展示 99.2
香港証券取引所および香港証券取引所は、この発表の内容について一切の責任を負わず、その正確性や完全性を保証せず、この発表の全部または一部に基づく損失に対して何らかの責任を明示的に否認する。
リーオート株式会社
理想の車
(ウェイト付き投票権を行使する会社であり、カイマン諸島に限定責任社員組合として組織されている。)
(株式 コード:2015)
中間 結果発表
2024年6月30日までの6ヶ月間の期間について
リーオート社の取締役会(以下「役員会」という)取締役会」の取締役会(以下「役員会」という)取締役」が株式会社リーオート(以下「当社」という)リーオート(Li Auto)」が株式会社リーオート(以下「当社」という)の財務諸表(以下「財務諸表」という)または会社報告期間2024年6月30日を終了した当社の未監査の中間連結財務諸表(以下「米国会計原則」)について、2023年の対応期間の比較数字と共にお知らせいたします。これらの中間結果はアメリカ合衆国の一般的に受け入れられる会計原則(以下「監査委員会」)に従って準備され、取締役会の監査委員会(以下「
この発表では、「我々」「私たち」「私たちの」という表現は、会社を指し、文脈によってはグループ(「未監査の連結財務諸表の注記」セクションの「一般情報」見出しに定義されている)を指します。
1
財務パフォーマンスのハイライト
6ヶ月間の間に 6月30日までに | ||||||||||||
2023 | 2024 | 変更率 (%) | ||||||||||
(未確定) | (未確定) | |||||||||||
(千万元、パーセントを除く) | ||||||||||||
収益 | 47,439,780 | 57,312,056 | 20.8 | % | ||||||||
粗利益 | 10,065,384 | 11,461,247 | 13.9 | % | ||||||||
Basic | 2,031,073 | (116,873 | ) | 該当なし | ||||||||
所得税前利益 | 3,324,767 | 1,853,641 | (44.2 | )% | ||||||||
当期純利益 | 3,243,935 | 1,692,066 | (47.8 | )% | ||||||||
LI Auto Inc.の普通株主に帰属する包括利益 | 3,129,619 | 1,647,659 | (47.4 | )% | ||||||||
非GAAP財務指標: | ||||||||||||
非GAAP当期純利益 | 4,141,605 | 2,779,406 | (32.9 | )% |
2
非GAAP財務指標
当社は、非 GAAP の財務指標である非 GAAP 当期純利益を使用して、自社の業績評価や財務・運営上の意志決定に活用しています。株式ベースの報酬費用や延欠税資産に関する評価引当金の影響を排除することにより、非 GAAP の財務指標は、当社のビジネスの基本的な動向を特定するのに役立ち、当社の過去の業績や将来の見通しをより理解しやすくすると考えています。また、非 GAAP の財務指標は、当社の経営陣が財務や運営上の意志決定において使用する主要な指標についても、より明示性があると当社は考えています。
「非米国会計基準(GAAP)に基づくものではない非GAAP財務指標は、他の企業が使用する非GAAP会計および報告方法とは異なる場合があります。非GAAP財務指標には分析ツールとしての限界がありますし、企業の業績評価時に、投資家はそれらを単独で考慮したり、米国GAAPに準拠した財務情報の代替として考慮すべきではありません。企業では、投資家や他の関係者に対して、その財務情報をすべて含めて総合的に検討し、単一の財務指標に依存しないようにすることを推奨しています。」
会社は、これらの制限を軽減するために非GAAP財務指標を最も類似性のある米国GAAPパフォーマンス指標に調整し、 全セクターが会社の業績を評価する際に考慮すべきものです。
以下の表は、期間ごとの米国会計基準(U.S. GAAP)と非米国会計基準の未監査の調整結果を示しています。
半年間の売上 6月30日終了 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
(未確定) | (未確定) | |||||||
(千万元人民元) | ||||||||
当期純利益 | 3,243,935 | 1,692,066 | ||||||
シェアベース報酬費用 | 897,670 | 1,087,340 | ||||||
非基準 当期純利益 | 4,141,605 | 2,779,406 |
3
ビジネスのレビューと展望
報告期間のビジネスレビュー
に 2024年の前半、Li Autoは挑戦を続け、絶え間なく変化する市場環境の中で成長を続けました。さらに充実させました 私たちのモデルポートフォリオは、ユーザーと製品に焦点を当て、組織全体の業務効率の向上に重点を置いていました。として その結果、すべてのLi Autoモデルは、それぞれのセグメントにおける市場シェアの面でトップの地位を維持しました。での私たちの市場シェア 200,000人民元以上の新エネルギー車(」NEV」)中国の市場は2024年上半期に14.1%に達しました、ランキング 私たちは中国の自動車ブランドの中でトップです。Li Auto車の総納入台数は、2024年上半期に188,981台に達しました。 前年比で 35.8% 増加し、上半期の総収益は前年比で573億人民元に達しました 20.8% の増加です。2024年6月30日現在、当社の累積出荷台数は822,345台に達し、中国で最初に台頭した企業となりました 累計出荷台数が80万台を超える新エネルギー自動車ブランド。
製品
私たちは車種ラインアップを拡大するために新しいモデルを追加し続けました。拡張範囲電気自動車の技術的なルートにしっかりと進んでいく一方、バッテリー電気自動車のプラットフォームも並行して構築しています。サイズやインテリジェントな構成について様々な選択肢を提供することで、より幅広い家族ユーザーの多様なニーズを満たすことができます。一方、モデルのリフレッシュとOTA(オーバー・ザ・エア)アップデートを通じて製品の強みを継続的に強化し、ユーザーにより良い移動体験を提供しています。
2024年3月1日、リーメガというハイテクなフラッグシップ家族向けMPVを発売しました。800ボルトのバッテリー電気プラットフォームを基に構築されたリーメガは、騎林5Cバッテリーを搭載しています。リーオート5Cスーパーチャージングステーションを使用して、わずか12分で500キロの走行可能距離を実現することができます。車両の知能面では、リーメガにはリーエス・ウルトラスマートスペースやリーアド・マックス自動運転システムが標準装備されており、それぞれ高性能なクアルコム スナップドラゴン 8295PチップとデュアルエヌビディアDRIVEオリンXチップによって駆動されています。その優れたエネルギー補充効率、優れた性能と知能機能、広々とした内部、厳格な安全基準などがあり、リーメガは大家族の旅行計画に理想的な選択肢となります。
Li MEGAの発売とともに、2024年にLi L7、Li L8、Li L9モデルも発売しました。範囲拡張システム、シャシーシステム、その他の設定において広範なアップグレードを施した2024年のLi Lシリーズは、安全性、快適性、インテリジェントな体験を向上させています。
2024年4月18日、我々はエヌビディアの最新世代のリチウム鉄リン酸塩電池を搭載したオールホイールドライブ拡張範囲電気システムを採用したLi L6という5人乗りのプレミアムファミリーSUVを発売しました。Li L6は広いインテリアと優れた構成を提供しています。また、クアルコムのSnapdragon 8295Pチップを搭載した4つのスクリーンインタラクションシステムを搭載したProトリムとMaxトリムの2つのバリエーションがあります。Li L6 ProにはホライズンロボティクスのJourney 5を搭載したLi AD Pro自動運転システムが標準装備されており、MaxトリムにはNVIDIA DRIVE Orin-Xチップを2つ搭載したLi AD Max自動運転システムが標準装備されています。
私たちの魅力的な製品の強みと組織の効率化のおかげで、リリュウの累積出荷数が発売からわずか3か月で5万台を超えました。そのうち6月だけで2万台以上のリリュウが納品されました。2024年6月30日現在、私たちは中国の新エネルギー車ブランドの販売チャンピオンのタイトルを10週連続で保持し続け、市場の地位を確固たるものにしています。
4
サプライチェーン
私たちはサプライチェーンの戦略的な認識と計画、リスク管理、コスト管理を強化し続け、サプライチェーンシステムの成熟度と完成度を向上させています。これにより、より多くの車両モデルの成功的な納品と売上の着実な成長に堅固なサポートを提供しています。効率的なサプライヤーとの協力により、規模の経済性を実現し、生産コストを効果的に削減しました。サプライチェーンの地域化のレベルの向上により、最適化されたコスト管理でより効率的な業務運営が可能となりました。一方で、サプライヤーの管理と権限の与え方にも重点を置き、サプライヤーとの共生的な協力を追求しました。共同開発プラットフォームを構築することで、より多くのサプライヤーが技術革新に参加し、ユーザー価値の共創や産業チェーン全体の競争力を強化してきました。
製造業
私たちは中国の常州と北京に製造基地を置き、自社製造施設の運営を継続することを約束しています。 私たちは高度に自動化された、知能化された、デジタル化された生産ラインを採用しています。製造施設を継続的にアップグレードおよびイテレーション可能な製品として扱い、生産効率と納品品質を向上させるために生産ラインを常に革新しています。これにより、製品の品質とユーザー体験の一貫性をスタートから確保できるようにしています。さらに、省エネで環境に優しいプロセスを採用し、持続可能で環境にやさしい施設を構築するための緑の製造プラクティスに従っています。
直接販売と サービスネットワーク
2024年の上半期には、私たちは直販とサービスのネットワークを拡大し、中国のあらゆる地域の都市における小売りの存在感を深めてきました。今年1月には、フラッグシップ店の最初の一括出荷が北京、上海、深セン、広州に上陸し、店舗のデザイン、体験、機能の面で全面的なアップグレードをもたらしました。ショッピングモールの小売店を通じてブランドの露出を増やしながら、自動車駐車場の小売店のディスプレイ能力とサービス水準を強化し、ユーザーにより便利で快適な車の購入体験を提供しました。同時に、ショッピングモールの既存の小売店をアップグレードし、低成績の小売店を自動車駐車場の小売店に置き換えることで、ディスプレイスポットの総数と単一店舗の平均ディスプレイ容量を増やし、販売の持続的な成長をよりよくサポートしました。さらに、地域に特化した販売戦略を採用し、販売へのコンバージョンを最大化しています。現在、私たちの直販とサービスのネットワークは中国の一線級、新一線級、二線級のすべての都市、および三線級の都市の90%をカバーしています。2024年6月30日時点で、148の都市に497の小売店、220の都市で421のサービスセンターやLi Autoの認可されたボディとペイントショップを運営しています。
ユーザーに便利で信頼性のあるエネルギー補給体験を提供するために、私たちはスーパーチャージングネットワークの展開を加速し続けています。2024年6月30日現在、中国で614ヶ所のスーパーチャージングステーションを稼働させ、2,726台の充電スタンドを備えています。自己建設と協業の組み合わせにより、着実に投資を行い展開を加速し、ユーザーが範囲不安を感じることなく高速道路や都市部で安全に移動できるよう、充電ネットワークを拡大し続け、より多くの家族がリーオートの製品を選ぶことに自信を持つことができるよう取り組んでまいります。
5
研究開発
私たちは製品、プラットフォーム、システムの研究開発に一貫して投資し、ユーザーへの価値を向上させるために産業をリードするテクノロジーが私たちのユーザー全員に提供されることを確認しています。
私たちは電動化と知能化の持続的な革新により、車両の利用体験を徹底的に最適化しています。Li MEGAのリリースにより、市場で最も高速で充電できる大量生産乗用車の一つを提供しました。さらに、高品質なOTA(オーバー・ザ・エア)のアップデートを頻繁に展開することで、スマートなスペース機能と自動運転能力のユーザー体験をさらに向上させ、ユーザーには絶えず進化するモバイルホームを提供しています。
2024年3月に、41の新機能と27のエクスペリエンスの最適化を提供するOTAバージョン5.1をユーザーに提供しました。新たに追加された機能には、センターコンソールのフルスクリーンモードやパノラミックダッシュカメラが含まれています。また、AEBの能力も向上させ、さまざまな固定物障害物を正確に識別することができるようにし、高速道路NOAのトラック回避能力も改善しました。2024年5月には、19の新機能と23のエクスペリエンスの最適化を提供するOTAバージョン5.2をリリースしました。Li AD Pro 3.0では、千キロメートルドライブのレベルで人間の運転手が介入せずに高速道路NOAをアップグレードし、都市LCCの能力を向上させて迂回やレーン選択を行い、300種類を超える複雑な駐車スペースを管理するために高度な自動駐車も行いました。さらに、Li AD Max 3.0のアクティブセーフティー機能も、8つの高周波数と高リスクなシナリオで強化されました。
私たちは引き続き自律運転システムを標準構成として提供することにコミットし、ユーザー数の持続的成長を促進し、それによってアルゴリズムの改善を促進し、ポジティブなフィードバックループを作り出すことで、ユーザーの自律運転体験を常に向上させることが可能です。2024年6月30日現在、自律運転機能の利用浸透率は99.9%に達し、累計フルシナリオNOA走行距離は86000万キロに達しています。
環境、社会、ガバナンス(ESG)
当社は包括的なESG戦略や取り組みを通じて、企業、環境、社会の持続可能な発展を推進することにコミットしています。2024年4月12日に、当社は2023年の長期的なESG目標を達成するために行われた取り組みについて詳細にまとめた2023年のESGレポートを公開しました。当社のESG取り組みや簡体字中国語、繁体字中国語、英語での完全なESGレポートに関する詳細情報については、当社の投資家向けウェブサイトのESGセクション(https://ir.lixiang.com/esg)をご覧ください。
報告期間終了後の最新動向
配送のアップデート
2024年7月、同社は2023年7月から49.4%増の51,000台の車両を納車しました。2024年7月31日時点で、中国では同社が146の都市に487の小売店を持ち、220の都市で稼働している411のサービスセンターとリーオート認定のボディショップ・ペイントショップを運営し、3,260の充電スタンドを備えた701のスーパーチャージングステーションが稼働しています。
6
OTA 6.0と6.1 のアップデート
2024年7月、会社はLi MEGAとLi Lシリーズ向けにOTAアップデートバージョン6.0および6.1をリリースし、自動運転、スマートスペース、スマート電動機能の数々の新機能と体験の向上を導入しました。自動運転では、会社は全Li AD Maxユーザーに全国カバレッジの高精細地図非依存NOAを展開し、Li AD Proの都市LCCとAEb機能を大幅に強化しました。2024年7月5日に開催された自動運転サマーローンチイベントで、会社はエンド・ツー・エンド(E2E)モデルとビジョン・ランゲージ・モデル(VLM)を統合した自動運転用の新技術アーキテクチャを発表しました。このアーキテクチャは、独自の再構築および生成ワールドモデルをトレーニングと検証に使用し、7月末に先行テストが開始されました。
製品健康 評価結果
2024年7月、Li MEGAは、中国自動車健康指数(C-AHI)評価で、中国自動車工学研究院有限公司によるC-AHIの最新評価プロトコルに基づいて、最高の総合評価を受けました。Li MEGAは、すべての3つの評価項目、清潔エア指数、健康保護指数、エネルギー効率と排出指数で最高の評価を受けました。 — 清潔エア指数、健康保護指数、エネルギー効率と排出指数。
ビジネス展望
2024年後半において、ユーザーの価値向上と運営効率の向上に重点を置き、販売面においてLi Lシリーズの市場リーダーシップポジションをさらに固めながら、BEVシリーズの積極的な計画を進めていきます。
マルチプラットフォームとマルチモデルの開発をサポートするために、研究開発、サプライチェーン、製造、販売間の協力を強化し続けます。研究開発への投資を継続しながら、直販およびサービスネットワークを拡大し、スーパーチャージングネットワークの展開を加速させます。自動運転、スマートスペース、スマート電動化の分野での継続的な革新と、より品質の高い製品とサービスの提供により、家族ユーザーの車の利用体験を向上させることに取り組んでいます。
私たちは、ユーザーの深い洞察力と魅力的な製品力、改善された運営効率を活かして、リーオートは中国の20万元以上の新エネルギー車市場でシェアをさらに拡大し、常に変化する市場環境で健全かつ着実な成長を実現すると確信しています。
7
半年間の売上 6月30日終了 | ||||||
2023 | 2024 | |||||
(未確定) | (未確定) | |||||
(千万元人民元) | ||||||
収益 | ||||||
車両販売 | 46,299,260 | 54,571,281 | ||||
営業活動による収益/(損失) | 1,140,520 | 2,740,775 | ||||
収益合計 | 47,439,780 | 57,312,056 | ||||
売上原価 | ||||||
車両販売 | (36,789,230 | ) | (44,197,162 | ) | ||
営業活動による収益/(損失) | (585,166 | ) | (1,653,647 | ) | ||
販売費及び一般管理費の総額 | (37,374,396 | ) | (45,850,809 | ) | ||
粗利益 | 10,065,384 | 11,461,247 | ||||
営業費用: | ||||||
研究開発費用 | (4,277,897 | ) | (6,076,467 | ) | ||
販売、一般および管理費用 | (3,954,517 | ) | (5,792,690 | ) | ||
Total comprehensive income | 198,103 | 291,037 | ||||
営業費用合計 | (8,034,311 | ) | (11,578,120 | ) | ||
Basic | 2,031,073 | (116,873 | ) | |||
Li Auto Inc.の普通株主に帰属する当期純利益 | ||||||
利子費用 | (60,878 | ) | (71,829 | ) | ||
Other comprehensive (loss)/income | 848,793 | 1,438,922 | ||||
当期純利益その他 | 505,779 | 603,421 | ||||
所得税前利益 | 3,324,767 | 1,853,641 | ||||
法人税等課税当期純利益 | (80,832 | ) | (161,575 | ) | ||
当期純利益 | 3,243,935 | 1,692,066 | ||||
21,114 | (3,085 | ) | ||||
3,222,821 | 1,695,151 | |||||
当期純利益 | 3,243,935 | 1,692,066 | ||||
その他包括的な損失 | ||||||
(93,202 | ) | (47,492 | ) | |||
その他包括的な損失の合計 | (93,202 | ) | (47,492 | ) | ||
包括利益合計 | 3,150,733 | 1,644,574 | ||||
21,114 | (3,085 | ) | ||||
3,129,619 | 1,647,659 |
8
収益
合計収入は、2023年6月30日までの6か月間でRMB474億から2024年6月30日までの6か月間でRMB573億に20.8%増加しました。
2023年6月30日終了時点の6か月間における車両販売収益は463億元から、2024年6月30日終了時点の6か月間における546億元へ17.9%増加しました。これは主に車両納品件数の増加に起因していますが、他方で製品ミックスと価格戦略の変更による平均販売価格の低下によって一部相殺されています。
その他の売上高およびサービス収益は、2023年6月30日までの6か月間のRMB11億から2024年6月30日までの6か月間のRMB27億に、140.3%増加しました。これは主にアクセサリーの販売およびサービスの提供が増加し、累積車両販売台数の増加に連動しており、自動車の付属製品および充電スタンドを含む組み込み製品およびサービスの販売の増加が、自動車の納車台数の増加に連動しています。
売上原価
売上原価は、2023年6月30日までの6か月間でRMB374億から2024年6月30日までの6か月間でRMB459億に22.7%増加しました。これは、主に車両の納入数の増加によるものであり、製品ミックスの違いとコスト削減による平均価格の低下に部分的に相殺されています。
粗利益と粗利率
これにより、2023年6月30日までの6ヶ月間での101億人民元から2024年6月30日までの6ヶ月間での115億人民元へ粗利益は13.9%増加しました。2023年6月30日までの6ヶ月間の粗利率21.2%から2024年6月30日までの6ヶ月間の20.0%への減少は、主に車両の利益率の低下によるものです。車両の利益率は、2023年6月30日までの6ヶ月間の20.5%から2024年6月30日までの6ヶ月間の19.0%へと減少しました。これは、異なる製品の組み合わせと価格戦略の変更、一部のコスト削減によるものです。
研究開発費用
研究開発費は2023年6月30日までの6か月間でRMB 43億から2024年6月30日までの6か月間にRMB 61億に増加し、主に製品のポートフォリオと技術の拡大をサポートするための費用増加、およびスタッフの増加に伴う従業員の報酬増加によるものです。
販売、一般および管理費
営業費と一般管理費は、2023年6月30日までの6ヶ月間で40億人民元から2024年6月30日までの6ヶ月間で58億人民元へ46.5%増加し、従業員の報酬増加や販売およびサービスネットワークの拡大に伴う賃貸費およびその他の費用の増加が主な要因です。
9
営業損益
2024年6月30日までの6か月間の営業損失は、RMB11690万であり、2023年6月30日までの6か月間の営業収益であったRMB20億と比べています。
利子所得および投資収益、 純投資所得
利子所得および投資収益は、2023年6月30日に終了した6ヶ月間の純投資収益がRMB84,880万から2024年6月30日に終了した6ヶ月間の純投資収益がRMB14億に増加し、主に現金残高の増加によるものです。1.
所得税費用
所得税費用は2023年6月30日終了の6か月間で8080万人民元から2024年6月30日終了の6か月間で16160万人民元に99.9%増加し、主に実効税率の上昇によるものです。実効税率は2023年6月30日終了の6か月間の2.4%から2024年6月30日終了の6か月間の8.7%に上昇しました。
当期純利益
上記の結果、2024年6月30日までの6か月間の当期純利益は17億元であり、2023年6月30日までの6か月間の当期純利益32億元と比較しています。
資産の流動性と資金源 借入
2024年6月30日までの6か月間、我々は主に事業から生じる現金で資金需要を賄いました。我々の現金ポジションは、2023年12月31日時点のRMB1037億から2024年6月30日時点のRMB973億に6.2%減少しました。
2024年6月30日時点のグループの借入金の償還プロファイルは、未監査の要約連結財務諸表の注釈5に記載されています。本公告に記載されています。
133,830
2024年6月30日までの6ヶ月間、グループは重要な投資を行ったり保持したりしませんでした。
資材の取得と処分
グループは、2024年6月30日までの6か月間において、子会社、持分法適用関連会社、関連会社、共同事業体において、実質的な買収や売却は行いませんでした。
1. | 現金 ポジションには現金及び現金同等物、制限付き現金、定期預金および短期 投資、新規買建含みの長期預金および長期の投資に含まれる金融商品が含まれます。 |
10
305,155
2024年6月30日現在、本発表の未監査の簡易連結財務諸表の注釈5に詳細が記載されているように、製造施設と土地利用権を担保に借入資金を確保しました。本発表に開示されていない場合を除き、2024年6月30日現在において重要な担保資産はありませんでした。
将来の資材投資計画 または資本資産
2024年6月30日時点では、グループは重要な投資や資本資産の将来の計画はありませんでした。
2024年6月30日時点で、会社のギアリング比率(つまり、総負債を総資産で割ったもののパーセンテージ)は56.4%でした(2023年12月31日時点:57.8%)。
外国為替リスク
私たちの支出は主に人民元であり、そのため、主に人民元と米ドルの変動に関連するリスクにさらされています。 米ドルの為替レートの変動によるリスクは、人民元建ての現金及び現金同等物、制約現金、定期預金、短期投資、長期金融商品、米ドル建ての現金及び現金同等物、制約現金、定期預金、短期投資、長期金融商品を保有している私たちと私たちの子会社によって生じます。これらの子会社の機能通貨は米ドルであり、また人民元建ての現金及び現金同等物、制約現金、定期預金、短期投資、長期金融商品を保有しています。私たちは、適切と判断した場合に外国為替リスクに対する露出を減少させるためにヘッジ取引を行います。
米ドルを人民元に換算する必要がある場合、人民元が米ドルに対して価値上昇すると、換算によって受け取る人民元の金額に影響が出ます。逆に、サプライヤーへの支払いや当社の普通株式またはADSの配当など、その他のビジネス目的に人民元を米ドルに換算することを決めた場合、米ドルが人民元に対して価値上昇すると、私たちに利用可能な米ドルの金額に悪影響を与えます。
条件付債務
2024年6月30日現在、会社には実質的な将来の負債はありません。
資本のコミットメント
2024年6月30日時点で、会社の資本コミットメントは560億人民元でした(2023年12月31日時点:630億人民元)、主に建設および生産設備、機器、治具の購入に割り当てられています。
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従業員と 報酬
報告期間の総従業員報酬費用は、シェアベースの補償費用を含めてRMB71億であり、2023年6月30日までの6ヶ月間のRMB48億と比較して高いです。
私たちの従業員の報酬は主に給与、ボーナス、社会保障への貢献で構成されています。私たちは適用法令に基づき、従業員の社会保障(年金制度、医療保険、労災保険、失業保険、出産保険を含む)および住宅基金への貢献を行っています。
私たちは、管理や専門のキャリア開発パスをカバーする体系的なトレーニング構造を開発しました。従業員は定期的に管理、テクノロジー、規制およびその他の社内スピーカーや外部コンサルタントからトレーニングを受けます。また、同僚の間での相互学習を通じてスキルを向上させることもできます。新入社員は、入社前のトレーニングと一般的なトレーニングを受けます。
2024年6月末時点で、会社は総計30,899人の従業員を抱えています。以下の表は、2024年6月末時点での職能別従業員数を示しています。
機能 | 現時点で 2024年6月30日 | |||
研究開発 | 5,373 | |||
生産 | 11,095 | |||
売却 | 12,083 | |||
一般および管理費用 | 2,348 | |||
総計 | 30,899 |
また、2019年シェアインセンティブプラン、2020年シェアインセンティブプラン、および2021年シェアインセンティブプランも採用しました。
12
企業統治
取締役会は、高い企業ガバナンス基準を達成することに取り組んでいます。取締役会は、高い企業ガバナンス基準を提供することが株主の利益を守り、企業価値と責任を高めるために不可欠であると考えています。
企業統治原則のコンプライアンス
報告期間中、私たちは香港証券取引所の上場規則附属書C1に記載されている企業ガバナンスコード(以下「コーポレートガバナンスコード」とする)の適用される規定をすべて遵守しました。コーポレートガバナンスコード香港証券取引所の上場規則に掲載された証券上場に関する規則(以下「上場規則」とする)上場規則以下の事項を除き、遵守しました。
コード規定 コーポレートガバナンス・コードのC.2.1では、議長と最高経営責任者の役割は次のとおりであることを推奨していますが、必須ではありません 別のもので、同じ人が行うべきではありません。Li Xiang氏(」)が原因で、会社はこの規定から逸脱しています。リーさん」) 会社の取締役会長と最高経営責任者の両方の役割を果たします。李氏は私たちの創設者であり、 は、事業運営と管理において幅広い経験を持っています。私たちの取締役会は、議長と 李氏の最高経営責任者には、社内で一貫したリーダーシップを確保し、より効果的なリーダーシップを発揮できるという利点があります そして効率的な全体的な戦略計画。この構造により、当社は迅速かつ効果的に意思決定を行い、実施することができます。
当社の取締役会は、この取り決めによって権限と権威のバランスが損なわれることはないと考えています。さらに、全セクターの重要な意思決定は、取締役会のメンバー、関連する取締役会委員会、および3名の独立した非執行役員との協議のもとで行われます。当社の取締役会は、時折議長と最高経営責任者の役割の分担を再評価し、将来的には両者を別々の人物に分割することをお勧めすることがありますが、その際には当社全体の状況を考慮に入れます。会社は引き続き、企業ガバナンスの実施基準への準拠を確保し、当社の企業ガバナンスの高い水準を維持するため、定期的に企業ガバナンスの実践を見直し、監視していきます。
取締役による証券取引のモデルコードに対する遵守
その他の会社は、証券取引管理方針(以下、「ポリシー」という)を採用しました。リスト規則の付録C3に示されている上場発行体の取締役による証券取引のモデル規定と同程度に厳格な条件で、取締役および関連する従業員による会社の証券取引ならびにポリシーで取り扱われているその他の事項を規制するための会社の証券取引コードを定めています。コードその他の会社は、証券取引管理方針(以下、「ポリシー」という)を採用しました。リスト規則の付録C3に示されている上場発行体の取締役による証券取引のモデル規定と同程度に厳格な条件で、取締役および関連する従業員による会社の証券取引ならびにポリシーで取り扱われているその他の事項を規制するための会社の証券取引コードを定めています。
全セクターのディレクターおよび関係者に具体的な問い合わせが行われ、報告期間および本発表の日までの間、コードに従っていることが確認されました。
監査委員会
会社は、上場規則のRule 3.21およびコーポレートガバナンスコードに則り、監査委員会を設立しました。
13
監査委員会の主な職務は、会社の財務報告プロセスやリスク管理および内部統制システムのレビューと監督を行い、関連取引の審査と承認を行い、取締役会に対して助言やコメントを提供することです。
監査委員会は、江振宇氏、肖星教授、及び趙洪強氏(会社の独立非執行役員で、適切な専門資格を持つ人物)で構成され、監査委員会の議長は趙洪強氏です。
監査委員会は、2024年6月30日までの未監査の簡易連結財務諸表を審査し、外部監査人のプライスウォーターハウスクーパースと会合を持ちました。監査委員会はまた、会社が採用している会計方針および実務と、会社の上級経営陣との内部統制および財務報告に関する事項についても議論しました。
また、当社の独立監査人であるプライスウォーターハウスクーパースが、2024年6月30日終了の財務諸表を国際監査基準2410号「エンティティの独立監査人による中間財務情報のレビュー」に従って審査しました。
その他の情報
会社の上場証券の購入、売却、または償還、または自己株式の売却
報告期間中、当社またはその子会社は、香港証券取引所およびナスダックに上場されている当社の有価証券を購入、売却または償還し、リスト規則で定義された自己株式を販売することはありませんでした。2024年6月30日時点で、当社はリスト規則で定義された自己株式を一切保有していませんでした。
物質訴訟
当社は、2024年6月30日までの6か月間に、当社の財務状況や業績に重大かつ不利な影響を与える可能性のある重要な訴訟や仲裁に関与していませんでした。また、取締役会も、報告期間中およびこの発表の日までに、当社に対して重要な訴訟や請求が審理中または脅かされていることを把握しておりませんでした。これらの訴訟や請求は、当社の財務状況や業績に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。
報告期間後の事象
2024年6月30日以来、会社に影響を与える可能性のある重要なイベントはありませんでした。
中間配当
取締役会は2024年6月30日に終了した6か月間の間に中間配当の配当を推奨しませんでした。
14
未監査の連結された総合損益計算書
(全セクターは単位を千で表記しています。ただし、シェアと一株当たりのデータは除外しています。)
6ヶ月間の営業費用 6月30日終了 | |||||||||||
2023 | 2024 | ||||||||||
注 | 5,845,398 | 5,845,398 | |||||||||
収益: | |||||||||||
車両 販売 | 46,299,260 | 54,571,281 | |||||||||
営業活動による収益/(損失) | 1,140,520 | 2,740,775 | |||||||||
収益合計 | 6 | 47,439,780 | 57,312,056 | ||||||||
販売原価: | |||||||||||
車両 販売 | (36,789,230 | ) | (44,197,162 | ) | |||||||
営業活動による収益/(損失) | (585,166 | ) | (1,653,647 | ) | |||||||
販売費及び一般管理費の総額 | (37,374,396 | ) | (45,850,809 | ) | |||||||
粗利益 | 10,065,384 | 11,461,247 | |||||||||
営業費用: | |||||||||||
研究開発 | (4,277,897 | ) | (6,076,467 | ) | |||||||
販売・一般管理費用 | (3,954,517 | ) | (5,792,690 | ) | |||||||
その他の運営収入、純額 | 198,103 | 291,037 | |||||||||
営業費用合計 | (8,034,311 | ) | (11,578,120 | ) | |||||||
Basic | 2,031,073 | (116,873 | ) | ||||||||
Li Auto Inc.の普通株主に帰属する当期純利益 | |||||||||||
利息費用 | (60,878 | ) | (71,829 | ) | |||||||
848,793 | 1,438,922 | ||||||||||
当期純利益その他 | 505,779 | 603,421 | |||||||||
所得税前利益 | 3,324,767 | 1,853,641 | |||||||||
法人税等課税当期純利益 | 8 | (80,832 | ) | (161,575 | ) | ||||||
当期純利益 | 3,243,935 | 1,692,066 | |||||||||
21,114 | (3,085 | ) |
15
未監査の連結損益計算書(続き)
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
六ヶ月間のため 6月30日までに終了しました | |||||||
注 | 2023 5,845,398 |
2024 5,845,398 | |||||
Li Auto株式会社の普通株主に帰属する当期純利益 | 3,222,821 | 1,695,151 | |||||
普通株式の加重平均数 | |||||||
基本 | 7 | 1,959,868,447 | 1,988,142,132 | ||||
希薄化後 | 7 | 2,106,262,967 | 2,128,864,956 | ||||
通常株主に帰属する一株当たり当期純利益 | |||||||
基本 | 7 | 1.64 | 0.85 | ||||
希薄化後 | 7 | 1.54 | 0.80 | ||||
純利益 | 3,243,935 | 1,692,066 | |||||
その他の包括損失 | |||||||
為替換算による他の為替差損(税引き後) | (93,202 | ) | (47,492 | ) | |||
その他総合損失合計 | (93,202 | ) | (47,492 | ) | |||
Adjustments for: | 3,150,733 | 1,644,574 | |||||
当期純利益(又は損失) - 非支配持分 普通株主に帰属する総合収入 | 21,114 | (3,085 | ) | ||||
理想の上場会社の普通株主に帰属する総合収入 | 3,129,619 | 1,647,659 |
添付の注記は、これらの未監査の簡易連結財務諸表の一部です。
16
未監査の簡略化された連結貸借対照表
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
注 | 2024年3月31日現在の 12月31日、 2023 5,845,398 |
4Q23現在、 6月30日までの6か月間 2024 5,845,398 | |||||
資産 | |||||||
流動資産: | |||||||
現金及び現金同等物 | 91,329,030 | 80,783,571 | |||||
制限付き現金 | 479 | 5,225 | |||||
Current liabilities: | 11,933,255 | 16,463,169 | |||||
売掛金 | 3 | 143,523 | 157,954 | ||||
在庫 | 6,871,979 | 8,307,534 | |||||
前払費用およびその他の流動資産 | 4,247,318 | 4,090,179 | |||||
流動資産合計 | 114,525,584 | 109,807,632 | |||||
固定資産: | |||||||
長期投資 | 1,595,376 | 1,492,010 | |||||
固定資産、装置及び器具、純額 | 15,745,018 | 21,238,080 | |||||
使用中リース資産、正味額 | 5,939,230 | 7,053,875 | |||||
無形資産、純額 | 864,180 | 892,188 | |||||
のれん | 5,484 | 5,484 | |||||
繰延税資産 | 1,990,245 | 2,317,350 | |||||
その他の固定資産 | 2,802,354 | 2,303,580 | |||||
非流動資産合計 | 28,941,887 | 35,302,567 | |||||
総資産 | 143,467,471 | 145,110,199 | |||||
負債および純資産 | |||||||
流動負債: | |||||||
短期借入金 | 5 | 6,975,399 | 922,219 | ||||
4 | 51,870,097 | 46,832,038 | |||||
関係会社への支払い資金 | 10,607 | 10,284 | |||||
前払収益(短期) | 1,525,543 | 1,732,534 | |||||
運用リース債務, 消費期間1年以下 | 1,146,437 | 1,258,938 | |||||
ファイナンスリース債務、流動 | – | 44,766 | |||||
未払い費用及びその他の流動負債 | 11,214,626 | 11,658,692 | |||||
流動負債合計 | 72,742,709 | 62,459,471 |
17
未監査の簡易合併貸借対照表(続き)
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
注記 | 現在 12月31日、 2023 人民元 |
現在 6月30日、 2024 人民元 | |||||
非流動負債: | |||||||
長期借入金 | 5 | 1,747,070 | 7,982,516 | ||||
繰延収益、非流動収益 | 812,218 | 790,023 | |||||
オペレーティングリース負債、非流動負債 | 3,677,961 | 4,576,145 | |||||
ファイナンスリース負債、非流動負債 | – | 679,419 | |||||
繰延税金負債 | 200,877 | 508,547 | |||||
その他の非流動負債 | 3,711,414 | 4,800,203 | |||||
非流動負債合計 | 10,149,540 | 19,336,853 | |||||
負債総額 | 82,892,249 | 81,796,324 | |||||
株主資本の総額 | 60,575,222 | 63,313,875 | |||||
負債総額と株主資本 | 143,467,471 | 145,110,199 |
付属する注記は、これらの未監査の縮小された財務諸表の 重要な部分です。
18
未検査の簡易合併現金及び現金同等物計算書
(すべて単位は都合の良い数値を表しています。株式および1株当たりのデータを除く)
6ヶ月間の取引所の効果 6月30日までの効果 | |||||||
2023
5,845,398 | 2024 5,845,398 | ||||||
営業活動による現金流入/(流出) | 18,892,761 | (3,771,783 | ) | ||||
投資活動による純キャッシュ・フロー | 4,881,188 | (6,937,514 | ) | ||||
財務活動に伴う純キャッシュフロー | (2,049,403 | ) | 80,514 | ||||
現金、現金同等物および制限付き現金に対する為替レート変動の影響 | 112,945 | 88,070 | |||||
現金、現金同等物および拘束された現金の純変動額 | 21,837,491 | (10,540,713 | ) | ||||
期初の現金、現金同等物及び制限された現金 | 40,418,158 | 91,329,509 | |||||
期末の現金、現金同等物、および制約付き現金 期間の終わり | 62,255,649 | 80,788,796 |
付属する注記は、これらの未監査の縮小された財務諸表の 重要な部分です。
19
未監査の要約連結財務諸表に関する注意事項
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
1 | 一般情報 |
Li Auto Inc.(以下、本公司という。)は、2017年4月にケイマン諸島の法に基づく免税会社として設立され、有限責任を負います。本社は、連結子会社および連結変数利益を持つ実質的な関係企業(以下、「VIE」という)とVIEの子会社(以下、グループという)を通じて、主に中国(以下「中華人民共和国」という)で新エネルギー車の設計、開発、製造、販売に従事しています。
香港証券取引所(HKEX)の主幹事である 会社の株式の公開および上場に備え、グループは再編成(再編成)を実施し、グループを構成する現在の会社群をグループのビジネスを行う会社としての最終持ち株会社として設立しました。
会社の株式は2021年8月12日以来、香港証券取引所に上場しています。
これは2024年6月30日までの半期の未監査の簡略化連結財務諸表および関連注記であり、人民元で表示され、すべての値は最も近い千円(RMB'000)に丸められています。特に示されていない場合を除き、これは2024年6月30日までの半期の未監査の簡略化連結財務諸表です。これは2024年8月28日に承認されました。
2 | 見積もりの使用 |
(a) | 報告の概要 |
付属の未監査の要約連結財務諸表は、半期の財務情報のための米国会計基準(U.S. GAAP)および香港証券取引所の証券リスト規則に準拠して作成され、時折修正され、補完されることがあります。したがって、これらの財務諸表には米国会計基準(U.S. GAAP)による完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注が含まれていないことに留意してください。米国会計基準(U.S. GAAP)に準拠して作成される予定の年次財務諸表に通常含まれる一部の情報と注釈開示は、Regulation S-XのArticle 10に従って要約されたり省略されたりしています。未監査の要約連結財務諸表は、監査された財務諸表と同じ基準で作成されており、2023年12月31日および2024年6月30日の会社の財務状況、および2023年6月30日および2024年6月30日までの6か月間の業績とキャッシュフローの適切な記載を含むために必要なすべての調整が行われています。2023年12月31日の連結貸借対照表はその日付の監査済み財務諸表に基づいていますが、米国会計基準(U.S. GAAP)により必要なすべての情報と脚注が含まれていません。未監査の要約連結財務諸表および関連する開示は、未監査の要約連結財務諸表の利用者が、直前の連結財務諸表および関連する脚注を読んだか、またはアクセスできることを前提として作成されています。したがって、これらの財務諸表は2023年12月31日までの会計年度の監査済み連結財務諸表と関連する脚注と合わせて読む必要があります。適用される会計方針は、前会計年度の監査済み連結財務諸表と一致しています。中間業績は、全会計年度または将来期間に予想される結果を必ずしも示すものではありません。
20
未監査の要約連結財務諸表注記(続き)
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
2 | 重要な会計方針の概要(続き) |
(b) | 米国一般に受け入れられている会計原則(「米国GAAP」)に従う簡易連結財務諸表の作成には、管理陣が報告された金額およびイベントに影響を与える財務情報および関連する注記開示に基づいて、収益年の収益を見積もる必要があります。これらの見積りは、現在の経済環境を含む適切な見解に基づいており、正確であると信じられていますが、一部の見積りには不確実性が伴う可能性があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。主要な見積もりと仮定は、無形資産の有用寿命、無形資産と資本金の評価、および所得税に関するものです。 |
未監査の要約連結財務諸表の作成には、米国会計基準(U.S. GAAP)に従うことが必要であり、資産および負債の報告金額、バランスシート日時点の関連する開示、および未監査の要約連結財務諸表および添付注記における報告された売上高と費用に影響を与える推定および仮定を管理者が行います。
グループの未監査の簡約合算財務諸表に反映される重要な会計上の見積もりは、該当する範囲で、主に以下を含みますが、これらに限定されません。売上高認識における各個別な業績義務の単体の売価、これらの義務の償却期間の決定、株式報酬費用の決定、投資の公正価値、耐用年数および有形固定資産および無形資産の減損評価、在庫の余剰と陳腐化在庫の評価、在庫の原価および正味実現価額を下回る評価、在庫に関連する購買契約による損失、商品保証、ベンダーおよび顧客の割引の決定、繰延税金資産に対する評価免除の決定です。異なる仮定と条件の下で、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があります。
(c) | 区分報告 |
ASC 280「セグメント報告」は、企業が財務諸表に事業セグメント、製品、サービス、地理的領域、および主要顧客に関する情報を報告するための基準を定めています。
ASC 280によって確立された基準に基づいて、グループの最高経営責任者(CODM)は最高経営責任者(CEO)として特定され、リソースの割り当てやグループ全体のパフォーマンスの評価に関して非監査の略式連結結果を確認します。そのため、グループは報告セグメントを1つだけ持っています。グループは内部報告の目的で市場やセグメントを区別していません。グループの長期資産は主に中華人民共和国に位置しており、グループの収益も主に中華人民共和国から生じているため、地理的なセグメント情報は提供されていません。
21
未監査の要約連結財務諸表注記(続き)
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
3 | 貿易債権 |
2023年12月31日および2024年6月30日の売掛金の債務超過分析は、認識日に基づく信用損失引当金を差し引いた金額に基づいて、次のようになります:
時点 12月31日 2023 |
現時点で 6月30日 2024 |
|||||||
3ヶ月以内 | 133,285 | 117,671 | ||||||
3ヶ月から6ヶ月の間 | 1,437 | 31,354 | ||||||
6ヶ月から1年の間 | 647 | 771 | ||||||
1年以上 | 8,154 | 8,158 | ||||||
総計 | 143,523 | 157,954 |
4 | 取引および支払い可能なノート |
取引および支払い可能なノートは以下の通りです: |
2024年3月31日現在の 2023年12月31日 | 4Q23現在、 6月30日 2024 | |||||||
原材料の取引債務 | 34,839,546 | 27,551,623 | ||||||
債務不足額証券 | 17,030,551 | 19,280,415 | ||||||
総計 | 51,870,097 | 46,832,038 |
一部の銀行は、グループのサプライヤーに対してサプライチェーンファイナンスチャネルを提供しています。このプログラムに関連して、グループは参加するサプライヤーに対してノートを発行し、ノートを割引で銀行に割り当てることができます。銀行は各ノートの満期前または満期時に支払いすることができます。各ノートの満期は元のサプライヤー支払い条件と一致しています。グループはこの取り決めに関連して無視できるほどの銀行手数料を負担しています。参加するサプライヤーへのグループの支払い義務に関連するすべての条件(銀行に割り当てられる場合も)は、このプログラムの一環として変更されません。2023年12月31日と2024年6月30日現在のグループのサプライチェーンファイナンスチャネルの未払い金額はそれぞれRMB712,039となっています。 |
2023年12月31日と2024年6月30日に認識された取引と支払予定の債務の経過分析は、次の通りです:
4Q23現在、 12月31日 2023 | 4Q23現在、 6月30日 2024 | |||||||
3ヶ月以内 | 45,079,655 | 36,668,837 | ||||||
3ヶ月から6ヶ月の間 | 6,565,284 | 9,953,478 | ||||||
6ヶ月から1年の間 | 126,799 | 162,867 | ||||||
1年以上 | 98,359 | 46,856 | ||||||
総計 | 51,870,097 | 46,832,038 |
取引の支払いおよび手形の支払いは、利子を持たないものであり、通常30〜180日の条件で決済されます。
22
未監査の要約連結財務諸表注記(続き)
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
5 | 借入金 |
借用は以下のもので構成されています: |
4Q23現在、 12月31日 2023 | 4Q23現在、 6月30日 2024 | |||||||
新規買短期借入金: | ||||||||
転換債務(1) | 6,031,566 | – | ||||||
無担保借金(2) | 688,231 | 698,638 | ||||||
担保付借入金(3) | 155,602 | 123,581 | ||||||
クレジット 保証付き借入(4) | 100,000 | 100,000 | ||||||
総短期借入金額(5) | 6,975,399 | 922,219 |
2024年3月31日現在の 12月31日 2023 | 4Q23現在、 6月30日、 2024 | |||||||
新規買借入金: | ||||||||
担保付借入金(3) | 1,647,070 | 1,707,831 | ||||||
信用保証 借入(4) | 100,000 | 50,000 | ||||||
転換債務(1) | – | 6,224,685 | ||||||
総長期借入金額 | 1,747,070 | 7,982,516 | ||||||
収支の総額 | 8,722,469 | 8,904,735 |
23
未監査の要約連結財務諸表注記(続き)
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
5 | 借用語(続き) |
(1) | 2021年4月、会社は非公募発行により、総額862,500兆米ドルの転換社債を発行し、売却しました。 転換社債は2028年に満期となり、年利0.25%の利率で利息を付けます。 関連する利息は、毎年11月1日と5月1日に半年ごとに支払われる予定です。 この発行から得られた純収益は約844,876米ドル、または5,533,238人民元に相当します。 |
償還可能な債務は、35.2818 アメリカ預託株式(「ADS」)を1,000ドルの原本金額に換算する初期換算レートにより、2027年11月1日以降であっても、2028年5月1日の満期日の直前の第2営業日の取引終了時まで、各保有者の選択により換算することができます(初期換算価格はADS1株当たり約28.34ドル)。換算時に、会社は換算を行う保有者に現金、ADS、または現金とADSの組み合わせのいずれかを選択して支払うか、受け渡すことになります。
ADSごとの初回換算価格はUS$ 28.34、または1株当たりのクラスA普通株式はUS$ 14.17(後者は1株当たりの実質的なクラスA普通株式の費用を示しており)、これは、1株の最大公開価格であるHK$ 150.00に対して約26.56%の割引を表しています。 初回換算レートは、株式分割や株式結合などの特定の場合に調整される可能性があります。2024年6月30日現在、初回換算レートの調整は行われていません。
コンバーチブル社債保有者は、2024年5月1日および2026年5月1日に、または特定の根本的な変更が発生した場合に、コンバーチブル社債の全額または一部を会社に償還する権利を有しており、償還価格は償還対象となるコンバーチブル社債の元本額に未払いの利息を加えた額が適用されます。
会社は、未監査の貸借対照表において、可変債務を債務として総合的に計測し、償却原価に貸借として計上しました。可変債務は、報告日と償還権行使日との間の期間に基づいて、短期または長期債務として分類されました。発行費用は、債務を調整するために計上され、契約上の期限までの到来日から満期日(すなわち、2028年5月1日)までの契約期間にわたって有効利子率0.55%で利息費用として償却されます。2023年6月30日および2024年6月30日までの6か月間、可変債務に関連する利息費用は、それぞれRMB16,045およびRMB16,729でした。2023年12月31日および2024年6月30日現在、可変債務の元本残高はRMB6,108,829およびRMB6,295,215であり、償却されていない債務発行費用はRMB77,263およびRMB70,530でありました。
(2) | 2023年11月、グループは中国本土でRMB700,000の債券を発行しました。 債券は1年の満期を持ち、年利2.50%のクーポン利率を持っています。 |
(3) | 2023年12月31日現在、グループは一部の銀行から円1,802,672の保証付き借入を得ています。これらの借入の年利率は、約5年物LPRマイナス0.80%から5年物LPRマイナス0.60%までの範囲です。償還日は2025年3月25日から2034年6月21日までの範囲です。借入は人民元で表されています。 |
2024年6月30日現在、グループは一部の銀行からRMB1,831,412の総元本の担保借り入れをしました。これらの借り入れの年利率は約5年LPRから0.80%を差し引いたものです。債務の満期日は2034年6月21日でした。借り入れはRMBで表示されています。
借入金は、2023年12月31日および2024年6月30日現在のグループの一定の製造施設と土地使用権を担保としています。借入金には、特定の資産の売却の制限、現行資産の維持と財務資産の維持に関する要件を含む契約条件が含まれています。2024年6月30日現在、グループはすべての貸借対照表契約に遵守しています。
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全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
5 | 借用語(続き) |
(4) | 2023年12月31日時点で、グループは1つの銀行から信用保証による借り入れを受け、総元本200,000元を得ました。この借り入れの年利率は、約1年LPRから0.75%を引いたものでした。償還期日は2025年7月26日でした。借り入れは人民元で表記されています。2024年上半期に50,000元の借入金が返済されました。 |
2024年6月30日現在、グループは銀行からRMB150,000の総元本を担保された借入を受けました。この借入の年利率は、約1年LPRから1.01%マイナスされます。償還日は2025年7月26日です。借入は人民元で表示されます。
(5) | 2023年12月31日と2024年6月30日、転換社債を除く短期借入金の加重平均利率はそれぞれ2.69%と2.58%でした。 |
以下の表は、グループの借入金の集計返済スケジュールをまとめたもので、転換可能債務は除外されています。
年度終了まで 6月30日まで | |||||
2025 | 922,219 | ||||
2026 | 231,408 | ||||
2027 | 183,036 | ||||
2028 | 183,036 | ||||
2029 | 243,848 | ||||
それ以降 | 916,503 |
6 | 売上高の分解 |
売上認識のタイミングごとの売上高は以下のように分析されます: |
6月30日までの6か月間 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
一時点で売上が認識される売上 | 47,349,758 | 57,000,367 | ||||||
含む: 車両販売 | 46,299,260 | 54,571,281 | ||||||
営業活動による収益/(損失) | 1,050,498 | 2,429,086 | ||||||
時間内に売上が認識される売上 | 90,022 | 311,689 | ||||||
総計 | 47,439,780 | 57,312,056 |
自動車販売から生じる収益は、製品の管理がユーザーに移管される時点で認識されます。主に時間経過で認識されるその他の販売およびサービスからの収益には、(i) 充電スタンドの販売および分割払い、(ii) オンラインストアやアクセサリーの商品販売、(iii) 保証外のアフターサービス、(iv) 手数料サービス料金、および (v) Li Plusメンバーシップに関連する一部のサービスが含まれます。このような場合、製品およびサービスの管理がユーザーに移管される時点で収益が認識されます。
その他の販売およびサービスから生じる一定の売上高は、主に車両インターネット接続サービス、OTAアップグレード、およびLi Plus会員プログラムの一定のサービスを時間経過に伴って認識されます。
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全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
7 | 1株当たり利益 |
基本株価と希薄化後株価は、2023年6月30日および2024年6月30日の6ヶ月間にわたってASC 260「株価収益」との規定に従って計算されました。以下に示す通りです: |
6月30日までの6か月間のために | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
分子: | ||||||||
Li Auto株式会社の普通株主に帰属する当期純利益 | 3,222,821 | 1,695,151 | ||||||
可転換社債に起因する希薄化後効果 | 16,045 | 16,729 | ||||||
理想の自動車株式会社の普通株主に帰属する当期純利益 希薄化後1株当たりの当期純利益の計算のために | 3,238,866 | 1,711,880 | ||||||
分母: | ||||||||
普通株式のごく普通の発行済み株数 | 1,959,868,447 | 1,988,142,132 | ||||||
希薄化後証券の効果 | ||||||||
オプションとRSU | 85,533,415 | 79,861,719 | ||||||
転換債務 | 60,861,105 | 60,861,105 | ||||||
希薄化後の加重平均発行済み普通株式数 | 2,106,262,967 | 2,128,864,956 | ||||||
発行済み普通株式当たりの基本的な純利益 Li Auto Inc.の普通株主に帰属する株式 | 1.64 | 0.85 | ||||||
Li Auto Inc.の普通株主に帰属する希薄化後の純利益 | 1.54 | 0.80 |
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8 | 課税 |
(a) | 付加価値税 |
グループは、車両の販売収入、充電スタンドの販売と分割払い、オンラインストアおよびアクセサリーの販売に対する売上高の法定のVAT率は13%です。
グループの子会社の一つは、自社開発のソフトウェア製品の販売に対して13%の付加価値税(VAT)を課されています。子会社は、2021年4月以降、関連する機関への登録と地方税務局からの払い戻し承認を取得した後、3%を超える出力VATからの総VAT支払額に対してVATの払戻しを受ける権利があります。
(b) | 所得税 |
ケイマン諸島
会社はケイマン諸島に設立され、主なビジネスは中国本土と香港にある子会社を通じて行われています。現行のケイマン諸島の法律によれば、会社は所得税またはキャピタルゲインに課税されません。さらに、株主への配当支払いに際しても、ケイマン諸島の源泉徴収税は課されません。
中華人民共和国
北京CHJ情報技術有限公司(「北京CHJ」)、北京CHJ汽車技術有限公司(「北京CHJテクノロジー」)および上海理想汽車技術有限公司(「上海汽車」)は、2022年10月、2023年10月および2023年11月に中華人民共和国企業所得税法(「EIt法」)に基づいて「高新技術企業」の資格を取得しました。これらの企業は15%の優遇企業所得税率を適用されます。 高新技術企業証明書は3年間有効です。四川省リシンチェンテクノロジー有限公司(「四川リシンチェン」)は、中国の西部地域開発戦略に沿って、2023年12月31日までの年から2030年12月31日までの年にかけて、15%の優遇企業所得税率が適用されます。
北京コ・ホイールズテクノロジー株式会社(以下「ホイールズテクノロジー」という)は、2022年3月にソフトウェア企業として認定され、2022年以降の最初の収益のある会計年度から2年間の所得税免除権を付与され、その後の3年間の標準法人所得税率の50%減税を受ける権利を得ました。ホイールズテクノロジーは、2024年5月にも「国家鼓舞重点軟件企業」として承認されました。 「国家鼓舞重点軟件企業」として認定された事業体は、過去の年度からの税金控除によって生じた税金損失を相殺した後、最初の5年間の企業所得税を免除され、その後の5年間は優遇税率の10%が適用されます。そのため、ホイールズテクノロジーは2023年のカレンダー年に0%の優遇税率を適用する資格を持っていました。 「国家鼓舞重点軟件企業」の地位は、関係当局による年次評価と承認の対象であり、年次レビューと承認の時期は年ごとに異なります。公式の承認による「国家鼓舞重点軟件企業」の地位のための所得税費用の関連減少は、その承認を受け取った時点で計上されます。そのため、2024年のカレンダー年において、ホイールズテクノロジーはソフトウェア企業として標準法人所得税率の50%減税である12.5%の優遇税率を適用しました。他の中国企業は2024年6月30日現在、一律25%の法人所得税の対象となります。
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未監査の要約連結財務諸表注記(続き)
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
8 | 税金(続き) |
(b) | 所得税(続き) |
中華人民共和国(続き)
2007年3月16日に中華人民共和国全国人民代表大会によって制定されたEIT法および2008年1月1日に発効した実施規則によると、2008年1月1日以降に発生した配当および中国にある外国投資企業が非居住企業である外国投資家に支払われる配当には、一定の条件を満たせば、源泉徴収税率10%が適用されます。異なる源泉徴収の取り決めを定めるPRCと外国投資家の所在地管轄区がある場合を除きます。PRCと香港間の課税取決によると、PRC居住企業の株式25%以上を直接保有する「実益所有者」として認められる香港の適格な納税義務者は、源泉徴収税率5%の軽減が適用されます。会社が設立されたケイマン諸島は、PRCと税条約を締結していません。
EIt法では、外国または地域の法に基づいて設立された企業でも、その「事実上の経営機関」が中国にある場合は、中国の税務上の居住企業として扱われ、従って、グローバルな所得に対して25%の中国所得税が課税されます。EIt法の施行規則では、その「事実上の経営機関」の場所を「非中国企業の全体的な経営と事業の管理・統制、人員、会計、資産などが実質的に行われる場所」と定義しています。周囲の事実と状況の審査に基づき、グループは、中国以外の事業が中国の居住企業と見なされる可能性は低いと考えています。ただし、EIt法のガイダンスや実施履歴が限られているため、EIt法の適用には不確実性があります。会社が中国の税務上の居住企業と見なされる場合、会社は25%の一律税率で世界的な所得に対して中国の所得税が課されます。
中華人民共和国国家税務総局(STA)によって公布された関連法令によると、研究開発活動に従事する企業は、その年の課税利益を決定する際、研究開発経費の150%を税控除対象経費として請求する権利がありました(「超級R&D控除」)。STAは2018年9月に、研究開発活動に従事する企業は、2023年12月31日までの超級R&D控除として、研究開発経費の175%を請求する権利があることを発表しました。また、STAは2022年9月に、2022年10月1日から2022年12月31日までの期間、超級R&D控除率を200%に引き上げると発表しました。その後、STAは2023年3月に、2023年1月1日以降、新たな発表がSTAによって発表されるまで、200%の超級R&D控除率が適用されることをさらに発表しました。
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未監査の要約連結財務諸表注記(続き)
全ての金額は千単位で表示されています。ただし、シェアや一株あたりのデータを除く。
8 | 税金(続き) |
(b) | 所得税(続き) |
未配当の配当に対する源泉徴収税
現行のEIt法とその実施規則によれば、中国における所得源から配当、利息、賃料、ロイヤルティーおよびその他の所得(キャピタルゲインを含む)を得るが、中国に拠点や所在地を持たない外国企業、または中国に拠点や所在地を持つが、前述の所得が拠点や所在地と関連していない外国企業は、PRC源泉徴収税(「WHT」)の対象となります(適用可能な二重課税条約または協定に基づき、外国企業が所在地の税務居住者であり、配当、利息、ロイヤルティー収入の実益所有者である場合、さらに減額されたWHT税率が適用可能です)。
香港
現行の香港内国歳入法によれば、香港に設立されたグループの子会社は、香港での事業活動から生じる課税所得に対して16.5%の香港法人税を課されます。さらに、香港に設立された子会社からの配当の支払いは香港の源泉徴収税の対象外です。
シンガポール
シンガポールの法人税の対象は、シンガポールで発生したまたはシンガポールで受け取られた外国からの外国源泉所得を対象とし、税金が免除されていない限りシンガポール外で受け取られた配当所得に課税されます。シンガポールの法人所得税率は17%です。さらに、シンガポールに設立された子会社から会社への配当支払いには、シンガポールの源泉税は課されません。
提示された期間の所得税費用の構成は次のとおりです:
6月30日までの6か月間のために | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
現在の所得税費用 | 49,538 | 181,009 | ||||||
繰延所得税費用/(利益) | 31,294 | (19,434 | ) | |||||
総計 | 80,832 | 161,575 |
(c) | 消費税 |
グループは、拡張範囲の電動乗用車の販売に対して、消費税率3%と関連する追加料金の対象となります。
9 | 配当 |
取締役会は2023年および2024年6月30日までの6ヶ月間の中間配当の配当を推奨しませんでした。
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中間結果発表および中間報告の公表
この中間業績発表は、香港証券取引所(www.hkexnews.hk)と当社(https://ir.lixiang.com/)のウェブサイト上に掲載されています。2024年6月30日までの半期報告書は、適切なタイミングで同じウェブサイトで閲覧できるように提供されます。
取締役会の指示により | |
リーオート株式会社 リ シャン | |
議長 |
2024年8月28日、香港
この発表の日付現在、会社の役員は李翔氏、馬東暉氏、リ・チエ氏、王興氏、范鄭氏が執行役員、そして趙洪強氏、江振宇氏、肖興氏が独立非執行役員です。
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