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加拿大蒙特利爾銀行財政集團公佈2024年第三季度業績報告

致股東的報告

BMO 2024年第三季度致股東的報告，包括截至2024年7月31日的未經審計的中期合併財務報表，可在線查閱www.bmo.com/investorrelations和www.sedarplus.ca

財務業績亮點

與2023年第三季度相比，2024年第三季度：

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淨利潤1865億美元，與1565億美元相比；調整後淨利潤^1,2 1981億美元，與2148億美元相比

•

每股收益（EPS）³ 爲每股2.48美元，相比之下爲每股2.12美元；調整後的每股收益^1,2,3 爲每股2.64美元，相比之下爲每股2.94美元

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信用損失準備金（PCL）爲9.06億美元，相比之下爲4.92億美元

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淨資產收益率（ROE）爲10.0%，相比之下爲9.0%；調整後的ROE^1,2 爲10.6%，相比之下爲12.5%

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普通股權第一層級（CET1）比率⁴ 爲13.0%，相比之下爲12.3%

年至今 2024年與年至今 2023:

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淨利潤爲5,023百萬美元，與2,727百萬美元相比；調整後的淨利潤^{1, 2} 爲5,907百萬美元，與6,492百萬美元相比

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申報每股收益³ 爲6.57美元，與3.56美元相比；調整後的每股收益^1,2,3爲7.78美元，與8.88美元相比

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PCL爲2,238百萬美元，與報告基數的 1,732百萬美元和調整的基數1,027百萬美元相比¹

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9.0%的roe，相比5.1%;調整後的roe^1,210.7%的roe，相比12.7%

調整後^1,2 當前季度和前一年的結果不包括以下項目:

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19百萬美元（25百萬美元稅前）的收購和整合成本當前季度; 370百萬美元（497百萬美元稅前）的收購和整合成本的收購和整合成本在去年。

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收購相關無形資產的攤銷金額爲7900萬美元（10700萬美元稅前）在當季的聯邦存款保險公司（FDIC）特別評估費用爲500萬美元（600萬美元稅前）在當前季度; 去年年度稅前金額爲8500萬美元（11500萬美元稅前）在去年。在當季的聯邦存款保險公司（FDIC）特別評估費用爲500萬美元（600萬美元稅前）

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在去年。在當季的聯邦存款保險公司（FDIC）特別評估費用爲500萬美元（600萬美元稅前）在當前季度。

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一項與前身銀行M&amp;I Marshall and Ilsley Bank有關的訴訟影響1$3百萬 ($1$8百萬稅前在當前季度；一項淨收益3百萬($4百萬蘋果稅前在前一年

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收費13$1百萬($1$6百萬稅前與加拿大政府在前一年對金融服務的GST/HSt定義進行的稅務措施有關。

2024年8月27日，多倫多 對於截至2024年7月31日的第三季度，加拿大蒙特利爾銀行金融集團錄得淨利潤1865億美元或每股2.48美元，報告基礎上的淨利潤1981億美元或每股2.64美元。

$ 2,939 稅前這一季度，加拿大蒙特利爾銀行實現了強勁的盈利，並兌現了在本季度實現正向運營槓桿的承諾。迄今爲止，反映了良好的成本控制和持續強勁的運營業績。雖然循環性信貸成本的增加導致貸款損失準備金超過了我們歷史區間，但我們的業績得到了多元化業務的運營勢頭支持，包括加拿大個人和商業銀行的持續營收增長以及市場敏感業務中客戶活動的增強。在美國市場，我們正在吸引新客戶並擴大能力，爲持續的前提稅利潤做出貢獻。 Darryl White，BMO金融集團首席執行官說：「在我們的戰略目標牢固確立，強勁的資產負債表和充裕的資本和流動性基礎上，我們有望向股東交付可持續回報。我們如何踐行我們的使命，以大膽發展美好的事物，繼續受到認可，包括被評爲加拿大最佳50家企業公民之一。」「由於我們在美國市場不斷增加新客戶並擴大能力，我們的美國業務實現了穩定的稅前稅前利潤，」BMO金融集團首席執行官Darryl White說道。

「我們堅定地確立了戰略目標，擁有強大的資產負債表、健康的資本和流動性，我們已經爲向股東提供可持續的回報做好了準備。我們如何踐行我們的使命，大膽地成長美好的事物，得到了廣泛認可，包括被列爲Corporate Knights的加拿大最佳50家企業公民之一。」 在業務和生活中大膽成長繼續被評爲加拿大最佳50家企業公民之一，包括入圍Corporate Knights的名單，是我們踐行使命的體現。 Corporate Knights 加拿大最佳50家企業公民^rd 「卓越的業績是我們持續多年的努力的結果。」白先生總結道。

與發佈結果同時，BMO宣佈了2024年第四季度的股息，每股普通股爲$1.55，與上一季度持平，比去年同期增長了$0.08或5%。每股普通股的季度股息爲$1.55，相當於每股普通股的年度股息爲$6.20。

注意

上述部分包含前瞻性陳述。請參閱關於前瞻性陳述的警告。

(1)	本文件中的結果和指標以普遍公認會計原則（GAAP）爲基礎。它們還以排除了特定指定項目對報告結果產生的影響的調整基礎呈現。調整後的結果和比率是非GAAP ，並且詳細列出了所有報告期內的情況。非通用會計原則並且其他金融指標部分。有關構成細節，請參閱非GAAP 金額、指標和比率，以及補充財務指標，請參閱財務術語詞彙表。

(2)	自2024年第一季度起，該銀行採用了IFRS 17，保險合約 (IFRS 17)，並且按照回望法將其應用於2023財年的結果和2022年11月1日的期初保留收益。有關更多信息，請參閱會計政策變更部分。

(3)	本文件中的所有EPS指標均指攤薄後的EPS，除非另有說明。

(4)	資本充足率按照金融機構監管局（OSFI）的資本充足量規範進行披露。

注意：本文檔中的所有比率和百分比變化都基於非圓整的數字。

BMO金融集團2024年第三季度報告 1

2024年第三季度績效審查

本節中的調整結果和比率均基於非GAAP 基礎。有關調整項目的進一步信息，請參閱財務報表和其他財務指標部分。無論其相對影響如何，本節中對淨利潤影響的討論順序遵循營業收入，費用和撥備，非通用會計原則不考慮其相對影響。

加拿大財產與意外事故

報告的淨利潤爲9.14億加元，比去年同期增加了3300萬加元或4%，調整後的淨利潤爲9.20億加元，比去年同期增加了3100萬加元或3%。這一結果反映了營業收入的7%增長，受益於餘額增長和利差增加所帶來的較高淨利息收入，以及費用和撥備的增加。

美國產險

報告的淨利潤爲470萬美元，較上年減少了3200萬美元或6％，調整後的淨利潤爲539萬美元，較上年減少了4000萬美元或7％。

按美元計算，報告的淨利潤爲344萬美元，較上年減少了3200萬美元或9％，調整後的淨利潤（不包括與收購相關的無形資產攤銷）爲395萬美元，較上年減少了3900萬美元或9％。結果反映了營收下降，成本下降以及信用損失準備金增加所致。不計息，關於方正證券的借款。營收下降，成本下降以及信用損失準備金增加。

蒙特利爾銀行财富管理

報告的淨利潤爲362萬美元，較上年減少了3400萬美元或9％，調整後的淨利潤爲364萬美元，較上年減少了3300萬美元或8％。財富和資產管理報告的淨利潤爲300萬美元，較上年增加了9100萬美元或44％，反映出營收增長，主要由於客戶資產增長和全球市場增強，部分抵消了淨利息收入下降以及成本下降。保險業務淨利潤爲62萬美元，較上年減少了1.25億美元，主要是由於在轉換爲IFRS 17期間的投資組合調整所致。

蒙特利爾銀行資本市場

報告的淨利潤爲3.89億美元，較去年增加了9,400萬美元，增長了32%；調整後的淨利潤爲3.94億美元，較去年增加了9,300萬美元，增長了31%。業績反映出全球市場和投資與公司銀行業務的營收增加，這得益於交易、承銷和諮詢，以及公司銀行相關的營收增加，以及費用降低和信貸損失準備提高。

企業服務

報告的淨虧損爲2.7億美元，較去年報告的淨虧損5.09億美元減少，調整後的淨虧損爲2.36億美元，較去年調整後的淨虧損增加了1.8億美元。報告的淨虧損減少主要是由於降低的收購和整合成本以及去年度稅收措施的影響。調整後的淨虧損增加主要是由於收入減少，部分抵消了費用的減少。

資本

蒙特利爾銀行的普通股一級資本充足率截至2024年7月31日爲13.0%，較2024年第二季度末的13.1%下降，內部資本生成被更高的源貨幣風險加權資產所抵消。

信貸質量

爲信貸損失提供的總計爲9.06億美元，較去年的4.92億美元提供多出了4.14億美元。對發生損失的貸款提供的信貸損失準備爲8.28億美元，增加了4.95億美元，這主要是由於美國個人與商業銀行業、加拿大個人與商業銀行業和蒙特利爾銀行資本市場的信貸準備增加。對履約貸款提供的信貸損失準備爲7800萬美元，較去年的1.59億美元提供減少。目前季度內提供的7800萬美元爲履約貸款的信貸損失準備主要是由於信貸組合的信貸遷移。

有關2023年10月31日貸款準備金的關鍵會計估計和判斷，請參閱蒙特利爾銀行2023年年度報告的關鍵會計估計和判斷部分和審計年度合併財務報表第4條註釋，以獲取更多信息。

法規申報

BMO的持續披露材料，包括中期報告，年度管理討論和分析報告，以及經審計的年度合併財務報表、年度信息表和股東年會通知和委託循環，在我們的網站www.bmo.com/investorrelations、加拿大證券管理機構網站www.sedarplus.ca和美國證券交易委員會(SEC)的EDGAR網站www.sec.gov上均可獲得。本文中包含或通過我們的網站(www.bmo.com)或本文提到的任何第三方網站可訪問的信息不構成本文的一部分。

蒙特利爾銀行採用統一品牌策略，將所有成員公司聯繫在一起。蒙特利爾銀行及其子公司共同被稱爲BMO金融集團。在本文中，BMO和BMO金融集團的名稱以及「銀行」、「我們」和「我們的」這些詞指的是蒙特利爾銀行及其子公司。

2 BMO金融集團2024年第三季度報告

增強披露工作組

有關金融穩定委員會增強披露工作組（EDTF）提供高質量、透明風險披露的建議，詳情請參閱下文指數，如2023年度報告、2024年第三季度股東報告（RTS）、財務補充信息（SFI）或監管資本補充信息（SRCI）。加拿大蒙特利爾銀行網站上的信息，包括SFI或SRCI中的信息，並不應被視爲納入我們的2024年第三季度股東報告。



主題	EDTF披露
		2023年度報告 Q3 2024報告	2023年度報告
		2023年度報告 Q3 2024報告	股票市場指數	第一金融股份有限公司	沙特基礎工業公司
總體來說	1. 每份報告中包含風險相關信息，包括方便導航的指數	78-118	4	指數	指數
	2. 風險術語、措施和關鍵參數	82-118, 126-128	38	-	-
	3. 關鍵風險和新興風險	78-80	6,38	-	-
	4. 一旦最終確定適用規則，就要制定滿足新的重要監管比例的計劃	72	19	-	-
風險管理、風險管理和業務模型	5. 風險管理和治理框架、流程和關鍵職能	82-86	-	-	-
	6. 風險文化、風險偏好和支持文化的程序	86	-	-	-
	7. 由業務模型和活動產生的風險	84-85	-	-	-
	8. 風險管理和資本框架內的壓力測試	85-86	-	-	-
資本充足度和風險加權資產（RWA）	9. Pillar 1 capital requirements	70-73	-	-	5-6,14
	10. Composition of capital components and reconciliation of the accounting balance sheet to the regulatory balance sheet. A main features template can be found at https://www.bmo.com/main/about-bmo/investor-relations/regulatory-disclosure	73-74	19-20	-	5-7,16-17
	11. Flow statement of movements in regulatory capital, including changes in Common Equity Tier 1 Capital, Additional Tier 1 Capital and Tier 2 Capital	-	-	-	8
	12. Capital management and strategic planning	69,75-76	-	-	-
	13. Risk-weighted assets (RWA) by operating group	74	-	-	15
	14.對計算風險加權資產的每種方法的資本要求的分析	73-74,87-90	-	-	15,21-48, 54-66,81-84
	15.將巴塞爾資產類別和主要投資組合的銀行賬簿信用風險歸類爲表格	-	-	-	21-48, 50-66,83-84
	16.通過風險類型對風險加權資產的變動進行調和的流量表	-	-	-	49,80
	17.巴塞爾驗證和後測試流程，包括估計的和實際的損失參數信息	112	-	-	85
流動性	18.管理流動性需求和用於滿足這些需求的流動性儲備	100-106	42,45	-	-
融資	19.披露通過資產負債表類別抵押和非抵押資產	102-103	43	36	-
	20. 合併總資產、負債和資產負債表承諾表外貸款 21. 按剩餘合同期限分類的融資來源和融資策略分析 21. 分類合同到期	107-108	47-48	-	-
	22. 交易和指數之間的連接	103-104	43-44	-	-
市場風險	22. 交易和指數之間的連接債券的公允價值變化不會經過利潤表直接確認，除非確認減值損失。市場風險要寫入合併資產負債表	99	40	-	-
	23. 重要的交易和債券的公允價值變化不會經過利潤表直接確認，除非確認減值損失。市場風險因素	95-99	40-41	-	-
	24. 市場風險模型假設，驗證程序和回測	95-99,112	-	-	-
	25. 風險測量和風險評估的主要技術，包括損失風險	95-99	40-41	-	-
信用風險	26. 信用風險概況、敞口和集中度分析	87-94, 159-166	16,63-67	24-33	15-79
	27. 政策用於識別受損貸款和重新協商的貸款	159-161,166	-	-	-
	28. 不良貸款和信貸準備金的期初和期末餘額的對賬損失	93,164	17,63-65	-	-
	29. 衍生交易中發生的交易對手信用風險	87-88,94, 178-179	-	-	54-71
	30. 信用風險緩解	87-88,162, 170,209	-	-	20,50-51,67
其他風險	31. 其他風險討論	82-84, 109-118	-	-	-
其他風險	32. 公開已知的涉及實質性或潛在實質性損失事件的風險事件	109-118	-	-	-

加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告 3

管理層討論與分析

管理層討論與分析 (MD&amp;A) 的評論截至2024年8月27日。在本部分之前的材料構成本MD&amp;A的一部分。應當結合2024年7月31日結束的未經審計的中期合併財務報表以及BMO 2023年度的未經審計的中期合併財務報表和截至2023年10月31日的審計年度合併財務報表閱讀MD&amp;A，這些內容包含在BMO 2023年度報告中。除非另有說明，所有金額均以加拿大元表示，並源自按照國際財務報告準則 (IFRS) 發佈的國際會計準則委員會的未經審計的中期合併財務報表。我們還遵守我們的監管機構加拿大金融監理署 (OSFI) 對IFRS的解釋。對會計準則 (GAAP) 的提及是指IFRS會計準則。

BMO 2023年度報告詳細討論了其業務、戰略和目標，並可在我們的網站www.bmo.com/investorrelations上訪問。讀者還被鼓勵訪問該網站查看其他季度財務信息。


5	前瞻性聲明的警告 - 本新聞稿包含某些前瞻性聲明，包括有關私募定向增發收益使用的聲明。這些聲明受許多風險和不確定性的影響。實際結果可能與前瞻性聲明所預期的結果有所不同。在依賴前瞻性聲明作出決策時，投資者和其他人應認真考慮前述因素和其他不確定性，並不應過度依賴此類前瞻性聲明。除適用法律規定外，該公司不承諾更新任何其自身或代表其進行的口頭或書面的前瞻性聲明。
6	經濟發展與展望
7	財務亮點
8	非通用會計原則
13	匯率期貨
13	淨利潤
14	營業收入
16	總計貸款損失準備金
17	受損貸款
17	非利息支出
17	所得稅規定
18	資產負債表：
19	資本管理總監
22	經營板塊業績回顧
	23	個人與商業銀行(P&amp;C)
		24	加拿大個人與商業銀行(加拿大P&amp;C)
		26	美國個人與商業銀行(美國P&amp;C)
	28	蒙特利爾銀行财富管理
	30	加拿大銀行資本市場
	32	公司服務
34	季度盈利趨勢總結
35	關聯方交易
35	或資產負債表調整的安排。表安排


36	會計政策和關鍵會計估計與判斷
	36	信用減值準備
36	會計政策變更
37	未來會計政策的變更
37	其他監管發展
38	風險管理
	38	可能影響未來業績的頂級和新興風險
	38	房地產抵押貸款
	39	國際業務風險
	40	市場風險
	41	保險風險
	42	流動性和資金風險
	44	信用評級
49	財經名詞表
52	中期合併財務報表
	52	合併損益表
	53	綜合收益表
	54	合併資產負債表
	55	股東權益變動表
	56	合併現金流量表
	57	中期合併財務報表附註
80	投資者和媒體信息

蒙特利爾銀行的管理層，在首席執行官和首席財務官的監督下，評估了截至2024年7月31日的蒙特利爾銀行的信息披露控制和程序（如《美國證券交易委員會規則》和《加拿大證券管理機構規定》中定義）的有效性，並得出結論認爲這些信息披露控制和程序是有效的。

在截至2024年7月31日的季度內，我們的財務報告內部控制未發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能有實質影響的變化。

由於固有的侷限性，信息披露控制和程序以及財務報告內部控制只能提供合理的保證，可能無法防止或發現錯誤陳述。

與之前季度一樣，蒙特利爾銀行的審計和行爲審查委員會在發佈前審查了本文件，並蒙特利爾銀行董事會批准了本文件。

4 蒙特利爾銀行集團2024年第三季度報告

關於前瞻性陳述的注意事項

蒙特利爾銀行的公共傳播通常包括書面或口頭的前瞻性陳述。此類陳述包含在本文檔中，可能是包含在向加拿大證券監管機構或美國證券交易委員會提交的其他文件中，或其他通信中。所有這些聲明都是根據的「安全港」條款作出的，意圖是美國下的前瞻性陳述 私人證券訴訟改革 1995 年法案和任何適用的加拿大證券立法。本文件中的前瞻性陳述可能包括但不限於：關於我們在2024財年及以後的目標和優先事項的聲明；我們的戰略或未來行動；我們的目標和承諾（包括淨零排放）；對我們財務狀況、資本的預期立場、我們運營的監管環境、我們的業務或加拿大、美國和國際經濟的業績或前景；BMO和西方銀行合併業務的計劃；幷包括以下各方的聲明我們的管理。前瞻性陳述通常用「將」、「將」、「應該」、「相信」、「期望」、「預期」、「預測」、「項目」、「打算」等詞語來識別，「估計」、「計劃」、「承諾」、「目標」、「可能」、「日程安排」、「預測」、「展望」、「尋找」和「可能」或其負面或語法變體。

就其本質而言，前瞻性陳述要求我們做出假設，並受固有的風險和不確定性的影響，包括一般風險和不確定性本質上是特定的。很有可能預測、預測、結論或預測無法被證明是準確的，我們的假設可能不正確，實際結果可能與此類預測存在重大差異，預測、結論或預測。我們提醒本文件的讀者不要過分依賴我們的前瞻性陳述，因爲有許多因素——其中許多因素是我們無法控制的，其影響可能難以理解預測——可能導致未來的實際結果、條件、行動或事件與前瞻性陳述中表達的目標、預期、估計或意圖存在重大差異。

與前瞻性陳述相關的未來結果可能會受到許多因素的影響，包括但不限於：總體經濟和我們經營所在國家的市場狀況，包括勞動力挑戰以及外匯和利率的變化；收購帶來的預期收益，包括西方銀行，尚未實現；我們的信貸變化評級；大規模突發衛生事件或流行病的出現或持續，及其對當地、國家或國際經濟的影響，以及可能影響我們未來業績的某些風險的加劇；網絡和雲計算安全，包括數據泄露、黑客攻擊、身份盜竊和企業間諜的威脅，以及因旨在造成系統故障和服務中斷的努力而導致的拒絕服務的可能性；技術彈性；第三方未能履行對我們的義務；政治狀況，包括與經濟或貿易問題有關或影響的變化；氣候變化和其他環境和社會風險；加拿大住房市場和消費者槓桿作用；通貨膨脹壓力；全球供應鏈中斷；技術創新和競爭；貨幣、財政或經濟政策的變化；包括稅收立法和解釋在內的法律變化，或監管預期或要求，包括資本、利率和流動性要求和指導，以及此類變化對融資成本和資本要求的影響；疲軟、波動或流動性不足的資本或信貸市場；我們經營的地理和業務領域的競爭水平；重大訴訟或監管事項的風險和解決；我們成功就此類事項的不利結果提出上訴的能力以及時機，確定和追回與此類事項相關的款項；我們獲得的有關客戶和交易對手的信息的準確性和完整性；我們執行戰略計劃、完成擬議收購的能力；或處置和整合收購，包括獲得監管部門的批准；重要的會計估計和判斷，以及會計準則、規則和解釋的變化對這些估算的影響；運營和基礎設施風險，包括對第三方的依賴；全球資本市場活動；戰爭或恐怖活動對我們業務的可能影響；自然災害和公共基礎設施中斷，例如運輸, 通訊, 電力或供水; 以及我們預測和有效管理所有上述因素所產生的風險的能力.

我們警告說，上述清單並未詳盡列出所有可能的因素。其他因素和風險可能會對我們的業績產生不利影響。欲了解更多信息，請參閱「可能影響未來業績的風險」部分中的討論，以及與信貸和交易對手、市場、保險、流動性和資金、運營相關的章節非金融，法律和監管、戰略、環境和社會以及聲譽風險，位於 BMO 2023 年年度報告的企業風險管理部分以及風險管理本文檔中的一節，所有這些都概述了可能影響我們未來業績的某些關鍵因素和風險。投資者和其他人應仔細考慮這些因素和風險，以及其他不確定性和潛在事件，以及前瞻性陳述固有的不確定性。除非法律要求，否則我們不承諾更新本組織或代表其不時作出的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭的。這個本文件中包含的前瞻性信息旨在幫助股東和分析師了解我們截至所述日期和截至所述期間的財務狀況以及我們的戰略優先事項和目標，可能不適用於其他目的。

前瞻性陳述所依據的實質性經濟假設本文件中包含的BMO2023年年度報告的「經濟發展與展望」部分中列出的內容，更新於「經濟發展與展望」部分和「風險管理——概況更新」我們向股東提交的2024年第三季度報告中的經濟狀況部分，以及BMO2023年年度報告的信貸損失備抵部分，如我們第三季度信貸損失補貼部分所更新向股東提交的2024年季度報告。對加拿大和美國經濟表現的假設，以及整體市場狀況及其對我們業務的綜合影響，是我們在確定我們的決定時考慮的重要因素我們業務的戰略優先事項、目標和期望。在確定我們對經濟增長的預期時，我們主要考慮歷史經濟數據、過去的經濟和金融變量之間的關係、變化政府政策以及國內和全球經濟面臨的風險.

BMO 金融集團2024年第三季度報告 5

經濟發展和展望 ⁽¹⁾

加拿大的真實國內生產總值（GDP）增長預計在2024年第二季度以2.0%的年率略有加強，較第一季度的1.7%有所提高，原因是政府支出增加，部分抵消了消費者和企業支出的放緩。預計真實GDP在2024年以1.1%的適度速度增長，然後在2025年以1.8%的速度增強，以應對利率的下降。失業率在過去一年中上升了近1個百分點，到2024年7月達到了6.4%，原因是勞動力規模快速擴大和就業增長放緩，預計到2025年初將上升至7.0%，然後隨着經濟增長改善而略微下降。勞動力短缺的減輕緩解了通脹的上升壓力，將消費者價格指數的年同比增長率降至2024年7月的2.5%。預計通脹將在2025年回歸央行的2.0%目標。加拿大央行於2024年6月開始放鬆其政策立場，預計將從當前的4.5%降低政策利率至2024年12月的3.75%，然後降至2025年6月的3.0%。預計低利率和支持性人口增長將使2025年的住房市場走強。由於購房能力較差，安大略省和不列顛哥倫比亞省的住房市場活動仍然低迷，儘管其他省份從家庭遷往更具經濟實惠的地區中受益。房屋抵押貸款餘額的全行業增長在2024年6月同比保持穩定，爲3.5%，但隨着2025年住房市場活動的改善，預計將逐漸增強。消費者信貸餘額（不包括抵押貸款）的同比增長受到高利率的限制，總體增長可能在2024年保持在3%左右，然後在2025年略有改善。非金融受高利率和償還影響，公司信貸餘額的增長已大幅減速。流行時代政府貸款預計到2024年仍將保持在不到2%的低水平。

美國實際GDP增長率在2024年第二季度從第一季度的1.4%增至年率2.8%，這是由於消費者、企業和政府開支的增加。然而，由於利率上升和限制性的貸款條件，住宅建築受到了壓縮。儘管經濟在今年下半年預計會放緩，但2024年的增長預計將與去年的2.5%的速度相似。在預期的較低利率的支持下，預計經濟將以適度的速度繼續增長，2025年的增長率爲1.7%。失業率在過去一年中上升了0.8個百分點，截至2024年7月達到了4.3%，預計到2025年初將上升至4.8%。勞動力市場條件的緩解減輕了通脹壓力，導致消費者價格指數的同比增長率在2024年7月下降至3年來的最低水平2.9%。通脹預計將逐漸趨向於央行的2.0%的目標。預計聯儲局將在2024年9月開始降低政策利率，並在2024年12月之前將利率降低75個點子，到2026年初再降低150個點子。由於住房銷售疲軟，全行業住房按揭餘額的同比增長率在2024年第一季度已經大幅放緩至不到3.0%，但預計將在2025年以預期更低的抵押貸款利率下得到加強。儘管信用卡的使用增加，但整體消費者貸款餘額的同比增長率已經放緩至約2.0%，但在較爲堅實的消費支出中預計將會提高。非金融由於借款成本升高和貸款條件更爲嚴格，非金融企業信貸增長率已經放緩至不到1.0%的同比增長率，並在辦公樓房地產市場疲軟的影響下，預計將在明年以較低利率的回應下得到加強。

北美經濟的前景面臨着幾個風險，可能導致更不利的結果。其中包括經濟放緩的速度超過中央銀行預期，這是由於高利率、通脹保持在目標以上，並導致繼續的緊縮貨幣政策，中美之間關於貿易保護主義和臺灣問題的緊張局勢升級，以及烏克蘭和中東衝突的升級。此外，經濟不確定性可能取決於2024年11月的總統和國會選舉的結果。

本&#34;經濟發展和前景&#34;部分包含前瞻性陳述。請參考關於前瞻性陳述的警告。

(1)	本節中的所有時期均指日曆季度和日曆年，而不是財政季度或財政年。

6 BMO金融集團2024年第三季度報告

財務要點


（加拿大$以百萬計，除非另有說明）	2024年第三季度		2024年第二季度		2023年第三季度			截至2024年的年累計		截至2023年的年累計

彙總損益表 (1) (2)

淨利息收入		4,794		4,515		4,905			14,030		13,740
非利息支出營業收入		3,398		3,459		3,147			9,808		7,200
營業收入		8,192		7,974		8,052			23,838		20,940
已呆賬貸款準備金		828		658		333			1,959		772
屬正常發放貸款準備金		78		47		159			279		960
總呆賬貸款準備金（PCL）		906		705		492			2,238		1,732
非利息支出每股收益		4,839		4,844		5,572			15,072		15,455
所得稅費用		582		559		423			1,505		1,026
淨收入		1,865		1,866		1,565			5,023		2,727
淨利潤可供普通股股東		1,814		1,719		1,522			4,783		2,516
調整後淨利潤		1,981		2,033		2,148			5,907		6,492
調整後可供普通股東使用的淨利潤		1,930		1,886		2,105			5,667		6,281

普通股數據（美元，除非另有說明）（1）

基本每股收益		2.49		2.36		2.13			6.58		3.56
攤薄每股收益		2.48		2.36		2.12			6.57		3.56
調整後的攤薄每股收益		2.64		2.59		2.94			7.78		8.88
每股賬面價值		102.05		97.67		92.38			102.05		92.38
收盤股票價格		116.45		122.97		122.54			116.45		122.54
普通股份流通數量（以百萬計）
期末		729.4		729.3		716.7			729.4		716.7
普通基本		729.4		728.3		715.4			727.2		706.0
普通稀釋		730.2		729.3		716.4			728.0		707.3
市值（十億美元）		84.9		89.7		87.8			84.9		87.8
每股分紅派息		1.55		1.51		1.47			4.57		4.33
股息率（%）		5.3		4.9		4.8			5.2		4.7
股息支付比率（%）		62.4		64.0		69.1			69.5		121.5
調整後的股息支付比率（%）		58.6		58.3		50.0			58.6		48.7

財務指標和比率 (%) (1) (2) (3)

淨資產收益率（ROE）		10.0		9.9		9.0			9.0		5.1
調整後的淨資產收益率		10.6		10.9		12.5			10.7		12.7
有形公共股權的回報率（ROTCE）		13.9		14.0		13.0			12.7		6.9
調整後有形資本淨收益率		14.2		14.6		17.1			14.4		16.0
效率比率		59.1		60.7		69.2			63.2		73.8
調整後的效率比率（4）		57.3		58.0		60.3			58.7		59.4
運營槓桿		14.8		14.3		(12.4	)		16.3		(44.8	)
調整後的營運槓桿（4）		5.2		3.0		(7.8	)		1.3		(8.4	)
平均收益資產的淨利息收益率		1.51		1.51		1.67			1.53		1.62
調整後的淨利息收益率，不包括交易淨利息收入和交易以及保險資產		1.83		1.82		1.92			1.83		1.88
有效稅率		23.80		23.07		21.31			23.06		27.34
調整後的實際稅率		23.89		23.27		22.08			23.21		22.19
總 PCL-對-平均值淨貸款和承兌		0.54		0.44		0.30			0.46		0.38
撥備佔不良貸款不良貸款-對-平均值淨貸款和接受貸款		0.50		0.41		0.21			0.40		0.17

資產負債表和其他信息（截至日期，以百萬美元表示，除非另有說明）

資產		1,400,470		1,374,053		1,293,514			1,400,470		1,293,514
平均盈利資產		1,260,434		1,217,957		1,162,389			1,224,759		1,135,342
總貸款和接受貸款		677,995		664,658		644,638			677,995		644,638
淨貸款和接受貸款		673,719		660,644		641,118			673,719		641,118
存款		965,239		937,572		884,126			965,239		884,126
普通股股東權益		74,439		71,225		66,208			74,439		66,208
風險加權資產總額（5）		428,860		417,994		412,943			428,860		412,943
託管資產		750,527		725,921		774,760			750,527		774,760
資產管理		409,627		385,936		340,184			409,627		340,184

資本和流動性措施 (%) (5)

普通股權一級比率		13.0		13.1		12.3			13.0		12.3
一級資本充足率		14.8		14.9		14.0			14.8		14.0
總資本充足率		17.1		17.0		16.1			17.1		16.1
槓桿比率		4.3		4.3		4.2			4.3		4.2
TLAC比率		28.5		28.0		26.8			28.5		26.8
流動性覆蓋率 (LCR)		129		128		131			129		131
淨穩定資金比率 (NSFR)		116		115		114			116		114

外匯匯率 ($)

加元/美元截至日期		1.3795		1.3763		1.3177			1.3795		1.3177
加元/美元平均值		1.3705		1.3625		1.3331			1.3574		1.3439

(1)	調整後的結果不包括報告結果中的某些項目，並用於計算我們在上表中呈現的調整指標。管理層根據報告基礎和調整基礎評估績效，並認爲兩者均有用。有關更多信息，請參閱非通用會計原則和其他財務指標部分，詳細了解非GAAP 金額，措施和比率以及補充財務指標，請參閱財務術語表。

(2)	自2024年第一季度起，銀行採納了IFRS 17，保險合同 (IFRS 17)，承認採納的累積效應，將其應用於2023財年的開門留存收益，並進行了追溯性運用。有關更多信息，請參閱會計政策變更部分。

(3)	PCL, ROE和ROTCE比率以年化基礎呈現。

(4)	2022年11月1日之前，我們按保險索賠、佣金和保單責任變動淨額調整後的營業收入來呈現。從2023年第一季度開始，由於採納和追溯應用IFRS 17，我們不再報告CCPb。在2022年11月1日之前的時期，效率比率和經營槓桿率基於CCPb調整後的營業收入計算。CCPb調整後的營業收入爲5,686百萬美元。 Q3-2022， Q2-2022爲10,126百萬美元， Q2-2022， Q1-2022爲7,642百萬美元。 Q1-2022。以CCPb調整後的基礎呈現的度量和比率爲非GAAP 金額。有關更多信息，請參閱2023年度管理討論與分析報告中的保險理賠、佣金和政策變更福利負債部分。

(5)	資本和流動性措施是根據金融監管局的《資本充足要求（CAR）指南》和《流動性充足要求（LAR）指南》進行披露的，適用於加拿大金融監管局辦公室（OSFI）的規定。

某些比較數據已經重新分類以符合當前期間的披露要求。

《蒙特利爾銀行金融集團2024年第三季度報告》 7

非通用會計原則以及其他財務指標

本文件中的結果和指標均以公認會計原則（GAAP）爲基礎進行呈現。除非另有說明，所有金額均以加拿大元表示，並來源於我們的審計年度合併財務報表和未經審計的中期合併財務報表，按照國際財務報告準則（IFRS）的規定編制，國際會計準則委員會頒佈。這裏提到的GAAP指的是IFRS。我們使用許多財務指標來評估自身的表現，以及各經營部門的表現，包括以非GAAP基礎呈現的金額、指標和比率，如下所述。我們認爲這些非GAAP金額、指標和比率與我們的GAAP結果一起閱讀，可以更好地讓讀者了解管理層如何評估結果。

非通用會計原則金額、指標和比率在GAAP下沒有標準化的意義。它們不太可能與其他公司呈現的類似指標相比較，也不應獨立地或作爲GAAP結果的替代物予以考慮。

關於我們的構成和其他財務指標的更多信息，包括補充財務指標，請參閱《財務術語表》。非GAAP 以及其他財務指標的構成和其他財務指標的更多信息，請參閱《財務術語表》。

我們的非GAAP指標大致可分爲以下幾類：

調整後的指標和比率

管理層認爲報告和調整後的結果和指標在評估基本業務績效時是有用的。調整後的結果和指標從營業收入、非利息費用、信用損失準備以及所得稅中移除了特定的項目，具體在下表中詳細說明。本文檔中提供的調整後的結果和指標是非GAAP。同時以報告基礎和調整基礎呈現結果，使讀者能夠評估特定項目對所述期間結果的影響，並更好地評估不反映持續業務績效的項目。因此，該呈現方式可能有助於讀者對趨勢的分析。除非另有說明，本文檔中有關報告結果變化的管理層討論同樣適用於對應的調整後結果的變化。

有形普通股權益和有形普通股權益回報率

有形普通股權益是指普通股股東權益減去商譽和收購相關無形資產，並扣除相關遞延所得稅負債。有形普通股權益回報率在北美銀行業廣泛使用，因爲它可以一致地衡量業務績效，不論其是通過收購還是有機發展。

扣除保險賠付、佣金和保單責任變動後的淨指標

在2022年11月1日之前的時期，我們基於扣除保險賠付、佣金和保單責任變動的基礎上呈現調整後的營業收入（CCPB），我們的效率比率和運營槓桿率也是基於類似的基礎進行計算的。基於扣除CCPB的方式呈現的指標和比率是非GAAP 金額。有關更多信息，請參閱2023年年度管理討論與分析報告的《保險賠付、佣金和保單責任變動》部分。自2023年第一季度開始，鑑於採用和追溯應用IFRS 17，我們不再報告相關商品和採購合同的保險責任(CCPb)。 保險合同 （IFRS 17）。

注意

這款電動三輪車提供了卓越的舒適度和支撐作用，減輕了騎手的背部和關節的壓力。它是尋求輕鬆騎行體驗而不影響性能和效率的人的絕佳選擇。後置電機可以在加減速時更好地控制和操縱，而前叉懸掛可最小化不平的路面對車輛的衝擊。此三輪車還配備了5英寸液晶屏、EB 2.0照明系統、可摺疊車把、胖胎、後差速器和停車剎車。此外，它還有一個拖車管，可以輕鬆地搬運大貨物。還有一個適用於身材較矮的騎手的Mini版本。非通用會計原則和其他財務指標部分包含前瞻性聲明。請參閱有關前瞻性聲明的注意事項。

8 加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告

非通用會計原則及其他財務指標


（以百萬加元計，除非另有說明）	第三季度2024			第二季度2024			第三季度2023			截至2024年累計			截至2023年累計

報告的結果

淨利息收入		4,794			4,515			4,905			14,030			13,740
非利息支出營業收入		3,398			3,459			3,147			9,808			7,200
營業收入		8,192			7,974			8,052			23,838			20,940
撥備		(906	)		(705	)		(492	)		(2,238	)		(1,732	)
非利息支出每股收益		(4,839	)		(4,844	)		(5,572	)		(15,072	)		(15,455	)
稅前收入		2,447			2,425			1,988			6,528			3,753
所得稅費用		(582	)		(559	)		(423	)		(1,505	)		(1,026	)
淨收入		1,865			1,866			1,565			5,023			2,727
攤薄後每股收益($)		2.48			2.36			2.12			6.57			3.56

影響信貸損失準備金的調整項目 $

購買履行貸款的初期信貸損失準備金（稅前）		-			-			-			-			(2,011	)
（稅前）		(14	)		(14	)		(3	)		(42	)		(16	)
影響非利息費用的調整項目		-			-			-			(164	)		-
非利息費用		-			-			(138	)		-			(138	)
費用 (Pre-tax)		(14	)		(14	)		(141	)		(206	)		(2,165	)

收購與整合成本 (6)$

法律準備金 (包括法律費用) (2)FDIC特別評估費 (8) (5)		-			-			-			-			(705	)

加拿大稅收措施的影響（稅前）調整項目對 non-interest$

（稅前）調整項目的影響		(25	)		(36	)		(497	)		(137	)		(1,463	)
調整項目對報告淨利潤的影響		(107	)		(107	)		(115	)		(326	)		(238	)
（稅前）調整項目的影響		(4	)		(1	)		7			(6	)		5
影響營業收入的調整項目		(6	)		(67	)		-			(490	)		-
（稅後）		-			-			(22	)		-			(22	)
對收購Bank of the West的公允價值變動的管理（1）不計息，關於方正證券的借款。費用。加拿大稅收措施的影響（4）		(142	)		(211	)		(627	)		(959	)		(1,718	)
營業收入的調整項目的影響(after-tax)		(156	)		(225	)		(768	)		(1,165	)		(4,588	)

影響信貸損失準備的調整項目(稅後)

購買履行貸款的初始信貸損失準備		-			-			-			-			(1,461	)
(after-tax)		(11	)		(11	)		(2	)		(32	)		(13	)
影響調整項目		-			-			-			(136	)		-
非利息		-			-			(115	)		-			(115	)
費用（稅後）		(11	)		(11	)		(117	)		(168	)		(1,589	)

收購和整合成本 (6)收購相關無形資產攤銷（7）

法律賠償金（包括相關利息費用和法律費用）（2）（稅後） (5)		-			-			-			-			(517	)

加拿大稅收措施影響（4）調整事項對營業利潤的影響non-interest expense

(after-tax)		(19	)		(26	)		(370	)		(102	)		(1,100	)
影響所得稅計提的調整項目		(79	)		(79	)		(85	)		(242	)		(176	)
（稅後）		(2	)		(1	)		5			(4	)		4
加拿大稅務措施的影響（4）		(5	)		(50	)		-			(368	)		-
調整項目對報告淨利潤的影響		-			-			(16	)		-			(16	)
(after-tax)不計息，關於方正證券的借款。費用。（稅後）		(105	)		(156	)		(466	)		(716	)		(1,288	)

Net incomeDiluted EPS ($)

報告的淨利潤在		-			-			-			-			(371	)
Q1-2023（稅後）		(116	)		(167	)		(583	)		(884	)		(3,765	)
）		(0.16	)		(0.23	)		(0.81	)		(1.21	)		(5.32	)

調整後的結果

淨利息收入		4,808			4,529			4,908			14,072			14,139
非利息支出營業收入		3,398			3,459			3,285			9,972			8,966
營業收入		8,206			7,988			8,193			24,044			23,105
撥備		(906	)		(705	)		(492	)		(2,238	)		(1,027	)
非利息支出每股收益		(4,697	)		(4,633	)		(4,945	)		(14,113	)		(13,737	)
稅前收入		2,603			2,650			2,756			7,693			8,341
所得稅費用		(622	)		(617	)		(608	)		(1,786	)		(1,849	)
淨收入		1,981			2,033			2,148			5,907			6,492
攤薄後每股收益($)		2.64			2.59			2.94			7.78			8.88

(1)	Q2-20242023年第一季度稅前），其中包括1千4百萬美元的利息支出和non-interest市場價計價Q1-2024不計息，關於方正證券的借款。稅前）,

(2)

包括 1400萬美元利息費用和 2024年Q3 支出100萬美元; Q3-2023 包括3百萬美元淨收入（4百萬美元不計息，關於方正證券的借款。包括300萬美元的利息費用和700萬美元的回收費用 Q2-2024 費用; Q2-2023 包括600萬美元（700萬美元稅前）的利息費用不計息，關於方正證券的借款。利息費用；和 Q1-2024 包括600萬美元（800萬美元稅前）包括600萬美元的利息費用和不計息，關於方正證券的借款。費用200萬美元。這些金額記錄在企業服務部門。有關詳細信息，請參閱BMO 2023年度審計報告的附註24中的準備和可能負債部分。 2023年第三季度Q1-2024 報告的淨利潤包括與加拿大政府頒佈的某些稅務措施相關的影響，其中包括一項1.31億加幣（1.6億美元，稅前）的費用，與修訂後的金融服務的GST/HSt定義有關。納入了與資產負債表優化相關的敞開式車輛貸款組合出售的淨會計虧損，金額爲1.36億美元（1.64億美元，稅前），記錄在公司管理服務部門。不計息，關於方正證券的借款。報告的淨利潤包括與加拿大政府頒佈的某些稅務措施相關的影響，其中包括一項1.31億加幣（1.6億美元，稅前）的費用，與修訂後的金融服務的GST/HSt定義有關。 Q2-2023 報告的淨利潤包括與加拿大政府頒佈的某些稅務措施相關的影響，其中包括一項1.31億加幣（1.6億美元，稅前）的費用，與修訂後的金融服務的GST/HSt定義有關。 Q3-2023 and a 2023年第一季度稅費支出金額爲3.71億美元 2023年第一季度主要涉及加拿大復甦津貼。這些金額記錄在企業服務部。不計息，關於方正證券的借款。Q2-2023

(3)	報告中包括對信貸損失的初步撥備爲5.17億美元（稅前7.05億美元） Q1-2024 拍賣銷售的西方銀行表現良好的貸款組合，記錄在公司服務中。報告的淨利潤包括併購和整合成本，記錄在中。non-interest

(4)	與收購西方銀行有關的費用記錄在公司服務中： Q3-2024 其中包括1600萬美元（2100萬美元 2023年第三季度一次性的稅前Q1-2024 包括4600萬美元（6100萬美元，稅前）。

(5)	稅前Q2-2023 包括3.63億美元（4.87億美元，稅前）。稅前Q2-2023

(6)

包括5.45億美元(7.22億美元不計息，關於方正證券的借款。 and 2024年Q3 包括1.78億美元(2.35億美元稅前). Q2-2024Q3-2024 包括100萬美元（100萬美元 Q1-2024Q2-2024 包括200萬美元（300萬美元 2023年第三季度Q1-2024 包括 1000萬美元（1400萬美元 Q2-2023Q3-2023 包括100萬美元（200萬和頁面。2023年第一季度包括200萬美元（200萬稅前); and 2024年Q3 包括300萬美元（400萬稅前）。 Q2-2024Q3-2024 and Q1-2024 兩者均包括2百萬美元（3百萬稅前 2023年第三季度包括100萬美元（100萬美元稅前 Q2-2023 包括600萬美元（800萬美元稅前和頁面。2023年第一季度包括200萬美元（300萬美元稅前）2024年第三季度報告蒙特利爾銀行金融集團 2024年Q3和頁面。Q2-2024 Q1-2024 2023年第三季度和頁面。Q2-2023

(7)	報告的淨利潤包括在相關運營團隊中記錄的收購相關無形資產的攤銷不計息，關於方正證券的借款。費用在相關運營團隊中 2024年Q3和頁面。Q2-2024 兩者合計包括7900萬美元（1.07億美元稅前） Q1-2024 包括8400萬美元（1.12億稅前）; 2023年第三季度和頁面。Q2-2023 兩者均包括8500萬美元（1.15億稅前）;和頁面。2023年第一季度報告的淨利潤中包括600萬美元（800萬美元稅前）。稅前報告的淨利潤。

(8)

報告的淨利潤中包括美國聯邦存款保險公司（FDIC）一個特別評估的影響，金額爲500萬美元（600萬美元稅前）。稅前報告的淨利潤。注6-義務和 contingencies 的基本報表備註（未經審計），包含在本報告的第I部分第1項中。報告的淨利潤中包括美國聯邦存款保險公司（FDIC）一個特別評估的影響，金額爲500萬美元（600萬美元稅前）。 $50 million ($67 million 稅前)注6-義務和 contingencies 的基本報表備註（未經審計），包含在本報告的第I部分第1項中。Q2-2024; $313 million ($417 million 稅前)注6-義務和 contingencies 的基本報表備註（未經審計），包含在本報告的第I部分第1項中。Q1-2024, 記錄在不計息，關於方正證券的借款。在企業服務中的費用。

某些比較數據已被重新分類以符合當前期的呈現方式。

按經營部門報告和調整後的結果摘要


	加拿大財產與意外傷害		美國財產與意外傷害		總財產保險		加拿大蒙特利爾銀行财富管理部管理層		加拿大蒙特利爾銀行資本部市場		公司服務			銀行總計			美國板塊(1) （以百萬美元計）

2024年Q3

報告的淨收入（損失）		914		470		1,384		362		389		(270	)		1,865			439
收購和整合成本		2		-		2		-		1		16			19			11
收購相關無形資產的攤銷		4		69		73		2		4		-			79			55
法律責任準備金（包括相關利息費用和法律費用）		-		-		-		-		-		13			13			10
FDIC特別評估的影響		-		-		-		-		-		5			5			3
調整後的淨利潤（虧損）（2）		920		539		1,459		364		394		(236	)		1,981			518

Q2-2024

報告的淨收入（損失）		872		543		1,415		320		459		(328	)		1,866			559
收購和整合成本		2		-		2		-		2		22			26			17
收購相關無形資產的攤銷		3		69		72		2		5		-			79			54
法律準備金（包括相關利息支出和法律費用）		-		-		-		-		-		12			12			9
FDIC特別評估的影響		-		-		-		-		-		50			50			37
調整後的淨利潤（虧損）（2）		877		612		1,489		322		466		(244	)		2,033			676

2023年第三季度

報告的淨收入（損失）		881		502		1,383		396		295		(509	)		1,565			343
收購和整合成本		6		-		6		-		1		363			370			275
收購相關無形資產的攤銷		2		77		79		1		5		-			85			60
法律規定（包括相關利息費用和法律費用）		-		-		-		-		-		(3	)		(3	)		(2	)
加拿大稅收措施的影響		-		-		-		-		-		131			131			-
調整後的淨利潤（損失）（2）		889		579		1,468		397		301		(18	)		2,148			676

2024年至今

報告的淨收入（損失）		2,707		1,573		4,280		922		1,241		(1,420	)		5,023			1,182
收購和整合成本		5		-		5		-		13		84			102			67
收購相關無形資產的攤銷		10		213		223		5		14		-			242			168
法律規定（包括相關利息支出和法律費用）		-		-		-		-		-		36			36			27
貸款組合出售的影響		-		-		-		-		-		136			136			102
FDIC特別評估的影響		-		-		-		-		-		368			368			271
調整後的淨收益（虧損）（2）		2,722		1,786		4,508		927		1,268		(796	)		5,907			1,817

2023年至今

報告淨利潤		2,651		1,898		4,549		795		1,153		(3,770	)		2,727			(349	)
收購和整合成本		8		-		8		-		6		1,086			1,100			807
收購相關無形資產的攤銷		3		155		158		3		15		-			176			125
對收購Bank of the West的公允價值變動進行管理		-		-		-		-		-		1,461			1,461			1,093
法律準備金（包括相關利息支出和法律費用）		-		-		-		-		-		9			9			7
加拿大稅務措施的影響		-		-		-		-		-		502			502			-
購買表現良好貸款的初始準備金		-		-		-		-		-		517			517			379
調整後的淨利潤（損失）（2）		2,662		2,053		4,715		798		1,174		(195	)		6,492			2,062

(1)	美國業務報告和調整結果包括記錄在美國財產和意境銀行、BMO财富管理、BMO資本市場和企業服務中的淨利潤。

(2)	請參閱腳註（1）至（8）中的其他財務指標表以了解相關的調整項詳細信息。非通用會計原則請參閱其他財務指標表以了解有關調整項目的詳細信息。

某些比較數據已按照當前時期的展示方式重新分類。

10 BMO金融集團2024年第三季度報告

淨資產收益率和淨有形權益回報率


（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	2024年第三季度			2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累計			2023年累計
報告淨利潤		1,865			1,866			1,565			5,023			2,727
淨利潤歸屬於非控制股權對子公司的利益		-			4			2			6			5
歸屬於銀行股東的淨利潤		1,865			1,862			1,563			5,017			2,722
優先股分紅和其他權益工具分配		51			143			41			234			206
可供普通股股東使用的淨利潤（A）		1,814			1,719			1,522			4,783			2,516
稅後收購相關無形資產的攤銷		79			79			85			242			176
調整後的其他無形資產相關的收入可供普通股東使用對於其他調整項目的影響(B)		1,893			1,798			1,607			5,025			2,692
稅後調整後的淨利潤可供普通股東使用(C)		37			88			498			642			3,589
普通股東的平均股東權益(D)		1,930			1,886			2,105			5,667			6,281
普通股東平均股東權益(D)		72,305			70,551			66,759			70,750			66,137
商譽		(16,519	)		(16,431	)		(16,005	)		(16,369	)		(12,456	)
收購相關無形資產		(2,617	)		(2,694	)		(2,965	)		(2,685	)		(1,959	)
相關遞延稅務負債淨額		923			978			1,062			970			790
平均有形普通股權益（E）		54,092			52,404			48,851			52,666			52,512
淨資產收益率（%）（= A/D）（2）		10.0			9.9			9.0			9.0			5.1
調整後的淨資產收益率（%）（= C/D）（2）		10.6			10.9			12.5			10.7			12.7
有形普通股權益的淨資產收益率（%）（= B/E）（2）		13.9			14.0			13.0			12.7			6.9
調整後的有形普通股權益的淨資產收益率（%）（= C/E）（2）		14.2			14.6			17.1			14.4			16.0

(1)	非通用會計原則及其他財務指標請參閱調整項目的詳細信息。

(2)	季度計算是年化基礎。

BMO金融集團2024年第三季度報告 11

分業務利潤率 ⁽¹⁾


	2024年Q3
（單位：加元百萬，除特殊標註外）	加拿大財險		美國財險		全部財險		BMO財富管理層		BMO資本市場		公司服務			總銀行		美國業務部(2) （以百萬美元計）

報告

淨利潤可供普通股股東		904		459		1,363		359		380		(288	)		1,814		435
總平均普通股權益		16,104		33,303		49,407		4,823		13,232		4,843			72,305		31,701
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		22.3		5.5		11.0		29.7		11.4		無。			10.0		5.5

調整後 (3)

淨利潤可供普通股股東		910		528		1,438		361		385		(254	)		1,930		514
總平均普通股權益		16,104		33,303		49,407		4,823		13,232		4,843			72,305		31,701
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		22.4		6.3		11.6		29.8		11.6		無。			10.6		6.5

	Q2-2024
(以百萬加元計，除非另有說明)	加拿大產險		美國產險		財產險總額		蒙特利爾銀行財富管理層		加拿大蒙特利爾銀行市場		公司服務			總銀行		美國業務 (2) （以百萬美元計）

報告

淨利潤可供普通股股東		861		526		1,387		318		450		(436	)		1,719		550
總平均普通股權益		15,750		33,078		48,828		4,736		13,008		3,979			70,551		31,544
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		22.3		6.5		11.6		27.2		14.1		無。			9.9		7.1

調整後 (3)

淨利潤可供普通股股東		866		595		1,461		320		457		(352	)		1,886		667
總平均普通股權益		15,750		33,078		48,828		4,736		13,008		3,979			70,551		31,544
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		22.4		7.3		12.2		27.4		14.3		無。			10.9		8.6

	2023年第三季度
（單位：加拿大百萬美元，除非另有說明）	加拿大財產與意外險		美國財產與意外險		財產險總額		密整理富金融管理層		加拿大蒙特利爾銀行市場		公司服務			總銀行		美國業務部（2）（以百萬美元計）

報告

淨利潤可供普通股股東		871		487		1,358		394		287		(517	)		1,522		333
普通股權總額平均值		13,671		31,659		45,330		4,931		11,700		4,798			66,759		30,670
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		25.3		6.1		11.9		31.7		9.7		無。			9.0		4.3

調整後 (3)

淨利潤可供普通股股東		879		564		1,443		395		293		(26	)		2,105		666
普通股權總額平均值		13,671		31,659		45,330		4,931		11,700		4,798			66,759		30,670
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		25.5		7.1		12.6		31.7		9.9		無。			12.5		8.6

	2024年至今
(以百萬加元計，除非另有說明)	加拿大財產與意外傷害保險		美國財產與意外傷害保險		財產險總額		BMO財富管理層		加拿大蒙特利爾銀行市場		公司服務			銀行總資產		美國業務 (2) (以百萬美元計)

報告

淨利潤可供普通股股東		2,676		1,532		4,208		915		1,214		(1,554	)		4,783		1,162
總平均普通股權益		15,901		33,210		49,111		4,746		13,148		3,745			70,750		31,769
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		22.5		6.2		11.4		25.7		12.3		無。			9.0		4.9

調整後 (3)

淨利潤可供普通股股東		2,691		1,745		4,436		920		1,241		(930	)		5,667		1,797
總平均普通股權益		15,901		33,210		49,111		4,746		13,148		3,745			70,750		31,769
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		22.6		7.0		12.1		25.9		12.6		無。			10.7		7.6

	2023年至今
(加拿大$以百萬計，除非另有說明)	加拿大財產與意外		美國財產與意外		財產險總額		BMO財富管理層		加拿大蒙特利爾銀行市場		公司服務			總銀行		美國業務 (2) (美元，以百萬計)

報告

淨利潤可供普通股股東		2,622		1,863		4,485		789		1,128		(3,886	)		2,516		(372	)
總平均普通股權益		13,076		26,021		39,097		4,559		11,763		10,718			66,137		26,109
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		26.8		9.6		15.3		23.1		12.8		無。			5.1		(1.9	)

調整後 (3)

淨利潤可供普通股股東		2,633		2,018		4,651		792		1,149		(311	)		6,281		2,039
總平均普通股權益		13,076		26,021		39,097		4,559		11,763		10,718			66,137		26,109
攤薄後, 本期利潤歸屬於母公司普通股股東的利潤 (每股歐元)		26.9		10.4		15.9		23.2		13.1		無。			12.7		10.4

(1)	淨資產收益率是基於分配的資本計算的。有關更多信息，請參閱BMO報告運營集團結果部分。淨資產收益率比率以年化方式呈現。

(2)	美國部分所報告的和調整後的結果包括在美國的P&amp;C和我們的美國BMO财富管理、BMO資本市場和企業服務中記錄的淨利潤和分配的資本。

(3)	有關調整事項的詳細信息，請參見腳註（1）至（8）。非通用會計原則有關調整項目的詳細信息，請參閱財務指標表。

na-不適用

根據支持業務活動所需的監管資本金額，將資本分配給經營部門。從2024財年第一季度開始，我們的資本分配率從2023財年的11.0%增加到11.5%，以反映增加的監管資本要求。未分配的資本報告在企業服務中。資本分配方法至少每年進行一次審查。

12 BMO金融集團2024年第三季度報告

匯率期貨


	2024年Q3						2024年至今
	對比第三季度2023			對比第二季度2024			對比截至2023年年初至今
加幣/美元匯率（平均）
當前期間		1.3705			1.3705			1.3574
上一期		1.3331			1.3625			1.3439

對美國部門報告的結果的影響

淨利息收入增加（減少）		69			12			65
總體營業收入增加（減少）不計息，關於方正證券的借款。營業收入		35			8			15
總收入增加（減少）		104			20			80
減少（增加）信貸損失準備金		(6	)		(2	)		(10	)
減少（增加）不計息，關於方正證券的借款。每股收益		(81	)		(13	)		(78	)
減少（增加）所得稅準備金		(4	)		(1	)		3
淨利潤增加（減少）		13			4			(5	)
對每股收益（$）的影響		0.02			0.01			(0.01	)

對美國業務部分調整後的影響結果

淨利息收入增加（減少）		69			12			69
淨利息收入增加（減少）不計息，關於方正證券的借款。營業收入		35			8			32
總營業收入增加（減少）		104			20			101
撥備金減少（增加）		(6	)		(2	)		(4	)
減少（增加）不計息，關於方正證券的借款。每股收益		(64	)		(12	)		(61	)
減少（增加）所得稅準備金		(9	)		(1	)		(8	)
增加（減少）淨利潤		25			5			28
對每股收益（美元）的影響		0.03			0.01			0.04

此表中的調整結果是按照基本的方式進行討論的非GAAP 與此表相關的調整結果是按照基本的方式進行討論的非通用會計原則和其他財務指標部分。

上表顯示了相關的加美元/美元平均匯率以及這些匯率變化對BMO美國業務報告和調整後結果的影響。

以美元計價的BMO美國業務部分結果在2024年第三季度相對於2024年第二季度和2023年第三季度出現增長，原因是加美元/美元匯率的變化。本文件中對美元影響的提及不包括BMO美國業務以外的以美元計價的金額。

從經濟角度來看，我們的美元收入流不對外匯率變化的風險進行對沖，這在2024年和2023年期間會對未來以加幣計價的結果產生影響，對這些結果的影響取決於收入、費用、信貸損失準備（或恢復）和所得稅產生的期間。

請參閱BMO 2023年年度報告的全公司資本管理部分，了解匯率變化對BMO資本狀況的影響。

淨利潤

2024年第三季度與2023年第三季度對比

報告的淨利潤爲18.65億美元，比上一年增加了3億美元或19%，調整後的淨利潤爲19.81億美元，減少了1.67億美元或8%。報告的每股收益（EPS）爲2.48美元，比上年增加了0.36美元，調整後的每股收益爲2.64美元，減少了0.30美元。

調整後的本季度和去年的結果不包括以下項目：

•

收購和整合成本爲1900萬美元（2500萬加稅）在本季度；3.7億美元（4.97億美元加稅）在去年。

•

收購相關無形資產的攤銷爲7900萬美元（1.07億美元加稅） in the current quarter; $85 million ($115 million pre-tax) in the prior year.

•

Impact of the U.S. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) special assessment of $5 million ($6 million pre-tax) in the current quarter.

•

Impact of a lawsuit associated with a predecessor bank, M&amp;I Marshall and Ilsley Bank, of $13 million ($18 million pre-tax) 在本季度; 淨賠償300萬美元（400萬美元）稅前收益在前一年

•

131百萬美元（160百萬美元）的費用稅前與加拿大政府通過的修改GST / HSt金融服務定義的稅收措施有關

報告的淨收入增加主要是由於較低的收購和整合成本以及上年度稅收措施的影響。調整後的淨收入下降主要是由於較高的信貸損失準備金，部分抵消了較低的費用和更高的收入。Bank of Montreal資本市場和加拿大P＆C的淨收入增加，而美國P＆C和Bank of Montreal财富管理的淨收入由於保險收入減少而下降。報告基礎上的企業服務淨損失減少，調整基礎上增加。

BMO金融集團2024年第三季度報告 13

2024 年第三季度對比 2024 年第二季度

報告的淨收入與上一季度相比相對不變，調整後的淨收入下降了5200萬美元，下降了3％。報告的每股收益增長了0.12美元與上一季度相比，調整後的每股收益增長了0.05美元，這是由於優先股股息的減少和其他股票工具的分配被調整後淨收益的減少部分抵消。

本季度的調整後業績不包括上述項目，上一季度的調整後業績不包括以下項目：

•

美國聯邦存款保險公司（FDIC）5000萬美元（合6700萬美元）特別評估的影響稅前）。

•

收購和整合成本爲2600萬美元（合3,600萬美元）稅前）。

•

7,900萬美元（1.07億美元）與收購相關的無形資產的攤銷稅前）。

•

與前身銀行M&amp;I Marshall和Ilsley Bank相關的1200萬美元訴訟的影響（1500萬美元）稅前）。

調整後淨收入的減少反映了更高的收入，超過但被更高的信貸損失準備金和更高的支出所抵消.美國財產和財產管理公司和BMO資本市場的淨收益下降，BMO财富管理和加拿大財產與公司的淨收入有所增加。根據報告，企業服務錄得的淨虧損有所減少基礎上，經調整後，與上一季度相比相對沒有變化。

年初至今 2024 年第三季度與 2023 年第三季度年初至今

報告的淨收入爲50.23億美元，比上年增加22.96億美元，調整後的淨收入爲59.07億美元，下降了 5.85億美元，佔9％。報告的每股收益爲6.57美元，比上年增長3.01美元，調整後的每股收益爲7.78美元，下降1.10美元。

本年度包括西方銀行另外四分之一的業績。報告業績的增加反映了公允價值的影響與收購西方銀行、收購的西方銀行履行貸款組合的信貸損失的初始準備金以及去年加拿大某些稅收措施的影響有關的管理行動，以及與收購和整合相關的成本降低，部分被聯邦存款保險公司的特別評估費用和本年度休閒車貸款組合出售的損失所抵消。調整後的業績下降，因爲收入的增加越多但被更高的信貸損失準備金和更高的支出所抵消.BMO财富管理、BMO資本市場和加拿大財產與責任的淨收益增加，美國財產與保險的淨收益下降。公司服務淨虧損因報告而下降基礎上並在調整後的基礎上增加。

有關以下內容的更多信息非公認會計准則金額、度量和比率在此淨收入部分中，請參閱非公認會計准則以及「其他財務措施」部分。

收入

自2024年第一季度起，該銀行採用了國際財務報告準則第17號，並將其追溯應用於2023財年的業績。保險業績是現在呈現於非利息保險服務業績和保險投資業績下的收入。保險服務業績包括保險收入、保險服務費用和再保險業績。保險投資業績包括保險相關資產的淨回報以及貼現率和財務假設變化對保險合同負債的影響。我們不再報告保險索賠、佣金和變動保單福利在合併收益表中作爲單獨的項目列出。2023財年的業績可能無法完全代表我們未來的收益狀況，因爲我們沒有按照新標準管理保險組合。對於其他信息，請參閱未經審計的中期合併財務報表附註1。

2024 年第三季度對比 2023 年第三季度

由於上一年度稅收措施的影響，報告的收入爲81.92億美元，比上年增長了1.4億美元，增長了2％。調整後收入爲82.06億美元，相對不變，較低的淨利息收入被較高的利息收入所抵消非利息收入。加拿大 P&amp;C 和 BMO 資本市場的收入增加，並有所下降企業服務和BMO财富管理。

經調整後，報告的淨利息收入爲47.94億美元，減少1.11億美元淨利息收入爲48.08億美元，減少了1億美元，均比上年下降了2％，這主要是由於國債相關活動導致企業服務淨利息收入減少以及淨利息收入下降所致在良好的交易量增長和更高的利潤率的推動下，加拿大財產和公司淨利息收入的增加，部分抵消了購買會計公允價值標識的增加以及與交易相關的淨利息收入的減少。與交易相關的淨利息收入爲8200萬美元，比上年減少7800萬美元，但被交易所抵消非利息收入。

BMO報告的總淨利率爲1.51％，比上年下降了16個點子。調整後的淨利率，不包括與交易相關的淨利息收入以及交易和保險資產，爲1.83％，下降了9個點子，這主要是由於企業服務淨利息收入的減少，但部分被加拿大利潤率的提高所抵消 P&amp;C 和 BMO 資本市場。更高的利率對存款定價和存款組合的影響被以更高的收益資產進行再投資部分抵消。

已報告非利息收入爲33.98億美元，同比增長2.51億美元，增長8％前一年。調整後非利息收入爲33.98億美元，增長1.13億美元，增長3％，這主要是由交易收入、承保和諮詢費收入以及投資的增加所推動的管理和保管費收入被保險投資業績下降所部分抵消，這反映了向國際財務報告準則第17號過渡期間投資組合定位的變化、市場波動對套期保值頭寸的影響以及較低的貸款費用收入，在很大程度上被淨利息收入所抵消，這反映了銀行接受貸款的過渡。

14 BMO 金融集團2024年第三季度報告

2024年Q3與2024年Q2相比

報告和調整後的營業收入均較上一季度增加了2.18億美元，增長了3%。增加反映了淨利息收入的增加，部分抵消了較低的營業收入。不計息，關於方正證券的借款。營業收入下降。

報告的淨利息收入較上一季度增加了2.79億美元，增長了6%，這是由於本季度多了兩天、P&amp;C業務的淨利息收入增加、與交易相關的淨利息收入增加和BMO資本市場的淨利息收入增加。債券的公允價值變化不會經過利潤表直接確認，除非確認減值損失。 BMO的總體報告淨利息收益率與上一季度持平。調整後的淨利息收益率（不包括與交易相關的淨利息收入和交易保險資產）增加了1個點子，主要是由於較高的

淨利息收益率（不包括與交易有關的淨利息收入和交易和保險資產）增加了1個點子，主要是由於較高的資產。債券的公允價值變化不會經過利潤表直接確認，除非確認減值損失。 BMO資本市場的淨利息收益

已報告和調整不計息，關於方正證券的借款。與上一季度相比，營業收入下降了6100萬美元，或2%。這主要是由於承銷和諮詢費收入、貸款費收入以及證券收益（非交易）較低，部分抵消了投資管理和託管費收入的增加。

2024財年前三個季度與財年2013財年的比較

報告的營業收入爲238.38億美元，比去年同期增長28.98億美元，增長14%。調整後的營業收入爲240.44億美元，增長9.39億美元，增長4%。報告的營業收入增長包括與收購西部銀行相關的公允價值管理行動的影響，但部分抵消了去年的某些加拿大稅收措施的影響。調整後的收入增長主要受到西部銀行業績的再增加季度、加拿大個人及商用財產業務的強勁增長以及BMO财富管理和BMO資本市場的收入增加的推動，部分抵消了企業服務的收入下降。

報告的淨利息收入爲140.30億美元，比去年同期增長2.90億美元，增長2%；調整後的淨利息收入爲140.72億美元，基本持平。公司個人及商業財產業務的淨利息收入增加被企業服務的淨利息收入下降和與交易相關的淨利息收入的減少所抵消。與去年同期相比，與交易相關的淨利息收入爲2.24億美元，下降4.63億美元，並在交易中基本抵消。不計息，關於方正證券的借款。營業收入。

加拿大蒙特利爾銀行（BMO）的整體淨利息收益率爲1.53%，比上年減少9個點子。調整後淨利息收益率，不包括與交易相關的淨利息收入和交易以及保險資產，爲1.83%，下降了5個點子，主要是由於較低的淨利息收入和較高的低收益資產在企業服務部分抵消了加拿大個人和商業銀行以及BMO資本市場的較高利潤。低收益資產。在企業服務部門，由於加拿大個人和商業銀行以及BMO資本市場利潤較高，部分抵消了較低的淨利息收入。

報告的不計息，關於方正證券的借款。營業收入爲98.08億美元，增加了26.08億美元，增長了36%，這主要是由於對西部銀行和加拿大稅收措施收購的公允價值管理行動的影響。調整後不計息，關於方正證券的借款。營業收入爲997.2億美元，增長了100.6億美元或11%，主要是由於加入Bank of the West業績的一個季度、AIR MILES的納入、更高的交易收入、承銷和諮詢費用收入、投資管理和保管費用收入以及卡片收費收入，部分抵消了對沖頭寸的市場波動影響。

淨利息收益和營業收入的詳細情況請參閱未經審計的中期綜合財務報表。不計息，關於方正證券的借款。

有關更多信息，請訪問非GAAP 在本營業收入部分中，金額、指標和比率以及以淨收益爲基礎的結果，指的是非通用會計原則以及其他財務指標部分。以上各節含有前瞻性聲明。請參閱有關前瞻性聲明的警告。

淨利息收入變動、平均收益資產和淨利息收益率 ⁽¹⁾


	淨利息收入（teb）（2）						平均收益資產 (3)						淨利息收益率（以點子計）
（加拿大元，除非另有說明）	2024年Q3		Q2-2024		2023年第三季度		2024年Q3		Q2-2024		2023年第三季度		2024年Q3		Q2-2024		2023年第三季度
加拿大財產和意外險		2,253		2,154		2,061		323,768		312,587		297,976		277		280		274
美國財產和意外險		2,056		1,994		1,995		219,467		215,637		209,493		373		376		378
個人和商業銀行(財產和意外險)		4,309		4,148		4,056		543,235		528,224		507,469		316		319		317
所有其他運營部門和公司服務		485		367		849		717,199		689,733		654,920		無。		無。		無。
總報告		4,794		4,515		4,905		1,260,434		1,217,957		1,162,389		151		151		167
總調整		4,808		4,529		4,908		1,260,434		1,217,957		1,162,389		152		151		168
交易淨利息收入，交易和保險資產		82		14		160		232,618		206,593		183,204		無。		無。		無。
總報告，不包括交易和保險		4,712		4,501		4,745		1,027,816		1,011,364		979,185		182		181		192
總計調整後，不包括交易和保險		4,726		4,515		4,748		1,027,816		1,011,364		979,185		183		182		192
美國財險（以百萬美元爲單位）		1,500		1,463		1,497		160,137		158,258		157,141		373		376		378

	淨利息收入（TEB）（2）						平均資產收益 (3)						淨利息收益率（以點子爲單位）
（加拿大元，除非另有註明，以百萬爲單位）	2024年至今				2023年至今		2024年至今				2023年至今		2024年至今				2023年至今
加拿大財產和意外保險		6,548				5,947		314,719				293,614		278				271
美國財產和意外保險		6,108				5,530		215,821				189,259		378				391
個人及商業銀行(P&amp;C)		12,656				11,477		530,540				482,873		319				318
所有其他運營部門和企業服務		1,374				2,263		694,219				652,469		無。				無。
總報告		14,030				13,740		1,224,759				1,135,342		153				162
總調整		14,072				14,139		1,224,759				1,135,342		153				167
交易淨利息收入、交易和保險資產		224				687		213,090				177,702		無。				無。
總報告，不包括交易和保險		13,806				13,053		1,011,669				957,640		182				182
總調整，不包括交易和保險		13,848				13,452		1,011,669				957,640		183				188
美國財產和意外事故(以百萬美元計)		4,500				4,114		158,993				140,800		378				391

(1)	本表格中的調整結果和比率是基於非GAAP 基礎上，並在下面進行了討論非通用會計原則和其他財務指標部分。

(2)	營業群體營業收入以應稅當量基礎（TEB）在淨利息收益中展示。更多信息，請參閱BMO如何報告營業群體業績部分。

(3)	平均盈利資產代表每日與央行、其他銀行存款、回購協議下購買或購買的證券以及貸款的平均餘額。一年平均盈利資產，不包括交易和保險資產，排除交易和保險盈利資產。

N/A - 不適用

某些比較數據已經重新分類以符合當前期間的呈現。

加拿大蒙特利爾銀行集團2024年第三季度報告 15

信用損失總準備金


(以百萬加元計)	加拿大產險		美國產險			總產險		BMO財富管理層			BMO資本市場			公司服務			銀行總和

2024年Q3

對不良貸款進行的信用損失準備金		353		368			721		1			92			14			828
對正常貸款進行的信用損失準備金		35		26			61		(10	)		36			(9	)		78
信用損失的總準備金		388		394			782		(9	)		128			5			906
總 PCL平均值淨貸款和承兌匯票 (%) (1)		0.48		0.76			0.59		(0.08	)		0.61			無量綱			0.54
不良貸款PCL平均值不良貸款-平均淨貸款和承兌票據 (%) (1) 不良貸款PCL平均值		0.43		0.71			0.54		0.01			0.44			無量綱			0.50

Q2-2024

對損失貸款的撥備		295		288			583		6			61			8			658
對執行貸款的損失撥備		103		(7	)		96		(13	)		(9	)		(27	)		47
總計損失撥備		398		281			679		(7	)		52			(19	)		705
總損失撥備與平均數的比率淨貸款和承兌匯票(%)（1）		0.51		0.57			0.53		(0.07	)		0.25			無量綱			0.44
不良貸款的PCL 不良貸款與平均淨貸款和承兌款(%) (1) 淨貸款和承兌款的淨利潤率(%) (1)		0.38		0.57			0.46		0.06			0.29			無量綱			0.41

2023年第三季度

不良貸款的信貸損失準備		197		117			314		1			1			17			333
表現良好貸款的信貸損失準備(收回)		62		87			149		6			9			(5	)		159
全部貸款損失撥備		259		204			463		7			10			12			492
總淨貸款和驗收餘額的平均覆蓋係數淨貸款和驗收餘額的撥備覆蓋率（%）（1）		0.33		0.40			0.36		0.06			0.05			無量綱			0.30
不良貸款的撥備準備金不良貸款和驗收餘額的平均覆蓋係數不良貸款和驗收餘額的撥備覆蓋率（%）（1）		0.25		0.23			0.24		0.01			-			無量綱			0.21

2024年至今

對壞賬貸款的信用損失準備金		886		839			1,725		10			164			60			1,959
對正常貸款的信用損失準備金（恢復）		195		126			321		(13	)		(6	)		(23	)		279
全部貸款損失撥備		1,081		965			2,046		(3	)		158			37			2,238
總淨貸款和承兌匯票（%）（1）		0.45		0.63			0.52		(0.01	)		0.25			無量綱			0.46
受損資產貸款損失準備淨貸款和受讓款（%）（1）		0.37		0.55			0.44		0.03			0.26			無量綱			0.40

2023年至今

受損貸款信用損失準備		492		221			713		3			(2	)		58			772
正常貸款信用損失準備		152		109			261		14			19			666			960
全部貸款損失撥備		644		330			974		17			17			724			1,732
購買履行貸款的信貸損失初期準備 (2)		-		-			-		-			-			(705	)		(705	)
調整後的信用損失總準備金 (3)		644		330			974		17			17			19			1,027
總（PCL-平均貸款和承兌票據的比例）(1) 淨利潤貸款和承兌票據的比例 (%) (1)		0.28		0.24			0.27		0.06			0.03			無量綱			0.38
已減值貸款的信貸損失貸款的信用損失與平均值的比例淨貸款和承兌款佔比(%) (1)		0.22		0.16			0.20		0.01			-			無量綱			0.17

(1)	呆帳準備金比率以年化方式呈現。

(2)	報告的淨利潤中包括對所購買的西部銀行履行貸款組合的信貸損失準備金達7.05億美元。

(3)	調整後的結果排除了報告結果中的某些項目，並用於計算我們在上表中呈現的調整後指標。管理層根據報告基礎和調整基礎進行績效評估，並認爲兩者都很有用。有關更多信息，請參閱非通用會計原則和其他財務指標部分，以及有關其組成的詳細信息。非GAAP 金額、度量和比率，以及補充財務指標，請參閱《財務術語詞彙表》。

nm – 不具意義

2024年第三季度 vs. 2023年第三季度

信貸損失準備總額爲9.06億美元，而上年該項準備爲4.92億美元。信貸損失準備總額佔平均淨貸款和承兌額的比例爲54個點子，而上年爲30個點子。對不良貸款的信貸損失準備爲8.28億美元，增加了4.95億美元，主要是由於美國個人與商業銀行、加拿大個人與商業銀行和BMO資本市場的準備提高。不良貸款的信貸損失準備佔平均淨貸款和承兌額的比例爲50個點子，而上年爲21個點子。對履約貸款的信貸損失準備爲7.8億美元，而上年爲1.59億美元。本季度對履約貸款的7.8億美元信貸損失準備主要受組合信用遷移的影響。

2024年第三季度 vs. 2024年第二季度

信貸損失準備總額比上一季度增加了2.01億美元。對不良貸款的信貸損失準備增加了1.7億美元，主要是由於美國個人與商業銀行、加拿大個人與商業銀行和BMO資本市場的準備提高。不良貸款的信貸損失準備佔平均淨貸款和承兌額的比例爲50個點子，而上一季度爲41個點子。對履約貸款的信貸損失準備爲7.8億美元，而上一季度爲4.7億美元。

2024年截至第三季度 vs. 2023年截至第三季度

信貸損失準備總額爲22.38億美元，而上年報告的準備爲17.32億美元，調整後的準備爲10.27億美元。上年的調整後信貸損失準備不包括對收購的西部銀行履約貸款組合的最初準備。總信貸損失準備比率爲46個點子，而報告基礎上爲38個點子，調整基礎上爲22個點子。對不良貸款的信貸損失準備爲19.59億美元，增加了11.87億美元，主要是由於美國個人與商業銀行、加拿大個人與商業銀行和BMO資本市場的準備提高。不良貸款的信貸損失準備比率爲40個點子，而上年爲17個點子。對履約貸款的信貸損失準備爲2.79億美元，而報告的準備爲9.6億美元，調整後的準備爲2.55億美元。

16 BMO金融集團2024年第三季度報告

逾期貸款


（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	2024年第3季			2024年第2季			2023年第3季			2024年至今			2023年至今
期初餘額		5,260			4,259			2,658			3,960			1,991
在該期間被歸類爲損失		1,847			1,988			917			5,201			2,281
在該期間購買的信用損害		-			-			-			-			415
在該期間轉爲未受損的		(269	)		(263	)		(120	)		(796	)		(361	)
淨償還款項		(317	)		(409	)		(384	)		(1,048	)		(966	)
在貸款設施下借款的金額註銷		(451	)		(381	)		(190	)		(1,213	)		(482	)
先前註銷的貸款和預付款項的恢復先前註銷的貸款和預付款項的回收		-			-			-			-			-
貸款處置		(37	)		-			-			(58	)		-
外匯和其他變動		8			66			(37	)		(5	)		(34	)
GIL期末		6,041			5,260			2,844			6,041			2,844
GIL佔總貸款和承兌比例（%）		0.89			0.79			0.44			0.89			0.44

總毛化逾貸款和承兌（GIL）爲60.41億美元，較上一季度的52.6億美元增加。不良貸款的增加主要集中在商業和政府貸款，其中商業房地產業，製造業和運輸業增幅最大。GIL佔總貸款和承兌比例從上一季度的0.79%上升至0.89%。

本季度被分類爲不良貸款的貸款爲18.47億美元，較上一季度的19.88億美元下降，反映出商業和政府貸款中不良貸款形成較低，部分抵消了消費貸款中不良貸款形成的增加。

導致GIL變化的因素已列於上表。

非利息費用

2024年第三季度與2023年第三季度

報告的非利息費用爲48.39億美元，比去年同期減少7.33億美元，下降13%；調整後的非利息費用爲46.97億美元，減少2.48億美元，下降5%。

報告的結果反映出與前一年相比，收購和整合成本較低。報告和調整後的費用減少，主要是由於我們持續關注運營效率，包括與西部銀行相關的實現成本協同效應、員工相關費用的減少，包括前一年的遣散費用，以及前一年法律備用金的影響。不計息，關於方正證券的借款。報告的效率比率爲59.1%，較去年的69.2%下降；調整後的效率比率爲57.3%，較去年的60.3%下降。報告的營運槓桿爲正14.8%，調整後的營運槓桿爲正5.2%。

2024年第三季度與2024年第二季度

報告的結果反映出與前一季度相比，收購和整合成本較低。報告的效率比率爲59.1%，較去年的69.2%下降；調整後的效率比率爲57.3%，較去年的60.3%下降。報告的營運槓桿爲正14.8%，調整後的營運槓桿爲正5.2%。

報告顯示不計息，關於方正證券的借款。費用與上一季度相比基本保持不變，並調整爲不計息，關於方正證券的借款。費用增加6400萬美元，增長1%。

報告結果反映了上一季度較高的FDIC特別評估費用的影響。報告和調整後的不計息，關於方正證券的借款。費用增加，主要是由於人員相關費用的增加。

2024年前三季度與2023年前三季度對比

報告的非利息支出爲15072億美元，比去年減少383億美元或2%，之前已調整不計息，關於方正證券的借款。費用爲14113億美元，比去年增加376億美元或3%。

報告的支出下降反映了較低的收購和整合成本的影響，部分抵消了FDIC特別評估費用和更高的收購相關無形資產的攤銷不計息，關於方正證券的借款。調整後和報告的不計息，關於方正證券的借款。費用反映了西部銀行業績額外一個季度的影響，減去了實現的成本協同效應，幷包括了AIR MILES的沖銷，部分抵消了運營效率的提高、較低的解僱和法律準備金以及特定美國養老福利計劃的合併影響。

報告的效率比率爲63.2%，比去年同期的73.8%低，調整後的效率比率爲58.7%，比去年同期的59.4%低。

非利息支出費用詳細列在未經審計的中期綜合財務報表中。

有關更多信息，請訪問非GAAP 本非利息費用部分，請參閱非通用會計原則和其他財務指標部分。

收入稅負

彙報的所得稅準備金爲5.82億美元，比2023年第三季度增加了1.59億美元，比2024年第二季度增加了2300萬美元。本季度的報告有效稅率爲23.8%，與2023年第三季度的21.3%相比，與2024年第二季度的23.1%相比。調整後的所得稅準備金爲6.22億美元，比2023年第三季度增加了1400萬美元，比2024年第二季度增加了500萬美元。調整後的有效稅率在本季度爲23.9%，與2023年第三季度的22.1%相比，與2024年第二季度的23.3%相比。

當前季度報告的有效稅率與2023年第三季度相比的變化主要是由於收益組合的變化，包括2023年第三季度收入下降以及從2024年1月1日起取消對某些加拿大股息的扣除。調整後的有效稅率與2023年第三季度相比的變化主要是由於收益組合的變化，包括取消對某些加拿大股息的扣除。

加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告 17

有關更多信息，請訪問非GAAP 在此所得稅準備金部分中，金額，度量和比率指的是非通用會計原則和其他財務指標部分。

資產負債表 ⁽¹⁾


（加幣單位：百萬）。	截至2024年7月31日		截至2023年10月31日

資產

銀行存款和利息bearing存款		78,323		82,043
證券		387,614		321,545
借入的證券或根據回購協議購買的證券		118,005		115,662
淨貸款和承兌		673,719		664,776
ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。		36,834		39,976
其他		105,975		123,004
總資產		1,400,470		1,347,006

負債和股東權益

存款		965,239		910,879
ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。		49,488		50,193
證券出借或根據回購協議出售		125,326		106,108
其他負債		168,139		195,475
從屬債務		9,321		8,228
股權		82,926		76,095
非控制權益子公司的利益		31		28
負債和所有者權益總額		1,400,470		1,347,006

(1)	截至2024年第一季度，我們將證券交易的會計政策從結算日期調整爲交易日期，導致其他資產和其他負債增加，因早日確認交易及重新分類某些資產負債表項目所致。財政2023財年的比較數據已重新分類以符合本期方法。更多信息請參閱會計政策變化部分。

截至2024年7月31日，總資產達到1,400.5億美元，比2023年10月31日增加了53.5億美元。美元走軟影響減少了36億美元資產，不包括對衍生金融資產的影響。

與銀行的現金及存放銀行存款減少37億美元，主要是由於向中央銀行存款減少。

證券增加661億美元，主要是由於BMO資本市場客戶活動水平提高，美國個人與商用貸款部門餘額增加，主要是由於出售一組休閒車貸款組合以及爲了平衡表優化而購買優先證券，並且公司服務部門餘額增加。

因BMO資本市場客戶活動水平提高，通過回購協議借入或購入的證券增加23億美元。

淨貸款及承兌項增加了89億美元。企業和政府貸款和承兌增加了105億美元，所有經營板塊均實現了增長。消費分期和其他個人貸款減少了115億美元，主要是由於美國財產與意外險業務的低餘額，主要是由於上述貸款投資組合的出售，以及企業服務中較低的餘額，反映了我們加拿大和美國間接零售汽車融資業務的退出和清償。住房抵押貸款增加了93億美元，主要是由於我們財產與意外險業務的增長。信用卡餘額增加了11億美元。

衍生金融資產減少了31億美元，主要是由於加拿大蒙特利爾銀行資本市場客戶交易衍生品價值的下降，外匯和利率合同的公允價值下降，部分抵消了股票合同公允價值的增加。

其他資產減少了170億美元，主要是由於加拿大蒙特利爾銀行資本市場未結算證券交易餘額的變化。

負債從2023年10月31日增加了466億美元。美元貶值減少了33億美元的負債，不包括衍生金融負債的影響。

存款增加了544億美元。客戶存款增加了493億美元，所有經營板塊均實現了增長。其他存款增加了51億美元，主要是由於全球市場客戶活動資金餘額增加，部分抵消了企業服務中較低的批發融資。

衍生金融負債減少了7億美元，利率和外匯合約公允價值下降，部分抵消了股票合同公允價值的增加。

證券出借或出售回購協議增加了192億美元，主要是由於蒙特利爾銀行資本市場客戶活動水平較高。

其他負債減少了273億美元，主要是由於加拿大蒙特利爾銀行資本市場未結算證券交易餘額變化，聯邦住房貸款銀行借款減少，接受更低，反映了銀行接受暫停後的貸款暴露，以及證券出售但尚未購買餘額的減少，部分抵消了資本市場客戶活動的證券化負債增加。

從2023年10月31日起，次級債務增加了110億美元，反映出本季度的發行。

股權從2023年10月31日起增加了68億美元。普通股增加了10億美元，這是由於根據股息股東再投資計劃（DRIP）發行股票。累計其他綜合收益增加了29億美元，主要是由於其他綜合虧損中的現金流對沖累計虧損的下降，部分抵消了以公允價值計量的金融負債自己信用風險的減值損失。保留收益增加了14億美元，這是由於本年度的淨利潤，部分抵消了其他權益工具的股息和分配。優先股和其他權益工具增加了15億美元，是由於在本年度發行了有限追索資本證券第4和第5系列，抵銷了優先股第27和第46系列的贖回。

根據到期年份列示的合同義務在《資產和負債的合同到期日》和《風險管理部分的表承諾》表中。或資產負債表調整的安排。《BMO金融集團2024年第三季度報告》表格

18 《BMO金融集團2024年第三季度報告》

資本管理

BMO在其2023年度報告的企業級資本管理部分描述的框架內繼續管理其資本。

2024年第三季度監管資本審查

截至2024年7月31日，BMO的普通股權一級資本比率爲13.0%，較2024年第二季度末的13.1%下降，內部資本生成的增加超過貨幣風險加權資產的增加。

截至2024年7月31日，CET1資本爲555億美元，較2024年4月30日的547億美元增加，主要是由於內部資本生成產生。

截至2024年7月31日，風險加權資產爲4289億美元，較2024年4月30日的4180億美元增加。風險加權資產增加主要是由於資產規模和市場風險的增加，以及淨資產質量的變化。

在計算監管資本比率時，當根據標準化方法計算的資本底面金額乘以資本底面調整因子高於使用更具風險敏感性的內部建模方法的類似計算時，要求增加總風險加權資產。截至2024年7月31日，資本底面未開始，與2024年4月30日相比保持不變。

截至2024年7月31日，該銀行的一級和總資本比率分別爲14.8%和17.1%，較2024年4月30日的14.9%和17.0%略有下降。一級資本比率較低，原因是影響普通股權一級資本比率和宣佈的4億美元優先股贖回的因素，部分抵消了發行7.5億美元有限追索資本票據第五系列。總資本比率較高，因爲影響一級資本比率的因素被1億美元的次級票據的發行所抵消。

外匯波動對資本比例的影響基本抵消。BMO在海外投資主要以美元計價，並且美元計價的風險加權資產和資本扣除的外匯影響可能導致銀行的資本比例出現變動。我們管理了外匯波動對我們的資本比例的影響。

截至2024年7月31日，我們的槓桿比率爲4.3%，與2024年第二季度持平，因較高的一級資本被較高的槓桿敞口抵消。

截至2024年7月31日，銀行的基於風險的總損失可吸收能力比率(TLAC比率)爲28.5%，TLAC槓桿比率爲8.2%，分別與2024年4月30日的28.0%和8.0%相比略有增加。

監管資本發展

適用於國內系統重要銀行(D-SIBs)的國內穩定緩衝基準(DSB) 的從2023年11月1日起，由加拿大金融監管辦公室(OSFI)在2023年6月20日宣佈，國內穩定緩衝基準將從3.0%增至3.5%。 2024年6月18日，OSFI宣佈DSB將保持不變，仍爲3.5%。

加拿大金融監管辦公室(OSFI)於2023年10月發佈了修訂的資本充足率要求(CAR)準則，該準則於2024財年第一季度生效，其中包括對增長餘額的抵押貸款的加強監管資本要求，當支付不足以支付利息部分時。

2024財年第一季度，有關市場風險和信貸估值調整風險的巴塞爾III改革在國內的實施已生效，並且資本底線調整係數從65.0%上升至67.5%。2024年7月5日，OSFI宣佈了推遲資本底線調整係數的增加，以便OSFI有時間考慮巴塞爾III改革在其他司法轄區的實施時間對時間表的影響。經過推遲，調整係數在2025財年將保持在當前的67.5%，並且每年增加2.5%，從2025年11月1日開始，直到2027財年達到72.5%。一年 2024財年第一季度，OSFI於2023年9月12日發佈了關於D-SIBs的父行獨立（獨立）TLAC框架，在國內開始生效。我們的資產負債表超過了最低要求的21.5%。一年 2024財年第一季度，關於D-SIBs的父行獨立（獨立）TLAC框架，在國內開始生效。我們的資產負債表超過了最低要求的21.5%。

資本底線調整係數的增加已推遲，以使OSFI有時間考慮巴塞爾III改革在其他司法轄區的實施時間對時間表的影響。 D-SIBs 2023年9月12日，OSFI發佈的D-SIBs父行獨立（獨立）TLAC框架已於2024財年第一季度開始生效。我們超過了最低要求的21.5%。

自2024年第一季度生效，銀行採納了IFRS 17。過渡至IFRS 17後，我們自願修改了根據IAS 40在我們的合併資產負債表上記錄的與保險相關的資產的投資性質的計量會計政策，從成本計量變更爲公允價值。這些變化對監管資本比率沒有實質影響。有關會計政策變更的詳細信息，請參閱《會計政策變更》部分。 投資性質 在我們的合併資產負債表上記錄的與保險相關的資產的IAS 40（投資性質）的成本計量已從成本變更爲公允價值。這些變化對監管資本比率沒有實質影響。有關會計政策變更的詳細信息，請參閱《會計政策變更》部分。

有關監管發展的更詳細討論，請參閱BMO2023年度報告的《企業級資本管理》部分。

監管資本、槓桿和TLAC

BMO的監管資本要求根據OSFI頒佈的指導方針確定，該指導方針基於巴塞爾銀行監督委員會（BCBS）制定的巴塞爾III框架，包括OSFI的CAR指導方針和槓桿要求（LR）指導方針。TLAC要求根據OSFI的TLAC指導方針確定。有關更多信息，請參閱BMO2023年度報告的《企業級資本管理》部分。

BMO金融集團2024年第三季度報告 19

OSFI’s capital, leverage and TLAC requirements are summarized in the following table.


(% of risk-weighted assets or leverage exposures)	Minimum capital, leverage and TLAC ESTMA		Total Pillar 1 Capital buffer (1)		Tier 1 Capital 緩衝（2）		國內穩定性緩衝(3)		最低資本，槓桿和TLAC 包括資本緩衝區的要求資本緩衝區		加拿大蒙特利爾銀行資本，槓桿和TLAC比率截至 2024年7月31日
普通股權一級比率		4.5%		3.5%		無。		3.5%		11.5%		13.0%
一級資本充足率		6.0%		3.5%		無。		3.5%		13.0%		14.8%
總資本充足率		8.0%		3.5%		無。		3.5%		15.0%		17.1%
TLAC比率		21.5%		無。		無。		3.5%		25.0%		28.5%
槓桿比率		3.0%		無。		0.5%		無。		3.5%		4.3%
TLAC槓桿比率		6.75%		無。		0.5%		無。		7.25%		8.2%

(1)	4.5%的最低CET1比率要求受到3.5%的總一級資本緩衝區的增強，該緩衝區可以吸收在壓力期間的損失。將用CET1資本滿足的第一柱資本緩衝區包括2.5%的資本保護緩衝區，對國內系統重要性銀行的普通股一級資本附加費（D-SIBs），以及一個根據OSFI規定的反週期緩衝區（本季度對他們沒有影響）。如果銀行的資本比率落在這個綜合緩衝區的範圍內，將會有限制性的分配盈利（如分紅、股東回購和自由福利）並根據銀行資本比率在該緩衝區範圍內的位置變化程度而定。

(2)	D-SIBs 需要滿足0.5%的第一級資本緩衝要求以滿足槓桿比率和TLAC槓桿比率。

(3)	OSFI要求所有的 D-SIBs 持有國內穩定緩衝（DSB）以應對與系統性脆弱性相關的支柱2風險。DSB的違規不會導致銀行受到資本分配自動限制。在發生違規情況時，OSFI將要求制定補救計劃，並期望該計劃能夠及時執行。銀行可能需要持有適用於資本、槓桿和TLAC比率的額外緩衝。

不適用

監管資本和TLAC 持倉


(單位：百萬加元，除非另有說明)	2024年第三季度			2024年第二季度			2023年第四季度
普通股總額（1）		74,439			71,225			70,051
普通股權受到監管調整		(18,834	)		(16,499	)		(17,137	)
普通股權一級資本（CET1）		55,605			54,726			52,914
第一附加資本資格（2）		8,087			7,464			6,958
監管調整適用於一級資本		(94	)		(97	)		(87	)
附加一級資本（AT1）		7,993			7,367			6,871
一級資本（T1 = CET1 + AT1）		63,598			62,093			59,785
第二附加資本資格（3）		9,994			8,910			8,984
監管調整適用於二級資本		(62	)		(74	)		(51	)
二級資本 (T2)		9,932			8,836			8,933
總資本 (TC = T1 + T2)		73,530			70,929			68,718
其他TLAC工具 (4)		48,650			46,101			45,773
應用於其他TLAC的調整		(127	)		(89	)		(89	)
調整後的其他TLAC可用餘額		48,523			46,012			45,684
TLAC		122,053			116,941			114,402
風險加權資產 (5)		428,860			417,994			424,197
槓桿比率敞口		1,480,736			1,453,472			1,413,036
資本、槓桿和TLAC比率 (%)
CET1比例		13.0			13.1			12.5
一級資本充足率		14.8			14.9			14.1
總資本充足率		17.1			17.0			16.2
TLAC比例		28.5			28.0			27.0
槓桿比率		4.3			4.3			4.2
TLAC槓桿比率		8.2			8.0			8.1

(1)	毛共同股權包括已發行的合格普通股、留存收益、累計其它綜合收益和下屬公司發行的合格普通股股本。

(2)	額外第一層資本包括直接和間接發行的符合條件的額外第一層工具。

(3)	第二層資本包括次級債券，可能包括預計信用損失準備的一部分。

(4)	其他TLAC包括受加拿大制度約束的優先無擔保債務。銀行危機應急計劃其他

(5)	使用內部模型方法進行信用風險、交易對手信用風險或市場風險計算的機構，受到監管資本底線要求的約束，該要求適用於風險加權資產（RWA），如OSFI的CAR指引中所規定的。

20 加拿大銀行金融集團2024年第三季度報告

流通股和可轉換爲普通股的證券 ⁽¹⁾


截至2024年7月31日	的數量股份		金額（以百萬計）

普通股		729,413,376		23,911 美元

b 類優先股*

系列 29		16,000,000		400 美元
系列 31		12,000,000		300 美元
系列 33		8,000,000		200 美元
系列 44		16,000,000		400 美元
系列 50		500,000		500 美元
系列 52		650,000		650 美元

其他股票工具*

4.800% 額外一級資本票據				500 美元
4.300% 有限追索權資本票據，系列1（LRCNs）				1,250 美元
5.625% 有限追索權資本票據，系列2（LRCNs）				750 美元
7.325% 有限追索權資本票據，系列3（LRCNs）				1,000 美元
7.700% 有限追索權資本票據，系列4（LRCNs）				1,000 美元
7.300% 有限追索權資本票據，系列5（LRCNs）				750 美元

中期票據*

3.803% 2032年到期的次級票據				1,250 美元

J 系列——第一批				1,000 美元
J 系列-第二批				1,250 美元
k系列——第一批				1,000 美元
2037 年到期的 3.088% 次級票據				1,250 美元
L 系列——第一批				750 美元
m 系列——第一批				1,150 美元
m 系列——第二批				1,000 美元

股票期權

既得		3,028,132
非既得		3,698,032

*	可轉換爲普通股。對於LRCN而言，通過追索優先股可轉換爲普通股 LRCN的股票系列48、優先股系列49、優先股系列51、優先股系列53以及系列1、系列2、系列3、系列4和系列5 LRCN的優先股54，與LRCN同時發行，LRCN目前包括有限追索權信託資產。

(1)	BMO經審計的合併財務報表附註15概述了中期票據的詳細信息 2023 年年度報告。未經審計的中期合併財務報表附註5和BMO2023年度經審計的年度合併財務報表附註16概述了股本和其他股權工具的詳細信息報告。

如果不可行或有資本（NVCC）觸發事件即將發生，我們的NVCC工具將根據自動轉換公式轉換爲BMO普通股，轉換價格基於以下兩者中較高者：（i）底價爲5.00美元；（ii）當時我們普通股的當前市場價格觸發事件（計算方法爲一個 10 天加權平均值）。根據5.00美元的最低價格，這些NVCC資本工具將轉換爲約45億BMO普通股股票，假設沒有應計利息，沒有申報和未付的股息。

與BMO金融公司相關的資本發展

BMO Financial Corp.（BFC）繼續受聯儲局委員會（FRB）的綜合資本分析與審查（CCAR）的約束，以及每年的多德-弗蘭克法案壓力測試（DFAST）要求。

BFC被要求參加聯邦儲備銀行的2024年CCAR演習。開啓 2024 年 6 月 26 日，聯邦儲備銀行公佈了 2024 年 CCAR 和 DFast 業績。對於BFC，聯邦儲備銀行確定了10.0％的CET1比率要求，包括4.5％的最低CET1比率和5.5％的壓力資本緩衝區（SCB），這將是 2024 年 10 月 1 日生效。聯邦儲備銀行將在2024年8月31日之前正式宣佈個人大型銀行的資本要求。BFC資本充足，截至2024年6月30日，CET1比率強勁，爲11.08％。

其他資本發展

在這段時間裏本季度，我們通過行使股票期權以1500萬美元的價格發行了160,277股普通股。

2024 年 8 月 25 日，我們兌現了我們所有未償還的 1600 萬英鎊非累積性 5 年利率重置b類優先股，第29系列（NVCC），總額爲 4億美元。

2024 年 8 月 12 日，我們宣佈打算贖回所有未償還的 10 億美元 2.88% 系列債券 J 按面值計算的第一批中期票據（NVCC），加上截至2024年9月17日贖回日期（但不包括贖回日）的應計和未付利息。

2024年7月17日，我們發行了7.5億美元 7.300% 的有限追索權資本票據，系列5。本次發行被歸類爲股權，並構成我們額外的1級NVCC的一部分。

2024 年 7 月 3 日，我們發行了 10 億美元 4.976% 的 NVCC 次級票據通過我們的加拿大中期票據計劃。

2024 年 5 月 25 日，我們兌現了所有未付的 2,000 萬英鎊非累積性 5 年利率重置b類優先股，第27系列（NVCC），總額爲5億美元，以及我們的所有股份未償還的 1400 萬非累積性 5 年利率重置b類優先股，46系列（NVCC），總額爲3.5億美元。

BMO 金融集團2024年第三季度報告 21

分紅

2024 年 8 月 27 日，BMO 宣佈，董事會宣佈普通股的季度股息爲每股 1.55 美元，與之持平上一季度，比上年增長0.08美元，增長5％。股息將於2024年11月26日支付給2024年10月30日的登記股東。普通股股東可以選擇獲得現金分紅根據DRIP，再投資於BMO的普通股。

爲了達到的目的 所得稅法（加拿大） 以及任何類似的省級根據地區立法，除非另有說明，否則BMO將其普通股和優先股已支付或視爲已支付的所有股息指定爲「合格股息」。

本資本管理部分包含前瞻性陳述。請參閱《關於前瞻性陳述的注意事項》。

對運營集團績效的審查

BMO 如何報告運營集團業績

BMO報告了其三個運營集團的財務業績，其中一個包括兩個運營部門，所有這些部門都得到企業服務部門和技術與運營（T&amp;O）的支持。運營板塊的業績包括企業服務部門對財政相關收入的撥款、公司和 T&amp;O 成本和資本。

BMO在公司財資和運營部門之間採用資金轉移定價和流動性轉移定價以便爲基金分配適當的成本和信貸, 以便對貸款和存款進行適當的定價, 並幫助評估每個業務領域的盈利表現.這些做法還反映了持有補助金的成本流動資產以滿足或有流動性需求，並在我們的風險偏好框架和監管要求範圍內促進利率風險和流動性風險的管理。我們在以下網址查看我們的轉讓定價方法至少每年一次，以符合我們的利率、流動性和資金風險管理慣例，並酌情對其進行更新。

這個公司單位和T&amp;O服務的成本主要分配給四個運營部門，剩餘金額保留在企業服務中。爲支持特定運營部門而直接產生的某些費用通常是分配給該運營部門。其他支出通常以合理反映向每個運營部門提供的支持水平的金額分配給各運營部門。我們會審查我們的支出分配每年更新方法，並酌情更新這些方法。

定期地，我們組織結構中的某些業務領域和單位是在運營集團內部重新調整或在運營集團和企業服務部門之間調動，以支持我們的戰略優先事項。將收入、支出、所得稅準備金和企業服務資本分配給操作組已更新，以更好地適應這些更改。

資本根據監管金額分配給運營部門支持業務活動所需的資金。自2024財年起，我們的資本配置率提高至風險加權資產的11.5％，而2023財年的這一比例爲11.0％，以反映資本的增加要求。未分配資本在「企業服務」中報告。我們至少每年審查一次資本配置方法。

有效 2024年第一季度，該銀行採用了國際財務報告準則第17號， 保險合同 （國際財務報告準則第17號），並追溯地將其應用於2023財年業績和截至2022年11月1日的期初留存收益。保險業績現已呈現於非利息保險服務業績和保險投資業績下的收入。保險服務業績包括保險收入、保險服務費用和再保險結果。保險投資業績包括保險相關資產的淨回報以及貼現率和財務假設變化對保險合同負債的影響。我們不再報告保險索賠、佣金和在合併損益表中將保單福利變動列爲單獨的細列項目。

過渡到《國際財務報告準則第17號》後，我們也自願修改了我們根據國際會計準則第40號衡量投資物業的會計政策， 投資物業 （IAS 40），從成本到公允價值記錄在合併資產負債表上的保險相關資產中。這個變化是追溯適用於2023財年業績和截至2022年11月1日的期初留存收益。這些變化沒有對監管資本比率產生實質性影響。有關信息，請參閱「會計政策變更」部分更多細節。

自2024年第一季度起，我們自願將證券交易的會計政策從結算改爲結算截止交易日期.這一變更是追溯適用的，就好像我們總是在交易日記錄證券交易一樣。結果，由於較早確認了交易，其他資產和其他負債有所增加，因爲以及某些資產負債表項目的重新分類.2023財年的比較數據已重新分類，以符合本期的方法。

自2024年第一季度起，從企業服務部門向運營集團分配的某些項目進行了更新，以符合基礎業務活動，包括轉讓定價方法。比較結果和比率已重新分類，以符合本期的列報方式。

自2024年第一季度起，與我們的加拿大和加拿大相關的餘額和相關收入、支出和信貸損失準備金此前在《個人和商業銀行》中報告的美國間接零售汽車融資業務在《企業服務》中報告，這反映了該業務部門的退出和關閉。2023 財年的比較數據已重新分類以符合當期的列報方式.

我們根據GAAP收入在合併水平上分析收入，如上所述經審計的年度合併財務報表，而不是按應納稅等值基準（teb）編制的，這與我們的加拿大銀行業同行集團一致。與許多銀行一樣，BMO在運營細分市場層面上逐一分析收入。收入 BMO Capital Markets和美國財產與保險的所得稅準備金也隨之增加免稅證券等值證券稅前便於使用的金額應納稅收入和收入的比較免稅來源。對細分市場調整的抵消反映在企業服務收入和所得稅（收回）準備金中。開始 2024年1月1日，由於擬議的立法，我們沒有扣除在BMO資本市場獲得的某些加拿大股息，因此，我們不再按TEB報告該收入。這項擬議的立法於2024財年第三季度頒佈。有關更多詳情，請參閱「其他監管動態」部分。

22 BMO 金融集團2024年第三季度報告

個人和商業銀行（P＆C）⁽¹⁾


（加拿大元，除非另有說明)	2024年第三季度		2024年第二季度		2023年第三季度		截至2024年的年初至今		截至2023年的年初至今
淨利潤（稅效前）（2)		4,309		4,148		4,056		12,656		11,477
非利息支出營業收入		1,052		1,060		1,074		3,145		2,978
總收入（teb）（2）		5,361		5,208		5,130		15,801		14,455
對不良貸款的信貸損失準備		721		583		314		1,725		713
對正常貸款的信貸損失準備		61		96		149		321		261
全部貸款損失撥備		782		679		463		2,046		974
非利息支出每股收益		2,752		2,657		2,795		8,085		7,354
稅前收入		1,827		1,872		1,872		5,670		6,127
所得稅準備金（含稅前盈利）（2）		443		457		489		1,390		1,578
報告淨利潤		1,384		1,415		1,383		4,280		4,549
收購和整合成本（3）		2		2		6		5		8
收購相關無形資產的攤銷（4）		73		72		79		223		158
調整後淨利潤		1,459		1,489		1,468		4,508		4,715
淨利潤可供普通股股東		1,363		1,387		1,358		4,208		4,485
調整後可供普通股東使用的淨利潤		1,438		1,461		1,443		4,436		4,651

(1)	調整後的結果以*爲基礎，並在和其他財務措施部分討論。非GAAP 基礎並在和其他財務措施部分討論。非通用會計原則以稅後可比基礎（Teb）金額均爲900萬美元*和其他財務措施部分討論。

(2)	在***和其他財務措施部分討論中，稅後可比基礎（Teb）金額均爲900萬美元。 2024年Q3和頁面。2024年第二季度，和800萬美元在 2023年第三季度; 和2700萬美元爲 2024年至今和2400萬美元爲 YTD-2023。這些金額已記錄在淨息差收入、營業收入和所得稅準備金中。

(3)	與收購AIR MILES相關的併購和整合費用，記錄在費用中。不計息，關於方正證券的借款。與收購相關無形資產的攤銷，記錄在非利息費用中。

(4)	某些比較數據已經重新分類以符合本期的報告要求。

個人和商業銀行(P&amp;C)業務組是我們兩個零售和商業業務部門——加拿大個人和商業銀行(Canadian P&amp;C)和美國個人和商業銀行(U.S. P&amp;C)——的總和。P&amp;C銀行業務報告的淨利潤爲13.84億美元，與去年持平，較上一季度減少3100萬美元，降低了2%。經調整的淨利潤爲14.59億美元，同比去年減少900萬美元，較上一季度減少3000萬美元，降低了2%。下面的章節將分別對這些經營部門進行審查。

個人和商業銀行(P&amp;C)業務組是我們兩個零售和商業業務部門——加拿大個人和商業銀行(Canadian P&amp;C)和美國個人和商業銀行(U.S. P&amp;C)——的總和。P&amp;C銀行業務報告的淨利潤爲13.84億美元，與去年持平，較上一季度減少3100萬美元，降低了2%。經調整的淨利潤爲14.59億美元，同比去年減少900萬美元，較上一季度減少3000萬美元，降低了2%。這些經營部門將在下面的章節中分別進行審查。

有關更多信息，請訪問非GAAP 本財務報告中的金額、指標和比率，請參閱運營集團績效審查部分。非通用會計原則有關其他財務指標和措施，請參閱BMO金融集團2024年第三季度報告。

BMO金融集團2024年第三季度報告 23

加拿大個人和商業銀行（加拿大P＆C） ⁽¹⁾


（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	2024年第三季度		2024年第二季度		2023年第三季度			2024年累計		2023年累計
淨利息收入		2,253		2,154		2,061			6,548		5,947
非利息支出營業收入		655		665		655			1,957		1,816
總收入		2,908		2,819		2,716			8,505		7,763
撥備壞賬損失		353		295		197			886		492
撥備表現良好貸款損失		35		103		62			195		152
撥備總計提 (PCL)		388		398		259			1,081		644
非利息支出每股收益		1,260		1,216		1,244			3,686		3,463
稅前收入		1,260		1,205		1,213			3,738		3,656
所得稅費用		346		333		332			1,031		1,005
報告淨利潤		914		872		881			2,707		2,651
收購和整合成本 (2)		2		2		6			5		8
收購相關無形資產攤銷 (3)		4		3		2			10		3
調整後淨利潤		920		877		889			2,722		2,662
調整後不計息，關於方正證券的借款。費用		1,252		1,208		1,233			3,665		3,448
淨利潤可供普通股股東		904		861		871			2,676		2,622
調整後可供普通股東使用的淨利潤		910		866		879			2,691		2,633
關鍵績效指標和推動因素

個人和商業銀行的營業收入		2,081		2,016		1,948			6,114		5,498
商業銀行的營業收入		827		803		768			2,391		2,265
淨資產回報率 (%) (4) (5)		22.3		22.3		25.3			22.5		26.8
調整後的淨資產回報率 (%) (4) (5)		22.4		22.4		25.5			22.6		26.9
經營槓桿率（%）		5.9		4.1		(1.3	)		3.2		(0.6	)
調整後的經營槓桿率（%）		5.6		4.5		(0.3	)		3.3		(0.2	)
效率比率（%）		43.3		43.2		45.8			43.3		44.6
調整後的效率比率（%）		43.1		42.9		45.4			43.1		44.5
逾期貸款與平均淨貸款和承兌額的比例（%）（5）		0.43		0.38		0.25			0.37		0.22
淨利息收益率與平均收入資產的比例（%）		2.77		2.80		2.74			2.78		2.71
平均盈利資產		323,768		312,587		297,976			314,719		293,614
平均總貸款和承兌額		326,043		319,896		308,786			321,099		304,966
平均存款		306,409		297,304		276,576			297,519		268,754

(1)	調整後的結果和比率是基於歷史來看的，並在業績和比率部分進行了討論。非GAAP 收購和整合AIR MILES相關的成本記錄在其他金融指標部分。非通用會計原則收購和整合AIR MILES相關的成本記錄在其他金融指標部分。

(2)	收購和整合AIR MILES相關的成本記錄在其他金融指標部分。不計息，關於方正證券的借款。費用。

(3)	以非利息費用錄入的收購相關無形資產的攤銷爲基礎。

(4)	股本回報率基於分配資本。截至2024財年，資本分配率相對於2023財年的11.0%，增加至11.5%的風險加權資產。有關更多信息，請參考非通用會計原則和其他財務指標的部分。

(5)	股本回報率和PCL比率以年化的方式呈現。

某些對比數據已重新分類以符合當前期間的呈現形式。

2024年第3季度相對於2023年第3季度。

加拿大P＆C報告的淨利潤爲9.14億加元，比去年增加3300萬加元或4％。

總收入爲29.08億加元，比去年增長1.92億加元或7％。淨利息收入增加1.92億加元或9％，主要是由於餘額和淨利息收益率增加。非利息支出營業收入基本保持不變，由於信用卡相關收入增加而被貸款手續費收入的減少所抵消。淨利息收益率爲2.77％，比去年增加了3個點子，主要是由於貸款利差增加以及存款增速超過貸款，部分抵消了存款利差的下降。商業銀行的銀行承兌匯票（BA）敞口轉化爲貸款的影響導致淨利息收益率下降。不計息，關於方正證券的借款。淨利息收益率抵消了營業收入，淨利息收益率略有下降。

個人和商業銀行的業務收入增加1.33億加元或7％，主要是由於淨利息收入和更高的不計息，關於方正證券的借款。營業收入。商業銀行的營業收入增加了5900萬美元，增長了8%，這是由於淨利息收益增加，部分抵消了淨所得收益的降低。不計息，關於方正證券的借款。營業收入主要由於BA業務轉型而下降。

信貸損失準備金總額爲3.88億美元，比去年增加1.29億美元。個人和商業銀行的信貸損失準備金爲3.53億美元，增加了1.56億美元，主要是由於消費者貸款組合中無擔保貸款部分和商業銀行中的信貸撥備增加。本季度對正常貸款的信貸損失準備金爲3500萬美元，相比之下，去年同期爲6200萬美元。

非利息支出費用爲12.6億美元，比去年增加了1600萬美元，增長了1%，主要是由於營業費用和技術成本增加，部分抵消了僱員相關費用的降低，包括去年的高額遣散費用。

平均總貸款和承兌額從去年增加了173億美元，增長了6%，達到3260億美元。個人和商業銀行的貸款餘額都增長了5%，信用卡餘額增長了18%。平均存款從去年增加了298億美元，增長了11%，達到3064億美元。個人和商業銀行的存款增加了9%，主要是由於定期存款的強勁增長，部分抵消了支票和儲蓄帳戶存款的下降。商業銀行的存款增長了14%。

24 蒙特利爾銀行集團2024年第三季度報告

2024年第三季度與2024年第二季度對比

報告淨利潤較上一季度增加4200萬美元，增長5%。

總收入較上一季度增加8900萬美元，增長3%。主要原因包括存款餘額增加和當前季度增加的兩個額外天數的影響，部分抵消了利息淨利潤率的下降。非利息支出營業收入較上一季度減少1000萬美元，下降2%。主要原因是貸款費收入減少。由於貸款和存款收益率下降以及業務組合變化，淨利息收益率相比上一季度下降3個點子。

個人和企業銀行業務收入增加6500萬美元，增長3%，主要原因是淨利息收益和營業收入增加。不計息，關於方正證券的借款。商業銀行營業收入增加2400萬美元，增長3%，主要原因是淨利息收益增加，部分抵消了營業收入的下降。不計息，關於方正證券的借款。由於BA過渡，營業收入大幅增長。

信貸損失準備金總額爲3.88億美元，比上一季度減少1千萬美元。淨貸款損失準備金增加5,800萬美元，商業銀行和個人與商務銀行的準備金均有所提高。本季度在履約貸款上的準備金爲3,500萬美元，而上一季度爲1.03億美元。

非利息支出費用從上一季度增加4%，增加了4,400萬美元，主要是由於員工相關費用和廣告費用增加。

平均總貸款和承兌額比上一季度增加了61億美元，個人與商務銀行和商業銀行的貸款餘額均增長了2%，信用卡餘額增長了5%。平均存款比上一季度增加了91億美元，個人與商務銀行存款增長了3%，商業銀行存款增長了4%。

報告淨利潤爲27.07億美元，比去年同期增加5,600萬美元，增長了2%。

總收入爲85.05億美元，比去年增加了7.42億美元或10%。淨利息收益增加了6.01億美元或10%，原因是餘額和淨利息收益率增加。非利息支出營業收入增加了1.41億美元或8%，主要是因爲包括AIR MILES和更高的卡片相關收入，部分抵消了商業貸款費用收入的下降。淨利息收益率爲2.78%，比去年增加了7個點子，原因是存款的增長速度超過貸款，貸款利差較高，部分抵消了存款利差的下降。

個人和商業銀行的營業收入增加了6.16億美元或11%，原因是淨利息收入和收入增加。不計息，關於方正證券的借款。商業銀行的營業收入增加了1.26億美元或6%，原因是淨利息收入增加，部分抵消了不計息，關於方正證券的借款。的營業收入的減少，主要是因爲BA的轉型。

信貸損失撥備總額爲10.81億美元，比去年增加了4.37億美元。不良貸款的信貸損失撥備爲8.86億美元，由於個人和商業銀行以及商業銀行在各個部門都提高了撥備，增加了3.94億美元。今年的存續貸款信貸損失撥備爲1.95億美元，而去年爲1.52億美元。

非利息支出開支爲36.86億美元，比去年增加了2.23億美元或6%，反映了AIR MILES的包含、更高的營運成本和技術成本，部分抵銷了去年員工相關的費用的降低，包括去年更高的離職費。

平均總貸款和承兌匯票餘額比去年增加了161億美元或5%。個人和商業銀行的貸款餘額增加了5%，商業銀行的貸款餘額增加了4%，信用卡餘額增加了20%。平均存款比去年增加了288億美元或11%。個人和商業銀行的存款增加了9%，商業銀行的存款增加了14%。

有關更多信息，請訪問非GAAP 非通用會計原則和其他財務指標部分。

BMO金融集團2024年第三季度報告 25

美國個人和商業銀行（美國個人與商業） ⁽¹⁾


（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	2024年Q3		2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累計			2023年累計
淨利息收益（稅後）（2）		2,056		1,994			1,995			6,108			5,530
非利息支出營業收入		397		395			419			1,188			1,162
營業總收入(百萬美元)(2)		2,453		2,389			2,414			7,296			6,692
對呆帳貸款的信用損失準備		368		288			117			839			221
對正常貸款的信用損失(恢復)準備		26		(7	)		87			126			109
信用損失的總準備(Loan Loss provision)		394		281			204			965			330
非利息支出每股收益		1,492		1,441			1,551			4,399			3,891
稅前收入		567		667			659			1,932			2,471
所得稅準備金（稅前）（2）		97		124			157			359			573
報告淨利潤		470		543			502			1,573			1,898
併購相關無形資產攤銷（3）		69		69			77			213			155
調整後淨利潤		539		612			579			1,786			2,053
調整後不計息，關於方正證券的借款。費用		1,398		1,348			1,448			4,112			3,682
淨利潤可供普通股股東		459		526			487			1,532			1,863
調整後可供普通股東使用的淨利潤		528		595			564			1,745			2,018
平均盈利資產		219,467		215,637			209,493			215,821			189,259
平均毛貸款和應收款項		207,420		203,029			203,602			204,711			183,331
平均淨貸款和應收款項		205,897		201,562			201,703			203,123			181,720
平均存款		224,575		221,216			210,097			220,310			193,000

（以百萬美元爲單位）
淨利息收入（稅前利率）（2）		1,500		1,463			1,497			4,500			4,114
非利息支出營業收入		289		290			314			875			864
營業總收入（折人民幣）（2）		1,789		1,753			1,811			5,375			4,978
對不良貸款的信用損失準備		267		211			87			615			164
對履行中貸款的信用損失準備（恢復）		19		(5	)		67			94			83
全部貸款損失撥備		286		206			154			709			247
非利息支出每股收益		1,089		1,058			1,164			3,241			2,895
稅前收入		414		489			493			1,425			1,836
所得稅準備金（稅後資本週轉率）（2）		70		91			117			264			426
報告淨利潤		344		398			376			1,161			1,410
收購相關無形資產的攤銷（3）		51		51			58			158			116
調整後淨利潤		395		449			434			1,319			1,526
調整後不計息，關於方正證券的借款。費用		1,020		990			1,086			3,029			2,738
淨利潤可供普通股股東		336		386			365			1,131			1,384
調整後可供普通股東使用的淨利潤		385		440			425			1,290			1,502

關鍵績效指標 (以美元爲基礎)

個人和商業銀行的營業收入		689		675			732			2,081			1,886
商業銀行的營業收入		1,100		1,078			1,079			3,294			3,092
淨資產回報率 (%) (4) (5)		5.5		6.5			6.1			6.2			9.6
調整後的淨資產回報率 (%) (4) (5)		6.3		7.3			7.1			7.0			10.4
經營槓桿率（%）		5.2		(0.6	)		(45.1	)		(4.0	)		(25.8	)
調整後的經營槓桿率（%）		4.9		(1.0	)		(32.4	)		(2.6	)		(17.0	)
效率比率（%）		60.8		60.3			64.2			60.3			58.1
調整後的效率比率（%）		57.0		56.4			60.0			56.3			55.0
平均收益資產淨利息差率（%）		3.73		3.76			3.78			3.78			3.91
不良貸款撥備金佔平均淨貸款和承兌比例（%）（5）		0.71		0.57			0.23			0.55			0.16
平均盈利資產		160,137		158,258			157,141			158,993			140,800
平均總貸款和承兌額		151,347		149,005			152,723			150,814			136,390
平均存款		163,862		162,359			157,607			162,298			143,580

(1)	調整後的結果和比率是按基礎進行討論的。非GAAP 並且在「稅前相等基礎（TEB）」和其他財務指標部分進行了討論。非通用會計原則稅前相等基礎（TEB）金額均爲900萬美元，均在其他財務指標部分討論。

(2)	2006年和2007年的財務數據是按照稅前相等基礎（TEB）計算的。 2024年Q3和頁面。2024年第二季度，和800萬美元的 2023年第三季度；和2700萬美元的 2024年至今和2400萬美元的 2023年累計至今。這些金額記錄在淨利息收益率和所得稅負債中，並在比率中反映。以原幣種計算，Q3-2024年的金額爲600萬美元, Q3-2024年， Q2-2024和頁面。Q3-2023年; 美元， 2024年至今美元。 2023年至今。

(3)	併購相關無形資產攤銷，計入非利息支出。按原貨幣計算，稅前金額爲6,900萬美元， 2024年第三季度， 6,800萬美元， Q2-2024 78,000萬美元。 2023年第三季度；以2.12億美元爲基礎 2024年至今以1.57億美元爲基礎 2023年截至目前爲止。

(4)	淨資產收益率基於配置資本。自2024財年開始，資本配置率提高至風險加權資產的11.5％，相比2023財年的11.0％。有關詳細信息，請參考非通用會計原則及其他財務指標部分。

(5)	淨資產收益率和撥備覆蓋率均按年化方式呈現。

某些比較數據已重新分類以符合當前期間的顯示。

2024年第三季度與2023年第三季度對比

美國財產與意外傷害保險公司的淨利潤爲4.7億美元，比上年減少3,200萬美元，下降了6%。較強美元的影響分別使營業收入、費用和淨利潤增加了3%。本節剩餘部分的金額均以美元計算。

淨利潤爲3.44億美元，比去年減少3,200萬美元，下降了9%。

總營業收入爲17.89億美元，比上年減少2,200萬美元，下降了1%。淨利息收益率基本保持不變，由於存款和貸款餘額增長主要被淨利息收益率較低所抵消。非利息支出營業收入減少2,500萬美元，下降8%，主要是由於存款和卡費收入下降。淨利息收益率爲3.73%，下降5個點子，主要是由於存款利差下降，客戶轉向成本較高的存款，部分抵消了貸款增長速度快於存款。

個人和商業銀行業務的營業收入減少4300萬美元，下降了6%，主要是由於淨利息收入和淨利潤的下降所致。不計息，關於方正證券的借款。商業銀行業務的營業收入增加2100萬美元，增長了2%，主要是由於淨利息收入的增加，部分抵消了淨利潤的下降。不計息，關於方正證券的借款。營業收入增加。

26 BMO金融集團2024年第三季度報告

信用損失準備金總額爲2.86億美元，比上一年增加了1.32億美元。對出現不良貸款的信用損失準備金爲2.67億美元，比上一年增加了1.8億美元，主要是由於商業銀行在製造業和批發貿易領域的準備金較高。當前季度履行貸款的信用損失準備金爲1.9億美元，而上一年爲6.7億美元。

非利息支出費用爲10.89億美元，比上一年減少了7500萬美元，主要是由於實現了與西部銀行收購相關的成本協同效應以及我們專注於運營效率，包括今年降低了離職成本。

平均毛貸款和承兌額從上一年的1.514億美元下降了14億美元，下降了1%。個人和商業銀行貸款餘額下降了6%，主要是由於出售了一份娛樂車輛貸款組合，部分抵消了商業銀行貸款餘額的增加。平均存款總額從上一年增加了63億美元，增長了4%。個人和商業銀行存款增加了10%，而商業銀行存款減少了2%。

2024年第三季度與2024年第二季度比較

報告的淨利潤較上一季度減少了7300萬美元，美元匯率走強對營業收入、費用和淨利潤分別增加了1%。本節其餘金額均以美元計算。

報告的淨利潤較上一季度減少了5400萬美元。

總營業收入比上一季度增加了3600萬美元，增長了2%。淨利息收益增加了3700萬美元，增長了3%，主要是由於本季度多了兩天的影響以及貸款和存款餘額增加，部分抵消了淨利息收益率的降低。非利息支出上個季度營業收入相對不變。由於存款和貸款利差較低，淨利息收益率爲3.73%，較上個季度下降了3個點子。

個人和商業銀行的營業收入增加了1400萬美元，而商業銀行的營業收入增加了2200萬美元，均增長了2%，主要是由於淨利息收入的增加。

信貸損失準備金總額從上個季度增加了8000萬美元。商業銀行和個人與商業銀行的信貸損失準備金分別增加了5600萬美元和5600萬美元。本季度對履行中貸款的信貸損失準備金爲1900萬美元，而上個季度爲500萬美元的追回。

非利息支出費用從上個季度增加了3100萬美元，增長了3%，主要是由於員工相關費用和技術和廣告成本的增加。

平均總貸款和承兌額從上個季度增加了23億美元或2%。個人和商業銀行的貸款餘額增加了4%，商業銀行的貸款餘額增加了1%。平均總存款從上個季度增加了15億美元或1%。個人和商業銀行的存款和商業銀行的存款都增加了1%。

2024年前三個季度與2023年前三個季度相比

報告中的淨利潤爲1,573百萬美元，比上一年減少了325百萬美元或17%。由於美元走強，營業收入、費用和淨利潤分別增加了1%。本節其餘部分的金額均以美元爲基礎。

報告中的淨利潤爲1,161百萬美元，比上一年減少了249百萬美元或18%。

總收入爲5,375百萬美元，比上一年增加了397百萬美元或8%，這是因爲包含了西部銀行(Bank of the West)額外一個季度的結果。淨利息收入增加了386百萬美元或9%，主要是由於存款和貸款餘額增加，部分抵消了利率淨收入下降。非利息支出營業收入增加了11百萬美元或1%，主要是由於存款、貸款和卡費收入增加。淨利息收益率爲3.78%，比去年下降了13個點子，主要是由於存款和貸款利差下降，部分抵消了存款增長速度超過貸款的影響。

個人和商業銀行的營業收入分別增加了195百萬美元或10%，商業銀行的營業收入增加了202百萬美元或7%，主要是由於利率淨收入增加和稍微增加的營業收入。不計息，關於方正證券的借款。營業收入增加了195百萬美元或10%，商業銀行的營業收入增加了202百萬美元或7%，主要是由於利率淨收入增加和稍微增加的營業收入。

信貸損失準備金總額爲7.09億美元，比去年同期增加4.62億美元。不良貸款的信貸損失準備金爲6.15億美元，比去年同期增加4.51億美元，主要是由於商業銀行和個人及商業銀行在幾個領域增加了更多的準備金。當年對錶現良好貸款的信貸損失準備金爲9400萬美元，而去年爲8300萬美元。

非利息支出支出爲32.41億美元，比去年同期增加3.46億美元，增幅12%，主要反映了富國銀行（Bank of the West）增加了一個季度的影響，減去了實現的成本協同效應。

平均毛貸款和承兌額增加144億美元，增長11%，達到1508億美元，主要是由於富國銀行增加了一個季度的影響。商業銀行貸款餘額增長7%，個人及商業銀行貸款餘額增長26%。平均總存款增加187億美元，增長13%，達到1623億美元。個人及商業銀行存款增長23%，商業銀行餘額增長5%。

有關更多信息，請訪問非GAAP 非通用會計原則和其他財務指標部分。

BMO金融集團2024年第三季度報告 27

BMO财富管理 ⁽¹⁾


（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	2024年第三季度			2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累計			2023年累計
淨利息收入		326			322			357			973			1,027
非利息支出營業收入 (2)		1,113			1,071			1,168			3,187			2,919
總營業收入 (2)		1,439			1,393			1,525			4,160			3,946
對呆賬貸款的信用損失準備		1			6			1			10			3
對履約貸款的信用損失準備（恢復）		(10	)		(13	)		6			(13	)		14
總信用損失準備（恢復）		(9	)		(7	)		7			(3	)		17
非利息支出每股收益		969			978			990			2,944			2,888
稅前收入		479			422			528			1,219			1,041
所得稅費用		117			102			132			297			246
報告淨利潤		362			320			396			922			795
收購相關無形資產攤銷(3)		2			2			1			5			3
調整後淨利潤		364			322			397			927			798
調整後不計息，關於方正證券的借款。費用		966			975			988			2,937			2,883
淨利潤可供普通股股東		359			318			394			915			789
調整後可供普通股東使用的淨利潤		361			320			395			920			792

關鍵業績指標

財富和資產管理報告了淨利潤		300			252			209			739			622
財富和資產管理調整後的淨利潤		302			254			210			744			625
保險報告了淨利潤（虧損）		62			68			187			183			173
淨資產收益率（%）（4）（5）		29.7			27.2			31.7			25.7			23.1
調整後的淨資產收益率（%）（4）（5）		29.8			27.4			31.7			25.9			23.2
報告的效率比率（%）		67.3			70.3			64.9			70.8			73.2
調整後的效率比率（%）（6）		67.1			70.1			64.8			70.6			73.1
營運槓桿率（%）		(3.4	)		7.0			(22.6	)		3.4			1.8
調整後的營運槓桿率（%）（6）		(3.3	)		7.1			6.3			3.5			(7.0	)
壞賬轉讓貸款佔平均淨放貸和接受（%）（5）		0.01			0.06			0.01			0.03			0.01
平均資產		65,428			63,673			62,034			63,877			59,446
平均總貸款和接受		43,384			42,310			42,483			42,506			40,253
平均存款		62,406			60,564			62,787			61,021			61,720
資產管理資產（7）		359,213			341,422			432,828			359,213			432,828
資產管理		409,627			385,936			340,184			409,627			340,184

美國商業精選財務數據（以百萬美元計）

總收入		196			184			209			575			564
非利息支出每股收益		137			141			161			429			440
報告淨利潤		49			36			32			114			88
調整後不計息，關於方正證券的借款。每股收益		135			139			160			424			437
調整後淨利潤		51			37			32			118			90
平均總貸款和承兌業務量		10,712			10,435			11,088			10,474			9,442
平均存款		11,376			11,346			13,720			11,427			11,689

(1)	調整後的結果和比率均在非GAAP 基礎並在這部分討論。非通用會計原則和其他財務指標部分。

(2)	自2024財年第一季度起，該銀行採用了IFRS 17，並將其追溯應用於2023財年的結果。有關更多信息，請參閱會計政策變更部分。

(3)	收購相關無形資產的攤銷，記錄在非利息支出中。

(4)	淨資產收益率基於分配資本。截至2024財年，資本分配率提高至風險加權資產的11.5%，而2023財年爲11.0%。有關更多信息，請參閱非通用會計原則和其他財務指標部分。

(5)	淨資產回報率和PCL比率以年化方式呈現。

(6)

在2022年11月1日之前，我們以去除保險索賠、佣金和政策利益負債調整的基礎上報告調整後的營業收入。自2023年第一季度開始，由於採用了IFRS 17並進行了追溯應用，我們不再報告CCPb。在2022年11月1日之前的期間，運營槓桿是基於CCPb淨收入計算的。營業收入淨額爲1,286百萬美元。 Q3-2022年，淨收入爲1,288百萬美元注6-義務和 contingencies 的基本報表備註（未經審計），包含在本報告的第I部分第1項中。Q2-2022年，淨收入爲1,321百萬美元，Q1-2022年淨收入爲1,321百萬美元。以去除CCPb的基礎上報告的指標和比率。非GAAP 金額。有關更多信息，請參閱2023年年度MD&amp;A的保險索賠、佣金和保險單變更責任部分。

(7)	銀行管理的某些資產包括在資管項目中。

某些比較數字已經重新分類以符合當前期間的展示。

2024年第三季度相比2023年第三季度

BMO财富管理的淨利潤爲3.62億美元，比去年下降了3400萬美元或9%。財富和資產管理的淨利潤爲3億美元，增長了9100萬美元或44%，保險淨利潤爲6200萬美元，下降了1.25億美元。

總營業收入爲14.39億美元，比去年下降了8600萬美元或6%。財富和資產管理的營業收入爲13.42億美元，增長了8200萬美元或7%，主要是由於客戶資產增長，包括全球市場強勁的影響，部分抵消了淨利差收入的下降。保險收入爲9700萬美元，比去年下降了1.68億美元，主要是由於在過渡到IFRS 17期間的投資組合調整。

信貸損失撥備總額爲900萬美元，與去年的700萬美元撥備相比。

非利息支出費用爲9.69億美元，減少2.1億美元或2%，主要是由於去年高津貼費用和運營效率提高，部分抵消了更高的以收入爲基礎的成本。

管理資產從去年增加了694億美元或20%，達到4096億美元，主要由於全球市場更強，淨客戶資產增加和有利的匯率變動。管理資產減少了736億美元或17%，達到3592億美元，主要是由於2024財年第一季度退出機構信託服務業務，部分抵消了更強的全球市場和有利的匯率變動。平均毛貸款增長了2%，平均存款減少了1%。

28 BMO金融集團2024年第三季度報告

2024年第三季度與第二季度相比

經報告，淨利潤在上一季度增長了4200萬美元或13%。財富和資產管理部門的淨利潤增加了4800萬美元或19%，而保險部門的淨利潤減少了600萬美元或8%。

總收入同比上一季度增加了4600萬美元或3%。財富和資產管理部門的收入增加了5100萬美元或4%，主要是由於客戶資產增長、全球市場的增強以及本季度增加的兩天的影響。保險部門的收入減少了500萬美元。

信貸損失準備金的總恢復爲900萬美元，與上一季度相比爲700萬美元的恢復。

非利息支出費用減少了900萬美元或1%。

資產管理規模同比上一季度增加了237億美元或6%，反映出全球市場的增強和淨客戶資產的增長。資產管理規模增加了178億美元或5%，主要是由於全球市場的增強。平均毛貸款和平均存款都增加了3%。

2024年Q3至今與2023年Q3相比

報告顯示淨利潤爲9.2億美元，比上年增加1.27億美元，增長16%。財富和資產管理業務的淨利潤爲7.39億美元，增加1.17億美元，增長19%；保險業務的淨利潤爲1.83億美元，增加1千萬美元，增長5%。

總收入爲41.6億美元，比上年增加2.14億美元，增長5%。財富和資產管理業務的收入爲38.8億美元，增加1.97億美元，增長5%，其中包括了巴克西商業銀行業務的額外一個季度的結果、客戶資產的增長（包括全球市場的影響）以及在線券商交易的收入增加，部分抵消了淨利息收入的下降。保險業務的收入爲2.8億美元，增加1.7千萬美元，反映了在轉向IFRS 17的過程中投資組合的調整。

違約貸款撥備總回收爲300萬美元，相比之下上年總撥備爲1700萬美元。違約貸款撥備爲1000萬美元，增加700萬美元。履約貸款撥備回收爲1300萬美元，相比之下上年撥備爲1400萬美元。

非利息支出費用爲29.44億美元，比上年增加5600萬美元，增長2%，主要由於巴克西商業銀行的影響和基於收入的費用的增加，部分抵消了運營效率的提升和去年的高額裁員費用。

有關更多信息，請訪問非GAAP 本「業務績效評論」部分中提到的金額、指標和比率詳見非通用會計原則和其他財務指標部分。

BMO金融集團2024年第三季度報告 29

BMO資本市場 ⁽¹⁾


（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	2024年第三季度		2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累計			2023年累計
淨利潤（TEB）(2)		479		358			568			1,342			1,860
非利息支出營業收入		1,187		1,303			895			3,574			2,881
總營業收入（稅前）（2）		1,666		1,661			1,463			4,916			4,741
對壞賬貸款的撥備（追回）		92		61			1			164			(2	)
對履約貸款的撥備（追回）		36		(9	)		9			(6	)		19
總信用損失撥備（PCL）		128		52			10			158			17
非利息支出每股收益		1,047		1,028			1,075			3,191			3,226
稅前收入		491		581			378			1,567			1,498
所得稅費用準備金（teb）（2）		102		122			83			326			345
報告淨利潤		389		459			295			1,241			1,153
收購和整合成本（3）		1		2			1			13			6
攤銷與收購相關的無形資產（4）		4		5			5			14			15
調整後淨利潤		394		466			301			1,268			1,174
調整後不計息，關於方正證券的借款。費用		1,041		1,019			1,066			3,155			3,198
淨利潤可供普通股股東		380		450			287			1,214			1,128
調整後可供普通股東使用的淨利潤		385		457			293			1,241			1,149

關鍵業績指標

全球貨幣營業收入		1,000		1,008			863			2,960			2,888
投資和公司銀行業務營業收入		666		653			600			1,956			1,853
股本回報率 (%) (5) (6)		11.4		14.1			9.7			12.3			12.8
調整後的股本回報率 (%) (5) (6)		11.6		14.3			9.9			12.6			13.1
運營槓桿率（稅後稅前利潤/稅前利潤）（%）		16.4		8.2			(0.1	)		4.8			(11.4	)
調整後的運營槓桿率（稅後稅前利潤/稅前利潤）（%）		16.2		8.1			-			5.0			(11.2	)
效率比率（稅後稅前利潤/稅前利潤）（%）		62.9		61.9			73.5			64.9			68.0
調整後的效率比率（稅後稅前利潤/稅前利潤）（%）		62.5		61.3			72.9			64.2			67.4
對平均淨放款和承兌（%）的呆賬撥備		0.44		0.29			-			0.26			-
平均資產		475,893		455,916			453,798			456,676			463,156
平均總貸款和承兌		84,573		82,878			77,994			83,235			76,623

美國業務選擇的財務數據（以百萬美元計）

總營業收入（teb）（二）		552		577			504			1,719			1,450
非利息支出每股收益		398		378			398			1,205			1,205
報告淨利潤		55		121			64			307			165
調整後不計息，關於方正證券的借款。每股收益		396		374			394			1,189			1,193
調整後淨利潤		57		124			67			319			174
平均資產		160,561		149,206			160,492			150,510			161,056
平均毛貸款和承兌		32,189		31,760			29,273			31,823			28,600

(1)	調整後的結果和比率是基於非GAAP 和其他財務指標部分進行討論。非通用會計原則和其他財務指標部分討論。

(2)

自2024年1月1日起，由於擬議中的立法，我們不再對加拿大特定股息的扣除進行覈算，並因此不再以特殊稅項基礎報告這一收入。該擬議中的立法已於2024財年第三季度生效。進一步信息，請參閱其他監管進展部分。$1百萬恢復在Q3-2024，$2百萬在Q3-2023，$81百萬和$20百萬。 Q3-2024 $2百萬 Q2-2024 $81百萬 Q3-2023 $20百萬 2024年至今並且資本市場的淨利潤、營業收入和所得稅準備金分別錄得了2.35億美元。這些數據體現在了比例中。我們美國業務的金額爲1百萬美元。 2023年至今在淨利潤、營業收入和所得稅準備金方面記錄了這些數據，並反映在比率中。我們美國業務的金額爲1百萬美元。 Q3-2024錄得了2.35億美元；在Q3-2023都爲零； Q2-2024和頁面。在Q3-2023都爲零； $1百萬美元用於 2024年至今和$0用於截至2023年的年初至今。

(3)	Clearpool和Radicle 稅前收購和整合成本，記錄在不計息，關於方正證券的借款。費用。

(4)	在非利息費用中記錄了與收購相關的無形資產的攤銷。

(5)	資本回報率基於分配的資本。自2024財年起，資本分配率從2023財年的11.0%提高到11.5%。有關詳細信息，請參閱非通用會計原則和其他財務指標部分。

(6)	股本回報率和損失覆蓋率以年化方式呈現。

某些比較數據已重新分類以符合當前期間的展示。

2024年第三季度與2023年第三季度

BMO資本市場報告淨利潤爲3.89億美元，比去年同期增加了9400萬美元，增長了32%。

總營業收入爲16.66億美元，比去年同期增加了2.03億美元，增長了14%。全球貨幣的營業收入增加了1.37億美元，增長了16%，主要是由於更高的利率和股權交易收入。投資和企業銀行的營業收入增加了6600萬美元,增長了11%,主要是由於更高的承銷和諮詢費用收入以及企業銀行相關收入。

總信貸損失準備金爲1.28億美元，比去年同期增加了1.18億美元。不良貸款的信貸損失準備金爲9200萬美元，主要是由於服務行業的一個帳戶，而去年同期的準備金爲100萬美元。履約貸款的信貸損失準備金爲3600萬美元，而去年同期爲900萬美元。

非利息支出費用爲10.47億美元，比去年同期減少2800萬美元，降低了3%，主要是由於前一年的法律準備金和辭退費用的影響，部分抵消了績效和技術成本的增加。

平均毛貸款和承諾額爲846億美元，比去年同期增加了66億美元，增長了8%，主要是由於貸款組合的增加。

30 BMO金融集團2024年第三季度報告

2024年Q3與2024年Q2相比

報告的淨利潤較上一季度減少7000萬美元，降低了15%。

總營業收入與上一季度相比幾乎沒有變化。全球市場收入減少了800萬美元或1%，主要是由於交易收入下降。投資和公司銀行業務收入增加了1300萬美元或2%，由於諮詢費和公司銀行相關收入的增加，部分抵消了承銷費用收入的下降。

信貸損失準備金總額爲1.28億美元，較上一季度增加7600萬美元。信貸損失準備金對受損貸款的撥備增加了3100萬美元。本季度對有表現良好的貸款的信貸損失準備金爲3600萬美元，而上一季度爲900萬美元的減少。

非利息支出費用從上一季度增加了1900萬美元或2%，主要是由於員工相關成本增加，部分抵消了營業費用的下降。

平均毛貸款和承兌增加17億美元或2%，與上一季度相比。

2024年Q3YTD與2023年Q3YTD相比

報告顯示淨利潤爲12.41億美元，比去年同期增加8800萬美元，增長了8%。

總營業收入爲49.16億美元，比去年同期增加1.75億美元，增長了4%。全球市場收入增加了7200萬美元，增長了2%，這主要歸因於債務和股票發行較多，部分抵消了交易收入減少的影響，包括取消對某些加拿大股息扣除的影響。投資和公司銀行收入比去年同期增加了1.03億美元，增長了6%，這主要歸因於承銷費用和與公司銀行相關的收入增加，部分抵消了諮詢費收入和淨證券收益的減少。

信用損失撥備總額爲1.58億美元，比去年同期增加了1.41億美元。損失撥備主要發生在服務業、金融業和製造業領域的不良貸款，達到1.64億美元，而去年同期爲2百萬美元的回收。有一個600萬美元的損失撥備回收對錶現良好貸款，而去年同期爲1.9億美元的撥備。

非利息支出費用爲31.91億美元，比去年同期減少了3500萬美元，這主要是由於去年的法律準備金和較低的與員工相關的費用，部分抵消了科技成本增加的影響。

平均總貸款和承兌額爲832億美元，比去年同期增加了66億美元，增長了9%，這主要是由於各類貸款組合的增加。

有關更多信息，請訪問非GAAP 本審查中涉及的金額、度量和比率請參考營業集團表現部分非通用會計原則和其他財務指標部分。

BMO金融集團2024年第三季度報告 31

公司服務 ^{(1) (2) (3)}


（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	2024年第三季度			2024年第二季度			2023年第三季度			2024年累計			2023年累計
集團稅前淨利息收入		(312	)		(302	)		13			(894	)		(365	)
集團TEB抵消		(8	)		(11	)		(89	)		(47	)		(259	)
淨息收入（TEB）		(320	)		(313	)		(76	)		(941	)		(624	)
非利息支出營業收入		46			25			10			(98	)		(1,578	)
總收入（TEB）		(274	)		(288	)		(66	)		(1,039	)		(2,202	)
撥備壞賬貸款		14			8			17			60			58
履行（恢復）正常貸款的撥備		(9	)		(27	)		(5	)		(23	)		666
總的撥備（恢復）貸款撥備		5			(19	)		12			37			724
非利息支出每股收益		71			181			712			852			1,987
稅前收益（虧損）		(350	)		(450	)		(790	)		(1,928	)		(4,913	)
所得稅的計提（追回）（Teb）		(80	)		(122	)		(281	)		(508	)		(1,143	)
報告的淨收入（損失）		(270	)		(328	)		(509	)		(1,420	)		(3,770	)
收購和整合成本 (4)		16			22			363			84			1,086
管理購買西岸銀行的公平價值變動（5）		-			-			-			-			1,461
法律準備金（包括相關利息支出和法律費用）（6）		13			12			(3	)		36			9
加拿大稅收措施的影響（7）		-			-			131			-			502
貸款組合出售的影響（8）		-			-			-			136			-
FDIC特別評估（9）		5			50			-			368			-
購買優質貸款的初始信貸損失撥備（10）		-			-			-			-			517
第一季度2024年的調整後的淨虧損		(236	)		(244	)		(18	)		(796	)		(195	)
調整後的總營業收入（稅前）（11）		(260	)		(274	)		75			(833	)		(37	)
調整後的總信貸損失撥備（恢復）		5			(19	)		12			37			19
調整後不計息，關於方正證券的借款。費用		40			83			210			244			526
可歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）		(288	)		(436	)		(517	)		(1,554	)		(3,886	)
調整後淨虧損可供普通股東的		(254	)		(352	)		(26	)		(930	)		(311	)

美國業務選擇財務數據（以百萬美元計）

總收入		(10	)		57			246			(59	)		(1,031	)
總計提供（收回）信貸損失		2			(16	)		3			5			523
非利息支出每股收益		8			70			440			483			1,232
所得稅準備金（收回）（teb）		(11	)		(1	)		(68	)		(147	)		(774	)
報告的淨收入（損失）		(9	)		4			(129	)		(400	)		(2,012	)
調整後總營業收入		-			68			248			94			486
調整後的信貸損失準備總額（收回）		2			(16	)		3			5			6
調整後不計息，關於方正證券的借款。費用		(14	)		(1	)		77			36			164
調整後淨收益（損失）		15			66			143			61			272

(1)	調整後的結果是按照基礎進行討論的非GAAP 業務和其他財務指標部分詳細討論了調整後的結果非通用會計原則由於銀行在收購西部銀行後增加了對低收入住房稅收抵免(LIHTC)實體的投資，我們已更新了有關這些投資收益在2023年第四季度的合併利潤表中呈現的會計政策。因此，先前記錄的金額現已

(2)	存入資金不計息，關於方正證券的借款。費用和所得稅準備金均記錄在營業收入中。不計息，關於方正證券的借款。 2023財年的比較數據已經重新分類以符合當前期間的方法。

(3)	從2024年第一季度開始，與我們的加拿大和美國間接零售汽車融資業務相關的餘額以及相關的營收、費用和信用損失準備金報告於企業服務部門，反映了這個業務單位的退出和清算。2023財年的比較數據已經重新分類以符合當前期間的方法。

(4)	報告的淨虧損包括與西部銀行收購及整合相關的費用，記錄在費用中。不計息，關於方正證券的借款。銀行收購的費用和整合費用記錄在費用中。

(5)	報告的淨虧損在 2023年第一季度包括16.1億美元的虧損（稅前雜項中的20.11億美元負債）與Bank of the West收購相關，包括16.28億美元的市場價計價在某些利率互換協議上的損失不計息，關於方正證券的借款。交易收入和主要是美國國債和其他資產負債表工具的383百萬美元的虧損記錄在淨利息收入中。

(6)

報告的淨虧損包括與前身銀行M&amp;I Marshall and Ilsley Bank有關的訴訟的影響: 2024年Q3 包括1300萬美元（1800萬稅前）包括1400萬美元的利息費用和不計息，關於方正證券的借款。 400萬美元的費用; Q2-2024 包括1200萬美元（1500萬美元稅前）其中包括1400萬美元利息費用和不計息，關於方正證券的借款。 1百萬美元支出; Q1-2024 包括1100萬美元（1500萬美元稅前，包括1.4億美元的利息費用和不計息，關於方正證券的借款。 100萬美元的費用； 2023年第三季度包括300萬美元的淨收入（稅前），包括300萬美元的利息費用和700萬美元的收入。不計息，關於方正證券的借款。費用; Q2-2023 包括6百萬美元（7百萬美元稅前) 利息支出; 並 2023年第一季度包括6百萬美元（8百萬包含600萬美元的利息費用和200萬美元的支出。欲了解更多信息，請參閱BMO 2023年度報告的基本報表第24條中的撥備和有條件負債部分。不計息，關於方正證券的借款。報告的淨虧損包括加拿大政府實施的某些稅收措施的影響，包括1.31億加元（1.6億美元）的費用（稅前），這與修訂後的金融服務的GST/HSt定義有關。

(7)	（稅前）與金融服務的修訂後的GST/HSt定義相關 2023年第三季度一次性的在2023年第一季度，稅費支出爲3.71億美元，主要與加拿大復甦紅利有關。 2023年第一季度報告的淨損失中，包括一次性會計虧損1.36億美元（1.64億美元主要與加拿大復甦股息有關。

(8)	2023年報告的淨損失中 Q1-2024 包括淨會計損失1.36億美元（1.64億美元記錄於業務平衡優化的休閒車貸款組合出售收入前的稅前利潤。由於業務平衡優化相關的一組休閒車貸款的出售，在收入中記錄下。不計息，關於方正證券的借款。營業收入中包括了一個美國聯邦存款保險公司（FDIC）的特殊評估5百萬美元（稅前6百萬美元）。

(9)	在業績中報告了淨損失。 2024年Q3 報告情況包括了美國聯邦存款保險公司（FDIC）5百萬美元的特殊評估（稅前6百萬美元）。稅前利潤中包括了美國聯邦存款保險公司（FDIC）5百萬美元的特殊評估（稅前6百萬美元）。記錄在不計息，關於方正證券的借款。費用; Q2-2024 包括 5000萬美元（6700萬美元的稅前）稅前）和頁面。Q1-2024 包括3.13億美元（4.17億美元稅前）。

(10)	報告的淨損失 Q2-2023 包括初期信用損失準備 5.17億美元（7.05億美元稅前）購買的西部銀行績效貸款組合上。

(11)	集團應稅當量基礎（TEB）抵消我們美國業務的金額爲700萬美元 2024年第三季度, 和2023年第三季度都記錄了600萬美元的淨利潤和營業收入以及(收回的)所得稅準備金。 Q2-2024和頁面。截至2024年第三季度的年度總計，包括2000萬美元和在營業收入和所得稅準備金中。截至2024年第三季度的年度總計，包括2000萬美元和，其中包括2000萬美元和 YTD 2023年第三季度包含1800萬美元。

調整後的結果不包括腳註(4)到(10)中描述的影響。

某些比較數據已重新分類以符合當前期的呈報要求。

32 加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告

2024年第三季度對比2023年第三季度

企業服務報告的淨損失爲2.7億美元，相比去年的淨損失5.09億美元，調整後的淨損失爲2.36億美元，相比18萬美元的調整後淨損失。

較低的報告淨損失是由於較低的收購和整合成本以及上一年度稅務措施的影響。

較高的調整後淨損失，排除了上述項目，是由於收入較低，因爲國庫相關活動的影響以及購買會計公允價值標記的淨偏差減少，部分抵消了較低的費用，主要是由於較低的技術成本和更高的離職費用上一年度。

2024年第三季度對比2024年第二季度

報告的淨損失爲2.7億美元，較上一季度的報告淨損失3.28億美元減少，調整後的淨損失爲2.36億美元，較調整後淨損失2.44億美元減少。

根據報告，淨虧損降低是由於當前季度美國聯邦存款保險公司（FDIC）特別評估費用較低。

調整後的淨損失不包括上述項目，並與上一季度相對穩定，收入增加，費用減少，部分抵消了較高的信貸損失準備金。

2024年前三季度與2023年前三季度相比

報告的淨損失爲14.2億美元，而去年同期淨損失爲37.7億美元。去年的淨損失包括對收購西部銀行的公允價值管理措施的影響，購買的西部銀行業務貸款組合的初始信用損失準備，以及加拿大政府實施的某些稅收措施的影響。今年的淨損失包括FDIC特別評估費用和出售一筆娛樂車貸款組合的損失。當前年度和前年度都包括併購和整合成本。更低的報告淨損失主要反映了上述因素。

調整後的淨損失爲7.96億美元，而去年同期調整後的淨損失爲1.95億美元，由於營業收入較低，部分抵消了開支的下降。

調整後的收入下降，原因是資金管理相關活動的影響，包括對沖頭寸的市場波動，去年未分配資本投資的購買會計公允價值標記的累計淨增值，以及西部銀行收購完成前的前期收益。

信貸損失準備總額爲3700萬美元，而去年同期的報告準備額爲7.24億美元，調整後的準備額爲1900萬美元。對不良貸款的信貸損失準備增加了200萬美元。對良好貸款的信貸損失準備在報告基礎上較去年減少6.89億美元，調整後增加了1600萬美元。

調整後的開支減少，主要是由於當年美國某些養老福利計劃的整合以及去年的高離職費。

有關更多信息，請訪問非GAAP 在營業群體業績回顧部分中，金額指的是非通用會計原則以及其他財務指標部分。

BMO金融集團2024年第三季度報告 33

季度收益趨勢摘要⁽¹⁾


（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	2024年Q3			Q2-2024			Q1-2024			2023年第四季度			2023年第三季度			Q2-2023			2023年第一季度			2022年第四季度
營業收入（2）		8,192			7,974			7,672			8,319			8,052			7,789			5,099			10,570
保險索賠、佣金和保單責任變動（CCPB）		-			-			-			-			-			-			-			(369	)
營業收入，減去CCPB （2）（3）		8,192			7,974			7,672			8,319			8,052			7,789			5,099			10,939
應對信貸損失準備		828			658			473			408			333			243			196			192
履約貸款信貸損失準備		78			47			154			38			159			780			21			34
全部貸款損失撥備		906			705			627			446			492			1,023			217			226
非利息支出每股收益		4,839			4,844			5,389			5,679			5,572			5,501			4,382			4,776
稅前收入		2,447			2,425			1,656			2,194			1,988			1,265			500			5,937
所得稅費用		582			559			364			484			423			236			367			1,454
報告淨利潤		1,865			1,866			1,292			1,710			1,565			1,029			133			4,483
購買的履約貸款信用風險初始準備金 (4)		-			-			-			-			-			517			-			-
收購和整合成本 (5)		19			26			57			433			370			549			181			145
收購相關無形資產攤銷 (6)		79			79			84			88			85			85			6			6
分拆的影響(7)		-			-			-			-			-			-			-			(8	)
管理對西部銀行收購的公允價值變動(8)		-			-			-			-			-			-			1461			(3,336	)
法律準備金(9)		13			12			11			12			(3	)		6			6			846
加拿大稅收措施的影響(10)		-			-			-			-			131			-			371			-
貸款組合出售的影響(11)		-			-			136			-			-			-			-			-
FDIC特別評估(12)		5			50			313			-			-			-			-			-
調整後淨利潤		1,981			2,033			1,893			2,243			2,148			2,186			2,158			2,136

運營部門報告和調整後的淨利潤

加拿大財產與意外險報告的淨利潤（13）		914			872			921			922			881			819			951			909
收購和整合成本（5）		2			2			1			1			6			2			-			-
收購相關無形資產攤銷（6）		4			3			3			3			2			1			-			-
加拿大財產與意外險調整後淨利潤（13）		920			877			925			926			889			822			951			909
美國財產與意外險報告的淨利潤（13）		470			543			560			591			502			731			665			631
收購相關無形資產攤銷（6）		69			69			75			79			77			77			1			2
美國財產與意外險調整後淨利潤（13）		539			612			635			670			579			808			666			633
BMO财富管理報告的淨利潤（2）（3）		362			320			240			351			396			240			159			294
收購相關無形資產的攤銷（6）		2			2			1			1			1			1			1			-
BMO财富管理調整後淨利潤（2）（3）		364			322			241			352			397			241			160			294
BMO資本市場報告的淨利潤		389			459			393			472			295			370			488			343
收購和整合成本（5）		1			2			10			(2	)		1			2			3			2
收購相關無形資產的攤銷（6）		4			5			5			5			5			6			4			4
BMO資本市場調整後淨利潤		394			466			408			475			301			378			495			349
公司服務報告的淨利潤（虧損）（13）		(270	)		(328	)		(822	)		(626	)		(509	)		(1,131	)		(2,130	)		2,306
購買正常貸款的初步信貸損失準備（4）		-			-			-			-			-			517			-			-
收購和整合成本（5）		16			22			46			434			363			545			178			143
出售影響（7）		-			-			-			-			-			-			-			(8	)
對West銀行收購的公允價值變動進行管理（8）		-			-			-			-			-			-			1,461			(3,336	)
法律準備（9）		13			12			11			12			(3	)		6			6			846
加拿大稅務措施影響（10）		-			-			-			-			131			-			371			-
貸款組合出售影響（11）		-			-			136			-			-			-			-			-
FDIC特別評估（12）		5			50			313			-			-			-			-			-
企業服務調整後的淨利潤（虧損）（13）		(236	)		(244	)		(316	)		(180	)		(18	)		(63	)		(114	)		(49	)
基本每股收益（美元）		2.49			2.36			1.73			2.19			2.13			1.27			0.14			6.52
每股稀釋收益($)		2.48			2.36			1.73			2.19			2.12			1.26			0.14			6.51
每股調整攤薄收益（美元）		2.64			2.59			2.56			2.93			2.94			2.89			3.06			3.04

(1)	調整結果從報告的結果中排除某些項目，並用來計算我們的調整措施，如上表所示。管理層對報告基礎和調整基礎均進行績效評估，並認爲兩者都很有用。有關詳細信息，請參閱非通用會計原則和其他財務衡量指標部分，有關非GAAP 金額、措施和比率的構成，以及補充財務衡量指標的詳細信息，請參閱財務術語詞彙表。

(2)	自2024年第一季度起，該銀行採用了IFRS 17，將採用的累積效應認定爲期初留存盈餘，並將其追溯地應用於2023財年的業績。有關詳細信息，請參閱會計政策變更部分。

(3)	在2022年11月1日之前，我們按照淨保險索賠、佣金和保單責任變動（CCPB）的基礎報告調整後的營業收入。從2023年第一季度開始，我們不再報告CCPB，因爲採用了IFRS 17並進行了追溯應用。CCPB後淨營業收入爲10,939百萬美元。2022年第四季度報告。以CCPB後的基礎呈現的度量和比率爲非GAAP 金額。有關更多信息，請參閱2023年度管理討論與分析報告的保險索賠、佣金和保單責任變動部分。

(4)	報告的淨利潤爲 Q2-2023 在Corporate Services記錄的收購的Bank of the West performing loan portfolio的信貸損失準備。

(5)	報告的淨收益包括在不計息，關於方正證券的借款。費用中記錄的與收購Bank of the West相關的費用，在BMO Capital Markets中記錄的與Radicle和Clearpool相關的費用以及在Canadian P&amp;C中記錄的與AIR MILES收購相關的費用。

(6)	報告的淨收益包括在不計息，關於方正證券的借款。相關運營集團中的費用。

(7)	報告的2022財年的淨收益包括與出售歐洲、中東、非洲和美國資產管理業務有關的出售，記錄在Corporate Services中。

(8)	報告的淨利潤包括與西方銀行收購相關的營業收入（虧損），其與公告和截止之間的利率變動的影響通過企業服務記錄在損益表上，對其公允價值和商譽進行管理。

(9)	報告的淨利潤包括與前身銀行M&amp;I Marshall和Ilsley Bank有關的訴訟影響，通過企業服務記錄。有關詳細信息，請參閱BMO 2023年度報告的審計年度合併財務報表的附註24的撥備和潛在負債部分。

(10)	報告的淨利潤包括加拿大政府制定的某些稅收措施的影響。 2023年第三季度包括與金融服務的重新定義爲增值稅/消費稅有關的費用和Q1-2023 包括一個一次性的包括加拿大復甦分紅稅和1.5%稅率增加的稅費，除去遞延稅資產重新計量，這些金額記錄在公司服務中。按比例計算報告的淨利潤包括與財政2022年對1.5%稅率增加的衝擊淨額（扣除遞延稅資產重新計量）。這些金額記錄在公司服務中。

(11)	報告的淨利潤在2024年第一季度中包括與資產負債表優化相關的一組休閒車貸款出售的會計損失，記錄在公司服務中。 2024年Q1期間的報告淨收入報告的淨利潤包括與資產負債表優化相關的一組休閒車貸款出售的會計損失，記錄在公司服務中。

(12)	2024年Q2期間的報告淨收入報告的淨利潤在2024年第二季度中包括與資產負債表優化相關的一組休閒車貸款出售的會計損失，記錄在公司服務中。而且Q1-2024 在記錄在企業服務的特殊評估費用中包括美國聯邦存款保險公司（FDIC）不計息，關於方正證券的借款。在企業服務的費用中

(13)	從2024年第一季度開始，關於我們的加拿大和美國間接零售汽車融資業務的餘額及相關的營業收入、費用和信貸損失準備已不再在個人和商業銀行部門報告，在企業服務部門報告，反映了該業務單位的退出和清理。財政2023財年的比較數據已被重新分類以符合當前期間的方法。

某些比較數字已經被重新分類以符合當前期間的呈現方式。

34 加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告

某些季度的收益受季節因素影響，例如與員工福利和股權激勵有關的較高員工支出，這些支出記錄在每年第一季度，以及第二季度相對於其他季度具有較少天數的影響。結果還受外幣翻譯的影響。季度每股收益受某些權益工具的半年度分紅支付影響。上表概述了2022年第四季度至2024年第三季度的摘要結果。

2023年2月1日，我們完成了Bank of the West的收購，這導致了從2023年第二季度開始收入、費用和信貸損失準備的增加，運營結果主要記錄在我們的美國P&amp;C和BMO财富管理業務中。此外，我們於2023年6月1日完成了對AIR MILES的收購，這導致了從2023年第三季度開始我們加拿大P&amp;C業務的收入和費用的增加。IFRS 17的過渡影響了2023財年的結果，而2022財年的結果是根據之前的保險標準報告的。

財務業績受益於我們業務的實力和多樣化。結果受較高利率環境和不確定的經濟狀況影響，導致信貸準備金增加，貸款需求減少，以及我們市場敏感型業務中的客戶活動水平降低。

多項因素影響了特定季度的報告結果。2024財年每個季度都包括了美國聯邦存款保險公司（FDIC）的特別評估影響。2024財年第一季度包括了與資產負債表優化相關的一組房車貸款組合出售的虧損。2023財年第三季度和第一季度包括了加拿大政府頒佈的某些稅收措施的影響。2023財年第二季度包括了對收購的Bank of the West履行貸款組合的初步信貸損失準備。2023財年第一季度和2022財年第四季度包括了與Bank of the West收購宣佈和完成期間的利率變動影響相關的公允價值管理行動帶來的營收（虧損）。2022財年第四季度包括了與前身銀行M&amp;I Marshall and Ilsley Bank相關的訴訟法律準備。所有期間均包括收購和整合成本，以及因收購相關無形資產的攤銷，在2023財年由於Bank of the West的收購而增加。

加拿大P&amp;C的營收增長反映出良好的客戶獲取和成交量增長，貸款和存款餘額增加，淨利差增加。美國P&amp;C的營收表現受益於西部銀行的納入，但近幾個季度受到了更爲冷淡的美國銀行環境的影響，貸款需求減少，存款成本增加。BMO Wealth Management的營收受益於客戶資產的持續增長，包括2024財年全球市場的改善影響，但高利率導致存款結構轉向短期存款，利差減少。保險業務的營收會受到市場相關影響的變動，包括在過渡到IFRS 17期間的投資組合定位變化。近幾個季度BMO Capital Markets的業績反映出市場狀況的改善，尤其是交易和承銷業務。

在過去的八個季度中，較高的利率環境對信用結果產生了重大影響，從非常低的水平上增加了對不良貸款的撥備以及對履行貸款的撥備通過信用下行進行衡量。履行貸款的撥備也受到了餘額增長的影響，部分抵消了宏觀經濟前景的變化。

非利息支出費用反映了我們爲推動收入增長而進行的業務投資，通脹和收購的影響。2023財年第三季度包括了與全公司加快提高運營效率相關的離職費用，這與西部銀行相關的實現的成本協同效益相結合，減少了近幾個季度的費用增長。

有效稅率隨立法變化而變化；稅收政策的變化，包括稅務機關和法院對其解釋；收益結構的變化，包括我們運營的不同地區所貢獻的收益比例。稅前收入以及產生稅務減免的投資或證券的水平，或者免稅證券收入。彙報的有效稅率受到了重大影響，因爲2024財年康華銀行資本市場取消了對特定加拿大股息的扣除，以及加拿大政府上述的某些稅務措施，以及與2023財年首季度收購西部銀行和2022財年相關的公允價值管理措施。

有關更多信息，請訪問非GAAP 此摘要季度收益趨勢部分中的金額，指標和比率，請參閱非通用會計原則以及其他財務指標部分。

與關聯方的交易

在業務的正常運作過程中，我們向我們的關鍵管理人員提供銀行服務，其條件與我們向優選客戶提供的服務條件相同。關鍵管理人員被定義爲具有實體規劃、指導和/或控制活動權限和責任的人員，即銀行的董事和高層管理人員。我們向我們的合資企業和聯營企業提供與我們向顧客提供的服務條件相同的銀行服務。我們還爲員工提供年度信用卡費用補貼。

銀行與關聯方交易的政策和程序未在2023年10月31日起重大變化，詳見BMO 2023年年度報告的審計年度綜合財務報表第27備註。

或資產負債表調整的安排。資產組合安排

我們在正常營運過程中進行了若干安排表外貸款其中最重要的是結構化實體、信用工具和擔保，詳見或資產負債表調整的安排。 BMO的2023年年度報告的表安排部分。我們會合並自己的證券化工具、某些資本和資金工具以及其他結構化實體，以滿足我們自身和客戶的需求。我們不會合並客戶的證券化工具、某些資本工具以及持有投資的其他結構化實體。自2023年10月31日以來，銀行的資產負債表安排沒有發生重大變化。 BMO管理的基金或其他結構化實體中的投資業務沒有發生重大變化。自2023年10月31日以來，銀行的資產負債表安排沒有發生重大變化。表外貸款自2023年10月31日以來，銀行的資產負債表安排沒有發生重大變化。

加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告 35

會計政策和關鍵會計估計和判斷

重要的會計政策在BMO 2023年年度報告以及年度終止於2023年10月31日的年度合併財務報表的附註中得到描述，且在未經審計的中期合併財務報表的附註1中，以及討論某些被視爲特別重要的會計估計，因爲它們要求管理層做出重大判斷，其中一些涉及本質上不確定的事項。鼓勵讀者查閱BMO 2023年年度報告的已審計的年度合併財務報表的附註1中的討論，以及未經審計的中期合併財務報表中提供的更新。

信貸損失準備

信貸損失準備（ACL）包括對已受損貸款的準備金，這些貸款表示預計與已提供但尚未註銷的受損貸款相關的損失，以及對履約貸款的準備金，這是銀行對尚未被單獨確定爲受損的貸款組合中的損失的最佳估計。預期信貸損失（ECL）根據下文描述的經濟情景以概率加權的方式計算，並作爲各種情況下的敞口、違約概率（PD）和違約損失給定（LGD）的函數來計算。損失的時機也會被考慮在內。如果信貸風險顯著增加，則記錄剩餘的ECL；否則，通常記錄12個月的ECL。信貸風險的顯著增加包括許多不同的因素，並且會根據產品和風險領域而變化。作出此決定時考慮的主要因素是自發行以來PD的變化和某些其他標準，例如逾期和自選狀態。我們可能應用經驗豐富的信貸判斷來反映ECL模型產生的結果中未捕獲的因素，視情況而定。我們應用經驗豐富的信貸判斷來反映不確定環境對信貸狀況和經濟的影響。我們已設立了控制和流程來管理ECL過程，包括確定履約貸款準備金所使用的判斷和假設。這些判斷和假設可能會隨時間而改變，並且這種變化的影響將在將來的時期中被記錄。

在建立我們的壞賬準備金時，我們給代表我們對經濟和市場狀況的觀點的經濟場景附加了概率權重。在2024財年第二季度，我們添加了一個反映較輕微下行的第四個場景，使我們能夠改進壞賬準備金估計所使用的經濟預測範圍連續性。基準方案代表了我們對最可能的結果以及上行、下行和嚴重下行場景的觀點，所有這些場景都是由我們的經濟學小組制定的。

在評估經濟表現的變化時，我們以實際GDP爲基礎，該基礎是引發許多其他經濟和市場變量變動的關鍵因素，包括股市和波動率指數、公司信貸利差、失業率、房價和消費者信貸。此外，我們還考慮行業特定變量（適用的話）。其中許多變量具有高度的相互依賴性，因此沒有一個單一的變量對準備金敏感。

截至2024年7月31日，我們的信貸損失總準備金爲47.5億美元（2023年10月31日爲42.67億美元），包括總表現貸款準備金37.39億美元和總貸款減值準備金10.11億美元（分別爲2023年10月31日的35.72億美元和6.95億美元）。表現貸款準備金從2023年第四季度增加了1.67億美元，主要受到債權遷移、模型更新、信用狀況的不確定性以及餘額增加的推動，部分抵消了宏觀經濟前景改善，包括採用第四個經濟場景以及出售一個娛樂車貸款組合的影響。

有關截至2024年7月31日爲止三個月和九個月的信貸損失撥備的信息，請參閱總信貸損失撥備部分。

有關更多信息，請參閱BMO 2023年年度報告的風險管理部分、信貸損失撥備部分，以及審計的年度合併財務報表的附註4和未經審計的中期合併財務報表的附註3。

這個會計政策和關鍵會計估計和判斷部分包含了前瞻性聲明，請參閱關於前瞻性聲明的警告。

會計政策的變更

國際財務報告準則17, 保險合同 和國際會計準則40, 投資性房地產

自2023年11月1日起，我們採用了國際財務報告準則17，該準則爲所有類型的保險合同提供了全面的會計處理方法，並取代了現有的國際財務報告準則4。 保險合同在過渡到IFRS 17後，我們還自願修改了投資性房地產的會計政策，將其包括在其他資產中的保險相關資產的資產負債表中，由成本計量改爲公允價值計量。這些變化適用於2023財年的結果。

IFRS 9, 信貸損失（Topic 326）：金融工具的信貸損失測量

自2023年11月1日起，我們自願修改了關於按交易日期而不是結算日期計量經常性方式買賣金融資產的會計政策，並追溯應用了這一變更。

IAS 12, 所得稅

自2023年11月1日起，我們採納了對IAS 12的修訂 所得稅(IAS 12)對我們的合併財務報表中的附註披露產生影響。

有關上述變更的更多信息，請參閱未經審計的中期合併財務報表第1條註釋。

36 加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告

會計政策的未來變化

我們監控國際會計準則委員會（IASB）提出的潛在變化，並分析這些標準變化可能對BMO的財務報告和會計政策產生的影響。BMO的未來有效的新準則和對現有準則的修訂可以在BMO 2023年年度審計的綜合財務報表的附註1和未經審計的中期綜合財務報表的附註1中找到。

其他監管發展

我們持續監控和準備監管發展，包括本文件其他地方提及的。

有關其他監管發展的全面討論，請參閱BMO 2023年年度報告中的全面資本管理部分、可能影響未來業績的風險部分、流動性和資金風險部分以及法律和監管風險部分。

新的加拿大稅收措施

2024年6月20日，加拿大政府頒佈了包含多項措施的立法，其中包括一個規定，在某些情況下，將拒絕2023年後收到的股息的減稅。從2024年1月1日起，我們不再按可稅等值基礎上報告與某些加拿大股息相關的收入在BMO資本市場。

此外，該立法還包括 全球最低稅法案引入了對大型跨國集團所得的15%全球最低稅。全球最低稅規定將於2024年11月1日開始生效。

有關詳細信息，請參閱未經審計的中期合併財務報表的附註1。

美國聯邦存款保險公司評估

2023年11月，美國聯邦存款保險公司（FDIC）批准了實施特別評估規則，以彌補由於保護硅谷銀行和Signature Bank的無保險存款人而導致的存款保險基金虧損。 BMO在2024財年第一季度錄得了4.17億美元（3.13億美元）的FDIC特別評估費用。2024年2月，FDIC就存款保險基金虧損以及預計的可能收回涉及的特別評估進行了更新。因此，我們額外計提了5000萬美元（6700萬美元的）費用（稅前）稅後） 2024財年第一季度，由於FDIC特別評估，BMO錄得了5,00萬美元（06,70萬美元的費用）。2024年2月，FDIC更新了對存款保險基金虧損以及預計的可能收回涉及特別評估款項的信息。因此，我們額外計提了5000萬美元（6700萬美元）的費用（稅前）注6-義務和 contingencies 的基本報表備註（未經審計），包含在本報告的第I部分第1項中。不計息，關於方正證券的借款。 2024財年第二季度支出，以及500萬美元（600萬稅前）財年2024第三季度支出。

同業拆借利率（IBOR）改革

BMO已經將所有加幣拆借利率（CDOR）設置過渡到替代參考利率，除了某些貸款，其利率將在2024年7月31日後重設。有關利率基準的詳細信息，請參閱BMO 2023年年度報告的審計年度綜合財務報表注1。

此其他監管發展部分包含前瞻性聲明。請參閱有關前瞻性聲明的警告。

加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告 37

風險管理

BMO的風險管理政策和流程在其2023年年度報告的企業級風險管理部分中概述了其對信貸和交易對手、市場、保險、流動性和資金、運營以及科技和網絡相關風險、法律和監管、戰略、環境和社會以及聲譽風險的識別、衡量、管理、監控、減輕和報告的方法。

可能影響未來結果的主要和新興風險

BMO的主要和新興風險以及可能影響未來結果的其他因素在其2023年年度報告的企業級風險管理部分中進行了描述。以下是對2023年度報告的更新。

有關經濟狀況的更新

經濟狀況對BMO的財務業績、運營效率、戰略方向以及我們的客戶產生影響。可能對經濟狀況構成潛在風險的因素包括GDP增長程度、貨幣和財政政策、利率、失業水平以及地緣政治風險。

當前的信貸週期導致了從歷史低位水平增加的信貸損失準備金，反映了長期高利率、消費者偏好轉變對企業和更高破產率的影響。儘管有所緩解，利率仍然居高不下，我們的客戶可能因更高的融資成本而受到影響，進而導致信貸遷移、逾期和銀行貸款損失準備金在短期內進一步增加。管理層積極監測經濟環境，採取適當措施應對不確定性，減少對銀行業務的影響，因爲任何顯著變化可能會影響我們的運營、客戶和消費者。

烏克蘭和中東地區的衝突仍然帶來較大的地緣政治風險，在全球資本流動、貿易和商品市場中產生了更大的風險敞口。升級的可能性可能對經濟和通脹產生不利影響，包括對銀行、我們的客戶和第三方關係的影響。此外，2024年11月美國總統和國會選舉的結果可能增加經濟不確定性，特別是與貿易保護主義和預算赤字相關的不確定性。我們定期監測和評估我們的業務並分析對我們的客戶和第三方的影響。

有關北美經濟前景的更多信息，請參閱《經濟發展與展望》部分。

房地產抵押貸款

房地產抵押貸款包括住房抵押貸款和住房貸款額度（HELOC）暴露。下表提供了按地理區域、保險和未保險餘額分解的住房抵押貸款和住房貸款額度（HELOC）。住房抵押貸款和住房貸款額度（HELOC）由住房物業貸款。

加拿大房地產抵押貸款

（以百萬加元爲單位，除非另有說明）

住宅

抵押貸款

攤銷

房屋淨值

信用額度

總攤銷

房地產業

擔保借貸

非攤銷

房地產業

擔保借貸

加拿大全部

房地產業

擔保貸款

截至2024年7月31日

155,781

36,116

191,897

13,431

205,328

截至2024年4月30日

151,770

35,683

187,453

13,267

200,720

住房抵押貸款 ⁽¹⁾

截至2024年7月31日

截至2024年4月30日

（以百萬加元爲單位，除非另有說明）

未償餘額

爲期三個月
截止月份

未償餘額

爲期三個月
截止月份

地域(2)

已投保(3)

未投保

總數

總數的百分比

平均貸款價值比

未投保 (4)

已投保（3）

未投保

總計

% 的總計

平均貸款價值比（LTV）
未投保（4）

大西洋

3,291

3,657

6,948

3.7%

70%

3,317

3,479

6,796

3.8%

70%

魁北克

9,001

13,430

22,431

12.0%

71%

9,080

12,985

22,065

12.2%

71%

安大略省

14,155

61,709

75,864

40.7%

70%

14,261

58,743

73,004

40.5%

71%

阿爾伯塔省

9,484

7,885

17,369

9.3%

73%

9,654

7,520

17,174

9.5%

73%

不列顛哥倫比亞省

4,556

24,811

29,367

15.8%

67%

4,599

24,323

28,922

16.0%

68%

所有其他加拿大地域板塊

2,191

1,611

3,802

2.0%

72%

2,244

1,565

3,809

2.1%

72%

加拿大總計

42,678

113,103

155,781

83.5%

70%

43,155

108,615

151,770

84.1%

71%

美國

30,670

30,731

16.5%

78%

28,630

28,691

15.9%

76%

總費用

42,739

143,773

186,512

100%

72%

43,216

137,245

180,461

100%

72%

(1)	報告方法遵循 OSFI 的準則。 b-20 報告方法遵循OSFI的指南。

(2)	地域板塊是根據抵押物的地址而確定的。

(3)	投保的抵押貸款組合是指通過符合條件的保險公司（如CMHC，Sagen MI Canada）以個別或批量方式進行保險的抵押貸款。^{此款超便攜式投影儀使用了最新的 Android TV 界面，而且遙控器還內置了 Google AssistantTM 功能，用戶可以非常方便地使用它。}).

(4)	抵押貸款貸款與貸款價值之比貸款與債務比是指貸款餘額與貸款起始時房產價值的比率。平均值按貸款餘額加權計算。

38 加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告

家庭股權信用額度 ⁽¹⁾


	截至2024年7月31日										截至2024年4月30日
（以百萬加元爲單位，除非另有說明）	投資組合								爲期三個月截止月份		投資組合								爲期三個月截止月份
地域板塊 (2)	未償還金額餘額		%		授權		%		平均貸款總價值比率(3)		未償還金額餘額		%		授權		%		平均貸款比例 (3)
大西洋		1,029		1.8%		1,994		1.7%		64%		1,013		1.8%		1,965		1.7%		61%
魁北克		9,191		16.5%		18,502		16.0%		70%		9,133		16.5%		18,328		16.0%		68%
安大略省		25,124		44.9%		46,946		40.5%		61%		24,790		44.9%		46,427		40.4%		58%
阿爾伯塔省		3,195		5.7%		7,132		6.2%		61%		3,179		5.7%		7,103		6.2%		61%
不列顛哥倫比亞省		10,276		18.4%		19,614		16.9%		60%		10,102		18.3%		19,335		16.8%		58%
所有其他加拿大		732		1.3%		1,488		1.3%		67%		733		1.3%		1,492		1.3%		62%
加拿大總計		49,547		88.6%		95,676		82.6%		62%		48,950		88.5%		94,650		82.4%		60%
美國		6,403		11.4%		20,142		17.4%		60%		6,367		11.5%		20,193		17.6%		58%
總費用		55,950		100%		115,818		100%		62%		55,317		100%		114,843		100%		60%

(1)	報告方法符合OSFI的指南。 b-20 指導方針。

(2)	地域基於抵押物的地址。

(3)	HELOC (Home Equity Line of Credit) 貸款與貸款價值之比（LTV）是授權金額與財產原始價值之比。平均值是按授權金額加權計算的。

按攤餘期限劃分的住房抵押貸款^{(1) (2)}

截至2024年7月31日

攤餘期限

&lt;5年%

6-10年%

11-15年百分比

16-20年百分比

21-25年百分比

26-30年百分比

31-35年百分比

大於35年百分比

加拿大（3）

0.7%

2.6%

6.5%

14.6%

32.4%

22.3%

4.1%

16.8%

美國（4）

0.4%

1.8%

4.3%

2.4%

9.2%

81.7%

0.1%

總費用

0.7%

2.5%

6.1%

12.6%

28.5%

32.1%

3.4%

14.1%

截至2024年4月30日

攤銷期

&lt; 5年 %

6-10 年 %

11-15 年 %

16-20 年 %

21-25 年 %

26-30 年份 %

31-35 年份 %

&gt; 35年份 %

加拿大（3）

0.7%

2.6%

6.4%

14.1%

32.2%

20.4%

2.3%

21.3%

美國（4）

0.4%

2.0%

4.8%

2.5%

9.5%

80.6%

0.1%

總費用

0.7%

2.5%

6.1%

12.2%

28.6%

30.1%

1.9%

17.9%

(1)	在加拿大，剩餘攤銷基於當前餘額、利率、客戶付款金額和付款頻率。在美國使用合同付款計劃。

(2)	報告方法按照OSFI的規定。 b-20 指南。

(3)	由於利率上漲，該投資組合包括了150億美元（2024年4月30日爲199億美元）的利率浮動抵押貸款，出現了負攤銷，當前期間的所有合同付款都被用於支付利息，而每次付款未支付的利息部分都被加到本金中。

(4)	較長攤銷期的美國抵押貸款的大部分是與陷入困境的借款人的修改計劃和監管機構發起的抵押貸款再融資計劃相關。

國際敞口

BMO在加拿大和美國以外的地理敞口受到一個風險管理框架的約束，該框架包括對每個地區或國家的經濟和政治風險的評估。這些敞口也在基於產品、實體和最終風險的國家的限制範圍內進行管理。截至2024年7月31日，我們對這些地區的敞口如下表所示。

該表概述了融資放款和未動用承諾、證券（包括現金產品、交易信貸和信用違約互換活動）、回購式交易和衍生品的淨曝光。回購式交易和衍生品暴露分別作爲市場價計價價值。衍生品暴露包括交易淨額，其中已與交易對手簽訂了主清算協議，並針對擔保人採取了信用支持協議的抵消。

按地域板塊暴露

截至2024年7月31日

下面包括了開多期債務和總債務的對比:
2024年4月30日

(以百萬加元計)

資金撥款和承諾

證券

再融資交易和
衍生品

總淨額
暴露

地域板塊

銀行

公司

主權

總費用

銀行

公司

主權

總費用

銀行

公司

主權

總費用

歐洲（不包括英國）

922

3,140

4,062

489

3,527

4,065

562

300

891

9,018

8,750

英國

5,472

123

5,666

177

1,406

1,661

484

156

708

8,035

6,292

拉丁美洲

2,339

5,947

8,286

282

103

107

8,675

8,945

亞洲-太平洋地區

3,155

3,597

6,761

576

2,906

3,529

565

212

167

944

11,234

11,529

非洲和中東

1,587

845

105

2,537

236

1,519

1,755

4,315

3,927

其他（1）

3,465

3,500

1,169

1,176

4,681

5,396

總費用

8,074

19,006

237

27,317

1,279

459

11,322

13,060

1,206

1,335

3,040

5,581

45,958

44,839

(1)	主要接觸超國家級實體。

本風險管理部分包含前瞻性陳述。請參閱有關前瞻性陳述的注意事項。

加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告 39

市場風險

BMO的市場風險管理實踐和關鍵指標在BMO 2023年年度報告的市場風險部分中概述。

資產負債表項目與市場風險披露之間的聯繫

下表顯示了我們財務報表中受市場風險影響的項目，包括受交易風險或非交易風險測量技術計量的餘額。


	截至2024年7月31日							截至2023年10月31日
		合併後的平衡 Sheet		存在市場風險			不受影響對市場的影響風險		合併後的平衡 Sheet		市場風險的主要風險因素			對於市場風險不適用風險	主要風險因素非交易的風險餘額
(以百萬加元計)		合併後的平衡 Sheet	交易爲什麼這可能對洛克希德馬丁構成問題？首先看看新一代空間股的小型衛星，它們可以像GOES或GeoXO一樣執行相同的功能，而價格遠低於GOES或GeoXO。(1)		非交易爲什麼這可能對洛克希德馬丁構成問題？首先看看新一代空間股的小型衛星，它們可以像GOES或GeoXO一樣執行相同的功能，而價格遠低於GOES或GeoXO。(2)		不受影響對市場的影響風險		合併後的平衡 Sheet	交易風險 (1)		非交易風險 (2)		對於市場風險不適用風險	主要風險因素非交易的風險餘額

受市場風險影響的資產

現金及現金等價物		74,761		-		74,761	-		77,934		-		77,934	-	利率
存放在銀行的帶息存款		3,562		178		3,384	-		4,109		236		3,873	-	利率
證券		387,614		156,828		230,786	-		321,545		122,926		198,619	-	利率、信貸利差、股權
借入的證券或回購協議購買的證券		118,005		-		118,005	-		115,662		-		115,662	-	利率
貸款和承兌（扣除信用損失準備金）		673,224		6,945		666,279	-		656,665		4,412		652,253	-	利率、外匯匯率期貨
ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。		36,834		32,974		3,860	-		39,976		34,004		5,972	-	利率、外匯匯率期貨
客戶的承兌按金負債		495		-		495	-		8,111		-		8,111	-	利率
其他		105,975		9,002		59,459	37,514		123,004		4,734		80,547	37,723	利率
總資產		1,400,470		205,927		1,157,029	37,514		1,347,006		166,312		1,142,971	37,723

市場風險敞口負債

存款		965,239		45,134		920,105	-		910,879		35,300		875,579	-	利率、匯率
ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。		49,488		45,837		3,651	-		50,193		43,166		7,027	-	利率、匯率
承兌匯票		495		-		495	-		8,111		-		8,111	-	利率
已售出但尚未購入的證券		39,967		39,967		-	-		43,774		43,774		-	-	利率
在回購協議下借出或出售的證券		125,326		-		125,326	-		106,108		-		106,108	-	利率
其他負債		127,677		34		127,467	176		143,590		33		143,497	60	利率
從屬債務		9,321		-		9,321	-		8,228		-		8,228	-	利率
負債合計		1,317,513		130,972		1,186,365	176		1,270,883		122,273		1,148,550	60

(1)	主要由資產負債表項目組成，受交易和承銷風險管理框架約束，並以公允價值計入損益。

(2)	主要由資產負債表項目組成，受結構性資產負債表保險風險管理框架和擔保融資交易約束。

某些比較數據已重新分類以符合當前期的報告。

交易市場風險測量

平均總交易風險價值（VaR）環比上升，主要是由於利率和股票組合敞口變化，部分抵消了增加的多樣化

總交易風險價值 ^{(1) (2)}

截至2024年7月31日的季度

2024年4月30日

2023年7月31日

（稅前，以加拿大元爲單位，以百萬計）

季度末

平均

高

低

平均

商品風險價值

3.8

4.4

5.2

3.2

3.5

2.4

股票風險價值

15.7

16.6

21.6

12.3

15.7

12.5

匯率期貨VaR

0.7

1.2

2.8

0.5

0.8

3.4

利率VaR (2)

33.5

32.2

41.5

25.4

28.5

37.0

分散投資

(17.9

)

(19.8

)

無量綱

(16.5

)

(24.7

)

總交易VaR

35.8

34.6

38.9

30.9

32.0

30.6

(1)	使用99%置信水平的一日度量。收益以括號表示，損失以正數表示。

(2)	利率VaR包括信用利差風險。

nm - 無意義

40 加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告

Structural (Non-Trading) Market Risk

Our structural market risk strategy and profile remains consistent with prior periods. The net balance sheet is fully invested in an intermediate duration target interest rate profile. Structural economic value exposure to rising rates and benefit to falling rates decreased relative to April 30, 2024, primarily due to modelled deposit pricing being less rate-sensitive at lower projected interest rate levels following the increase in term market rates during the current quarter.

Structural earnings benefit to rising interest rates and exposure to falling interest rates increased modestly, relative to April 30, 2024.

Structural Balance Sheet Earnings and Value Sensitivity to Changes in Interest Rates ^{(1) (2)}

Economic value sensitivity

Earnings sensitivity over the next 12 months

(稅前以加幣計算的金額百萬) 加幣（以百萬計）的等價金額

7月31日,

2024

4月30日

2024

7月31日,

2023

7月31日,

2024

4月30日

2024

7月31日,

2023

加拿大(3)

美國

總費用

總費用

加拿大(3)

美國

總費用

總費用

利率期貨上漲100個點子

(796

)

(832

)

(1,629

)

(2,008

)

(1,515

)

107

201

309

257

308

利率期貨下調100個點子

703

149

852

1,447

927

(71

)

(223

)

(294

)

(270

)

(348

)

(1)	虧損以支架形式呈現，盈利以正數呈現。

(2)	利率敏感性假設在整個收益曲線上立即和持續地平行變化，以期末使用恒定資產負債表的假設利率。

(3)	包括加幣和其他貨幣。

保險風險

銀行採納了IFRS 17，保險合同 （IFRS 17）自2023年11月1日起生效。IFRS 17改變了用於確認和衡量保險合同，包括人壽保險合同，再保險合同和具有自主參與特徵的投資合同的基本原則。根據IFRS 17，用於計算保險責任現值的貼現率不再基於支持這些責任的資產，而是基於保險責任本身的特徵。因此，保險市場風險主要包括我們保險業務活動產生的利率風險。

有關更多信息，請參閱未經審計的中期合併財務報表中的註釋1。有關保險風險治理的更多信息，請參閱BMO 2023年年度報告中的全面風險管理部分。

我們進行了對沖安排，以抵消利率變化對我們收入的影響。下表反映了我們淨利潤對某些利率變化的估計即時影響，包括以上對沖安排的估計影響。


（稅前百萬加幣）	截至2024年7月31日(1)			截至2024年4月30日（1）
基本點增加50個點子		5			(14	)
基本點減少50個點子		(5	)		14

(1)	利率敏感性假定在整個收益曲線上以平行移動方式進行，至期末時不改變最終無風險利率。

保險產品風險是指與索賠、福利支付和費用相關的實際經驗未如預期地出現的風險。我們承受着與我們的保險合同相關的各種類型的產品風險，包括死亡率、保單持有人行爲（包括終止和投降或失效）、費用、發病率和壽命。

下表列出了風險減緩重保險前後的敏感性，假設所有其他變量保持不變。


	2024年第三季度												2024年第二季度
	合同服務按金						損益						合同服務按金						損益
(加幣，以百萬爲單位)	總			淨			總			淨			毛			淨			毛			淨
與保單相關的假設
死亡率（增加1%）（1）		(19	)		10			2			2			(18	)		8			1			-
失效率（增加10%）（2）		(162	)		(58	)		(7	)		(3	)		(158	)		(60	)		(6	)		(4	)
支出（增長5%）（3）		(9	)		(9	)		-			-			(9	)		(9	)		-			-

(1)	死亡與我們的人壽保險業務相關，並且是一個重要的假設。

(2)	保單可通過失效和解約來終止，失效是因爲未付保費而終止保單，解約是由投保人自願終止保單。非付款

(3)	直接可歸因的經營費用假設反映了保持和服務保單所需的預計成本，包括相關的、直接可歸因的一般費用。生效中

加拿大蒙特利爾銀行2024年第三季度報告 41

流動性與資金風險

流動性與資金風險在一個穩健的風險管理框架下進行管理。在本季度期間，框架沒有發生重大變化。

BMO在2024年第三季度繼續保持強勁的流動性狀況。由於基礎增長，客戶貸款和存款在本季度均有增加。批發融資減少，反映了淨到期。BMO的流動性指標，包括流動性覆蓋率（LCR）和淨穩定資金比率（NSFR），仍保持遠高於內部目標和監管要求。

BMO的流動資產主要持有在我們的交易業務中，以及爲應對潛在流動性風險管理目的和作爲結構性流動性的超額投資而維持的流動性組合中。流動資產包括無擔保的高質量資產，可以作爲借款的抵押物，並且可以在滿足我們的流動性和資金需求的時間範圍內轉換爲現金。BMO的流動資產總結如下表所示。

在正常業務過程中，我們可能將一部分資金和證券持有作爲支持交易活動和參與加拿大、美國和國外的清算和支付系統的抵押物。此外，我們可能會以這些資產作爲抵押物，並以現金的形式進行再質押，或者作爲支持交易活動的抵押物。淨無擔保流動資產的定義如下所示。再質押作爲資產表格資產，比如屬於加拿大銀行所有現金、證券和再借債券、其他表外貸款作爲債務抵押物接收的符合資格的抵押資產，扣除資產作爲抵押物減值，截至2024年7月31日，總計爲3935億加元，而2024年4月30日爲3840億加元。未受抵押的流動資產的增加主要是由於證券餘額上升，部分抵消了現金餘額下降。

淨未被抵押的流動資產主要由母行（加拿大銀行）、加拿大銀行國家協會以及我們的經紀/交易部門持有。除了流動資產之外，BMO還可以利用加拿大銀行的貸款援助計劃、聯儲局的貼現窗口、英格蘭銀行的英鎊貨幣框架，以及歐洲央行的備用流動性工具。當評估我們的流動性狀況的健全性時，我們不將中央銀行的設施視爲可用流動性的來源。

除了現金和證券持有外，我們還可能以抵押其他資產，包括抵押貸款和貸款，以籌集長期擔保融資。BMO的總負債資產和未受抵押的流動資產在資產抵押表中概述。

流動資產

截至2024年7月31日

截至2024年4月30日

（以加拿大元表示，單位：百萬）

銀行擁有
資產

其他現金及
證券
已收到

總毛額
資產(1)

已抵押
資產

淨利
未抵押
資產(2)

淨利

未設定抵押
資產（2）

現金及現金等價物

74,761

74,676

79,795

與其他銀行的存款

3,562

4,347

證券和在回購協議下借入或購買的證券

主權/中央銀行/多邊發展銀行

175,455

112,198

287,653

152,899

134,754

121,766

NHA按揭支持證券、美國政府支持的抵押支持證券和抵押擔保債務

100,654

12,119

112,773

54,096

58,677

60,078

公司及其他債務

36,852

21,927

58,779

14,003

44,776

44,567

公司股權

74,653

62,776

137,429

80,331

57,098

54,188

證券及回購協議項下出借或購入的證券

387,614

209,020

596,634

301,329

295,305

280,599

加拿大國家住房貸款債券（按攤餘成本計價）(3)

24,727

4,749

19,978

19,214

總流動資產

490,664

209,020

699,684

306,163

393,521

383,955

(1)	總資產包括銀行所有資產以及來自第三方的現金和證券

(2)	淨無負擔資產定義爲扣除負債資產後的總資產。

(3)	根據國際財務報告準則(IFRS)，包含加拿大國家住房貸款(低風險抵押品)的債券被歸類爲貸款。無抵押的加拿大國家住房貸款債券具有流動性價值，幷包含在BMO的流動性和資金管理框架中的流動資產中。該金額將顯示爲一個單獨的項目，加拿大國家住房貸款債券。

42 BMO金融集團2024年第三季度報告

資產負擔


			負債(2)				淨未負債
（加拿大元，單位：百萬）截止到2024年7月31日	總毛額資產(1)		作爲抵押品抵押品		其他有負債		其他無負債(3)		可用抵押品(4)
現金及在其他銀行的存款		78,323		-		85		-		78,238
		621,361		250,159		55,919		26,302		288,981
貸款		648,497		80,754		1,494		385,499		180,750
其他
ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。		36,834		-		-		36,834		-
客戶承兌的負債		495		-		-		495		-
土地和建築		6,249		-		-		6,249		-
商譽		16,641		-		-		16,641		-
無形資產		4,961		-		-		4,961		-
流動稅項資產		1,456		-		-		1,456		-
遞延所得稅資產		3,268		-		-		3,268		-
來自經紀人、經銷商和客戶的應收款項		32,162		-		-		32,162		-
其他		41,238		10,600		-		30,638		-
其他資產總計		143,304		10,600		-		132,704		-
總資產		1,491,485		341,513		57,498		544,505		547,969

			負債（2）				淨未負債
(加元，以百萬計) 截至2024年4月30日	總毛資產（1）已抵押資產		作爲已負擔資產抵押品		其他已抵押		其他未負債（3）		可用作抵押（4）
與其他銀行的現金和存款		84,216		-		74		-		84,142
證券（5）		589,814		231,546		58,455		26,055		273,758
貸款		632,216		81,544		1,429		378,105		171,138
其他
ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。		37,816		-		-		37,816		-
客戶承兌的負債		3,809		-		-		3,809		-
土地和建築		6,261		-		-		6,261		-
商譽		16,603		-		-		16,603		-
無形資產		4,994		-		-		4,994		-
流動稅項資產		1,948		-		-		1,948		-
遞延所得稅資產		3,597		-		-		3,597		-
從經紀人、經銷商和客戶處收到的應收款項		33,076		-		-		33,076		-
其他		38,159		9,293		-		28,866		-
其他資產總計		146,263		9,293		-		136,970		-
總資產		1,452,509		322,383		59,958		541,130		529,038

(1)	總資產包括資產負債表和表外貸款表外資產。

(2)	作爲抵押物質，是指平衡表資產和其他現金和證券的一部分，通過回購協議、證券借貸、衍生合約以及與參與清算所和支付系統相關的要求進行抵押。其他負債的資產包括由於法律或其他原因而受限制的資產，例如在中央銀行的最低要求存款、賣空和某些根據IFRS合併的第三方出售的美國機構債券。

(3)	其他無負擔的資產包括管理層認爲不能直接用於支持巴莫銀行流動性需求的一些流動性資產持倉。其中包括2024年7月31日的263億加元證券，其中包括巴莫銀行保險子公司持有的證券、賣方融資證券、重大股權投資和我們的商業銀行業務持有的某些投資。其他無負擔的資產還包括可以證券化以獲得有擔保融資的抵押貸款。

(4)	作爲用於抵押的貸款是指當前存放在中央銀行的貸款，可以用於獲取中央銀行的資金。可用於抵押的貸款不包括巴莫銀行貸款組合其他來源的附加流動性，比如增量證券化、有擔保債券發行和美國聯邦住房貸款銀行 (FHLB) 的貸款。

(5)	包括證券、根據回購協議借入或購買的證券，以及按攤餘成本計量的NHA抵押支持證券（作爲貸款報告）。

按法律實體計的淨無負擔流動資產


（加拿大元，百萬）	截至2024年7月31日		截至2024年4月30日
		239,902		239,308
BMO銀行N.A。		128,658		121,634
經紀商		24,961		23,013
法人單位的總淨無擔保流動資產		393,521		383,955

資金策略

BMO的資金策略要求用於支持貸款和較少流動性資產的擔保和非擔保大宗資金具有期限（通常到期在兩至十年之間），以支持這些資產的有效期限至到期。流動交易資產的擔保和非擔保大宗資金大部分是較短期的（到期在一年或更短），與資金支持的流動性相一致，並且受到對不同期限允許的總體到期限的限制。補充流動性池大部分由大宗期限資金提供資金支持。

我們擁有龐大穩定的客戶存款基礎，加上強勁的資本實力，是我們的實力來源。這支撐着保持良好的流動性狀況，並減少對大宗資金的依賴。截至2024年7月31日，客戶存款總額爲7036億美元，較2024年4月30日的6764億美元有所增加，原因是在所有業務群體中存款增長。

截至2024年7月31日，擔保和非擔保大宗資金總額爲2573億美元，其中679億美元作爲擔保資金，1940億美元作爲非擔保資金。截至2024年4月30日，大宗資金總額從2638億美元下降，主要由於大宗資金的到期淨額。BMO的大宗期限資金的混合和到期總額情況見下表。存款到期情況的附加信息請參見資產和負債的合約到期情況和或資產負債表調整的安排。 Sheet Commitments部分。截至2024年7月31日，我們保持了規模可觀的無負債流動資產組合，總計3935億美元，可用於滿足潛在的資金需求，正如上文中的無負債流動資產部分所描述。

《蒙特利爾銀行金融集團2024年第三季度報告》 43

銀行籌資到期日 ⁽¹⁾

截至2024年7月31日

截至2024年4月30日

（以百萬加元計）

少於
1個月

1到3

3個月

3 to 6

months

6 to 12

months

Subtotal less
than 1 year

1 to 2

years

超過
2年

總費用

總費用

來自銀行的存款

3,596

903

610

984

6,093

6,531

存款憑證和商業票據

9,801

15,545

29,578

35,562

90,486

138

90,624

98,925

支票存單

1,717

2,426

1,332

209

5,684

3,971

資產抵押商業票據（ABCP）

1,258

2,152

2,616

1,310

7,336

6,948

優先無擔保中期票據

194

5,468

5,654

9,168

20,484

7,831

38,245

66,560

65,681

優先無擔保結構化票據 (2)

215

168

404

520

10,181

11,105

10,440

擔保融資

抵押和HELOC證券化

667

842

2,229

3,738

1,726

12,379

17,843

17,750

受擔保債務

3,449

8,602

14,612

26,663

26,196

其他資產支持證券化 (3)

1,320

5,739

7,096

8,132

聯邦住房貸款銀行預支款項

4,828

4,170

8,998

11,010

從屬債務

9,295

9,320

8,235

總費用

16,781

27,219

40,632

53,079

137,711

24,990

94,621

257,322

263,819

其中:

有擔保

1,258

2,856

3,458

6,988

14,560

16,476

36,900

67,936

70,036

無擔保

15,523

24,363

37,174

46,091

123,151

8,514

57,721

189,386

193,783

總計（4）

16,781

27,219

40,632

53,079

137,711

24,990

94,621

257,322

263,819

(1)	批發融資主要包括通過發行可轉讓的有價證券籌集的資金。批發融資不包括回購交易和承兌銀行匯票，這些在合約到期或資產負債表承諾部分披露，也不包括金融報告目的中未合併的某些資產支持票據（ABCP）。或資產負債表調整的安排。資產和負債表合同到期或資產負債表合同承諾部分中披露的，並且不包括用於金融報告目的的某些ABCP信託非合併的ABCP。

(2)	主要發行給機構投資者。

(3)	包括信用卡、汽車和運輸融資貸款證券化。

(4)	截至2024年7月31日，總批發資金包括加元資金總額爲536億美元，美元和其他外幣資金總額爲2037億美元。

我們的批發資金來源多樣化是我們整體流動性管理策略的重要組成部分。BMO的批發資金活動在司法管轄區、貨幣、投資者細分、工具類型和到期曲線上都得到了良好的多樣化。 BMO通過各種借款計劃保持對長期批發資金的便利訪問，包括歐洲票據發行計劃、加拿大、澳大利亞和美國中期票據計劃、加拿大和美國抵押證券化、加拿大信用卡貸款、汽車貸款及房屋淨值授信證券化、有擔保債券和加拿大及美國的優先無抵押存款。

我們的批發資金計劃旨在確保有足夠的融資能力可供執行我們的業務策略。融資計劃考慮預期到期日，以及預測和規劃過程中爲我們業務預計的資產和負債增長，並評估資金需求與可用來源之間的關係。管理層委員會每年對融資計劃進行審查，並由風險審查委員會批准，並定期更新以反映實際結果並納入更新後的預測信息。

關於流動性和資金風險治理的更多信息，請參閱BMO 2023年年報中的流動性和資金風險部分。請還參閱風險管理部分。

信用評級

外部評級機構對BMO的短期和長期優先債務證券進行的信用評級對於增加資本和融資以支持銀行業務運營至關重要。保持強勁的信用評級使我們能夠以競爭性的定價水平進入批發市場。如果BMO的信用評級遭遇降級，我們的融資成本可能會上升，我們通過批發市場融資和資本的渠道可能會受到限制。 BMO評級出現重大降級還可能帶來其他後果，包括BMO 2023年年報經審計的年度綜合財務報表第8條附註中列出的後果。

標普評級局、穆迪評級局、Fitch和DBRS在2024財年第三季度維持了其對BMO債務的高評級和穩定前景。


截至2024年7月31日
評級機構	短期債務	優先債務(1)	開多存款/傳統優先債務優先債務(2)	下級資產：債務 (NVCC)	前景
「官員證明」指由官員簽署的證明。	P-1	A2	Aa2	Baa1（混合）	穩定
S&amp;P	A-1	A-	A+	BBB+	穩定
惠譽	F1+	AA-	AA	A	穩定
DBRS	長期存款/舊債務債券包括 2018 年9月23日之前發行的債務債券，以及在2018年9月23日或之後發行的債務債券，這些債務債券不包括在銀行重組（內部重組）制度中	在BMO當前信用評級下降時，我們必須向某些交易對手提供抵押品。所需的額外抵押品基於	AA	暴露，抵押品估值和抵押品閾值安排，如適用。截至2024年7月31日，由於一級，二級和三級信用評級下調，我們將需要向交易對手提供額外的抵押品，總計192萬美元，485萬美元和1016萬美元。	穩定

(1)	二級計算二級三級計算三級 BMO Financial Group Third Quarter Report 2024

(2)

市場價計價

44 BMO金融集團2024年第三季度報告

流動性覆蓋率

流動性覆蓋率(LCR)是根據OSFI的LAR指南計算的，並在下表中進行了總結。LCR是在每日基礎上計算的，指的是持有的高質量流動資產(HQLA)與未來30個日曆日內的總淨壓力現金流出比例。BMO的HQLA主要包括現金、經政府發行或背書的高評級債務、高評級的抵押債券、以及屬於主要股指的公司債務。淨現金流量包括來自存款、擔保和非擔保的批發籌資、承諾和潛在的抵押品要求的流出，減去貸款、證券借貸活動和其他非HQLA債務到期的允許流入。非金融公司債務和非金融屬於主要股指的股票。淨現金流出包括存款、有擔保和無擔保的批發資金、承諾和潛在的抵押品要求，減去貸款、證券借貸活動和其他非HQLA 債務到期一個30天期限的。根據OSFI規定，現金流和高品質流動資產（HQLA）受到權重分配的影響，從而得出加權值和流動性覆蓋率（LCR）。LCR並不反映加拿大蒙特利爾銀行金融公司（BMO Financial Corp.）超過100%的流動性，因爲該公司與母行之間轉移流動性的能力受到限制。加拿大國內系統重要銀行（D-SIBs），包括BMO在內，需要保持至少100%的最低流動性覆蓋率（LCR）。截至2024年7月31日的季度平均LCR爲129%，相當於高出監管最低要求的540億加元。LCR較上個季度的128%增加了1%，原因是HQLA增加。雖然銀行在正常情況下需要保持大於100%的LCR，但在應力期間，它們也有能力利用HQLA，這可能導致LCR低於100%。LCR只是衡量銀行流動性狀況的一項指標，並不能完全捕捉其所有流動資產或在應力期間可用的融資替代方案。BMO的總流動資產在流動資產表中顯示。包括BMO在內的加拿大國內系統重要銀行（D-SIBs），需要保持至少100%的最低流動性覆蓋率（LCR）。截至2024年7月31日的季度平均LCR爲129%，相當於高出監管最低要求的540億加元。LCR較上個季度的128%增加了1%，原因是HQLA增加。雖然銀行在正常情況下需要保持大於100%的LCR，但在應力期間，它們也有能力利用HQLA，這可能導致LCR低於100%。


	截至2024年7月31日的季度結束
（單位：十億加元，除非另有說明）	總未加權價值（平均） (1) (2)		總加權值（平均） (2) (3)

高質量流動資產
總高質量流動資產（HQLA）		*		244.1

現金流出

零售存款和小型企業客戶存款，其中：		297.6		21.3
穩定存款		138.9		4.2
不穩定存款		158.7		17.1
非擔保的批發融資，其中：		304.0		137.1
運營存款（所有交易對手）和合作銀行網絡中的存款		146.6		36.2
非運營存款（所有交易對手）存款（所有交易對手）		134.6		78.1
無擔保債務		22.8		22.8
擔保的批發融資		*		22.1
額外要求，其中：		253.2		50.1
與衍生品風險敞口和其他抵押品要求相關的流出		29.6		8.2
與債務產品融資損失相關的資金外流		3.3		3.3
信貸和流動性設施		220.3		38.6
其他合同融資義務		0.9		-
其他有條件的資金義務		534.4		11.2
總現金流出				241.8

現金流入

擔保貸款（例如，逆回購）		158.5		25.8
來自完全履約的敞口的流入		16.9		9.0
其他現金流入		17.3		17.3
全部現金流入		192.7		52.1

截至2024年7月31日的季度			總調整值 (4)
總高流動性資產				244.1
總淨現金流出				189.7
流動性覆蓋率 (%) (2)				129

截至2024年4月30日的季度			總調整值（4）
總HQLA				241.9
總淨現金流出				189.6
流動性覆蓋率（%）				128

*	根據LCR披露標準，無需披露。

(1)	未計權重的價值按市場價值（對於HQLA）或在30天內到期或可召回的未償餘額計算（對於流入和流出）。

(2)	價值根據2024年第三季度64個工作日內日LCR的簡單平均值計算。

(3)	加權值是在OSFI流動性充足性要求（LAR）指導方針規定的HQLA和現金流入和流出權重應用後計算的。

(4)	根據LAR指南中定義的適用上限後的總加權值計算調整值。

《蒙特利爾銀行金融集團2024年第三季度報告》 45

Net Stable Funding Ratio

The Net Stable Funding Ratio (NSFR) is a regulatory liquidity metric that assesses the stability of a bank’s funding profile in relation to the liquidity value of its assets and is calculated in accordance with OSFI’s LAR Guideline. Unlike the LCR, which is a short-term metric, the NSFR assesses a bank’s medium-term and long-term resilience. The NSFR is defined as the ratio of the amount of available stable funding (ASF) to the amount of required stable funding (RSF). ASF represents the proportion of own and third-party resources that are expected to be reliably available over a 一年 horizon (including customer deposits, 長期 wholesale funding, and capital). The stable funding requirements for each institution are set by OSFI based on the liquidity and maturity characteristics of its on-balance sheet assets and 表外貸款根據OSFI規定，權重分配應用於名義資產和負債餘額，以確定ASF和RSF以及NSFR。加拿大國內重要的系統性銀行（D-SIBs）包括BMO在內的金融機構被要求維持至少100%的NSFR。BMO截至2024年7月31日的NSFR爲116%，比監管要求的最低水平多出1060億美元的盈餘。由於所需穩定融資增加，可用穩定融資增加，NSFR較上一季度的115%有所增加。

截止2024年7月31日的本季度

未加權剩餘到期日價值

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

價值 (2)

不

到期日期(1)

少於6
幾個月

6到12

幾個月

1年以上

可用穩定融資 (ASF) 項目

資本：

95.0

監管資本

95.0

其他資本工具

零售存款和小企業客戶存款:

222.8

69.4

43.4

73.6

374.7

穩定存款

113.4

27.2

17.0

15.8

165.5

不穩定存款

109.4

42.2

26.4

57.8

209.2

批發融資:

307.2

286.2

70.4

108.4

291.4

營運存款

150.9

75.5

其他批發資金

156.3

286.2

70.4

108.4

215.9

具有匹配相互依存資產的負債

0.8

1.3

13.3

其他負債：

4.2

74.4

16.6

NSFR衍生負債

7.3

以上未包括在上述類別中的所有其他負債和權益

4.2

50.3

0.3

16.5

16.6

總ASF

777.7

要求的穩定資金（RSF）項目

總淨穩定資金比高質量流動性資產（HQLA）

17.6

用於運營目的的其他金融機構存款

0.5

0.2

執行貸款和證券：

207.6

204.5

70.7

365.3

542.6

由一級HQLA擔保的對金融機構的執行貸款

99.7

3.4

4.0

由其他非一級HQLA擔保的對金融機構的執行貸款非一級HQLA和對金融機構的無擔保執行貸款 1 HQLA和對金融機構的無擔保執行貸款

34.5

49.8

8.6

21.0

65.7

對金融機構的執行貸款非金融面向企業客戶、對零售和中小企業客戶發放貸款和對主權、央行和公共部門機構發放貸款，其中：

124.9

40.5

40.6

170.9

289.9

根據巴塞爾II標準化方法的信貸風險下的風險權重小於或等於35%。

履行居民房屋抵押貸款，其中：

13.4

11.9

15.1

144.2

125.8

根據巴塞爾II標準化方法的信貸風險下的風險權重小於或等於35%。

13.4

11.9

15.1

144.2

125.8

不處於違約狀態且不符合高品質流動性資產準則的證券，包括交易所交易的股票。

34.8

2.6

3.0

29.2

57.2

具有匹配相互依存的負債的資產。

0.8

1.3

13.3

8,070,041

47.6

95.8

89.4

實物交易商品，包括黃金

9.0

7.6

作爲衍生合約的初始按金和對中央結算方的違約基金

15.7

13.3

NSFR衍生資產

3.9

扣除變動按金後的NSFR衍生負債

15.9

0.8

所有其他不包含在上述類別中的資產

38.6

38.9

0.4

21.0

67.7

不平衡表項

613.7

21.6

總RSF

671.4

淨穩定資金比率（%）

116

截至2024年4月30日的季度

已授予和預期於2021年1月2日授予股份
價值（2）

總ASF

753.5

總RSF

653.7

淨穩定資金比率（%）

115

*	NSFR披露標準下不需要披露。

(1)	「無到期日」時間段中應報告的項目沒有規定的到期日。這些項目可能包括但不限於，非期限存款、開空頭寸、開多頭寸、非HQLA股票、實物交易大宗商品和即期貸款。

(2)	在OSFI LAR指南規定的ASF和RSF權重適用後計算加權值。

46 《BMO金融集團2024年第三季度報告》

資產和負債的合同到期時間和與或資產負債表調整的安排。保單承諾

下表顯示了合同的剩餘到期時間表上的資產和負債表外貸款表上的承諾。財務資產和負債的合同到期時間是流動性和資金風險管理中的重要輸入，但未必與資產和負債的預計到期時間一致。我們預測資產和負債的現金流量，在正常市場條件和多種壓力情景下，以管理流動性和資金風險。壓力情景包括貸款償還、存款提取、信用承諾和流動性工具的提取，以及按交易對手和產品類型考慮的時間。流動資產能夠實現貨幣化以及可能由於市場波動和信用評級下調等原因導致的相關折扣（「折扣」）和潛在抵押品要求。

（加幣單位：百萬）。

2024年7月31日

0 to 1
上一個月份結束時尚未行使的股票期權數

1到3
幾個月

3 to 6
幾個月

6到9
幾個月

9到12
幾個月

1到2
年

2到5
年

超過5年
年

不
到期日

總費用

資產負債表上的金融工具財務工具

資產

現金及現金等價物

72,485

2,276

74,761

存放在銀行的帶息存款

2,117

519

449

398

3,562

證券

5,705

7,957

22,327

6,550

6,164

19,262

79,475

165,522

74,652

387,614

按回購協議借出或購買的證券

90,140

20,093

4,348

1,962

1,462

118,005

貸款（1）

住房抵押貸款

1,445

3,093

5,482

6,193

6,870

47,759

84,459

31,017

194

186,512

消費分期和其他個人貸款

502

921

1,597

1,766

1,926

13,923

26,679

18,871

26,370

92,555

信用卡

13,437

業務和政府

11,580

13,735

15,453

14,248

20,653

52,430

117,043

36,315

103,539

384,996

信貸損失準備金

(4,276

)

(4,276

)

總貸款減免後淨額

13,527

17,749

22,532

22,207

29,449

114,112

228,181

86,203

139,264

673,224

其他

ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。

3,326

4,248

4,788

5,208

1,387

4,623

6,812

6,442

36,834

客戶承兌的負債

436

495

來自經紀人、經銷商和客戶的應收款

32,162

其他

3,734

825

617

7,755

60,801

73,813

其他資產總計

39,658

5,131

5,406

5,250

1,399

4,636

6,826

14,197

60,801

143,304

總資產

223,632

51,449

55,062

36,367

38,553

138,010

314,482

265,922

276,993

1,400,470

（加幣單位：百萬）。

2024年7月31日

零到一
上一個月份結束時尚未行使的股票期權數

1到3
幾個月

3至6
幾個月

6至9
幾個月

9至12
幾個月

1至2
年

2到5
年

超過5年
年

不
到期日

總費用

負債和股東權益

Other

42,726

61,080

84,630

55,264

61,911

48,801

89,526

25,151

496,150

965,239

其他負債

3,824

7,499

6,046

8,715

1,808

5,477

7,504

8,615

49,488

承兌匯票

436

495

Total liabilities and equity

39,967

隨借隨還的貸款已被歸入無到期日分類。

118,155

4,302

976

179

1,714

125,326

隨借隨還的存款和需事先通知的存款已被歸入無到期日分類。

584

1,023

1,100

2,329

3,129

9,231

18,811

36,222

截至2024年7月31日，總計313.63億美元的存款具有固定到期日，但是顧客可以無罰金提前(全部或部分)贖回。根據其合同約定的到期日，這些存款歸類爲固定日期支付。

34,525

其他

13,416

390

1,885

160

193

5,967

4,168

4,864

25,887

56,930

其他負債總額

210,338

12,833

9,931

10,154

4,330

16,287

20,903

32,290

25,887

342,953

從屬債務

9,271

9,321

股東權益總計

82,957

負債和所有者權益總額

253,064

73,913

94,561

65,418

66,241

65,113

110,454

66,712

604,994

1,400,470

(1)

1 to 3

(2)

months

(3)

3到6

(4)

months

（加幣單位：百萬）。

2024年7月31日

9至12
上一個月份結束時尚未行使的股票期權數

1到3
幾個月

2 to 5
幾個月

幾個月

No
幾個月

Total
年

2到5
年

信用證 (2)
年

不
信貸擴展承諾不包括根據BMO的自由裁量權無條件可取消的個人信用額度和信用卡。其中絕大多數的承諾到期時未被使用。因此，合同金額的總和可能不代表這些承諾可能需要的資金。

總費用

或資產負債表調整的安排。BMO Financial Group Third Quarter Report 2024

2,565

6,792

10,372

10,537

19,550

45,174

127,602

6,711

229,303

2,972

3,759

6,882

5,309

7,285

2,445

3,450

32,143

703

419

292

3,310

4,655

7,970

815

18,164

其他承諾（3）

152

387

522

106

1,479

(1)

(2)

(3)

《蒙特利爾銀行金融集團2024年第三季度報告》 47


（加幣單位：百萬）。																	2023年10月31日
	0 到 1 上一個月份結束時尚未行使的股票期權數		1到3 幾個月		3 到 6 幾個月		6到9 幾個月		9到12 幾個月		1到2 年		2到5 年		超過5年年		不到期日			總費用

資產負債表財務工具

資產

現金及現金等價物		75,473		-		-		-		-		-		-		-		2,461			77,934
存放在銀行的帶息存款		2,775		680		383		153		118		-		-		-		-			4,109
證券		4,115		8,556		7,225		5,585		6,602		29,930		64,250		139,501		55,781			321,545
借入或購買再出售協議下的證券		93,707		12,311		6,903		2,491		-		250		-		-		-			115,662
貸款（1）
住房抵押貸款		1,121		2,188		3,403		4,246		4,761		27,229		107,347		26,689		266			177,250
消費分期和其他個人		285		621		1,028		1,343		1,542		8,094		35,467		29,992		25,670			104,042
信用卡		-		-		-		-		-		-		-		-		12,294			12,294
業務和政府		19,671		10,920		12,550		16,370		16,953		49,366		114,289		27,880		98,887			366,886
信貸損失準備金		-		-		-		-		-		-		-		-		(3,807	)		(3,807	)
應收貸款淨額，扣除貸款準備金		21,077		13,729		16,981		21,959		23,256		84,689		257,103		84,561		133,310			656,665
其他
ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。		2,797		4,539		2,670		2,827		1,555		7,804		9,325		8,459		-			39,976
客戶承兌的負債		4,682		3,423		6		-		-		-		-		-		-			8,111
應收經紀人、經銷商和客戶款項		53,002		-		-		-		-		-		-		-		-			53,002
其他		3,580		814		336		42		4		10		19		7,629		57,568			70,002
其他資產總計		64,061		8,776		3,012		2,869		1,559		7,814		9,344		16,088		57,568			171,091
總資產		261,208		44,052		34,504		33,057		31,535		122,683		330,697		240,150		249,120			1,347,006

（加幣單位：百萬）。																	2023年10月31日
	從0到1 上一個月份結束時尚未行使的股票期權數		1到3 幾個月		3到6 幾個月		6到9 幾個月		9到12 幾個月		1到2 年		2到5 年		超過5年年		不到期日			總費用

負債和股東權益

Other		48,986		63,728		64,939		60,911		52,040		47,624		80,829		18,624		473,198			910,879
其他負債
ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。		3,103		8,450		3,033		2,278		2,014		7,694		11,748		11,873		-			50,193
承兌匯票		4,682		3,423		6		-		-		-		-		-		-			8,111
Total liabilities and equity		43,774		-		-		-		-		-		-		-		-			43,774
無定期的貸款應收款已被納入無到期日。		99,006		4,751		476		539		-		1,336		-		-		-			106,108
無期限的存款及需事先通知的存款已被納入無到期日。		97		717		1,199		2,195		592		4,896		9,870		7,528		-			27,094
截至2023年10月31日，總額爲30,852百萬美元的存款有固定的到期日；然而，客戶可以無罰金提前（全額或部分）兌換。由於其約定的到期日，這些被歸類爲固定日期的應付款項。		53,754		-		-		-		-		-		-		-		-			53,754
其他		13,266		2,274		116		110		108		14,109		2,764		6,160		23,835			62,742
其他負債總額		217,682		19,615		4,830		5,122		2,714		28,035		24,382		25,561		23,835			351,776
從屬債務		-		-		-		-		-		-		25		8,203		-			8,228
股東權益總計		-		-		-		-		-		-		-		-		76,123			76,123
負債和所有者權益總額		266,668		83,343		69,769		66,033		54,754		75,659		105,236		52,388		573,156			1,347,006

(1)

month

(2)

1 to 3

(3)

months

(4)

3到6

某些比較數據已經重新分類以符合當前期間的披露要求。


（加幣單位：百萬）。																	2023年10月31日
	9到12 上一個月份結束時尚未行使的股票期權數		1到3 幾個月		2 to 5 幾個月		超過5 幾個月		No 幾個月		Total 年		2到5 年		信用證（2）年		不到期日		總費用

或資產負債表調整的安排。這個流動性和資金風險部分包含前瞻性陳述。請參閱關於前瞻性陳述的注意事項。

BMO Financial Group Third Quarter Report 2024		2,216		4,874		9,377		14,499		14,190		41,713		129,634		5,927		-		222,430
		1,641		5,088		5,739		5,397		6,065		3,663		3,778		48		-		31,419
		212		241		666		2,207		2,039		3,951		8,643		846		-		18,805
其他承諾（3）		46		91		106		101		155		354		626		141		-		1,620

(1)

(2)

(3)

48 BMO金融集團2024年第三季度報告

金融術語詞彙表

調整後的收益和指標

管理層認爲報告和調整後的結果在評估基礎的業務表現方面都是有用的，如所述非通用會計原則和其他財務指標部分。

•

調整後營業收入 ——計算如下，即營業收入不包含某些影響非經常性的項目，調整後的淨營業收入是指剔除保險索賠、佣金和保險責任變動的調整收入。從2023年第一季度開始，由於IFRS 17的採用和追溯應用，我們不再報告CCPb。

•

調整後的信貸損失準備金 - 是指排除特定項目影響的信貸損失準備金。 - 是指排除特定項目影響的信貸損失準備金。非經常性的項目。

•

調整後非利息支出 不計息，關於方正證券的借款。費用，不包括某些影響的支出。非經常性的項目的影響之外所計算的。

•

調整後有效稅率調整後所得稅準備除以調整前所得稅準備所得的比率。

•

調整後的淨收入 以淨利潤爲基礎計算，不包括某些影響非經常性的代表管理層認爲合適的金額以吸收與信用相關的損失，適用於貸款和接受以及其他信貸工具，符合適用的會計準則。

信用減值準備 維持已經被確定爲未處於損壞狀態的貸款組合的損耗的撥備。維持已確定爲處於損壞狀態的貸款組合的損耗以減少個別確定的損壞貸款的淨額到預計可收回金額。

託管資產和管理資產 指由金融機構託管或管理的有利於客戶的資產，因此不會報告給託管或管理金融機構的綜合資產負債表。

資產支持的商業票據（ABCP） 是短期投資。商業票據以應收賬款等資產爲支持，通常用於短期融資需求。

平均年度股東回報率 (TSR) 代表着在固定期間開始時投資於BMO普通股所獲得的平均年度總回報。回報率包括股價的變動，並假設所收到的股息是再投資於額外普通股的。

平均資產收益 表示央行存款、存放在其他銀行的存款、債券借出或以回購方式購買的債券、證券和貸款的每日平均餘額。一年期。

平均資產收益，不包括交易和保險資產 代表與中央銀行的存款、與其他銀行的存款、借出或購買的證券再質押協議、證券和貸款的平均餘額

平均收益資產，不包括交易和保險資產，排除交易和保險收益資產。一年平均淨貸款和承兌部分是貸款和客戶承兌責任的每日或每月平均餘額，減除信用損失準備金

淨貸款和承兌部分是貸款和客戶承兌份額的每日或每月平均餘額，減除信用損失準備金 平均淨貸款和承兌佔款是貸款和客戶承兌責任的每日或每月平均餘額，減除信用損失準備金一年期。

銀行危機應急計劃債務 是指受加拿大監製的優先無擔保債務銀行危機應急計劃制度。應急援助債務包括銀行於2018年9月23日或之後直接發行的原始期限超過400天且可交易的優先無擔保債務，但存在某些例外。該債務中的部分或全部可能根據法定規定轉換爲銀行的普通股。銀行危機應急計劃如果銀行進入解決方案制度。

銀行承兌匯票（BAs） 是借款人開立並承兌到期支付的一種匯票或可轉讓票據，由銀行對支付進行擔保。BAs構成了銀行的支付保證，並可以在貨幣市場上進行交易。銀行出具這種擔保可以獲得「蓋戳費」。

點子是百分之一的一個單位。百分之一的一個百分點。

抵押式抵押貸款債務證券（CMOs） 是由結構化實體發行，以一攬子抵押貸款作爲抵押品的多個分層債務證券。每個分層債務證券提供不同的條件、利率和風險。

共同股一級資本（CET1資本） 包括普通股東權益，包括適用的合同服務餘額法規定的淨額，減去商譽、無形資產、養老金資產、某些遞延稅款資產和其他項目，其中可能包括預期信用損失準備的一部分。

共同股一級比率（CET1比率） 按照風險加權資產除以包括適用的合同服務餘額法規定的淨額在內的包括商譽、無形資產、養老金資產、某些遞延稅款資產和其他項目（其中可能包括預期信用損失準備的一部分）的共同股一級資本計算得出。CET1比率按照OSFI的資本充足需求（CAR）指南計算。

共同股東權益 是最持久的資本形式。對於監管資本的目的，共同股東權益包括減去資本扣除項後的淨額。

合同服務餘額（CSM） 表示預計將作爲提供的服務在損益表上確認的一組保險合同的未實現利潤。

信用和交易對手風險是指因債務人（即借款人、背書人、保證人或交易對手）未能償還貸款或履行其他預定金融義務而導致的潛在財務損失。

衍生品 是指由基礎利率或匯率、股票、商品價格或其他指數變動導致的金融工具合約，無需初始或少量投資，其價值取決於這些變動。衍生品用於轉移、修改或減少由利率和價格變動帶來的當前或預期風險。

股息支付比率 表示普通股股東可獲得的淨利潤的百分比。其計算公式爲每股分紅除以基本每股收益。調整後的股利支付比率是用調整後的淨利潤進行計算的，計算方法相同。

股息收益率 代表每股普通股的股息，除以收盤股價。

每股收益（EPS） 通過將歸屬於銀行股東的淨利潤除以普通股的平均持股數量來計算。調整後的EPS也是用同樣的方法計算，使用調整後的歸屬於銀行股東的淨利潤。攤薄後的EPS是BMO用來衡量績效的依據，如果這些轉換會減少EPS，則調整爲可能將金融工具轉換爲普通股，並在合併財務報表的第23號註解中有更詳細的解釋。

收益敏感性 是對潛在利率變化對預期中的淨利潤產生的影響的衡量。我們與客戶有安排，其中我們的履行義務隨時間滿足，主要涉及延保和我們的GameStop Pro®獎勵計劃（以前稱爲PowerUp Rewards）。我們的GameStop Pro®獎勵計劃包括訂閱Game Informer®雜誌。稅前資產、負債和投資組合的淨利潤對潛在利率變化的影響的衡量。表外貸款在規定的利率變動中，表頭位調整，利率不得低於零。

經濟資本 是企業對其基礎業務活動中的經濟風險的資本需求要求的表達。它代表了管理層對可能發生的嚴重不利情況下的經濟損失的估計。經濟資本是根據不同類型的風險計算出來的，包括信用風險、市場風險（交易和非交易）、運營風險、非金融風險、業務風險和保險風險。非交易、操作風險非金融風險基於其一年利用確定的置信水平來確定時間範圍。

經濟價值敏感性 是對潛在利率變化對資產、負債和資產負債表頭寸市場價值的影響的度量。表外貸款對指定的平行利率變動情況下的資產負債表頭寸產生的影響進行計算，利率被設定爲零不得低於此數。

有效稅率 計算公式爲所得稅準備金除以稅前收入。

效率比率（或費用收入比率）是衡量生產力的一個指標。它是以總費用除以總營業收入（在運營單位按可稅等價計算），以百分比表示。費用收入比率是衡量生產力的一個指標。它是以總費用除以總營業收入（在運營單位按可稅等價計算），以百分比表示。效率比率（或費用收入比率）是衡量生產力的一個指標。它是以總費用除以總營業收入（在運營單位按可稅等價計算），以百分比表示。效率比率（或費用收入比率）是衡量生產力的一個指標。它是以總費用除以總營業收入（在運營單位按可稅等價計算），以百分比表示。不計息，關於方正證券的借款。效率比率（或費用收入比率）是衡量生產力的一個指標。它是以總費用除以總營業收入（在運營單位按可稅等價計算），以百分比表示。

環境和社會風險是指因直接或間接導致損失或危害而產生的潛在風險。 環境和社會風險是指因直接或間接導致損失或危害而產生的潛在風險。

BMO金融集團2024年第三季度報告 49

對BMO或其客戶產生影響的環境和社會因素，以及BMO對環境和社會的影響。

公正價值 是在有秩序的市場交易中由知識豐富、願意合作且不受強迫的雙方達成的一筆交易中所達成的金額。公允價值交易是指在沒有被迫行動的有序市場交易中，有知識的願意雙方之間進行的交易。

遠期和期貨是指在將來的特定日期以特定價格購買或出售一定數量的貨幣、商品、利率敏感的金融工具或證券的合同協議。 遠期是根據雙方需求量身定製的合同，以滿足特定需求。非處方藥期貨是在受監管的交易所上以標準化金額進行交易的，並受到每日現金按金要求的限制。

毛不良貸款和承兌匯票 (GIL) 被計算作爲貸款和客戶承兌項下的信貸損失計提餘額。

擔保和備用信用證 代表我們作爲客戶的代付責任，如果客戶無法支付所需款項或無法滿足其他合同要求，則需要我們向第三方進行支付。

套期保值 對沖是一種風險管理技術，用於對沖、管理或抵消由正常銀行業務所產生的利率風險、外匯風險、股權風險、商品風險或信用風險敞口。

受損貸款 貸款逾期且不再有及時收回本金或利息的合理保證。

保險投資業績 包括保險相關資產的淨收益，以及貼現率和金融假設變化對保險合同負債的影響。

保險收入，減去CCPb 保險營收淨額，扣除保險索賠、佣金和保單責任變動（CCPB）。從2023年第一季度開始，由於採納和追溯應用IFRS 17，我們不再報告CCPb。

保險風險 是由於實際經驗與保險產品設計和定價時假設有所不同而導致的損失潛在性，包括索賠風險、投保人行爲風險和費用風險。

保險服務業績 包括保險收入、保險服務支出和再保險結果。

法律和監管風險 是由於未能遵守法律或滿足合同義務或監管要求而導致的潛在損失或風險。這包括未能遵守法律（無論實質或形式）或維持謹慎標準的風險；未能執行法律或監管要求的風險；未能執行或遵守合同條款的風險；未能維護權益的風險；未能有效管理爭議的風險；或未能以能夠維護我們聲譽的方式行事的風險。非合同爭議權利；有效管理爭議；或以維護我們聲譽的方式行事。

槓桿風險曝險（LE） 由資產表外表項和指定的表外貸款表項，減去指定的調整

槓桿比率 Tier 1資本除以LE。

流動性和資金風險 如果我們無法按時以合理的價格履行我們的財務承諾，就可能出現損失。財務承諾包括向存款人和供應商的負債，以及貸款、投資和質押承諾。

流動性覆蓋率 (LCR) 是巴塞爾Ⅲ監管指標，計算爲高質量流動資產與應激現金流淨額總額之比，在由OSFI規定的壓力情景下持續30天。天期間處於OSFI規定的壓力情景下持續30天。

市場風險 是我們資產和負債價值因市場變量的變化（如利率、匯率、股票和商品價格及其引伸波幅、信貸利差）而可能發生不利變化的潛在風險，幷包括交易賬簿中信用遷移和違約風險。

按市場價計價 代表截至資產負債表日按公平價值（如上述定義）計算的金融工具的估值。

主網絡協議 是爲了減少多個衍生交易的信用風險而設計的兩方之間的協議，在違約事件中提供了抵消敞口的法律權利。

模型風險 是由於基於錯誤或濫用的模型結果做出的決策而導致的不良結果的潛在風險。這些不良結果可能包括財務損失、糟糕的商業決策和聲譽損害。

淨利息收入 包括貸款和證券等資產的收益，包括利息和某些股利收入，減去存款等負債支付的利息開支。除交易額外的淨利息收入以排除與交易相關的利息收入的方式進行報告。

淨利息收益率 是淨利息收入與平均營收資產的比率，以百分比或點子表示。不包括交易淨利息收入和交易與保險平均資產，以與淨利息收入相同的方式計算淨利息率。

淨非利息營業收入 是營業收入淨額，扣除保險理賠、佣金和保單責任變動(CCPB)的金額。從2023年第一季度開始，我們不再報告CCPB，因爲採用了IFRS 17的回溯和應用。不計息，關於方正證券的借款。淨推薦得分(NPS)是接受調查的客戶中願意向朋友或同事推薦BMO的比例。數據通過使用0-10點的評分來進行調查蒐集。「批評者」被定義爲給出0-6分的人，「中立者」被定義爲給出7或8分的人，「推薦者」被定義爲給出9或10分的人。該得分由「推薦者」的百分比減去「批評者」的百分比計算得出。

淨推薦得分(NPS) 是被調查的客戶中願意將BMO推薦給朋友或同事的百分比。調查使用0-10點評分進行，評分爲0-6的被稱爲「批評者」，評分爲7或8的被稱爲「中立者」，評分爲9或10的被稱爲「推薦者」。得分計算方式爲「推薦者」的百分比減去「批評者」的百分比。

淨穩定資金比率 (NSFR) 是一種監管流動性措施，用於評估銀行資金籌資情況與流動性的穩定性

資產價值，並按照OSFI的流動性充足性要求指引進行計算。

名義金額 是指用於計算衍生合同利息和其他支付的本金金額。該本金金額在衍生合同條款下不會實際交易，除非是跨貨幣互換。

或資產負債表調整的安排。財務工具負債表 包括向客戶提供的各種金融安排，包括信用衍生產品、認購期權、後備流動性設施、備用信用狀、履約保證、信用增進措施、承諾擴大信貸、證券借貸、跟單和商業信用狀等其他賠付。

加拿大金融監管官（OSFI） 是負責監管加拿大銀行、保險公司、信託公司、貸款公司和養老金計劃的政府機構。

營業槓桿效應 是營收和其他費用增長率之間的差異。調整後的運營槓桿是調整後的營業收入增長率和調整後的其他費用增長率之間的差異。不計息，關於方正證券的借款。是營業槓桿去掉銀行清算供擔保義務盈餘的淨額。不計息，關於方正證券的借款。是營收和其他費用增長率之間的差異。

淨營業槓桿率，扣除中央清算對承擔者追索的金額。 營業收入增長率與扣除CCPb後的淨收入增長率之間的差異是指不計息，關於方正證券的借款。調整後的淨收入和調整後的費用增長率之間的差異是指不計息，關於方正證券的借款。銀行評估業績時使用的是扣除CCPb後的調整後的營業收入，從2023年第一季度開始，由於採用IFRS 17並進行回溯應用，我們不再報告CCPb。

運營結果A - 8 風險(ONFR) encompasses a wide range of 非金融 risks, including those related to business change, customer trust, reputation and data that can result in financial loss. These losses can stem from inadequate or failed internal processes or systems, human error or misconduct, and external events that may directly or indirectly impact the fair value of assets we hold in our credit or investment portfolios. Examples of these risks include cyber and cloud security risk, technology risk, fraud risk and business continuity risk, but exclude legal and regulatory risk, credit risk, market risk, liquidity risk and other types of financial risk.

Options are contractual agreements that convey to the purchaser the right but not the obligation to either buy or sell a specified amount of a currency, commodity, interest-rate-sensitive financial instrument or security at a fixed future date or at any time within a fixed future period.

Pre-Provision, 稅前 Earnings (PPPT) PPPt是在扣除所得稅和(回收)信貸損失撥備之前計算的收入。我們使用PPPt來評估我們在排除信貸損失的情況下生成持續盈利增長的能力，信貸損失受週期性信貸週期的影響。

50 BMO金融集團2024年第三季度報告

信貸損失準備（PCL） 信貸損失準備（PCL）是管理層認爲足夠的用於全面預防貸款和承兌匯票以及其他信貸工具組合中的損失所設定的金額。具體根據貸款和承兌匯票組合的構成、違約概率、經濟展望和已建立的信貸損失準備計提情況來確定。PCL可以包括對不良貸款的信貸損失準備和對錶內正常的貸款的信貸損失準備。

信貸損失準備（PCL）比率 是指年化的總信貸損失準備金額與平均淨貸款和承兌匯票金額的百分比。

購買信貸惡化（PCI）貸款 是指利息和本金的及時收回不再合理確保的貸款。這些貸款在初始確認時已存在信貸損失。

聲譽風險 是指對BMO品牌造成損失或傷害的潛在風險。即使其他風險得到有效管理，聲譽風險仍有可能存在。

股東權益回報率或普通股股東權益回報率(roe) 淨利潤扣除優先股股利和其他權益工具分配後，作爲普通股股東權益的平均百分比計算得出。普通股股東權益包括普通股股本、超額出資、累積其他綜合收益(虧損)和留存收益。調整後的roe使用調整後的淨利潤而不是淨利潤計算。

有形普通股權益回報率(rotce) 以可供普通股股東使用的淨收入計算，調整後考慮與收購相關的無形資產攤銷，作爲平均有形普通股權益的百分比。調整後的rotce使用調整後的淨收入而不是淨收入計算。

風險加權資產(RWA) 被定義爲資產負債表上的表內和表外貸款由OSFI制定的指導方針進行風險加權的表格暴露。該指標用於資本管理和監管報告的目的。

證券根據回購協議借用或購買的證券絕非必然的。低成本，低風險儀器，通常由現金抵押支持，這些儀器來自涉及借用或購買證券的交易。

證券在回購協議下出借或出售 是低成本的, 低風險負債，通常由現金抵押支持，這些負債是與借貸或出售證券相關的交易所產生的。

證券化 是將合同債務池出售給第三方或信託的實踐，這些合同債務通常發行一系列資產證券給投資者，以籌集購買合同債務的資金。

戰略風險 是由於外部商業環境波動和/或對這些波動不作爲、策略不力或策略實施不當而造成的潛在損失。

壓力測試 用於確定低頻、高嚴重性事件對交易和承銷投資組合的潛在影響。投資組合日常根據各種假設性和歷史性事件情景進行衡量。情景不斷完善以反映最新的市場條件和投資組合風險敞口。

結構化實體（SEs） 包括那些選舉或類似權利不是決定控制該實體的主導因素的實體。如果加拿大蒙特利爾銀行通過對實體具有權力控制該實體、作爲其參與的結果變動回報的暴露、並有能力行使權力以影響該回報金額，那麼加拿大蒙特利爾銀行就必須對結構化實體進行合併。

結構性（非交易性）市場風險 包括來自銀行業務（貸款和存款）的利率風險以及來自外匯業務和風險的匯率風險。

掉期是兩個方當事人之間交換一系列現金流的合同約定。BMO簽訂的各種掉期協議如下：

•

大宗商品掉期 —當事方通常根據單個商品的名義值交換固定利率和浮動利率支付。

•

信用違約掉期 —一個當事方支付另一個當事方費用，以換取另一個當事方同意在發生信用事件（如破產或未能支付）時支付一定金額的協議。

•

跨貨幣利率互換： 固定利率和浮動利率的利息支付和本金金額以不同貨幣進行交換。

•

跨貨幣互換 固定利率的利息支付和本金金額以不同貨幣進行交換。

•

股權互換 交易對手交換股權證券或股權證券組合的回報，以獲得基於固定或浮動利率、另一種股權證券或股權證券組合的回報。

•

利率掉期交易 交易對手通常根據單一貨幣中的名義價值交換固定利率和浮動利率的利息支付。

•

總回報掉期 - 一個交易對手同意根據參考資產或資產組合價值變化支付或接收現金金額，包括任何收益，如利息收入，在交換爲基於當前市場資金利率的金額。

有形普通股權 爲普通股東權益減去商譽和收購相關的無形資產，減去相關遞延稅負計算得出。

稅收等效基礎（teb）：營業部門營收以稅收等效基礎（teb）呈現。BMO資本市場和美國P＆C的營業收入和所得稅負增加了某些證券的等效金額。免稅證券的等效受託責任

爲便於比較應納稅和稅前收入，使用稅務基礎。免稅營運部分稅前收入調整的抵消額反映在企業服務收入和所得稅貸項（收回）中。

一級資本包括核心一級資本和其他一級（AT1）資本。 一級資本包括核心一級資本和其他一級（AT1）資本。 AT1資本包括優先股和其他AT1資本工具，減去監管規定的扣除項。 AT1資本包括優先股和其他AT1資本工具，減去監管規定的扣除項。

一級資本充足率 反映一級資本與風險加權資產之比。

二級資本 包括下級債券，可能還包括一定的信用損失準備金減項。

總資本 包括一級和二級資本。

總資本充足率 反映總資本與風險加權資產之比。

總損失吸收能力 (TLAC) 包括加拿大的總資本和受監管的無擔保債務銀行危機應急計劃減去監管扣除項

總損失吸收能力比率 (TLAC比率) 以TLAC除以風險加權資產計算

總損失吸收能力槓桿 比率反映了符合TLAC標準的槓桿倍數。

股東總回報： 年度股東總回報（TSR）表示在相應期間初次投資BMO普通股所獲得的平均年總回報。回報包括股價變動，並假設收到的股息重新投資爲額外的普通股。

交易和承銷市場風險 與滿足客戶需求的買賣金融產品相關，包括做市商和相關融資活動，以及幫助客戶通過證券發行籌集資金。

與交易相關的收入 包括淨利息收入和不計息，關於方正證券的借款。從營業收入中獲取的收入在資產負債表上的表內和表外交易所進行的位置。這些位置的管理通常包括每天按市價標記。交易相關的收入還包括利息、外匯（包括現貨頭寸）、股票、商品和信用合同的收入（費用）和收益（損失）。表外貸款表內和表外工具以及利率、外匯（包括現貨頭寸）、股票、商品和信用合同的收入（費用）和收益（損失）也包括來自交易相關的收入。在資產負債表上的表內儀器和利率、外匯（包括現貨頭寸）、股票、商品和信用合同的收入（費用）和收益（損失）。

風險價值（VaR） 測量在交易和承銷投資組合中可能遭受的最大損失，以置信水平達到99%，持續時間爲一天。VaR是爲與利率、匯率、信貸利差、股票和商品價格以及其隱含波動性相關的特定風險類別計算的。一日 VaR是根據與利率、匯率、信貸利差、股票和商品價格以及其隱含波動性相關的BMO交易和承銷活動中特定風險類別計算的。

BMO金融集團2024年第三季度報告 51

投資者和媒體信息

投資者介紹材料

歡迎有興趣的各方訪問蒙特利爾銀行網站www.bmo.com/investorrelations，查閱2023年度管理層討論與分析報告和審計年度合併財務報表，季度演示材料以及補充財務和監管信息包。

季度電話會議和網絡直播介紹

有興趣的各方也被邀請於2024年8月27日星期二上午7:15（東部時間）收聽我們的季度電話會議。您可以通過電話接入 416-340-2217 （多倫多地區內撥打）或1-800-806-5484 （多倫多地區外免費撥打），輸入密碼：9768240#。您可以在2024年9月27日前通過電話撥打 905-694-9451 （多倫多地區內撥打），或回放電話會議直到2024年9月27日。 1-800-408-3053 （如果你在多倫多以外，請撥打免費電話）並輸入驗證碼4631832＃。

我們網站www.bmo.com/investorrelations可以訪問電話的實時網絡直播，也可以在網站上回放。

媒體聯繫人

傑夫·羅曼，企業媒體關係總監，jeff.roman@bmo.com416-867-3996

投資人關係聯繫方式

克莉絲汀·維奧，投資者關係負責人，christine.viau@bmo.com 416-867-6956

比爾·安德森，投資者關係總監，bill2.anderson@bmo.com 416-867-7834

股東分紅派息和股票購買
計劃（基本報表）

普通股東可以選擇將現金股息再投資於銀行的普通股，根據銀行的股東股息再投資和股票購買計劃。有關該計劃以及如何註冊的更多信息，請訪問www.bmo.com/investorrelations。

有關股息信息、股東地址變更或重複郵寄的通知，請聯繫加拿大股份公司。

有關股息信息、股東地址變更或重複郵寄的通知，請聯繫加拿大股份公司。

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電話：1-800-340-5021 （加拿大和美國）

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安大略省多倫多市M5X 1A1

若需在線查看財務結果、監管申報和披露，請訪問蒙特利爾銀行的網站 www.bmo.com/investorrelations.

蒙特利爾銀行2023年年度管理報告，經審計的合併財務報表，年度信息表和年度報告 40-F 表格（向美國證券交易委員會提交的）可在www.bmo.com/investorrelations和www.sedarplus.ca在線獲取。如需打印銀行完整的2023年經審計的合併財務報表，請發送電子郵件至 416-867-6785 或發送至 corp.secretary@bmo.com.

2025年年度股東大會

下一屆股東年會將於2025年4月11日星期五舉行。

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80 BMO金融集團2024年第三季度報告