维护方面产生的成本 和管理可再生能源设施也会影响运营结果。设备性能是影响的主要因素 公司的经营业绩，因为设备停机会影响公司可以产生的电量 其可再生能源设施。公司设施的发电量和销售量也将为负数 如果任何设施因设备故障、电网中断或缩减而出现的停机时间超过正常时间，则会受到影响， 天气中断或其他公司无法控制的事件。
季节性和资源可变性
发电量和收入 公司的太阳能发电设施产生的部分取决于阳光量或辐照量，其中 资产已找到。由于冬季较短的日照时间会减少辐照，因此这些设施产生的电力 会因季节而异。由于天气或其他原因，特定位置的辐照也可能在一段时间内发生变化 气象模式，这可能会影响运营业绩。由于该公司的大多数太阳能发电厂都位于北半球， 该公司预计，其当前太阳能投资组合的发电量将在每个季度的第一和第四季度处于最低水平 年。因此，该公司预计第一和第四季度的太阳能收入将低于其他季度。因此，平均而言， 每个太阳能公园每年在第一季度产生约15％的年收入，在第二季度和第三季度各产生37％的年收入，其余的11％来自年收入 Q4。该公司全年成本相对持平，因此与第一季度和第四季度相比，公司报告的利润将始终较低 到年中。
公司债务利率
公司优先债务的利率 在整个融资期限内大多是可变的，利率从6％到30％不等。现金流的相对确定性提供了 足够的覆盖率。
除了项目特定的优先债务外, 公司使用少量期票是为了减少，在某些情况下甚至取消对公司的以下要求 为收购项目提供股权。截至2024年6月30日，公司总负债中有95.5％与项目相关 债务。
现金分配限制
在某些情况下，公司通过其子公司， 为公司可再生能源设施获得项目级或其他有限或无追索权的融资，这可能会限制这些子公司 向公司分配资金以支付公司运营成本的能力。这些限制通常要求项目级别 现金用于履行债务和为运营子公司的运营准备金提供资金。一般而言，这些融资安排也是 限制公司在捐款发生违约或将要发生违约的情况下分配项目产生的资金的能力 通知或时间流逝，或两者兼而有之。
36
可再生能源设施的收购和投资
公司的长期增长战略 取决于其收购额外可再生能源发电资产的能力。预计这种增长将包括更多 在公司目前的重点国家和新的国家进行跨业务范围的收购。我们的营业收入 不足以为我们的业务提供资金，而且我们的资产已经被认捐以担保我们对各种第三方有担保债权人的债务， 分别地。由于无法获得额外融资，我们可能需要推迟、缩减规模或终止收购工作，因为 以及我们自己的业务活动，这将对公司及其生存能力和前景产生重大不利影响。
管理层认为可再生能源就是其中之一 过去十年来全球增长最快的发电来源。该公司预计可再生能源的发电 该细分市场将继续提供增长机会，其驱动力是：
| ● | 太阳能和其他可再生能源技术成本的持续降低，该公司认为这将导致越来越多的市场实现电网平价； |
| ● | 配电费用和输电基础设施老化的影响，这使位于客户所在地的可再生能源发电或分布式发电比电网提供的电力更具竞争力或更便宜； |
| ● | 面对越来越多的行业挑战，例如监管壁垒、获得和维持适用许可证的成本增加和困难，以及某些类型的常规发电设施（例如煤炭和核设施）的退役，更换老化和传统的发电设施； |
| ● | 能够将可再生能源发电与其他形式的发电和/或存储相结合，从而创建混合能源解决方案，能够全天候提供能源，同时降低通过该系统获得的平均电力成本； |
| ● | 能源消费者希望锁定长期价格以获得可靠的能源； |
| ● | 可再生能源生产能够利用免费获得的燃料来源，从而避免与许多常规燃料来源相关的价格波动和市场混乱的风险； |
| ● | 传统发电的环境问题；以及 |
| ● | 鼓励开发可再生能源的政府政策，例如国家、州或省的可再生能源投资组合标准计划，这些计划激励公用事业从可再生资源中获取电力。 |
进入资本市场
公司收购额外商品的能力 清洁发电资产及其其他承诺的管理可能取决于其筹集或借入额外资金的能力 并进入债务和股权资本市场，包括股权资本市场、公司债务市场和项目融资 项目级债务市场。该公司在2022年和2023年多次进入资本市场，但在2024年到目前为止还没有进入资本市场 与长期项目债务以及公司贷款和股权的关系。对公司访问权限的限制 预计未来将以有利于其现有现金流的条件为债务和股权资本市场提供项目融资 对其经营业绩、业务和未来增长产生负面影响。
外汇
该公司的经营业绩已公布 以美国（USD）美元计。公司当前的项目收入和支出以其他货币产生，包括 欧元（EUR）和罗马尼亚列伊（RON）。如果公司选择改变其组合，这种组合将来可能会继续发生变化 在其现有市场内进行投资组合或选择向新市场扩张。此外，公司的投资（包括公司间投资） 外国可再生能源设施中的贷款）受到外汇波动的影响。因此，该公司预计 收入和支出将受到以当地货币计算的外汇波动的影响，而公司的可再生能源 设施都在。如果公司不对冲这些风险敞口，则外汇汇率的波动可能会产生负面影响 影响盈利能力和财务状况。
37
关键指标
运营指标
该公司定期审查几家运营情况 用于评估其业绩、确定影响其业务的趋势、制定财务预测和制定某些战略的指标 决定。该公司认为太阳能园区在实现连接并开始向能源网出售电力后开始运营。
操作铭牌容量
该公司对发电量进行测量 其可再生能源设施的生产能力（按铭牌容量计算）。该公司表示铭牌容量为直流电 (DC)，适用于所有设施。公司可再生能源设施的规模因资产而有很大差异，包括 它的投资组合。
该公司认为合并后的铭牌容量 其投资组合表明其总体生产能力，其铭牌产能的期内比较是指示性的 其业务的增长率。下面列出的意大利、波兰和荷兰的产能反映了实际产量 在截至2023年6月30日的六个月中，从这些公园出发。这些公园于 2023 年 12 月 28 日、2024 年 1 月 19 日和 2 月 21 日出售， 分别是 2024 年。下表概述了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日运营的可再生能源设施：
| 六个月已结束 6 月 30 日 | ||||||||
| 按国家划分的兆瓦（直流）铭牌容量——持续运营 | 2024 | 2023 | ||||||
| 罗马尼亚 | 40.1 | 40.1 | ||||||
| 意大利 | - | 10.5 | ||||||
| 美国 | 3.8 | 1.1 | ||||||
| 总计 | 43.9 | 51.7 | ||||||
| 已终止的业务： | ||||||||
| 荷兰 | 11.8 | 11.8 | ||||||
| 波兰 | 88.4 | 88.4 | ||||||
| 总计 | 100.2 | 100.2 | ||||||
| 该期间的合计 | 144.1 | 151.9 | ||||||
售出兆瓦时
售出的兆瓦时是指实际容量 公司可再生能源设施在特定时期售出的电力。该公司以指标的形式追踪MWh的销量 它有能力通过其可再生能源设施的发电实现现金流。列出的兆瓦时 以下意大利、波兰和荷兰反映了截至2024年6月30日的六个月中的实际电力销售量，以及 2023 年 6 月 30 日，之后运营园区分别于 2023 年 12 月 28 日、2024 年 1 月 19 日和 2024 年 2 月 21 日出售。该公司的 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，可再生能源设施的售出兆瓦时如下：
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 按国家销售的兆瓦时 (DC) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 罗马尼亚 | 16,674 | 15,343 | 25,738 | 24,473 | ||||||||||||
| 意大利 | - | 3,008 | - | 4,933 | ||||||||||||
| 美国 | 1,572 | 612 | 2,414 | 768 | ||||||||||||
| 总计 | 18,246 | 18,963 | 28,152 | 30,174 | ||||||||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 荷兰 | - | 4,930 | 466 | 6,278 | ||||||||||||
| 波兰 | - | 37,323 | 500 | 49,096 | ||||||||||||
| 总计 | - | 42,253 | 966 | 55,374 | ||||||||||||
| 该期间的合计 | 18,246 | 61,216 | 29,118 | 85,548 | ||||||||||||
38
合并经营业绩
下表说明了合并后的情况 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩：
三个月已结束 6 月 30 日 | 六个月已结束 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 3,847 | $ | 6,015 | $ | 6,026 | $ | 9,861 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | (1,644 | ) | (1,044 | ) | (2,478 | ) | (2,060 | ) | ||||||||
| 销售、一般和管理 | (3,254 | ) | (1,894 | ) | (7,014 | ) | (3,625 | ) | ||||||||
| 折旧、摊销和增值 | (543 | ) | (924 | ) | (1,111 | ) | (1,767 | ) | ||||||||
| 开发成本 | - | (644 | ) | (7 | ) | (755 | ) | |||||||||
| 运营费用总额 | (5,441 | ) | (4,506 | ) | (10,610 | ) | (8,207 | ) | ||||||||
| 来自持续经营业务的收入/（亏损） | (1,594 | ) | 1,509 | (4,584 | ) | 1,654 | ||||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (4,106 | ) | (4,408 | ) | (8,265 | ) | (7,856 | ) | ||||||||
| FPA资产的公允价值变动 | - | - | (483 | ) | - | |||||||||||
| 可转换债务和认股权证的公允价值变动 | (182 | ) | - | (182 | ) | - | ||||||||||
| 发行债务的损失 | (948 | ) | - | (948 | ) | - | ||||||||||
| 偿还债务的收益 | - | - | 179 | - | ||||||||||||
| 其他费用 | (7 | ) | - | (231 | ) | (30 | ) | |||||||||
| 其他收入 | - | 9 | 7 | - | ||||||||||||
| 其他支出总额 | (5,243 | ) | (4,399 | ) | (9,923 | ) | (7,886 | ) | ||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | (6,837 | ) | (2,890 | ) | (14,507 | ) | (6,232 | ) | ||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (6,837 | ) | (2,890 | ) | (14,507 | ) | (6,232 | ) | ||||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 已终止业务部分的运营亏损 | - | 1,235 | (1,074 | ) | (675 | ) | ||||||||||
| 出售资产的收益 | - | - | 2,165 | - | ||||||||||||
| 已终止业务的净收益/（亏损） | - | 1,235 | 1,091 | (675 | ) | |||||||||||
| 该期间的净亏损 | $ | (6,837 | ) | $ | (1,655 | ) | $ | (13,416 | ) | $ | (6,907 | ) | ||||
| 归属于普通股股东的净亏损，基本亏损和摊薄后亏损 | (6,837 | ) | (2,890 | ) | (14,507 | ) | (6,232 | ) | ||||||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后 | (0.10 | ) | (0.05 | ) | (0.22 | ) | (0.11 | ) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | 66,138,049 | 57,500,000 | 66,138,049 | 57,500,000 | ||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值，摊薄 | 66,138,049 | 57,500,000 | 66,138,049 | 57,500,000 | ||||||||||||
| 综合损失： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (6,837 | ) | $ | (1,655 | ) | $ | (13,416 | ) | $ | (6,907 | ) | ||||
| 外币折算调整 | 512 | 3,378 | (720 | ) | 3,274 | |||||||||||
| 综合损失 | $ | (6,325 | ) | $ | 1,723 | $ | (14,136 | ) | $ | (3,633 | ) | |||||
39
与 2023 年 6 月 30 日相比，截至 2024 年 6 月 30 日的六个月。
该公司通过出售获得收入 来自其太阳能公园的电力。收入来自FiT、PPA、REC或日前市场或现货市场。
收入
截至6月的三个月和六个月的收入, 2024 年和 2023 年情况如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 按国家划分的收入 | 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 意大利 | $ | - | $ | 1,040 | $ | (1,040 | ) | (100 | )% | |||||||
| 罗马尼亚 | 3,754 | 4,942 | (1,188 | ) | (24 | )% | ||||||||||
| 美国 | 93 | 33 | 60 | 182 | % | |||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 3,847 | $ | 6,015 | $ | (2,168 | ) | (36 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 荷兰 | $ | - | $ | 1,979 | $ | (1,979 | ) | (100 | )% | |||||||
| 波兰 | - | 3,059 | (3,059 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | - | $ | 5,038 | $ | (5,038 | ) | (100 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 3,847 | $ | 11,053 | $ | (7,206 | ) | (65 | )% | |||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 按国家划分的收入 | 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 意大利 | $ | - | $ | 1,696 | $ | (1,696 | ) | (100 | )% | |||||||
| 罗马尼亚 | 5,839 | 8,115 | (2,276 | ) | (28 | )% | ||||||||||
| 美国 | 187 | 50 | 137 | 274 | % | |||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 6,026 | $ | 9,861 | $ | (3,835 | ) | (39 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 荷兰 | $ | 16 | $ | 2,180 | $ | (2,164 | ) | (99 | )% | |||||||
| 波兰 | 106 | 4,164 | (4,058 | ) | (97 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 122 | $ | 6,344 | $ | (6,222 | ) | (98 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 6,148 | $ | 16,205 | $ | (10,057 | ) | (62 | )% | |||||||
持续经营业务的收入减少了 截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比为220万美元，这主要是由于绿色证书数量减少 将在2024年出售，而罗马尼亚在2024年实现的能源生产能源费率降低，导致同比下降24％。此外， 截至2023年6月30日的三个月包括意大利公园产生的100万美元收入（占2023年总收入的16％），这些收入来自意大利公园 于 2023 年 12 月发售。
持续经营业务的收入减少了 截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比为380万美元，这主要是由于绿色证书数量减少 将在2023年出售，而罗马尼亚在2024年获得的能源生产的能源费率较低，导致同比下降28％。此外， 截至2023年6月30日的六个月包括意大利公园产生的170万美元收入（占2023年总收入的17％），这些收入来自意大利公园 于 2023 年 12 月发售。
40
已终止业务的收入下降 与同期相比，截至2024年6月30日的三个月增加了500万美元，截至2024年6月30日的六个月增加了620万美元 2023年期间，由于波兰和荷兰的所有运营园区分别于2024年1月19日和2024年2月21日出售。
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 按承购类型划分的收入 | 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 国家可再生能源计划 (FIT) | $ | 203 | $ | 935 | $ | (732 | ) | (78 | )% | |||||||
| 绿色证书 (FIT) | 2,021 | 3,017 | (996 | ) | (33 | )% | ||||||||||
| 能源承购协议 (PPA) | 1,623 | 2,063 | (440 | ) | (21 | )% | ||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 3,847 | $ | 6,015 | $ | (2,168 | ) | (36 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 国家可再生能源计划 (FIT) | $ | - | $ | 3,063 | $ | (3,063 | ) | (100 | )% | |||||||
| 原产地保证 | - | 29 | (29 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 能源承购协议 (PPA) | - | 1,946 | (1,946 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | - | $ | 5,038 | $ | (5,038 | ) | (100 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 3,847 | $ | 11,053 | $ | (7,206 | ) | (65 | )% | |||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 按承购类型划分的收入 | 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 国家可再生能源计划 (FIT) | $ | 356 | $ | 1,484 | $ | (1,128 | ) | (76 | )% | |||||||
| 绿色证书 (FIT) | 3,589 | 4,889 | (1,300 | ) | (27 | )% | ||||||||||
| 能源承购协议 (PPA) | 2,081 | 3,488 | (1,407 | ) | (40 | )% | ||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 6,026 | $ | 9,861 | $ | (3,835 | ) | (39 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 国家可再生能源计划 (FIT) | $ | 46 | $ | 3,027 | $ | (2,981 | ) | (98 | )% | |||||||
| 原产地保证 | 7 | 36 | (29 | ) | (81 | )% | ||||||||||
| 能源承购协议 (PPA) | 36 | 3,281 | (3,245 | ) | (99 | )% | ||||||||||
| 其他收入 | 33 | - | 33 | 100 | % | |||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 122 | $ | 6,344 | $ | (6,222 | ) | (98 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 6,148 | $ | 16,205 | $ | (10,057 | ) | (62 | )% | |||||||
收入成本
该公司将其设备成本、开发资本化 被认为可以收回的成本、工程和施工相关成本。该公司与其相关的收入成本 太阳能园区主要是资产管理、运营和维护以及税收、保险和租赁费用的结果。 某些经济激励计划，例如上网电价制度，通常包括随着时间的推移逐渐降低激励措施的机制。结果， 该公司寻求将其太阳能园区与当地电网连接起来，并及时开始运营，以从中受益 有利的现有激励措施。因此，公司通常寻求在激励措施最多的时期进行资本投资 有利。
41
三个月和六个月的收入成本 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的情况如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 按国家划分的收入成本 | 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 意大利 | $ | - | $ | 217 | $ | (217 | ) | (100 | )% | |||||||
| 罗马尼亚 | 1,635 | 820 | 815 | 99 | % | |||||||||||
| 美国 | 9 | 7 | 2 | 29 | % | |||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 1,644 | $ | 1,044 | $ | 600 | 57 | % | ||||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 荷兰 | $ | - | $ | 190 | $ | (190 | ) | (100 | )% | |||||||
| 波兰 | - | 1,065 | (1,065 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | - | $ | 1,255 | $ | (1,255 | ) | (100 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 1,644 | $ | 2,299 | $ | (655 | ) | (28 | )% | |||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 按国家划分的收入成本 | 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 意大利 | $ | - | $ | 479 | $ | (479 | ) | (100 | )% | |||||||
| 罗马尼亚 | 2,454 | 1,555 | 899 | 58 | % | |||||||||||
| 美国 | 24 | 26 | (2 | ) | (8 | )% | ||||||||||
| 持续经营总额 | $ | 2,478 | $ | 2,060 | $ | 418 | 20 | % | ||||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 荷兰 | $ | 115 | $ | 251 | $ | (136 | ) | (54 | )% | |||||||
| 波兰 | 101 | 2,001 | (1,900 | ) | (95 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 216 | $ | 2,252 | $ | (2,036 | ) | (90 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 2,694 | $ | 4,312 | $ | (1,618 | ) | (38 | )% | |||||||
持续经营的收入成本增加 截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比增加了60万美元，这主要是由于大幅增长 由于该期间合同收入的能源购置成本增加，罗马尼亚园区的运营成本增加。大约 目前，罗马尼亚年收入的40％是根据合同签订的，其利率低于现行市场汇率。该公司正在缓解 这种风险是通过与客户签订短期合同来实现的。罗马尼亚的增长略微被下降所抵消 意大利公园。截至2023年6月30日的三个月包括2023年12月出售的意大利公园所产生的成本。 截至2024年6月30日的三个月，毛利率为销售额的57％，而2023年同期为82％，主要归因于24％ 罗马尼亚的收入减少和收入成本同比增长99％，但被意大利运营园区所抵消和排除在外 于 2023 年 12 月出售。
持续经营的收入成本增加 由于运营成本增加，截至2024年6月30日的六个月与2023年同期相比增加了40万美元 由于该期间合同收入的能源购置成本上涨，罗马尼亚园区受此推动。大约每年的 40% 罗马尼亚的收入目前正在签订合同，其利率低于现行市场汇率。该公司正在缓解这种情况 通过与客户签订短期合同获得的风险。罗马尼亚的增长被意大利的下降略微抵消 公园。截至2023年6月30日的六个月包括2023年12月出售的意大利公园所产生的成本。毛利率 在截至2024年6月30日的六个月中，占销售额的58％，而2023年同期为80％，这主要是由于下降了28％ 收入和罗马尼亚收入成本同比增长58％，但被排除在外的意大利运营园区所抵消 于 2023 年 12 月。
42
已终止业务的收入成本减少了130万美元 截至2024年6月30日的三个月，截至2024年6月30日的六个月为200万美元，而2023年同期的到期日为200万美元 分别于2024年1月19日和2024年2月21日出售给波兰和荷兰的所有运营公园。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | $ | 3,254 | $ | 1,894 | $ | 1,360 | 72 | % | ||||||||
| 持续经营总额 | $ | 3,254 | $ | 1,894 | $ | 1,360 | 72 | % | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | 3,254 | $ | 1,894 | $ | 1,360 | 72 | % | ||||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | $ | 7,014 | $ | 3,624 | $ | 3,390 | 94 | % | ||||||||
| 持续经营总额 | $ | 7,014 | $ | 3,624 | $ | 3,390 | 94 | % | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | 7,014 | $ | 3,624 | $ | 3,390 | 94 | % | ||||||||
销售、一般和管理费用 截至2024年6月30日的三个月，持续业务与2023年同期相比增加了140万美元，这主要是由于 与薪酬相关的费用、审计和法律费用以及与在纳斯达克上市相关的其他成本增加，甚至更高 与支持业务增长相关的员工成本。
销售、一般和管理费用 截至2024年6月30日的六个月中，持续业务与2023年同期相比增加了340万美元，这主要是由于 与薪酬相关的费用、审计和法律费用以及与在纳斯达克上市相关的其他成本增加，甚至更高 与支持业务增长相关的员工成本。管理层已停止在欧洲的某些开发活动并减少了 2024 年的公司员工人数和其他运营成本，每年节省约 300 万美元，这将反映在内 在未来的会计期间。
没有销售，包括一般和管理人员 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月以及截至2024年和2023年6月30日的六个月中已终止业务的费用。
开发成本
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 开发成本 | $ | - | $ | 644 | $ | (644 | ) | (100 | )% | |||||||
| 持续经营总额 | $ | - | $ | 644 | $ | (644 | ) | (100 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | - | $ | 644 | $ | (644 | ) | (100 | )% | |||||||
| 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 开发成本 | $ | 7 | $ | 755 | $ | (748 | ) | (99 | )% | |||||||
| 持续经营总额 | $ | 7 | $ | 755 | $ | (748 | ) | (99 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 7 | $ | 755 | $ | (748 | ) | (99 | )% | |||||||
43
开发成本减少了60万美元 与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，截至2024年6月30日的六个月增加了70万美元 到为开发可再生能源项目而放弃的项目完成的最后工作。
公司严重依赖政府政策 这支持了我们的业务，提高了在我们所在地区开发和运营太阳能项目的经济可行性 运营或计划开发和运营可再生能源设施。如果发生实质性变化，公司可以决定放弃项目 在预算限制、政治因素或其他因素下，政府可能会不时审查其支持的法律和政策 并考虑采取行动，使法律和政策不利于可再生能源的开发和运营 能源设施。对支持可再生能源的政府激励措施或政策的任何削减、修改或取消 能源或对可再生能源征收额外税收或其他评估，除其他外，可能导致缺乏可再生能源 新的可再生能源项目的开发和/或融资市场令人满意，我们放弃了可再生能源的开发 能源项目、我们在项目中的投资损失以及项目回报的降低，所有这些都可能产生重大的不利影响 关于我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。参见所附财务报表脚注17 以获取开发成本的更多详细信息。
已停产的产品没有开发成本 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月以及截至2024年和2023年6月30日的六个月的运营。
折旧、摊销和增值费用
折旧、摊销和增值费用 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，情况如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销和增值费用 | $ | 543 | $ | 924 | $ | (381 | ) | (41 | )% | |||||||
| 持续经营总额 | $ | 543 | $ | 924 | $ | (381 | ) | (41 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销和增值费用 | $ | - | $ | 762 | $ | (762 | ) | (100 | )% | |||||||
| 已终止业务的总计 | $ | - | $ | 762 | $ | (762 | ) | (100 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 543 | $ | 1,686 | $ | (1,143 | ) | (68 | )% | |||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销和增值费用 | $ | 1,111 | $ | 1,767 | $ | (656 | ) | (37 | )% | |||||||
| 持续经营总额 | $ | 1,111 | $ | 1,767 | $ | (656 | ) | (37 | )% | |||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销和增值费用 | $ | 180 | $ | 1,496 | $ | (1,316 | ) | (88 | )% | |||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 180 | $ | 1,496 | $ | (1,316 | ) | (88 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | 1,291 | $ | 3,263 | $ | (1,972 | ) | (60 | )% | |||||||
44
折旧、摊销和增值费用 截至2024年6月30日的三个月，持续经营业务与2023年同期相比减少了40万美元。这个 截至2023年6月30日的三个月，包括2023年12月出售的意大利公园的折旧。
折旧、摊销和增值费用 在截至2024年6月30日的六个月中，持续经营业务的支出与2023年同期相比减少了70万美元 由于意大利确认的折旧和摊销额有所下降。截至2023年6月30日的六个月包括意大利的贬值 公园于 2023 年 12 月出售。减少被购买较小资产的确认折旧额增加所抵消 在其他国家。
已终止产品的折旧、摊销和增值费用 截至2024年6月30日的三个月，业务减少了80万美元，截至2024年6月30日的六个月中业务减少了130万美元 与2023年同期相比，由于波兰和荷兰的所有运营园区均在2024年1月19日和2月出售 分别是 2024 年 21 月 21 日。
处置资产的收益
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 处置资产的收益 | $ | - | $ | - | $ | - | 0 | % | ||||||||
| 与资产处置有关的成本 | - | - | - | 0 | % | |||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | - | $ | - | $ | - | 0 | % | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | - | $ | - | $ | - | 0 | % | ||||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 处置资产的收益 | $ | 3,374 | $ | - | $ | 3,374 | 100 | % | ||||||||
| 与资产处置有关的成本 | (1,209 | ) | - | (1,209 | ) | 100 | % | |||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | 2,165 | $ | - | $ | 2,165 | 100 | % | ||||||||
| 该期间的合计 | $ | 2,165 | $ | - | $ | 2,165 | 100 | % | ||||||||
2024 年 1 月 19 日，公司出售了其运营业务 波兰的公园账面价值为5,520万美元，价格为5,94万美元，收益420万美元，部分被90万美元的亏损所抵消 在荷兰出售资产。根据最高人民法院的规定，卖方将收到的160万美元现金扣留了12个月，以及 在合并资产负债表上记作其他应收账款。2024 年 2 月 22 日，该公司出售了其在荷兰的运营园区 账面价值为800万美元, 相当于710万美元, 造成90万美元的损失.完成交易所产生的成本 总额为120万美元，根据ASC 360-10-35-38的说法，连同资产的处置一起列报。
这三家公司没有处置资产 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的月。
45
利息支出、其他收入和其他费用
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | (4,106 | ) | $ | (4,408 | ) | $ | 302 | (7 | )% | ||||||
| 可转换票据和认股权证的公允价值变动 | (182 | ) | - | (182 | ) | 100 | % | |||||||||
| 发行债务的损失 | (948 | ) | - | (948 | ) | 100 | % | |||||||||
| 其他费用 | (7 | ) | - | (7 | ) | 100 | % | |||||||||
| 其他收入 | - | 9 | (9 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 持续经营总额 | $ | (5,243 | ) | $ | (4,399 | ) | $ | (844 | ) | (19 | )% | |||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 利息收入/（支出） | $ | - | $ | (1,634 | ) | $ | 1,634 | (100 | )% | |||||||
| 其他费用 | - | (146 | ) | 146 | (100 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | - | $ | (1,780 | ) | $ | 1,780 | (100 | )% | |||||||
| 该期间的合计 | $ | (5,243 | ) | $ | (6,179 | ) | $ | 936 | (15 | )% | ||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | 改变 (%) | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | (8,265 | ) | $ | (7,856 | ) | $ | (409 | ) | 5 | % | |||||
| FPA资产的公允价值变动 | (483 | ) | - | (483 | ) | 100 | % | |||||||||
| 可转换票据和认股权证的公允价值变动 | (182 | ) | - | (182 | ) | 100 | % | |||||||||
| 发行债务的损失 | (948 | ) | - | (948 | ) | 100 | % | |||||||||
| 偿还债务的收益 | 179 | - | 179 | 100 | % | |||||||||||
| 其他费用 | (231 | ) | (30 | ) | (201 | ) | 670 | % | ||||||||
| 其他收入 | 7 | - | 7 | 100 | % | |||||||||||
| 持续经营总额 | $ | (9,923 | ) | $ | (7,886 | ) | $ | (2,037 | ) | 26 | % | |||||
| 已终止的业务： | ||||||||||||||||
| 利息收入/（支出） | $ | (801 | ) | $ | (3,125 | ) | $ | 2,324 | 74 | % | ||||||
| 其他费用 | - | (146 | ) | 146 | (100 | )% | ||||||||||
| 已终止业务的总计 | $ | (801 | ) | $ | (3,271 | ) | $ | 2,470 | (76 | )% | ||||||
| 该期间的合计 | $ | (10,724 | ) | $ | (11,157 | ) | $ | 433 | (4 | )% | ||||||
持续经营的其他支出总额 截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比增加了80万美元。利息成本因此降低 第一季度Solis债券余额的减少。该公司发行了220万澳元的债券，亏损90万美元 本季度的可转换票据和私募认股权证。有关其他详细信息，请参见注释 5。
持续经营的其他支出总额 由于减少了50万美元，截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比增加了200万美元 在远期购买协议的估值中，由于全额减记了公司间余额，其他支出增加了20万美元 荷兰SPV在2024年2月出售后，发行可转换债券和私募的亏损为90万美元 认股权证，已发行的可转换债务和私人认股权证的公允价值出现60万美元的负变动，40万美元的增长 利息支出。将北欧ESG债务转换为美国股票所确认的20万美元收益部分抵消了这一点 2024 年 1 月。
已终止业务的其他支出总额 与截至2024年6月30日的三个月相比，减少了180万美元，在截至2024年6月30日的六个月中减少了250万美元 由于波兰和荷兰的所有运营园区均在2024年1月19日和2024年2月21日出售，至2023年同期， 分别地。
净亏损
持续经营业务的净亏损增加了 截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比为390万美元。这主要是由于收入减少 为210万美元，收入成本增加60万美元，在额外成本的推动下，销售和收购支出增加了140万美元 与在纳斯达克上市相关的其他支出为110万美元，如上所述。折旧的减少部分抵消了这一点 40万美元是由于资产出售，开发成本降低了60万美元，以及由于债务减少而导致的利息支出减少了30万美元 级别。
46
持续经营业务的净亏损增加了 截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比为830万美元。这主要是由于减少了380万美元 收入和收入成本增加了40万美元，由于与之相关的成本，销售和收购支出增加了340万美元 在纳斯达克上市，利息支出为40万美元，如上所述，罚款利息和其他费用为170万美元。 这被折旧减少70万美元和开发成本降低的70万美元所部分抵消。
已终止业务的净亏损减少 截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比增加了180万美元。这主要是由于220万美元的收益 将于 2024 年 1 月和 2 月出售波兰和里兰太阳能公园。这被收入减少620万美元所抵消, 收入成本为200万美元，折旧130万美元，利息支出为230万美元，其他支出为20万美元。
流动性和资本资源
资本资源
公司融资的关键要素 策略是以投资级子公司的项目特定无追索权借款的形式筹集大部分债务 指标。展望未来，公司打算主要使用长期无追索权为收购或成长资本支出融资 在资产合同期限内全部摊销的债务，以及运营和股票发行产生的留存现金流 通过公开市场进行证券。
下表汇总了某些财务状况 未根据美国公认会计原则计算和列报的指标，以及最直接可比的美国公认会计原则衡量标准， 对于下文所示的每个时期。除了根据美国公认会计原则确定的业绩外，公司还认为以下非美国公认的业绩 GAAP财务指标有助于评估其经营业绩。本公司使用以下非美国产品GAAP 财务 信息汇总，用于评估其正在进行的业务以及用于内部规划和预测目的。
以下非美国人GAAP 表总结了 截至2024年6月30日和2023年12月31日的总资本和负债：
截至 6 月 30 日 | 截至12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 高级担保绿色债券 | $ | 86,618 | $ | 166,122 | ||||
| 优先担保债务和期票 | 33,538 | 32,312 | ||||||
| 债务总额 | 120,156 | 198,434 | ||||||
| 减少当前到期日 | (120,156 | ) | (198,434 | ) | ||||
| 长期债务，扣除当期债务 | $ | - | $ | - | ||||
| 当前到期日 | 120,156 | 198,434 | ||||||
| 减少当前的债务折扣 | (614 | ) | (892 | ) | ||||
| 扣除债务折扣后的当前到期日 | 119,542 | 197,542 | ||||||
截至 6 月 30 日 | 截至12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 1,088 | $ | 4,618 | ||||
| 受限制的现金 | 5 | 19,161 | ||||||
| 来自持续经营的可用资金 | $ | 1,093 | $ | 23,779 | ||||
| 已终止的业务： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | - | $ | 444 | ||||
| 已终止业务的可用资金 | - | 444 | ||||||
47
限制性现金与存入的余额有关 银行账户用于特定的用途，不能用于任何其他未定义的目的。减少与付款有关 偿还绿色债券的本金。有关进一步讨论，请参阅脚注3 — 重要会计政策摘要 受限制的现金。
流动性状况
我们的合并财务报表 截至2024年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年12月31日的年度，表明存在某些情况 使人们严重怀疑我们自本报告发布之日起十二个月内是否有能力继续作为持续经营企业。请参阅 有关更多信息，请参阅所附财务报表的脚注2。
2021 年 1 月，该公司的一家子公司 Solis Bond Company DAC（“Solis”）发行了一系列3年期优先担保绿色债券，最高金额为2.420亿美元 （20000万欧元），规定的票面利率为6.5％+欧元银行同业拆借利率和季度利息支付。债券协议用于偿还现有债券 约4000万美元（合3300万欧元）的融资，以及约8,720万美元（7200万欧元）的融资收购。 这些债券由索利斯的标的资产担保。该公司通过以下方式筹集了约1.25亿美元（1.1000万欧元） 初始资金。2021 年 11 月，索利斯又完成了 2,400 万美元（2000万欧元）的发行。附加问题已完成 发行价格为面值的102％，相当于5.5％的收益率。该公司在三月份筹集了1,110万美元（合1000万欧元） 2022年为97％，有效收益率为9.5％。在债券协议方面，公司在以下方面花费了约1180万美元 债务发行成本。公司将其记作债务折扣，并作为合同利息支出摊销 债券协议的期限。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未缴款项分别为8,660万美元和1.661亿美元 分别是邦德。
截至 2024 年 6 月 30 日，索利斯违反了 索利斯债券条款下的三个财务契约：（i）最低流动性契约，要求550万欧元以较高者为准 或未偿还名义金额的5％，（ii）最低权益比率协议为25％，以及（iii）NIBD/EBITDA的杠杆比率与 截至2021年12月的年度不高于6.5倍，截至2022年12月31日的年度不高于6.0倍，该期间不高于5.5倍 于债券的到期日结束。Solis债券为期3个月的欧元银行同业拆借利率加上6.5％的年利率，每季度一次 利息支付，一次性还款将在到期日支付。Solis债券是通过第一优先质押进行优先担保的优先担保 对索利斯及其子公司的股份、Alternus Energy Group Plc的母公司担保，以及优先于任何担保的优先权分配 公司间贷款。此外，Solis债券持有人持有持有某些开发项目的Alternus控股公司的优先股 西班牙和意大利的项目。优先股使债券持有人有权进行不超过1000万欧元的任何分配，依此类推 资产将被剥离，以确保最多还款欧元。如果未在到期日之前全额偿还1000万。
此外，因为 Solis 无法完全完成 在2023年9月30日之前偿还索利斯债券，索利斯的债券持有人有权立即转让索利斯及所有人的所有权 将其子公司出售给债券持有人，并着手出售索利斯的资产，以收回欠债券持有人的全部款项， 截至2024年3月31日，目前为8.08万欧元（约合8,660万美元）。如果是索利斯及其所有子公司的所有权 公司的大部分运营资产和相关收入以及息税折旧摊销前利润将移交给索利斯债券持有人 将被淘汰。
2023 年 10 月 16 日，债券持有人批准进一步 将临时豁免延长至 2023 年 12 月 16 日。2023年12月18日，债券持有人代表团体批准延期 Solis债券的临时豁免和到期日延长至2024年1月31日，并有权进一步延长至2月 2024 年 29 日，由索利斯债券受托人自行决定，随后于 1 月 3 日获得大多数债券持有人的批准， 2024。2024年3月12日，Solis债券持有人批准了进一步延长临时豁免和到期日的决议，直至 2024年4月30日，债券受托人有权酌情进一步延长至2024年5月31日，此后 按月计算，直至2024年11月29日，由债券受托人酌情决定，并获得大多数债券持有人的批准。如 因此，索利斯债券债务目前被记录为短期债务。
48
2023 年 12 月 28 日，索利斯出售了 100% 的股份 向其意大利子公司注资约1580万欧元（约合1,750万美元）。
2024 年 1 月 18 日，索利斯出售了 100% 的股份 其波兰子公司的资本约为5440万欧元（约合5,910万美元），并于2024年2月21日向索利斯注资 以约650万欧元（约合700万美元）的价格出售了其荷兰子公司的100％股本。此外， 2024年2月14日，Solis行使看涨期权，偿还了59100亿欧元（约合6,850万美元）的未偿还款项 在债券下。随后，索利斯于2024年5月1日向债券持有人支付了1,000,000欧元（约合1,069,985.00美元）的利息， 这约占2024年第一季度到期利息总额的50％。剩余的利息将同时支付， 此外，Solis正在进行的业务运营的下一次利息将于2024年7月6日到期。Solis 会迟到的 根据债券条款，还款罚款也将在2024年7月支付。
2024 年 3 月 20 日，我们收到了一封来自 纳斯达克上市资格纳斯达克股票市场有限责任公司的工作人员在其中表示，在这段时间内的连续32个工作日内 2024 年 2 月 2 日至 2024 年 3 月 19 日，普通股未维持每股所需的最低收盘价 1.00 美元 根据纳斯达克上市规则5550（a）（2）（“买入价格规则”）继续在纳斯达克资本市场上市。依照 根据《纳斯达克上市规则》第5810 (c) (3) (A) 条，向公司提供的初始期限为180个日历日，或直到2024年9月16日（ “合规期”），以恢复对投标价格规则的遵守。如果公司没有恢复对投标的遵守 价格规则到2024年9月16日，公司可能有资格再延长180天才能恢复合规。如果公司不能 在合规期内或任何随后批准的合规期内恢复合规，普通股将被退市。 届时，公司可能会就除名决定向纳斯达克听证小组提出上诉。纳斯达克的通知没有立即生效 普通股和普通股将继续在纳斯达克资本市场上市，股票代码为 “ALCE”。 该公司目前正在评估其恢复合规性的备选方案。无法保证公司会恢复合规 遵守投标价格规则或遵守纳斯达克任何其他持续上市要求。
2024 年 5 月 6 日，我们收到了一封来自 纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）的上市资格部门工作人员连续30年通知公司 工作日，公司上市证券的最低市值（“MVLS”）低于3500万美元的最低市值 根据纳斯达克上市规则5550 (b) (2) 继续在纳斯达克资本市场上市。该通知没有立即生效 关于公司普通股的上市，公司的普通股继续在纳斯达克资本市场上交易 在 “ALCE” 符号下。根据纳斯达克上市规则5810 (c) (3) (C)，公司有180个日历日，或直到 2024 年 11 月 4 日，恢复合规。该通知指出，为了恢复合规性，该公司的MVLS必须以3500万美元的价格收盘 或更长时间，至少连续十个工作日（或纳斯达克工作人员在某些情况下可能需要的更长时间）， 但在截至2024年11月4日的合规期内，通常不超过连续20个工作日）。该公司认为 它还可以通过满足最低股东权益至少为250万美元的持续上市标准来恢复合规。 如果公司在2024年11月4日之前仍未恢复合规，纳斯达克工作人员将向公司提供书面通知，告知其证券 可能会被除名。届时，公司可以就任何此类除名决定向听证小组提出上诉。该公司打算 从现在起到2024年11月4日，积极监控公司的MVLS，并可能在适当的情况下评估可用的解决办法 不足之处并恢复对MVLS规则的遵守。虽然该公司正在努力维持其上市地位 纳斯达克普通股，无法保证该公司能够恢复或维持对纳斯达克上市标准的遵守。
该公司目前正在进行多项流程 以解决持续经营问题。我们正在与多家全球银行和基金合作，以确保执行所需的项目融资 我们的跨大西洋商业计划。
49
融资活动
2022年12月21日，该公司的全部 拥有的爱尔兰子公司AEG JD 01 LTD和AEG MH 03 LTD与德意志银行股份公司（“贷款人”）签订了融资协议。 这是一项不超过5亿欧元的未承诺循环债务融资，用于为收购、施工等符合条件的项目成本提供资金， 以及欧洲各地安装/准备建造的太阳能光伏电站的运营。(“仓库设施”).仓库设施， 在信贷协议截止日期（“到期日”）三周年到期，利息为 欧元同业拆借利率加上此类设施按市场利率计算的总利润率，一旦标的非欧元成本得到融资，利润率将下降0.5％ 减少了融资总成本的33.33％以下。目前未使用仓库设施，但总额约为1800,000欧元 目前应向贷款人支付安排费和承付费。一旦提取，仓库设施就会将利息支付的资本化，直到 项目的商业运营期一直持续到到期日；它还规定在某些情况下必须预付款。
2022年5月，AEG MH02进入 与一组私人贷款机构签订了约1,080万澳元的贷款协议，初始规定的利率为8％， 到期日为 2023 年 5 月 31 日。2023 年 2 月，对贷款协议进行了修订，规定新利率为 16%，可追溯至 2022年6月首次抽奖的日期。2023年5月，贷款延期，利率从2023年6月1日起修订为18％。在 2023 年 7 月，贷款协议进一步延长至 2023 年 10 月 31 日。2023 年 11 月，贷款协议进一步延长至 5 月 2024 年 31 日。截至本报告发布之日，该贷款已违约，但管理层正在与贷款机构积极讨论重新谈判 条款。由于这些附录，在截至2024年6月30日的六个月中确认了160万美元的利息。该公司有校长 截至2024年6月30日和2023年12月31日，未缴款额分别为1,070万美元和1,100万美元。
2022年6月，Alt US 02，a Alternus Energy Americas的子公司和该公司的间接全资子公司作为协议的一部分签订了一项协议 与Lightwave Renewables, LLC进行交易，收购在田纳西州开发太阳能园区的权利。该公司开始施工 590万澳元的期票，可变利率为最优惠利率加2.5％，原始到期日为2023年6月29日。一月份 2024 年 26 日，由于物流问题导致施工延误，该贷款延长至 2024 年 6 月 29 日。截至本报告发布之日 这笔贷款目前处于违约状态。管理层正在与贷款机构积极讨论，以重新谈判条款。该公司有校长 截至2024年6月30日和2023年12月31日，未缴款额分别为540万美元和430万美元。
2023 年 2 月 28 日，Alt Alternus Energy Americas的子公司、该公司的间接全资子公司US 03作为协议的一部分签订了一项协议 收购田纳西州太阳能公园开发权的交易。Alt US 03签订了920美元的建筑期票 千人，可变利率为最优惠利率加2.5％，将于2024年5月31日到期。该票据的未偿本金余额为717美元 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为千人。2024年7月2日，管理层与贷款机构重新谈判了条款，以 修订后的利率为11％，并将到期日延长至2024年11月30日。
2023 年 7 月，该公司的一个 美国子公司以240万美元的价格收购了田纳西州一个32兆瓦的太阳能光伏项目，该项目是通过为期六个月的银行贷款融资的， 年利率为24％，到期日延至2024年2月29日。该项目预计将于2026年第一季度开始运营。100％的承购量是 已经由与两家地区公用事业公司签订的为期30年的电力购买协议担保。该公司的未偿本金余额为7.0美元 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。2024 年 7 月 3 日，管理层与贷款机构重新谈判了条款 将到期日延长至 2024 年 10 月 1 日。
2023 年 7 月，Alt Spain Holdco， 该公司的一家西班牙子公司收购了位于西班牙瓦伦西亚的32 MWp太阳能光伏项目组合的项目权， 首期付款为190万美元，由期限为六个月的3亿欧元（合330万美元）银行贷款融资， 累积 “六个月欧元兑利率” 加上2％的利润。2024 年 1 月 24 日，到期日延长至 2024 年 7 月 28 日。在七月 2024 年 28 日该贷款进一步延长至 1 月 28 日, 2025 年，本金减少到 260 万欧元（2.8 美元） 百万）来自手头现金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该票据的未偿本金余额分别为320万美元。
2023 年 10 月，Alternus 该公司在美国的子公司之一美洲能源公司担保了金额为320万美元的营运资金贷款，利息为0％ 直到指定日期，到期日为2024年3月31日。2024 年 2 月，该贷款进一步延长至 2025 年 2 月 28 日， 本金增加到360万美元。2024年3月，公司开始按10％的利率累计利息。此外， 2024年2月5日，公司发行了票据持有人认股权证，购买最多90,000股限制性普通股，可行使 每股价格为0.01美元，期限为5年，公允价值为86,000美元。该公司的未偿本金余额为180万美元 截至2024年6月30日，截至2023年12月31日为320万美元。截至本报告发布之日，这笔贷款目前处于违约状态。管理 正在与贷款机构积极讨论进一步延长该票据的期限。
50
2023 年 12 月，Alt US 07, 该公司的一家美国子公司以110万美元的融资收购了阿拉巴马州一个14兆瓦的太阳能光伏项目的项目权利 通过银行贷款，期限为六个月，年利率为24％，到期日为2024年5月28日。该项目预计将开始运营 2025年第二季度。与两家地区公用事业公司签订的为期30年的电力购买协议已经保证了100％的承购量。这张纸条上有个校长 截至2024年6月30日和2023年12月31日，未清余额分别为110万美元。2024 年 7 月 3 日，管理层重新谈判 与贷款机构达成的条款将到期日延长至2024年10月1日。
截至12月的财年 2023 年 31 日，在 Clean Earth 赞助商收盘时发行了 22.5 万股普通股，以结算 CLIN 1.6 美元的期票 百万。该票据的利率为0％，直到永久。这些股票以每股5美元的收盘价发行，价格为110万美元。 50万美元的差额被确认为额外实收资本的补充。该公司有未偿本金余额 截至2024年6月30日为140万美元，截至2023年12月31日为160万美元。管理层确定该票据的失效是 陷入困境的债务重组的结果。
2023 年 12 月，作为业务合并的一部分， 作为业务合并的一部分，公司假设现有贷款余额为160万美元，利率为0％，直到永久为止 使用 “清洁地球”。截至2024年6月30日，该公司的未偿本金余额为140万美元，截至12月的未偿本金余额为160万美元 2023 年 31 日。
2024 年 1 月，该公司假设为 93.8 万美元 （85万欧元）可转换本票，利息为10％，将于2025年3月到期，这是业务合并的一部分 于 2023 年 12 月完成。2024年1月3日，票据持有人转换了该票据下所欠的所有本金和应计利息， 相当于100万美元，变为132万股限制性普通股。
在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，225,000 在清洁地球赞助商收盘时发行了普通股，以结算CLIN160万美元的期票。这张便条 永久利率为0％。这些股票以每股5美元的收盘价发行，价格为110万美元。区别 50万美元被确认为额外实收资本的补充。该公司的未偿本金余额为140万美元 截至2024年6月30日，截至2023年12月31日为160万美元。管理层确定该票据的失效是由于 陷入困境的债务重组。
2024 年 3 月 21 日，ALCE 和 Clean 的赞助商 Earth（“CLIN”）同意就ALCE作为业务合并的一部分承担的120万美元票据达成和解 于 2023 年 12 月完成。该票据的到期日为CLIN关闭其业务合并协议和应计利息之时 的 25%。ALCE于2024年3月21日向发起人发行了22.5万股股票，并商定了其余未清余额的付款计划 至，付款将从2024年7月15日开始。截至发行之日，该公司的收盘股价为0.47美元。
2024 年 4 月 19 日，公司签订了 与机构投资者签订的证券购买协议，根据该协议，公司同意向投资者发行优先可转换股票 本金为216万美元的票据，发行时附有8％（8.0％）的原始发行折扣和最高可购买的认股权证 公司普通股2,411,088股，行使价为每股0.48美元。该公司收到的总收益为 2,000,000美元，不包括与交易相关的费用和其他费用。2025年4月20日到期的可转换票据带有利息 年利率为7％，高于公司现有和未来的无抵押债务。
来自已知合同义务的实质性现金需求
公司的合同义务包括 的运营租赁通常与办公楼空间的租金以及公司太阳能公园的土地的租金有关 已建成。这些租约包括与公司资产收购有关的租约。该公司的 租约的期限各不相同，将在2027年至2055年之间到期。
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中， 该公司因持续经营业务而产生的经营租赁费用分别为13.1万美元和10万美元。以下 该表汇总了截至2024年6月30日公司未来的最低合同经营租赁付款额。
截至6月30日的租赁负债的到期日 2024 年情况如下：
| （以千计） | ||||
| 五年租赁时间表： | ||||
| 2024 年 7 月 1 日 — 12 月 31 日 | $ | 118 | ||
| 2025 | 238 | |||
| 2026 | 244 | |||
| 2027 | 250 | |||
| 2028 | 219 | |||
| 此后 | 2,009 | |||
| 租赁付款总额 | 3,078 | |||
| 减去估算的利息 | (1,711 | ) | ||
| 总计 | $ | 1,367 | ||
截至6月30日，该公司没有融资租约， 2024。
2023 年 10 月，公司签订了新的租约 在西班牙马德里购买土地，计划在那里建造太阳能公园。租赁期限为35年，估计年成本为32,000美元。
现金流讨论
公司使用传统的现金衡量标准 流量，包括来自经营活动、投资活动和用于评估其定期现金的融资活动的净现金流 流量结果。
截至2024年6月30日的六个月中，与2023年6月30日相比
下表反映了现金的变化 比较时期的流量：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 ($) | ||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | (6,887 | ) | 2,162 | (9,049 | ) | |||||||
| （用于）经营活动提供的净现金——已终止业务 | (2,064 | ) | 2,508 | (4,572 | ) | |||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 62,048 | (2,166 | ) | 64,214 | ||||||||
| （用于）投资活动提供的净现金——已终止业务 | - | (37 | ) | 37 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (72,770 | ) | (3,637 | ) | (69,133 | ) | ||||||
| （用于）融资活动提供的净现金——已终止业务 | (3,121 | ) | 2,824 | (5,945 | ) | |||||||
| 汇率对现金的影响 | (676 | ) | 28 | (704 | ) | |||||||
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用于经营活动的净现金
截至六个月的持续经营活动中使用的净现金 2024 年 6 月 30 日与 2023 年相比增加了 910 万美元。2024年830万澳元的增长主要是由以下方面的增长推动的 销售、一般和管理费用，收入成本的增加以及前六个月收入的下降 2024。其余的增长是正常业务运营过程中应收账款和应付账款的正常波动造成的。
用于已终止经营活动的净现金 在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年相比增加了460万美元。净收入主要增加了300万美元 受出售波兰公园的收益被将索利斯债券利息支出重新归类为已终止业务所抵消 这涵盖了波兰和荷兰公园出售前的部分。
用于投资活动的净现金
持续投资活动提供的净现金 在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年相比增加了6,420万美元。这是由于收到的出售现金造成的 其中5,940万美元的波兰公园和710万美元的荷兰公园的出售。
用于已终止投资活动的净现金 在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年相比减少了37,000美元。这是取消承认一小部分人的结果, 波兰的杂项项目。
融资活动提供的净现金
截至六个月的持续融资活动中使用的净现金 2024年6月30日与2023年相比增加了6,910万美元，这主要是由向索利斯债券本金支付的7,520万美元推动的 平衡。
用于已终止融资活动的净现金 在截至2024年6月30日的六个月中，由于与母公司的关联方交易活动，与2023年相比增加了590万美元 2023 年的公司。
关键会计估计
在我们的合并财务报表附注中 在第二部分中，”第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 在我们的 2023 年 10-k 表年度报告中，我们披露了我们认为最重要的会计政策 决定我们的经营业绩和财务状况，涉及更高的判断力和复杂性。曾经有 自从我们在10-k表上提交2023年年度报告以来，我们认为重要的政策没有发生任何变化。会计原则 用于编制我们的简明合并财务报表在所有重大方面均符合公认会计原则。
与会计师的变更和分歧 关于会计和财务披露
没有。
第 3 项。定量和定性披露 关于市场风险
用于有关以下内容的定量和定性披露 市场风险，请参阅我们 10-K 表年度报告中的 “第 7A 项，关于市场风险的定量和定性披露” 截至2023年12月31日的财年。自2023年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的披露控制和程序经过精心设计 确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息， 经修订的（“交易法”）将在美国证券交易委员会规定的时间段内记录、处理、汇总和报告 规则和表格，并确保收集此类信息并将其传达给我们的管理层，以便及时就所需做出决定 披露。
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我们的管理层，有参与和监督 我们的首席执行官和首席财务官已经评估了我们的披露控制和程序的有效性 截至本年度报告所涉期末（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。基于 在这样的评估中，我们的首席执行官兼首席财务官得出的结论是，截至该日，我们的披露控制措施 而且由于内部存在重大缺陷，程序在设计和运作方面没有在合理的保证水平上有效 对财务报告的控制如下所述。
物质弱点是缺陷或组合 财务报告的内部控制存在缺陷，因此存在重大错报的合理可能性 不会及时防止或发现公司的年度或中期合并财务报表。
公司已经确定了以下材料 对财务报告程序的内部控制薄弱。
| ● | 该公司没有设计 并维持符合其财务报告要求的有效控制环境.具体而言，该公司缺乏 足够数量的具有适当会计知识, 培训和经验的专业人员, 可以进行适当的分析, 及时准确地记录和披露会计事项。此外，由于缺乏足够数量的专业人员 由于无法始终如一地建立适当的权力和责任以实现其财务报告目标, 除其他外, 其财务和会计职能的职责分工不够即证明了这一点. |
在某种程度上 鉴于我们的资源有限，我们打算采取措施来纠正上述弱点，包括但不是 仅限于提高我们合格财务人员的能力，以确保会计政策和程序的一致性 遍及整个组织，而且我们对我们的《交易法》报告披露有足够的控制权。
| ● | 该公司没有设计 并保持对公司内部沟通和共享信息的有效控制。具体而言，会计和财务 各部门没有始终如一地得到完整和充分的支持、文件和信息，包括其性质 与某些交易对手建立关系，以便及时、完整、准确地在财务报表中记录交易。 |
会计 集团已对公司内部的有关责任方进行了月度审查，以审查并确认会计核算 该部门已收到各种交易的适当文件。
| ● | 该公司没有设计 并对本身、母公司和关联公司之间记录的关联方和关联公司之间的交易保持有效的控制 其子公司。具体而言，会计和财务部门缺乏确定公司间应付账款的正式文件 转入/转出余额, 没有定期评估此类未清余额的可收性. |
作为其中的一部分 在新的DesPac结构中，公司正在正式确定与新内部到期/来自公司间相关的文件 组织结构，以及作为大股东的Alternus Energy, Inc.
| ● | 该公司没有设计 并维持有效的控制措施, 以查明和说明某些非常规, 不寻常或复杂的交易, 包括对此类交易适当地适用美国公认会计原则.具体而言，该公司没有设计和维护控制措施 及时识别和核算与某些期票、远期购买协议、债务修改相关的认股权证工具， 以及已终止业务的减值。 |
该公司 将让第三方专家审查非例行、异常和复杂的交易，以获得所需的专业知识进行确认 正确的会计处理。
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| ● | 该公司没有设计 并维持正式的会计政策、程序和控制措施，以实现完整、准确和及时的财务会计、报告 和披露，包括对期末财务报告流程的控制，涉及财务报表和 脚注列报和披露、账户对账和日记账分录，包括职责分离，评估可靠性 控制中使用的报告和电子表格, 以及及时确定和核算开支截止额. |
该公司 正在与外部顾问合作，审查和评估公司当前的内部控制结构，以改善整体 控制环境的有效性。此外，该公司正在投资第三方软件，以提高准确性，审查能力， 以及核准账户对账和其他会计职能.此外，该公司正在投资第三方软件以改进 财务报表完成的过程。
上面描述的实质性弱点可能是 导致公司几乎所有账目或披露内容出现重大错报。这些物质缺陷导致 管理层得出结论，公司的披露控制和程序不能有效提供合理的保证 记录、处理、汇总公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息 在需要时报告。
管理层关于内部控制的报告 关于财务报告
管理层负责建立和 按照《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，对财务报告保持足够的内部控制。我们的 对财务报告的内部控制是一个旨在为财务可靠性提供合理保证的过程 根据公认会计原则报告和编制用于外部目的的财务报表. 由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。另外，预测 在对未来时期的任何有效性评估中，都存在控制措施可能因以下方面的变化而变得不充分的风险 条件, 或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化.
管理层使用了中制定的标准 特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013） (COSO) 将对截至2023年12月31日我们的财务报告内部控制的有效性进行评估。基于 该评估中，我们的首席执行官兼首席财务官已经确定了上述重大缺陷 对财务报告的内部控制，因此得出结论，我们对财务报告的内部控制无效 在合理的保证水平上。
如上所述, 物质弱点是一种缺陷, 财务报告内部控制中的缺陷或各种缺陷相结合，因此有合理的可能性 无法及时防止或发现对公司年度或中期合并财务报表的错误陈述 基础。
财务内部控制的变化 报告
我们的内部控制没有变化 截至6月的六个月期间的财务报告程序（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条） 2024 年 30 日对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时地 受我们正常业务活动过程中产生的各种法律诉讼和索赔的约束。与此有关的 诉讼，公司可能会遭受重大损失。我们还可能受到公平的补救和处罚。这样的诉讼 可能既昂贵又耗时，并且可能会转移或分散公司管理层和关键人员对其业务运营的注意力。虽然 无法确定地预测诉讼和索赔的结果，截至本注册声明发布之日，我们不相信 我们是任何索赔或诉讼的当事方，如果对我们作出不利的决定，其结果将是个人或总体而言 合理预计会对我们的业务产生重大不利影响。但是，由于诉讼的不确定性以及取决于 金额和时机，部分或全部问题的不利解决可能会对公司的业务产生重大影响， 经营业绩、财务状况或现金流量。
2023 年 5 月 4 日 Alternus 收到通知，Solartechnik对Alternus Energy Group PLC、Solis Bond Company DAC 和 Alt POL HC 提起仲裁索赔 01 秒z.o.o. 在波兰商会仲裁法庭声称24,980,589兹罗提（约合580万美元） 根据双方之间签订的初步股票购买协议，应归还给Solartechnik并应付给Solartechnik，但该协议最终未完成， 加上成本、开支、律师费和利息。公司为这笔意外损失应计负债约为 680万美元，这是据称所欠的合同金额。潜在损失有可能超过我们的 由于成本、开支、律师费和利息而产生的应计负债，Solartechnik也声称这些应计负债是欠款，但在提交申报时 本报告我们无法确定超过应计金额的可能额外损失的估计。公司正在蓬勃发展 自己参与这个动作。
第 1A 项。风险因素
除了列出的其他信息外 在这份报告中，你应该仔细考虑第一部分中讨论的因素，”第 1A 项。风险因素” 在我们的 2023 10-k表年度报告，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。还没有材料 在2024财年中，10-k表格中包含的风险因素发生了变化。
第 2 项。未注册的股票证券销售 和所得款项的使用
出售未注册证券
| ● | 2024 年 1 月 11 日，我们发布了 向北欧ESG和影响力基金sCSP（“北欧ESG”）发行7,765,000股限制性普通股，每股价值1.23美元 AEG的800万欧元纸币的结算。 |
| ● | 2024 年 1 月 23 日，我们发布了 向Outside the Box Capital Inc.发行了价值每股1.01美元的81,301股限制性普通股，以换取服务。 |
| ● | 2024 年 2 月 5 日我们发布了 向ScM Tech, LLC发放认股权证，购买最多90,000股限制性普通股，可按每股0.01美元的价格行使，有效期为5年 期限和公允价值为86,000美元。 |
| ● | 2024 年 2 月 20 日我们发布了 向Moneta Advisory Partners, LLC出售价值每股0.35美元的10万股限制性普通股，以换取服务。 |
| ● | 2024 年 3 月 19 日我们发布了 向SPAC发起人资本准入的225,000股限制性普通股，价值每股0.47美元。 |
| ● | 2024 年 4 月 19 日，公司 发行（a）本金为216万美元的优先可转换票据，原始发行折扣为8％（8.0％）（ “可转换票据”）和（b）认股权证（“认股权证”），用于购买公司最多2,411,088股股份 普通股，每股面值0.0001美元（“普通股”），等于可转换票据面值的50％分割 按成交量加权平均价格，行使价为每股0.480美元（“行使价”）。我们还签发了逮捕令 向配售代理人购买241,109股普通股，行使价为每股0.527美元，作为相关费用的一部分 借助此优惠。根据上述发行，公司在扣除费用和其他费用之前获得的总收益为2,000,000美元 与交易相关的费用。 |
| ● | 2024 年 5 月 8 日，我们发行了 330,000 向第三方顾问出售价值为每股0.35美元的限制性普通股，以换取服务。 |
| ● | 2024 年 5 月 8 日，我们发行了 100,000 向第三方顾问出售价值每股0.35美元的限制性普通股，以换取服务。 |
发行人购买股票证券
没有。
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第 3 项。优先证券违约。
无
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
第 6 项。展品
| * | 随函提交 |
| ** | 展品 32.1 和 32.2 正在进行中 已提供，就交易法第 18 条而言，不得视为 “已提交”，也不得以其他方式受到 该部分的责任，也不得将此类证物视为以提及方式纳入任何注册声明或其他文件中 根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交，除非该文件中另有明确规定。 |
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签名
根据第 13 节的要求 或1934年《证券交易法》第15（d）条，公司已正式安排以下签署人代表其签署本报告， 因此获得正式授权。
| 日期：2024 年 8 月 23 日 | ALTERNUS 清洁能源有限公司 | |
| 作者： | /s/文森特·布朗 | |
| 文森特·布朗 | ||
| 董事长兼首席执行官 | ||
根据证券的要求 1934 年《交易法》，本报告由以下人员代表注册人以所示身份签署如下 2024 年 8 月 19 日。
| 签名 | 标题 | 日期 | ||
| /s/文森特·布朗 | 董事长、首席执行官兼临时工 首席财务官 |
2024年8月23日 | ||
| 文森特·布朗 | （首席执行官） | |||
| /s/ Aaron t. Ratner | 董事 | 2024年8月23日 | ||
| Aaron T. Ratner | ||||
| /s/ 尼古拉斯·帕克 | 董事 | 2024年8月23日 | ||
| 尼古拉斯帕克 | ||||
| /s/ Tone Bjornov | 董事 | 2024年8月23日 | ||
| Tone Bjornov | ||||
| /s/ 坎蒂丝·博蒙特 | 董事 | 2024年8月23日 | ||
| 坎蒂丝·博蒙特 | ||||
| /s/ 约翰·托马斯 | 董事 | 2024年8月23日 | ||
| 约翰·托马斯 |
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