展示99.1
META DATA LIMITED
未監査の連結財務諸表
2024年2月29日および2023年8月31日現在 および
2024年2月29日および2023年2月28日までの6ヶ月間
F-1
META DATA LIMITED
目次
F-2
META DATA LIMITED
簡易合算貸借対照表
| 2024年3月31日現在の | 2024年3月31日現在の | |||||||
| 2月29日 | 8月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 在庫 | ||||||||
| 前払費用 | ||||||||
| 流動資産合計 | $ | $ | ||||||
| 固定資産 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 固定資産合計 | ||||||||
| 資産合計 | $ | $ | ||||||
| 負債および株主資本 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 支払調整 | $ | |||||||
| 支払利息 | ||||||||
| 未払費用 | ||||||||
| par value; | ||||||||
| シンジケートローン | ||||||||
| オペレーティングリース債務 | ||||||||
| 転換社債/優先債 | ||||||||
| 総流動負債 | $ | $ | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| オペレーティングリース債務 | ||||||||
| (Unaudited) | ||||||||
| 負債合計 | $ | $ | ||||||
| コミットメント及びコンティンジェンシー | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| Discontinued operations | $ | $ | ||||||
| Loss before income taxes | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総株主資本 | ||||||||
| 負債及び株主資本の合計 | $ | $ | ||||||
付属する注釈は、これらの未監査の連結財務諸表の一部である。
F-3
META DATA LIMITED
capital
（未確定）
| 6か月間の期間 | ||||||||
| 2023年2月29日 | 2022年2月28日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未確定） | （未確定） | |||||||
| 収益 | $ | $ | ||||||
| 売上総利益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 粗利益 | ||||||||
| 営業費用 | ||||||||
| 販売・マーケティング費用 | ( | ) | ||||||
| 一般管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業費用合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （損失）事業活動からの収入 | ( | ) | ||||||
| その他の費用 | ||||||||
| 利息収入 | ||||||||
| 利子費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の純費用合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 継続事業からの（損失）事業利益 | ( | ) | ||||||
| 中止された事業 | ||||||||
| $ | ( | ) | ||||||
| 中止処分事業の損失 | ( | ) | ||||||
| 営業停止からの純損失 | ( | ) | ||||||
| $ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 1株あたりの基本損失 | ||||||||
| 持続する事業 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 中止された事業 | $ | ( | ) | |||||
| 希薄化後1株当たり損失 | ||||||||
| 持続する事業 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 中止された事業 | $ | ( | ) | |||||
付属する注釈は、これらの未監査の連結財務諸表の一部である。
F-4
META DATA LIMITED
$
$
（未確定）
| 積算 | メタデータ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追加 | その他の | Limited | 非- | 総計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式 | 出資金 | 宝くじ | 法定要件 | 積算 | 包括利益（損失） | 株主資本（赤字） | 支配株主の | 株主資本（赤字） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 数量 | 資本金 | 株式 | 準備金 | Interest payable | 収益（損失） | 株式以外の全セクター | 利息 | 株式以外の全セクター | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Net cash (used in) provided by operating activities | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Net cash provided by financing activities from continuing operations | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| The accompanying notes are an integral part of these unaudited condensed consolidated financial statements. | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| F- | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 会社の取締役会は2022年4月28日に開催された定例株主総会で、会社の企業名を「OneSmart International Education Company Ltd」から「Meta Data Limited」に変更する決議を承認し、株主に承認を推奨しました。 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 自己株式の処分 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| メタデータリミテッド（「メタデータ」） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントの行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| メタバースインフォメーションテクノロジーリミテッド（「メタバースBVI」） | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
付属する注釈は、これらの未監査の連結財務諸表の一部である。
F-5
META DATA LIMITED
現金流量の進展に関する未監査の連結財務諸表
| 6か月間の期間 | ||||||||
| 人工知能教育サービスおよび人工知能宇宙IAASサービス | 注2 — 重要な会計方針の概要 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動からの現金流入 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 営業停止からの純損失 | ( | ) | ||||||
| 持続する事業からの純損失 | ( | ) | ||||||
| 純損失から営業活動によって提供される現金への調整： | ||||||||
| 外貨建取引は、取引時の為替レートで機能通貨に再評価されます。外貨建ての金融資産および金融負債は、財務諸表日の為替レートで再評価されます。外貨建てで歴史的価格で計測される非金銭アイテムは、初回取引日の為替レートを使用して再評価されます。為替差損益は未監査の要約連結損益計算書に含まれます。 | ||||||||
| 株式報酬費用 | ||||||||
| 営業資産および負債の変動: | ||||||||
| 在庫 | ( | ) | ||||||
| 前払費用 | ||||||||
| 支払調整 | ||||||||
| 支払利息 | ||||||||
| オペレーティングリース債務 | ||||||||
| 未払費用 | ( | ) | ||||||
| FASB ASCトピック820は、 | ( | ) | ||||||
| 中止された事業活動からの営業活動による純現金の提供 | ||||||||
| 営業活動による自己資金流入（流出） | ( | ) | ||||||
| 投資活動からの現金流入 | ||||||||
| レベル1 - 評価手法における入力は、活発な市場での同一の資産または負債の価格（未調整）です。 | ( | ) | ||||||
| 継続する運用による投資活動での純現金使用額 | ( | ) | ||||||
| レベル3 - 評価手法における入力は観察不能なものです。 | ||||||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 | ( | ) | ||||||
| 財務活動からのキャッシュ・フロー | ||||||||
| 支払調書は、会社に提供された商品やサービスに対する負債であり、会計年度終了前に未払いの状態です。これらの金額は保証されておらず、通常の商業条件に基づいて支払われます。 | ||||||||
| F- | ||||||||
| 注2 — 重要な会計方針の概要（続き） | ( | ) | ||||||
| Table of Contents | ||||||||
| 売上高は、約束されたサービスの管理が会社の顧客に移転した時点で認識されます。会社がそのサービスに対する見返りとして請求することが期待される金額です。会社は、売上高認識のためにトピック606の5段階のアプローチに従います：（i）顧客との契約を特定する、（ii）契約内の履行義務を特定する、（iii）取引価格を決定する、（iv）契約内の履行義務に取引価格を配分する、および（v）会社が履行義務を果たすと売上高を認識する。 | ||||||||
| 財務活動による純現金流入額 | ||||||||
| キャッシュの純(増加)減少 | ( | ) | ||||||
| 期首の現金残高 | ||||||||
| 期末の現金残高 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
| 支払利息 | $ | |||||||
付属する注釈は、これらの未監査の連結財務諸表の一部である。
F-6
META DATA LIMITED
未監査の縮小連結財務諸表に関する注記
会社は、ASC 740に従い、所得税の負債方法を採用しています。
Income Taxes
この方法により、繰延税金資産および負債は、予定されている逆転が予想される期間における財務報告と税務の評価基準の差異に基づき、制定された税率を使用して決定されます。会社は、利用可能な証拠の重みに基づき、繰延税金資産の一部または全部が実現されないとより可能性が高い場合、評価償却を相殺するための評価引当金を計上します。税率の変更による繰延税金への影響は、税率変更の成立日を含む期間の税費に認識されます。
会社は、ASC 740に従い、所得税の不確実性を認識しています。未認識の税務利益に関連する利子および適用されない税金料金は、未監査の連結損益計算書で所得税費用として分類されます。
Share-based compensation
会社はASC 718（「ASC 718」）を適用します。
ASC 718に基づき、会社は従業員に対する株式ベースの報酬を債務報酬または株式報酬として分類し、会計処理します。従業員へのすべての株式ベースの報酬は株式報酬として分類されます。
F-7
受賞者に関する任意の条件の変更は、その受賞の修正として処理されます。追加の報酬費用は、修正後の受賞の公正価値が修正前の受賞の公正価値を上回る場合に測定されます。追加の報酬費用は、修正が行われた期間に認識されます。未成熟な受賞に対しては、残りの必要なサービス期間にわたって、追加の報酬費用と元の受賞の未認識報酬費用の合計が認識されます。修正後の受賞の公正価値が修正前の受賞の公正価値よりも低い場合、会社が認識する最低限の報酬費用は元の受賞の費用です。従業員に付与された株式報酬の取得条件（またはその他の条件）が修正される場合、会社はまず修正日において元の取得条件が達成されることが予想されたかどうかを判断します。元の取得条件が達成される見込みがない場合、修正日の付与日の公正価値は無視され、修正日の公正価値が付与される場合に認識されます。
| 取引日 | 所在地 | 発行済株式に対する割合 | 元本 | |||||
| 事業体 | I.R.S。 | I.R.S。 | 所有権 | 活動 | ||||
| ASC 280に基づき、営業セグメントとは、CODM（最高経営責任者）または意思決定会社が定期的に評価し、リソースの配分および業績の評価において利用可能な独立した財務情報に関する企業の構成要素を指します。当社は内部報告で営業セグメントごとに収益、費用、および経費を区別せずに自然として報告しているため、報告要求セグメントは1つのみです。当社のCODM（最高経営責任者）であるCEOは、リソースの配分と業績の評価に関する意思決定を行う際に、連結された結果を確認しています。当社の売上高はすべて英領ヴァージン諸島で発生しているため、地理的なセグメントは表示されていません。 | ||||||||
| 2023年9月、FASbはASU 2023-09、所得税（Topic 740）: 所得税開示の改善を発行しました。所得税開示の透明性と意思決定の有用性を向上させるための修正をFASbが発行しています。投資家は現在、税率調整表や総所得税支払額などの開示を通じて所得税リスクと機会を評価しています。これらの開示は投資家にとって役立つものですが、可能な改善策として以下のような点が挙げられます。さまざまな法域の税制度変更へのエンティティの影響に対するリスクと機会を理解する、キャッシュフロー予測と資本配分の決定に影響する所得税情報を評価する、将来のキャッシュフローの増加の可能性を特定する。FASbは、これらの修正は2024年12月15日以降の年次報告期間に公開事業体に適用されるべきと判断しました。早期適用も認められています。このガイダンスの採用は、財務状態、業績、キャッシュフローには重大な影響を与えませんでした。 | ||||||||
| 注記3 - ローン | ||||||||
| 2月29日 |
$
提示事項および連結原則
$
$
米国一般に受け入れられている会計原則（「米国GAAP」）に従う簡易連結財務諸表の作成には、管理陣が報告された金額およびイベントに影響を与える財務情報および関連する注記開示に基づいて、収益年の収益を見積もる必要があります。これらの見積りは、現在の経済環境を含む適切な見解に基づいており、正確であると信じられていますが、一部の見積りには不確実性が伴う可能性があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。主要な見積もりと仮定は、無形資産の有用寿命、無形資産と資本金の評価、および所得税に関するものです。
百万ドルの償還期間と百万ドル
外貨翻訳
この名目で3年間の施設をその初回出資日から取り立てられ、返済されるべきです。
2019年3月に、会社は1億ドルの期間ファシリティを完全に引き下げました。この期間ファシリティの収益は、グループの株式の自己取得プログラム、運転資本、設備投資、およびその他の一般的な企業目的に使用され、OneSmart Hkによって保証され、契約上の特定の財務契約に準拠します。会社はこれらのローンで不履行です。
F-8
2020年2月28日および2020年3月16日、会社はYiheng Capital Partners, L.P（「Yiheng Capital」）およびKeenan Capital Fund、LP（「Keenan Capital」）に1億ドルの転換優先社債（以下「認識書」）を発行しました。利息は、2020年8月1日および2021年2月1日からの毎年の1月1日および2月1日には半期ごとに後払いで支払われます。債券の満期日は2025年2月28日および2025年3月16日であり、その前の日付に利益相反または変換されない限り、債券はその日に満期します。2022年1月30日、Yiheng Capitalは転換優先社債をMr. Kun Wang に譲渡しました。
在庫
元本を利息で支払うための利息がYiheng Capital Partners, L.P.（「Yiheng Capital」）およびKeenan Capital Fund、LP（「Keenan Capital」）に逐次払いで支払われます。日付ごとに時間がかかり、2020年8月1日に始まります。ノートは2025年2月28日および2025年3月16日に満期になりますが、その前に契約の条件に従って買い戻されたり変換されることがあります。
2022年1月30日、Yiheng Capitalは転換優先社債をMr. Kun Wang に譲渡しました。
このノートは担保がなく、さらに追加は$
百万ドルのノートは、$
金融機関の公正価値
百万ドルのノートは、$ の年率で利子を生じます 対してデフォルト時は年利のも上乗せされる
年利です。2022年、2023年、2024年に、企業は優先変換社債の元本と利子を支払っていません。そのため、優先変換社債はデフォルトです。
F-
5. リースに関するノート
2022年9月1日、グループは2025年8月までの解約不可のオペレーションリース契約に基づいて、オフィススペースをリースしています。グループはファイナンスリースを行っていません。物件のリース期間を判断する際、グループは更新が合理的に確実に行われる場合を除き、更新を想定していません。グループのリース契約には、重要な残余価値の保証や制約が含まれていません。2024年2月29日および2023年2月28日までの6ヶ月間のリース費用は合わせて$***でした。
and $
支払調整
オペレーティングリースに関連する追加の貸借対照表情報は以下のとおりです:
F-9
As of
売上高の認識
8月31日、
運用リースの権利資産
| 1) | $ |
$
| 2) | Operating lease liabilities, current |
Operating lease liabilities, non-current
売上総利益
$
リース
As of
2022年2月29日
F-10
Fiscal year 2024
所得税
2025会計年度所得税Less: Imputed interest
Total
株式報酬費用
F-報酬期間中に支払われる想定のサービス期間を基に、オプションの公正価額を決定する必要があります。2023年12月12日、会社の承認済み株式資本は、US$100,000のものからUS$0.0005の割合で分割された200,000,000株の株式で構成されている変更されました。各株のパーバリューは、(i)US$0.0005のパーバリューを持つ140,000,000株のクラスA普通株式、(ii)US$0.0005のパーバリューを持つ20,000,000株のクラスb普通株式および (iii)US$0.0005のパーバリューを持つ40,000,000株の指示される株式を含み、これらは株式取締役会の指示によります。US$100,000,000の株式資本は、US$0.0005の割合で分割された20,000,000,000株の株式で構成されている変更されました。各株のパーバリューは、(i)US$0.0005のパーバリューを持つ19,800,000,000株のクラスA普通株式、および (ii)US$0.0005のパーバリューを持つ200,000,000株のクラスb普通株式を指定します。
2024年8月31日までの年度中、会社は発行しました
2023 年 12 月に1株当たり $ のAクラスの普通株式を発行し、総額 $ の収益を上げました。 2023 年 12 月に1株当たり $ のAクラスの普通株式を発行し、総額 $ の収益を上げました。 2023 年 12 月に1株当たり $ のAクラスの普通株式を発行し、総額 $ の収益を上げました。
2024 年 2 月 29 日現在、会社は発行済みの普通株式を持っており、それは A クラスと B クラスの普通株式からなります。
F-11
nil
調整後の希薄化後1株当たりの利益/(損失)
2023 年 8 月 31 日現在、会社は発行済みの普通株式を持っており、それは A クラスと B クラスの普通株式からなります。
Class A ordinary shares and
区分報告
2023年8月31日現在、各々Bクラス普通株式。Bクラス普通株式は、Aクラス普通株式に換算されていません。セグメントレポーティング2023年8月31日までの一年間に、会社は
最近の会計基準発表-2023年12月、FASBは、財務諸表の勘定科目（トピック740）に関する会計基準の改善を求めるASU 2023-09、「所得税：所得税開示の改善」を発行しました。このASU 2023-09により、収益調整開示に関する所得税の情報をより詳細に提供することで所得税の透明性が向上します。この基準ではまた、所得税の主要州と地方自治体と調整カテゴリのタイプについて定性的な議論が必要です。公開企業体にとって、このASUは2024年12月15日以降開始する会計年度に適用されます。この指針は、基本的な原則に従って、標準準拠である新たな会計基準として適用される予定です。法的要件に照らして、反省的に標準を適用することもできます。当社は、この基準の採用が財務諸表に与える影響がないと予想しています。
2024年1月12日、会社は
ワラントを発行しました
one
F-12
one
| 2024年3月31日現在の | 2024年3月31日現在の | |||||||
| to | , from | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| to | $ | $ | ||||||
| 総計 | $ | $ | ||||||
In March 2024,
ワラントが未決済のままです。
F-
British Virgin Islands
F-13
$
$
| 2024年3月31日現在の | 2024年3月31日現在の | |||||||
| 加重平均発行済み普通株式数 (B) | - basic | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| - diluted | $ | $ | ||||||
| 運用リース債務, 消費期間1年以下 | ||||||||
| 運用中のリース pass:p662 | ||||||||
| 総オペレーティングリース債務 | $ | $ | ||||||
| 2024年3月31日現在の | ||||
| 1株当たりの利益（損失）- 希薄化後（A/B） | ||||
| $ | 2024 | |||
| April 26, 2024 | $ | |||
| $ | ||||
| $ | ||||
| 含意金利の削減 | ||||
| 総計 | $ | |||
F-14
注釈9 - 主要顧客およびサプライヤーの集中度
2024年2月29日までの6ヶ月間について、5つの主要顧客が会社の売上高の割合としてそれぞれ%を占めました。2023年2月28日までの6ヶ月間には、4つの主要顧客が会社の売上高の割合として占めました。
会社の売上高の%および%に相当する4つの主要顧客がそれぞれ6か月間の2月28日までに会社の売上高の割合として占めました。
2024年2月29日および2023年8月31日時点で、アウトスタンディング債権残高全体の%以上が1つの供給業者によって占められていました。
(a)
warrants
最近の会社の財務状況、業績、キャッシュフローに重大な変化を引き起こすおそれがあり、確実に評価されるものを含む、請求、訴訟、調査、および手続きはありません。
会社の連結財務諸表の発行日までに発生した出来事を管理し、連結財務諸表の他に開示されていない出来事はなかったため、債権計上や開示が必要な後続的な出来事はありません。
aiu:法定準備金メンバー
2024年2月、普通株式ワラントが行使され、収益は$になりました。
$
us-gaap:NoncontrollingInterestMember
F-15
ケイマン諸島
us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
イギリス領ヴァージン諸島
us-gaap:NoncontrollingInterestMember
香港
us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember
| us-gaap:RetainedEarningsMember | 2024 | 2023 | ||||||
| us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| us-gaap:CommonStockMember | $ | ( | ) | $ | ||||
| $ | ( | ) | ||||||
| us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember | ||||||||
| 172,496,489 | ||||||||
| (Unaudited) | ||||||||
| us-gaap:CommonStockMember | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| us-gaap:RetainedEarningsMember | $ | ( | ) | $ | ||||
| us-gaap:NoncontrollingInterestMember | $ | ( | ) | |||||
| aiu:メタバース情報技術リミテッドメタバースBVIMember | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| aiu:優先債/シニア債メンバー | $ | ( | ) | $ | ||||
| srt:MinimumMember | $ | ( | ) | |||||
aiu:優先転換社債メンバー
F-16
us-gaap:CommonClassAMember
srt:ScenarioForecastMember
aiu：ワラント修正契約メンバー
aiu：ワラント修正契約メンバー
srt:MinimumMember
| （a） | 資本コミットメント |
us-gaap:WarrantMember
| （b） | コンティンジェンシー |
us-gaap:SalesRevenueNetMember
us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember
aiu：2人の顧客メンバー
F-17