附件99.2
香港交易及結算所有限公司和香港聯合交易所有限公司對本公告內容不承擔任何責任,對其準確性或完整性不作任何表示並明確否認對本公告全部或任何部分引發的任何損失承擔任何責任。
理想汽車公司
理想汽車
(一家受到加權投票權控制的公司,註冊在開曼群島,並具有有限責任)
(股票代碼:2015)
中期业绩公告
2024年6月30日截止的六个月期间
理想汽車公司董事會(以下通稱“董事會本公司的董事會董事們理想汽車公司(下稱“理想汽車Bitfarms Ltd.(“報告人”)的無面額普通股有關(“普通股份”)。公司高興地宣佈截至2024年6月30日的公司未經審計的中期合併業績(“報告期),以及2023年同期的比較數據。這些中期業績報告已按照美國通用會計準則(美國通用會計準則)編制,並經董事會審計委員會(審計委員會。)審查。2024年6月30日止六個月未經審計的綜合財務報表已按照《國際審計準則2410》「審計實體獨立核數師對中期財務信息的審查」由公司獨立核數師普華永道審查。”) of the Board. The unaudited condensed consolidated financial statements for the six months ended June 30, 2024 were reviewed by PricewaterhouseCoopers, the independent auditor of the Company, in accordance with International Standard on Review Engagements 2410 “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”.
在本公告中的「我們」、「我們」和「我們的」是指公司,如果上下文另有要求,本集團(定義見未經審計的簡明合併附註中的「一般資訊」標題下)財務報表部分。
1
財務表現 亮點
六個月的 截至6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2024 | 變化(%) | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
(以千元爲單位,除百分比外) | ||||||||||||
收入 | 47,439,780 | 57,312,056 | 20.8 | % | ||||||||
毛利潤 | 10,065,384 | 11,461,247 | 13.9 | % | ||||||||
經營收益/(虧損) | 2,031,073 | (116,873 | ) | 無數據 | ||||||||
稅前收入 | 3,324,767 | 1,853,641 | (44.2 | )% | ||||||||
淨收入 | 3,243,935 | 1,692,066 | (47.8 | )% | ||||||||
歸屬於理想汽車普通股股東的綜合收益。 | 3,129,619 | 1,647,659 | (47.4 | )% | ||||||||
非公認會計准則財務指標: | ||||||||||||
非公認會計准則淨利潤 | 4,141,605 | 2,779,406 | (32.9 | )% |
2
非GAAP財務指標
公司在評估其營運業績並進行財務和業務決策時,使用非標準會計準則的財務指標,例如非標準會計淨利潤。透過排除基於股份的薪酬費用和遞延稅收資產減值準備金的影響,公司認為非標準會計準則的財務指標有助於識別業務的基本趨勢,並增強對公司過去業績和未來前景的整體理解。公司還相信,非標準會計準則的財務指標能夠更好地展示公司管理層在財務和業務決策中使用的關鍵指標,從而提供更大的透明度。
非美國通用會計準則的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP會計和報告方法不同。非GAAP財務指標作爲分析工具存在一定的侷限性,在評估公司運營績效時,投資者不應孤立地考慮它們,也不應將其視爲按照美國通用會計準則編制的財務信息的替代品。公司鼓勵投資者和其他人全面審查其財務信息,不要依賴單一的財務指標。
公司通過將非美國通用會計準則(Non-GAAP)財務指標與最相近的美國通用會計準則(U.S. GAAP)績效指標進行調和,從而減輕了這些侷限性,這些指標在評估公司業績時應該全部考慮。
下表列出了指定期間未經審計的美國通用會計準則(U.S. GAAP)和非美國通用會計準則(non-GAAP)結果的對比。
在這六個月裡 6月30日結束 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
(以千元人民幣計) | ||||||||
淨收入 | 3,243,935 | 1,692,066 | ||||||
基於股份的薪酬 開支 | 897,670 | 1,087,340 | ||||||
非公認會計準則 淨收入 | 4,141,605 | 2,779,406 |
3
業務回顧和展望
報告期業務審查
在2024上半年,理想汽車迎接挑戰,在不斷變化的市場環境中繼續增長。我們進一步豐富了車型組合,專注於用戶和產品,並致力於提高組織的運營效率。因此,所有理想汽車車型在各自領域的市場份額上保持領先地位。我們在中國20萬元及以上的新能源車市場中的市場份額在2024上半年達到14.1%,在中國汽車品牌中名列前茅。理想汽車在2024上半年的累計交付量達到18,981輛,同比增長35.8%,推動總收入同比增長20.8%,達到573億元人民幣。截至2024年6月30日,我們的累計交付量達到822,345輛,成爲首個超過80萬累計交付里程碑的中國新能源汽車新興企業品牌。在中國2024上半年,Li Auto在不斷變化的市場環境中繼續增長。我們進一步豐富了我們的車型組合,專注於用戶和產品,並集中精力提高組織的運營效率。結果,在各自領域,所有Li Auto車型的市場份額均處於領先地位。在中國20萬元及以上的新能源車市場中,Li Auto在2024上半年的市場份額達到了14.1%,在中國汽車品牌中排名第一。在2024年上半年,Li Auto的總交付量達到了18.8萬輛,同比增長了35.8%,使得Li Auto上半年的總收入達到了573億元人民幣,同比增長了20.8%。截至2024年6月30日,Li Auto累計交付量達到了82.2萬輛,成爲第一家突破80萬累計交付里程碑的中國新能源汽車新興品牌。在中國2024上半年,Li Auto在不斷變化的市場環境中繼續增長。我們進一步豐富了我們的車型組合,專注於用戶和產品,並集中精力提高組織的運營效率。結果,在各自領域,所有Li Auto車型的市場份額均處於領先地位。在中國20萬元及以上的新能源車市場中,Li Auto在2024上半年的市場份額達到了14.1%,在中國汽車品牌中排名第一。在2024年上半年,Li Auto的總交付量達到了18.8萬輛,同比增長了35.8%,使得Li Auto上半年的總收入達到了573億元人民幣,同比增長了20.8%。截至2024年6月30日,Li Auto累計交付量達到了82.2萬輛,成爲第一家突破80萬累計交付里程碑的中國新能源汽車新興品牌。
產品
我們繼續添加新模型,擴大我們的車輛系列。在堅定沿著增程式電動汽車技術路線前進的同時,我們同時搭建電池電動汽車平台。我們提供各種不同的尺寸和智能配置選擇,以滿足更廣泛的家庭用戶的多樣化需求。同時,我們通過車型更新和OTA(無線載波上行傳輸)更新不斷加強我們的產品實力,為用戶提供更好的移動體驗。
2024年3月1日,我們推出了理想汽車MEGA,一款高科技旗艦家庭MPV。理想汽車MEGA採用800伏特電池電動平台,搭載麒麟5C電池,使用理想汽車5C超級充電樁,只需12分鐘充電即可實現500公里行駛里程。在車輛智能方面,理想汽車MEGA配備了理想智享超智能空間和理想AD MAX自動駕駛系統,分別由高性能高通驍龍8295P芯片和雙英偉達DRIVE Orin-X芯片驅動。出色的能源補充效率、卓越的性能和智能功能、寬敞的內部空間以及嚴格的安全標準,使得理想汽車MEGA成為大家庭出行計劃的理想選擇。
隨著Li MEGA的發佈,我們還發布了2024年的Li L7、Li L8和Li L9車型。在續航系統、底盤系統和其他配置方面進行了全面升級,2024年的Li L系列提供了更安全、更舒適和更智能的體驗。
2024年4月18日,我們推出了Li L6,一款五座高級家庭SUV,滿足了更多年輕家庭在30萬元以下預算內的出行需求。Li L6提供寬敞的內飾和卓越的配置,並採用了最新一代鋰鐵磷酸電池技術的全輪驅動續航系統。Li L6有Pro和Max兩種配置,都配備了由高通驍龍8295P芯片驅動的四屏互動系統。Li L6 Pro標配Li AD Pro自動駕駛系統,由地平線Journey 5芯片驅動,而Max配置標配Li AD Max自動駕駛系統,由雙英偉達DRIVE Orin-X芯片驅動。
由於我們引人注目的產品實力和提高的組織效率,Li L6的累計交付量在上市三個月內就已經超過了50000輛,僅在6月份就交付了超過20000輛Li L6。截至2024年6月30日,我們已連續十週保持在中國市場新能源汽車品牌中的銷量冠軍地位,不斷鞏固我們在市場中的地位。
4
我們不斷加強供應鏈戰略感知和規劃、風險管理和成本管理,推動供應鏈體系的成熟和完善。這為更多車型的成功交付和銷售的穩定增長提供了有力支撐。我們與供應商的高效協作使我們能夠實現更好的規模經濟效益,有效降低生產成本。更高水平的供應鏈本地化也促進了更高效的運營和優化成本管理。與此同時,我們注重供應商管理和賦能,追求與供應商的互利合作。通過建立聯合開發平台,我們吸引更多供應商參與技術創新,共同創造用戶價值,提升整個產業鏈的競爭力。
製造業-半導體
我們堅持自己經營製造設施,已在中國常州和北京建立了生產基地。我們採用高度自動化、智能化和數位化的生產線。將製造設施視為能夠持續升級和迭代的產品,我們不斷創新生產線,提高生產效率和交付質量,從而確保產品質量和用戶體驗的一致性。此外,我們堅持綠色製造實踐,採用節能環保的工藝,建立可持續發展和綠色化的設施。
直銷和服務網絡
在2024年上半年,我們將繼續擴大直營銷售和服務網絡,在中國各地的城市中不斷深化零售業務的存在。今年1月,我們的首批旗艦零售店登陸北京、上海、深圳和廣州,帶來了店面設計、體驗和功能的全面升級。通過購物中心的零售店提升品牌曝光度的同時,我們繼續加強了汽車停車場零售店的陳列能力和服務標準,以為用戶提供更便捷舒適的購車體驗。同時,通過升級購物中心現有店面和使用汽車停車場替代購物中心的低效店面,我們增加了展示位的總數和單個店面的平均展示能力,從而更好地支持銷售持續增長。另外,我們針對不同地區採取了銷售策略,以最大化銷售轉化率。目前,我們的直營銷售和服務網絡已覆蓋中國所有一線、新一線和二線城市,以及90%的三線城市。今年下半年,我們將繼續擴大業務範圍,覆蓋更多城市。截至2024年6月30日,我們在148個城市擁有497家零售店,還在220個城市經營著421家服務中心和理想汽車授權的維修和噴漆店。
爲了爲用戶提供方便可靠的能源補充體驗,我們繼續加快超級充電網絡的部署。截至2024年6月30日,在中國我們運營了614個超級充電站,配備了2,726個充電樁。通過自建和合作方式的結合,我們將堅定投資並加快部署,繼續擴大充電網絡,以確保用戶在不同的地方,無論是在高速公路還是城市地區,都能夠無憂無慮地出行,讓更多的家庭對選擇理想汽車的產品感到信心。
5
迄今為止,我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認,並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化,直至收到這些貨物或服務。
我們持續投資於產品、平台和系統的研發,不斷提升用戶價值,確保行業領先的科技服務於我們家族用戶的每一個成員。
我們通過不斷創新電氣化和智能化,不懈優化車輛使用體驗。隨著Li MEGA的發佈,我們為市場提供了最快充電的大批量生產乘用車之一。另外,我們通過頻繁推出高質量的OTA更新,進一步增強了智能空間功能和自動駕駛能力,為用戶提供不斷演進的移動生活體驗。
2024年3月,我們向用戶推送了OTA版本5.1,提供了41個新功能和27項體驗優化。新增功能包括中控臺全屏模式和全景行車記錄儀。我們還升級了AEB的能力,以準確識別更廣泛範圍的靜態障礙物,以及提高了高速公路NOA的卡車避讓能力,等等。2024年5月,我們發佈了OTA版本5.2,新增了19個新功能和23項體驗優化。對於Li AD Pro 3.0,我們升級了高速公路NOA,達到了千公里無人駕駛接管能力,增強了城市LCC在繞過和車道選擇方面的能力,並且提升了自動停車管理超過300種複雜停車空間的能力,等等。此外,我們還增強了Li AD Max 3.0在八個高頻和高風險情景下的主動安全能力。
我們堅定致力於將自動駕駛系統作為標準配置,以推動用戶數持續增長,從而推動算法改進,創造一個積極反饋循環,使我們能夠不斷增強用戶的自動駕駛體驗。截至2024年6月30日,我們的自動駕駛功能使用率達到99.9%,累計的全情景NOA里程達到86000萬公里。
環保母基,社會和治理(環保母基)
我們致力於通過全面的esg戰略和計劃推動公司、環境和社會的可持續發展。2024年4月12日,我們發佈了我們的2023年esg報告,詳細介紹了2023年爲實現我們的長期esg目標所做的努力。欲了解更多關於我們esg計劃的信息,並獲得簡體中文、繁體中文和英文完整的esg報告,請訪問我們投資者關係網站上的esg板塊:https://ir.lixiang.com/esg。
最新動態 報告期後
配送更新
2024年7月,公司交付了51,000輛汽車,同比增長了49.4%。截至2024年7月31日,在中國,公司在146個城市擁有487家零售店,411家售後服務中心和理想汽車授權的車身噴漆店,在220個城市運營,並且擁有701個運營中的超級充電站,配備3,260個充電樁。
6
OTA 6.0和6.1 更新
2024年7月,公司為Li MEGA和Li L系列發布了OTA更新版本6.0和6.1,引入了眾多新功能和體驗增強,包括自動駕駛、智能空間和智能電力功能。對於自動駕駛,公司向所有Li AD Max用戶提供了高清地圖無關NOA功能,並大幅增強了城市LCC和AEb功能以適應Li AD Pro。2024年7月5日舉行的自動駕駛夏季發布會上,公司公佈了一個新的自動駕駛技術架構,集成了端到端 (E2E) 模型和視覺語言模型 (VLM)。該架構採用了自有的重建和生成世界模型進行訓練和驗證,並於7月底開始進行了早期測試。
產品健康 評估結果
2024年7月,Li MEGA在中國汽車健康指數(C-AHI)評估中獲得了中國汽車工程研究院有限公司根據C-AHI的更新評估協議進行的評估中的最高綜合評分。Li MEGA在所有三個評估類別中獲得了最高評級。 — 清潔空氣指數、健康保護指數以及能效和排放指數。
業務展望
2024年下半年,我們將繼續致力於提升用戶價值和運營效率,進一步鞏固Li L系列在銷售方面的市場領導地位,同時積極規劃BEV系列。
為了支持我們的多平台和多模式開發,我們將繼續加強研發、供應鏈、製造和銷售之間的合作。在堅持研發投資的同時,我們將不斷擴大和升級直銷和服務網絡,加速超級充電網絡的部署。通過在自動駕駛、智能空間和智能電動化領域持續創新,以及提供更高質量的產品和服務,我們致力於提升用戶家庭的車輛使用體驗。
我們有信心在深入了解用戶需求、產品優勢的基礎上,通過提高運營效率,進一步擴大理想汽車在中國20萬元及以上新能源車市場上的份額,並在不斷變化的市場環境中實現健康穩定的增長。
7
管理層討論 和分析
在這六個月裡 6月30日結束 | ||||||
2023 | 2024 | |||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||
(以千元人民幣計) | ||||||
收入 | ||||||
車輛銷售 | 46,299,260 | 54,571,281 | ||||
其他銷售和服務 | 1,140,520 | 2,740,775 | ||||
總收入 | 47,439,780 | 57,312,056 | ||||
銷售成本 | ||||||
車輛銷售 | (36,789,230 | ) | (44,197,162 | ) | ||
其他銷售和服務 | (585,166 | ) | (1,653,647 | ) | ||
總銷售成本 | (37,374,396 | ) | (45,850,809 | ) | ||
毛利潤 | 10,065,384 | 11,461,247 | ||||
運營費用: | ||||||
研究和開發費用 | (4,277,897 | ) | (6,076,467 | ) | ||
銷售、一般和管理費用 | (3,954,517 | ) | (5,792,690 | ) | ||
綜合收入總額 | 198,103 | 291,037 | ||||
運營費用總額 | (8,034,311 | ) | (11,578,120 | ) | ||
運營收入/(虧損) | 2,031,073 | (116,873 | ) | |||
其他(費用)/收入: | ||||||
利息支出 | (60,878 | ) | (71,829 | ) | ||
利息收入和投資收入,淨額 | 848,793 | 1,438,922 | ||||
其他,淨額 | 505,779 | 603,421 | ||||
所得稅前收入 | 3,324,767 | 1,853,641 | ||||
所得稅支出 | (80,832 | ) | (161,575 | ) | ||
淨收入 | 3,243,935 | 1,692,066 | ||||
21,114 | (3,085 | ) | ||||
3,222,821 | 1,695,151 | |||||
淨收入 | 3,243,935 | 1,692,066 | ||||
其他綜合損失 | ||||||
(93,202 | ) | (47,492 | ) | |||
(93,202 | ) | (47,492 | ) | |||
綜合收入總額 | 3,150,733 | 1,644,574 | ||||
21,114 | (3,085 | ) | ||||
3,129,619 | 1,647,659 |
8
收入
總收入 從2023年6月30日結束的6個月累計達到474億元,增長了20.8%,到2024年6月30日結束的6個月累計達到573億元。
車輛銷售收入從2023年6月30日結束的六個月的463億元增加了17.9%,至2024年6月30日結束的六個月的546億元,主要是因為車輛交付量增加,部分抵消了由於不同的產品組合和定價策略變化導致的平均銷售價格下降。
其他銷售和服務的收入從2023年6月30日結束的六個月的11億人民幣增加到2024年6月30日結束的六個月的27億人民幣,增長了140.3%,主要歸因於配件銷售和提供服務的增加,這與累計車輛銷售增加相一致,以及內嵌產品和服務的銷量增加,包括與車輛銷售一同提供的充電樁,這與車輛交付量增加相一致。
銷售成本
銷售成本從2023年6月30日結束的六個月的374億元增加到2024年6月30日結束的六個月的459億元,增長了22.7%,主要是由於交付車輛的增加,部分抵消了由於產品組合和成本降低導致的平均成本的降低。
毛利潤和毛利率
因此,截至2023年6月30日的六個月內,毛利潤由101億元增加了13.9%至2024年6月30日的115億元。毛利率從2023年6月30日的21.2%下降至2024年6月30日的20.0%,主要是因為汽車利潤的下降。汽車利潤從2023年6月30日的20.5%下降至2024年6月30日的19.0%,主要是由於不同的產品組合和定價策略的變化,部分抵消了成本的降低。
研發費用
研發費用從2023年6月30日結束的六個月的43億元增加到2024年6月30日結束的六個月的61億元,增長了42.0%,主要是由於為支持我們不斷擴大的產品組合和技術而增加的費用,以及由於員工數量增加導致員工薪酬增加。
銷售、總務和行政 費用
銷售及行政費用從2023年6月30日結束的6個月人民幣40億增長到2024年6月30日結束的6個月人民幣58億,主要是由於員工薪酬增加所致,這是我們人數增長、租金費用增加以及銷售和服務網絡擴展所帶來的其他費用。
9
營業收入/(虧損)
由於上述原因,2024年6月30日結束的六個月內營業虧損為人民幣11690萬,相比之下,2023年6月30日結束的六個月內營業收入為人民幣20億。
利息收入和投資收益, 淨額
利息收入和投資收入淨額從2023年6月30日結束的六個月的8,4880萬元增加到2024年6月30日結束的六個月的14億人民幣,主要歸因於現金頭寸的增加。1.
所得稅費用
所得稅費用 從2023年6月30日結束的六個月的8,080萬人民幣增加到2024年6月30日結束的六個月的16,160萬人民幣,主要是由於有效稅率的增加。有效稅率從2023年6月30日結束的六個月的2.4%增加到2024年6月30日結束的六個月的8.7%。
淨利潤
基於上述情況,截至2024年6月30日的六個月淨利潤為人民幣17億,而截至2023年6月30日的六個月淨利潤為人民幣32億。
流動性和資金來源及借款
在截至2024年6月30日的六個月中,我們主要透過業務產生的現金滿足了我們的現金需求。截至2023年12月31日,我們的現金餘額從103.7億元人民幣減少到了97.3億元人民幣。
截至2024年6月30日的集團借款到期配置在本公告的未經審計的簡明綜合財務報表附註5中列出。
重要投資
該集團在2024年6月30日結束的六個月內沒有進行或持有任何重大投資。
重要收購和處置
該集團在2024年6月30日結束的六個月內沒有進行任何重大子公司、共同法人、關聯公司或合資企業的收購或處置。
1. | 現金 位置包括現金及現金等價物、受限現金、定期存款和開空 投資、以及長期定期存款和包括在長期 投資的金融工具。 |
10
資產質押
截至2024年6月30日,我們為借款擔保了某些製造設施和土地使用權的詳細情況已在本公告的未經審計的簡明綜合財務報表第5注中列明。除本公告所披露的內容外,截至2024年6月30日,我們沒有重大的質押資產。
未來的材料投資計劃 或資本資產
截至2024年6月30日,集團未來不計劃進行重大投資或資本資產。
負債率
截至2024年6月30日,公司的負債率(即負債總額除以資產總額,以百分比表示)為56.4%(截至2023年12月31日:57.8%)。
匯率風險
我們的支出主要以人民幣計價,因此我們主要面臨人民幣和美元之間的匯率變動風險。我們的風險暴露來自於以人民幣計價的現金及現金等價物、受限現金、定期存款和短期投資以及我們和子公司持有的長期金融工具,其功能貨幣爲美元,以及以美元計價的現金及現金等價物、受限現金、定期存款和短期投資以及子公司持有的長期金融工具,其功能貨幣爲人民幣。當我們認爲合適時,我們進行對沖交易以減少我們對外匯匯率風險的敞口。 我們主要面臨美元兌換率波動的風險來自於以人民幣計價的現金及現金等價物、受限現金、定期存款和短期投資以及我們和子公司持有的長期金融工具,其功能貨幣爲美元,以及以美元計價的現金及現金等價物、受限現金、定期存款和短期投資以及子公司持有的長期金融工具,其功能貨幣爲人民幣。我們會根據需要進行對沖交易以減少我們對外匯匯率風險的敞口。
在我們的業務中,如果需要將美元兌換成人民幣,人民幣對美元的升值將對我們從兌換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,如果我們決定將人民幣兌換成美元,以便支付供應商或者用於普通A類股票或美國存託憑證的分紅派息或其他業務事項,美元對人民幣的升值將對我們可用的美元金額產生負面影響。
或者擔保的債務
截至2024年6月30日,公司沒有實質性的可能義務。
资本承诺
截至2024年6月30日,公司的資本承諾為人民幣56億(截至2023年12月31日:人民幣63億),主要用於施工和購買生產設施、設備和工裝。
11
員工和 報酬
報告期內,員工薪酬總支出,包括股份報酬支出,為71億元人民幣,相比2023年6月30日結束的六個月的48億人民幣。
我們員工的報酬主要包括工資、獎金和社會保險費用。根據適用法律法規,我們爲員工繳納社會保險(包括養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險和生育保險)和住房公積金。
我們已經建立了一套體系完善的培訓結構,包括管理和專業職業發展途徑。我們的員工經常從內部講師包括管理、技術、監管以及外部顧問那裡接受培訓。同時,我們的員工也可以透過相互學習來提升自己的技能。新進員工會接受實習前和一般性的培訓。
截至2024年6月30日,公司共有30,899名員工。下表顯示了截至2024年6月30日各部門的員工總人數:
功能 | 截至 2024年6月30日 | |||
迄今為止,我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認,並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化,直至收到這些貨物或服務。 | 5,373 | |||
產量 | 11,095 | |||
銷售 | 12,083 | |||
總部和行政 | 2,348 | |||
總費用 | 30,899 |
我們還採納了2019年股權激勵計劃、2020年股權激勵計劃和2021年股權激勵計劃。
12
公司治理
董事會致力於實現高度的公司治理標準。董事會認為,高度的公司治理標準是為了為公司提供保護股東利益、增強公司價值和問責制度的框架是必不可少的。
遵守公司治理實踐準則
在報告期內,我們已遵守香港交易所證券上市規則附錄C1所載的相關法規準則。公司治理準則,除以下事項外,我們已遵守香港交易所證券上市規則。上市規則,除以下事項外。
根据《企业治理代码》的C.2.1条款建议,但不要求,董事长和首席执行官的职务应当分离,不应由同一人担任。公司违反了这一规定,因为李祥先生既担任董事长职务,也担任公司的首席执行官。李祥先生是我们的创始人,在业务运营和管理方面拥有丰富的经验。董事会认为,将董事长和首席执行官的职务授予李祥先生有利于确保公司内部的一致领导,并且能够更有效地进行整体战略规划。这种结构将使我们的公司能够及时有效地做出和实施决策。李祥先生李祥先生
我們的董事會認為,由於這個安排,權力和職權的平衡不會受到損害。此外,所有重大決策都是與董事會成員、包括相關董事會委員會和三名獨立非執行董事進行磋商的。我們的董事會將定期重新評估董事長和首席執行官角色的分工,並可能推薦將這兩個角色分給不同的人,考慮到我們的整體情況。公司將繼續定期審查和監控其企業治理實踐,以確保遵守《公司治理準則》,並保持高標準的公司治理實踐。
遵守董事的證券交易行為守則。
公司已經採用《證券買賣管理規定》(以下簡稱「管理規定」),其要求不低於《上市規則》附錄C3所載的上市公司董事證券交易準則,作為自己的證券交易規定,以規範公司董事和相關職員在公司證券上的交易以及管理規定涵蓋的其他事項。代碼作為自己的證券交易規定,公司採用了《證券買賣管理規定》(以下簡稱「管理規定」),其要求不低於《上市規則》附錄C3所載的上市公司董事證券交易準則,以規範公司董事和相關職員對公司證券的所有交易以及管理規定所涵蓋的其他事項。
就報告期內及本公告發布日期前,對所有董事和相關員工已進行了具體調查,並確認他們已遵守了Code的規定。
審計委員會。
公司根據《上市規則》第3.21條和《公司治理準則》的要求成立了審計委員會。
13
審計委員會的主要職責是審查和監督公司的財務報告流程、風險管理和內部控制系統,審查和批准關聯交易,並向董事會提供建議和意見。
審計委員會由三位獨立的非執行董事組成,分別是江振宇先生、肖星教授和趙紅強先生(作為公司獨立非執行董事的適當專業資質),擔任審計委員會主席。
審計委員會已對截至2024年6月30日的未經審計的簡明合併財務報表進行了審查,並與獨立核數師普華永道會面。審計委員會還與公司高級管理人員就會計政策和實踐以及內部控制和財務報告事項進行了討論。
此外,公司的獨立核數師普華永道已按照國際審計準則第2410號《獨立核數師對實體的中期財務信息進行審核》對我們未經審計的簡明合併基本報表進行了審閱,截至2024年6月30日。
購買、出售或贖回公司的上市證券或出售國庫股份
公司及其子公司在報告期內未購買、銷售或贖回在香港交易所和納斯達克上市的公司證券,未出售任何內部股份(在上市規則下定義),截至2024年6月30日,公司未持有任何內部股份(在上市規則下定義)。
重要訴訟
截至2024年6月30日的六個月內,公司未參與任何可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大訴訟或仲裁。董事會亦未意識到在報告期內以及公告日期前有任何可能對公司財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大訴訟或索賠。
報告期後的事件
自2024年6月30日以來,沒有任何可能影響公司的重大事件。
中期股息
董事會未建議截至2024年6月30日止六個月內支付中期股息。
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未經審計的綜合收益陳述表
(所有金額以千爲單位, 除了股份數量和每股數據)
在六個月內 截至6月30日 | |||||||||||
2023 | 2024 | ||||||||||
單張債券 | 人民幣 | 人民幣 | |||||||||
營收: | |||||||||||
車輛銷售 | 46,299,260 | 54,571,281 | |||||||||
理想汽車公司歸屬於普通股股東的綜合收益。 | 1,140,520 | 2,740,775 | |||||||||
總收入 | 6 | 47,439,780 | 57,312,056 | ||||||||
銷售成本: | |||||||||||
車輛銷售 | (36,789,230 | ) | (44,197,162 | ) | |||||||
理想汽車公司歸屬於普通股股東的綜合收益。 | (585,166 | ) | (1,653,647 | ) | |||||||
銷售成本總額 | (37,374,396 | ) | (45,850,809 | ) | |||||||
毛利潤 | 10,065,384 | 11,461,247 | |||||||||
營業費用: | |||||||||||
研發成本 | (4,277,897 | ) | (6,076,467 | ) | |||||||
銷售、一般和行政費用 | (3,954,517 | ) | (5,792,690 | ) | |||||||
其他營業收入,淨額 | 198,103 | 291,037 | |||||||||
營業費用總計 | (8,034,311 | ) | (11,578,120 | ) | |||||||
經營收益/(虧損) | 2,031,073 | (116,873 | ) | ||||||||
其他(支出)/收入: | |||||||||||
利息支出 | (60,878 | ) | (71,829 | ) | |||||||
其他, 淨額 | 848,793 | 1,438,922 | |||||||||
稅前收入 | 505,779 | 603,421 | |||||||||
所得稅費用 | 3,324,767 | 1,853,641 | |||||||||
淨收入 | 8 | (80,832 | ) | (161,575 | ) | ||||||
Net income | 3,243,935 | 1,692,066 | |||||||||
Less: Net income/(loss) attributable to noncontrolling interests | 21,114 | (3,085 | ) |
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未經審計的綜合收益簡明合併利潤表(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
六個月的情況 截至6月30日 | |||||||
單張債券 | 2023 人民幣 |
2024 人民幣 | |||||
理想汽車公司普通股股東應占淨利潤。 | 3,222,821 | 1,695,151 | |||||
加權 平均普通股股數 | |||||||
基本 | 7 | 1,959,868,447 | 1,988,142,132 | ||||
攤薄 | 7 | 2,106,262,967 | 2,128,864,956 | ||||
普通股東應占的每股淨利潤 | |||||||
基本 | 7 | 1.64 | 0.85 | ||||
攤薄 | 7 | 1.54 | 0.80 | ||||
淨收入 | 3,243,935 | 1,692,066 | |||||
其他綜合損失 | |||||||
外幣的貨幣轉換調整,稅後淨額 | (93,202 | ) | (47,492 | ) | |||
總計 其他綜合損失 | (93,202 | ) | (47,492 | ) | |||
總綜合收益 | 3,150,733 | 1,644,574 | |||||
淨利潤歸屬於其他股東減少: 非控制股權益 | 21,114 | (3,085 | ) | ||||
理想汽車公司普通股東的綜合收益: | 3,129,619 | 1,647,659 |
註釋是本未經審計的簡明合併財務報表的不可分割的組成部分。
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未經審計的簡明合併資產負債表
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
單張債券 | 截至 2020年12月31日, 2023 人民幣 |
截至 6月30日 2024 人民幣 | |||||
資產 | |||||||
流動資產: | |||||||
現金及現金等價物 | 91,329,030 | 80,783,571 | |||||
受限現金 | 479 | 5,225 | |||||
流動負債: | 11,933,255 | 16,463,169 | |||||
應收賬款 | 3 | 143,523 | 157,954 | ||||
存貨 | 6,871,979 | 8,307,534 | |||||
預付款及其他流動資產 | 4,247,318 | 4,090,179 | |||||
總流動資產 | 114,525,584 | 109,807,632 | |||||
非流動資產: | |||||||
所有基金類型投資 | 1,595,376 | 1,492,010 | |||||
物業、廠房和設備,淨值 | 15,745,018 | 21,238,080 | |||||
經營租賃使用權資產,淨值 | 5,939,230 | 7,053,875 | |||||
無形資產,淨額 | 864,180 | 892,188 | |||||
商譽 | 5,484 | 5,484 | |||||
遞延所得稅資產 | 1,990,245 | 2,317,350 | |||||
其他非流動資產 | 2,802,354 | 2,303,580 | |||||
總非流動資產 | 28,941,887 | 35,302,567 | |||||
總資產 | 143,467,471 | 145,110,199 | |||||
負債和股東權益 | |||||||
流動負債: | |||||||
短期借款 | 5 | 6,975,399 | 922,219 | ||||
到相關方款項 | 4 | 51,870,097 | 46,832,038 | ||||
遞延收入,流動 | 10,607 | 10,284 | |||||
經營租賃負債,流動負債 | 1,525,543 | 1,732,534 | |||||
融資租賃負債,流動 | 1,146,437 | 1,258,938 | |||||
應計費用及其他流動負債 | – | 44,766 | |||||
流動負債合計 | 11,214,626 | 11,658,692 | |||||
Total current liabilities | 72,742,709 | 62,459,471 |
17
未經審計的合併資產負債表(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
注意 | 截至 十二月 31, 2023 人民幣 |
截至 6月30日 2024 人民幣 | |||||
非流動負債: | |||||||
長期借款 | 5 | 1,747,070 | 7,982,516 | ||||
遞延收入,非當期 | 812,218 | 790,023 | |||||
經營租賃負債,非流動 | 3,677,961 | 4,576,145 | |||||
融資租賃負債,非流動 | – | 679,419 | |||||
遞延所得稅負債 | 200,877 | 508,547 | |||||
其他非流動負債 | 3,711,414 | 4,800,203 | |||||
非流動負債總額 | 10,149,540 | 19,336,853 | |||||
負債總額 | 82,892,249 | 81,796,324 | |||||
股東權益總額 | 60,575,222 | 63,313,875 | |||||
負債和股東權益總額 | 143,467,471 | 145,110,199 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的不可分割的部分。
18
未經審計的簡明合併現金流量表
(所有數額以千爲單位,除分股和每股數據外)
對於六個月 截至6月30日 | |||||||
2023
人民幣 | 2024 人民幣 | ||||||
經營活動提供的淨現金流量 | 18,892,761 | (3,771,783 | ) | ||||
投資活動提供的淨現金流量/(使用的現金流量) | 4,881,188 | (6,937,514 | ) | ||||
籌資活動產生的淨現金流量(使用) | (2,049,403 | ) | 80,514 | ||||
匯率變動對現金、現金等價物和受限現金的影響 | 112,945 | 88,070 | |||||
經營性現金流淨額 | 21,837,491 | (10,540,713 | ) | ||||
期初現金、現金等價物和受限制的現金 | 40,418,158 | 91,329,509 | |||||
期末現金、現金等價物和限制性現金 本期末 | 62,255,649 | 80,788,796 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的不可分割的部分。
19
未經審計的簡明合併財務報表註釋
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
1 | 概要 |
理想汽車公司(「理想汽車」或「公司」)成立於2017年4月,是一家根據開曼群島法律設立的豁免公司,具有有限責任。公司通過其合併子公司和合並變量利益實體(「VIEs」)及VIEs的子公司(統稱爲「集團」),主要從事新能源車的設計、開發、製造和銷售業務在中國。
為了準備在香港交易所(香港交易所)的主板上市,集團進行了一次重組(重組),將公司作為現在組成集團並進行集團業務的公司的最終控股公司。
公司的股票自2021年8月12日起在香港交易所上市。
此未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註為2024年6月30日截止的人民幣表示,並且所有數值均四捨五入到最接近的千位(人民幣'000),除非另有說明。此未經審計的簡明綜合財務報表為2024年6月30日截止的六個月,並於2024年8月28日獲得批准。
2 | 重要會計政策摘要 |
(a) | 做法的基礎 |
附錄的未審計的簡明合併財務報表是根據美國通用會計準則(U.S. GAAP)的中期財務信息和香港交易所上市證券規則(經過修訂、補充或其他修改)的披露要求編制的。因此,它們不包括美國通用會計準則對完整財務報表所需的所有信息和腳註。根據《S-X法規第10條》,按照美國通用會計準則編制的年度財務報表通常會簡化或省略某些信息和附註披露。未經審計的簡明合併財務報表採用了與審計財務報表相同的基礎,包括為了體現公司截至2023年12月31日和2024年6月30日的財務狀況以及其截至2023年6月30日和2024年6月30日的經營業績和現金流量所必需的所有調整。2023年12月31日的合併資產負債表是根據該日期的審計財務報表推導出來的,但不包括美國通用會計準則所要求的所有信息和腳註。假設用戶已閱讀或可以訪問已審計的前一財年合併財務報表,已經按照這一假設編制了未審計的簡明合併財務報表和相關披露。因此,應該將這些財務報表與截至2023年12月31日的審計合併財務報表及其相關腳註一起閱讀。所採用的會計政策與前一財年審計合併財務報表的會計政策一致。中期經營業績並不能必然反映整個財年或任何未來時期的預期結果。
20
未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
2 | 重要會計政策摘要(續) |
(b) | 估計的使用 |
根據美國通用會計準則編製未經審計的簡明合併財務報表時,需要管理層進行預估和假設。這些預估和假設將會影響資產和負債的報告金額、相關附註資產和負債的披露,以及未經審計的簡明合併財務報表和附註中的營業收入和費用。
重要的會計估計反映在集團的未經審計的簡明綜合財務基本報表中,主要包括但不限於,單個性能承諾的獨立銷售價格在營收確認中的確定以及這些承諾的攤銷期的確定,股份補償費用的確定,投資的公允價值,有形資產和無形資產的有用壽命和減值評估,庫存中過剩和過時庫存的估值,庫存的成本和淨變現價值取較低值,與庫存相關的購買承諾損失,產品保修,供應商和客戶返利的確定以及遞延稅資產的減值準備金。在不同假設和條件下,實際結果可能會有所不同。
(c) | 業務分部報告 |
ASC 280的「分割報告」規定了公司在其基本報表中報告關於運營部門、產品、服務、地理區域和重要客戶的信息的標準。
根據ASC 280制定的標準,集團的首席運營決策者(「CODM」)已確定為首席執行官,他在決策分配資源和評估集團整體業績時審查未經審計的簡化合並財務報表,因此,集團僅有一個可報告的部門。集團在內部報告中不區分市場或部門。由於集團的有形資產主要位於中國大陸,而集團的收入主要來源於中國大陸,因此沒有提供地理區段信息。
21
未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
3 | 應收賬款 |
根據認定日期和淨額損失準備金,截至2023年12月31日和2024年6月30日的應收賬款的賬齡分析如下:
截至 12月31日 2023 |
截至 6月30日, 2024 |
|||||||
3個月內 | 133,285 | 117,671 | ||||||
3個月至6個月之間 | 1,437 | 31,354 | ||||||
6個月至1年之間 | 647 | 771 | ||||||
超過1年 | 8,154 | 8,158 | ||||||
總費用 | 143,523 | 157,954 |
4 | 交易和應付票據 |
交易和應付票據包括以下內容: |
截至 2023年12月31日 | 截至 6月30日, 2024 | |||||||
原材料的應付款項 | 34,839,546 | 27,551,623 | ||||||
應付票據(i) | 17,030,551 | 19,280,415 | ||||||
總費用 | 51,870,097 | 46,832,038 |
(i) | 某些銀行為集團的供應商提供供應鏈融資渠道。在該計劃中,集團向參與的供應商發行票據,供應商可以選擇以折扣的價格將這些票據轉讓給銀行,在每張票據到期前或到期時支付。每張票據的到期日與原始供應商付款條件一致。集團在與該安排相關的銀行服務費方面發生的費用微乎其微。與集團對參與的供應商的付款義務(可能被轉讓給銀行)相關的所有條款均作為該計劃的一部分保持不變。截至2023年12月31日和2024年6月30日,集團的供應鏈融資渠道計劃的未償還金額分別為人民幣712,039元和零元。 |
根據確認日期,截至2023年12月31日和2024年6月30日的交易和應付票據的逾期分析如下:
截至 2013年12月31日 2023 | 截至 3個月內 2024 | |||||||
3個月至6個月之間 | 45,079,655 | 36,668,837 | ||||||
6個月至1年之間 | 6,565,284 | 9,953,478 | ||||||
超過1年 | 126,799 | 162,867 | ||||||
總費用 | 98,359 | 46,856 | ||||||
Total | 51,870,097 | 46,832,038 |
應付貿易賬款和應付票據是非計息的,通常在30-180天以內結清。
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未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
5 | 借款 |
借款包括以下幾種: |
截至 2013年12月31日 2023 | 截至 2022年6月30日, 2024 | |||||||
短期借款: | ||||||||
可轉換債券(1) | 6,031,566 | – | ||||||
未擔保借款(2) | 688,231 | 698,638 | ||||||
擔保借款(3) | 155,602 | 123,581 | ||||||
信用 開倉時擔保不足(4) | 100,000 | 100,000 | ||||||
短期借款總額(5) | 6,975,399 | 922,219 |
截至 2013年12月31日 2023 | 截至 6月30日 2024 | |||||||
長期借款: | ||||||||
擔保借款(3) | 1,647,070 | 1,707,831 | ||||||
信用擔保 借款(4) | 100,000 | 50,000 | ||||||
可轉換債券(1) | – | 6,224,685 | ||||||
長期借款總額 | 1,747,070 | 7,982,516 | ||||||
借款總額 | 8,722,469 | 8,904,735 |
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未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
5 | 借款(續) |
(1) | 2021年4月,公司透過定向增發發行並售出總額為862,500萬美元的可轉換債務。 可轉換債務將於2028年到期,年利率為0.25%。 相關利息按年度的5月1日和11月1日逾期支付,自2021年11月1日起;此次發行的淨收益約為844,876美元,相當於人民幣5,533,238元。 |
可轉換債券 根據初始換股比率35.2818,每1000美元主要金額的美國存託憑證(簡稱「ADS」),相當於每個ADS的初始換股價格約為28.34美元,持有人可以自主選擇在2027年11月1日或之後的任何時間內,直至2028年5月1日到期日前的第二個計劃交易日的營業結束時進行轉換。在轉換時,公司將根據情況支付或交付給轉換持有人,可以是現金、ADS或現金和ADS的組合,由公司自行選擇。
每一份美國存托股(ADS)的初始轉換價格為28.34美元,每股A類普通股的初始轉換價格為14.17美元(後者表示每股A類普通股的實際成本),比最高公開發售價每股150.00港元折扣約為26.56%。 初始轉換率可能會在某些情況下進行調整,包括但不限於公司進行股票拆分或組合時。截至2024年6月30日,尚未對初始轉換率進行調整。
可轉換債券持有人有權要求公司於2024年5月1日和2026年5月1日或在某些重大變化發生時,按可轉換債券應回購的本金金額等於100%的回購價格,加上應計未償付的利息。
公司將可轉債計入按攤餘成本計量的單一工具,作為未經審計的簡式合併資產負債表上的借款。可轉債根據報告日與持有人的提前贖回權之間的時間長度分為短期或長期借款。發行成本記錄為借款的調整,按照有效利率法以每年0.55%的有效利率在合同期限到到期日(即2028年5月1日)計提利息費用。2023年6月30日至2024年6月30日的六個月期間,可轉債相關的利息費用分別為人民幣16,045元和人民幣16,729元。截至2023年12月31日和2024年6月30日,可轉債的本金金額分別為人民幣6,108,829元和人民幣6,295,215元,未攤銷的債券發行成本分別為人民幣77,263元和人民幣70,530元。
(2) | 2023年11月,集團在中國大陸發行了人民幣700,000元的債券型。該債券期限為一年,年息票利率為2.50%。 |
(3) | 截至2023年12月31日,集團從某些銀行獲得了一筆總本金為人民幣1,802,672的有擔保借款。這些借款的年利率範圍從約5年期LPR減0.80%到5年期LPR減0.60%不等。到期日期範圍從2025年3月25日到2034年6月21日。這些借款以人民幣計價。 |
截至2024年6月30日,集團從某些銀行獲得了總本金為人民幣1,831,412的擔保借款。這些借款的年利率約為5年期LPR減0.80%。到期日為2034年6月21日。這些借款以人民幣計價。
借款截至2023年12月31日和2024年6月30日由集團某些製造設施和土地使用權所擔保。借款包含條款,包括對某些資產銷售的限制,要求維持當前資產和在特定帳戶上維持財務資產。至2024年6月30日,集團遵守所有貸款條款。
24
未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
5 | 借款(續) |
(4) | 截至2023年12月31日,集團從一家銀行獲得了總本金為人民幣200,000的信用擔保借款。這筆借款的年利率約為一年期LPR減去0.75%。到期日為2025年7月26日。借款以人民幣計價。人民幣50,000的借款在2024年上半年償還。 |
截至2024年6月30日,集團從一家銀行獲得了一筆總金額為人民幣150,000元的信用擔保貸款。這筆貸款的年利率約為1年LPR減1.01%。到期日為2025年7月26日。該貸款以人民幣計價。
截至2023年12月31日和2024年6月30日,借款由集團的子公司擔保。截至2023年12月31日和2024年6月30日,並無包含契約條款的借款。
(5) | 截至2023年12月31日和2024年6月30日,短期借款的加權平均利率,不包括可轉債,分別為2.69%和2.58%。 |
下表總結了公司借款的總還款計劃,不包括可轉換債務。
年度數據 截至6月30日, | |||||
2025 | 922,219 | ||||
2026 | 231,408 | ||||
2027 | 183,036 | ||||
2028 | 183,036 | ||||
2029 | 243,848 | ||||
此後 | 916,503 |
6 | 收入分解 |
根據確認時間進行營業收入分析如下: |
截至6月30日的六個月內 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
營業收入在特定時間點確認 | 47,349,758 | 57,000,367 | ||||||
包括:車輛銷售 | 46,299,260 | 54,571,281 | ||||||
理想汽車公司歸屬於普通股股東的綜合收益。 | 1,050,498 | 2,429,086 | ||||||
按時間確認的收入 | 90,022 | 311,689 | ||||||
總費用 | 47,439,780 | 57,312,056 |
車輛銷售收入是在產品控制權轉移給用戶的時間點上確認的。其他銷售和服務的收入也主要包括(i)充電樁的銷售和分期付款、(ii)在線商店和配件的銷售、(iii)非保修售後服務、(iv)佣金服務費和(v)Li Plus會員服務等。在這些情況下,收入是在產品和服務的控制權轉移給用戶的時間點上確認的。
某些營業收入來自其他銷售和服務,在時間上被確認,主要包括車輛互聯網連接服務,OTA升級和Li Plus會員計劃下的某些服務。
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未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
7 | 每股收益 |
根據ASC 260《每股收益》計算,在2023年和2024年6月30日結束的六個月分別,基本和攤薄每股收益如下: |
截至6月30日的六個月 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
分子: | ||||||||
理想汽車公司普通股股東應占淨利潤。 | 3,222,821 | 1,695,151 | ||||||
可轉換債務帶來的攤薄效應 | 16,045 | 16,729 | ||||||
歸屬理想汽車普通股股東的淨利潤 用於計算攤薄每股收益的淨收入 | 3,238,866 | 1,711,880 | ||||||
分母: | ||||||||
加權平均普通股股份數 - 基本 | 1,959,868,447 | 1,988,142,132 | ||||||
稀釋性證券的影響 | ||||||||
期權和限制性股票單位(RSUs) | 85,533,415 | 79,861,719 | ||||||
可轉換債券 | 60,861,105 | 60,861,105 | ||||||
稀釋後加權平均普通股份 | 2,106,262,967 | 2,128,864,956 | ||||||
普通股每股基本淨收益 理想汽車股東應占的每股淨收益 | 1.64 | 0.85 | ||||||
理想汽車股東應占的每股稀釋後淨收益 | 1.54 | 0.80 |
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未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
8 | 稅收 |
(a) | 增值稅(「VAT」) |
集團根據中國稅法適用13%的增值稅率,銷售車輛、銷售並分期付款充電樁、在線商店銷售商品和配件的營業收入均適用此稅率。
集團的一個子公司銷售自主開發的軟件產品,需要繳納13%的增值稅。該子公司有權從2021年4月開始向相關部門登記並獲得當地稅務局的退稅批准,退還超出3%輸出增值稅的總應交增值稅。
(b) | 所得稅 |
開曼群島
公司註冊於開曼群島,其大部分業務通過位於中國大陸和香港的子公司進行。根據開曼群島現行法律,公司的所得和資本利得均不需繳稅。此外,向股東支付股息時,也無需繳納開曼群島代扣稅。
中國
北京車和家信息技術有限公司(「北京車和家」)、北京車和家汽車科技有限公司(「北京車和家科技」)和上海理想汽車科技有限公司(「上海汽車」)於2022年10月、2023年10月和2023年11月分別獲得了中華人民共和國企業所得稅法(《企業所得稅法》)下的「高新技術企業」資質。這些公司享受15%的優惠企業所得稅稅率。高新技術企業證書有效期爲三年。四川力新辰科技有限公司(「四川力新辰」)符合中國西部地區發展戰略,享受從2023年12月31日年度至2030年12月31日年度的15%的優惠企業所得稅稅率。
北京輪科技有限公司(以下簡稱「輪科技」)於2022年3月被評選為軟件企業,並因此享受了從2022年首次盈利的日歷年開始的兩年所得稅免稅和後續三年標準法定所得稅率的50%減免。輪科技在2024年5月也獲得了「國家鼓勵的關鍵軟件企業」的認可。被認定為「國家鼓勵的關鍵軟件企業」的實體將在抵銷來自前年度的稅前虧損之後的首五年免徵企業所得稅,並在首五年後享受10%的優惠所得稅稅率。因此,輪科技在2023年的日曆年符合享受0%的優惠稅率。對於「國家鼓勵的關鍵軟件企業」的身份需要每年進行評估和核準,並且相關當局每年的年度審核和覈准時間有所不同。因此,正式覈准並確認「國家鼓勵的關鍵軟件企業」身份所帶來的相關所得稅費用減免是在收到覈准文件後計算。因此,對於2024年的日曆年,輪科技作為一家軟件企業,申請了12.5%的優惠所得稅稅率(標準法定所得稅率的50%減免)。自2024年6月30日起,其他中國企業的企業所得稅率為25%。
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未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
8 | 稅收(續) |
(b) |
中國(續)
根據頒佈的《企業所得稅法》 由中華人民共和國全國人民代表大會於2007年3月16日通過並於1月1日生效的實施細則 2008年,2008年1月1日之後產生的股息,由中國境內的外國投資企業支付給其外國投資者 非居民企業需繳納10%的預扣稅,除非任何此類外國投資者的註冊管轄權 與中華人民共和國簽訂了稅收協定,規定了不同的預扣安排。根據中華人民共和國與中華人民共和國之間的稅收安排 香港,合格的香港稅務居民,是「受益所有人」,直接持有25%或以上的股權 中國居民企業的利息有權享受降低的5%的預扣稅率。開曼群島,公司所在地 註冊成立,與中國沒有稅收協定。
《企業所得稅法》還規定,根據外國或者地區法律設立但其「實際管理機構」在中國內的企業,應當作爲中國居民企業納稅並適用中國國內和全球的收入稅率25%。《企業所得稅法實施條例》僅將「實際管理機構」的地點定義爲非中國內企業的「以實質性方式行使總的生產經營控制、人員、會計、財產等職能的地點」。根據對周邊事實和情況的審查,集團並不認爲其在中國以外的操作有可能被視爲中國居民企業納稅目的。然而,由於《企業所得稅法》的指導和實施歷史有限,對《政府間施行稅收協定》的適用存在不確定性。如果公司被視爲中國居民企業納稅目的,公司將以統一的25%的稅率納稅。
根據中華人民共和國國家稅務總局(「STA」)頒佈的相關法律法規,從事研發活動的企業有權以研發支出的150%作爲稅前扣除支出進行申報,用於確定當年應納稅所得額(「超級研發扣除」)。中華人民共和國國家稅務總局於2018年9月宣佈,從事研發活動的企業有權將其研發支出的175%作爲超級研發扣除進行申報,直至2023年12月31日。中華人民共和國國家稅務總局於2022年9月宣佈,將從2022年10月1日至2022年12月31日,將超級研發扣除比率提高至200%。隨後,中華人民共和國國家稅務總局於2023年3月宣佈,從2023年1月1日起,將保持200%的超級研發扣除比率,直至國家稅務總局發佈新公告爲止。
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未經審計的財務報表註釋(續)
(所有金額單位為千元,除股票和每股數據外)
8 | 稅收(續) |
(b) | 所得稅(續) |
未分配股息的預提稅
根據目前的EIt法律及其實施規定,外國企業若在中國沒有設立機構或場所,但從中國境內取得分紅、利息、租金、特許權和其他收入(包括資本利得),或者在中國境內設立機構或場所,但上述收入與該機構或場所無關,則應按照10%的中國大陸預提稅率(「WHT」)納稅(根據適用的雙邊稅收協定或安排,如果外國企業是所在地的稅收居民並且是分紅、利息和特許權收入的實際受益人,則可能享有進一步降低的WHT稅率)。
香港
根據現行香港內地稅法規定,集團在香港設立的子公司應該根據其在香港境內可徵稅收入支付16.5%的香港利潤稅。此外,在香港設立的子公司支付的股息無需支付任何香港預扣稅。
新加坡
在新加坡,公司納稅人需要就在新加坡發生或來源於新加坡的收入,以及從新加坡以外獲得或被視爲在新加坡獲得的外國來源收入繳納所得稅,除非另有稅收豁免。新加坡現行的企業所得稅率爲17%。此外,子公司向總公司支付的分紅不受新加坡預提稅的約束。
所示期間的所得稅費用構成如下:
截至6月30日的六個月 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
目前所得稅費用 | 49,538 | 181,009 | ||||||
遞延所得稅費用/(收益) | 31,294 | (19,434 | ) | |||||
總費用 | 80,832 | 161,575 |
(c) | 消費稅 |
該集團銷售增程式電動乘用車的相關消費稅率為3%,並附加相關附加費用。
9 | 紅利 |
董事會未建議在2023年和2024年6月30日結束的六個月內分配任何中期股息。
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發佈中期業績公告 和中期報告
本中期業績公告已發佈於香港交易所網站(www.hkexnews.hk)和公司網站(https://ir.lixiang.com/)。截至2024年6月30日的中期報告將在同一網站上隨後提供。
經董事會授權 | |
理想汽車公司 理想汽車 | |
主席 |
香港,2024年8月28日
截至本公告之日,公司董事會由李翔先生、馬東輝先生和李鐵先生擔任執行董事,王興先生和範錚先生擔任非執行董事,趙宏強先生、江振宇先生和肖星教授擔任獨立非執行董事。
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