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加拿大蒙特利尔银行财政集团公布2024年第三季度业绩报告

致股东的报告

BMO 2024年第三季度致股东的报告，包括截至2024年7月31日的未经审计的中期合并财务报表，可在线查阅www.bmo.com/investorrelations和www.sedarplus.ca

财务业绩亮点

与2023年第三季度相比，2024年第三季度：

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净利润1865亿美元，与1565亿美元相比；调整后净利润^1,2 1981亿美元，与2148亿美元相比

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每股收益（EPS）³ 为每股2.48美元，相比之下为每股2.12美元；调整后的每股收益^1,2,3 为每股2.64美元，相比之下为每股2.94美元

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信用损失准备金（PCL）为9.06亿美元，相比之下为4.92亿美元

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净资产收益率（ROE）为10.0%，相比之下为9.0%；调整后的ROE^1,2 为10.6%，相比之下为12.5%

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普通股权第一层级（CET1）比率⁴ 为13.0%，相比之下为12.3%

年至今 2024年与年至今 2023:

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净利润为5,023百万美元，与2,727百万美元相比；调整后的净利润^{1, 2} 为5,907百万美元，与6,492百万美元相比

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申报每股收益³ 为6.57美元，与3.56美元相比；调整后的每股收益^1,2,3为7.78美元，与8.88美元相比

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PCL为2,238百万美元，与报告基数的 1,732百万美元和调整的基数1,027百万美元相比¹

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9.0%的roe，相比5.1%;调整后的roe^1,210.7%的roe，相比12.7%

调整后^1,2 当前季度和前一年的结果不包括以下项目:

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19百万美元（25百万美元税前）的收购和整合成本当前季度; 370百万美元（497百万美元税前）的收购和整合成本的收购和整合成本在去年。

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收购相关无形资产的摊销金额为7900万美元（10700万美元税前）在当季的联邦存款保险公司（FDIC）特别评估费用为500万美元（600万美元税前）在当前季度; 去年年度税前金额为8500万美元（11500万美元税前）在去年。在当季的联邦存款保险公司（FDIC）特别评估费用为500万美元（600万美元税前）

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在去年。在当季的联邦存款保险公司（FDIC）特别评估费用为500万美元（600万美元税前）在当前季度。

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一项与前身银行M&I Marshall and Ilsley Bank有关的诉讼影响1$3百万 ($1$8百万税前在当前季度；一项净收益3百万($4百万苹果税前在前一年

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收费13$1百万($1$6百万税前与加拿大政府在前一年对金融服务的GST/HSt定义进行的税务措施有关。

2024年8月27日，多伦多 对于截至2024年7月31日的第三季度，加拿大蒙特利尔银行金融集团录得净利润1865亿美元或每股2.48美元，报告基础上的净利润1981亿美元或每股2.64美元。

$ 2,939 税前这一季度，加拿大蒙特利尔银行实现了强劲的盈利，并兑现了在本季度实现正向运营杠杆的承诺。迄今为止，反映了良好的成本控制和持续强劲的运营业绩。虽然循环性信贷成本的增加导致贷款损失准备金超过了我们历史区间，但我们的业绩得到了多元化业务的运营势头支持，包括加拿大个人和商业银行的持续营收增长以及市场敏感业务中客户活动的增强。在美国市场，我们正在吸引新客户并扩大能力，为持续的前提税利润做出贡献。 Darryl White，BMO金融集团首席执行官说：“在我们的战略目标牢固确立，强劲的资产负债表和充裕的资本和流动性基础上，我们有望向股东交付可持续回报。我们如何践行我们的使命，以大胆发展美好的事物，继续受到认可，包括被评为加拿大最佳50家企业公民之一。” “由于我们在美国市场不断增加新客户并扩大能力，我们的美国业务实现了稳定的税前税前利润，”BMO金融集团首席执行官Darryl White说道。

“我们坚定地确立了战略目标，拥有强大的资产负债表、健康的资本和流动性，我们已经为向股东提供可持续的回报做好了准备。我们如何践行我们的使命，大胆地成长美好的事物，得到了广泛认可，包括被列为Corporate Knights的加拿大最佳50家企业公民之一。” 在业务和生活中大胆成长继续被评为加拿大最佳50家企业公民之一，包括入围Corporate Knights的名单，是我们践行使命的体现。 Corporate Knights 加拿大最佳50家企业公民^rd “卓越的业绩是我们持续多年的努力的结果。” 白先生总结道。

与发布结果同时，BMO宣布了2024年第四季度的股息，每股普通股为$1.55，与上一季度持平，比去年同期增长了$0.08或5%。每股普通股的季度股息为$1.55，相当于每股普通股的年度股息为$6.20。

注意

上述部分包含前瞻性陈述。请参阅关于前瞻性陈述的警告。

(1)	本文件中的结果和指标以普遍公认会计原则（GAAP）为基础。它们还以排除了特定指定项目对报告结果产生的影响的调整基础呈现。调整后的结果和比率是非GAAP ，并且详细列出了所有报告期内的情况。非通用会计原则并且其他金融指标部分。有关构成细节，请参阅非GAAP 金额、指标和比率，以及补充财务指标，请参阅财务术语词汇表。

(2)	自2024年第一季度起，该银行采用了IFRS 17，保险合约 (IFRS 17)，并且按照回望法将其应用于2023财年的结果和2022年11月1日的期初保留收益。有关更多信息，请参阅会计政策变更部分。

(3)	本文件中的所有EPS指标均指摊薄后的EPS，除非另有说明。

(4)	资本充足率按照金融机构监管局（OSFI）的资本充足量规范进行披露。

注意：本文档中的所有比率和百分比变化都基于非圆整的数字。

BMO金融集团2024年第三季度报告 1

2024年第三季度绩效审查

本节中的调整结果和比率均基于非GAAP 基础。有关调整项目的进一步信息，请参阅财务报表和其他财务指标部分。无论其相对影响如何，本节中对净利润影响的讨论顺序遵循营业收入，费用和拨备，非通用会计原则不考虑其相对影响。

加拿大财产与意外事故

报告的净利润为9.14亿加元，比去年同期增加了3300万加元或4%，调整后的净利润为9.20亿加元，比去年同期增加了3100万加元或3%。这一结果反映了营业收入的7%增长，受益于余额增长和利差增加所带来的较高净利息收入，以及费用和拨备的增加。

美国产险

报告的净利润为470万美元，较上年减少了3200万美元或6％，调整后的净利润为539万美元，较上年减少了4000万美元或7％。

按美元计算，报告的净利润为344万美元，较上年减少了3200万美元或9％，调整后的净利润（不包括与收购相关的无形资产摊销）为395万美元，较上年减少了3900万美元或9％。结果反映了营收下降，成本下降以及信用损失准备金增加所致。不计息，关于方正证券的借款。营收下降，成本下降以及信用损失准备金增加。

蒙特利尔银行财富管理

报告的净利润为362万美元，较上年减少了3400万美元或9％，调整后的净利润为364万美元，较上年减少了3300万美元或8％。财富和资产管理报告的净利润为300万美元，较上年增加了9100万美元或44％，反映出营收增长，主要由于客户资产增长和全球市场增强，部分抵消了净利息收入下降以及成本下降。保险业务净利润为62万美元，较上年减少了1.25亿美元，主要是由于在转换为IFRS 17期间的投资组合调整所致。

蒙特利尔银行资本市场

报告的净利润为3.89亿美元，较去年增加了9,400万美元，增长了32%；调整后的净利润为3.94亿美元，较去年增加了9,300万美元，增长了31%。业绩反映出全球市场和投资与公司银行业务的营收增加，这得益于交易、承销和咨询，以及公司银行相关的营收增加，以及费用降低和信贷损失准备提高。

企业服务

报告的净亏损为2.7亿美元，较去年报告的净亏损5.09亿美元减少，调整后的净亏损为2.36亿美元，较去年调整后的净亏损增加了1.8亿美元。报告的净亏损减少主要是由于降低的收购和整合成本以及去年度税收措施的影响。调整后的净亏损增加主要是由于收入减少，部分抵消了费用的减少。

资本

蒙特利尔银行的普通股一级资本充足率截至2024年7月31日为13.0%，较2024年第二季度末的13.1%下降，内部资本生成被更高的源货币风险加权资产所抵消。

信贷质量

为信贷损失提供的总计为9.06亿美元，较去年的4.92亿美元提供多出了4.14亿美元。对发生损失的贷款提供的信贷损失准备为8.28亿美元，增加了4.95亿美元，这主要是由于美国个人与商业银行业、加拿大个人与商业银行业和蒙特利尔银行资本市场的信贷准备增加。对履约贷款提供的信贷损失准备为7800万美元，较去年的1.59亿美元提供减少。目前季度内提供的7800万美元为履约贷款的信贷损失准备主要是由于信贷组合的信贷迁移。

有关2023年10月31日贷款准备金的关键会计估计和判断，请参阅蒙特利尔银行2023年年度报告的关键会计估计和判断部分和审计年度合并财务报表第4条注释，以获取更多信息。

法规申报

BMO的持续披露材料，包括中期报告，年度管理讨论和分析报告，以及经审计的年度合并财务报表、年度信息表和股东年会通知和委托循环，在我们的网站www.bmo.com/investorrelations、加拿大证券管理机构网站www.sedarplus.ca和美国证券交易委员会(SEC)的EDGAR网站www.sec.gov上均可获得。本文中包含或通过我们的网站(www.bmo.com)或本文提到的任何第三方网站可访问的信息不构成本文的一部分。

蒙特利尔银行采用统一品牌策略，将所有成员公司联系在一起。蒙特利尔银行及其子公司共同被称为BMO金融集团。在本文中，BMO和BMO金融集团的名称以及“银行”、“我们”和“我们的”这些词指的是蒙特利尔银行及其子公司。

2 BMO金融集团2024年第三季度报告

增强披露工作组

有关金融稳定委员会增强披露工作组（EDTF）提供高质量、透明风险披露的建议，详情请参阅下文指数，如2023年度报告、2024年第三季度股东报告（RTS）、财务补充信息（SFI）或监管资本补充信息（SRCI）。加拿大蒙特利尔银行网站上的信息，包括SFI或SRCI中的信息，并不应被视为纳入我们的2024年第三季度股东报告。



主题	EDTF披露
		2023年度报告 Q3 2024报告	2023年度报告
		2023年度报告 Q3 2024报告	股票市场指数	第一金融股份有限公司	沙特基础工业公司
总体来说	1. 每份报告中包含风险相关信息，包括方便导航的指数	78-118	4	指数	指数
	2. 风险术语、措施和关键参数	82-118, 126-128	38	-	-
	3. 关键风险和新兴风险	78-80	6,38	-	-
	4. 一旦最终确定适用规则，就要制定满足新的重要监管比例的计划	72	19	-	-
风险管理、风险管理和业务模型	5. 风险管理和治理框架、流程和关键职能	82-86	-	-	-
	6. 风险文化、风险偏好和支持文化的程序	86	-	-	-
	7. 由业务模型和活动产生的风险	84-85	-	-	-
	8. 风险管理和资本框架内的压力测试	85-86	-	-	-
资本充足度和风险加权资产（RWA）	9. Pillar 1 capital requirements	70-73	-	-	5-6,14
	10. Composition of capital components and reconciliation of the accounting balance sheet to the regulatory balance sheet. A main features template can be found at https://www.bmo.com/main/about-bmo/investor-relations/regulatory-disclosure	73-74	19-20	-	5-7,16-17
	11. Flow statement of movements in regulatory capital, including changes in Common Equity Tier 1 Capital, Additional Tier 1 Capital and Tier 2 Capital	-	-	-	8
	12. Capital management and strategic planning	69,75-76	-	-	-
	13. Risk-weighted assets (RWA) by operating group	74	-	-	15
	14.对计算风险加权资产的每种方法的资本要求的分析	73-74,87-90	-	-	15,21-48, 54-66,81-84
	15.将巴塞尔资产类别和主要投资组合的银行账簿信用风险归类为表格	-	-	-	21-48, 50-66,83-84
	16.通过风险类型对风险加权资产的变动进行调和的流量表	-	-	-	49,80
	17.巴塞尔验证和后测试流程，包括估计的和实际的损失参数信息	112	-	-	85
流动性	18.管理流动性需求和用于满足这些需求的流动性储备	100-106	42,45	-	-
融资	19.披露通过资产负债表类别抵押和非抵押资产	102-103	43	36	-
	20. 合并总资产、负债和资产负债表承诺表外贷款 21. 按剩余合同期限分类的融资来源和融资策略分析 21. 分类合同到期	107-108	47-48	-	-
	22. 交易和指数之间的连接	103-104	43-44	-	-
市场风险	22. 交易和指数之间的连接债券的公允价值变化不会经过利润表直接确认，除非确认减值损失。市场风险要写入合并资产负债表	99	40	-	-
	23. 重要的交易和债券的公允价值变化不会经过利润表直接确认，除非确认减值损失。市场风险因素	95-99	40-41	-	-
	24. 市场风险模型假设，验证程序和回测	95-99,112	-	-	-
	25. 风险测量和风险评估的主要技术，包括损失风险	95-99	40-41	-	-
信用风险	26. 信用风险概况、敞口和集中度分析	87-94, 159-166	16,63-67	24-33	15-79
	27. 政策用于识别受损贷款和重新协商的贷款	159-161,166	-	-	-
	28. 不良贷款和信贷准备金的期初和期末余额的对账损失	93,164	17,63-65	-	-
	29. 衍生交易中发生的交易对手信用风险	87-88,94, 178-179	-	-	54-71
	30. 信用风险缓解	87-88,162, 170,209	-	-	20,50-51,67
其他风险	31. 其他风险讨论	82-84, 109-118	-	-	-
其他风险	32. 公开已知的涉及实质性或潜在实质性损失事件的风险事件	109-118	-	-	-

加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告 3

管理层讨论与分析

管理层讨论与分析 (MD&A) 的评论截至2024年8月27日。在本部分之前的材料构成本MD&A的一部分。应当结合2024年7月31日结束的未经审计的中期合并财务报表以及BMO 2023年度的未经审计的中期合并财务报表和截至2023年10月31日的审计年度合并财务报表阅读MD&A，这些内容包含在BMO 2023年度报告中。除非另有说明，所有金额均以加拿大元表示，并源自按照国际财务报告准则 (IFRS) 发布的国际会计准则委员会的未经审计的中期合并财务报表。我们还遵守我们的监管机构加拿大金融监理署 (OSFI) 对IFRS的解释。对会计准则 (GAAP) 的提及是指IFRS会计准则。

BMO 2023年度报告详细讨论了其业务、战略和目标，并可在我们的网站www.bmo.com/investorrelations上访问。读者还被鼓励访问该网站查看其他季度财务信息。


5	前瞻性声明的警告 - 本新闻稿包含某些前瞻性声明，包括有关私募定向增发收益使用的声明。这些声明受许多风险和不确定性的影响。实际结果可能与前瞻性声明所预期的结果有所不同。在依赖前瞻性声明作出决策时，投资者和其他人应认真考虑前述因素和其他不确定性，并不应过度依赖此类前瞻性声明。除适用法律规定外，该公司不承诺更新任何其自身或代表其进行的口头或书面的前瞻性声明。
6	经济发展与展望
7	财务亮点
8	非通用会计原则
13	汇率期货
13	净利润
14	营业收入
16	总计贷款损失准备金
17	受损贷款
17	非利息支出
17	所得税规定
18	资产负债表：
19	资本管理总监
22	经营板块业绩回顾
	23	个人与商业银行(P&C)
		24	加拿大个人与商业银行(加拿大P&C)
		26	美国个人与商业银行(美国P&C)
	28	蒙特利尔银行财富管理
	30	加拿大银行资本市场
	32	公司服务
34	季度盈利趋势总结
35	关联方交易
35	或资产负债表调整的安排。表安排


36	会计政策和关键会计估计与判断
	36	信用减值准备
36	会计政策变更
37	未来会计政策的变更
37	其他监管发展
38	风险管理
	38	可能影响未来业绩的顶级和新兴风险
	38	房地产抵押贷款
	39	国际业务风险
	40	市场风险
	41	保险风险
	42	流动性和资金风险
	44	信用评级
49	财经名词表
52	中期合并财务报表
	52	合并损益表
	53	综合收益表
	54	合并资产负债表
	55	股东权益变动表
	56	合并现金流量表
	57	中期合并财务报表附注
80	投资者和媒体信息

蒙特利尔银行的管理层，在首席执行官和首席财务官的监督下，评估了截至2024年7月31日的蒙特利尔银行的信息披露控制和程序（如《美国证券交易委员会规则》和《加拿大证券管理机构规定》中定义）的有效性，并得出结论认为这些信息披露控制和程序是有效的。

在截至2024年7月31日的季度内，我们的财务报告内部控制未发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能有实质影响的变化。

由于固有的局限性，信息披露控制和程序以及财务报告内部控制只能提供合理的保证，可能无法防止或发现错误陈述。

与之前季度一样，蒙特利尔银行的审计和行为审查委员会在发布前审查了本文件，并蒙特利尔银行董事会批准了本文件。

4 蒙特利尔银行集团2024年第三季度报告

关于前瞻性陈述的注意事项

蒙特利尔银行的公共传播通常包括书面或口头的前瞻性陈述。此类陈述包含在本文档中，可能是包含在向加拿大证券监管机构或美国证券交易委员会提交的其他文件中，或其他通信中。所有这些声明都是根据的 “安全港” 条款作出的，意图是美国下的前瞻性陈述 私人证券诉讼改革 1995 年法案和任何适用的加拿大证券立法。本文件中的前瞻性陈述可能包括但不限于：关于我们在2024财年及以后的目标和优先事项的声明；我们的战略或未来行动；我们的目标和承诺（包括净零排放）；对我们财务状况、资本的预期立场、我们运营的监管环境、我们的业务或加拿大、美国和国际经济的业绩或前景；BMO和西方银行合并业务的计划；并包括以下各方的声明我们的管理。前瞻性陈述通常用 “将”、“将”、“应该”、“相信”、“期望”、“预期”、“预测”、“项目”、“打算” 等词语来识别， “估计”、“计划”、“承诺”、“目标”、“可能”、“日程安排”、“预测”、“展望”、“寻找” 和 “可能” 或其负面或语法变体。

就其本质而言，前瞻性陈述要求我们做出假设，并受固有的风险和不确定性的影响，包括一般风险和不确定性本质上是特定的。很有可能预测、预测、结论或预测无法被证明是准确的，我们的假设可能不正确，实际结果可能与此类预测存在重大差异，预测、结论或预测。我们提醒本文件的读者不要过分依赖我们的前瞻性陈述，因为有许多因素——其中许多因素是我们无法控制的，其影响可能难以理解预测——可能导致未来的实际结果、条件、行动或事件与前瞻性陈述中表达的目标、预期、估计或意图存在重大差异。

与前瞻性陈述相关的未来结果可能会受到许多因素的影响，包括但不限于：总体经济和我们经营所在国家的市场状况，包括劳动力挑战以及外汇和利率的变化；收购带来的预期收益，包括西方银行，尚未实现；我们的信贷变化评级；大规模突发卫生事件或流行病的出现或持续，及其对当地、国家或国际经济的影响，以及可能影响我们未来业绩的某些风险的加剧；网络和云计算安全，包括数据泄露、黑客攻击、身份盗窃和企业间谍的威胁，以及因旨在造成系统故障和服务中断的努力而导致的拒绝服务的可能性；技术弹性；第三方未能履行对我们的义务；政治状况，包括与经济或贸易问题有关或影响的变化；气候变化和其他环境和社会风险；加拿大住房市场和消费者杠杆作用；通货膨胀压力；全球供应链中断；技术创新和竞争；货币、财政或经济政策的变化；包括税收立法和解释在内的法律变化，或监管预期或要求，包括资本、利率和流动性要求和指导，以及此类变化对融资成本和资本要求的影响；疲软、波动或流动性不足的资本或信贷市场；我们经营的地理和业务领域的竞争水平；重大诉讼或监管事项的风险和解决；我们成功就此类事项的不利结果提出上诉的能力以及时机，确定和追回与此类事项相关的款项；我们获得的有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性；我们执行战略计划、完成拟议收购的能力；或处置和整合收购，包括获得监管部门的批准；重要的会计估计和判断，以及会计准则、规则和解释的变化对这些估算的影响；运营和基础设施风险，包括对第三方的依赖；全球资本市场活动；战争或恐怖活动对我们业务的可能影响；自然灾害和公共基础设施中断，例如运输, 通讯, 电力或供水; 以及我们预测和有效管理所有上述因素所产生的风险的能力.

我们警告说，上述清单并未详尽列出所有可能的因素。其他因素和风险可能会对我们的业绩产生不利影响。欲了解更多信息，请参阅 “可能影响未来业绩的风险” 部分中的讨论，以及与信贷和交易对手、市场、保险、流动性和资金、运营相关的章节非金融，法律和监管、战略、环境和社会以及声誉风险，位于 BMO 2023 年年度报告的企业风险管理部分以及风险管理本文档中的一节，所有这些都概述了可能影响我们未来业绩的某些关键因素和风险。投资者和其他人应仔细考虑这些因素和风险，以及其他不确定性和潜在事件，以及前瞻性陈述固有的不确定性。除非法律要求，否则我们不承诺更新本组织或代表其不时作出的任何前瞻性陈述，无论是书面还是口头的。这个本文件中包含的前瞻性信息旨在帮助股东和分析师了解我们截至所述日期和截至所述期间的财务状况以及我们的战略优先事项和目标，可能不适用于其他目的。

前瞻性陈述所依据的实质性经济假设本文件中包含的BMO2023年年度报告的 “经济发展与展望” 部分中列出的内容，更新于 “经济发展与展望” 部分和 “风险管理——概况更新” 我们向股东提交的2024年第三季度报告中的经济状况部分，以及BMO2023年年度报告的信贷损失备抵部分，如我们第三季度信贷损失补贴部分所更新向股东提交的2024年季度报告。对加拿大和美国经济表现的假设，以及整体市场状况及其对我们业务的综合影响，是我们在确定我们的决定时考虑的重要因素我们业务的战略优先事项、目标和期望。在确定我们对经济增长的预期时，我们主要考虑历史经济数据、过去的经济和金融变量之间的关系、变化政府政策以及国内和全球经济面临的风险.

BMO 金融集团2024年第三季度报告 5

经济发展和展望 ⁽¹⁾

加拿大的真实国内生产总值（GDP）增长预计在2024年第二季度以2.0%的年率略有加强，较第一季度的1.7%有所提高，原因是政府支出增加，部分抵消了消费者和企业支出的放缓。预计真实GDP在2024年以1.1%的适度速度增长，然后在2025年以1.8%的速度增强，以应对利率的下降。失业率在过去一年中上升了近1个百分点，到2024年7月达到了6.4%，原因是劳动力规模快速扩大和就业增长放缓，预计到2025年初将上升至7.0%，然后随着经济增长改善而略微下降。劳动力短缺的减轻缓解了通胀的上升压力，将消费者价格指数的年同比增长率降至2024年7月的2.5%。预计通胀将在2025年回归央行的2.0%目标。加拿大央行于2024年6月开始放松其政策立场，预计将从当前的4.5%降低政策利率至2024年12月的3.75%，然后降至2025年6月的3.0%。预计低利率和支持性人口增长将使2025年的住房市场走强。由于购房能力较差，安大略省和不列颠哥伦比亚省的住房市场活动仍然低迷，尽管其他省份从家庭迁往更具经济实惠的地区中受益。房屋抵押贷款余额的全行业增长在2024年6月同比保持稳定，为3.5%，但随着2025年住房市场活动的改善，预计将逐渐增强。消费者信贷余额（不包括抵押贷款）的同比增长受到高利率的限制，总体增长可能在2024年保持在3%左右，然后在2025年略有改善。非金融受高利率和偿还影响，公司信贷余额的增长已大幅减速。流行时代政府贷款预计到2024年仍将保持在不到2%的低水平。

美国实际GDP增长率在2024年第二季度从第一季度的1.4%增至年率2.8%，这是由于消费者、企业和政府开支的增加。然而，由于利率上升和限制性的贷款条件，住宅建筑受到了压缩。尽管经济在今年下半年预计会放缓，但2024年的增长预计将与去年的2.5%的速度相似。在预期的较低利率的支持下，预计经济将以适度的速度继续增长，2025年的增长率为1.7%。失业率在过去一年中上升了0.8个百分点，截至2024年7月达到了4.3%，预计到2025年初将上升至4.8%。劳动力市场条件的缓解减轻了通胀压力，导致消费者价格指数的同比增长率在2024年7月下降至3年来的最低水平2.9%。通胀预计将逐渐趋向于央行的2.0%的目标。预计美联储将在2024年9月开始降低政策利率，并在2024年12月之前将利率降低75个基点，到2026年初再降低150个基点。由于住房销售疲软，全行业住房按揭余额的同比增长率在2024年第一季度已经大幅放缓至不到3.0%，但预计将在2025年以预期更低的抵押贷款利率下得到加强。尽管信用卡的使用增加，但整体消费者贷款余额的同比增长率已经放缓至约2.0%，但在较为坚实的消费支出中预计将会提高。非金融由于借款成本升高和贷款条件更为严格，非金融企业信贷增长率已经放缓至不到1.0%的同比增长率，并在办公楼房地产市场疲软的影响下，预计将在明年以较低利率的回应下得到加强。

北美经济的前景面临着几个风险，可能导致更不利的结果。其中包括经济放缓的速度超过中央银行预期，这是由于高利率、通胀保持在目标以上，并导致继续的紧缩货币政策，中美之间关于贸易保护主义和台湾问题的紧张局势升级，以及乌克兰和中东冲突的升级。此外，经济不确定性可能取决于2024年11月的总统和国会选举的结果。

本"经济发展和前景"部分包含前瞻性陈述。请参考关于前瞻性陈述的警告。

(1)	本节中的所有时期均指日历季度和日历年，而不是财政季度或财政年。

6 BMO金融集团2024年第三季度报告

财务要点


（加拿大$以百万计，除非另有说明）	2024年第三季度		2024年第二季度		2023年第三季度			截至2024年的年累计		截至2023年的年累计

汇总损益表 (1) (2)

净利息收入		4,794		4,515		4,905			14,030		13,740
非利息支出营业收入		3,398		3,459		3,147			9,808		7,200
营业收入		8,192		7,974		8,052			23,838		20,940
已呆账贷款准备金		828		658		333			1,959		772
属正常发放贷款准备金		78		47		159			279		960
总呆账贷款准备金（PCL）		906		705		492			2,238		1,732
非利息支出每股收益		4,839		4,844		5,572			15,072		15,455
所得税费用		582		559		423			1,505		1,026
净收入		1,865		1,866		1,565			5,023		2,727
净利润可供普通股股东		1,814		1,719		1,522			4,783		2,516
调整后净利润		1,981		2,033		2,148			5,907		6,492
调整后可供普通股东使用的净利润		1,930		1,886		2,105			5,667		6,281

普通股数据（美元，除非另有说明）（1）

基本每股收益		2.49		2.36		2.13			6.58		3.56
摊薄每股收益		2.48		2.36		2.12			6.57		3.56
调整后的摊薄每股收益		2.64		2.59		2.94			7.78		8.88
每股账面价值		102.05		97.67		92.38			102.05		92.38
收盘股票价格		116.45		122.97		122.54			116.45		122.54
普通股份流通数量（以百万计）
期末		729.4		729.3		716.7			729.4		716.7
普通基本		729.4		728.3		715.4			727.2		706.0
普通稀释		730.2		729.3		716.4			728.0		707.3
市值（十亿美元）		84.9		89.7		87.8			84.9		87.8
每股分红派息		1.55		1.51		1.47			4.57		4.33
股息率（%）		5.3		4.9		4.8			5.2		4.7
股息支付比率（%）		62.4		64.0		69.1			69.5		121.5
调整后的股息支付比率（%）		58.6		58.3		50.0			58.6		48.7

财务指标和比率 (%) (1) (2) (3)

净资产收益率（ROE）		10.0		9.9		9.0			9.0		5.1
调整后的净资产收益率		10.6		10.9		12.5			10.7		12.7
有形公共股权的回报率（ROTCE）		13.9		14.0		13.0			12.7		6.9
调整后有形资本净收益率		14.2		14.6		17.1			14.4		16.0
效率比率		59.1		60.7		69.2			63.2		73.8
调整后的效率比率（4）		57.3		58.0		60.3			58.7		59.4
运营杠杆		14.8		14.3		(12.4	)		16.3		(44.8	)
调整后的营运杠杆（4）		5.2		3.0		(7.8	)		1.3		(8.4	)
平均收益资产的净利息收益率		1.51		1.51		1.67			1.53		1.62
调整后的净利息收益率，不包括交易净利息收入和交易以及保险资产		1.83		1.82		1.92			1.83		1.88
有效税率		23.80		23.07		21.31			23.06		27.34
调整后的实际税率		23.89		23.27		22.08			23.21		22.19
总 PCL-对-平均值净贷款和承兑		0.54		0.44		0.30			0.46		0.38
拨备占不良贷款不良贷款-对-平均值净贷款和接受贷款		0.50		0.41		0.21			0.40		0.17

资产负债表和其他信息（截至日期，以百万美元表示，除非另有说明）

资产		1,400,470		1,374,053		1,293,514			1,400,470		1,293,514
平均盈利资产		1,260,434		1,217,957		1,162,389			1,224,759		1,135,342
总贷款和接受贷款		677,995		664,658		644,638			677,995		644,638
净贷款和接受贷款		673,719		660,644		641,118			673,719		641,118
存款		965,239		937,572		884,126			965,239		884,126
普通股股东权益		74,439		71,225		66,208			74,439		66,208
风险加权资产总额（5）		428,860		417,994		412,943			428,860		412,943
托管资产		750,527		725,921		774,760			750,527		774,760
资产管理		409,627		385,936		340,184			409,627		340,184

资本和流动性措施 (%) (5)

普通股权一级比率		13.0		13.1		12.3			13.0		12.3
一级资本充足率		14.8		14.9		14.0			14.8		14.0
总资本充足率		17.1		17.0		16.1			17.1		16.1
杠杆比率		4.3		4.3		4.2			4.3		4.2
TLAC比率		28.5		28.0		26.8			28.5		26.8
流动性覆盖率 (LCR)		129		128		131			129		131
净稳定资金比率 (NSFR)		116		115		114			116		114

外汇汇率 ($)

加元/美元截至日期		1.3795		1.3763		1.3177			1.3795		1.3177
加元/美元平均值		1.3705		1.3625		1.3331			1.3574		1.3439

(1)	调整后的结果不包括报告结果中的某些项目，并用于计算我们在上表中呈现的调整指标。管理层根据报告基础和调整基础评估绩效，并认为两者均有用。有关更多信息，请参阅非通用会计原则和其他财务指标部分，详细了解非GAAP 金额，措施和比率以及补充财务指标，请参阅财务术语表。

(2)	自2024年第一季度起，银行采纳了IFRS 17，保险合同 (IFRS 17)，承认采纳的累积效应，将其应用于2023财年的开门留存收益，并进行了追溯性运用。有关更多信息，请参阅会计政策变更部分。

(3)	PCL, ROE和ROTCE比率以年化基础呈现。

(4)	2022年11月1日之前，我们按保险索赔、佣金和保单责任变动净额调整后的营业收入来呈现。从2023年第一季度开始，由于采纳和追溯应用IFRS 17，我们不再报告CCPb。在2022年11月1日之前的时期，效率比率和经营杠杆率基于CCPb调整后的营业收入计算。CCPb调整后的营业收入为5,686百万美元。 Q3-2022， Q2-2022为10,126百万美元， Q2-2022， Q1-2022为7,642百万美元。 Q1-2022。以CCPb调整后的基础呈现的度量和比率为非GAAP 金额。有关更多信息，请参阅2023年度管理讨论与分析报告中的保险理赔、佣金和政策变更福利负债部分。

(5)	资本和流动性措施是根据金融监管局的《资本充足要求（CAR）指南》和《流动性充足要求（LAR）指南》进行披露的，适用于加拿大金融监管局办公室（OSFI）的规定。

某些比较数据已经重新分类以符合当前期间的披露要求。

《蒙特利尔银行金融集团2024年第三季度报告》 7

非通用会计原则以及其他财务指标

本文件中的结果和指标均以公认会计原则（GAAP）为基础进行呈现。除非另有说明，所有金额均以加拿大元表示，并来源于我们的审计年度合并财务报表和未经审计的中期合并财务报表，按照国际财务报告准则（IFRS）的规定编制，国际会计准则委员会颁布。这里提到的GAAP指的是IFRS。我们使用许多财务指标来评估自身的表现，以及各经营部门的表现，包括以非GAAP基础呈现的金额、指标和比率，如下所述。我们认为这些非GAAP金额、指标和比率与我们的GAAP结果一起阅读，可以更好地让读者了解管理层如何评估结果。

非通用会计原则金额、指标和比率在GAAP下没有标准化的意义。它们不太可能与其他公司呈现的类似指标相比较，也不应独立地或作为GAAP结果的替代物予以考虑。

关于我们的构成和其他财务指标的更多信息，包括补充财务指标，请参阅《财务术语表》。非GAAP 以及其他财务指标的构成和其他财务指标的更多信息，请参阅《财务术语表》。

我们的非GAAP指标大致可分为以下几类：

调整后的指标和比率

管理层认为报告和调整后的结果和指标在评估基本业务绩效时是有用的。调整后的结果和指标从营业收入、非利息费用、信用损失准备以及所得税中移除了特定的项目，具体在下表中详细说明。本文档中提供的调整后的结果和指标是非GAAP。同时以报告基础和调整基础呈现结果，使读者能够评估特定项目对所述期间结果的影响，并更好地评估不反映持续业务绩效的项目。因此，该呈现方式可能有助于读者对趋势的分析。除非另有说明，本文档中有关报告结果变化的管理层讨论同样适用于对应的调整后结果的变化。

有形普通股权益和有形普通股权益回报率

有形普通股权益是指普通股股东权益减去商誉和收购相关无形资产，并扣除相关递延所得税负债。有形普通股权益回报率在北美银行业广泛使用，因为它可以一致地衡量业务绩效，不论其是通过收购还是有机发展。

扣除保险赔付、佣金和保单责任变动后的净指标

在2022年11月1日之前的时期，我们基于扣除保险赔付、佣金和保单责任变动的基础上呈现调整后的营业收入（CCPB），我们的效率比率和运营杠杆率也是基于类似的基础进行计算的。基于扣除CCPB的方式呈现的指标和比率是非GAAP 金额。有关更多信息，请参阅2023年年度管理讨论与分析报告的《保险赔付、佣金和保单责任变动》部分。自2023年第一季度开始，鉴于采用和追溯应用IFRS 17，我们不再报告相关商品和採购合同的保险責任(CCPb)。 保险合同 （IFRS 17）。

注意

这款电动三轮车提供了卓越的舒适度和支撑作用，减轻了骑手的背部和关节的压力。它是寻求轻松骑行体验而不影响性能和效率的人的绝佳选择。后置电机可以在加减速时更好地控制和操纵，而前叉悬挂可最小化不平的路面对车辆的冲击。此三轮车还配备了5英寸液晶屏、EB 2.0照明系统、可折叠车把、胖胎、后差速器和停车刹车。此外，它还有一个拖车管，可以轻松地搬运大货物。还有一个适用于身材较矮的骑手的Mini版本。非通用会计原则和其他财务指标部分包含前瞻性声明。请参阅有关前瞻性声明的注意事项。

8 加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告

非通用会计原则及其他财务指标


（以百万加元计，除非另有说明）	第三季度2024			第二季度2024			第三季度2023			截至2024年累计			截至2023年累计

报告的结果

净利息收入		4,794			4,515			4,905			14,030			13,740
非利息支出营业收入		3,398			3,459			3,147			9,808			7,200
营业收入		8,192			7,974			8,052			23,838			20,940
拨备		(906	)		(705	)		(492	)		(2,238	)		(1,732	)
非利息支出每股收益		(4,839	)		(4,844	)		(5,572	)		(15,072	)		(15,455	)
税前收入		2,447			2,425			1,988			6,528			3,753
所得税费用		(582	)		(559	)		(423	)		(1,505	)		(1,026	)
净收入		1,865			1,866			1,565			5,023			2,727
摊薄后每股收益($)		2.48			2.36			2.12			6.57			3.56

影响信贷损失准备金的调整项目 $

购买履行贷款的初期信贷损失准备金（税前）		-			-			-			-			(2,011	)
（税前）		(14	)		(14	)		(3	)		(42	)		(16	)
影响非利息费用的调整项目		-			-			-			(164	)		-
非利息费用		-			-			(138	)		-			(138	)
费用 (Pre-tax)		(14	)		(14	)		(141	)		(206	)		(2,165	)

收购与整合成本 (6)$

法律准备金 (包括法律费用) (2)FDIC特别评估费 (8) (5)		-			-			-			-			(705	)

加拿大税收措施的影响（税前）调整项目对 non-interest$

（税前）调整项目的影响		(25	)		(36	)		(497	)		(137	)		(1,463	)
调整项目对报告净利润的影响		(107	)		(107	)		(115	)		(326	)		(238	)
（税前）调整项目的影响		(4	)		(1	)		7			(6	)		5
影响营业收入的调整项目		(6	)		(67	)		-			(490	)		-
（税后）		-			-			(22	)		-			(22	)
对收购Bank of the West的公允价值变动的管理（1）不计息，关于方正证券的借款。费用。加拿大税收措施的影响（4）		(142	)		(211	)		(627	)		(959	)		(1,718	)
营业收入的调整项目的影响(after-tax)		(156	)		(225	)		(768	)		(1,165	)		(4,588	)

影响信贷损失准备的调整项目(税后)

购买履行贷款的初始信贷损失准备		-			-			-			-			(1,461	)
(after-tax)		(11	)		(11	)		(2	)		(32	)		(13	)
影响调整项目		-			-			-			(136	)		-
非利息		-			-			(115	)		-			(115	)
费用（税后）		(11	)		(11	)		(117	)		(168	)		(1,589	)

收购和整合成本 (6)收购相关无形资产摊销（7）

法律赔偿金（包括相关利息费用和法律费用）（2）（税后） (5)		-			-			-			-			(517	)

加拿大税收措施影响（4）调整事项对营业利润的影响non-interest expense

(after-tax)		(19	)		(26	)		(370	)		(102	)		(1,100	)
影响所得税计提的调整项目		(79	)		(79	)		(85	)		(242	)		(176	)
（税后）		(2	)		(1	)		5			(4	)		4
加拿大税务措施的影响（4）		(5	)		(50	)		-			(368	)		-
调整项目对报告净利润的影响		-			-			(16	)		-			(16	)
(after-tax)不计息，关于方正证券的借款。费用。（税后）		(105	)		(156	)		(466	)		(716	)		(1,288	)

Net incomeDiluted EPS ($)

报告的净利润在		-			-			-			-			(371	)
Q1-2023（税后）		(116	)		(167	)		(583	)		(884	)		(3,765	)
）		(0.16	)		(0.23	)		(0.81	)		(1.21	)		(5.32	)

调整后的结果

净利息收入		4,808			4,529			4,908			14,072			14,139
非利息支出营业收入		3,398			3,459			3,285			9,972			8,966
营业收入		8,206			7,988			8,193			24,044			23,105
拨备		(906	)		(705	)		(492	)		(2,238	)		(1,027	)
非利息支出每股收益		(4,697	)		(4,633	)		(4,945	)		(14,113	)		(13,737	)
税前收入		2,603			2,650			2,756			7,693			8,341
所得税费用		(622	)		(617	)		(608	)		(1,786	)		(1,849	)
净收入		1,981			2,033			2,148			5,907			6,492
摊薄后每股收益($)		2.64			2.59			2.94			7.78			8.88

(1)	Q2-20242023年第一季度税前），其中包括1千4百万美元的利息支出和non-interest市场价计价Q1-2024不计息，关于方正证券的借款。税前）,

(2)

包括 1400万美元利息费用和 2024年Q3 支出100万美元; Q3-2023 包括3百万美元净收入（4百万美元不计息，关于方正证券的借款。包括300万美元的利息费用和700万美元的回收费用 Q2-2024 费用; Q2-2023 包括600万美元（700万美元税前）的利息费用不计息，关于方正证券的借款。利息费用；和 Q1-2024 包括600万美元（800万美元税前）包括600万美元的利息费用和不计息，关于方正证券的借款。费用200万美元。这些金额记录在企业服务部门。有关详细信息，请参阅BMO 2023年度审计报告的附注24中的准备和可能负债部分。 2023年第三季度Q1-2024 报告的净利润包括与加拿大政府颁布的某些税务措施相关的影响，其中包括一项1.31亿加币（1.6亿美元，税前）的费用，与修订后的金融服务的GST/HSt定义有关。纳入了与资产负债表优化相关的敞开式车辆贷款组合出售的净会计亏损，金额为1.36亿美元（1.64亿美元，税前），记录在公司管理服务部门。不计息，关于方正证券的借款。报告的净利润包括与加拿大政府颁布的某些税务措施相关的影响，其中包括一项1.31亿加币（1.6亿美元，税前）的费用，与修订后的金融服务的GST/HSt定义有关。 Q2-2023 报告的净利润包括与加拿大政府颁布的某些税务措施相关的影响，其中包括一项1.31亿加币（1.6亿美元，税前）的费用，与修订后的金融服务的GST/HSt定义有关。 Q3-2023 and a 2023年第一季度税费支出金额为3.71亿美元 2023年第一季度主要涉及加拿大复苏津贴。这些金额记录在企业服务部。不计息，关于方正证券的借款。Q2-2023

(3)	报告中包括对信贷损失的初步拨备为5.17亿美元（税前7.05亿美元） Q1-2024 拍卖销售的西方银行表现良好的贷款组合，记录在公司服务中。报告的净利润包括并购和整合成本，记录在中。non-interest

(4)	与收购西方银行有关的费用记录在公司服务中： Q3-2024 其中包括1600万美元（2100万美元 2023年第三季度一次性的税前Q1-2024 包括4600万美元（6100万美元，税前）。

(5)	税前Q2-2023 包括3.63亿美元（4.87亿美元，税前）。税前Q2-2023

(6)

包括5.45亿美元(7.22亿美元不计息，关于方正证券的借款。 and 2024年Q3 包括1.78亿美元(2.35亿美元税前). Q2-2024Q3-2024 包括100万美元（100万美元 Q1-2024Q2-2024 包括200万美元（300万美元 2023年第三季度Q1-2024 包括 1000万美元（1400万美元 Q2-2023Q3-2023 包括100万美元（200万和页面。2023年第一季度包括200万美元（200万税前); and 2024年Q3 包括300万美元（400万税前）。 Q2-2024Q3-2024 and Q1-2024 两者均包括2百万美元（3百万税前 2023年第三季度包括100万美元（100万美元税前 Q2-2023 包括600万美元（800万美元税前和页面。2023年第一季度包括200万美元（300万美元税前）2024年第三季度报告蒙特利尔银行金融集团 2024年Q3和页面。Q2-2024 Q1-2024 2023年第三季度和页面。Q2-2023

(7)	报告的净利润包括在相关运营团队中记录的收购相关无形资产的摊销不计息，关于方正证券的借款。费用在相关运营团队中 2024年Q3和页面。Q2-2024 两者合计包括7900万美元（1.07亿美元税前） Q1-2024 包括8400万美元（1.12亿税前）; 2023年第三季度和页面。Q2-2023 两者均包括8500万美元（1.15亿税前）;和页面。2023年第一季度报告的净利润中包括600万美元（800万美元税前）。税前报告的净利润。

(8)

报告的净利润中包括美国联邦存款保险公司（FDIC）一个特别评估的影响，金额为500万美元（600万美元税前）。税前报告的净利润。注6-义务和 contingencies 的基本报表备注（未经审计），包含在本报告的第I部分第1项中。报告的净利润中包括美国联邦存款保险公司（FDIC）一个特别评估的影响，金额为500万美元（600万美元税前）。 $50 million ($67 million 税前)注6-义务和 contingencies 的基本报表备注（未经审计），包含在本报告的第I部分第1项中。Q2-2024; $313 million ($417 million 税前)注6-义务和 contingencies 的基本报表备注（未经审计），包含在本报告的第I部分第1项中。Q1-2024, 记录在不计息，关于方正证券的借款。在企业服务中的费用。

某些比较数据已被重新分类以符合当前期的呈现方式。

按经营部门报告和调整后的结果摘要


	加拿大财产与意外伤害		美国财产与意外伤害		总财产保险		加拿大蒙特利尔银行财富管理部管理层		加拿大蒙特利尔银行资本部市场		公司服务			银行总计			美国板块(1) （以百万美元计）

2024年Q3

报告的净收入（损失）		914		470		1,384		362		389		(270	)		1,865			439
收购和整合成本		2		-		2		-		1		16			19			11
收购相关无形资产的摊销		4		69		73		2		4		-			79			55
法律责任准备金（包括相关利息费用和法律费用）		-		-		-		-		-		13			13			10
FDIC特别评估的影响		-		-		-		-		-		5			5			3
调整后的净利润（亏损）（2）		920		539		1,459		364		394		(236	)		1,981			518

Q2-2024

报告的净收入（损失）		872		543		1,415		320		459		(328	)		1,866			559
收购和整合成本		2		-		2		-		2		22			26			17
收购相关无形资产的摊销		3		69		72		2		5		-			79			54
法律准备金（包括相关利息支出和法律费用）		-		-		-		-		-		12			12			9
FDIC特别评估的影响		-		-		-		-		-		50			50			37
调整后的净利润（亏损）（2）		877		612		1,489		322		466		(244	)		2,033			676

2023年第三季度

报告的净收入（损失）		881		502		1,383		396		295		(509	)		1,565			343
收购和整合成本		6		-		6		-		1		363			370			275
收购相关无形资产的摊销		2		77		79		1		5		-			85			60
法律规定（包括相关利息费用和法律费用）		-		-		-		-		-		(3	)		(3	)		(2	)
加拿大税收措施的影响		-		-		-		-		-		131			131			-
调整后的净利润（损失）（2）		889		579		1,468		397		301		(18	)		2,148			676

2024年至今

报告的净收入（损失）		2,707		1,573		4,280		922		1,241		(1,420	)		5,023			1,182
收购和整合成本		5		-		5		-		13		84			102			67
收购相关无形资产的摊销		10		213		223		5		14		-			242			168
法律规定（包括相关利息支出和法律费用）		-		-		-		-		-		36			36			27
贷款组合出售的影响		-		-		-		-		-		136			136			102
FDIC特别评估的影响		-		-		-		-		-		368			368			271
调整后的净收益（亏损）（2）		2,722		1,786		4,508		927		1,268		(796	)		5,907			1,817

2023年至今

报告净利润		2,651		1,898		4,549		795		1,153		(3,770	)		2,727			(349	)
收购和整合成本		8		-		8		-		6		1,086			1,100			807
收购相关无形资产的摊销		3		155		158		3		15		-			176			125
对收购Bank of the West的公允价值变动进行管理		-		-		-		-		-		1,461			1,461			1,093
法律准备金（包括相关利息支出和法律费用）		-		-		-		-		-		9			9			7
加拿大税务措施的影响		-		-		-		-		-		502			502			-
购买表现良好贷款的初始准备金		-		-		-		-		-		517			517			379
调整后的净利润（损失）（2）		2,662		2,053		4,715		798		1,174		(195	)		6,492			2,062

(1)	美国业务报告和调整结果包括记录在美国财产和意境银行、BMO财富管理、BMO资本市场和企业服务中的净利润。

(2)	请参阅脚注（1）至（8）中的其他财务指标表以了解相关的调整项详细信息。非通用会计原则请参阅其他财务指标表以了解有关调整项目的详细信息。

某些比较数据已按照当前时期的展示方式重新分类。

10 BMO金融集团2024年第三季度报告

净资产收益率和净有形权益回报率


（以百万加元为单位，除非另有说明）	2024年第三季度			2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累计			2023年累计
报告净利润		1,865			1,866			1,565			5,023			2,727
净利润归属于非控制股权对子公司的利益		-			4			2			6			5
归属于银行股东的净利润		1,865			1,862			1,563			5,017			2,722
优先股分红和其他权益工具分配		51			143			41			234			206
可供普通股股东使用的净利润（A）		1,814			1,719			1,522			4,783			2,516
税后收购相关无形资产的摊销		79			79			85			242			176
调整后的其他无形资产相关的收入可供普通股东使用对于其他调整项目的影响(B)		1,893			1,798			1,607			5,025			2,692
税后调整后的净利润可供普通股东使用(C)		37			88			498			642			3,589
普通股东的平均股东权益(D)		1,930			1,886			2,105			5,667			6,281
普通股东平均股东权益(D)		72,305			70,551			66,759			70,750			66,137
商誉		(16,519	)		(16,431	)		(16,005	)		(16,369	)		(12,456	)
收购相关无形资产		(2,617	)		(2,694	)		(2,965	)		(2,685	)		(1,959	)
相关递延税务负债净额		923			978			1,062			970			790
平均有形普通股权益（E）		54,092			52,404			48,851			52,666			52,512
净资产收益率（%）（= A/D）（2）		10.0			9.9			9.0			9.0			5.1
调整后的净资产收益率（%）（= C/D）（2）		10.6			10.9			12.5			10.7			12.7
有形普通股权益的净资产收益率（%）（= B/E）（2）		13.9			14.0			13.0			12.7			6.9
调整后的有形普通股权益的净资产收益率（%）（= C/E）（2）		14.2			14.6			17.1			14.4			16.0

(1)	非通用会计原则及其他财务指标请参阅调整项目的详细信息。

(2)	季度计算是年化基础。

BMO金融集团2024年第三季度报告 11

分业务利润率 ⁽¹⁾


	2024年Q3
（单位：加元百万，除特殊标注外）	加拿大财险		美国财险		全部财险		BMO财富管理层		BMO资本市场		公司服务			总银行		美国业务部(2) （以百万美元计）

报告

净利润可供普通股股东		904		459		1,363		359		380		(288	)		1,814		435
总平均普通股权益		16,104		33,303		49,407		4,823		13,232		4,843			72,305		31,701
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		22.3		5.5		11.0		29.7		11.4		无。			10.0		5.5

调整后 (3)

净利润可供普通股股东		910		528		1,438		361		385		(254	)		1,930		514
总平均普通股权益		16,104		33,303		49,407		4,823		13,232		4,843			72,305		31,701
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		22.4		6.3		11.6		29.8		11.6		无。			10.6		6.5

	Q2-2024
(以百万加元计，除非另有说明)	加拿大产险		美国产险		财产险总额		蒙特利尔银行财富管理层		加拿大蒙特利尔银行市场		公司服务			总银行		美国业务 (2) （以百万美元计）

报告

净利润可供普通股股东		861		526		1,387		318		450		(436	)		1,719		550
总平均普通股权益		15,750		33,078		48,828		4,736		13,008		3,979			70,551		31,544
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		22.3		6.5		11.6		27.2		14.1		无。			9.9		7.1

调整后 (3)

净利润可供普通股股东		866		595		1,461		320		457		(352	)		1,886		667
总平均普通股权益		15,750		33,078		48,828		4,736		13,008		3,979			70,551		31,544
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		22.4		7.3		12.2		27.4		14.3		无。			10.9		8.6

	2023年第三季度
（单位：加拿大百万美元，除非另有说明）	加拿大财产与意外险		美国财产与意外险		财产险总额		密整理富金融管理层		加拿大蒙特利尔银行市场		公司服务			总银行		美国业务部（2）（以百万美元计）

报告

净利润可供普通股股东		871		487		1,358		394		287		(517	)		1,522		333
普通股权总额平均值		13,671		31,659		45,330		4,931		11,700		4,798			66,759		30,670
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		25.3		6.1		11.9		31.7		9.7		无。			9.0		4.3

调整后 (3)

净利润可供普通股股东		879		564		1,443		395		293		(26	)		2,105		666
普通股权总额平均值		13,671		31,659		45,330		4,931		11,700		4,798			66,759		30,670
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		25.5		7.1		12.6		31.7		9.9		无。			12.5		8.6

	2024年至今
(以百万加元计，除非另有说明)	加拿大财产与意外伤害保险		美国财产与意外伤害保险		财产险总额		BMO财富管理层		加拿大蒙特利尔银行市场		公司服务			银行总资产		美国业务 (2) (以百万美元计)

报告

净利润可供普通股股东		2,676		1,532		4,208		915		1,214		(1,554	)		4,783		1,162
总平均普通股权益		15,901		33,210		49,111		4,746		13,148		3,745			70,750		31,769
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		22.5		6.2		11.4		25.7		12.3		无。			9.0		4.9

调整后 (3)

净利润可供普通股股东		2,691		1,745		4,436		920		1,241		(930	)		5,667		1,797
总平均普通股权益		15,901		33,210		49,111		4,746		13,148		3,745			70,750		31,769
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		22.6		7.0		12.1		25.9		12.6		无。			10.7		7.6

	2023年至今
(加拿大$以百万计，除非另有说明)	加拿大财产与意外		美国财产与意外		财产险总额		BMO财富管理层		加拿大蒙特利尔银行市场		公司服务			总银行		美国业务 (2) (美元，以百万计)

报告

净利润可供普通股股东		2,622		1,863		4,485		789		1,128		(3,886	)		2,516		(372	)
总平均普通股权益		13,076		26,021		39,097		4,559		11,763		10,718			66,137		26,109
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		26.8		9.6		15.3		23.1		12.8		无。			5.1		(1.9	)

调整后 (3)

净利润可供普通股股东		2,633		2,018		4,651		792		1,149		(311	)		6,281		2,039
总平均普通股权益		13,076		26,021		39,097		4,559		11,763		10,718			66,137		26,109
摊薄后, 本期利润归属于母公司普通股股东的利润 (每股欧元)		26.9		10.4		15.9		23.2		13.1		无。			12.7		10.4

(1)	净资产收益率是基于分配的资本计算的。有关更多信息，请参阅BMO报告运营集团结果部分。净资产收益率比率以年化方式呈现。

(2)	美国部分所报告的和调整后的结果包括在美国的P&C和我们的美国BMO财富管理、BMO资本市场和企业服务中记录的净利润和分配的资本。

(3)	有关调整事项的详细信息，请参见脚注（1）至（8）。非通用会计原则有关调整项目的详细信息，请参阅财务指标表。

na-不适用

根据支持业务活动所需的监管资本金额，将资本分配给经营部门。从2024财年第一季度开始，我们的资本分配率从2023财年的11.0%增加到11.5%，以反映增加的监管资本要求。未分配的资本报告在企业服务中。资本分配方法至少每年进行一次审查。

12 BMO金融集团2024年第三季度报告

汇率期货


	2024年Q3						2024年至今
	对比第三季度2023			对比第二季度2024			对比截至2023年年初至今
加币/美元汇率（平均）
当前期间		1.3705			1.3705			1.3574
上一期		1.3331			1.3625			1.3439

对美国部门报告的结果的影响

净利息收入增加（减少）		69			12			65
总体营业收入增加（减少）不计息，关于方正证券的借款。营业收入		35			8			15
总收入增加（减少）		104			20			80
减少（增加）信贷损失准备金		(6	)		(2	)		(10	)
减少（增加）不计息，关于方正证券的借款。每股收益		(81	)		(13	)		(78	)
减少（增加）所得税准备金		(4	)		(1	)		3
净利润增加（减少）		13			4			(5	)
对每股收益（$）的影响		0.02			0.01			(0.01	)

对美国业务部分调整后的影响结果

净利息收入增加（减少）		69			12			69
净利息收入增加（减少）不计息，关于方正证券的借款。营业收入		35			8			32
总营业收入增加（减少）		104			20			101
拨备金减少（增加）		(6	)		(2	)		(4	)
减少（增加）不计息，关于方正证券的借款。每股收益		(64	)		(12	)		(61	)
减少（增加）所得税准备金		(9	)		(1	)		(8	)
增加（减少）净利润		25			5			28
对每股收益（美元）的影响		0.03			0.01			0.04

此表中的调整结果是按照基本的方式进行讨论的非GAAP 与此表相关的调整结果是按照基本的方式进行讨论的非通用会计原则和其他财务指标部分。

上表显示了相关的加美元/美元平均汇率以及这些汇率变化对BMO美国业务报告和调整后结果的影响。

以美元计价的BMO美国业务部分结果在2024年第三季度相对于2024年第二季度和2023年第三季度出现增长，原因是加美元/美元汇率的变化。本文件中对美元影响的提及不包括BMO美国业务以外的以美元计价的金额。

从经济角度来看，我们的美元收入流不对外汇率变化的风险进行对冲，这在2024年和2023年期间会对未来以加币计价的结果产生影响，对这些结果的影响取决于收入、费用、信贷损失准备（或恢复）和所得税产生的期间。

请参阅BMO 2023年年度报告的全公司资本管理部分，了解汇率变化对BMO资本状况的影响。

净利润

2024年第三季度与2023年第三季度对比

报告的净利润为18.65亿美元，比上一年增加了3亿美元或19%，调整后的净利润为19.81亿美元，减少了1.67亿美元或8%。报告的每股收益（EPS）为2.48美元，比上年增加了0.36美元，调整后的每股收益为2.64美元，减少了0.30美元。

调整后的本季度和去年的结果不包括以下项目：

•

收购和整合成本为1900万美元（2500万加税）在本季度；3.7亿美元（4.97亿美元加税）在去年。

•

收购相关无形资产的摊销为7900万美元（1.07亿美元加税） in the current quarter; $85 million ($115 million pre-tax) in the prior year.

•

Impact of the U.S. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) special assessment of $5 million ($6 million pre-tax) in the current quarter.

•

Impact of a lawsuit associated with a predecessor bank, M&I Marshall and Ilsley Bank, of $13 million ($18 million pre-tax) 在本季度; 净赔偿300万美元（400万美元）税前收益在前一年

•

131百万美元（160百万美元）的费用税前与加拿大政府通过的修改GST / HSt金融服务定义的税收措施有关

报告的净收入增加主要是由于较低的收购和整合成本以及上年度税收措施的影响。调整后的净收入下降主要是由于较高的信贷损失准备金，部分抵消了较低的费用和更高的收入。Bank of Montreal资本市场和加拿大P＆C的净收入增加，而美国P＆C和Bank of Montreal财富管理的净收入由于保险收入减少而下降。报告基础上的企业服务净损失减少，调整基础上增加。

BMO金融集团2024年第三季度报告 13

2024 年第三季度对比 2024 年第二季度

报告的净收入与上一季度相比相对不变，调整后的净收入下降了5200万美元，下降了3％。报告的每股收益增长了0.12美元与上一季度相比，调整后的每股收益增长了0.05美元，这是由于优先股股息的减少和其他股票工具的分配被调整后净收益的减少部分抵消。

本季度的调整后业绩不包括上述项目，上一季度的调整后业绩不包括以下项目：

•

美国联邦存款保险公司（FDIC）5000万美元（合6700万美元）特别评估的影响税前）。

•

收购和整合成本为2600万美元（合3,600万美元）税前）。

•

7,900万美元（1.07亿美元）与收购相关的无形资产的摊销税前）。

•

与前身银行M&I Marshall和Ilsley Bank相关的1200万美元诉讼的影响（1500万美元）税前）。

调整后净收入的减少反映了更高的收入，超过但被更高的信贷损失准备金和更高的支出所抵消.美国财产和财产管理公司和BMO资本市场的净收益下降，BMO财富管理和加拿大财产与公司的净收入有所增加。根据报告，企业服务录得的净亏损有所减少基础上，经调整后，与上一季度相比相对没有变化。

年初至今 2024 年第三季度与 2023 年第三季度年初至今

报告的净收入为50.23亿美元，比上年增加22.96亿美元，调整后的净收入为59.07亿美元，下降了 5.85亿美元，占9％。报告的每股收益为6.57美元，比上年增长3.01美元，调整后的每股收益为7.78美元，下降1.10美元。

本年度包括西方银行另外四分之一的业绩。报告业绩的增加反映了公允价值的影响与收购西方银行、收购的西方银行履行贷款组合的信贷损失的初始准备金以及去年加拿大某些税收措施的影响有关的管理行动，以及与收购和整合相关的成本降低，部分被联邦存款保险公司的特别评估费用和本年度休闲车贷款组合出售的损失所抵消。调整后的业绩下降，因为收入的增加越多但被更高的信贷损失准备金和更高的支出所抵消.BMO财富管理、BMO资本市场和加拿大财产与责任的净收益增加，美国财产与保险的净收益下降。公司服务净亏损因报告而下降基础上并在调整后的基础上增加。

有关以下内容的更多信息非公认会计准则金额、度量和比率在此净收入部分中，请参阅非公认会计准则以及 “其他财务措施” 部分。

收入

自2024年第一季度起，该银行采用了国际财务报告准则第17号，并将其追溯应用于2023财年的业绩。保险业绩是现在呈现于非利息保险服务业绩和保险投资业绩下的收入。保险服务业绩包括保险收入、保险服务费用和再保险业绩。保险投资业绩包括保险相关资产的净回报以及贴现率和财务假设变化对保险合同负债的影响。我们不再报告保险索赔、佣金和变动保单福利在合并收益表中作为单独的项目列出。2023财年的业绩可能无法完全代表我们未来的收益状况，因为我们没有按照新标准管理保险组合。对于其他信息，请参阅未经审计的中期合并财务报表附注1。

2024 年第三季度对比 2023 年第三季度

由于上一年度税收措施的影响，报告的收入为81.92亿美元，比上年增长了1.4亿美元，增长了2％。调整后收入为82.06亿美元，相对不变，较低的净利息收入被较高的利息收入所抵消非利息收入。加拿大 P&C 和 BMO 资本市场的收入增加，并有所下降企业服务和BMO财富管理。

经调整后，报告的净利息收入为47.94亿美元，减少1.11亿美元净利息收入为48.08亿美元，减少了1亿美元，均比上年下降了2％，这主要是由于国债相关活动导致企业服务净利息收入减少以及净利息收入下降所致在良好的交易量增长和更高的利润率的推动下，加拿大财产和公司净利息收入的增加，部分抵消了购买会计公允价值标识的增加以及与交易相关的净利息收入的减少。与交易相关的净利息收入为8200万美元，比上年减少7800万美元，但被交易所抵消非利息收入。

BMO报告的总净利率为1.51％，比上年下降了16个基点。调整后的净利率，不包括与交易相关的净利息收入以及交易和保险资产，为1.83％，下降了9个基点，这主要是由于企业服务净利息收入的减少，但部分被加拿大利润率的提高所抵消 P&C 和 BMO 资本市场。更高的利率对存款定价和存款组合的影响被以更高的收益资产进行再投资部分抵消。

已报告非利息收入为33.98亿美元，同比增长2.51亿美元，增长8％前一年。调整后非利息收入为33.98亿美元，增长1.13亿美元，增长3％，这主要是由交易收入、承保和咨询费收入以及投资的增加所推动的管理和保管费收入被保险投资业绩下降所部分抵消，这反映了向国际财务报告准则第17号过渡期间投资组合定位的变化、市场波动对套期保值头寸的影响以及较低的贷款费用收入，在很大程度上被净利息收入所抵消，这反映了银行接受贷款的过渡。

14 BMO 金融集团2024年第三季度报告

2024年Q3与2024年Q2相比

报告和调整后的营业收入均较上一季度增加了2.18亿美元，增长了3%。增加反映了净利息收入的增加，部分抵消了较低的营业收入。不计息，关于方正证券的借款。营业收入下降。

报告的净利息收入较上一季度增加了2.79亿美元，增长了6%，这是由于本季度多了两天、P&C业务的净利息收入增加、与交易相关的净利息收入增加和BMO资本市场的净利息收入增加。债券的公允价值变化不会经过利润表直接确认，除非确认减值损失。 BMO的总体报告净利息收益率与上一季度持平。调整后的净利息收益率（不包括与交易相关的净利息收入和交易保险资产）增加了1个基点，主要是由于较高的

净利息收益率（不包括与交易有关的净利息收入和交易和保险资产）增加了1个基点，主要是由于较高的资产。债券的公允价值变化不会经过利润表直接确认，除非确认减值损失。 BMO资本市场的净利息收益

已报告和调整不计息，关于方正证券的借款。与上一季度相比，营业收入下降了6100万美元，或2%。这主要是由于承销和咨询费收入、贷款费收入以及证券收益（非交易）较低，部分抵消了投资管理和托管费收入的增加。

2024财年前三个季度与财年2013财年的比较

报告的营业收入为238.38亿美元，比去年同期增长28.98亿美元，增长14%。调整后的营业收入为240.44亿美元，增长9.39亿美元，增长4%。报告的营业收入增长包括与收购西部银行相关的公允价值管理行动的影响，但部分抵消了去年的某些加拿大税收措施的影响。调整后的收入增长主要受到西部银行业绩的再增加季度、加拿大个人及商用财产业务的强劲增长以及BMO财富管理和BMO资本市场的收入增加的推动，部分抵消了企业服务的收入下降。

报告的净利息收入为140.30亿美元，比去年同期增长2.90亿美元，增长2%；调整后的净利息收入为140.72亿美元，基本持平。公司个人及商业财产业务的净利息收入增加被企业服务的净利息收入下降和与交易相关的净利息收入的减少所抵消。与去年同期相比，与交易相关的净利息收入为2.24亿美元，下降4.63亿美元，并在交易中基本抵消。不计息，关于方正证券的借款。营业收入。

加拿大蒙特利尔银行（BMO）的整体净利息收益率为1.53%，比上年减少9个基点。调整后净利息收益率，不包括与交易相关的净利息收入和交易以及保险资产，为1.83%，下降了5个基点，主要是由于较低的净利息收入和较高的低收益资产在企业服务部分抵消了加拿大个人和商业银行以及BMO资本市场的较高利润。低收益资产。在企业服务部门，由于加拿大个人和商业银行以及BMO资本市场利润较高，部分抵消了较低的净利息收入。

报告的不计息，关于方正证券的借款。营业收入为98.08亿美元，增加了26.08亿美元，增长了36%，这主要是由于对西部银行和加拿大税收措施收购的公允价值管理行动的影响。调整后不计息，关于方正证券的借款。营业收入为997.2亿美元，增长了100.6亿美元或11%，主要是由于加入Bank of the West业绩的一个季度、AIR MILES的纳入、更高的交易收入、承销和咨询费用收入、投资管理和保管费用收入以及卡片收费收入，部分抵消了对冲头寸的市场波动影响。

净利息收益和营业收入的详细情况请参阅未经审计的中期综合财务报表。不计息，关于方正证券的借款。

有关更多信息，请访问非GAAP 在本营业收入部分中，金额、指标和比率以及以净收益为基础的结果，指的是非通用会计原则以及其他财务指标部分。以上各节含有前瞻性声明。请参阅有关前瞻性声明的警告。

净利息收入变动、平均收益资产和净利息收益率 ⁽¹⁾


	净利息收入（teb）（2）						平均收益资产 (3)						净利息收益率（以基点计）
（加拿大元，除非另有说明）	2024年Q3		Q2-2024		2023年第三季度		2024年Q3		Q2-2024		2023年第三季度		2024年Q3		Q2-2024		2023年第三季度
加拿大财产和意外险		2,253		2,154		2,061		323,768		312,587		297,976		277		280		274
美国财产和意外险		2,056		1,994		1,995		219,467		215,637		209,493		373		376		378
个人和商业银行(财产和意外险)		4,309		4,148		4,056		543,235		528,224		507,469		316		319		317
所有其他运营部门和公司服务		485		367		849		717,199		689,733		654,920		无。		无。		无。
总报告		4,794		4,515		4,905		1,260,434		1,217,957		1,162,389		151		151		167
总调整		4,808		4,529		4,908		1,260,434		1,217,957		1,162,389		152		151		168
交易净利息收入，交易和保险资产		82		14		160		232,618		206,593		183,204		无。		无。		无。
总报告，不包括交易和保险		4,712		4,501		4,745		1,027,816		1,011,364		979,185		182		181		192
总计调整后，不包括交易和保险		4,726		4,515		4,748		1,027,816		1,011,364		979,185		183		182		192
美国财险（以百万美元为单位）		1,500		1,463		1,497		160,137		158,258		157,141		373		376		378

	净利息收入（TEB）（2）						平均资产收益 (3)						净利息收益率（以基点为单位）
（加拿大元，除非另有注明，以百万为单位）	2024年至今				2023年至今		2024年至今				2023年至今		2024年至今				2023年至今
加拿大财产和意外保险		6,548				5,947		314,719				293,614		278				271
美国财产和意外保险		6,108				5,530		215,821				189,259		378				391
个人及商业银行(P&C)		12,656				11,477		530,540				482,873		319				318
所有其他运营部门和企业服务		1,374				2,263		694,219				652,469		无。				无。
总报告		14,030				13,740		1,224,759				1,135,342		153				162
总调整		14,072				14,139		1,224,759				1,135,342		153				167
交易净利息收入、交易和保险资产		224				687		213,090				177,702		无。				无。
总报告，不包括交易和保险		13,806				13,053		1,011,669				957,640		182				182
总调整，不包括交易和保险		13,848				13,452		1,011,669				957,640		183				188
美国财产和意外事故(以百万美元计)		4,500				4,114		158,993				140,800		378				391

(1)	本表格中的调整结果和比率是基于非GAAP 基础上，并在下面进行了讨论非通用会计原则和其他财务指标部分。

(2)	营业群体营业收入以应税当量基础（TEB）在净利息收益中展示。更多信息，请参阅BMO如何报告营业群体业绩部分。

(3)	平均盈利资产代表每日与央行、其他银行存款、回购协议下购买或购买的证券以及贷款的平均余额。一年平均盈利资产，不包括交易和保险资产，排除交易和保险盈利资产。

N/A - 不适用

某些比较数据已经重新分类以符合当前期间的呈现。

加拿大蒙特利尔银行集团2024年第三季度报告 15

信用损失总准备金


(以百万加元计)	加拿大产险		美国产险			总产险		BMO财富管理层			BMO资本市场			公司服务			银行总和

2024年Q3

对不良贷款进行的信用损失准备金		353		368			721		1			92			14			828
对正常贷款进行的信用损失准备金		35		26			61		(10	)		36			(9	)		78
信用损失的总准备金		388		394			782		(9	)		128			5			906
总 PCL平均值净贷款和承兑汇票 (%) (1)		0.48		0.76			0.59		(0.08	)		0.61			无量纲			0.54
不良贷款PCL平均值不良贷款-平均净贷款和承兑票据 (%) (1) 不良贷款PCL平均值		0.43		0.71			0.54		0.01			0.44			无量纲			0.50

Q2-2024

对损失贷款的拨备		295		288			583		6			61			8			658
对执行贷款的损失拨备		103		(7	)		96		(13	)		(9	)		(27	)		47
总计损失拨备		398		281			679		(7	)		52			(19	)		705
总损失拨备与平均数的比率净贷款和承兑汇票(%)（1）		0.51		0.57			0.53		(0.07	)		0.25			无量纲			0.44
不良贷款的PCL 不良贷款与平均净贷款和承兑款(%) (1) 净贷款和承兑款的净利润率(%) (1)		0.38		0.57			0.46		0.06			0.29			无量纲			0.41

2023年第三季度

不良贷款的信贷损失准备		197		117			314		1			1			17			333
表现良好贷款的信贷损失准备(收回)		62		87			149		6			9			(5	)		159
全部贷款损失拨备		259		204			463		7			10			12			492
总净贷款和验收余额的平均覆盖系数净贷款和验收余额的拨备覆盖率（%）（1）		0.33		0.40			0.36		0.06			0.05			无量纲			0.30
不良贷款的拨备准备金不良贷款和验收余额的平均覆盖系数不良贷款和验收余额的拨备覆盖率（%）（1）		0.25		0.23			0.24		0.01			-			无量纲			0.21

2024年至今

对坏账贷款的信用损失准备金		886		839			1,725		10			164			60			1,959
对正常贷款的信用损失准备金（恢复）		195		126			321		(13	)		(6	)		(23	)		279
全部贷款损失拨备		1,081		965			2,046		(3	)		158			37			2,238
总净贷款和承兑汇票（%）（1）		0.45		0.63			0.52		(0.01	)		0.25			无量纲			0.46
受损资产贷款损失准备净贷款和受让款（%）（1）		0.37		0.55			0.44		0.03			0.26			无量纲			0.40

2023年至今

受损贷款信用损失准备		492		221			713		3			(2	)		58			772
正常贷款信用损失准备		152		109			261		14			19			666			960
全部贷款损失拨备		644		330			974		17			17			724			1,732
购买履行贷款的信贷损失初期准备 (2)		-		-			-		-			-			(705	)		(705	)
调整后的信用损失总准备金 (3)		644		330			974		17			17			19			1,027
总（PCL-平均贷款和承兑票据的比例）(1) 净利润贷款和承兑票据的比例 (%) (1)		0.28		0.24			0.27		0.06			0.03			无量纲			0.38
已减值贷款的信贷损失贷款的信用损失与平均值的比例净贷款和承兑款占比(%) (1)		0.22		0.16			0.20		0.01			-			无量纲			0.17

(1)	呆帐准备金比率以年化方式呈现。

(2)	报告的净利润中包括对所购买的西部银行履行贷款组合的信贷损失准备金达7.05亿美元。

(3)	调整后的结果排除了报告结果中的某些项目，并用于计算我们在上表中呈现的调整后指标。管理层根据报告基础和调整基础进行绩效评估，并认为两者都很有用。有关更多信息，请参阅非通用会计原则和其他财务指标部分，以及有关其组成的详细信息。非GAAP 金额、度量和比率，以及补充财务指标，请参阅《财务术语词汇表》。

nm – 不具意义

2024年第三季度 vs. 2023年第三季度

信贷损失准备总额为9.06亿美元，而上年该项准备为4.92亿美元。信贷损失准备总额占平均净贷款和承兑额的比例为54个基点，而上年为30个基点。对不良贷款的信贷损失准备为8.28亿美元，增加了4.95亿美元，主要是由于美国个人与商业银行、加拿大个人与商业银行和BMO资本市场的准备提高。不良贷款的信贷损失准备占平均净贷款和承兑额的比例为50个基点，而上年为21个基点。对履约贷款的信贷损失准备为7.8亿美元，而上年为1.59亿美元。本季度对履约贷款的7.8亿美元信贷损失准备主要受组合信用迁移的影响。

2024年第三季度 vs. 2024年第二季度

信贷损失准备总额比上一季度增加了2.01亿美元。对不良贷款的信贷损失准备增加了1.7亿美元，主要是由于美国个人与商业银行、加拿大个人与商业银行和BMO资本市场的准备提高。不良贷款的信贷损失准备占平均净贷款和承兑额的比例为50个基点，而上一季度为41个基点。对履约贷款的信贷损失准备为7.8亿美元，而上一季度为4.7亿美元。

2024年截至第三季度 vs. 2023年截至第三季度

信贷损失准备总额为22.38亿美元，而上年报告的准备为17.32亿美元，调整后的准备为10.27亿美元。上年的调整后信贷损失准备不包括对收购的西部银行履约贷款组合的最初准备。总信贷损失准备比率为46个基点，而报告基础上为38个基点，调整基础上为22个基点。对不良贷款的信贷损失准备为19.59亿美元，增加了11.87亿美元，主要是由于美国个人与商业银行、加拿大个人与商业银行和BMO资本市场的准备提高。不良贷款的信贷损失准备比率为40个基点，而上年为17个基点。对履约贷款的信贷损失准备为2.79亿美元，而报告的准备为9.6亿美元，调整后的准备为2.55亿美元。

16 BMO金融集团2024年第三季度报告

逾期贷款


（以百万加元为单位，除非另有说明）	2024年第3季			2024年第2季			2023年第3季			2024年至今			2023年至今
期初余额		5,260			4,259			2,658			3,960			1,991
在该期间被归类为损失		1,847			1,988			917			5,201			2,281
在该期间购买的信用损害		-			-			-			-			415
在该期间转为未受损的		(269	)		(263	)		(120	)		(796	)		(361	)
净偿还款项		(317	)		(409	)		(384	)		(1,048	)		(966	)
在贷款设施下借款的金额注销		(451	)		(381	)		(190	)		(1,213	)		(482	)
先前注销的贷款和预付款项的恢复先前注销的贷款和预付款项的回收		-			-			-			-			-
贷款处置		(37	)		-			-			(58	)		-
外汇和其他变动		8			66			(37	)		(5	)		(34	)
GIL期末		6,041			5,260			2,844			6,041			2,844
GIL占总贷款和承兑比例（%）		0.89			0.79			0.44			0.89			0.44

总毛化逾贷款和承兑（GIL）为60.41亿美元，较上一季度的52.6亿美元增加。不良贷款的增加主要集中在商业和政府贷款，其中商业房地产业，制造业和运输业增幅最大。GIL占总贷款和承兑比例从上一季度的0.79%上升至0.89%。

本季度被分类为不良贷款的贷款为18.47亿美元，较上一季度的19.88亿美元下降，反映出商业和政府贷款中不良贷款形成较低，部分抵消了消费贷款中不良贷款形成的增加。

导致GIL变化的因素已列于上表。

非利息费用

2024年第三季度与2023年第三季度

报告的非利息费用为48.39亿美元，比去年同期减少7.33亿美元，下降13%；调整后的非利息费用为46.97亿美元，减少2.48亿美元，下降5%。

报告的结果反映出与前一年相比，收购和整合成本较低。报告和调整后的费用减少，主要是由于我们持续关注运营效率，包括与西部银行相关的实现成本协同效应、员工相关费用的减少，包括前一年的遣散费用，以及前一年法律备用金的影响。不计息，关于方正证券的借款。报告的效率比率为59.1%，较去年的69.2%下降；调整后的效率比率为57.3%，较去年的60.3%下降。报告的营运杠杆为正14.8%，调整后的营运杠杆为正5.2%。

2024年第三季度与2024年第二季度

报告的结果反映出与前一季度相比，收购和整合成本较低。报告的效率比率为59.1%，较去年的69.2%下降；调整后的效率比率为57.3%，较去年的60.3%下降。报告的营运杠杆为正14.8%，调整后的营运杠杆为正5.2%。

报告显示不计息，关于方正证券的借款。费用与上一季度相比基本保持不变，并调整为不计息，关于方正证券的借款。费用增加6400万美元，增长1%。

报告结果反映了上一季度较高的FDIC特别评估费用的影响。报告和调整后的不计息，关于方正证券的借款。费用增加，主要是由于人员相关费用的增加。

2024年前三季度与2023年前三季度对比

报告的非利息支出为15072亿美元，比去年减少383亿美元或2%，之前已调整不计息，关于方正证券的借款。费用为14113亿美元，比去年增加376亿美元或3%。

报告的支出下降反映了较低的收购和整合成本的影响，部分抵消了FDIC特别评估费用和更高的收购相关无形资产的摊销不计息，关于方正证券的借款。调整后和报告的不计息，关于方正证券的借款。费用反映了西部银行业绩额外一个季度的影响，减去了实现的成本协同效应，并包括了AIR MILES的冲销，部分抵消了运营效率的提高、较低的解雇和法律准备金以及特定美国养老福利计划的合并影响。

报告的效率比率为63.2%，比去年同期的73.8%低，调整后的效率比率为58.7%，比去年同期的59.4%低。

非利息支出费用详细列在未经审计的中期综合财务报表中。

有关更多信息，请访问非GAAP 本非利息费用部分，请参阅非通用会计原则和其他财务指标部分。

收入税负

汇报的所得税准备金为5.82亿美元，比2023年第三季度增加了1.59亿美元，比2024年第二季度增加了2300万美元。本季度的报告有效税率为23.8%，与2023年第三季度的21.3%相比，与2024年第二季度的23.1%相比。调整后的所得税准备金为6.22亿美元，比2023年第三季度增加了1400万美元，比2024年第二季度增加了500万美元。调整后的有效税率在本季度为23.9%，与2023年第三季度的22.1%相比，与2024年第二季度的23.3%相比。

当前季度报告的有效税率与2023年第三季度相比的变化主要是由于收益组合的变化，包括2023年第三季度收入下降以及从2024年1月1日起取消对某些加拿大股息的扣除。调整后的有效税率与2023年第三季度相比的变化主要是由于收益组合的变化，包括取消对某些加拿大股息的扣除。

加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告 17

有关更多信息，请访问非GAAP 在此所得税准备金部分中，金额，度量和比率指的是非通用会计原则和其他财务指标部分。

资产负债表 ⁽¹⁾


（加币单位：百万）。	截至2024年7月31日		截至2023年10月31日

资产

银行存款和利息bearing存款		78,323		82,043
证券		387,614		321,545
借入的证券或根据回购协议购买的证券		118,005		115,662
净贷款和承兑		673,719		664,776
ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。		36,834		39,976
其他		105,975		123,004
总资产		1,400,470		1,347,006

负债和股东权益

存款		965,239		910,879
ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。		49,488		50,193
证券出借或根据回购协议出售		125,326		106,108
其他负债		168,139		195,475
从属债务		9,321		8,228
股权		82,926		76,095
非控制权益子公司的利益		31		28
负债和所有者权益总额		1,400,470		1,347,006

(1)	截至2024年第一季度，我们将证券交易的会计政策从结算日期调整为交易日期，导致其他资产和其他负债增加，因早日确认交易及重新分类某些资产负债表项目所致。财政2023财年的比较数据已重新分类以符合本期方法。更多信息请参阅会计政策变化部分。

截至2024年7月31日，总资产达到1,400.5亿美元，比2023年10月31日增加了53.5亿美元。美元走软影响减少了36亿美元资产，不包括对衍生金融资产的影响。

与银行的现金及存放银行存款减少37亿美元，主要是由于向中央银行存款减少。

证券增加661亿美元，主要是由于BMO资本市场客户活动水平提高，美国个人与商用贷款部门余额增加，主要是由于出售一组休闲车贷款组合以及为了平衡表优化而购买优先证券，并且公司服务部门余额增加。

因BMO资本市场客户活动水平提高，通过回购协议借入或购入的证券增加23亿美元。

净贷款及承兑项增加了89亿美元。企业和政府贷款和承兑增加了105亿美元，所有经营板块均实现了增长。消费分期和其他个人贷款减少了115亿美元，主要是由于美国财产与意外险业务的低余额，主要是由于上述贷款投资组合的出售，以及企业服务中较低的余额，反映了我们加拿大和美国间接零售汽车融资业务的退出和清偿。住房抵押贷款增加了93亿美元，主要是由于我们财产与意外险业务的增长。信用卡余额增加了11亿美元。

衍生金融资产减少了31亿美元，主要是由于加拿大蒙特利尔银行资本市场客户交易衍生品价值的下降，外汇和利率合同的公允价值下降，部分抵消了股票合同公允价值的增加。

其他资产减少了170亿美元，主要是由于加拿大蒙特利尔银行资本市场未结算证券交易余额的变化。

负债从2023年10月31日增加了466亿美元。美元贬值减少了33亿美元的负债，不包括衍生金融负债的影响。

存款增加了544亿美元。客户存款增加了493亿美元，所有经营板块均实现了增长。其他存款增加了51亿美元，主要是由于全球市场客户活动资金余额增加，部分抵消了企业服务中较低的批发融资。

衍生金融负债减少了7亿美元，利率和外汇合约公允价值下降，部分抵消了股票合同公允价值的增加。

证券出借或出售回购协议增加了192亿美元，主要是由于蒙特利尔银行资本市场客户活动水平较高。

其他负债减少了273亿美元，主要是由于加拿大蒙特利尔银行资本市场未结算证券交易余额变化，联邦住房贷款银行借款减少，接受更低，反映了银行接受暂停后的贷款暴露，以及证券出售但尚未购买余额的减少，部分抵消了资本市场客户活动的证券化负债增加。

从2023年10月31日起，次级债务增加了110亿美元，反映出本季度的发行。

股权从2023年10月31日起增加了68亿美元。普通股增加了10亿美元，这是由于根据股息股东再投资计划（DRIP）发行股票。累计其他综合收益增加了29亿美元，主要是由于其他综合亏损中的现金流对冲累计亏损的下降，部分抵消了以公允价值计量的金融负债自己信用风险的减值损失。保留收益增加了14亿美元，这是由于本年度的净利润，部分抵消了其他权益工具的股息和分配。优先股和其他权益工具增加了15亿美元，是由于在本年度发行了有限追索资本证券第4和第5系列，抵销了优先股第27和第46系列的赎回。

根据到期年份列示的合同义务在《资产和负债的合同到期日》和《风险管理部分的表承诺》表中。或资产负债表调整的安排。《BMO金融集团2024年第三季度报告》表格

18 《BMO金融集团2024年第三季度报告》

资本管理

BMO在其2023年度报告的企业级资本管理部分描述的框架内继续管理其资本。

2024年第三季度监管资本审查

截至2024年7月31日，BMO的普通股权一级资本比率为13.0%，较2024年第二季度末的13.1%下降，内部资本生成的增加超过货币风险加权资产的增加。

截至2024年7月31日，CET1资本为555亿美元，较2024年4月30日的547亿美元增加，主要是由于内部资本生成产生。

截至2024年7月31日，风险加权资产为4289亿美元，较2024年4月30日的4180亿美元增加。风险加权资产增加主要是由于资产规模和市场风险的增加，以及净资产质量的变化。

在计算监管资本比率时，当根据标准化方法计算的资本底面金额乘以资本底面调整因子高于使用更具风险敏感性的内部建模方法的类似计算时，要求增加总风险加权资产。截至2024年7月31日，资本底面未开始，与2024年4月30日相比保持不变。

截至2024年7月31日，该银行的一级和总资本比率分别为14.8%和17.1%，较2024年4月30日的14.9%和17.0%略有下降。一级资本比率较低，原因是影响普通股权一级资本比率和宣布的4亿美元优先股赎回的因素，部分抵消了发行7.5亿美元有限追索资本票据第五系列。总资本比率较高，因为影响一级资本比率的因素被1亿美元的次级票据的发行所抵消。

外汇波动对资本比例的影响基本抵消。BMO在海外投资主要以美元计价，并且美元计价的风险加权资产和资本扣除的外汇影响可能导致银行的资本比例出现变动。我们管理了外汇波动对我们的资本比例的影响。

截至2024年7月31日，我们的杠杆比率为4.3%，与2024年第二季度持平，因较高的一级资本被较高的杠杆敞口抵消。

截至2024年7月31日，银行的基于风险的总损失可吸收能力比率(TLAC比率)为28.5%，TLAC杠杆比率为8.2%，分别与2024年4月30日的28.0%和8.0%相比略有增加。

监管资本发展

适用于国内系统重要银行(D-SIBs)的国内稳定缓冲基准(DSB) 的从2023年11月1日起，由加拿大金融监管办公室(OSFI)在2023年6月20日宣布，国内稳定缓冲基准将从3.0%增至3.5%。 2024年6月18日，OSFI宣布DSB将保持不变，仍为3.5%。

加拿大金融监管办公室(OSFI)于2023年10月发布了修订的资本充足率要求(CAR)准则，该准则于2024财年第一季度生效，其中包括对增长余额的抵押贷款的加强监管资本要求，当支付不足以支付利息部分时。

2024财年第一季度，有关市场风险和信贷估值调整风险的巴塞尔III改革在国内的实施已生效，并且资本底线调整系数从65.0%上升至67.5%。2024年7月5日，OSFI宣布了推迟资本底线调整系数的增加，以便OSFI有时间考虑巴塞尔III改革在其他司法辖区的实施时间对时间表的影响。经过推迟，调整系数在2025财年将保持在当前的67.5%，并且每年增加2.5%，从2025年11月1日开始，直到2027财年达到72.5%。一年 2024财年第一季度，OSFI于2023年9月12日发布了关于D-SIBs的父行独立（独立）TLAC框架，在国内开始生效。我们的资产负债表超过了最低要求的21.5%。一年 2024财年第一季度，关于D-SIBs的父行独立（独立）TLAC框架，在国内开始生效。我们的资产负债表超过了最低要求的21.5%。

资本底线调整系数的增加已推迟，以使OSFI有时间考虑巴塞尔III改革在其他司法辖区的实施时间对时间表的影响。 D-SIBs 2023年9月12日，OSFI发布的D-SIBs父行独立（独立）TLAC框架已于2024财年第一季度开始生效。我们超过了最低要求的21.5%。

自2024年第一季度生效，银行采纳了IFRS 17。过渡至IFRS 17后，我们自愿修改了根据IAS 40在我们的合并资产负债表上记录的与保险相关的资产的投资性质的计量会计政策，从成本计量变更为公允价值。这些变化对监管资本比率没有实质影响。有关会计政策变更的详细信息，请参阅《会计政策变更》部分。 投资性质 在我们的合并资产负债表上记录的与保险相关的资产的IAS 40（投资性质）的成本计量已从成本变更为公允价值。这些变化对监管资本比率没有实质影响。有关会计政策变更的详细信息，请参阅《会计政策变更》部分。

有关监管发展的更详细讨论，请参阅BMO2023年度报告的《企业级资本管理》部分。

监管资本、杠杆和TLAC

BMO的监管资本要求根据OSFI颁布的指导方针确定，该指导方针基于巴塞尔银行监督委员会（BCBS）制定的巴塞尔III框架，包括OSFI的CAR指导方针和杠杆要求（LR）指导方针。TLAC要求根据OSFI的TLAC指导方针确定。有关更多信息，请参阅BMO2023年度报告的《企业级资本管理》部分。

BMO金融集团2024年第三季度报告 19

OSFI’s capital, leverage and TLAC requirements are summarized in the following table.


(% of risk-weighted assets or leverage exposures)	Minimum capital, leverage and TLAC ESTMA		Total Pillar 1 Capital buffer (1)		Tier 1 Capital 缓冲（2）		国内稳定性缓冲(3)		最低资本，杠杆和TLAC 包括资本缓冲区的要求资本缓冲区		加拿大蒙特利尔银行资本，杠杆和TLAC比率截至 2024年7月31日
普通股权一级比率		4.5%		3.5%		无。		3.5%		11.5%		13.0%
一级资本充足率		6.0%		3.5%		无。		3.5%		13.0%		14.8%
总资本充足率		8.0%		3.5%		无。		3.5%		15.0%		17.1%
TLAC比率		21.5%		无。		无。		3.5%		25.0%		28.5%
杠杆比率		3.0%		无。		0.5%		无。		3.5%		4.3%
TLAC杠杆比率		6.75%		无。		0.5%		无。		7.25%		8.2%

(1)	4.5%的最低CET1比率要求受到3.5%的总一级资本缓冲区的增强，该缓冲区可以吸收在压力期间的损失。将用CET1资本满足的第一柱资本缓冲区包括2.5%的资本保护缓冲区，对国内系统重要性银行的普通股一级资本附加费（D-SIBs），以及一个根据OSFI规定的反周期缓冲区（本季度对他们没有影响）。如果银行的资本比率落在这个综合缓冲区的范围内，将会有限制性的分配盈利（如分红、股东回购和自由福利）并根据银行资本比率在该缓冲区范围内的位置变化程度而定。

(2)	D-SIBs 需要满足0.5%的第一级资本缓冲要求以满足杠杆比率和TLAC杠杆比率。

(3)	OSFI要求所有的 D-SIBs 持有国内稳定缓冲（DSB）以应对与系统性脆弱性相关的支柱2风险。DSB的违规不会导致银行受到资本分配自动限制。在发生违规情况时，OSFI将要求制定补救计划，并期望该计划能够及时执行。银行可能需要持有适用于资本、杠杆和TLAC比率的额外缓冲。

不适用

监管资本和TLAC 持仓


(单位：百万加元，除非另有说明)	2024年第三季度			2024年第二季度			2023年第四季度
普通股总额（1）		74,439			71,225			70,051
普通股权受到监管调整		(18,834	)		(16,499	)		(17,137	)
普通股权一级资本（CET1）		55,605			54,726			52,914
第一附加资本资格（2）		8,087			7,464			6,958
监管调整适用于一级资本		(94	)		(97	)		(87	)
附加一级资本（AT1）		7,993			7,367			6,871
一级资本（T1 = CET1 + AT1）		63,598			62,093			59,785
第二附加资本资格（3）		9,994			8,910			8,984
监管调整适用于二级资本		(62	)		(74	)		(51	)
二级资本 (T2)		9,932			8,836			8,933
总资本 (TC = T1 + T2)		73,530			70,929			68,718
其他TLAC工具 (4)		48,650			46,101			45,773
应用于其他TLAC的调整		(127	)		(89	)		(89	)
调整后的其他TLAC可用余额		48,523			46,012			45,684
TLAC		122,053			116,941			114,402
风险加权资产 (5)		428,860			417,994			424,197
杠杆比率敞口		1,480,736			1,453,472			1,413,036
资本、杠杆和TLAC比率 (%)
CET1比例		13.0			13.1			12.5
一级资本充足率		14.8			14.9			14.1
总资本充足率		17.1			17.0			16.2
TLAC比例		28.5			28.0			27.0
杠杆比率		4.3			4.3			4.2
TLAC杠杆比率		8.2			8.0			8.1

(1)	毛共同股权包括已发行的合格普通股、留存收益、累计其它综合收益和下属公司发行的合格普通股股本。

(2)	额外第一层资本包括直接和间接发行的符合条件的额外第一层工具。

(3)	第二层资本包括次级债券，可能包括预计信用损失准备的一部分。

(4)	其他TLAC包括受加拿大制度约束的优先无担保债务。银行危机应急计划其他

(5)	使用内部模型方法进行信用风险、交易对手信用风险或市场风险计算的机构，受到监管资本底线要求的约束，该要求适用于风险加权资产（RWA），如OSFI的CAR指引中所规定的。

20 加拿大银行金融集团2024年第三季度报告

流通股和可转换为普通股的证券 ⁽¹⁾


截至2024年7月31日	的数量股份		金额（以百万计）

普通股		729,413,376		23,911 美元

b 类优先股*

系列 29		16,000,000		400 美元
系列 31		12,000,000		300 美元
系列 33		8,000,000		200 美元
系列 44		16,000,000		400 美元
系列 50		500,000		500 美元
系列 52		650,000		650 美元

其他股票工具*

4.800% 额外一级资本票据				500 美元
4.300% 有限追索权资本票据，系列1（LRCNs）				1,250 美元
5.625% 有限追索权资本票据，系列2（LRCNs）				750 美元
7.325% 有限追索权资本票据，系列3（LRCNs）				1,000 美元
7.700% 有限追索权资本票据，系列4（LRCNs）				1,000 美元
7.300% 有限追索权资本票据，系列5（LRCNs）				750 美元

中期票据*

3.803% 2032年到期的次级票据				1,250 美元

J 系列——第一批				1,000 美元
J 系列-第二批				1,250 美元
k系列——第一批				1,000 美元
2037 年到期的 3.088% 次级票据				1,250 美元
L 系列——第一批				750 美元
m 系列——第一批				1,150 美元
m 系列——第二批				1,000 美元

股票期权

既得		3,028,132
非既得		3,698,032

*	可转换为普通股。对于LRCN而言，通过追索优先股可转换为普通股 LRCN的股票系列48、优先股系列49、优先股系列51、优先股系列53以及系列1、系列2、系列3、系列4和系列5 LRCN的优先股54，与LRCN同时发行，LRCN目前包括有限追索权信托资产。

(1)	BMO经审计的合并财务报表附注15概述了中期票据的详细信息 2023 年年度报告。未经审计的中期合并财务报表附注5和BMO2023年度经审计的年度合并财务报表附注16概述了股本和其他股权工具的详细信息报告。

如果不可行或有资本（NVCC）触发事件即将发生，我们的NVCC工具将根据自动转换公式转换为BMO普通股，转换价格基于以下两者中较高者：（i）底价为5.00美元；（ii）当时我们普通股的当前市场价格触发事件（计算方法为一个 10 天加权平均值）。根据5.00美元的最低价格，这些NVCC资本工具将转换为约45亿BMO普通股股票，假设没有应计利息，没有申报和未付的股息。

与BMO金融公司相关的资本发展

BMO Financial Corp.（BFC）继续受美联储委员会（FRB）的综合资本分析与审查（CCAR）的约束，以及每年的多德-弗兰克法案压力测试（DFAST）要求。

BFC被要求参加联邦储备银行的2024年CCAR演习。开启 2024 年 6 月 26 日，联邦储备银行公布了 2024 年 CCAR 和 DFast 业绩。对于BFC，联邦储备银行确定了10.0％的CET1比率要求，包括4.5％的最低CET1比率和5.5％的压力资本缓冲区（SCB），这将是 2024 年 10 月 1 日生效。联邦储备银行将在2024年8月31日之前正式宣布个人大型银行的资本要求。BFC资本充足，截至2024年6月30日，CET1比率强劲，为11.08％。

其他资本发展

在这段时间里本季度，我们通过行使股票期权以1500万美元的价格发行了160,277股普通股。

2024 年 8 月 25 日，我们兑现了我们所有未偿还的 1600 万英镑非累积性 5 年利率重置b类优先股，第29系列（NVCC），总额为 4亿美元。

2024 年 8 月 12 日，我们宣布打算赎回所有未偿还的 10 亿美元 2.88% 系列债券 J 按面值计算的第一批中期票据（NVCC），加上截至2024年9月17日赎回日期（但不包括赎回日）的应计和未付利息。

2024年7月17日，我们发行了7.5亿美元 7.300% 的有限追索权资本票据，系列5。本次发行被归类为股权，并构成我们额外的1级NVCC的一部分。

2024 年 7 月 3 日，我们发行了 10 亿美元 4.976% 的 NVCC 次级票据通过我们的加拿大中期票据计划。

2024 年 5 月 25 日，我们兑现了所有未付的 2,000 万英镑非累积性 5 年利率重置b类优先股，第27系列（NVCC），总额为5亿美元，以及我们的所有股份未偿还的 1400 万非累积性 5 年利率重置b类优先股，46系列（NVCC），总额为3.5亿美元。

BMO 金融集团2024年第三季度报告 21

分红

2024 年 8 月 27 日，BMO 宣布，董事会宣布普通股的季度股息为每股 1.55 美元，与之持平上一季度，比上年增长0.08美元，增长5％。股息将于2024年11月26日支付给2024年10月30日的登记股东。普通股股东可以选择获得现金分红根据DRIP，再投资于BMO的普通股。

为了达到的目的 所得税法（加拿大） 以及任何类似的省级根据地区立法，除非另有说明，否则BMO将其普通股和优先股已支付或视为已支付的所有股息指定为 “合格股息”。

本资本管理部分包含前瞻性陈述。请参阅《关于前瞻性陈述的注意事项》。

对运营集团绩效的审查

BMO 如何报告运营集团业绩

BMO报告了其三个运营集团的财务业绩，其中一个包括两个运营部门，所有这些部门都得到企业服务部门和技术与运营（T&O）的支持。运营板块的业绩包括企业服务部门对财政相关收入的拨款、公司和 T&O 成本和资本。

BMO在公司财资和运营部门之间采用资金转移定价和流动性转移定价以便为基金分配适当的成本和信贷, 以便对贷款和存款进行适当的定价, 并帮助评估每个业务领域的盈利表现.这些做法还反映了持有补助金的成本流动资产以满足或有流动性需求，并在我们的风险偏好框架和监管要求范围内促进利率风险和流动性风险的管理。我们在以下网址查看我们的转让定价方法至少每年一次，以符合我们的利率、流动性和资金风险管理惯例，并酌情对其进行更新。

这个公司单位和T&O服务的成本主要分配给四个运营部门，剩余金额保留在企业服务中。为支持特定运营部门而直接产生的某些费用通常是分配给该运营部门。其他支出通常以合理反映向每个运营部门提供的支持水平的金额分配给各运营部门。我们会审查我们的支出分配每年更新方法，并酌情更新这些方法。

定期地，我们组织结构中的某些业务领域和单位是在运营集团内部重新调整或在运营集团和企业服务部门之间调动，以支持我们的战略优先事项。将收入、支出、所得税准备金和企业服务资本分配给操作组已更新，以更好地适应这些更改。

资本根据监管金额分配给运营部门支持业务活动所需的资金。自2024财年起，我们的资本配置率提高至风险加权资产的11.5％，而2023财年的这一比例为11.0％，以反映资本的增加要求。未分配资本在 “企业服务” 中报告。我们至少每年审查一次资本配置方法。

有效 2024年第一季度，该银行采用了国际财务报告准则第17号， 保险合同 （国际财务报告准则第17号），并追溯地将其应用于2023财年业绩和截至2022年11月1日的期初留存收益。保险业绩现已呈现于非利息保险服务业绩和保险投资业绩下的收入。保险服务业绩包括保险收入、保险服务费用和再保险结果。保险投资业绩包括保险相关资产的净回报以及贴现率和财务假设变化对保险合同负债的影响。我们不再报告保险索赔、佣金和在合并损益表中将保单福利变动列为单独的细列项目。

过渡到《国际财务报告准则第17号》后，我们也自愿修改了我们根据国际会计准则第40号衡量投资物业的会计政策， 投资物业 （IAS 40），从成本到公允价值记录在合并资产负债表上的保险相关资产中。这个变化是追溯适用于2023财年业绩和截至2022年11月1日的期初留存收益。这些变化没有对监管资本比率产生实质性影响。有关信息，请参阅 “会计政策变更” 部分更多细节。

自2024年第一季度起，我们自愿将证券交易的会计政策从结算改为结算截止交易日期.这一变更是追溯适用的，就好像我们总是在交易日记录证券交易一样。结果，由于较早确认了交易，其他资产和其他负债有所增加，因为以及某些资产负债表项目的重新分类.2023财年的比较数据已重新分类，以符合本期的方法。

自2024年第一季度起，从企业服务部门向运营集团分配的某些项目进行了更新，以符合基础业务活动，包括转让定价方法。比较结果和比率已重新分类，以符合本期的列报方式。

自2024年第一季度起，与我们的加拿大和加拿大相关的余额和相关收入、支出和信贷损失准备金此前在《个人和商业银行》中报告的美国间接零售汽车融资业务在《企业服务》中报告，这反映了该业务部门的退出和关闭。2023 财年的比较数据已重新分类以符合当期的列报方式.

我们根据GAAP收入在合并水平上分析收入，如上所述经审计的年度合并财务报表，而不是按应纳税等值基准（teb）编制的，这与我们的加拿大银行业同行集团一致。与许多银行一样，BMO在运营细分市场层面上逐一分析收入。收入 BMO Capital Markets和美国财产与保险的所得税准备金也随之增加免税证券等值证券税前便于使用的金额应纳税收入和收入的比较免税来源。对细分市场调整的抵消反映在企业服务收入和所得税（收回）准备金中。开始 2024年1月1日，由于拟议的立法，我们没有扣除在BMO资本市场获得的某些加拿大股息，因此，我们不再按TEB报告该收入。这项拟议的立法于2024财年第三季度颁布。有关更多详情，请参阅 “其他监管动态” 部分。

22 BMO 金融集团2024年第三季度报告

个人和商业银行（P＆C）⁽¹⁾


（加拿大元，除非另有说明)	2024年第三季度		2024年第二季度		2023年第三季度		截至2024年的年初至今		截至2023年的年初至今
净利润（税效前）（2)		4,309		4,148		4,056		12,656		11,477
非利息支出营业收入		1,052		1,060		1,074		3,145		2,978
总收入（teb）（2）		5,361		5,208		5,130		15,801		14,455
对不良贷款的信贷损失准备		721		583		314		1,725		713
对正常贷款的信贷损失准备		61		96		149		321		261
全部贷款损失拨备		782		679		463		2,046		974
非利息支出每股收益		2,752		2,657		2,795		8,085		7,354
税前收入		1,827		1,872		1,872		5,670		6,127
所得税准备金（含税前盈利）（2）		443		457		489		1,390		1,578
报告净利润		1,384		1,415		1,383		4,280		4,549
收购和整合成本（3）		2		2		6		5		8
收购相关无形资产的摊销（4）		73		72		79		223		158
调整后净利润		1,459		1,489		1,468		4,508		4,715
净利润可供普通股股东		1,363		1,387		1,358		4,208		4,485
调整后可供普通股东使用的净利润		1,438		1,461		1,443		4,436		4,651

(1)	调整后的结果以*为基础，并在和其他财务措施部分讨论。非GAAP 基础并在和其他财务措施部分讨论。非通用会计原则以税后可比基础（Teb）金额均为900万美元*和其他财务措施部分讨论。

(2)	在***和其他财务措施部分讨论中，税后可比基础（Teb）金额均为900万美元。 2024年Q3和页面。2024年第二季度，和800万美元在 2023年第三季度; 和2700万美元为 2024年至今和2400万美元为 YTD-2023。这些金额已记录在净息差收入、营业收入和所得税准备金中。

(3)	与收购AIR MILES相关的并购和整合费用，记录在费用中。不计息，关于方正证券的借款。与收购相关无形资产的摊销，记录在非利息费用中。

(4)	某些比较数据已经重新分类以符合本期的报告要求。

个人和商业银行(P&C)业务组是我们两个零售和商业业务部门——加拿大个人和商业银行(Canadian P&C)和美国个人和商业银行(U.S. P&C)——的总和。P&C银行业务报告的净利润为13.84亿美元，与去年持平，较上一季度减少3100万美元，降低了2%。经调整的净利润为14.59亿美元，同比去年减少900万美元，较上一季度减少3000万美元，降低了2%。下面的章节将分别对这些经营部门进行审查。

个人和商业银行(P&C)业务组是我们两个零售和商业业务部门——加拿大个人和商业银行(Canadian P&C)和美国个人和商业银行(U.S. P&C)——的总和。P&C银行业务报告的净利润为13.84亿美元，与去年持平，较上一季度减少3100万美元，降低了2%。经调整的净利润为14.59亿美元，同比去年减少900万美元，较上一季度减少3000万美元，降低了2%。这些经营部门将在下面的章节中分别进行审查。

有关更多信息，请访问非GAAP 本财务报告中的金额、指标和比率，请参阅运营集团绩效审查部分。非通用会计原则有关其他财务指标和措施，请参阅BMO金融集团2024年第三季度报告。

BMO金融集团2024年第三季度报告 23

加拿大个人和商业银行（加拿大P＆C） ⁽¹⁾


（以百万加元为单位，除非另有说明）	2024年第三季度		2024年第二季度		2023年第三季度			2024年累计		2023年累计
净利息收入		2,253		2,154		2,061			6,548		5,947
非利息支出营业收入		655		665		655			1,957		1,816
总收入		2,908		2,819		2,716			8,505		7,763
拨备坏账损失		353		295		197			886		492
拨备表现良好贷款损失		35		103		62			195		152
拨备总计提 (PCL)		388		398		259			1,081		644
非利息支出每股收益		1,260		1,216		1,244			3,686		3,463
税前收入		1,260		1,205		1,213			3,738		3,656
所得税费用		346		333		332			1,031		1,005
报告净利润		914		872		881			2,707		2,651
收购和整合成本 (2)		2		2		6			5		8
收购相关无形资产摊销 (3)		4		3		2			10		3
调整后净利润		920		877		889			2,722		2,662
调整后不计息，关于方正证券的借款。费用		1,252		1,208		1,233			3,665		3,448
净利润可供普通股股东		904		861		871			2,676		2,622
调整后可供普通股东使用的净利润		910		866		879			2,691		2,633
关键绩效指标和推动因素

个人和商业银行的营业收入		2,081		2,016		1,948			6,114		5,498
商业银行的营业收入		827		803		768			2,391		2,265
净资产回报率 (%) (4) (5)		22.3		22.3		25.3			22.5		26.8
调整后的净资产回报率 (%) (4) (5)		22.4		22.4		25.5			22.6		26.9
经营杠杆率（%）		5.9		4.1		(1.3	)		3.2		(0.6	)
调整后的经营杠杆率（%）		5.6		4.5		(0.3	)		3.3		(0.2	)
效率比率（%）		43.3		43.2		45.8			43.3		44.6
调整后的效率比率（%）		43.1		42.9		45.4			43.1		44.5
逾期贷款与平均净贷款和承兑额的比例（%）（5）		0.43		0.38		0.25			0.37		0.22
净利息收益率与平均收入资产的比例（%）		2.77		2.80		2.74			2.78		2.71
平均盈利资产		323,768		312,587		297,976			314,719		293,614
平均总贷款和承兑额		326,043		319,896		308,786			321,099		304,966
平均存款		306,409		297,304		276,576			297,519		268,754

(1)	调整后的结果和比率是基于歷史來看的，并在业绩和比率部分进行了讨论。非GAAP 收购和整合AIR MILES相关的成本记录在其他金融指标部分。非通用会计原则收购和整合AIR MILES相关的成本记录在其他金融指标部分。

(2)	收购和整合AIR MILES相关的成本记录在其他金融指标部分。不计息，关于方正证券的借款。费用。

(3)	以非利息费用录入的收购相关无形资产的摊销为基础。

(4)	股本回报率基于分配资本。截至2024财年，资本分配率相对于2023财年的11.0%，增加至11.5%的风险加权资产。有关更多信息，请参考非通用会计原则和其他财务指标的部分。

(5)	股本回报率和PCL比率以年化的方式呈现。

某些对比数据已重新分类以符合当前期间的呈现形式。

2024年第3季度相对于2023年第3季度。

加拿大P＆C报告的净利润为9.14亿加元，比去年增加3300万加元或4％。

总收入为29.08亿加元，比去年增长1.92亿加元或7％。净利息收入增加1.92亿加元或9％，主要是由于余额和净利息收益率增加。非利息支出营业收入基本保持不变，由于信用卡相关收入增加而被贷款手续费收入的减少所抵消。净利息收益率为2.77％，比去年增加了3个基点，主要是由于贷款利差增加以及存款增速超过贷款，部分抵消了存款利差的下降。商业银行的银行承兑汇票（BA）敞口转化为贷款的影响导致净利息收益率下降。不计息，关于方正证券的借款。净利息收益率抵消了营业收入，净利息收益率略有下降。

个人和商业银行的业务收入增加1.33亿加元或7％，主要是由于净利息收入和更高的不计息，关于方正证券的借款。营业收入。商业银行的营业收入增加了5900万美元，增长了8%，这是由于净利息收益增加，部分抵消了净所得收益的降低。不计息，关于方正证券的借款。营业收入主要由于BA业务转型而下降。

信贷损失准备金总额为3.88亿美元，比去年增加1.29亿美元。个人和商业银行的信贷损失准备金为3.53亿美元，增加了1.56亿美元，主要是由于消费者贷款组合中无担保贷款部分和商业银行中的信贷拨备增加。本季度对正常贷款的信贷损失准备金为3500万美元，相比之下，去年同期为6200万美元。

非利息支出费用为12.6亿美元，比去年增加了1600万美元，增长了1%，主要是由于营业费用和技术成本增加，部分抵消了雇员相关费用的降低，包括去年的高额遣散费用。

平均总贷款和承兑额从去年增加了173亿美元，增长了6%，达到3260亿美元。个人和商业银行的贷款余额都增长了5%，信用卡余额增长了18%。平均存款从去年增加了298亿美元，增长了11%，达到3064亿美元。个人和商业银行的存款增加了9%，主要是由于定期存款的强劲增长，部分抵消了支票和储蓄账户存款的下降。商业银行的存款增长了14%。

24 蒙特利尔银行集团2024年第三季度报告

2024年第三季度与2024年第二季度对比

报告净利润较上一季度增加4200万美元，增长5%。

总收入较上一季度增加8900万美元，增长3%。主要原因包括存款余额增加和当前季度增加的两个额外天数的影响，部分抵消了利息净利润率的下降。非利息支出营业收入较上一季度减少1000万美元，下降2%。主要原因是贷款费收入减少。由于贷款和存款收益率下降以及业务组合变化，净利息收益率相比上一季度下降3个基点。

个人和企业银行业务收入增加6500万美元，增长3%，主要原因是净利息收益和营业收入增加。不计息，关于方正证券的借款。商业银行营业收入增加2400万美元，增长3%，主要原因是净利息收益增加，部分抵消了营业收入的下降。不计息，关于方正证券的借款。由于BA过渡，营业收入大幅增长。

信贷损失准备金总额为3.88亿美元，比上一季度减少1千万美元。净贷款损失准备金增加5,800万美元，商业银行和个人与商务银行的准备金均有所提高。本季度在履约贷款上的准备金为3,500万美元，而上一季度为1.03亿美元。

非利息支出费用从上一季度增加4%，增加了4,400万美元，主要是由于员工相关费用和广告费用增加。

平均总贷款和承兑额比上一季度增加了61亿美元，个人与商务银行和商业银行的贷款余额均增长了2%，信用卡余额增长了5%。平均存款比上一季度增加了91亿美元，个人与商务银行存款增长了3%，商业银行存款增长了4%。

报告净利润为27.07亿美元，比去年同期增加5,600万美元，增长了2%。

总收入为85.05亿美元，比去年增加了7.42亿美元或10%。净利息收益增加了6.01亿美元或10%，原因是余额和净利息收益率增加。非利息支出营业收入增加了1.41亿美元或8%，主要是因为包括AIR MILES和更高的卡片相关收入，部分抵消了商业贷款费用收入的下降。净利息收益率为2.78%，比去年增加了7个基点，原因是存款的增长速度超过贷款，贷款利差较高，部分抵消了存款利差的下降。

个人和商业银行的营业收入增加了6.16亿美元或11%，原因是净利息收入和收入增加。不计息，关于方正证券的借款。商业银行的营业收入增加了1.26亿美元或6%，原因是净利息收入增加，部分抵消了不计息，关于方正证券的借款。的营业收入的减少，主要是因为BA的转型。

信贷损失拨备总额为10.81亿美元，比去年增加了4.37亿美元。不良贷款的信贷损失拨备为8.86亿美元，由于个人和商业银行以及商业银行在各个部门都提高了拨备，增加了3.94亿美元。今年的存续贷款信贷损失拨备为1.95亿美元，而去年为1.52亿美元。

非利息支出开支为36.86亿美元，比去年增加了2.23亿美元或6%，反映了AIR MILES的包含、更高的营运成本和技术成本，部分抵销了去年员工相关的费用的降低，包括去年更高的离职费。

平均总贷款和承兑汇票余额比去年增加了161亿美元或5%。个人和商业银行的贷款余额增加了5%，商业银行的贷款余额增加了4%，信用卡余额增加了20%。平均存款比去年增加了288亿美元或11%。个人和商业银行的存款增加了9%，商业银行的存款增加了14%。

有关更多信息，请访问非GAAP 非通用会计原则和其他财务指标部分。

BMO金融集团2024年第三季度报告 25

美国个人和商业银行（美国个人与商业） ⁽¹⁾


（以百万加元为单位，除非另有说明）	2024年Q3		2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累计			2023年累计
净利息收益（税后）（2）		2,056		1,994			1,995			6,108			5,530
非利息支出营业收入		397		395			419			1,188			1,162
营业总收入(百万美元)(2)		2,453		2,389			2,414			7,296			6,692
对呆帐贷款的信用损失准备		368		288			117			839			221
对正常贷款的信用损失(恢复)准备		26		(7	)		87			126			109
信用损失的总准备(Loan Loss provision)		394		281			204			965			330
非利息支出每股收益		1,492		1,441			1,551			4,399			3,891
税前收入		567		667			659			1,932			2,471
所得税准备金（税前）（2）		97		124			157			359			573
报告净利润		470		543			502			1,573			1,898
并购相关无形资产摊销（3）		69		69			77			213			155
调整后净利润		539		612			579			1,786			2,053
调整后不计息，关于方正证券的借款。费用		1,398		1,348			1,448			4,112			3,682
净利润可供普通股股东		459		526			487			1,532			1,863
调整后可供普通股东使用的净利润		528		595			564			1,745			2,018
平均盈利资产		219,467		215,637			209,493			215,821			189,259
平均毛贷款和应收款项		207,420		203,029			203,602			204,711			183,331
平均净贷款和应收款项		205,897		201,562			201,703			203,123			181,720
平均存款		224,575		221,216			210,097			220,310			193,000

（以百万美元为单位）
净利息收入（税前利率）（2）		1,500		1,463			1,497			4,500			4,114
非利息支出营业收入		289		290			314			875			864
营业总收入（折人民币）（2）		1,789		1,753			1,811			5,375			4,978
对不良贷款的信用损失准备		267		211			87			615			164
对履行中贷款的信用损失准备（恢复）		19		(5	)		67			94			83
全部贷款损失拨备		286		206			154			709			247
非利息支出每股收益		1,089		1,058			1,164			3,241			2,895
税前收入		414		489			493			1,425			1,836
所得税准备金（税后资本周转率）（2）		70		91			117			264			426
报告净利润		344		398			376			1,161			1,410
收购相关无形资产的摊销（3）		51		51			58			158			116
调整后净利润		395		449			434			1,319			1,526
调整后不计息，关于方正证券的借款。费用		1,020		990			1,086			3,029			2,738
净利润可供普通股股东		336		386			365			1,131			1,384
调整后可供普通股东使用的净利润		385		440			425			1,290			1,502

关键绩效指标 (以美元为基础)

个人和商业银行的营业收入		689		675			732			2,081			1,886
商业银行的营业收入		1,100		1,078			1,079			3,294			3,092
净资产回报率 (%) (4) (5)		5.5		6.5			6.1			6.2			9.6
调整后的净资产回报率 (%) (4) (5)		6.3		7.3			7.1			7.0			10.4
经营杠杆率（%）		5.2		(0.6	)		(45.1	)		(4.0	)		(25.8	)
调整后的经营杠杆率（%）		4.9		(1.0	)		(32.4	)		(2.6	)		(17.0	)
效率比率（%）		60.8		60.3			64.2			60.3			58.1
调整后的效率比率（%）		57.0		56.4			60.0			56.3			55.0
平均收益资产净利息差率（%）		3.73		3.76			3.78			3.78			3.91
不良贷款拨备金占平均净贷款和承兑比例（%）（5）		0.71		0.57			0.23			0.55			0.16
平均盈利资产		160,137		158,258			157,141			158,993			140,800
平均总贷款和承兑额		151,347		149,005			152,723			150,814			136,390
平均存款		163,862		162,359			157,607			162,298			143,580

(1)	调整后的结果和比率是按基础进行讨论的。非GAAP 并且在“税前相等基础（TEB）”和其他财务指标部分进行了讨论。非通用会计原则税前相等基础（TEB）金额均为900万美元，均在其他财务指标部分讨论。

(2)	2006年和2007年的财务数据是按照税前相等基础（TEB）计算的。 2024年Q3和页面。2024年第二季度，和800万美元的 2023年第三季度；和2700万美元的 2024年至今和2400万美元的 2023年累计至今。这些金额记录在净利息收益率和所得税负债中，并在比率中反映。以原币种计算，Q3-2024年的金额为600万美元, Q3-2024年， Q2-2024和页面。Q3-2023年; 美元， 2024年至今美元。 2023年至今。

(3)	并购相关无形资产摊销，计入非利息支出。按原货币计算，税前金额为6,900万美元， 2024年第三季度， 6,800万美元， Q2-2024 78,000万美元。 2023年第三季度；以2.12亿美元为基础 2024年至今以1.57亿美元为基础 2023年截至目前为止。

(4)	净资产收益率基于配置资本。自2024财年开始，资本配置率提高至风险加权资产的11.5％，相比2023财年的11.0％。有关详细信息，请参考非通用会计原则及其他财务指标部分。

(5)	净资产收益率和拨备覆盖率均按年化方式呈现。

某些比较数据已重新分类以符合当前期间的显示。

2024年第三季度与2023年第三季度对比

美国财产与意外伤害保险公司的净利润为4.7亿美元，比上年减少3,200万美元，下降了6%。较强美元的影响分别使营业收入、费用和净利润增加了3%。本节剩余部分的金额均以美元计算。

净利润为3.44亿美元，比去年减少3,200万美元，下降了9%。

总营业收入为17.89亿美元，比上年减少2,200万美元，下降了1%。净利息收益率基本保持不变，由于存款和贷款余额增长主要被净利息收益率较低所抵消。非利息支出营业收入减少2,500万美元，下降8%，主要是由于存款和卡费收入下降。净利息收益率为3.73%，下降5个基点，主要是由于存款利差下降，客户转向成本较高的存款，部分抵消了贷款增长速度快于存款。

个人和商业银行业务的营业收入减少4300万美元，下降了6%，主要是由于净利息收入和净利润的下降所致。不计息，关于方正证券的借款。商业银行业务的营业收入增加2100万美元，增长了2%，主要是由于净利息收入的增加，部分抵消了净利润的下降。不计息，关于方正证券的借款。营业收入增加。

26 BMO金融集团2024年第三季度报告

信用损失准备金总额为2.86亿美元，比上一年增加了1.32亿美元。对出现不良贷款的信用损失准备金为2.67亿美元，比上一年增加了1.8亿美元，主要是由于商业银行在制造业和批发贸易领域的准备金较高。当前季度履行贷款的信用损失准备金为1.9亿美元，而上一年为6.7亿美元。

非利息支出费用为10.89亿美元，比上一年减少了7500万美元，主要是由于实现了与西部银行收购相关的成本协同效应以及我们专注于运营效率，包括今年降低了离职成本。

平均毛贷款和承兑额从上一年的1.514亿美元下降了14亿美元，下降了1%。个人和商业银行贷款余额下降了6%，主要是由于出售了一份娱乐车辆贷款组合，部分抵消了商业银行贷款余额的增加。平均存款总额从上一年增加了63亿美元，增长了4%。个人和商业银行存款增加了10%，而商业银行存款减少了2%。

2024年第三季度与2024年第二季度比较

报告的净利润较上一季度减少了7300万美元，美元汇率走强对营业收入、费用和净利润分别增加了1%。本节其余金额均以美元计算。

报告的净利润较上一季度减少了5400万美元。

总营业收入比上一季度增加了3600万美元，增长了2%。净利息收益增加了3700万美元，增长了3%，主要是由于本季度多了两天的影响以及贷款和存款余额增加，部分抵消了净利息收益率的降低。非利息支出上个季度营业收入相对不变。由于存款和贷款利差较低，净利息收益率为3.73%，较上个季度下降了3个基点。

个人和商业银行的营业收入增加了1400万美元，而商业银行的营业收入增加了2200万美元，均增长了2%，主要是由于净利息收入的增加。

信贷损失准备金总额从上个季度增加了8000万美元。商业银行和个人与商业银行的信贷损失准备金分别增加了5600万美元和5600万美元。本季度对履行中贷款的信贷损失准备金为1900万美元，而上个季度为500万美元的追回。

非利息支出费用从上个季度增加了3100万美元，增长了3%，主要是由于员工相关费用和技术和广告成本的增加。

平均总贷款和承兑额从上个季度增加了23亿美元或2%。个人和商业银行的贷款余额增加了4%，商业银行的贷款余额增加了1%。平均总存款从上个季度增加了15亿美元或1%。个人和商业银行的存款和商业银行的存款都增加了1%。

2024年前三个季度与2023年前三个季度相比

报告中的净利润为1,573百万美元，比上一年减少了325百万美元或17%。由于美元走强，营业收入、费用和净利润分别增加了1%。本节其余部分的金额均以美元为基础。

报告中的净利润为1,161百万美元，比上一年减少了249百万美元或18%。

总收入为5,375百万美元，比上一年增加了397百万美元或8%，这是因为包含了西部银行(Bank of the West)额外一个季度的结果。净利息收入增加了386百万美元或9%，主要是由于存款和贷款余额增加，部分抵消了利率净收入下降。非利息支出营业收入增加了11百万美元或1%，主要是由于存款、贷款和卡费收入增加。净利息收益率为3.78%，比去年下降了13个基点，主要是由于存款和贷款利差下降，部分抵消了存款增长速度超过贷款的影响。

个人和商业银行的营业收入分别增加了195百万美元或10%，商业银行的营业收入增加了202百万美元或7%，主要是由于利率净收入增加和稍微增加的营业收入。不计息，关于方正证券的借款。营业收入增加了195百万美元或10%，商业银行的营业收入增加了202百万美元或7%，主要是由于利率净收入增加和稍微增加的营业收入。

信贷损失准备金总额为7.09亿美元，比去年同期增加4.62亿美元。不良贷款的信贷损失准备金为6.15亿美元，比去年同期增加4.51亿美元，主要是由于商业银行和个人及商业银行在几个领域增加了更多的准备金。当年对表现良好贷款的信贷损失准备金为9400万美元，而去年为8300万美元。

非利息支出支出为32.41亿美元，比去年同期增加3.46亿美元，增幅12%，主要反映了富国银行（Bank of the West）增加了一个季度的影响，减去了实现的成本协同效应。

平均毛贷款和承兑额增加144亿美元，增长11%，达到1508亿美元，主要是由于富国银行增加了一个季度的影响。商业银行贷款余额增长7%，个人及商业银行贷款余额增长26%。平均总存款增加187亿美元，增长13%，达到1623亿美元。个人及商业银行存款增长23%，商业银行余额增长5%。

有关更多信息，请访问非GAAP 非通用会计原则和其他财务指标部分。

BMO金融集团2024年第三季度报告 27

BMO财富管理 ⁽¹⁾


（以百万加元为单位，除非另有说明）	2024年第三季度			2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累计			2023年累计
净利息收入		326			322			357			973			1,027
非利息支出营业收入 (2)		1,113			1,071			1,168			3,187			2,919
总营业收入 (2)		1,439			1,393			1,525			4,160			3,946
对呆账贷款的信用损失准备		1			6			1			10			3
对履约贷款的信用损失准备（恢复）		(10	)		(13	)		6			(13	)		14
总信用损失准备（恢复）		(9	)		(7	)		7			(3	)		17
非利息支出每股收益		969			978			990			2,944			2,888
税前收入		479			422			528			1,219			1,041
所得税费用		117			102			132			297			246
报告净利润		362			320			396			922			795
收购相关无形资产摊销(3)		2			2			1			5			3
调整后净利润		364			322			397			927			798
调整后不计息，关于方正证券的借款。费用		966			975			988			2,937			2,883
净利润可供普通股股东		359			318			394			915			789
调整后可供普通股东使用的净利润		361			320			395			920			792

关键业绩指标

财富和资产管理报告了净利润		300			252			209			739			622
财富和资产管理调整后的净利润		302			254			210			744			625
保险报告了净利润（亏损）		62			68			187			183			173
净资产收益率（%）（4）（5）		29.7			27.2			31.7			25.7			23.1
调整后的净资产收益率（%）（4）（5）		29.8			27.4			31.7			25.9			23.2
报告的效率比率（%）		67.3			70.3			64.9			70.8			73.2
调整后的效率比率（%）（6）		67.1			70.1			64.8			70.6			73.1
营运杠杆率（%）		(3.4	)		7.0			(22.6	)		3.4			1.8
调整后的营运杠杆率（%）（6）		(3.3	)		7.1			6.3			3.5			(7.0	)
坏账转让贷款占平均净放贷和接受（%）（5）		0.01			0.06			0.01			0.03			0.01
平均资产		65,428			63,673			62,034			63,877			59,446
平均总贷款和接受		43,384			42,310			42,483			42,506			40,253
平均存款		62,406			60,564			62,787			61,021			61,720
资产管理资产（7）		359,213			341,422			432,828			359,213			432,828
资产管理		409,627			385,936			340,184			409,627			340,184

美国商业精选财务数据（以百万美元计）

总收入		196			184			209			575			564
非利息支出每股收益		137			141			161			429			440
报告净利润		49			36			32			114			88
调整后不计息，关于方正证券的借款。每股收益		135			139			160			424			437
调整后净利润		51			37			32			118			90
平均总贷款和承兑业务量		10,712			10,435			11,088			10,474			9,442
平均存款		11,376			11,346			13,720			11,427			11,689

(1)	调整后的结果和比率均在非GAAP 基础并在这部分讨论。非通用会计原则和其他财务指标部分。

(2)	自2024财年第一季度起，该银行采用了IFRS 17，并将其追溯应用于2023财年的结果。有关更多信息，请参阅会计政策变更部分。

(3)	收购相关无形资产的摊销，记录在非利息支出中。

(4)	净资产收益率基于分配资本。截至2024财年，资本分配率提高至风险加权资产的11.5%，而2023财年为11.0%。有关更多信息，请参阅非通用会计原则和其他财务指标部分。

(5)	净资产回报率和PCL比率以年化方式呈现。

(6)

在2022年11月1日之前，我们以去除保险索赔、佣金和政策利益负债调整的基础上报告调整后的营业收入。自2023年第一季度开始，由于采用了IFRS 17并进行了追溯应用，我们不再报告CCPb。在2022年11月1日之前的期间，运营杠杆是基于CCPb净收入计算的。营业收入净额为1,286百万美元。 Q3-2022年，净收入为1,288百万美元注6-义务和 contingencies 的基本报表备注（未经审计），包含在本报告的第I部分第1项中。Q2-2022年，净收入为1,321百万美元，Q1-2022年净收入为1,321百万美元。以去除CCPb的基础上报告的指标和比率。非GAAP 金额。有关更多信息，请参阅2023年年度MD&A的保险索赔、佣金和保险单变更责任部分。

(7)	银行管理的某些资产包括在资管项目中。

某些比较数字已经重新分类以符合当前期间的展示。

2024年第三季度相比2023年第三季度

BMO财富管理的净利润为3.62亿美元，比去年下降了3400万美元或9%。财富和资产管理的净利润为3亿美元，增长了9100万美元或44%，保险净利润为6200万美元，下降了1.25亿美元。

总营业收入为14.39亿美元，比去年下降了8600万美元或6%。财富和资产管理的营业收入为13.42亿美元，增长了8200万美元或7%，主要是由于客户资产增长，包括全球市场强劲的影响，部分抵消了净利差收入的下降。保险收入为9700万美元，比去年下降了1.68亿美元，主要是由于在过渡到IFRS 17期间的投资组合调整。

信贷损失拨备总额为900万美元，与去年的700万美元拨备相比。

非利息支出费用为9.69亿美元，减少2.1亿美元或2%，主要是由于去年高津贴费用和运营效率提高，部分抵消了更高的以收入为基础的成本。

管理资产从去年增加了694亿美元或20%，达到4096亿美元，主要由于全球市场更强，净客户资产增加和有利的汇率变动。管理资产减少了736亿美元或17%，达到3592亿美元，主要是由于2024财年第一季度退出机构信托服务业务，部分抵消了更强的全球市场和有利的汇率变动。平均毛贷款增长了2%，平均存款减少了1%。

28 BMO金融集团2024年第三季度报告

2024年第三季度与第二季度相比

经报告，净利润在上一季度增长了4200万美元或13%。财富和资产管理部门的净利润增加了4800万美元或19%，而保险部门的净利润减少了600万美元或8%。

总收入同比上一季度增加了4600万美元或3%。财富和资产管理部门的收入增加了5100万美元或4%，主要是由于客户资产增长、全球市场的增强以及本季度增加的两天的影响。保险部门的收入减少了500万美元。

信贷损失准备金的总恢复为900万美元，与上一季度相比为700万美元的恢复。

非利息支出费用减少了900万美元或1%。

资产管理规模同比上一季度增加了237亿美元或6%，反映出全球市场的增强和净客户资产的增长。资产管理规模增加了178亿美元或5%，主要是由于全球市场的增强。平均毛贷款和平均存款都增加了3%。

2024年Q3至今与2023年Q3相比

报告显示净利润为9.2亿美元，比上年增加1.27亿美元，增长16%。财富和资产管理业务的净利润为7.39亿美元，增加1.17亿美元，增长19%；保险业务的净利润为1.83亿美元，增加1千万美元，增长5%。

总收入为41.6亿美元，比上年增加2.14亿美元，增长5%。财富和资产管理业务的收入为38.8亿美元，增加1.97亿美元，增长5%，其中包括了巴克西商业银行业务的额外一个季度的结果、客户资产的增长（包括全球市场的影响）以及在线券商交易的收入增加，部分抵消了净利息收入的下降。保险业务的收入为2.8亿美元，增加1.7千万美元，反映了在转向IFRS 17的过程中投资组合的调整。

违约贷款拨备总回收为300万美元，相比之下上年总拨备为1700万美元。违约贷款拨备为1000万美元，增加700万美元。履约贷款拨备回收为1300万美元，相比之下上年拨备为1400万美元。

非利息支出费用为29.44亿美元，比上年增加5600万美元，增长2%，主要由于巴克西商业银行的影响和基于收入的费用的增加，部分抵消了运营效率的提升和去年的高额裁员费用。

有关更多信息，请访问非GAAP 本“业务绩效评论”部分中提到的金额、指标和比率详见非通用会计原则和其他财务指标部分。

BMO金融集团2024年第三季度报告 29

BMO资本市场 ⁽¹⁾


（以百万加元为单位，除非另有说明）	2024年第三季度		2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累计			2023年累计
净利润（TEB）(2)		479		358			568			1,342			1,860
非利息支出营业收入		1,187		1,303			895			3,574			2,881
总营业收入（税前）（2）		1,666		1,661			1,463			4,916			4,741
对坏账贷款的拨备（追回）		92		61			1			164			(2	)
对履约贷款的拨备（追回）		36		(9	)		9			(6	)		19
总信用损失拨备（PCL）		128		52			10			158			17
非利息支出每股收益		1,047		1,028			1,075			3,191			3,226
税前收入		491		581			378			1,567			1,498
所得税费用准备金（teb）（2）		102		122			83			326			345
报告净利润		389		459			295			1,241			1,153
收购和整合成本（3）		1		2			1			13			6
摊销与收购相关的无形资产（4）		4		5			5			14			15
调整后净利润		394		466			301			1,268			1,174
调整后不计息，关于方正证券的借款。费用		1,041		1,019			1,066			3,155			3,198
净利润可供普通股股东		380		450			287			1,214			1,128
调整后可供普通股东使用的净利润		385		457			293			1,241			1,149

关键业绩指标

全球货币营业收入		1,000		1,008			863			2,960			2,888
投资和公司银行业务营业收入		666		653			600			1,956			1,853
股本回报率 (%) (5) (6)		11.4		14.1			9.7			12.3			12.8
调整后的股本回报率 (%) (5) (6)		11.6		14.3			9.9			12.6			13.1
运营杠杆率（税后税前利润/税前利润）（%）		16.4		8.2			(0.1	)		4.8			(11.4	)
调整后的运营杠杆率（税后税前利润/税前利润）（%）		16.2		8.1			-			5.0			(11.2	)
效率比率（税后税前利润/税前利润）（%）		62.9		61.9			73.5			64.9			68.0
调整后的效率比率（税后税前利润/税前利润）（%）		62.5		61.3			72.9			64.2			67.4
对平均净放款和承兑（%）的呆账拨备		0.44		0.29			-			0.26			-
平均资产		475,893		455,916			453,798			456,676			463,156
平均总贷款和承兑		84,573		82,878			77,994			83,235			76,623

美国业务选择的财务数据（以百万美元计）

总营业收入（teb）（二）		552		577			504			1,719			1,450
非利息支出每股收益		398		378			398			1,205			1,205
报告净利润		55		121			64			307			165
调整后不计息，关于方正证券的借款。每股收益		396		374			394			1,189			1,193
调整后净利润		57		124			67			319			174
平均资产		160,561		149,206			160,492			150,510			161,056
平均毛贷款和承兑		32,189		31,760			29,273			31,823			28,600

(1)	调整后的结果和比率是基于非GAAP 和其他财务指标部分进行讨论。非通用会计原则和其他财务指标部分讨论。

(2)

自2024年1月1日起，由于拟议中的立法，我们不再对加拿大特定股息的扣除进行核算，并因此不再以特殊税项基础报告这一收入。该拟议中的立法已于2024财年第三季度生效。进一步信息，请参阅其他监管进展部分。$1百万恢复在Q3-2024，$2百万在Q3-2023，$81百万和$20百万。 Q3-2024 $2百万 Q2-2024 $81百万 Q3-2023 $20百万 2024年至今并且资本市场的净利润、营业收入和所得税准备金分别录得了2.35亿美元。这些数据体现在了比例中。我们美国业务的金额为1百万美元。 2023年至今在净利润、营业收入和所得税准备金方面记录了这些数据，并反映在比率中。我们美国业务的金额为1百万美元。 Q3-2024录得了2.35亿美元；在Q3-2023都为零； Q2-2024和页面。在Q3-2023都为零； $1百万美元用于 2024年至今和$0用于截至2023年的年初至今。

(3)	Clearpool和Radicle 税前收购和整合成本，记录在不计息，关于方正证券的借款。费用。

(4)	在非利息费用中记录了与收购相关的无形资产的摊销。

(5)	资本回報率基于分配的资本。自2024财年起，资本分配率从2023财年的11.0%提高到11.5%。有关详细信息，请参阅非通用会计原则和其他财务指标部分。

(6)	股本回报率和损失覆盖率以年化方式呈现。

某些比较数据已重新分类以符合当前期间的展示。

2024年第三季度与2023年第三季度

BMO资本市场报告净利润为3.89亿美元，比去年同期增加了9400万美元，增长了32%。

总营业收入为16.66亿美元，比去年同期增加了2.03亿美元，增长了14%。全球货币的营业收入增加了1.37亿美元，增长了16%，主要是由于更高的利率和股权交易收入。投资和企业银行的营业收入增加了6600万美元,增长了11%,主要是由于更高的承销和咨询费用收入以及企业银行相关收入。

总信贷损失准备金为1.28亿美元，比去年同期增加了1.18亿美元。不良贷款的信贷损失准备金为9200万美元，主要是由于服务行业的一个账户，而去年同期的准备金为100万美元。履约贷款的信贷损失准备金为3600万美元，而去年同期为900万美元。

非利息支出费用为10.47亿美元，比去年同期减少2800万美元，降低了3%，主要是由于前一年的法律准备金和辞退费用的影响，部分抵消了绩效和技术成本的增加。

平均毛贷款和承诺额为846亿美元，比去年同期增加了66亿美元，增长了8%，主要是由于贷款组合的增加。

30 BMO金融集团2024年第三季度报告

2024年Q3与2024年Q2相比

报告的净利润较上一季度减少7000万美元，降低了15%。

总营业收入与上一季度相比几乎没有变化。全球市场收入减少了800万美元或1%，主要是由于交易收入下降。投资和公司银行业务收入增加了1300万美元或2%，由于咨询费和公司银行相关收入的增加，部分抵消了承销费用收入的下降。

信贷损失准备金总额为1.28亿美元，较上一季度增加7600万美元。信贷损失准备金对受损贷款的拨备增加了3100万美元。本季度对有表现良好的贷款的信贷损失准备金为3600万美元，而上一季度为900万美元的减少。

非利息支出费用从上一季度增加了1900万美元或2%，主要是由于员工相关成本增加，部分抵消了营业费用的下降。

平均毛贷款和承兑增加17亿美元或2%，与上一季度相比。

2024年Q3YTD与2023年Q3YTD相比

报告显示净利润为12.41亿美元，比去年同期增加8800万美元，增长了8%。

总营业收入为49.16亿美元，比去年同期增加1.75亿美元，增长了4%。全球市场收入增加了7200万美元，增长了2%，这主要归因于债务和股票发行较多，部分抵消了交易收入减少的影响，包括取消对某些加拿大股息扣除的影响。投资和公司银行收入比去年同期增加了1.03亿美元，增长了6%，这主要归因于承销费用和与公司银行相关的收入增加，部分抵消了咨询费收入和净证券收益的减少。

信用损失拨备总额为1.58亿美元，比去年同期增加了1.41亿美元。损失拨备主要发生在服务业、金融业和制造业领域的不良贷款，达到1.64亿美元，而去年同期为2百万美元的回收。有一个600万美元的损失拨备回收对表现良好贷款，而去年同期为1.9亿美元的拨备。

非利息支出费用为31.91亿美元，比去年同期减少了3500万美元，这主要是由于去年的法律准备金和较低的与员工相关的费用，部分抵消了科技成本增加的影响。

平均总贷款和承兑额为832亿美元，比去年同期增加了66亿美元，增长了9%，这主要是由于各类贷款组合的增加。

有关更多信息，请访问非GAAP 本审查中涉及的金额、度量和比率请参考营业集团表现部分非通用会计原则和其他财务指标部分。

BMO金融集团2024年第三季度报告 31

公司服务 ^{(1) (2) (3)}


（以百万加元为单位，除非另有说明）	2024年第三季度			2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累计			2023年累计
集团税前净利息收入		(312	)		(302	)		13			(894	)		(365	)
集团TEB抵消		(8	)		(11	)		(89	)		(47	)		(259	)
净息收入（TEB）		(320	)		(313	)		(76	)		(941	)		(624	)
非利息支出营业收入		46			25			10			(98	)		(1,578	)
总收入（TEB）		(274	)		(288	)		(66	)		(1,039	)		(2,202	)
拨备坏账贷款		14			8			17			60			58
履行（恢复）正常贷款的拨备		(9	)		(27	)		(5	)		(23	)		666
总的拨备（恢复）贷款拨备		5			(19	)		12			37			724
非利息支出每股收益		71			181			712			852			1,987
税前收益（亏损）		(350	)		(450	)		(790	)		(1,928	)		(4,913	)
所得税的计提（追回）（Teb）		(80	)		(122	)		(281	)		(508	)		(1,143	)
报告的净收入（损失）		(270	)		(328	)		(509	)		(1,420	)		(3,770	)
收购和整合成本 (4)		16			22			363			84			1,086
管理购买西岸银行的公平价值变动（5）		-			-			-			-			1,461
法律准备金（包括相关利息支出和法律费用）（6）		13			12			(3	)		36			9
加拿大税收措施的影响（7）		-			-			131			-			502
贷款组合出售的影响（8）		-			-			-			136			-
FDIC特别评估（9）		5			50			-			368			-
购买优质贷款的初始信贷损失拨备（10）		-			-			-			-			517
第一季度2024年的调整后的净亏损		(236	)		(244	)		(18	)		(796	)		(195	)
调整后的总营业收入（税前）（11）		(260	)		(274	)		75			(833	)		(37	)
调整后的总信贷损失拨备（恢复）		5			(19	)		12			37			19
调整后不计息，关于方正证券的借款。费用		40			83			210			244			526
可归属于普通股股东的净收益（亏损）		(288	)		(436	)		(517	)		(1,554	)		(3,886	)
调整后净亏损可供普通股东的		(254	)		(352	)		(26	)		(930	)		(311	)

美国业务选择财务数据（以百万美元计）

总收入		(10	)		57			246			(59	)		(1,031	)
总计提供（收回）信贷损失		2			(16	)		3			5			523
非利息支出每股收益		8			70			440			483			1,232
所得税准备金（收回）（teb）		(11	)		(1	)		(68	)		(147	)		(774	)
报告的净收入（损失）		(9	)		4			(129	)		(400	)		(2,012	)
调整后总营业收入		-			68			248			94			486
调整后的信贷损失准备总额（收回）		2			(16	)		3			5			6
调整后不计息，关于方正证券的借款。费用		(14	)		(1	)		77			36			164
调整后净收益（损失）		15			66			143			61			272

(1)	调整后的结果是按照基础进行讨论的非GAAP 业务和其他财务指标部分详细讨论了调整后的结果非通用会计原则由于银行在收购西部银行后增加了对低收入住房税收抵免(LIHTC)实体的投资，我们已更新了有关这些投资收益在2023年第四季度的合并利润表中呈现的会计政策。因此，先前记录的金额现已

(2)	存入资金不计息，关于方正证券的借款。费用和所得税准备金均记录在营业收入中。不计息，关于方正证券的借款。 2023财年的比较数据已经重新分类以符合当前期间的方法。

(3)	从2024年第一季度开始，与我们的加拿大和美国间接零售汽车融资业务相关的余额以及相关的营收、费用和信用损失准备金报告于企业服务部门，反映了这个业务单位的退出和清算。2023财年的比较数据已经重新分类以符合当前期间的方法。

(4)	报告的净亏损包括与西部银行收购及整合相关的费用，记录在费用中。不计息，关于方正证券的借款。银行收购的费用和整合费用记录在费用中。

(5)	报告的净亏损在 2023年第一季度包括16.1亿美元的亏损（税前杂项中的20.11亿美元负债）与Bank of the West收购相关，包括16.28亿美元的市场价计价在某些利率互换协议上的损失不计息，关于方正证券的借款。交易收入和主要是美国国债和其他资产负债表工具的383百万美元的亏损记录在净利息收入中。

(6)

报告的净亏损包括与前身银行M&I Marshall and Ilsley Bank有关的诉讼的影响: 2024年Q3 包括1300万美元（1800万税前）包括1400万美元的利息费用和不计息，关于方正证券的借款。 400万美元的费用; Q2-2024 包括1200万美元（1500万美元税前）其中包括1400万美元利息费用和不计息，关于方正证券的借款。 1百万美元支出; Q1-2024 包括1100万美元（1500万美元税前，包括1.4亿美元的利息费用和不计息，关于方正证券的借款。 100万美元的费用； 2023年第三季度包括300万美元的净收入（税前），包括300万美元的利息费用和700万美元的收入。不计息，关于方正证券的借款。费用; Q2-2023 包括6百万美元（7百万美元税前) 利息支出; 并 2023年第一季度包括6百万美元（8百万包含600万美元的利息费用和200万美元的支出。欲了解更多信息，请参阅BMO 2023年度报告的基本报表第24条中的拨备和有条件负债部分。不计息，关于方正证券的借款。报告的净亏损包括加拿大政府实施的某些税收措施的影响，包括1.31亿加元（1.6亿美元）的费用（税前），这与修订后的金融服务的GST/HSt定义有关。

(7)	（税前）与金融服务的修订后的GST/HSt定义相关 2023年第三季度一次性的在2023年第一季度，税费支出为3.71亿美元，主要与加拿大复苏红利有关。 2023年第一季度报告的净损失中，包括一次性会计亏损1.36亿美元（1.64亿美元主要与加拿大复苏股息有关。

(8)	2023年报告的净损失中 Q1-2024 包括净会计损失1.36亿美元（1.64亿美元记录于业务平衡优化的休闲车贷款组合出售收入前的税前利润。由于业务平衡优化相关的一组休闲车贷款的出售，在收入中记录下。不计息，关于方正证券的借款。营业收入中包括了一个美国联邦存款保险公司（FDIC）的特殊评估5百万美元（税前6百万美元）。

(9)	在财报中报告了净损失。 2024年Q3 报告情况包括了美国联邦存款保险公司（FDIC）5百万美元的特殊评估（税前6百万美元）。税前利润中包括了美国联邦存款保险公司（FDIC）5百万美元的特殊评估（税前6百万美元）。记录在不计息，关于方正证券的借款。费用; Q2-2024 包括 5000万美元（6700万美元的税前）税前）和页面。Q1-2024 包括3.13亿美元（4.17亿美元税前）。

(10)	报告的净损失 Q2-2023 包括初期信用损失准备 5.17亿美元（7.05亿美元税前）购买的西部银行绩效贷款组合上。

(11)	集团应税当量基础（TEB）抵消我们美国业务的金额为700万美元 2024年第三季度, 和2023年第三季度都记录了600万美元的净利润和营业收入以及(收回的)所得税准备金。 Q2-2024和页面。截至2024年第三季度的年度总计，包括2000万美元和在营业收入和所得税准备金中。截至2024年第三季度的年度总计，包括2000万美元和，其中包括2000万美元和 YTD 2023年第三季度包含1800万美元。

调整后的结果不包括脚注(4)到(10)中描述的影响。

某些比较数据已重新分类以符合当前期的呈报要求。

32 加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告

2024年第三季度对比2023年第三季度

企业服务报告的净损失为2.7亿美元，相比去年的净损失5.09亿美元，调整后的净损失为2.36亿美元，相比18万美元的调整后净损失。

较低的报告净损失是由于较低的收购和整合成本以及上一年度税务措施的影响。

较高的调整后净损失，排除了上述项目，是由于收入较低，因为国库相关活动的影响以及购买会计公允价值标记的净偏差减少，部分抵消了较低的费用，主要是由于较低的技术成本和更高的离职费用上一年度。

2024年第三季度对比2024年第二季度

报告的净损失为2.7亿美元，较上一季度的报告净损失3.28亿美元减少，调整后的净损失为2.36亿美元，较调整后净损失2.44亿美元减少。

根据报告，净亏损降低是由于当前季度美国联邦存款保险公司（FDIC）特别评估费用较低。

调整后的净损失不包括上述项目，并与上一季度相对稳定，收入增加，费用减少，部分抵消了较高的信贷损失准备金。

2024年前三季度与2023年前三季度相比

报告的净损失为14.2亿美元，而去年同期净损失为37.7亿美元。去年的净损失包括对收购西部银行的公允价值管理措施的影响，购买的西部银行业务贷款组合的初始信用损失准备，以及加拿大政府实施的某些税收措施的影响。今年的净损失包括FDIC特别评估费用和出售一笔娱乐车贷款组合的损失。当前年度和前年度都包括并购和整合成本。更低的报告净损失主要反映了上述因素。

调整后的净损失为7.96亿美元，而去年同期调整后的净损失为1.95亿美元，由于营业收入较低，部分抵消了开支的下降。

调整后的收入下降，原因是资金管理相关活动的影响，包括对冲头寸的市场波动，去年未分配资本投资的购买会计公允价值标记的累计净增值，以及西部银行收购完成前的前期收益。

信贷损失准备总额为3700万美元，而去年同期的报告准备额为7.24亿美元，调整后的准备额为1900万美元。对不良贷款的信贷损失准备增加了200万美元。对良好贷款的信贷损失准备在报告基础上较去年减少6.89亿美元，调整后增加了1600万美元。

调整后的开支减少，主要是由于当年美国某些养老福利计划的整合以及去年的高离职费。

有关更多信息，请访问非GAAP 在营业群体业绩回顾部分中，金额指的是非通用会计原则以及其他财务指标部分。

BMO金融集团2024年第三季度报告 33

季度收益趋势摘要⁽¹⁾


（以百万加元为单位，除非另有说明）	2024年Q3			Q2-2024			Q1-2024			2023年第四季度			2023年第三季度			Q2-2023			2023年第一季度			2022年第四季度
营业收入（2）		8,192			7,974			7,672			8,319			8,052			7,789			5,099			10,570
保险索赔、佣金和保单责任变动（CCPB）		-			-			-			-			-			-			-			(369	)
营业收入，减去CCPB （2）（3）		8,192			7,974			7,672			8,319			8,052			7,789			5,099			10,939
应对信贷损失准备		828			658			473			408			333			243			196			192
履约贷款信贷损失准备		78			47			154			38			159			780			21			34
全部贷款损失拨备		906			705			627			446			492			1,023			217			226
非利息支出每股收益		4,839			4,844			5,389			5,679			5,572			5,501			4,382			4,776
税前收入		2,447			2,425			1,656			2,194			1,988			1,265			500			5,937
所得税费用		582			559			364			484			423			236			367			1,454
报告净利润		1,865			1,866			1,292			1,710			1,565			1,029			133			4,483
购买的履约贷款信用风险初始准备金 (4)		-			-			-			-			-			517			-			-
收购和整合成本 (5)		19			26			57			433			370			549			181			145
收购相关无形资产摊销 (6)		79			79			84			88			85			85			6			6
分拆的影响(7)		-			-			-			-			-			-			-			(8	)
管理对西部银行收购的公允价值变动(8)		-			-			-			-			-			-			1461			(3,336	)
法律准备金(9)		13			12			11			12			(3	)		6			6			846
加拿大税收措施的影响(10)		-			-			-			-			131			-			371			-
贷款组合出售的影响(11)		-			-			136			-			-			-			-			-
FDIC特别评估(12)		5			50			313			-			-			-			-			-
调整后净利润		1,981			2,033			1,893			2,243			2,148			2,186			2,158			2,136

运营部门报告和调整后的净利润

加拿大财产与意外险报告的净利润（13）		914			872			921			922			881			819			951			909
收购和整合成本（5）		2			2			1			1			6			2			-			-
收购相关无形资产摊销（6）		4			3			3			3			2			1			-			-
加拿大财产与意外险调整后净利润（13）		920			877			925			926			889			822			951			909
美国财产与意外险报告的净利润（13）		470			543			560			591			502			731			665			631
收购相关无形资产摊销（6）		69			69			75			79			77			77			1			2
美国财产与意外险调整后净利润（13）		539			612			635			670			579			808			666			633
BMO财富管理报告的净利润（2）（3）		362			320			240			351			396			240			159			294
收购相关无形资产的摊销（6）		2			2			1			1			1			1			1			-
BMO财富管理调整后净利润（2）（3）		364			322			241			352			397			241			160			294
BMO资本市场报告的净利润		389			459			393			472			295			370			488			343
收购和整合成本（5）		1			2			10			(2	)		1			2			3			2
收购相关无形资产的摊销（6）		4			5			5			5			5			6			4			4
BMO资本市场调整后净利润		394			466			408			475			301			378			495			349
公司服务报告的净利润（亏损）（13）		(270	)		(328	)		(822	)		(626	)		(509	)		(1,131	)		(2,130	)		2,306
购买正常贷款的初步信贷损失准备（4）		-			-			-			-			-			517			-			-
收购和整合成本（5）		16			22			46			434			363			545			178			143
出售影响（7）		-			-			-			-			-			-			-			(8	)
对West银行收购的公允价值变动进行管理（8）		-			-			-			-			-			-			1,461			(3,336	)
法律准备（9）		13			12			11			12			(3	)		6			6			846
加拿大税务措施影响（10）		-			-			-			-			131			-			371			-
贷款组合出售影响（11）		-			-			136			-			-			-			-			-
FDIC特别评估（12）		5			50			313			-			-			-			-			-
企业服务调整后的净利润（亏损）（13）		(236	)		(244	)		(316	)		(180	)		(18	)		(63	)		(114	)		(49	)
基本每股收益（美元）		2.49			2.36			1.73			2.19			2.13			1.27			0.14			6.52
每股稀释收益($)		2.48			2.36			1.73			2.19			2.12			1.26			0.14			6.51
每股调整摊薄收益（美元）		2.64			2.59			2.56			2.93			2.94			2.89			3.06			3.04

(1)	调整结果从报告的结果中排除某些项目，并用来计算我们的调整措施，如上表所示。管理层对报告基础和调整基础均进行绩效评估，并认为两者都很有用。有关详细信息，请参阅非通用会计原则和其他财务衡量指标部分，有关非GAAP 金额、措施和比率的构成，以及补充财务衡量指标的详细信息，请参阅财务术语词汇表。

(2)	自2024年第一季度起，该银行采用了IFRS 17，将采用的累积效应认定为期初留存盈余，并将其追溯地应用于2023财年的业绩。有关详细信息，请参阅会计政策变更部分。

(3)	在2022年11月1日之前，我们按照净保险索赔、佣金和保单责任变动（CCPB）的基础报告调整后的营业收入。从2023年第一季度开始，我们不再报告CCPB，因为采用了IFRS 17并进行了追溯应用。CCPB后净营业收入为10,939百万美元。2022年第四季度报告。以CCPB后的基础呈现的度量和比率为非GAAP 金额。有关更多信息，请参阅2023年度管理讨论与分析报告的保险索赔、佣金和保单责任变动部分。

(4)	报告的净利润为 Q2-2023 在Corporate Services记录的收购的Bank of the West performing loan portfolio的信贷损失准备。

(5)	报告的净收益包括在不计息，关于方正证券的借款。费用中记录的与收购Bank of the West相关的费用，在BMO Capital Markets中记录的与Radicle和Clearpool相关的费用以及在Canadian P&C中记录的与AIR MILES收购相关的费用。

(6)	报告的净收益包括在不计息，关于方正证券的借款。相关运营集团中的费用。

(7)	报告的2022财年的净收益包括与出售欧洲、中东、非洲和美国资产管理业务有关的出售，记录在Corporate Services中。

(8)	报告的净利润包括与西方银行收购相关的营业收入（亏损），其与公告和截止之间的利率变动的影响通过企业服务记录在损益表上，对其公允价值和商誉进行管理。

(9)	报告的净利润包括与前身银行M&I Marshall和Ilsley Bank有关的诉讼影响，通过企业服务记录。有关详细信息，请参阅BMO 2023年度报告的审计年度合并财务报表的附注24的拨备和潜在负债部分。

(10)	报告的净利润包括加拿大政府制定的某些税收措施的影响。 2023年第三季度包括与金融服务的重新定义为增值税/消费税有关的费用和Q1-2023 包括一个一次性的包括加拿大复苏分红税和1.5%税率增加的税费，除去递延税资产重新计量，这些金额记录在公司服务中。按比例计算报告的净利润包括与财政2022年对1.5%税率增加的冲击净额（扣除递延税资产重新计量）。这些金额记录在公司服务中。

(11)	报告的净利润在2024年第一季度中包括与资产负债表优化相关的一组休闲车贷款出售的会计损失，记录在公司服务中。 2024年Q1期间的报告净收入报告的净利润包括与资产负债表优化相关的一组休闲车贷款出售的会计损失，记录在公司服务中。

(12)	2024年Q2期间的报告净收入报告的净利润在2024年第二季度中包括与资产负债表优化相关的一组休闲车贷款出售的会计损失，记录在公司服务中。而且Q1-2024 在记录在企业服务的特殊评估费用中包括美国联邦存款保险公司（FDIC）不计息，关于方正证券的借款。在企业服务的费用中

(13)	从2024年第一季度开始，关于我们的加拿大和美国间接零售汽车融资业务的余额及相关的营业收入、费用和信贷损失准备已不再在个人和商业银行部门报告，在企业服务部门报告，反映了该业务单位的退出和清理。财政2023财年的比较数据已被重新分类以符合当前期间的方法。

某些比较数字已经被重新分类以符合当前期间的呈现方式。

34 加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告

某些季度的收益受季节因素影响，例如与员工福利和股权激励有关的较高员工支出，这些支出记录在每年第一季度，以及第二季度相对于其他季度具有较少天数的影响。结果还受外币翻译的影响。季度每股收益受某些权益工具的半年度分红支付影响。上表概述了2022年第四季度至2024年第三季度的摘要结果。

2023年2月1日，我们完成了Bank of the West的收购，这导致了从2023年第二季度开始收入、费用和信贷损失准备的增加，运营结果主要记录在我们的美国P&C和BMO财富管理业务中。此外，我们于2023年6月1日完成了对AIR MILES的收购，这导致了从2023年第三季度开始我们加拿大P&C业务的收入和费用的增加。IFRS 17的过渡影响了2023财年的结果，而2022财年的结果是根据之前的保险标准报告的。

财务业绩受益于我们业务的实力和多样化。结果受较高利率环境和不确定的经济状况影响，导致信贷准备金增加，贷款需求减少，以及我们市场敏感型业务中的客户活动水平降低。

多项因素影响了特定季度的报告结果。2024财年每个季度都包括了美国联邦存款保险公司（FDIC）的特别评估影响。2024财年第一季度包括了与资产负债表优化相关的一组房车贷款组合出售的亏损。2023财年第三季度和第一季度包括了加拿大政府颁布的某些税收措施的影响。2023财年第二季度包括了对收购的Bank of the West履行贷款组合的初步信贷损失准备。2023财年第一季度和2022财年第四季度包括了与Bank of the West收购宣布和完成期间的利率变动影响相关的公允价值管理行动带来的营收（亏损）。2022财年第四季度包括了与前身银行M&I Marshall and Ilsley Bank相关的诉讼法律准备。所有期间均包括收购和整合成本，以及因收购相关无形资产的摊销，在2023财年由于Bank of the West的收购而增加。

加拿大P&C的营收增长反映出良好的客户获取和成交量增长，贷款和存款余额增加，净利差增加。美国P&C的营收表现受益于西部银行的纳入，但近几个季度受到了更为冷淡的美国银行环境的影响，贷款需求减少，存款成本增加。BMO Wealth Management的营收受益于客户资产的持续增长，包括2024财年全球市场的改善影响，但高利率导致存款结构转向短期存款，利差减少。保险业务的营收会受到市场相关影响的变动，包括在过渡到IFRS 17期间的投资组合定位变化。近几个季度BMO Capital Markets的业绩反映出市场状况的改善，尤其是交易和承销业务。

在过去的八个季度中，较高的利率环境对信用结果产生了重大影响，从非常低的水平上增加了对不良贷款的拨备以及对履行贷款的拨备通过信用下行进行衡量。履行贷款的拨备也受到了余额增长的影响，部分抵消了宏观经济前景的变化。

非利息支出费用反映了我们为推动收入增长而进行的业务投资，通胀和收购的影响。2023财年第三季度包括了与全公司加快提高运营效率相关的离职费用，这与西部银行相关的实现的成本协同效益相结合，减少了近几个季度的费用增长。

有效税率随立法变化而变化；税收政策的变化，包括税务机关和法院对其解释；收益结构的变化，包括我们运营的不同地区所贡献的收益比例。税前收入以及产生税务减免的投资或证券的水平，或者免税证券收入。汇报的有效税率受到了重大影响，因为2024财年康华银行资本市场取消了对特定加拿大股息的扣除，以及加拿大政府上述的某些税务措施，以及与2023财年首季度收购西部银行和2022财年相关的公允价值管理措施。

有关更多信息，请访问非GAAP 此摘要季度收益趋势部分中的金额，指标和比率，请参阅非通用会计原则以及其他财务指标部分。

与关联方的交易

在业务的正常运作过程中，我们向我们的关键管理人员提供银行服务，其条件与我们向优选客户提供的服务条件相同。关键管理人员被定义为具有实体规划、指导和/或控制活动权限和责任的人员，即银行的董事和高层管理人员。我们向我们的合资企业和联营企业提供与我们向顾客提供的服务条件相同的银行服务。我们还为员工提供年度信用卡费用补贴。

银行与关联方交易的政策和程序未在2023年10月31日起重大变化，详见BMO 2023年年度报告的审计年度综合财务报表第27备注。

或资产负债表调整的安排。资产组合安排

我们在正常营运过程中进行了若干安排表外贷款其中最重要的是结构化实体、信用工具和担保，详见或资产负债表调整的安排。 BMO的2023年年度报告的表安排部分。我们会合并自己的证券化工具、某些资本和资金工具以及其他结构化实体，以满足我们自身和客户的需求。我们不会合并客户的证券化工具、某些资本工具以及持有投资的其他结构化实体。自2023年10月31日以来，银行的资产负债表安排没有发生重大变化。 BMO管理的基金或其他结构化实体中的投资业务没有发生重大变化。自2023年10月31日以来，银行的资产负债表安排没有发生重大变化。表外贷款自2023年10月31日以来，银行的资产负债表安排没有发生重大变化。

加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告 35

会计政策和关键会计估计和判断

重要的会计政策在BMO 2023年年度报告以及年度终止于2023年10月31日的年度合并财务报表的附注中得到描述，且在未经审计的中期合并财务报表的附注1中，以及讨论某些被视为特别重要的会计估计，因为它们要求管理层做出重大判断，其中一些涉及本质上不确定的事项。鼓励读者查阅BMO 2023年年度报告的已审计的年度合并财务报表的附注1中的讨论，以及未经审计的中期合并财务报表中提供的更新。

信贷损失准备

信贷损失准备（ACL）包括对已受损贷款的准备金，这些贷款表示预计与已提供但尚未注销的受损贷款相关的损失，以及对履约贷款的准备金，这是银行对尚未被单独确定为受损的贷款组合中的损失的最佳估计。预期信贷损失（ECL）根据下文描述的经济情景以概率加权的方式计算，并作为各种情况下的敞口、违约概率（PD）和违约损失给定（LGD）的函数来计算。损失的时机也会被考虑在内。如果信贷风险显著增加，则记录剩余的ECL；否则，通常记录12个月的ECL。信贷风险的显著增加包括许多不同的因素，并且会根据产品和风险领域而变化。作出此决定时考虑的主要因素是自发行以来PD的变化和某些其他标准，例如逾期和自选状态。我们可能应用经验丰富的信贷判断来反映ECL模型产生的结果中未捕获的因素，视情况而定。我们应用经验丰富的信贷判断来反映不确定环境对信贷状况和经济的影响。我们已设立了控制和流程来管理ECL过程，包括确定履约贷款准备金所使用的判断和假设。这些判断和假设可能会随时间而改变，并且这种变化的影响将在将来的时期中被记录。

在建立我们的坏账准备金时，我们给代表我们对经济和市场状况的观点的经济场景附加了概率权重。在2024财年第二季度，我们添加了一个反映较轻微下行的第四个场景，使我们能够改进坏账准备金估计所使用的经济预测范围连续性。基准方案代表了我们对最可能的结果以及上行、下行和严重下行场景的观点，所有这些场景都是由我们的经济学小组制定的。

在评估经济表现的变化时，我们以实际GDP为基础，该基础是引发许多其他经济和市场变量变动的关键因素，包括股市和波动率指数、公司信贷利差、失业率、房价和消费者信贷。此外，我们还考虑行业特定变量（适用的话）。其中许多变量具有高度的相互依赖性，因此没有一个单一的变量对准备金敏感。

截至2024年7月31日，我们的信贷损失总准备金为47.5亿美元（2023年10月31日为42.67亿美元），包括总表现贷款准备金37.39亿美元和总贷款减值准备金10.11亿美元（分别为2023年10月31日的35.72亿美元和6.95亿美元）。表现贷款准备金从2023年第四季度增加了1.67亿美元，主要受到债权迁移、模型更新、信用状况的不确定性以及余额增加的推动，部分抵消了宏观经济前景改善，包括采用第四个经济场景以及出售一个娱乐车贷款组合的影响。

有关截至2024年7月31日为止三个月和九个月的信贷损失拨备的信息，请参阅总信贷损失拨备部分。

有关更多信息，请参阅BMO 2023年年度报告的风险管理部分、信贷损失拨备部分，以及审计的年度合并财务报表的附注4和未经审计的中期合并财务报表的附注3。

这个会计政策和关键会计估计和判断部分包含了前瞻性声明，请参阅关于前瞻性声明的警告。

会计政策的变更

国际财务报告准则17, 保险合同 和国际会计准则40, 投资性房地产

自2023年11月1日起，我们采用了国际财务报告准则17，该准则为所有类型的保险合同提供了全面的会计处理方法，并取代了现有的国际财务报告准则4。 保险合同在过渡到IFRS 17后，我们还自愿修改了投资性房地产的会计政策，将其包括在其他资产中的保险相关资产的资产负债表中，由成本计量改为公允价值计量。这些变化适用于2023财年的结果。

IFRS 9, 信贷损失（Topic 326）：金融工具的信贷损失测量

自2023年11月1日起，我们自愿修改了关于按交易日期而不是结算日期计量经常性方式买卖金融资产的会计政策，并追溯应用了这一变更。

IAS 12, 所得税

自2023年11月1日起，我们采纳了对IAS 12的修订 所得税(IAS 12)对我们的合并财务报表中的附注披露产生影响。

有关上述变更的更多信息，请参阅未经审计的中期合并财务报表第1条注释。

36 加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告

会计政策的未来变化

我们监控国际会计准则委员会（IASB）提出的潜在变化，并分析这些标准变化可能对BMO的财务报告和会计政策产生的影响。BMO的未来有效的新准则和对现有准则的修订可以在BMO 2023年年度审计的综合财务报表的附注1和未经审计的中期综合财务报表的附注1中找到。

其他监管发展

我们持续监控和准备监管发展，包括本文件其他地方提及的。

有关其他监管发展的全面讨论，请参阅BMO 2023年年度报告中的全面资本管理部分、可能影响未来业绩的风险部分、流动性和资金风险部分以及法律和监管风险部分。

新的加拿大税收措施

2024年6月20日，加拿大政府颁布了包含多项措施的立法，其中包括一个规定，在某些情况下，将拒绝2023年后收到的股息的减税。从2024年1月1日起，我们不再按可税等值基础上报告与某些加拿大股息相关的收入在BMO资本市场。

此外，该立法还包括 全球最低税法案引入了对大型跨国集团所得的15%全球最低税。全球最低税规定将于2024年11月1日开始生效。

有关详细信息，请参阅未经审计的中期合并财务报表的附注1。

美国联邦存款保险公司评估

2023年11月，美国联邦存款保险公司（FDIC）批准了实施特别评估规则，以弥补由于保护硅谷银行和Signature Bank的无保险存款人而导致的存款保险基金亏损。 BMO在2024财年第一季度录得了4.17亿美元（3.13亿美元）的FDIC特别评估费用。2024年2月，FDIC就存款保险基金亏损以及预计的可能收回涉及的特别评估进行了更新。因此，我们额外计提了5000万美元（6700万美元的）费用（税前）税后） 2024财年第一季度，由于FDIC特别评估，BMO录得了5,00万美元（06,70万美元的费用）。2024年2月，FDIC更新了对存款保险基金亏损以及预计的可能收回涉及特别评估款项的信息。因此，我们额外计提了5000万美元（6700万美元）的费用（税前）注6-义务和 contingencies 的基本报表备注（未经审计），包含在本报告的第I部分第1项中。不计息，关于方正证券的借款。 2024财年第二季度支出，以及500万美元（600万税前）财年2024第三季度支出。

同业拆借利率（IBOR）改革

BMO已经将所有加币拆借利率（CDOR）设置过渡到替代参考利率，除了某些贷款，其利率将在2024年7月31日后重设。有关利率基准的详细信息，请参阅BMO 2023年年度报告的审计年度综合财务报表注1。

此其他监管发展部分包含前瞻性声明。请参阅有关前瞻性声明的警告。

加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告 37

风险管理

BMO的风险管理政策和流程在其2023年年度报告的企业级风险管理部分中概述了其对信贷和交易对手、市场、保险、流动性和资金、运营以及科技和网络相关风险、法律和监管、战略、环境和社会以及声誉风险的识别、衡量、管理、监控、减轻和报告的方法。

可能影响未来结果的主要和新兴风险

BMO的主要和新兴风险以及可能影响未来结果的其他因素在其2023年年度报告的企业级风险管理部分中进行了描述。以下是对2023年度报告的更新。

有关经济状况的更新

经济状况对BMO的财务业绩、运营效率、战略方向以及我们的客户产生影响。可能对经济状况构成潜在风险的因素包括GDP增长程度、货币和财政政策、利率、失业水平以及地缘政治风险。

当前的信贷周期导致了从历史低位水平增加的信贷损失准备金，反映了长期高利率、消费者偏好转变对企业和更高破产率的影响。尽管有所缓解，利率仍然居高不下，我们的客户可能因更高的融资成本而受到影响，进而导致信贷迁移、逾期和银行贷款损失准备金在短期内进一步增加。管理层积极监测经济环境，采取适当措施应对不确定性，减少对银行业务的影响，因为任何显著变化可能会影响我们的运营、客户和消费者。

乌克兰和中东地区的冲突仍然带来较大的地缘政治风险，在全球资本流动、贸易和商品市场中产生了更大的风险敞口。升级的可能性可能对经济和通胀产生不利影响，包括对银行、我们的客户和第三方关系的影响。此外，2024年11月美国总统和国会选举的结果可能增加经济不确定性，特别是与贸易保护主义和预算赤字相关的不确定性。我们定期监测和评估我们的业务并分析对我们的客户和第三方的影响。

有关北美经济前景的更多信息，请参阅《经济发展与展望》部分。

房地产抵押贷款

房地产抵押贷款包括住房抵押贷款和住房贷款额度（HELOC）暴露。下表提供了按地理区域、保险和未保险余额分解的住房抵押贷款和住房贷款额度（HELOC）。住房抵押贷款和住房贷款额度（HELOC）由住房物业贷款。

加拿大房地产抵押贷款

（以百万加元为单位，除非另有说明）

住宅

抵押贷款

摊销

房屋净值

信用额度

总摊销

房地产业

担保借贷

非摊销

房地产业

担保借贷

加拿大全部

房地产业

担保贷款

截至2024年7月31日

155,781

36,116

191,897

13,431

205,328

截至2024年4月30日

151,770

35,683

187,453

13,267

200,720

住房抵押贷款 ⁽¹⁾

截至2024年7月31日

截至2024年4月30日

（以百万加元为单位，除非另有说明）

未偿余额

为期三个月
截止月份

未偿余额

为期三个月
截止月份

地域(2)

已投保(3)

未投保

总数

总数的百分比

平均贷款价值比

未投保 (4)

已投保（3）

未投保

总计

% 的总计

平均贷款价值比（LTV）
未投保（4）

大西洋

3,291

3,657

6,948

3.7%

70%

3,317

3,479

6,796

3.8%

70%

魁北克

9,001

13,430

22,431

12.0%

71%

9,080

12,985

22,065

12.2%

71%

安大略省

14,155

61,709

75,864

40.7%

70%

14,261

58,743

73,004

40.5%

71%

阿尔伯塔省

9,484

7,885

17,369

9.3%

73%

9,654

7,520

17,174

9.5%

73%

不列颠哥伦比亚省

4,556

24,811

29,367

15.8%

67%

4,599

24,323

28,922

16.0%

68%

所有其他加拿大地域板块

2,191

1,611

3,802

2.0%

72%

2,244

1,565

3,809

2.1%

72%

加拿大总计

42,678

113,103

155,781

83.5%

70%

43,155

108,615

151,770

84.1%

71%

美国

30,670

30,731

16.5%

78%

28,630

28,691

15.9%

76%

总费用

42,739

143,773

186,512

100%

72%

43,216

137,245

180,461

100%

72%

(1)	报告方法遵循 OSFI 的准则。 b-20 报告方法遵循OSFI的指南。

(2)	地域板块是根据抵押物的地址而确定的。

(3)	投保的抵押贷款组合是指通过符合条件的保险公司（如CMHC，Sagen MI Canada）以个别或批量方式进行保险的抵押贷款。^{此款超便携式投影仪使用了最新的 Android TV 界面，而且遥控器还内置了 Google AssistantTM 功能，用户可以非常方便地使用它。}).

(4)	抵押贷款贷款与贷款价值之比贷款与债务比是指贷款余额与贷款起始时房产价值的比率。平均值按贷款余额加权计算。

38 加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告

家庭股权信用额度 ⁽¹⁾


	截至2024年7月31日										截至2024年4月30日
（以百万加元为单位，除非另有说明）	投资组合								为期三个月截止月份		投资组合								为期三个月截止月份
地域板块 (2)	未偿还金额余额		%		授权		%		平均贷款总价值比率(3)		未偿还金额余额		%		授权		%		平均贷款比例 (3)
大西洋		1,029		1.8%		1,994		1.7%		64%		1,013		1.8%		1,965		1.7%		61%
魁北克		9,191		16.5%		18,502		16.0%		70%		9,133		16.5%		18,328		16.0%		68%
安大略省		25,124		44.9%		46,946		40.5%		61%		24,790		44.9%		46,427		40.4%		58%
阿尔伯塔省		3,195		5.7%		7,132		6.2%		61%		3,179		5.7%		7,103		6.2%		61%
不列颠哥伦比亚省		10,276		18.4%		19,614		16.9%		60%		10,102		18.3%		19,335		16.8%		58%
所有其他加拿大		732		1.3%		1,488		1.3%		67%		733		1.3%		1,492		1.3%		62%
加拿大总计		49,547		88.6%		95,676		82.6%		62%		48,950		88.5%		94,650		82.4%		60%
美国		6,403		11.4%		20,142		17.4%		60%		6,367		11.5%		20,193		17.6%		58%
总费用		55,950		100%		115,818		100%		62%		55,317		100%		114,843		100%		60%

(1)	报告方法符合OSFI的指南。 b-20 指导方针。

(2)	地域基于抵押物的地址。

(3)	HELOC (Home Equity Line of Credit) 贷款与贷款价值之比（LTV）是授权金额与财产原始价值之比。平均值是按授权金额加权计算的。

按摊余期限划分的住房抵押贷款^{(1) (2)}

截至2024年7月31日

摊余期限

<5年%

6-10年%

11-15年百分比

16-20年百分比

21-25年百分比

26-30年百分比

31-35年百分比

大于35年百分比

加拿大（3）

0.7%

2.6%

6.5%

14.6%

32.4%

22.3%

4.1%

16.8%

美国（4）

0.4%

1.8%

4.3%

2.4%

9.2%

81.7%

0.1%

总费用

0.7%

2.5%

6.1%

12.6%

28.5%

32.1%

3.4%

14.1%

截至2024年4月30日

摊销期

< 5年 %

6-10 年 %

11-15 年 %

16-20 年 %

21-25 年 %

26-30 年份 %

31-35 年份 %

> 35年份 %

加拿大（3）

0.7%

2.6%

6.4%

14.1%

32.2%

20.4%

2.3%

21.3%

美国（4）

0.4%

2.0%

4.8%

2.5%

9.5%

80.6%

0.1%

总费用

0.7%

2.5%

6.1%

12.2%

28.6%

30.1%

1.9%

17.9%

(1)	在加拿大，剩余摊销基于当前余额、利率、客户付款金额和付款频率。在美国使用合同付款计划。

(2)	报告方法按照OSFI的规定。 b-20 指南。

(3)	由于利率上涨，该投资组合包括了150亿美元（2024年4月30日为199亿美元）的利率浮动抵押贷款，出现了负摊销，当前期间的所有合同付款都被用于支付利息，而每次付款未支付的利息部分都被加到本金中。

(4)	较长摊销期的美国抵押贷款的大部分是与陷入困境的借款人的修改计划和监管机构发起的抵押贷款再融资计划相关。

国际敞口

BMO在加拿大和美国以外的地理敞口受到一个风险管理框架的约束，该框架包括对每个地区或国家的经济和政治风险的评估。这些敞口也在基于产品、实体和最终风险的国家的限制范围内进行管理。截至2024年7月31日，我们对这些地区的敞口如下表所示。

该表概述了融资放款和未动用承诺、证券（包括现金产品、交易信贷和信用违约互换活动）、回购式交易和衍生品的净曝光。回购式交易和衍生品暴露分别作为市场价计价价值。衍生品暴露包括交易净额，其中已与交易对手签订了主清算协议，并针对担保人采取了信用支持协议的抵消。

按地域板块暴露

截至2024年7月31日

下面包括了开多期债务和总债务的对比:
2024年4月30日

(以百万加元计)

资金拨款和承诺

证券

再融资交易和
衍生品

总净额
暴露

地域板块

银行

公司

主权

总费用

银行

公司

主权

总费用

银行

公司

主权

总费用

欧洲（不包括英国）

922

3,140

4,062

489

3,527

4,065

562

300

891

9,018

8,750

英国

5,472

123

5,666

177

1,406

1,661

484

156

708

8,035

6,292

拉丁美洲

2,339

5,947

8,286

282

103

107

8,675

8,945

亚洲-太平洋地区

3,155

3,597

6,761

576

2,906

3,529

565

212

167

944

11,234

11,529

非洲和中东

1,587

845

105

2,537

236

1,519

1,755

4,315

3,927

其他（1）

3,465

3,500

1,169

1,176

4,681

5,396

总费用

8,074

19,006

237

27,317

1,279

459

11,322

13,060

1,206

1,335

3,040

5,581

45,958

44,839

(1)	主要接触超国家级实体。

本风险管理部分包含前瞻性陈述。请参阅有关前瞻性陈述的注意事项。

加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告 39

市场风险

BMO的市场风险管理实践和关键指标在BMO 2023年年度报告的市场风险部分中概述。

资产负债表项目与市场风险披露之间的联系

下表显示了我们财务报表中受市场风险影响的项目，包括受交易风险或非交易风险测量技术计量的余额。


	截至2024年7月31日							截至2023年10月31日
		合并后的平衡 Sheet		存在市场风险			不受影响对市场的影响风险		合并后的平衡 Sheet		市场风险的主要风险因素			对于市场风险不适用风险	主要风险因素非交易的风险余额
(以百万加元计)		合并后的平衡 Sheet	交易为什么这可能对洛克希德马丁构成问题？首先看看新一代空间股的小型卫星，它们可以像GOES或GeoXO一样执行相同的功能，而价格远低于GOES或GeoXO。(1)		非交易为什么这可能对洛克希德马丁构成问题？首先看看新一代空间股的小型卫星，它们可以像GOES或GeoXO一样执行相同的功能，而价格远低于GOES或GeoXO。(2)		不受影响对市场的影响风险		合并后的平衡 Sheet	交易风险 (1)		非交易风险 (2)		对于市场风险不适用风险	主要风险因素非交易的风险余额

受市场风险影响的资产

现金及现金等价物		74,761		-		74,761	-		77,934		-		77,934	-	利率
存放在银行的带息存款		3,562		178		3,384	-		4,109		236		3,873	-	利率
证券		387,614		156,828		230,786	-		321,545		122,926		198,619	-	利率、信贷利差、股权
借入的证券或回购协议购买的证券		118,005		-		118,005	-		115,662		-		115,662	-	利率
贷款和承兑（扣除信用损失准备金）		673,224		6,945		666,279	-		656,665		4,412		652,253	-	利率、外汇汇率期货
ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。		36,834		32,974		3,860	-		39,976		34,004		5,972	-	利率、外汇汇率期货
客户的承兑保证金负债		495		-		495	-		8,111		-		8,111	-	利率
其他		105,975		9,002		59,459	37,514		123,004		4,734		80,547	37,723	利率
总资产		1,400,470		205,927		1,157,029	37,514		1,347,006		166,312		1,142,971	37,723

市场风险敞口负债

存款		965,239		45,134		920,105	-		910,879		35,300		875,579	-	利率、汇率
ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。		49,488		45,837		3,651	-		50,193		43,166		7,027	-	利率、汇率
承兑汇票		495		-		495	-		8,111		-		8,111	-	利率
已售出但尚未购入的证券		39,967		39,967		-	-		43,774		43,774		-	-	利率
在回购协议下借出或出售的证券		125,326		-		125,326	-		106,108		-		106,108	-	利率
其他负债		127,677		34		127,467	176		143,590		33		143,497	60	利率
从属债务		9,321		-		9,321	-		8,228		-		8,228	-	利率
负债合计		1,317,513		130,972		1,186,365	176		1,270,883		122,273		1,148,550	60

(1)	主要由资产负债表项目组成，受交易和承销风险管理框架约束，并以公允价值计入损益。

(2)	主要由资产负债表项目组成，受结构性资产负债表保险风险管理框架和担保融资交易约束。

某些比较数据已重新分类以符合当前期的报告。

交易市场风险测量

平均总交易风险价值（VaR）环比上升，主要是由于利率和股票组合敞口变化，部分抵消了增加的多样化

总交易风险价值 ^{(1) (2)}

截至2024年7月31日的季度

2024年4月30日

2023年7月31日

（税前，以加拿大元为单位，以百万计）

季度末

平均

高

低

平均

商品风险价值

3.8

4.4

5.2

3.2

3.5

2.4

股票风险价值

15.7

16.6

21.6

12.3

15.7

12.5

汇率期货VaR

0.7

1.2

2.8

0.5

0.8

3.4

利率VaR (2)

33.5

32.2

41.5

25.4

28.5

37.0

分散投资

(17.9

)

(19.8

)

无量纲

(16.5

)

(24.7

)

总交易VaR

35.8

34.6

38.9

30.9

32.0

30.6

(1)	使用99%置信水平的一日度量。收益以括号表示，损失以正数表示。

(2)	利率VaR包括信用利差风险。

nm - 无意义

40 加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告

Structural (Non-Trading) Market Risk

Our structural market risk strategy and profile remains consistent with prior periods. The net balance sheet is fully invested in an intermediate duration target interest rate profile. Structural economic value exposure to rising rates and benefit to falling rates decreased relative to April 30, 2024, primarily due to modelled deposit pricing being less rate-sensitive at lower projected interest rate levels following the increase in term market rates during the current quarter.

Structural earnings benefit to rising interest rates and exposure to falling interest rates increased modestly, relative to April 30, 2024.

Structural Balance Sheet Earnings and Value Sensitivity to Changes in Interest Rates ^{(1) (2)}

Economic value sensitivity

Earnings sensitivity over the next 12 months

(税前以加币计算的金额百万) 加币（以百万计）的等价金额

7月31日,

2024

4月30日

2024

7月31日,

2023

7月31日,

2024

4月30日

2024

7月31日,

2023

加拿大(3)

美国

总费用

总费用

加拿大(3)

美国

总费用

总费用

利率期货上涨100个基点

(796

)

(832

)

(1,629

)

(2,008

)

(1,515

)

107

201

309

257

308

利率期货下调100个基点

703

149

852

1,447

927

(71

)

(223

)

(294

)

(270

)

(348

)

(1)	亏损以支架形式呈现，盈利以正数呈现。

(2)	利率敏感性假设在整个收益曲线上立即和持续地平行变化，以期末使用恒定资产负债表的假设利率。

(3)	包括加币和其他货币。

保险风险

银行采纳了IFRS 17，保险合同 （IFRS 17）自2023年11月1日起生效。IFRS 17改变了用于确认和衡量保险合同，包括人寿保险合同，再保险合同和具有自主参与特征的投资合同的基本原则。根据IFRS 17，用于计算保险责任现值的贴现率不再基于支持这些责任的资产，而是基于保险责任本身的特征。因此，保险市场风险主要包括我们保险业务活动产生的利率风险。

有关更多信息，请参阅未经审计的中期合并财务报表中的注释1。有关保险风险治理的更多信息，请参阅BMO 2023年年度报告中的全面风险管理部分。

我们进行了对冲安排，以抵消利率变化对我们收入的影响。下表反映了我们净利润对某些利率变化的估计即时影响，包括以上对冲安排的估计影响。


（税前百万加币）	截至2024年7月31日(1)			截至2024年4月30日（1）
基本点增加50个基点		5			(14	)
基本点减少50个基点		(5	)		14

(1)	利率敏感性假定在整个收益曲线上以平行移动方式进行，至期末时不改变最终无风险利率。

保险产品风险是指与索赔、福利支付和费用相关的实际经验未如预期地出现的风险。我们承受着与我们的保险合同相关的各种类型的产品风险，包括死亡率、保单持有人行为（包括终止和投降或失效）、费用、发病率和寿命。

下表列出了风险减缓重保险前后的敏感性，假设所有其他变量保持不变。


	2024年第三季度												2024年第二季度
	合同服务保证金						损益						合同服务保证金						损益
(加币，以百万为单位)	总			净			总			净			毛			净			毛			净
与保单相关的假设
死亡率（增加1%）（1）		(19	)		10			2			2			(18	)		8			1			-
失效率（增加10%）（2）		(162	)		(58	)		(7	)		(3	)		(158	)		(60	)		(6	)		(4	)
支出（增长5%）（3）		(9	)		(9	)		-			-			(9	)		(9	)		-			-

(1)	死亡与我们的人寿保险业务相关，并且是一个重要的假设。

(2)	保单可通过失效和解约来终止，失效是因为未付保费而终止保单，解约是由投保人自愿终止保单。非付款

(3)	直接可归因的经营费用假设反映了保持和服务保单所需的预计成本，包括相关的、直接可归因的一般费用。生效中

加拿大蒙特利尔银行2024年第三季度报告 41

流动性与资金风险

流动性与资金风险在一个稳健的风险管理框架下进行管理。在本季度期间，框架没有发生重大变化。

BMO在2024年第三季度继续保持强劲的流动性状况。由于基础增长，客户贷款和存款在本季度均有增加。批发融资减少，反映了净到期。BMO的流动性指标，包括流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR），仍保持远高于内部目标和监管要求。

BMO的流动资产主要持有在我们的交易业务中，以及为应对潜在流动性风险管理目的和作为结构性流动性的超额投资而维持的流动性组合中。流动资产包括无担保的高质量资产，可以作为借款的抵押物，并且可以在满足我们的流动性和资金需求的时间范围内转换为现金。BMO的流动资产总结如下表所示。

在正常业务过程中，我们可能将一部分资金和证券持有作为支持交易活动和参与加拿大、美国和国外的清算和支付系统的抵押物。此外，我们可能会以这些资产作为抵押物，并以现金的形式进行再质押，或者作为支持交易活动的抵押物。净无担保流动资产的定义如下所示。再质押作为资产表格资产，比如属于加拿大银行所有现金、证券和再借债券、其他表外贷款作为债务抵押物接收的符合资格的抵押资产，扣除资产作为抵押物减值，截至2024年7月31日，总计为3935亿加元，而2024年4月30日为3840亿加元。未受抵押的流动资产的增加主要是由于证券余额上升，部分抵消了现金余额下降。

净未被抵押的流动资产主要由母行（加拿大银行）、加拿大银行国家协会以及我们的经纪/交易部门持有。除了流动资产之外，BMO还可以利用加拿大银行的贷款援助计划、美联储的贴现窗口、英格兰银行的英镑货币框架，以及欧洲央行的备用流动性工具。当评估我们的流动性状况的健全性时，我们不将中央银行的设施视为可用流动性的来源。

除了现金和证券持有外，我们还可能以抵押其他资产，包括抵押贷款和贷款，以筹集长期担保融资。BMO的总负债资产和未受抵押的流动资产在资产抵押表中概述。

流动资产

截至2024年7月31日

截至2024年4月30日

（以加拿大元表示，单位：百万）

银行拥有
资产

其他现金及
证券
已收到

总毛额
资产(1)

已抵押
资产

净利
未抵押
资产(2)

净利

未设定抵押
资产（2）

现金及现金等价物

74,761

74,676

79,795

与其他银行的存款

3,562

4,347

证券和在回购协议下借入或购买的证券

主权/中央银行/多边发展银行

175,455

112,198

287,653

152,899

134,754

121,766

NHA按揭支持证券、美国政府支持的抵押支持证券和抵押担保债务

100,654

12,119

112,773

54,096

58,677

60,078

公司及其他债务

36,852

21,927

58,779

14,003

44,776

44,567

公司股权

74,653

62,776

137,429

80,331

57,098

54,188

证券及回购协议项下出借或购入的证券

387,614

209,020

596,634

301,329

295,305

280,599

加拿大国家住房贷款债券（按摊余成本计价）(3)

24,727

4,749

19,978

19,214

总流动资产

490,664

209,020

699,684

306,163

393,521

383,955

(1)	总资产包括银行所有资产以及来自第三方的现金和证券

(2)	净无负担资产定义为扣除负债资产后的总资产。

(3)	根据国际财务报告准则(IFRS)，包含加拿大国家住房贷款(低风险抵押品)的债券被归类为贷款。无抵押的加拿大国家住房贷款债券具有流动性价值，并包含在BMO的流动性和资金管理框架中的流动资产中。该金额将显示为一个单独的项目，加拿大国家住房贷款债券。

42 BMO金融集团2024年第三季度报告

资产负担


			负债(2)				净未负债
（加拿大元，单位：百万）截止到2024年7月31日	总毛额资产(1)		作为抵押品抵押品		其他有负债		其他无负债(3)		可用抵押品(4)
现金及在其他银行的存款		78,323		-		85		-		78,238
		621,361		250,159		55,919		26,302		288,981
贷款		648,497		80,754		1,494		385,499		180,750
其他
ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。		36,834		-		-		36,834		-
客户承兑的负债		495		-		-		495		-
土地和建筑		6,249		-		-		6,249		-
商誉		16,641		-		-		16,641		-
无形资产		4,961		-		-		4,961		-
流动税项资产		1,456		-		-		1,456		-
递延所得税资产		3,268		-		-		3,268		-
来自经纪人、经销商和客户的应收款项		32,162		-		-		32,162		-
其他		41,238		10,600		-		30,638		-
其他资产总计		143,304		10,600		-		132,704		-
总资产		1,491,485		341,513		57,498		544,505		547,969

			负债（2）				净未负债
(加元，以百万计) 截至2024年4月30日	总毛资产（1）已抵押资产		作为已负担资产抵押品		其他已抵押		其他未负债（3）		可用作抵押（4）
与其他银行的现金和存款		84,216		-		74		-		84,142
证券（5）		589,814		231,546		58,455		26,055		273,758
贷款		632,216		81,544		1,429		378,105		171,138
其他
ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。		37,816		-		-		37,816		-
客户承兑的负债		3,809		-		-		3,809		-
土地和建筑		6,261		-		-		6,261		-
商誉		16,603		-		-		16,603		-
无形资产		4,994		-		-		4,994		-
流动税项资产		1,948		-		-		1,948		-
递延所得税资产		3,597		-		-		3,597		-
从经纪人、经销商和客户处收到的应收款项		33,076		-		-		33,076		-
其他		38,159		9,293		-		28,866		-
其他资产总计		146,263		9,293		-		136,970		-
总资产		1,452,509		322,383		59,958		541,130		529,038

(1)	总资产包括资产负债表和表外贷款表外资产。

(2)	作为抵押物质，是指平衡表资产和其他现金和证券的一部分，通过回购协议、证券借贷、衍生合约以及与参与清算所和支付系统相关的要求进行抵押。其他负债的资产包括由于法律或其他原因而受限制的资产，例如在中央银行的最低要求存款、卖空和某些根据IFRS合并的第三方出售的美国机构债券。

(3)	其他无负担的资产包括管理层认为不能直接用于支持巴莫银行流动性需求的一些流动性资产持仓。其中包括2024年7月31日的263亿加元证券，其中包括巴莫银行保险子公司持有的证券、卖方融资证券、重大股权投资和我们的商业银行业务持有的某些投资。其他无负担的资产还包括可以证券化以获得有担保融资的抵押贷款。

(4)	作为用于抵押的贷款是指当前存放在中央银行的贷款，可以用于获取中央银行的资金。可用于抵押的贷款不包括巴莫银行贷款组合其他来源的附加流动性，比如增量证券化、有担保债券发行和美国联邦住房贷款银行 (FHLB) 的贷款。

(5)	包括证券、根据回购协议借入或购买的证券，以及按摊余成本计量的NHA抵押支持证券（作为贷款报告）。

按法律实体计的净无负担流动资产


（加拿大元，百万）	截至2024年7月31日		截至2024年4月30日
		239,902		239,308
BMO银行N.A。		128,658		121,634
经纪商		24,961		23,013
法人单位的总净无担保流动资产		393,521		383,955

资金策略

BMO的资金策略要求用于支持贷款和较少流动性资产的担保和非担保大宗资金具有期限（通常到期在两至十年之间），以支持这些资产的有效期限至到期。流动交易资产的担保和非担保大宗资金大部分是较短期的（到期在一年或更短），与资金支持的流动性相一致，并且受到对不同期限允许的总体到期限的限制。补充流动性池大部分由大宗期限资金提供资金支持。

我们拥有庞大稳定的客户存款基础，加上强劲的资本实力，是我们的实力来源。这支撑着保持良好的流动性状况，并减少对大宗资金的依赖。截至2024年7月31日，客户存款总额为7036亿美元，较2024年4月30日的6764亿美元有所增加，原因是在所有业务群体中存款增长。

截至2024年7月31日，担保和非担保大宗资金总额为2573亿美元，其中679亿美元作为担保资金，1940亿美元作为非担保资金。截至2024年4月30日，大宗资金总额从2638亿美元下降，主要由于大宗资金的到期净额。BMO的大宗期限资金的混合和到期总额情况见下表。存款到期情况的附加信息请参见资产和负债的合约到期情况和或资产负债表调整的安排。 Sheet Commitments部分。截至2024年7月31日，我们保持了规模可观的无负债流动资产组合，总计3935亿美元，可用于满足潜在的资金需求，正如上文中的无负债流动资产部分所描述。

《蒙特利尔银行金融集团2024年第三季度报告》 43

银行筹资到期日 ⁽¹⁾

截至2024年7月31日

截至2024年4月30日

（以百万加元计）

少于
1个月

1到3

3个月

3 to 6

months

6 to 12

months

Subtotal less
than 1 year

1 to 2

years

超过
2年

总费用

总费用

来自银行的存款

3,596

903

610

984

6,093

6,531

存款凭证和商业票据

9,801

15,545

29,578

35,562

90,486

138

90,624

98,925

支票存单

1,717

2,426

1,332

209

5,684

3,971

资产抵押商业票据（ABCP）

1,258

2,152

2,616

1,310

7,336

6,948

优先无担保中期票据

194

5,468

5,654

9,168

20,484

7,831

38,245

66,560

65,681

优先无担保结构化票据 (2)

215

168

404

520

10,181

11,105

10,440

担保融资

抵押和HELOC证券化

667

842

2,229

3,738

1,726

12,379

17,843

17,750

受担保债务

3,449

8,602

14,612

26,663

26,196

其他资产支持证券化 (3)

1,320

5,739

7,096

8,132

联邦住房贷款银行预支款项

4,828

4,170

8,998

11,010

从属债务

9,295

9,320

8,235

总费用

16,781

27,219

40,632

53,079

137,711

24,990

94,621

257,322

263,819

其中:

有担保

1,258

2,856

3,458

6,988

14,560

16,476

36,900

67,936

70,036

无担保

15,523

24,363

37,174

46,091

123,151

8,514

57,721

189,386

193,783

总计（4）

16,781

27,219

40,632

53,079

137,711

24,990

94,621

257,322

263,819

(1)	批发融资主要包括通过发行可转让的有价证券筹集的资金。批发融资不包括回购交易和承兑银行汇票，这些在合约到期或资产负债表承诺部分披露，也不包括金融报告目的中未合并的某些资产支持票据（ABCP）。或资产负债表调整的安排。资产和负债表合同到期或资产负债表合同承诺部分中披露的，并且不包括用于金融报告目的的某些ABCP信托非合并的ABCP。

(2)	主要发行给机构投资者。

(3)	包括信用卡、汽车和运输融资贷款证券化。

(4)	截至2024年7月31日，总批发资金包括加元资金总额为536亿美元，美元和其他外币资金总额为2037亿美元。

我们的批发资金来源多样化是我们整体流动性管理策略的重要组成部分。BMO的批发资金活动在司法管辖区、货币、投资者细分、工具类型和到期曲线上都得到了良好的多样化。 BMO通过各种借款计划保持对长期批发资金的便利访问，包括欧洲票据发行计划、加拿大、澳大利亚和美国中期票据计划、加拿大和美国抵押证券化、加拿大信用卡贷款、汽车贷款及房屋净值授信证券化、有担保债券和加拿大及美国的优先无抵押存款。

我们的批发资金计划旨在确保有足够的融资能力可供执行我们的业务策略。融资计划考虑预期到期日，以及预测和规划过程中为我们业务预计的资产和负债增长，并评估资金需求与可用来源之间的关系。管理层委员会每年对融资计划进行审查，并由风险审查委员会批准，并定期更新以反映实际结果并纳入更新后的预测信息。

关于流动性和资金风险治理的更多信息，请参阅BMO 2023年年报中的流动性和资金风险部分。请还参阅风险管理部分。

信用评级

外部评级机构对BMO的短期和长期优先债务证券进行的信用评级对于增加资本和融资以支持银行业务运营至关重要。保持强劲的信用评级使我们能够以竞争性的定价水平进入批发市场。如果BMO的信用评级遭遇降级，我们的融资成本可能会上升，我们通过批发市场融资和资本的渠道可能会受到限制。 BMO评级出现重大降级还可能带来其他后果，包括BMO 2023年年报经审计的年度综合财务报表第8条附注中列出的后果。

标普评级局、穆迪评级局、Fitch和DBRS在2024财年第三季度维持了其对BMO债务的高评级和稳定前景。


截至2024年7月31日
评级机构	短期债务	优先债务(1)	开多存款/传统优先债务优先债务(2)	下级资产：债务 (NVCC)	前景
“官员证明”指由官员签署的证明。	P-1	A2	Aa2	Baa1（混合）	稳定
S&P	A-1	A-	A+	BBB+	稳定
惠誉	F1+	AA-	AA	A	稳定
DBRS	长期存款/旧债务债券包括 2018 年9月23日之前发行的债务债券，以及在2018年9月23日或之后发行的债务债券，这些债务债券不包括在银行重组（内部重组）制度中	在BMO当前信用评级下降时，我们必须向某些交易对手提供抵押品。所需的额外抵押品基于	AA	暴露，抵押品估值和抵押品阈值安排，如适用。截至2024年7月31日，由于一级，二级和三级信用评级下调，我们将需要向交易对手提供额外的抵押品，总计192万美元，485万美元和1016万美元。	稳定

(1)	二级计算二级三级计算三级 BMO Financial Group Third Quarter Report 2024

(2)

市场价计价

44 BMO金融集团2024年第三季度报告

流动性覆盖率

流动性覆盖率(LCR)是根据OSFI的LAR指南计算的，并在下表中进行了总结。LCR是在每日基础上计算的，指的是持有的高质量流动资产(HQLA)与未来30个日历日内的总净压力现金流出比例。BMO的HQLA主要包括现金、经政府发行或背书的高评级债务、高评级的抵押债券、以及属于主要股指的公司债务。净现金流量包括来自存款、担保和非担保的批发筹资、承诺和潜在的抵押品要求的流出，减去贷款、证券借贷活动和其他非HQLA债务到期的允许流入。非金融公司债务和非金融属于主要股指的股票。净现金流出包括存款、有担保和无担保的批发资金、承诺和潜在的抵押品要求，减去贷款、证券借贷活动和其他非HQLA 债务到期一个30天期限的。根据OSFI规定，现金流和高品质流动资产（HQLA）受到权重分配的影响，从而得出加权值和流动性覆盖率（LCR）。LCR并不反映加拿大蒙特利尔银行金融公司（BMO Financial Corp.）超过100%的流动性，因为该公司与母行之间转移流动性的能力受到限制。加拿大国内系统重要银行（D-SIBs），包括BMO在内，需要保持至少100%的最低流动性覆盖率（LCR）。截至2024年7月31日的季度平均LCR为129%，相当于高出监管最低要求的540亿加元。LCR较上个季度的128%增加了1%，原因是HQLA增加。虽然银行在正常情况下需要保持大于100%的LCR，但在应力期间，它们也有能力利用HQLA，这可能导致LCR低于100%。LCR只是衡量银行流动性状况的一项指标，并不能完全捕捉其所有流动资产或在应力期间可用的融资替代方案。BMO的总流动资产在流动资产表中显示。包括BMO在内的加拿大国内系统重要银行（D-SIBs），需要保持至少100%的最低流动性覆盖率（LCR）。截至2024年7月31日的季度平均LCR为129%，相当于高出监管最低要求的540亿加元。LCR较上个季度的128%增加了1%，原因是HQLA增加。虽然银行在正常情况下需要保持大于100%的LCR，但在应力期间，它们也有能力利用HQLA，这可能导致LCR低于100%。


	截至2024年7月31日的季度结束
（单位：十亿加元，除非另有说明）	总未加权价值（平均） (1) (2)		总加权值（平均） (2) (3)

高质量流动资产
总高质量流动资产（HQLA）		*		244.1

现金流出

零售存款和小型企业客户存款，其中：		297.6		21.3
稳定存款		138.9		4.2
不稳定存款		158.7		17.1
非担保的批发融资，其中：		304.0		137.1
运营存款（所有交易对手）和合作银行网络中的存款		146.6		36.2
非运营存款（所有交易对手）存款（所有交易对手）		134.6		78.1
无担保债务		22.8		22.8
担保的批发融资		*		22.1
额外要求，其中：		253.2		50.1
与衍生品风险敞口和其他抵押品要求相关的流出		29.6		8.2
与债务产品融资损失相关的资金外流		3.3		3.3
信贷和流动性设施		220.3		38.6
其他合同融资义务		0.9		-
其他有条件的资金义务		534.4		11.2
总现金流出				241.8

现金流入

担保贷款（例如，逆回购）		158.5		25.8
来自完全履约的敞口的流入		16.9		9.0
其他现金流入		17.3		17.3
全部现金流入		192.7		52.1

截至2024年7月31日的季度			总调整值 (4)
总高流动性资产				244.1
总净现金流出				189.7
流动性覆盖率 (%) (2)				129

截至2024年4月30日的季度			总调整值（4）
总HQLA				241.9
总净现金流出				189.6
流动性覆盖率（%）				128

*	根据LCR披露标准，无需披露。

(1)	未计权重的价值按市场价值（对于HQLA）或在30天内到期或可召回的未偿余额计算（对于流入和流出）。

(2)	价值根据2024年第三季度64个工作日内日LCR的简单平均值计算。

(3)	加权值是在OSFI流动性充足性要求（LAR）指导方针规定的HQLA和现金流入和流出权重应用后计算的。

(4)	根据LAR指南中定义的适用上限后的总加权值计算调整值。

《蒙特利尔银行金融集团2024年第三季度报告》 45

Net Stable Funding Ratio

The Net Stable Funding Ratio (NSFR) is a regulatory liquidity metric that assesses the stability of a bank’s funding profile in relation to the liquidity value of its assets and is calculated in accordance with OSFI’s LAR Guideline. Unlike the LCR, which is a short-term metric, the NSFR assesses a bank’s medium-term and long-term resilience. The NSFR is defined as the ratio of the amount of available stable funding (ASF) to the amount of required stable funding (RSF). ASF represents the proportion of own and third-party resources that are expected to be reliably available over a 一年 horizon (including customer deposits, 长期 wholesale funding, and capital). The stable funding requirements for each institution are set by OSFI based on the liquidity and maturity characteristics of its on-balance sheet assets and 表外贷款根据OSFI规定，权重分配应用于名义资产和负债余额，以确定ASF和RSF以及NSFR。加拿大国内重要的系统性银行（D-SIBs）包括BMO在内的金融机构被要求维持至少100%的NSFR。BMO截至2024年7月31日的NSFR为116%，比监管要求的最低水平多出1060亿美元的盈余。由于所需稳定融资增加，可用稳定融资增加，NSFR较上一季度的115%有所增加。

截止2024年7月31日的本季度

未加权剩余到期日价值

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

价值 (2)

不

到期日期(1)

少于6
几个月

6到12

几个月

1年以上

可用稳定融资 (ASF) 项目

资本：

95.0

监管资本

95.0

其他资本工具

零售存款和小企业客户存款:

222.8

69.4

43.4

73.6

374.7

稳定存款

113.4

27.2

17.0

15.8

165.5

不稳定存款

109.4

42.2

26.4

57.8

209.2

批发融资:

307.2

286.2

70.4

108.4

291.4

营运存款

150.9

75.5

其他批发资金

156.3

286.2

70.4

108.4

215.9

具有匹配相互依存资产的负债

0.8

1.3

13.3

其他负债：

4.2

74.4

16.6

NSFR衍生负债

7.3

以上未包括在上述类别中的所有其他负债和权益

4.2

50.3

0.3

16.5

16.6

总ASF

777.7

要求的稳定资金（RSF）项目

总净稳定资金比高质量流动性资产（HQLA）

17.6

用于运营目的的其他金融机构存款

0.5

0.2

执行贷款和证券：

207.6

204.5

70.7

365.3

542.6

由一级HQLA担保的对金融机构的执行贷款

99.7

3.4

4.0

由其他非一级HQLA担保的对金融机构的执行贷款非一级HQLA和对金融机构的无担保执行贷款 1 HQLA和对金融机构的无担保执行贷款

34.5

49.8

8.6

21.0

65.7

对金融机构的执行贷款非金融面向企业客户、对零售和中小企业客户发放贷款和对主权、央行和公共部门机构发放贷款，其中：

124.9

40.5

40.6

170.9

289.9

根据巴塞尔II标准化方法的信贷风险下的风险权重小于或等于35%。

履行居民房屋抵押贷款，其中：

13.4

11.9

15.1

144.2

125.8

根据巴塞尔II标准化方法的信贷风险下的风险权重小于或等于35%。

13.4

11.9

15.1

144.2

125.8

不处于违约状态且不符合高品质流动性资产准则的证券，包括交易所交易的股票。

34.8

2.6

3.0

29.2

57.2

具有匹配相互依存的负债的资产。

0.8

1.3

13.3

8,070,041

47.6

95.8

89.4

实物交易商品，包括黄金

9.0

7.6

作为衍生合约的初始保证金和对中央结算方的违约基金

15.7

13.3

NSFR衍生资产

3.9

扣除变动保证金后的NSFR衍生负债

15.9

0.8

所有其他不包含在上述类别中的资产

38.6

38.9

0.4

21.0

67.7

不平衡表项

613.7

21.6

总RSF

671.4

净稳定资金比率（%）

116

截至2024年4月30日的季度

已授予和预期于2021年1月2日授予股份
价值（2）

总ASF

753.5

总RSF

653.7

净稳定资金比率（%）

115

*	NSFR披露标准下不需要披露。

(1)	“无到期日”时间段中应报告的项目没有规定的到期日。这些项目可能包括但不限于，非期限存款、开空头寸、开多头寸、非HQLA股票、实物交易大宗商品和即期贷款。

(2)	在OSFI LAR指南规定的ASF和RSF权重适用后计算加权值。

46 《BMO金融集团2024年第三季度报告》

资产和负债的合同到期时间和与或资产负债表调整的安排。保单承诺

下表显示了合同的剩余到期时间表上的资产和负债表外贷款表上的承诺。财务资产和负债的合同到期时间是流动性和资金风险管理中的重要输入，但未必与资产和负债的预计到期时间一致。我们预测资产和负债的现金流量，在正常市场条件和多种压力情景下，以管理流动性和资金风险。压力情景包括贷款偿还、存款提取、信用承诺和流动性工具的提取，以及按交易对手和产品类型考虑的时间。流动资产能够实现货币化以及可能由于市场波动和信用评级下调等原因导致的相关折扣（“折扣”）和潜在抵押品要求。

（加币单位：百万）。

2024年7月31日

0 to 1
上一个月份结束时尚未行使的股票期权数

1到3
几个月

3 to 6
几个月

6到9
几个月

9到12
几个月

1到2
年

2到5
年

超过5年
年

不
到期日

总费用

资产负债表上的金融工具财务工具

资产

现金及现金等价物

72,485

2,276

74,761

存放在银行的带息存款

2,117

519

449

398

3,562

证券

5,705

7,957

22,327

6,550

6,164

19,262

79,475

165,522

74,652

387,614

按回购协议借出或购买的证券

90,140

20,093

4,348

1,962

1,462

118,005

贷款（1）

住房抵押贷款

1,445

3,093

5,482

6,193

6,870

47,759

84,459

31,017

194

186,512

消费分期和其他个人贷款

502

921

1,597

1,766

1,926

13,923

26,679

18,871

26,370

92,555

信用卡

13,437

业务和政府

11,580

13,735

15,453

14,248

20,653

52,430

117,043

36,315

103,539

384,996

信贷损失准备金

(4,276

)

(4,276

)

总贷款减免后净额

13,527

17,749

22,532

22,207

29,449

114,112

228,181

86,203

139,264

673,224

其他

ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。

3,326

4,248

4,788

5,208

1,387

4,623

6,812

6,442

36,834

客户承兑的负债

436

495

来自经纪人、经销商和客户的应收款

32,162

其他

3,734

825

617

7,755

60,801

73,813

其他资产总计

39,658

5,131

5,406

5,250

1,399

4,636

6,826

14,197

60,801

143,304

总资产

223,632

51,449

55,062

36,367

38,553

138,010

314,482

265,922

276,993

1,400,470

（加币单位：百万）。

2024年7月31日

零到一
上一个月份结束时尚未行使的股票期权数

1到3
几个月

3至6
几个月

6至9
几个月

9至12
几个月

1至2
年

2到5
年

超过5年
年

不
到期日

总费用

负债和股东权益

Other

42,726

61,080

84,630

55,264

61,911

48,801

89,526

25,151

496,150

965,239

其他负债

3,824

7,499

6,046

8,715

1,808

5,477

7,504

8,615

49,488

承兑汇票

436

495

Total liabilities and equity

39,967

随借随还的贷款已被归入无到期日分类。

118,155

4,302

976

179

1,714

125,326

随借随还的存款和需事先通知的存款已被归入无到期日分类。

584

1,023

1,100

2,329

3,129

9,231

18,811

36,222

截至2024年7月31日，总计313.63亿美元的存款具有固定到期日，但是顾客可以无罚金提前(全部或部分)赎回。根据其合同约定的到期日，这些存款归类为固定日期支付。

34,525

其他

13,416

390

1,885

160

193

5,967

4,168

4,864

25,887

56,930

其他负债总额

210,338

12,833

9,931

10,154

4,330

16,287

20,903

32,290

25,887

342,953

从属债务

9,271

9,321

股东权益总计

82,957

负债和所有者权益总额

253,064

73,913

94,561

65,418

66,241

65,113

110,454

66,712

604,994

1,400,470

(1)

1 to 3

(2)

months

(3)

3到6

(4)

months

（加币单位：百万）。

2024年7月31日

9至12
上一个月份结束时尚未行使的股票期权数

1到3
几个月

2 to 5
几个月

几个月

No
几个月

Total
年

2到5
年

信用证 (2)
年

不
信贷扩展承诺不包括根据BMO的自由裁量权无条件可取消的个人信用额度和信用卡。其中绝大多数的承诺到期时未被使用。因此，合同金额的总和可能不代表这些承诺可能需要的资金。

总费用

或资产负债表调整的安排。BMO Financial Group Third Quarter Report 2024

2,565

6,792

10,372

10,537

19,550

45,174

127,602

6,711

229,303

2,972

3,759

6,882

5,309

7,285

2,445

3,450

32,143

703

419

292

3,310

4,655

7,970

815

18,164

其他承诺（3）

152

387

522

106

1,479

(1)

(2)

(3)

《蒙特利尔银行金融集团2024年第三季度报告》 47


（加币单位：百万）。																	2023年10月31日
	0 到 1 上一个月份结束时尚未行使的股票期权数		1到3 几个月		3 到 6 几个月		6到9 几个月		9到12 几个月		1到2 年		2到5 年		超过5年年		不到期日			总费用

资产负债表财务工具

资产

现金及现金等价物		75,473		-		-		-		-		-		-		-		2,461			77,934
存放在银行的带息存款		2,775		680		383		153		118		-		-		-		-			4,109
证券		4,115		8,556		7,225		5,585		6,602		29,930		64,250		139,501		55,781			321,545
借入或购买再出售协议下的证券		93,707		12,311		6,903		2,491		-		250		-		-		-			115,662
贷款（1）
住房抵押贷款		1,121		2,188		3,403		4,246		4,761		27,229		107,347		26,689		266			177,250
消费分期和其他个人		285		621		1,028		1,343		1,542		8,094		35,467		29,992		25,670			104,042
信用卡		-		-		-		-		-		-		-		-		12,294			12,294
业务和政府		19,671		10,920		12,550		16,370		16,953		49,366		114,289		27,880		98,887			366,886
信贷损失准备金		-		-		-		-		-		-		-		-		(3,807	)		(3,807	)
应收贷款净额，扣除贷款准备金		21,077		13,729		16,981		21,959		23,256		84,689		257,103		84,561		133,310			656,665
其他
ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。		2,797		4,539		2,670		2,827		1,555		7,804		9,325		8,459		-			39,976
客户承兑的负债		4,682		3,423		6		-		-		-		-		-		-			8,111
应收经纪人、经销商和客户款项		53,002		-		-		-		-		-		-		-		-			53,002
其他		3,580		814		336		42		4		10		19		7,629		57,568			70,002
其他资产总计		64,061		8,776		3,012		2,869		1,559		7,814		9,344		16,088		57,568			171,091
总资产		261,208		44,052		34,504		33,057		31,535		122,683		330,697		240,150		249,120			1,347,006

（加币单位：百万）。																	2023年10月31日
	从0到1 上一个月份结束时尚未行使的股票期权数		1到3 几个月		3到6 几个月		6到9 几个月		9到12 几个月		1到2 年		2到5 年		超过5年年		不到期日			总费用

负债和股东权益

Other		48,986		63,728		64,939		60,911		52,040		47,624		80,829		18,624		473,198			910,879
其他负债
ETF可能面临的主要风险包括：与跟踪指数相关的风险、管理风险、市场风险、指数调整的风险、衍生工具风险、股票市场投资风险和新兴市场投资风险。		3,103		8,450		3,033		2,278		2,014		7,694		11,748		11,873		-			50,193
承兑汇票		4,682		3,423		6		-		-		-		-		-		-			8,111
Total liabilities and equity		43,774		-		-		-		-		-		-		-		-			43,774
无定期的贷款应收款已被纳入无到期日。		99,006		4,751		476		539		-		1,336		-		-		-			106,108
无期限的存款及需事先通知的存款已被纳入无到期日。		97		717		1,199		2,195		592		4,896		9,870		7,528		-			27,094
截至2023年10月31日，总额为30,852百万美元的存款有固定的到期日；然而，客户可以无罚金提前（全额或部分）兑换。由于其约定的到期日，这些被归类为固定日期的应付款项。		53,754		-		-		-		-		-		-		-		-			53,754
其他		13,266		2,274		116		110		108		14,109		2,764		6,160		23,835			62,742
其他负债总额		217,682		19,615		4,830		5,122		2,714		28,035		24,382		25,561		23,835			351,776
从属债务		-		-		-		-		-		-		25		8,203		-			8,228
股东权益总计		-		-		-		-		-		-		-		-		76,123			76,123
负债和所有者权益总额		266,668		83,343		69,769		66,033		54,754		75,659		105,236		52,388		573,156			1,347,006

(1)

month

(2)

1 to 3

(3)

months

(4)

3到6

某些比较数据已经重新分类以符合当前期间的披露要求。


（加币单位：百万）。																	2023年10月31日
	9到12 上一个月份结束时尚未行使的股票期权数		1到3 几个月		2 to 5 几个月		超过5 几个月		No 几个月		Total 年		2到5 年		信用证（2）年		不到期日		总费用

或资产负债表调整的安排。这个流动性和资金风险部分包含前瞻性陈述。请参阅关于前瞻性陈述的注意事项。

BMO Financial Group Third Quarter Report 2024		2,216		4,874		9,377		14,499		14,190		41,713		129,634		5,927		-		222,430
		1,641		5,088		5,739		5,397		6,065		3,663		3,778		48		-		31,419
		212		241		666		2,207		2,039		3,951		8,643		846		-		18,805
其他承诺（3）		46		91		106		101		155		354		626		141		-		1,620

(1)

(2)

(3)

48 BMO金融集团2024年第三季度报告

金融术语词汇表

调整后的收益和指标

管理层认为报告和调整后的结果在评估基础的业务表现方面都是有用的，如所述非通用会计原则和其他财务指标部分。

•

调整后营业收入 ——计算如下，即营业收入不包含某些影响非经常性的项目，调整后的净营业收入是指剔除保险索赔、佣金和保险责任变动的调整收入。从2023年第一季度开始，由于IFRS 17的采用和追溯应用，我们不再报告CCPb。

•

调整后的信贷损失准备金 - 是指排除特定项目影响的信贷损失准备金。 - 是指排除特定项目影响的信贷损失准备金。非经常性的项目。

•

调整后非利息支出 不计息，关于方正证券的借款。费用，不包括某些影响的支出。非经常性的项目的影响之外所计算的。

•

调整后有效税率调整后所得税准备除以调整前所得税准备所得的比率。

•

调整后的净收入 以净利润为基础计算，不包括某些影响非经常性的代表管理层认为合适的金额以吸收与信用相关的损失，适用于贷款和接受以及其他信贷工具，符合适用的会计准则。

信用减值准备 维持已经被确定为未处于损坏状态的贷款组合的损耗的拨备。维持已确定为处于损坏状态的贷款组合的损耗以减少个别确定的损坏贷款的净额到预计可收回金额。

托管资产和管理资产 指由金融机构托管或管理的有利于客户的资产，因此不会报告给托管或管理金融机构的综合资产负债表。

资产支持的商业票据（ABCP） 是短期投资。商业票据以应收账款等资产为支持，通常用于短期融资需求。

平均年度股东回报率 (TSR) 代表着在固定期间开始时投资于BMO普通股所获得的平均年度总回报。回报率包括股价的变动，并假设所收到的股息是再投资于额外普通股的。

平均资产收益 表示央行存款、存放在其他银行的存款、债券借出或以回购方式购买的债券、证券和贷款的每日平均余额。一年期。

平均资产收益，不包括交易和保险资产 代表与中央银行的存款、与其他银行的存款、借出或购买的证券再质押协议、证券和贷款的平均余额

平均收益资产，不包括交易和保险资产，排除交易和保险收益资产。一年平均净贷款和承兑部分是贷款和客户承兑责任的每日或每月平均余额，减除信用损失准备金

净贷款和承兑部分是贷款和客户承兑份额的每日或每月平均余额，减除信用损失准备金 平均净贷款和承兑占款是贷款和客户承兑责任的每日或每月平均余额，减除信用损失准备金一年期。

银行危机应急计划债务 是指受加拿大监制的优先无担保债务银行危机应急计划制度。应急援助债务包括银行于2018年9月23日或之后直接发行的原始期限超过400天且可交易的优先无担保债务，但存在某些例外。该债务中的部分或全部可能根据法定规定转换为银行的普通股。银行危机应急计划如果银行进入解决方案制度。

银行承兑汇票（BAs） 是借款人开立并承兑到期支付的一种汇票或可转让票据，由银行对支付进行担保。BAs构成了银行的支付保证，并可以在货币市场上进行交易。银行出具这种担保可以获得“盖戳费”。

基点是百分之一的一个单位。百分之一的一个百分点。

抵押式抵押贷款债务证券（CMOs） 是由结构化实体发行，以一揽子抵押贷款作为抵押品的多个分层债务证券。每个分层债务证券提供不同的条件、利率和风险。

共同股一级资本（CET1资本） 包括普通股东权益，包括适用的合同服务余额法规定的净额，减去商誉、无形资产、养老金资产、某些递延税款资产和其他项目，其中可能包括预期信用损失准备的一部分。

共同股一级比率（CET1比率） 按照风险加权资产除以包括适用的合同服务余额法规定的净额在内的包括商誉、无形资产、养老金资产、某些递延税款资产和其他项目（其中可能包括预期信用损失准备的一部分）的共同股一级资本计算得出。CET1比率按照OSFI的资本充足需求（CAR）指南计算。

共同股东权益 是最持久的资本形式。对于监管资本的目的，共同股东权益包括减去资本扣除项后的净额。

合同服务余额（CSM） 表示预计将作为提供的服务在损益表上确认的一组保险合同的未实现利润。

信用和交易对手风险是指因债务人（即借款人、背书人、保证人或交易对手）未能偿还贷款或履行其他预定金融义务而导致的潜在财务损失。

衍生品 是指由基础利率或汇率、股票、商品价格或其他指数变动导致的金融工具合约，无需初始或少量投资，其价值取决于这些变动。衍生品用于转移、修改或减少由利率和价格变动带来的当前或预期风险。

股息支付比率 表示普通股股东可获得的净利润的百分比。其计算公式为每股分红除以基本每股收益。调整后的股利支付比率是用调整后的净利润进行计算的，计算方法相同。

股息收益率 代表每股普通股的股息，除以收盘股价。

每股收益（EPS） 通过将归属于银行股东的净利润除以普通股的平均持股数量来计算。调整后的EPS也是用同样的方法计算，使用调整后的归属于银行股东的净利润。摊薄后的EPS是BMO用来衡量绩效的依据，如果这些转换会减少EPS，则调整为可能将金融工具转换为普通股，并在合并财务报表的第23号注解中有更详细的解释。

收益敏感性 是对潜在利率变化对预期中的净利润产生的影响的衡量。我们与客户有安排，其中我们的履行义务随时间满足，主要涉及延保和我们的GameStop Pro®奖励计划（以前称为PowerUp Rewards）。我们的GameStop Pro®奖励计划包括订阅Game Informer®杂志。税前资产、负债和投资组合的净利润对潜在利率变化的影响的衡量。表外贷款在规定的利率变动中，表头位调整，利率不得低于零。

经济资本 是企业对其基础业务活动中的经济风险的资本需求要求的表达。它代表了管理层对可能发生的严重不利情况下的经济损失的估计。经济资本是根据不同类型的风险计算出来的，包括信用风险、市场风险（交易和非交易）、运营风险、非金融风险、业务风险和保险风险。非交易、操作风险非金融风险基于其一年利用确定的置信水平来确定时间范围。

经济价值敏感性 是对潜在利率变化对资产、负债和资产负债表头寸市场价值的影响的度量。表外贷款对指定的平行利率变动情况下的资产负债表头寸产生的影响进行计算，利率被设定为零不得低于此数。

有效税率 计算公式为所得税准备金除以税前收入。

效率比率（或费用收入比率）是衡量生产力的一个指标。它是以总费用除以总营业收入（在运营单位按可税等价计算），以百分比表示。费用收入比率是衡量生产力的一个指标。它是以总费用除以总营业收入（在运营单位按可税等价计算），以百分比表示。效率比率（或费用收入比率）是衡量生产力的一个指标。它是以总费用除以总营业收入（在运营单位按可税等价计算），以百分比表示。效率比率（或费用收入比率）是衡量生产力的一个指标。它是以总费用除以总营业收入（在运营单位按可税等价计算），以百分比表示。不计息，关于方正证券的借款。效率比率（或费用收入比率）是衡量生产力的一个指标。它是以总费用除以总营业收入（在运营单位按可税等价计算），以百分比表示。

环境和社会风险是指因直接或间接导致损失或危害而产生的潜在风险。 环境和社会风险是指因直接或间接导致损失或危害而产生的潜在风险。

BMO金融集团2024年第三季度报告 49

对BMO或其客户产生影响的环境和社会因素，以及BMO对环境和社会的影响。

公正价值 是在有秩序的市场交易中由知识丰富、愿意合作且不受强迫的双方达成的一笔交易中所达成的金额。公允价值交易是指在没有被迫行动的有序市场交易中，有知识的愿意双方之间进行的交易。

远期和期货是指在将来的特定日期以特定价格购买或出售一定数量的货币、商品、利率敏感的金融工具或证券的合同协议。 远期是根据双方需求量身定制的合同，以满足特定需求。非处方药期货是在受监管的交易所上以标准化金额进行交易的，并受到每日现金保证金要求的限制。

毛不良贷款和承兑汇票 (GIL) 被计算作为贷款和客户承兑项下的信贷损失计提余额。

担保和备用信用证 代表我们作为客户的代付责任，如果客户无法支付所需款项或无法满足其他合同要求，则需要我们向第三方进行支付。

套期保值 对冲是一种风险管理技术，用于对冲、管理或抵消由正常银行业务所产生的利率风险、外汇风险、股权风险、商品风险或信用风险敞口。

受损贷款 贷款逾期且不再有及时收回本金或利息的合理保证。

保险投资业绩 包括保险相关资产的净收益，以及贴现率和金融假设变化对保险合同负债的影响。

保险收入，减去CCPb 保险营收净额，扣除保险索赔、佣金和保单责任变动（CCPB）。从2023年第一季度开始，由于采纳和追溯应用IFRS 17，我们不再报告CCPb。

保险风险 是由于实际经验与保险产品设计和定价时假设有所不同而导致的损失潜在性，包括索赔风险、投保人行为风险和费用风险。

保险服务业绩 包括保险收入、保险服务支出和再保险结果。

法律和监管风险 是由于未能遵守法律或满足合同义务或监管要求而导致的潜在损失或风险。这包括未能遵守法律（无论实质或形式）或维持谨慎标准的风险；未能执行法律或监管要求的风险；未能执行或遵守合同条款的风险；未能维护权益的风险；未能有效管理争议的风险；或未能以能够维护我们声誉的方式行事的风险。非合同争议权利；有效管理争议；或以维护我们声誉的方式行事。

杠杆风险曝险（LE） 由资产表外表项和指定的表外贷款表项，减去指定的调整

杠杆比率 Tier 1资本除以LE。

流动性和资金风险 如果我们无法按时以合理的价格履行我们的财务承诺，就可能出现损失。财务承诺包括向存款人和供应商的负债，以及贷款、投资和质押承诺。

流动性覆盖率 (LCR) 是巴塞尔Ⅲ监管指标，计算为高质量流动资产与应激现金流净额总额之比，在由OSFI规定的压力情景下持续30天。天期间处于OSFI规定的压力情景下持续30天。

市场风险 是我们资产和负债价值因市场变量的变化（如利率、汇率、股票和商品价格及其隐含波动率、信贷利差）而可能发生不利变化的潜在风险，并包括交易账簿中信用迁移和违约风险。

按市场价计价 代表截至资产负债表日按公平价值（如上述定义）计算的金融工具的估值。

主网络协议 是为了减少多个衍生交易的信用风险而设计的两方之间的协议，在违约事件中提供了抵消敞口的法律权利。

模型风险 是由于基于错误或滥用的模型结果做出的决策而导致的不良结果的潜在风险。这些不良结果可能包括财务损失、糟糕的商业决策和声誉损害。

净利息收入 包括贷款和证券等资产的收益，包括利息和某些股利收入，减去存款等负债支付的利息开支。除交易额外的净利息收入以排除与交易相关的利息收入的方式进行报告。

净利息收益率 是净利息收入与平均营收资产的比率，以百分比或基点表示。不包括交易净利息收入和交易与保险平均资产，以与净利息收入相同的方式计算净利息率。

净非利息营业收入 是营业收入净额，扣除保险理赔、佣金和保单责任变动(CCPB)的金额。从2023年第一季度开始，我们不再报告CCPB，因为采用了IFRS 17的回溯和应用。不计息，关于方正证券的借款。净推荐得分(NPS)是接受调查的客户中愿意向朋友或同事推荐BMO的比例。数据通过使用0-10点的评分来进行调查搜集。“批评者”被定义为给出0-6分的人，“中立者”被定义为给出7或8分的人，“推荐者”被定义为给出9或10分的人。该得分由“推荐者”的百分比减去“批评者”的百分比计算得出。

净推荐得分(NPS) 是被调查的客户中愿意将BMO推荐给朋友或同事的百分比。调查使用0-10点评分进行，评分为0-6的被称为“批评者”，评分为7或8的被称为“中立者”，评分为9或10的被称为“推荐者”。得分计算方式为“推荐者”的百分比减去“批评者”的百分比。

净稳定资金比率 (NSFR) 是一种监管流动性措施，用于评估银行资金筹资情况与流动性的稳定性

资产价值，并按照OSFI的流动性充足性要求指引进行计算。

名义金额 是指用于计算衍生合同利息和其他支付的本金金额。该本金金额在衍生合同条款下不会实际交易，除非是跨货币互换。

或资产负债表调整的安排。财务工具负债表 包括向客户提供的各种金融安排，包括信用衍生产品、认购期权、后备流动性设施、备用信用状、履约保证、信用增进措施、承诺扩大信贷、证券借贷、跟单和商业信用状等其他赔付。

加拿大金融监管官（OSFI） 是负责监管加拿大银行、保险公司、信托公司、贷款公司和养老金计划的政府机构。

营业杠杆效应 是营收和其他费用增长率之间的差异。调整后的运营杠杆是调整后的营业收入增长率和调整后的其他费用增长率之间的差异。不计息，关于方正证券的借款。是营业杠杆去掉银行清算供担保义务盈余的净额。不计息，关于方正证券的借款。是营收和其他费用增长率之间的差异。

净营业杠杆率，扣除中央清算对承担者追索的金额。 营业收入增长率与扣除CCPb后的净收入增长率之间的差异是指不计息，关于方正证券的借款。调整后的净收入和调整后的费用增长率之间的差异是指不计息，关于方正证券的借款。银行评估业绩时使用的是扣除CCPb后的调整后的营业收入，从2023年第一季度开始，由于采用IFRS 17并进行回溯应用，我们不再报告CCPb。

运营结果A - 8 风险(ONFR) encompasses a wide range of 非金融 risks, including those related to business change, customer trust, reputation and data that can result in financial loss. These losses can stem from inadequate or failed internal processes or systems, human error or misconduct, and external events that may directly or indirectly impact the fair value of assets we hold in our credit or investment portfolios. Examples of these risks include cyber and cloud security risk, technology risk, fraud risk and business continuity risk, but exclude legal and regulatory risk, credit risk, market risk, liquidity risk and other types of financial risk.

Options are contractual agreements that convey to the purchaser the right but not the obligation to either buy or sell a specified amount of a currency, commodity, interest-rate-sensitive financial instrument or security at a fixed future date or at any time within a fixed future period.

Pre-Provision, 税前 Earnings (PPPT) PPPt是在扣除所得税和(回收)信贷损失拨备之前计算的收入。我们使用PPPt来评估我们在排除信贷损失的情况下生成持续盈利增长的能力，信贷损失受周期性信贷周期的影响。

50 BMO金融集团2024年第三季度报告

信贷损失准备（PCL） 信贷损失准备（PCL）是管理层认为足够的用于全面预防贷款和承兑汇票以及其他信贷工具组合中的损失所设定的金额。具体根据贷款和承兑汇票组合的构成、违约概率、经济展望和已建立的信贷损失准备计提情况来确定。PCL可以包括对不良贷款的信贷损失准备和对表内正常的贷款的信贷损失准备。

信贷损失准备（PCL）比率 是指年化的总信贷损失准备金额与平均净贷款和承兑汇票金额的百分比。

购买信贷恶化（PCI）贷款 是指利息和本金的及时收回不再合理确保的贷款。这些贷款在初始确认时已存在信贷损失。

声誉风险 是指对BMO品牌造成损失或伤害的潜在风险。即使其他风险得到有效管理，声誉风险仍有可能存在。

股东权益回报率或普通股股东权益回报率(roe) 净利润扣除优先股股利和其他权益工具分配后，作为普通股股东权益的平均百分比计算得出。普通股股东权益包括普通股股本、超额出资、累积其他综合收益(亏损)和留存收益。调整后的roe使用调整后的净利润而不是净利润计算。

有形普通股权益回报率(rotce) 以可供普通股股东使用的净收入计算，调整后考虑与收购相关的无形资产摊销，作为平均有形普通股权益的百分比。调整后的rotce使用调整后的净收入而不是净收入计算。

风险加权资产(RWA) 被定义为资产负债表上的表内和表外贷款由OSFI制定的指导方针进行风险加权的表格暴露。该指标用于资本管理和监管报告的目的。

证券根据回购协议借用或购买的证券绝非必然的。低成本，低风险仪器，通常由现金抵押支持，这些仪器来自涉及借用或购买证券的交易。

证券在回购协议下出借或出售 是低成本的, 低风险负债，通常由现金抵押支持，这些负债是与借贷或出售证券相关的交易所产生的。

证券化 是将合同债务池出售给第三方或信托的实践，这些合同债务通常发行一系列资产证券给投资者，以筹集购买合同债务的资金。

战略风险 是由于外部商业环境波动和/或对这些波动不作为、策略不力或策略实施不当而造成的潜在损失。

压力测试 用于确定低频、高严重性事件对交易和承销投资组合的潜在影响。投资组合日常根据各种假设性和历史性事件情景进行衡量。情景不断完善以反映最新的市场条件和投资组合风险敞口。

结构化实体（SEs） 包括那些选举或类似权利不是决定控制该实体的主导因素的实体。如果加拿大蒙特利尔银行通过对实体具有权力控制该实体、作为其参与的结果变动回报的暴露、并有能力行使权力以影响该回报金额，那么加拿大蒙特利尔银行就必须对结构化实体进行合并。

结构性（非交易性）市场风险 包括来自银行业务（贷款和存款）的利率风险以及来自外汇业务和风险的汇率风险。

掉期是两个方当事人之间交换一系列现金流的合同约定。BMO签订的各种掉期协议如下：

•

大宗商品掉期 —当事方通常根据单个商品的名义值交换固定利率和浮动利率支付。

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信用违约掉期 —一个当事方支付另一个当事方费用，以换取另一个当事方同意在发生信用事件（如破产或未能支付）时支付一定金额的协议。

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跨货币利率互换： 固定利率和浮动利率的利息支付和本金金额以不同货币进行交换。

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跨货币互换 固定利率的利息支付和本金金额以不同货币进行交换。

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股权互换 交易对手交换股权证券或股权证券组合的回报，以获得基于固定或浮动利率、另一种股权证券或股权证券组合的回报。

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利率掉期交易 交易对手通常根据单一货币中的名义价值交换固定利率和浮动利率的利息支付。

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总回报掉期 - 一个交易对手同意根据参考资产或资产组合价值变化支付或接收现金金额，包括任何收益，如利息收入，在交换为基于当前市场资金利率的金额。

有形普通股权 为普通股东权益减去商誉和收购相关的无形资产，减去相关递延税负计算得出。

税收等效基础（teb）：营业部门营收以税收等效基础（teb）呈现。BMO资本市场和美国P＆C的营业收入和所得税负增加了某些证券的等效金额。免税证券的等效受托责任

为便于比较应纳税和税前收入，使用税务基础。免税营运部分税前收入调整的抵消额反映在企业服务收入和所得税贷项（收回）中。

一级资本包括核心一级资本和其他一级（AT1）资本。 一级资本包括核心一级资本和其他一级（AT1）资本。 AT1资本包括优先股和其他AT1资本工具，减去监管规定的扣除项。 AT1资本包括优先股和其他AT1资本工具，减去监管规定的扣除项。

一级资本充足率 反映一级资本与风险加权资产之比。

二级资本 包括下级债券，可能还包括一定的信用损失准备金减项。

总资本 包括一级和二级资本。

总资本充足率 反映总资本与风险加权资产之比。

总损失吸收能力 (TLAC) 包括加拿大的总资本和受监管的无担保债务银行危机应急计划减去监管扣除项

总损失吸收能力比率 (TLAC比率) 以TLAC除以风险加权资产计算

总损失吸收能力杠杆 比率反映了符合TLAC标准的杠杆倍数。

股东总回报： 年度股东总回报（TSR）表示在相应期间初次投资BMO普通股所获得的平均年总回报。回报包括股价变动，并假设收到的股息重新投资为额外的普通股。

交易和承销市场风险 与满足客户需求的买卖金融产品相关，包括做市商和相关融资活动，以及帮助客户通过证券发行筹集资金。

与交易相关的收入 包括净利息收入和不计息，关于方正证券的借款。从营业收入中获取的收入在资产负债表上的表内和表外交易所进行的位置。这些位置的管理通常包括每天按市价标记。交易相关的收入还包括利息、外汇（包括现货头寸）、股票、商品和信用合同的收入（费用）和收益（损失）。表外贷款表内和表外工具以及利率、外汇（包括现货头寸）、股票、商品和信用合同的收入（费用）和收益（损失）也包括来自交易相关的收入。在资产负债表上的表内仪器和利率、外汇（包括现货头寸）、股票、商品和信用合同的收入（费用）和收益（损失）。

风险价值（VaR） 测量在交易和承销投资组合中可能遭受的最大损失，以置信水平达到99%，持续时间为一天。VaR是为与利率、汇率、信贷利差、股票和商品价格以及其隐含波动性相关的特定风险类别计算的。一日 VaR是根据与利率、汇率、信贷利差、股票和商品价格以及其隐含波动性相关的BMO交易和承销活动中特定风险类别计算的。

BMO金融集团2024年第三季度报告 51

投资者和媒体信息

投资者介绍材料

欢迎有兴趣的各方访问蒙特利尔银行网站www.bmo.com/investorrelations，查阅2023年度管理层讨论与分析报告和审计年度合并财务报表，季度演示材料以及补充财务和监管信息包。

季度电话会议和网络直播介绍

有兴趣的各方也被邀请于2024年8月27日星期二上午7:15（东部时间）收听我们的季度电话会议。您可以通过电话接入 416-340-2217 （多伦多地区内拨打）或1-800-806-5484 （多伦多地区外免费拨打），输入密码：9768240#。您可以在2024年9月27日前通过电话拨打 905-694-9451 （多伦多地区内拨打），或回放电话会议直到2024年9月27日。 1-800-408-3053 （如果你在多伦多以外，请拨打免费电话）并输入验证码4631832＃。

我们网站www.bmo.com/investorrelations可以访问电话的实时网络直播，也可以在网站上回放。

媒体联系人

杰夫·罗曼，企业媒体关系总监，jeff.roman@bmo.com416-867-3996

投资人关系联系方式

克莉丝汀·维奥，投资者关系负责人，christine.viau@bmo.com 416-867-6956

比尔·安德森，投资者关系总监，bill2.anderson@bmo.com 416-867-7834

股东分红派息和股票购买
计划（基本报表）

普通股东可以选择将现金股息再投资于银行的普通股，根据银行的股东股息再投资和股票购买计划。有关该计划以及如何注册的更多信息，请访问www.bmo.com/investorrelations。

有关股息信息、股东地址变更或重复邮寄的通知，请联系加拿大股份公司。

有关股息信息、股东地址变更或重复邮寄的通知，请联系加拿大股份公司。

100 University Avenue，8楼。

安大略省多伦多M5J 2Y1

电话：1-800-340-5021 （加拿大和美国）

电话：（514） 982-7800 （国际）

传真： 1-888-453-0330 （加拿大和美国）

传真：（416） 263-9394 （国际）

电子邮件： service@computershare.com

如需其他股东信息，请联系

蒙特利尔银行

股东服务

公司秘书部

一加拿大广场，21楼

安大略多伦多M5X 1A1

电话：(416) 867-6785

电子邮件： corp.secretary@bmo.com

如需进一步了解本文件，请联系

蒙特利尔银行

投资者关系部门

邮政信箱1号，One First Canadian Place，37楼

安大略省多伦多市M5X 1A1

若需在线查看财务结果、监管申报和披露，请访问蒙特利尔银行的网站 www.bmo.com/investorrelations.

蒙特利尔银行2023年年度管理报告，经审计的合并财务报表，年度信息表和年度报告 40-F 表格（向美国证券交易委员会提交的）可在www.bmo.com/investorrelations和www.sedarplus.ca在线获取。如需打印银行完整的2023年经审计的合并财务报表，请发送电子邮件至 416-867-6785 或发送至 corp.secretary@bmo.com.

2025年年度股东大会

下一届股东年会将于2025年4月11日星期五举行。

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80 BMO金融集团2024年第三季度报告