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美国

证券交易所

华盛顿特区20549

10-Q表格

（标记一）

☒ 根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告

截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日

或者

根据1934年证券交易法第13或15(d)章节的过渡报告，请勾选☐。

转型期自_______至________

委托文件编号：001-41962

SHARPLINk GAMING, INC.

（按其章程规定的确切名称）

公司电话，包括区号：(612) 293-0619

根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:

根据证券法规则405定义，勾选表明注册人是众所周知的资深发行人。 是的☐不☒

勾选√表示报告人根据法案第13或15(d)条不需要提交报告。 是 ☐ 否 ☒

根据该法案第12（g）条登记的证券：无。

请在复选框中打勾，如果注册人(1)在前12个月内(或更短的期限内，注册人需提交此类报告的)提交了所有按照1934年证券交易法第13或15(d)条规定需提交的报告，并且(2)在过去的90天中一直受到此类提交要求的规定影响。 是☒ 否☐

请打勾表示注册者是否为壳公司（如法案规则120亿.2所定义）。是 ☐ 否 ☒

勾选√表示报告人是否是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人或较小的报告公司。请参阅《交易所法》120亿.2规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“新兴成长公司”和“较小的报告公司”的定义。

如果是新兴成长型公司，在选中复选标记的同时，如果公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则，则表明该公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则。☐

请在复选框中打勾，指示注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》§404(b)(15 US.C.7262(b))提交了一份关于其内部财务报告效力评估的报告和鉴定，由准备或发出其审计报告的注册公共会计师公司提交。 ☐

如果根据法案第12（b）条注册证券，则勾选此项，标明注册人在文件中包括的财务报表反映了更正之前所发行财务报表的更正。☐

勾选√表示这些错误更正是否是需要进行有关报酬收回期间内报告人任何高管所接受的激励报酬的恢复分析的重申。☐

目录

注释1– 报告编制基础

年财务状况以及其运营和现金流量结果所必需的例行性调整。 2024年6月30日 和 2023年12月31日同时，简明合并资产负债表从 该公司根据 ASC 606 （“ASC 606”）确认收入。ASC 606 适用于除了租赁、保险、合作安排和金融工具等其他标准适用的所有与客户签订的合同。根据 ASC 606，实体在其客户获得承诺的货物或服务的控制权时确认收入，金额反映实体预计为交换该货物或服务而收到的对价。对于实体认为适用于 ASC 606 范围内的安排，实体执行以下五个步骤来确定收入确认：起 2023年12月31日Note 3

for further information regarding the sale of Sports Gaming Client Services and SHGN business units.2023年12月31日由于国内并购的结果，所有SharpLink Israel普通股在国内并购前立即自动转换为以1:1的比例，成为可获得的SharpLink US普通股，每股面值为$0.0001（“普通股”），所有SharpLink Israel在国内并购前持有的优先股、期权和权证在国内并购后按1:1的比例转换或交换为SharpLink US相应的证券。

业务性质

SharpLink是一家在线绩效营销公司，为其体育博彩和娱乐场合作伙伴提供独特的粉丝激活解决方案。通过其全球联盟营销网络（PAS.net），SharpLink将合规流量和玩家获得、保留与转化推向美国合规的体育博彩和全球娱乐场合作伙伴。此外，SharpLink拥有一项绩效营销平台，通过该平台，该公司拥有并运营特定于美国各个州的Web域名，旨在直接吸引、获取和推动当地的体育博彩和娱乐场流量进入其经营牌照在每个相应州的合作伙伴那里。

Ordinary Shares

Par value for ordinary shares at $0.20 as reported at February 13, 2024注3 有关出售体育竞技客户服务和SHGN业务部门的进一步信息。

Net change in par value — will be reflected in additional paid-in capital

Par value for Series b preferred stock at $0.0001 par value at February 13, 2024

$

合并原则

2022年6月，公司董事会批准管理层进行谈判，出售以色列的Mer Telemanagement Solutions Ltd.（“MTS”或“企业TEM”）。公司于2022年12月31日完成了MTS的出售。因此，MTS业务的资产和负债被单独报告为终止运营的资产和负债。 合并的 and

重新分类

出于符合当前期的要求而对以往时期的某些金额进行了分类调整，以反映终止经营对其的影响。 Table of Contents2023年12月，公司董事会批准管理层与RSports签订意向书，以购买公司的体育游戏客户服务和SportsHub游戏网络业务。2023年12月，公司停止了C4技术的使用，原因是市场接受度不高。C4技术是以成本效益为中心，将我们自己的在线观众和我们客户的在线观众（美国幻想体育和休闲体育迷以及赌场游戏爱好者）转化为忠实的在线体育和iGaming赌徒。 用于营运板块。

功能货币

The Company has discontinued operations for the Sports Gaming Client Services and SportsHub Gaming Network businesses. 合并的The Company is in the process of closing its remaining legal entities in MTS in order to simplify its legal structure.

股票逆向拆分

2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新2023-07——段营业报告（主题ASC 280）改进报告段落披露。此项会计准则更新通过增强有关重要段营业费用的披露，主要改进了报告段落披露要求。此项更新的改进要求提供定期向CODm提供并包含在每个报告的段营业利润或损失度量内的重要段营业费用的披露。

停产业务

by reportable segment and a description of the composition of 2024年6月30日和页面。2023年12月31日

该公司已经停止了体育游戏客户端服务和SportsHub游戏网络业务的运营。

公司正在关闭其在MTS的剩余法律实体，以简化其法律结构。

最近发布的未采纳会计准则

其他 板块项目 其他

注2– 业务继续

在三个和六个月期间截至 2024年6月30日和2023年的运营结果比较，公司经营持续亏损(916,664)为了顾及支出和市场活动，广告费用按实现时支出。(2,406,059) F或者截至2023年6月30日的三个月 2023年6月30日分别为$(2,677,475) 和 $(4,563,242)；运营活动使用的现金来自持续经营活动。 $(3,952,960) 和 $(2,832,754) 截至六个月结束的 2024年6月30日和2023年的运营结果比较，分别为。

2024年1月，公司以全现金交易方式完成了销售我们的体育arvr游戏客户服务和SHGN业务部门，价格为2250万美元。在业务出售完成的同时，SharpLink全额偿还了与铂金银行的所有未清偿贷款和信用额度，以及应付但未支付的利息和其他出于此次偿还按照现有信贷协议应付额之款项，总计达1483万625美元，并因此终止了与铂金银行的所有现有信贷设施，并清偿了公司资产负债表上的债务。此外，公司赎回了发行给Alpha Capital Anstalt（“Alpha”）的未转换折让债券，按照未偿余额110%加上应计未付利息，合计448万4230美元，从而履行完所有债券义务并清偿了资产负债表上的债务。 见注8.

为了资助公司的增长和未来业务运营，我们可能需要筹集额外资金。我们不能确定额外资金是否会以可接受的条件或根本不可用。如果我们无法在需要支持业务增长、应对业务挑战、跟踪和遵守适用法律法规、开发新技术和服务或增强我们现有产品、改进操作基础设施、增强信息安全系统以抵御不断变化的网络威胁并扩大人员支持业务时获得额外资金，我们可能不得不推迟或减少计划的战略增长项目的范围。此外，我们获得的任何其他股权融资可能会稀释我们现有股东持有的所有权。如果我们的股价未能实质性增长，或者任何出售的有效价格低于特定股东支付的价格，对我们股东的经济稀释将是很大的。任何债务融资可能会涉及对活动的重大限制，债权人可能会要求对我们部分或全部资产作出额外抵押。 如果我们无法获得所需的额外资金，我们可能会被迫停止或减少运营，我们的业绩、财务状况和股价将受到不利影响。因此，这些因素及其他因素，都对公司在合理期限内继续作为持续经营实体的能力提出重大疑问。

《营收确认，与客户的合同》注释3 –

2024年1月18日，SharpLink Israel（“上级卖方”）和SLG1 Holdings，LLC，一个特拉华有限责任公司，也是SharpLink（“子公司卖方”）的全资子公司，SHGN（“SHGN”，以及上级卖方和子公司卖方，合称“卖方”），一个特拉华州（Delaware）公司和SharpLink的全资子公司，与RSports Interactive，Inc.，一个明尼苏达州公司（“买方”）签订了一份购买协议（“PA”）。子公司卖方拥有Sports Technologies，LLC的所有优秀会员权益，这是一个明尼苏达有限责任公司；Holdings Quinn，LLC，一个特拉华有限责任公司；SHGN拥有SHReserve的全部已发行会员权益，这是明尼苏达有限责任公司；SHPA，一个宾夕法尼亚有限责任公司；SHHoldings，一个明尼苏达有限责任公司；以及SHOperations，一个明尼苏达有限责任公司（统称为“目标对象”）。PA拟定了向买方出售公司的体育游戏客户服务和SHGN业务部门，通过出售目标对象和被收购子公司的全部已发行和未发行会员权益，以2250万美元的全部现金交易。SHHoldings LLC拥有Virtual Fantasy Games Acquisitions，LLC的全部会员权益，这是一个明尼苏达有限责任公司；LeagueSafe Management，LLC，一个明尼苏达有限责任公司；以及SportsHub Regulatory，LLC，一个明尼苏达有限责任公司。

2024年5月8日，SharpLink与RSports签订了一份修正和完全重订的后交割转让协议，根据该协议，SharpLink和RSports已同意修改PA，排除SHGN的转让/出售，并同意将被收购子公司在SHReserve和SHPA中的会员权益的转让/出售直接转让给RSports，条件是宾夕法尼亚博彩监督委员会批准提交的请愿书。根据这份修正协议，该业务的出售是出于法律和税务目的而进行的资产出售，而不是股权出售。

此外，与业务出售有关，SharpLink与买方签订了一项后期约定协议（“PCCA”），定义了业务出售完成后的某些资产转让和分配的后期条款和条件，包括：

根据PCCA的条款，SharpLink将尽可能合理地完成所有后续合规约定，但卖方依赖于政府机构或政府命令完成的合规约定除外，在这种情况下，它将竭尽诚意努力尽快完成。根据ASC 810，1460万美元的收益是通过计算考虑到的公平价值与按照PA、后续交割协议和PCCA协议出售的资产和负债的账面价值之间的差异而得出的。该收益是初步的，需根据后续交割调整的最终确定而定。

在现金流量表中 433.1百万美元由于来自于销售业务的现金收入为2250万美元，相应的现金转账为41357834美元，因此造成了投资活动中使用的净现金-终止营业的现象。这些现金转账中的大部分，即41357834美元，反映在终止营业的客户存款负债和递延收入中，分别为36959573美元和4888704美元。

在中 这三个 六个月 结束了2024年6月30日在会计服务人员使用方面，SharpLink分别向RSports支付了70,420美元和93,597美元。根据PCCA协议，RSports在截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别向SharpLink支付了21,588美元和53,154美元。

注4 – 终止运营的业务

根据ASC 205-20的财务报表呈现：停止经营的处置，如果处置代表了对实体业务和财务结果产生重大影响的战略转变，当实体的元件符合ASC 205-20-45-10段的标准时，必须作为停止经营进行报告。在元件符合待售或停止经营标准的期间，主要资产、其他资产、流动负债和非流动负债应分别报告为总资产和负债的元件，与持续经营的余额分开。同时，所有停止经营的成果减去适用的所得税(效益)应作为净收入(损失)的元件进行报告，与持续经营的收入(损失)分开。

体育游戏客户服务和SHGN的出售

如披露在 注释3， 由于2024年1月出售业务，我们停止了体育游戏客户服务和SHGN业务部门。这些业务部门的历史成果被反映在我们的合并财务报表中，该等成果反映在2024年1月18日业务出售结束之前的所有期间，作为停止经营。

MTS 的出售

2022年6月，公司董事会授权管理层进行MTS出售谈判。公司谈判达成了一份股份和资产购买协议，并于2022年12月31日完成。MTS主要报告单位的大部分资产已售出。交易后剩余的资产和负债正在2022年12月31日后的清算过程中。因此，MTS业务的资产和负债作为不再继续经营的资产和负债单独报告。 2024年6月30日和页面。2023年6月30日所有时期MTS的经营业绩和现金流均单独报告为终止经营在2024年6月30日结束的三个月内，公司收到买家通知，要求向SharpLink支付与出售相关的盈利分成款，公司已计提了297,387美元的盈利分成款，待从买家处收到.公司于2024年7月收到了付款。不再预计有进一步付款。

根据某些MTS实体解散的情况，在2024年6月30日结束的三个月内，公司在终止营业的运营报表中注销了400,669美元的陈旧负债。此次注销被记入了下面的其他（费用）收入项目中。

C4科技

在2023年12月，由于市场接受度不高，公司终止了C4技术。C4技术侧重于通过将自己的在线受众和客户的相应在线受众转化为忠实的在线体育赛事和iGaming博彩玩家，以实现成本有效地变现。

终止的业务汇总调解

下表列示了作为公司已停止营业业务的主要资产和负债分类的带数和金额调节表（截至……） 2024年6月30日和页面。2023年12月31日:

注意事项 5 – 附加资产负债表信息

设备净值

设备包括计算机、家具和固定资产，净值为$6,168和$8,792，均从持续经营中的累计折旧中抵扣。 2024年6月30日和页面。2023年12月31日分别为。折旧费用 2024年6月30日和2023年分别是$2,140和$3,006，并且2024年6月30日和2023年分别是$4343 分别是$5,907和$9，并且结束于2024年6月30日和2023年的运营结果比较2024年6月30日和2023年分别是$0和$2,381，并且分别是$1,044和$9,507，结束于2024年6月30日和2023年

无形资产, 净额

无形资产，减去累计摊销额 2024年6月30日和页面。2023年12月31日 如下：

摊销费用三个和六个月截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月， 2023年6月30日2023年12月31日

注6 – 贷款额度

公司于2023年2月13日与铂金银行（“放款人”）签订了一份循环信贷协议，并签署了一笔可变利率（截止至2025年2月26日利率为9.0%的）循环期票据，金额为700万美元。作为抵押品，公司将其在铂金银行账户上的特定资产的全部权利、所有权和利益以及所有金融资产、与该等金融资产有关的债权、投资资产、证券及其他财产进行了抵押，以确保履行信贷协议的支付和履行义务。截至目前还有635万美元的余额。与2024年1月出售业务相关，循环信贷额度已还清。 2023年12月31日2025年2月时，公司与铂金银行（以下简称“放款人”）签订了一份循环信贷协议，并执行了一份7,000,000美元的追加标的物循环票据，截至2025年2月26日到期。作为抵押，公司向铂金银行抵押了公司在其账户上的特定资产以及与这些资产相关的所有金融资产、债权、投资资产、证券和其他财产，以确保履行循环信贷协议的支付和履行义务。截至目前，尚有6,350,000美元的未偿还额度。与2024年1月的业务出售相关，循环信贷额度已经偿还。 2023年12月31日2025年2月26日时，公司与铂金银行（以下简称“放款人”）签订了一份循环信贷协议，并执行了一份7,000,000美元的可变利率循环期票据，截至2025年2月26日到期。作为抵押，公司向铂金银行抵押了公司在铂金银行账户上的特定资产以及与这些资产相关的所有金融资产、债权、投资资产、证券和其他财产，以确保履行循环信贷协议的支付和履行义务。截至目前，尚有6,350,000美元未还款。与2024年1月出售业务相关，循环信贷额度已偿还。 请参阅备注3。

注7 – 债务

2022年1月31日，FourCubed收购公司全资子公司FCAC与铂金银行（Term Loan协议（Term Loan Agreement））签订了一份325万美元的固定期限贷款协议。该Term Loan协议的年利率为4%，要求以每月59854美元的固定金额（包括本金和利息）偿还，直至2027年1月31日到期。公司对与该Term Loan协议相关的贷款发起费用进行了25431美元的资本化处理，该费用在负债中净额呈现。 在资产负债表中，关于该Term Loan协议的贷款发起费用按照近似等效计息法进行摊销，计入利息费用中。 在损益表中，关于该Term Loan协议的贷款发起费用按照近似等效计息法进行摊销，计入利息费用中。

请参阅注释3.

Note 8 - 可转换债券和权证

可转换债券的公允价值

公司采用摊余成本模式核算可转换债券。权证折扣、原发行折扣（“OID”）和复合衍生品的初始公允价值分配会降低可转换债券的初始账面价值。使用逼近有效利率方法，将账面价值与合同到期日的规定本金金额相认定，并相应计入利息费用。债券贴现额在简明合并资产负债表中以直接扣减相关负债的账面金额呈现。

公司在发行可转换债券时做出不可撤销的选择，按其公允价值记录可转换债券（“公允价值选择”），每个报告期将公允价值变动记录在其他收入（费用）内的公司简明合并利润表中。公允价值选择为公司提供了按工具选择基础进行测量的选择。

于2023年2月14日，公司与Alpha（公司的现有股东）签订了证券购买协议（“SPA”），根据该协议，公司于2023年2月15日向Alpha发行了总面值为440万美元的8%利率、10%原始发行折扣、Senior Convertible Debenture（“债券”），购价为400万美元。该债券可在任何时候由Alpha自行选择转换为公司的普通股（“转换股份”），初始转换价格为每股7.00美元，根据下文描述的调整规定进行调整，债券中约定的转换价格（“转换价格”）。「另外，债券的转换价格在公司文件撰写覆盖基础股票转售的注册声明之前，首次重设，重设为不高于7.00美元及该日期前五个纳斯达克官方收盘价的平均值（“重设价格”）。」文件编号为333-271396的S-1注册声明于2023年4月21日提交，因此，重设价格现为4.1772美元。将转换价格初次调整为重设价格，其下限价格为3.00美元（“底价”）。

自2023年11月1日起，每月的第一天起至2026年2月15日（“到期日”）或债券完全偿还之日（每个这样的日期称为“月度赎回日”），公司将赎回209,524美元及应计但尚未支付的利息，并按照债券规定的金额偿还债券（“月度赎回金额”）。月度赎回金额将以现金形式支付；但公司可选择支付全部或部分月度赎回金额以公司普通股形式支付，支付金额基于债券的换股价格和最近的五个交易日交易日结束时的加权平均股价不超过债券的换股价格80%的较小者。公司也可随时以现金方式赎回债券的全部或部分未偿还本金，支付金额等于赎回债券未偿还本金、应计但尚未支付的利息、违约金和根据债券规定的金额。这些月度赎回和可选择赎回需满足股权条件（如债券所定义）。

截至2023年2月15日，债券最初的年利率为8%，在接下来的12个月内为10%，到到期日为12%。利息可选择以现金或公司普通股或两者组合支付；前提是利息的支付必须满足股权条件（如债券所定义），包括股东批准。债券设有9.99%的持股阻断器。债券规定，与股票分红和拆分、后续股权发售和配售、一定比例分配和某些重大交易有关的股份转换价格将调整。如果在债券有效期内，公司发行或授予任何重新定价权益，普通股或任何类型的获得普通股权益的证券价格低于转换价格，Alpha将获得完全保值的防稀释保护（遵循惯例的豁免交易发行），并且此调整不受下限价格限制。

在2023年2月14日执行时，公司根据债券的公允价值分配录入了400,000美元的初始债务折扣，该折扣将在债券期限内摊销为利息费用。公司在2023年2月14日至2023年12月31日期间承认了转债公允价值的255,229美元变动，该变动反映在简化合并利润表的其他收入和支出中，以及OID的16,667美元摊销，该摊销包括在利润表的利息费用中。

根据债券的第8条(a)(vi)款，如果公司参与一项基本交易或同意一次性或一系列相关交易出售或处置其全部或超过33%的资产，则构成违约事件。2024年1月19日，SharpLink和Alpha签订了一项和解协议（“和解协议”），Alpha同意放弃（i）与业务销售有关的债券第8条(a)(vi)款的违约事件；和（ii）支付强制违约金额；双方同意公司将支付债券未偿本金数额的110%，加上应计未付利息，总额为4,484,230美元（“债券赎回金额”）。2024年1月19日，公司支付了债券赎回金额给Alpha。因此，公司对债券的债务已经得到履行。

购买权证

2023年2月15日，公司还向Alpha发行了一份权证（“权证”），以8.75美元的初始行权价格购买880,000股公司的普通股（“权证股”，连同转换股份和根据债券和权证条款可能发行的其他公司普通股，统称为“标的股份”）。权证可以在2023年2月15日之后及2028年2月15日之前的任何时候整体或部分行使。权证的行权价格在公司提交包含赞成超过发行和未偿普通股19.99%的股东提案（“股东提案”）的委托声明前立即进行了初始重设，重设为8.75美元和该日期之前五个纳斯达克官方收盘价的平均值。因此，行权价格已经重设为4.0704美元，即该日期之前公司提交了包含股东提案的初步委托声明的四个纳斯达克官方收盘价的平均值，该权证包括9.99%的受益所有权限制。权证规定了与股息派发和拆股、后续股权销售和权益发行、按比例分配和某些基本交易相关的行权价格调整。

如果在认股权证仍然有效的情况下，公司发行或授予任何重新定价普通股或任何类型的证券，以低于行使价格的价格获得普通股的权利，Alpha将在认股权证上获得完全下调的反稀释保护（仅降价，而不增加认股权证数量，并受常规免除交易发行的限制），此次重设不受下限价格的限制。

在签署时，公司将认股权证分类为权益合同并进行了初始公允价值计量。由于认股权证是与债券出售同时发行的，因此分配给认股权证的价值是基于收益分配，但受债券分配的影响。公司根据Black Scholes期权定价模型为认股权证记录了债务贴现1,174,229美元，这是独立于债券的公允价值计算而进行的，并将认股权证记录为简明汇总资产负债表上的其他实收资本。 2023年12月31日.

根据认股权证的规定，在发生基本交易时，SharpLink在Alpha的选择下将从Alpha回购认股权证，具体条款见2023年认股权证第3(e)(ii)条款（“认股权证回购”）。2024年1月19日，SharpLink和Alpha签署了一份和解协议（“和解协议”），其中Alpha同意豁免与出售业务相关的认股权证的第3(e)(ii)条款下的违约事件。

根据认股权证的第5(1)条款，Alpha进一步同意放弃在与出售业务的交割过程中，选择认股权证将根据2023年认股权证的第3(e)条款由公司回购的权利。各方在和解协议中同意认股权证回购的时间为以下时间中最早的一个：（a）2024年6月30日；（b）公司通过股权或债务筹集总额不少于3,000,000美元；以及（c）公司进行“基本交易”，如2023年认股权证中所定义。双方进一步同意和解协议中2023年认股权证的价值为900,000美元，这是基于Black Scholes模型进行的。

2024年3月6日，SharpLink与Alpha签订了一项交易协议（“交易协议”），以更改价值90万美元的认股权回购。根据交易协议中规定的条款和条件，公司同意将2023年认股权换成(i) 156,207股普通股（“普通股”），(ii) 469,560股普通股额度预付认股权（“额度预付认股权”），以及(iii) 2023年认股权回购的未兑换余额（“认股权回购余额”）。价值170,636美元的认股权回购余额包括254,233份认股权，并应遵守《结算协议》中规定的回购条款。额度预付认股权和认股权回购余额是使用Black Scholes期权定价模型估值的。作为此交易的一部分，公司在截至日期为，股东权益报表显示2024年6月30日六个月的被视为股利的金额为44,619美元 2024年6月30日.

2024年6月30日，SharpLink与交易协议（“修正案”）进行了谈判，将2023年认股权回购余额未兑换余额的行权价从4.07美元降低至0.0001美元，并取消回购选择权。交易协议的修改是在2024年6月29日，即修改之前的一天，使用Black Scholes期权定价模型估值。公司在截至2024年6月30日六个月的损益表上，记录了44,619美元的公允价值调整，并通过对股本的追加支付进行调整，清除了152,386美元的剩余应计认股权责任。17,996 合并的 在截至2024年6月30日六个月的损益表上，公司通过对股本的追加支付进行调整，清除了152,386美元的剩余应计认股权责任。

使用Black Scholes期权定价模型评估了以下日期的认股权赎回余额和预资金认股权，以及以下假设：

Note 9 - 公允价值

根据公允价值会计准则，公司根据市场参与者之间的有序交易而确定的交易价格来确定公允价值。

如披露在 注8SharpLink于2024年1月19日签订了《结算协议》，目的是以90万美元回购2023年认股权证。2024年3月6日，SharpLink与Alpha签订了《交易协议》（以下简称“交易协议”），以更改90万美元的认股权证回购。根据《交易协议》的条款，公司同意交换2023年认股权证，获得（i）156,207股普通股（以下简称“股票”），（ii）预融资认股权证，金额为469,560股普通股（以下简称“预融资认股权证”），以及（iii）2023年认股权证回购余额（以下简称“认股权证回购余额”）。

如披露在 注8，可转债和认股权证在发行时按公允价值报告。

下表列出了公司按公允价值层次划分计量的合并金融资产和金融负债的公允价值情况，日期为 2023年12月31日 

2023年12月31日:

债券的公允价值是通过蒙特卡罗模拟（“MCS”）确定的，该模拟包括基本交易事件的发生概率和时间以及债券在估值日的转换。

2023年12月31日 估值日通过比较两个日期的商业评级的贷款信用利差进行校准。B级别的利差如下：

Note 10 - 证券认购权证

根据2023年2月14日发行的可转换债券和认购权证，之前于2021年11月19日发行给Alpha的266,667份认购权证于2023年2月14日重新估值，行权价格由每股45.00美元降低至每股0.60美元。公司使用Black Scholes模型对认购权证进行了重新定价，我 using the value of the underlying stock price为5.10美元，行权价格0.60美元，预期股息率为0％，无风险利率为4.04％，波动率为52.57％，剩余期限为2.9年。这些相同假设应用于880,000份认购权证。2021年11月19日为认购权证分配的价值为$11,435，并计入股本溢价中。2023年2月15日重新定价的权证公允价值为$1,218,205，增加了$1,206,771。认购权证的增值之额已于2023年12月31日作为被视为股利而计入股本溢价中。

公司于2023年6月14日在美国证券交易委员会（SEC）提交了一份S-1表（文件编号：333-272652），以注册于2021年11月发给Alpha的认购权证行权后可发行的266,667股普通股。该S-1表的注册声明于2023年9月29日生效。2024年1月19日，Alpha以全额行使了认购权证，购买了266,667股普通股，公司收到了16万美元。

与2024年6月30日的交易所协议修正案相结合， 254,233之前于2023年2月14日发行给Alpha的认购权证于2024年6月29日重新估值，行权价格由每股4.07美元降低至每股0.0001美元。公司使用Black Scholes模型对认购权证进行了重新定价，将基础股票价格定为0.60美元的stock price，行权价格0.0001美元，预期股息率为0％，无风险利率为4.33％，波动率为88.06％，剩余期限为3.63年。2023年6月29日重新定价的权证公允价值为 $152,386$ 的下降。17,996。权证的增值额在2024年6月30日的损益表中作为公允价值变动记录。合并的 由于取消回购选项，剩余的权证负债152,386美元在2024年6月30日被调整为增加的实收资本。

以下是公司权证活动的摘要 433.1百万美元:

以下是公司权证活动的摘要 6.6百万美元的成本支出，主要涉及薪资和福利。其余:

第11条注销 - 股票补偿

股票期权

期权授予通常的行权价格等于授予日本公司普通股市场价格的那些期权，通常基于持续服务三年后开始行权，合同期限为十年。某些期权和股票奖励提供了快速归属权如果有控制权变更，根据计划定义。

公司在截至六个月的期间分别授予0份股票期权和169,309份股票期权 2024年6月30日和2023年的运营结果比较公司对股票期权的股票补偿费用分别为$85,204和$319,664在截至期为六个月的当期的结转 2024年6月30日和2023年的运营结果比较，分别为，其中$12,041和$183,186的费用记录在停止运营的业务中。公司对股票期权的股票补偿费用分别为$43,052和$167,630，为期三个月，截止于个月结束了 2024年6月30日和2023年的运营结果比较, ，分别其中$0和$95,210的费用记录在停用业务中。

每个期权授予的公允价值是在授予日期使用Black-Scholes期权定价模型估计的。公司使用历史期权行权和终止数据来估计期权预计持有期。无风险利率基于授予时生效的美国国债收益率曲线。预期股息收益率是使用历史股息金额和期权发放日的股票价格计算的。预期波动率是根据同行公司的波动率确定的。公司的基础股票自MTS合并之日起已公开交易。在MTS合并之后，SharpLink公司2021年计划下的期权授予使用的是公司当日的公开交易股票价格。在SharpLink公司2020年股票激励计划下进行的所有期权授予都是在MTS合并之前进行的。该计划下的SharpLink公司基础股票并非公开交易，但是在授予日期使用考虑到最近股权融资估值以及未来计划交易的估值方法进行估计。在SportsHub Games Network Inc. 2018激励计划下进行的所有期权授予都是在SportsHub收购之前进行的。该计划下的SportsHub公司基础股票并非公开交易，但是在授予日期使用考虑到最近股权融资估值以及未来计划交易的估值方法进行估计。

每个股票期权授予的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型在授予日估计的，假设如下：

按计划所进行的活动总结至 2024年6月30日，变化在 433.1百万美元，如下所示：

按计划所进行的活动总结至 2023年6月30日，变化在 6.6百万美元的成本支出，主要涉及薪资和福利。其余，如下所示：

限制性股票 单位

截至433.1百万美元

433.1百万美元未行权RSU相关的总未认领的补偿成本截至 2024年6月30日

附注12 - 经营部门

截至2024年6月30日，公司有一个可报告的经营部门：联盟营销服务。

联盟营销服务 部门经营全球联盟网络和绩效营销平台，拥有和运营旨在直接吸引、获取并保留与公司授权的体育书籍和赌场合作伙伴相关的体育博彩和赌场流量的网站域名。公司通过向其推荐的新存款人获得从体育书籍和赌场运营商（按照获客成本或净游戏收入的一部分）的佣金。

公司在以下国家经营的营收汇总：该公司根据 ASC 606 （“ASC 606”）确认收入。ASC 606 适用于除了租赁、保险、合作安排和金融工具等其他标准适用的所有与客户签订的合同。根据 ASC 606，实体在其客户获得承诺的货物或服务的控制权时确认收入，金额反映实体预计为交换该货物或服务而收到的对价。对于实体认为适用于 ASC 606 范围内的安排，实体执行以下五个步骤来确定收入确认：

为期三个月的截至日期2024年6月30日:

截至433.1百万美元:

为期三个月的截至日期2023年6月30日:

截至6.6百万美元的成本支出，主要涉及薪资和福利。其余:

第13注 - 营业收入确认

截至...2024年6月30日和2023年的运营结果比较公司已于一旦性确认其营业收入。公司唯一的收入来源为服务。

与公司客户合约相关的资产与负债如下：

营业收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异导致公司在其简明合并资产负债表上出现了合同预付账单。当在开具发票之前确认收入时，公司会确认未开票收入。

付款条款和条件因合同类型而异，尽管条款通常包括在30天内支付的要求。在收入确认的时间与开具发票的时间不同时，公司已确定其合同通常不包括重大的融资成分。开具发票的主要目的是为了为客户提供简化和可预测的购买公司产品和服务的方式，并不是为了促成融资安排。

第14条注释 –百万美元

每季度，我们估计我们的年度有效税率，并根据预期的税率记录每季度的所得税费用。随着年度的进展，我们根据事实和情况，包括各个税收司局的离散事件，来完善我们的估计。截至六个月期间的有效税率为2024年6月30日 艾伯维公司的（-0.3%）和 (0.31%)，分别。公司有可用的净利润亏损抵消80%的当年应税收入和收益，净额税后在财务报表中归类为已停止运营业务。公司正在解散某些法律实体以简化其法律结构。预计这些被解散的法律实体的税收影响不会很大。

我们遵循关于会计和不确定性披露的权威指南，要求我们判断公司的税务立场在检查中是否更可能持续下去，包括解决任何相关上诉或诉讼程序，根据立场的技术优势。对于满足更可能而不是门槛的税务立场，在财务报表中确认的不确定税收利益金额将减少到与有关税收机关的最终解决的可能性大于50％的最大利益相等。与不确定税务立场相关的利息和罚款包括在经营活动中的收益税准备中。根据Business Sale (销售业务)，管理层对以色列受控外国公司规则的技术优势进行了评估，以确定销售业务的利得是否符合以色列税收观点。该分析还考虑了美国所得税的结果。管理层判断，以色列税务目的的不确定税务风险和利得并未超过更可能而不是门槛，并未记录任何收益税负债。请参阅注释3 2024年6月30日净利润

注意事项 15 – 每股净利润（亏损）

由于公司在持续经营上有净亏损，并且在已中止的业务上有净收益，因此下列是稀释和反稀释的证券。对于持续经营，由于存在净亏损，所有证券都不包括在加权平均股数中。对于已中止的业务，下列具有稀释效应的证券包含在每股净收益计算中，而反稀释的证券则不包含在加权平均股数中：

由于公司在三个}\s和持续经营的净损失和停止运营的净收入 2024 年和 2023 年的六个月财务报表（未经审计） 三个月结束时 2024年6月30日，下列为稀释和反稀释的证券。对于持续经营，由于存在净亏损，所有证券都不包括在加权平均股数中。对于已中止的业务，下列具有稀释效应的证券包含在每股净收益计算中，而反稀释的证券则不包含在加权平均股数中: