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アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC20549
__________________

FORM 10-Q

☒    証券取引法第13条または15条（d）に基づく四半期報告書
報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年6月30日
OR
☐    証券取引法第13条または15(d)条に基づく移行報告書
移行期間は______年___月___日から______年___月___日までです。

委員会ファイル番号001-34220
__________________________

Image1.jpg

スリーディーシステムズコーポレーション
（登記簿に規定される正式名）
__________________________
デラウェア
95-4431352
（設立地の州またはその他の管轄区域）
（設立または組織） （I.R.S.雇用者識別番号） （本社所在地の住所） （郵便番号） （Registrantの電話番号、市外局番を含む）		（I.R.S. 雇用主識別番号）
識別番号）
３３３ スリーディーシステムズ サークル
ロックヒル, サウスカロライナ州 29730
(本部所在地の住所及び郵便番号)

（登録者の電話番号、市外局番を含む）:（803) 326-3900
_________________________

法第12(b)条に基づく登録証券:
各種類の名前取引シンボル登録した各取引所の名前
普通株式　1株あたり0.001ドルの割当株式DDDニューヨーク証券取引所

註：申請者は、(1)過去12ヶ月間（または申請者がそのようなレポートを提出する必要があった短い期間）に、証券取引法第13条または15(d)条によって提出が必要なすべてのレポートを提出したかどうか、および(2)過去90日間にわたってそのような提出要件を課せられていたかどうかについて、チェックマークで示します。はい ☒なし☐ 

規則405に基づき、本章の§232.405に規定されている対話型データファイルを、過去12か月間（またはそのようなファイルを提出する義務があった期間の短い場合）に電子提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒なし☐

申請者が大型加速装置、加速装置、ノンアクセル装置、小規模報告会社、または新興グロース会社である場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。規則120億2に記載されている「大型加速装置」、「加速装置」、「小規模報告会社」、「新興グロース会社」の定義を参照してください。
大型加速ファイラー☒加速ファイラー☐
非加速ファイラー☐レポート義務のある中小企業☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、証券取引法第13条（a）に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかにチェックマークをつけてください。 ☐

取引所法第120億2条で定義されるシェル企業である場合は、チェックマークを付けてください。 はい ☐✓印を付しませんでした場合、登録者の内部統制に関するマネジメント評価を報告するよう求められたことを意味します。☒

法人発行体にのみ適用：
発行者の普通株式のクラスごとの発行済み株式数を示してください。最新の実施可能な日付時点でのものです。
2024年8月22日時点で発行済みの普通株式の株数は0.001ドル 133,573,776.

1

スリーディーシステムズコーポレーション
フォーム10-Q
2024年6月30日までの6か月間

目次

パート II-その他の情報


2




第I部—財政情報

第1項。財務諸表。
スリーディーシステムズコーポレーション
連結簡易貸借対照表
(未監査)
(単位:千単位、額面を除く) 2024年6月30日に2023年12月31日
資産
流動資産：
現金および現金同等物$192,732 $331,525 
売掛金、準備金を差し引いたもの — $3,089 と $3,389
97,447 101,497 
インベントリ141,743 152,188 
前払費用およびその他の流動資産41,769 42,612 
流動資産合計473,691 627,822 
資産および設備、純額
60,267 64,461 
無形資産、純額58,276 62,724 
グッドウィル114,070 116,082 
オペレーティングリースの使用権資産53,547 58,406 
ファイナンスリース使用権資産11,733 12,174 
長期繰延所得税資産3,474 4,230 
その他の資産46,429 44,761 
総資産$821,487 $990,660 
負債、償還可能な非支配持分と資本
現在の負債:
現在のオペレーティングリース負債$9,481 $9,924 
買掛金41,272 49,757 
未払負債およびその他の負債45,282 49,460 
顧客預金7,456 7,599 
繰延収益33,580 30,448 
流動負債合計137,071 147,188 
繰延融資費用を差し引いた長期債務211,368 319,356 
長期オペレーティングリース負債52,536 56,795 
長期繰延所得税負債4,725 5,162 
その他の負債32,043 33,400 
負債総額437,743 561,901 
コミットメントと不測の事態（注16）
償還可能な非支配持分2,015 2,006 
株主資本:
普通株式、$0.001 額面価格、承認済み 220,000 株式; 発行済み株式 133,587 そして 133,619 それぞれ、2024年6月30日と2023年12月31日現在
134 134 
その他の払込資本1,584,145 1,577,519 
累積赤字(1,149,909)(1,106,650)
その他の包括損失の累計(52,641)(44,250)
株主資本の総額381,729 426,753 
負債合計、償還可能な非支配持分、株主資本$821,487 $990,660 
    
要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。
3

スリーディーシステムズコーポレーション
簡易連結損益計算書および包括利益 継 種類
（未確定）

終了した三ヶ月間6ヶ月間
(千ドル、1株当たりの金額を除く)2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
売上高:
製品$71,733 $89,165 $135,784 $173,553 
サービス41,519 39,029 80,373 75,877 
合計売上高113,252 128,194 216,157 249,430 
販売原価:
製品42,451 56,135 82,038 106,015 
サービス23,703 22,043 46,099 46,301 
販売費及び一般管理費の総額66,154 78,178 128,137 152,316 
粗利益47,098 50,016 88,020 97,114 
営業費用：
販売・一般管理費用51,494 58,983 108,798 117,268 
研究開発22,016 22,762 45,496 44,971 
営業費用合計73,510 81,745 154,294 162,239 
営業損失(26,412)(31,729)(66,274)(65,125)
非営業所得(費用):
外国為替（損失）利益、純額
(723)(1,273)1,186 (1,645)
利子収入（費用）、純額
1,452 5,343 4,250 9,889 
会社の利子費用は両期ともに約200,000ドルでした。
(624)(939)(1,338)(1,680)
その他の収入、純額
384 83 21,770 525 
総非営業収益
489 3,214 25,868 7,089 
所得税前損失
(25,923)(28,515)(40,406)(58,036)
所得税引当金
(476)(222)(1,847)(230)
株式法の投資による損失、所得税控除後
(902)(142)(1,149)(142)
償還可能な非支配的利益を除く前の純損失
(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
(43)16 (143)(92)
スリーディーシステムズに帰属する純損失
$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
一般的株主に対する1株あたりの純損失:
基本$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)
希薄化後$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)
発行済み株式の加重平均数:
基本131,802 129,907 131,311 129,535 
希薄化後131,802 129,907 131,311 129,535 
要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。


4

スリーディーシステムズコーポレーション
略式連結損益計算書
（未確定）

終了した三ヶ月間6ヶ月間
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
償還可能な非支配的利益を除く前の純損失
$(27,301)$(28,879)$(43,402)$(58,408)
その他包括的（損失）収益（税引き後）：
年金計画調整(2)(11)(9)(11)
外貨換算(1,196)712 (8,382)4,125 
短期投資における未実現利益
— 19— 328
その他包括的（損失）収益合計（税引き後）：(1,198)720 (8,391)4,442 
税引き後の総綜合損失
(28,499)(28,159)(51,793)(53,966)
(43)16 (143)(92)
3Dシステムズ株式会社に帰属する綜合損失額
$(28,456)$(28,175)$(51,650)$(53,874)

要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。

5

スリーディーシステムズコーポレーション
キャッシュフローの概要
（未確定）

6 か月間終了
(千単位)2024年6月30日に2023年6月30日に
営業活動によるキャッシュフロー:
償還可能な非支配持分を控除する前の純損失
$(43,402)$(58,408)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：
減価償却、償却、負債割引の増加15,521 18,442 
株式ベースの報酬13,673 18,282 
短期投資の損失— 6 
非現金オペレーティングリース費用4,992 4,025 
在庫陳腐化引当金
6,165 4,550 
不良債権引当金(25)100 
事業、財産、設備、その他の資産の処分による損失
643 57 
債務消滅による利益(21,518)— 
繰延所得税および準備金調整のための引当金（給付）
451 — 
持分法投資の損失、税引後
1,149 142 
資産減損— 1,187 
営業勘定の変更：
売掛金2,438 (2,597)
インベントリ479 (24,469)
前払費用およびその他の流動資産149 (4,556)
買掛金(7,387)4,381 
繰延収益と顧客預金3,943 1,870 
未払負債およびその他の負債(7,325)(6,836)
その他すべての営業活動(6,254)(2,445)
営業活動に使用された純現金
(36,308)(46,269)
投資活動によるキャッシュフロー:
資産および設備の購入(7,151)(13,549)
短期投資の売上と満期— 179,790 
資産や事業の売却による収入（売却した現金を差し引いたもの）96 — 
買収およびその他の投資、取得した現金を差し引いたもの(2,450)(15,654)
投資活動によって提供された純現金（使用量）
(9,505)150,587 
財務活動によるキャッシュフロー:
借入金/長期債務の返済(87,218)— 
株式報奨の純株式決済に関連して支払われた税金(2,503)(4,564)
その他の財務活動(659)(362)
財務活動に使用された純現金
(90,380)(4,926)
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響(2,632)645 
現金、現金同等物および制限付現金の純増加（減少）(138,825)100,037 
年初の現金、現金同等物、制限付現金 (a)
333,111 391,975 
期末の現金、現金同等物、制限付現金 (a)
$194,286 $492,012 










6

キャッシュフロー補足情報
新しいリース債務と引き換えに取得されたリース資産$997 $26,368 
現金の利子支払い512 95 
現金所得税支払い、純3,688 4,013 
在庫から固定資産への設備の移転、純 （b）
1,637 2,360 

（a）次の表は、短縮合算貸借対照表に報告された現金、現金同等物、制限付き現金の調整を、短縮合算現金フロー計算書に報告されたこれらの金額の総和に提供します。

2024年6月30日に2023年12月31日2023年6月30日に2022年12月31日
現金および現金同等物
$192,732 $331,525 $490,444 $388,134 
前払費用やその他の流動資産に含まれる制限付現金
121 119 1,277 114 
その他の資産に含まれる制限付現金
1,433 1,467 291 3,727 
要約連結キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計
$194,286 $333,111 $492,012 $391,975 

2024年6月30日、2023年12月31日、および2023年6月30日の制限キャッシュに含まれる金額は、主に長期不動産リースの担保としての補完的手形に関連しています。詳細については、注記16を参照してください。2022年12月31日時点の制限キャッシュに含まれる金額は、主に口座への預金に関連しており、国立付加製造イノベーション（NAMI）合弁企業への初期投資に関連しています。詳細については、注記6を参照してください。すべての提示された期間の制限キャッシュに含まれる残高は、手形と銀行保証の担保と関連しています。3,435 すべての提示された期間の制限キャッシュに含まれる金額のうち、2022年12月31日時点の金額は、国立付加製造イノベーション（"NAMI"）合弁事業への初期投資に関連したエスクロー口座への預金に主に関連しています。詳細については、注記6を参照してください。

(b) 財産に追加機械を必要とする場合、トレーニングまたはデモンストレーション用の機器、またはオンデマンド製造サービスの場所に配置するため、在庫は原価で固定資産に移転されます。

要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。
7

スリーディーシステムズコーポレーション
株主資本に関する連結簡易財務諸表
2024年6月30日までの3か月間および2023年
（未確定）

普通株式
(千単位、額面金額を除く)
株式
額面価格 $0.001
追加払込資本累積赤字
その他の包括利益（損失）の累計
株主資本の総額
2024年3月31日133,803 $134 $1,582,325 $(1,122,651)$(51,443)$408,365 
株式インセンティブプランに基づいて発行、権利確定、失効した株式8 — — — — — 
株式報奨の純株式決済に関連して源泉徴収された株式(224)— (793)— — (793)
株式ベースの報酬費用— — 2,711 — — 2,711 
3D システムズ社に帰属する純損失
— — — (27,258)— (27,258)
年金制度の調整— — — — (2)(2)
償還可能な非支配利息の償還価額が帳簿価額を超えています— — (98)— — (98)
外貨換算調整— — — — (1,196)(1,196)
2024年6月30日に133,587 $134 $1,584,145 $(1,149,909)$(52,641)$381,729 
2023年3月31日131,164 $131 $1,553,038 $(773,383)$(50,100)$729,686 
株式インセンティブプランに基づいて発行、権利確定、失効した株式2,621 2 — — — 2 
株式報奨の純株式決済に関連して源泉徴収された株式(281)— (2,449)— — (2,449)
株式ベースの報酬費用— — 12,112 — — 12,112 
3D システムズ社に帰属する純損失
— — — (28,895)— (28,895)
年金制度の調整— — — — (11)(11)
短期投資の含み益
— — — — 19 19 
償還可能な非支配利息の償還価額が帳簿価額を超えています— — (172)— — (172)
外貨換算調整— — — — 712 712 
2023年6月30日に133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 


要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。









スリーディーシステムズコーポレーション
株主資本に関する連結簡易財務諸表
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間
（未確定）

45.84
（千ドル四捨五入、1株当たり金額を除く）
株式
元額$0.001
資本剰余金の増加分累積赤字
その他包括利益(損失)
株主資本の合計
2023年12月31日133,619 $134 $1,577,519 $(1,106,650)$(44,250)$426,753 
株式報酬プランに基づく発行、付与及び失効済み株式542 — — — — — 
株式報酬プランに基づく純株精算による保有(574)— (2,503)— — (2,503)
株式報酬費用 — — 9,302 — — 9,302 
３ｄシステムズに帰属する純損失
— — — (43,259)— (43,259)
年金計画調整— — — — (9)(9)
持分の償還価値が帳簿価額を超える非支配株主持分の償還可能性— — (173)— — (173)
為替差損益— — — — (8,382)(8,382)
2024年6月30日133,587 $134 $1,584,145 $(1,149,909)$(52,641)$381,729 
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
株式報酬プランに基づく発行、付与及び失効済み株式2,786 2 — — — 2 
株式報酬プランに基づく純株精算による保有(489)— (4,564)— — (4,564)
株式報酬費用 — — 19,756 — — 19,756 
— — — (58,316)— (58,316)
年金計画調整— — — — (11)(11)
短期投資における未実現利益— — — — 328 328 
持分の償還価値が帳簿価額を超える非支配株主持分の償還可能性— — (260)— — (260)
為替差損益— — — — 4,125 4,125 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 


要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。
8
スリーディーシステムズコーポレーション
要約された連結財務諸表の注記
（未確定）




(1) 財務諸表の表示基準

統合されたエンティティ

本書付属の未監査の簡易連結財務諸表には、スリーディーシステムズ株式会社および筆頭株主や完全子会社、支配株主、あるいは当該企業に支配されるすべての実体（以下「スリーディーシステムズ」といいますが、以下同じ）が含まれております。合併に伴い、主要な関連会社間口座および取引はすべて調整済みです。　一部の前期金額は現在年度のプレゼンテーションに合わせて再分類されています。

子会社に対する親会社の間接所有権を反映する非支配株主持分は、会社に帰属されない多数派子会社への所有権を示します。本期間において、当社の財務諸表には、一時的に資本剰余金に報告された買い戻し可能な非支配株主持分が含まれています。この買い戻し可能な非支配株主持分に帰属する純損失は、当社の連結損益計算書および連結包括損益計算書に掲載された当社の連結純損失の調整として提示されます。さらに、この買い戻し可能な非支配株主持分を償還価額で記録するための調整は、資本剰余金に記録され、超過償還価額は、株式の評価または損益の報告目的で当期純利益の減少または純損失の増加として認識されます。この非支配株主持分が償還可能となる状況および報告期間中に報告された買い戻し可能な非支配株主持分残高に関する詳細については、注記10を参照してください。

財務諸表については、米国で一般的に受け入れられている会計原則（「GAAP」）と証券取引委員会（「SEC」）の適用される中間報告に関する法規に従って作成された未監査の簡約された連結財務諸表です。従って、完全な財務諸表のGAAPに必要な全ての情報と注記を含まないため、2023年12月31日までの年次報告書の書式10-kに含まれる監査済みの財務諸表と併せて読む必要があります。「10-Q書式の本書類に含まれる開示が示された情報に誤解を招かないように十分である」と当社は考えます。経営陣の意見によると、未監査の簡約された連結財務諸表には、通常発生する調整を含む全ての調整が含まれ、適切に、提示期間の財務状況、業績、キャッシュ・フローを公正に示すために必要です。GAAPに従って財務諸表を作成するためには、経営陣が推定および仮定を行う必要があり、これらは財務諸表に報告される金額に影響を与えることがあります。実際の結果は、これらの推定と仮定と異なる場合があります。

私たちの年次報告期間はカレンダー年です。2024年6月30日終了の3か月および6か月の運営結果は、通年の予想結果を必ずしも示しているわけではありません。付属の脚注で提示されているドル金額およびその他の金額は、株式情報を除いて、すべて千単位で提示されています。

 

2023年の10-Kフォームに説明されている重要な会計方針は変更されていません。

(2) 買収

ウェマター

2023年7月1日に、当社はスウェーデンの3DプリンターメーカーであるWematter Ab（Wematter）の買収を完了しました。この買収により、当社は3D Systemsのセレクティブレーザーシンタリング（SLS）ポートフォリオを拡大することができました。買収により、当社はWematterの発行済み株式の％を取得しました。この買収に対する対価は、約$の現金であり、習慣的な契約後の調整が適用されます。また、当社はさらに€の現金を支払う可能性があります。その支払いは、契約後の業績条件の達成と、一定のWematterの重要な従業員の雇用を継続することに依存します。この€は、獲得が確実と見なされる場合に、キー従業員の奉仕期間にわたる報酬費用として認識する必要があります。2024年6月30日時点で、経営陣は契約後の業績条件の達成が確実であるとは考えていません。 100Wematterの未払い投票権利の％を取得することで、この買収が完了しました。この買収に対する対価は、約$の現金であり、習慣的な契約後の調整が適用されます。また、当社はさらに€の現金を支払う可能性があります。その支払いは、契約後の業績条件の達成と、一定のWematterの重要な従業員の雇用を継続することに依存します。この€は、獲得が確実と見なされる場合に、キー従業員の奉仕期間にわたる報酬費用として認識する必要があります。2024年6月30日時点で、経営陣は契約後の業績条件の達成が確実であるとは考えていません。10,224 現金約$を対価として、この買収が完了しました。習慣的な契約後の調整が適用されます。また、当社はさらに€の現金を支払う可能性があります。その支払いは、契約後の業績条件の達成と、一定のWematterの重要な従業員の雇用を継続することに依存します。この€は、獲得が確実と見なされる場合に、キー従業員の奉仕期間にわたる報酬費用として認識する必要があります。2024年6月30日時点で、経営陣は契約後の業績条件の達成が確実であるとは考えていません。2,000 買収後の一定の業績条件の達成と、特定のWematterの主要な従業員の雇用の継続に応じて、現金€を追加で支払う可能性があります。この買収は、終了日からの期間を超えて、€の報酬費用として認識される必要があります。経営陣は2024年6月30日時点で、業績条件の達成が確実とは考えていません。 2年以内 この終了日からの期間を超えて、現金€を報酬費用として認識する必要があります。これは、奴が確実に得られる場合にのみ、キー従業員の必要な奉仕期間にわたる報酬費用として認識される必要があります。2,000 経営陣は2024年6月30日時点で、契約後の業績条件の達成が確実であるとは考えていません。
9
スリーディーシステムズコーポレーション
要約された連結財務諸表の注記
（未確定）




別の取引で、当社は以前、2023年6月30日までの3か月間、WeMatterに融資を行っていました。私たちはこの融資は事前に存在する契約関係を表しており、WeMatterの買収が完了した時点で事実上解消されたと判断しました。類似の現行市場取引価格との間に、融資の帳簿価額が実質的に異ならなかったため、効果的な解消に関連して利益または損失は認識されませんでした。この融資債権の効果的な解消により、取引に関連する対価（キャッシュ対価の上）が$ に増加し、対応するグッドウィルの増加となりました。942 これに関連して行われた取引における対価（つまり、支払われた現金対価の上）は$に増加し、対応するグッドウィルも増加しました。

私たちは、ASC 805「企業の取得に関する会計方法」で定められた取得方法を用いて、Wematterの取得を会計上計上しました。事業再編ASC 820「公正価値に関する会計基準」で説明されている評価方法に従って、取得された資産および引き受けた負債は、Wematter社の取得日現在の公正価値にて計上されました。公正価値計測Wematter社の取得日時点の見積もり公正価値に基づいて、取得された資産および引き受けた負債が計上されました。

以下に、取得時点の資産の公正価値と引受債務の要約が示されている最終購入価格の割当が示されています:
(千単位)
現在の資産（$で取得した現金を含む）148
$835 
無形資産:
商標名
$1,487 
製品技術
2,580 
顧客との関係
348 
無形資産合計4,415 
グッドウィル6,528 
その他の資産475 
負債:
買掛金と未払負債$794 
長期負債
293 
負債総額1,087 
取得した純資産$11,166 

認識される善意は、企業全体の製品ポートフォリオと新規および既存市場の機会を拡大・強化すると予想されるシナジーに帰属しており、まだ決定していない将来の製品およびWematterの組織化された労働力によるものです。この善意は税金の目的において控除可能です。 非表示 税務上控除可能となります。

次の表は取得された有限生存無形資産とそれぞれの推定有用寿命を示しています：
耐用年数
商号
5
製品のテクノロジー
15
顧客関係
10


10
スリーディーシステムズコーポレーション
要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



(3) 売上高

売上高は、約束された製品やサービスの支配が顧客に移転されたときに認識されます。私たちの多くの売上高は、製品が出荷または配達された時点、またはサービスが顧客に提供された時点で認識されます。ただし、顧客との協業契約を締結した場合、通常、時間の経過とともに売上高を認識する必要があります。

履行の義務

2024年6月30日時点で、売上高として認識される予定ではない$があります。これらの金額が累積認識売上額の後日に大幅な逆転をもたらさないことが確実となるまで、売上高の認識はされません。122,853 延期収益および顧客からの預金から構成される未承認の売上高は $ であり、そのうちの $ が変数であることに留意してください。この金額は、管理陣がこれらの金額の含まれ方が累積的な認識売上高の重大な逆転をもたらすことはないと結論付けるまで、収益認識の契約取引価格に含まれません。122,853 未承認の売上高は $ であり、そのうち $ が変数の考慮によるもので、これらの金額が累積的な認識売上高の重大な逆転をもたらすことはないと結論付けた後、契約取引価格に含めることができます。46,000約で認識することを予想しています。 94.9未払分を含めた $ のうち、約％を認識する予定です。43,236 次の歳末までに 財務諸表の作成時点では、2024年3月31日でした。その後の残高は認識されます。

コラボレーションおよびライセンス契約

我々は第三者との共同提案およびライセンス契約を締結します。このような契約における活動の性質と条件は、契約ごとに異なります。われわれは、これらの契約が売上高を記録するべき顧客関係の定義に合致しているかどうかを評価します。これらの契約には複数の履行債務が含まれている場合があり、ライセンス、研究開発サービスのための料金、契約開発基準の達成に伴う条件付きマイルストーンペイメント、およびライセンス元の製品売上高に基づくロイヤルティー料金が含まれています。われわれは、それぞれの独立した履行債務の評価、重要な権利の特定と評価、取引価格に含まれる変動対象金額の見積もり、およびそのような変動対象金額の含めるタイミング、および各独立した履行債務に割り当てられる取引価格の金額と移転制御のパターンに基づいて、これらの契約に対して認識される売上高を決定します。 これにより、譲渡の進捗を測定するための完了度合いのモデルである費用対費用の完成度に基づいて、時間の経過とともに売上高が認識されます。2024年6月30日終了の3か月および6か月間にわたって、当社は顧客との協力関係に関連する売上高としてそれぞれ$【注：金額を翻訳する必要がある】を認識しました。2023年6月30日終了の3か月および6か月間にわたって、当社は顧客との共同提携関係に関連する売上高としてそれぞれ$【注：金額を翻訳する必要がある】を認識しました。1,825と $3,846それぞれ、カンパニーは顧客との提携に関連する売上高として、それぞれ$【注：金額を翻訳する必要がある】を認識しました。3,463と $8,203それぞれ、カンパニーは顧客との提携に関連する売上高として、それぞれ$【注：金額を翻訳する必要がある】を認識しました。

契約残高

2024年6月30日および2023年12月31日の売掛金、契約資産および契約負債残高は以下の通りでした:
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年12月31日
売掛金、債権削減後の純額
$97,447 $101,497 
契約資産(1)
14,837 12,147 
契約負債(2)
43,236 40,075 
(1) バランスシートの前払費用およびその他の流動資産およびその他の資産に報告された金額に含まれます。これらには、2024年3月31日および2023年12月31日に、新規買に関連したマイルストーン達成時に請求可能な、$を含みます。6,587と $5,422 2024年6月30日および2023年12月31日時点で、新規買契約に関連し、マイルストーンの達成時に請求可能なものです。

(2) 当社の短縮連結貸借対照表において、当座債務と長期債務の両方を含みます。長期債務の一部はその他の負債に報告されます。

2024年6月30日までの6ヶ月間に、私たちは2023年12月31日時点の契約債務に関連する売上高を認識しました。売上高は米ドルで$です。22,451 2024年6月30日までの3ヶ月間に、私たちは2023年12月31日時点の契約債務に関連する売上高を認識しました。売上高は米ドルで$です。6,637 2024年6月30日までの3ヶ月間に、私たちは2023年12月31日時点の契約債務に関連する売上高を認識しました。売上高は米ドルで$です。

売上高の集中度

2024年6月30日終了の3か月および6か月間の売上高について、お客様1社が約％を占めました。2023年6月30日終了の3か月および6か月間の売上高についても、お客様1社が約％を占めました。このお客様との関係を維持する予定です。 16.0償還期限が2025年のUS$16.12023年6月30日終了の3か月および6か月間の売上高について、お客様1社が約％を占めました。 18.9償還期限が2025年のUS$16.3このお客様との関係を維持する予定です。
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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）




2024年6月30日と2023年6月30日に終了する3か月および6か月の地理的地域別売上高は、販売が発生する地理的地域に基づいて決定されました。次の通りです:
3 か月が終了
(千単位)2024年6月30日に2023年6月30日に
南北アメリカ$66,179 $76,594 
エミア37,537 41,199 
アジア太平洋9,536 10,401 
合計$113,252 $128,194 
米国（上記のアメリカ大陸に含まれます）$65,432 $75,093 
ドイツ（上記のEMEAに含まれます）
$17,303 $19,484 

6 か月間終了
(千単位)2024年6月30日に2023年6月30日に
南北アメリカ$126,784 $145,243 
エミア71,437 84,009 
アジア太平洋17,936 20,178 
合計$216,157 $249,430 
米国（上記のアメリカ大陸に含まれます）$125,324 $142,878 
ドイツ（上記のEMEAに含まれます）
$31,545 $42,946 

(4) 在庫

2024年6月30日と2023年12月31日の在庫の部品は次のように要約されます:
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年12月31日
原材料$50,476 $59,658 
仕掛品2,615 4,708 
完成品と部品88,652 87,822 
在庫総額$141,743 $152,188 

在庫準備をするより $19,036 と $16,156 2024年6月30日および2023年12月31日時点で。

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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



(5) 良好意向と無形資産

グッドウィル：

2024年6月30日に報告された全セクターの資産価値は、 2023年12月31日 当社のヘルスケアソリューションセグメントに割り当てられています。 〇〇年度と〇〇年6月30日の間の資産価値残高の変化は、 2023年12月31日 外国子会社の財務諸表で米ドル以外の通貨で記録された資産価値に対する為替レートの変動の影響を反映しています。

無形固定資産:

2024年6月30日および2023年12月31日時点で、会社の無形資産（すべての有限ライフを有する）は以下の通りでした：
2024年6月30日に2023年12月31日
(千単位)
グロス
累積償却額ネット
キモい
累積償却額ネット
寿命が限られている無形資産：
顧客との関係$51,837 $(50,419)$1,418 $54,565 $(52,796)$1,769 
取得した技術46,558 (14,993)31,565 47,515 (13,268)34,247 
商標名26,275 (14,605)11,670 26,938 (14,059)12,879 
特許費用19,847 (11,458)8,389 19,579 (11,350)8,229 
取得した特許16,444 (14,862)1,582 16,503 (14,822)1,681 
その他9,698 (6,046)3,652 13,711 (9,792)3,919 
無形資産合計$170,659 $(112,383)$58,276 $178,811 $(116,087)$62,724 

無形資産に関連する償却費は$です$でした2,143と $4,139f2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、それぞれ$と比較してください。3,258 と $6,497以下のとおりです。期間が3か月と6か月の終了した 2023年6月30日、それぞれ。無形資産の償却費は、2024年の残り期間で$、2027年に$、2028年に$と見積もられています。3,983 2024年の残り期間に$、7,957 2026年に〇〇ドル、7,888 2027年に〇〇ドル、6,799 2027年に$、6,534 2028年に$と見積もられています。

(6) 投資と債権

当社は、他の資産に含まれる、株式や債務証券の様々な投資を保有しています。 以下の表は、2024年6月30日と2023年12月31日時点での投資残高をまとめたものです:

(千単位)2024年6月30日に2023年12月31日
持分法会計による株式投資$6,556 $5,247 
容易に決定できる公正価値のない株式投資20,847 20,847 
その他(1)
200 200 
株式投資総額$27,603 $26,294 
長期受取手形(2)
$545 $535 
受取手形の総額$545 $535 

(1) 証券投資の公正価値を反映しています。これらのワラントの公正価値は、レベル3の公正価値測定入力を使用して測定されています。これらの入力の説明については、ノート17を参照してください。
(2) 備考貸借に含まれる利息額を含みます。

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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



会計上の持分法による株式投資

National Additive Manufacturing Innovation（「NAMI」）のジョイントベンチャー

2023年2月、サウジアラビア工業投資会社（「Dussur」）と共同事業を結成し、サウジアラビア王国やその周辺地域、中東および北アフリカでの付加製造の利用拡大を目的とするため、サウジアラビアのジョイントに株主として参加しました。2023年4月には、共同事業の銀行口座に初回の投資コミットメントとして約$を預け入れました。共同事業への追加の将来的な投資は、特定のマイルストーンの達成、または当事者間の別個の合意に基づきます。2024年3月31日および2023年12月31日時点で、当社は共同事業の普通株式の%を所有しています。将来のコンティンジェントな投資に関連する流出額を除き、この投資が当社の将来の財務状況およびキャッシュフローに与える影響は限定的であると予想されています。6,500 ジョイントベンチャーの運用のために銀行口座に入金しました。2024年5月、私たちは$を追加投資しました2,450. ジョイントベンチャーへの追加の将来的な投資は、ジョイントベンチャーの当事者が追加の資本投資に合意することによって条件付けられています。2024年6月30日および2023年12月31日の両方を基準にすると、会社は所有しています 49。この投資が当社の将来の財務状況およびキャッシュフローに与える影響は限定的であると予想されており、将来的なコンティンジェントな投資に関連する流出額を除きます。

当社はジョイントベンチャーを持分法により処理しており、当期のジョイントベンチャーの発表された当期純利益または損失を認識する必要があります。当社はその認識を1四半期遅れて行います。 6月30日、2024年。 2023年6月30日までの3か月間および6か月間、当社は連結財務諸表において持分法投資による損失を報告しています。

会社の報告された売上高および販売原価は、 同年の2023年6月30日までの3か月間の 関連する関係者の売上高と関連する関係者の販売原価を含みます 、それぞれ、NAMIへの販売に帰属します。2,897と $2,231の関連する関係者の売上高および関連する関係者の販売原価を含みます、2024年6月30日までの6ヶ月の売上高と費用は、$3,160と $2,317, レスポンスNAMIへの売上に帰属する売上高。会社の報告された売上高と販売原価は、終了した3か月間にわたるものです。 2023年6月30日 を含みます 物質的ではない NAMIへの売上に帰属する関連会社の売上高と関連する販売原価を含む。会社の報告された売上高および販売原価は、終了した6か月間にわたるものです 2023年6月30日 関連会社の売上高およびこれに関連する販売原価が、$である、報告された売上高と販売原価を含む、6か月間にわたるものです350と $191それぞれ、NAMIへの売上高に起因するものです。2024年6月30日および2023年12月31日時点で、NAMIへの売上高に関連する未収金の残高は$です。2,812と $1,092、それぞれ。

公正価値が容易に決定できない株式投資

エンハッチ

2024年6月30日および2023年12月31日の公正な価値が容易に決定できない株式投資額に含まれるものの中には、インテリジェントな手術エコシステムの開発元であるEnhatch Inc.（「Enhatch」）への当社の投資が含まれています。2022年3月に、当社は$10,000 2022年3月に、スリーディーシステムズはエンハッチ社(「エンハッチ」)に投資し、転換可能な優先株式、追加の株式購入権、そして将来的にエンハッチ社が一定の売上高目標を達成した場合に3Dシステムズが保有していない株式の購入権(「コールオプション」)を受け取りました。エンハッチ社の転換可能な優先株式とコールオプションは会計上一つの単位に区分され、公正価値が確定できない株式投資として計上され、初回投資日時点で1,850万ドルで計上され、残りの価値はエンハッチ社の株式購入権に割り当てられました。9,670 2024年3月31日および2023年12月31日として報告された株式投資に含まれる、公正価値が判断できないエクイティ投資の金額には、エンハッチ社(「エンハッチ」)への同社の投資が含まれます。エンハッチ社は、インテリジェント・サージェリー・エコシステムの開発者であり、当社は以前に減損損失を認識しています。当社はエンハッチ社に投資を行い、転換可能な優先株式、追加の株式購入権、そして将来の取得権(「コール・オプション」)を受け取りました。コール・オプションは、スリーディーシステムズが一定の売上高目標を達成した場合に、当社が保有していないエンハッチ社の残りの株式を取得する権利を示しています。当社がエンハッチ社の転換可能な優先株式とコール・オプションを、公正価値が確定できないエクイティ投資として1つの単位で計上し、初回投資日時点で1,850万ドルで計上しました。残りの価値はエンハッチ社の株式購入権に割り当てられました。

2024年6月30日および2023年12月31日現在、報告された $には、企業のコールオプションを含むEnhatchへの優先株式投資の帳簿価額が含まれます。6,900他の資産に記録されている。これは、当社の連結貸借対照表におけるその他の資産に記録されています。この調整後の帳簿価額は、コールの影響を反映しています。$2,770 優先株式

2024年6月30日までの3か月間および6か月間にわたり、当社はEnhatchから$を購入しました26と $1792023年6月30日までの3か月間および6か月間にわたり、当社はEnhatchから$を購入しました18と $322024年6月30日と2023年12月31日現在、Enからの購入による有価証券の未払い残高は$でしたhatch were $14と $26、それぞれ。

変数利益主体（VIE）)

私たちは結論付けました two 私たちの投資のうち、14,556 VIEであると決定された非連結事業体への他の投資はありません。

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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



（7）リース

当社は施設、設備、車両に関する様々なリース契約を持っており、残りのリース期間は14年です。2024年3月31日および2023年12月31日現在、短期資金調達リース債務は、連結貸借対照表の未払費用その他に、長期資金調達リース債務は、連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれています。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。売上高 調整後 EBITDA の14年2024年6月30日および2023年12月31日現在、短期の財務リース債務は、連結ベースの資産負債計算書の未払いおよびその他の負債に含まれています。1,388と $1,770 長期の財務リース債務は、連結ベースの資産負債計算書のその他の債務に含まれており、その金額は新規買です。11,074と $11,458 は、簡約された合同貸借対照表上のその他の長期負債に含まれています。

（8）未払費用及びその他負債

2024年6月30日と2023年12月31日の未処理およびその他の負債は以下のようにまとめられています：
(千単位)2024年6月30日に2023年12月31日
報酬と福利厚生$16,246 $13,196 
未払税金6,915 10,373 
未払製品保証負債
1,194 2,106 
その他の未払負債20,927 23,785 
合計$45,282 $49,460 

2024年6月30日および2023年6月30日終了時点での当社の蓄積された製品保証債務残高の変動は以下の通りです：
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日
期首残高
$2,106 $3,677 
決済完了
(1,770)(1,920)
保証責任の費用計上
858 1,164 
期末残高
$1,194 $2,921 

(9) 借用語

転換社債

会社は以前に優先債/シニア債である"%優先転換社債"を発行しました。2026年11月15日に満期となり、債券執行契約書は2021年11月16日に会社とバンクオブニューヨークメロンの信託銀行であるThe Bank of New York Mellon, N.A.との間で締結されました。 0% 転換社債/シニア債（以下「債券」という）、2021年11月16日の譲受契約書（以下「契約書」という）に基づき、会社とバンクオブニューヨークメロン株式会社債権代理人（以下「代理人」という）との間で締結されました。 2024年6月30日および2023年12月31日時点の関連する元本、償却前発行費用および帳簿価額は次のとおりでした：
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年12月31日
元本(1)
$214,378 $324,870 
償却されていない発行費用
(3,010)(5,514)
帳簿価額
$211,368 $319,356 

(1) ノートは、1ドル当たり27.8364株の普通株式に対して初期換算レートを持っています（一定の状況で調整される可能性があります）。これは、約1株あたりの初期換算価格に相当します。35.92 インデンチャーの規定に従い、一定の状況で標準的な調整が加わります。

ノーツは、会社の上位無担保の負債であり、ノーツより支払いの権利で明示的に後位づけされている会社の既存および将来の負債に優先して支払われる。また、後位づけされていない会社の将来の無担保負債に対しては支払い権利が等しい。これらの債務に対する担保の価値の範囲内で、会社の既存および将来の担保負債に対して支払い権利で事実上後位づけされ、全ての既存および将来の債務およびその他の負債（取引可能な支払可能料を含む）に構造的に後位づけされている。ノーツの年間有効利子率は 0.594%、購入者の割引と手数料、および会社が負担した公開費用を含む場合。ノーツには通常の利息は付かず、ノーツの元本金は増加しません。ノーツの満期日は2026年11月15日であり、早期償還、買い戻し、または条件に従って換金されない限り。

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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



ノートは、2026年8月15日の直前の営業日まで、保有者の選択により以下の状況のみで転換可能です：（1）将来のカレンダー四半期（その四半期のみ）中、企業の普通株式の最終報告売却価格が、額面$0.001 Common Stock、帳簿価額$xxドルの最後の報告販売価格が、適用可能なすべての取引日について、それぞれxx日またはxx日以上である場合に限り、将来のカレンダー四半期中（適用される取引日のみ）中の任意の時間に、ノートは、ホルダーのオプションにより換算可能です。 130指定期間中、普通株式の最後の報告された売却価格が最低値を下回った場合や一定の法人イベントまたは普通株式の配当発生時には、保有者のオプションにより、いつでも転換可能です。2025年8月1日の営業日の前日までに限ります。これについては、一定条件に従って転換する必要があります。) 20取引日間（連続しているかどうかにかかわらず）少なくとも%日間の当社普通株式の最後の報告された売却価格が30 xx% 5日間会計四半期末連続取引日数5日間測定期間、1米ドルの元本金額あたりの債券の各取引日の取引価格が、（契約書で定義されている）会社の普通株式の最終報告売買価格と換算レートの積の98ノートは、公式規定書に定義された根本的な変化（インデントメントに定義されたもの）や、ノートの償還が行われた場合を含む、特定の企業イベントの発生時にはいつでも換算可能です。 100公正な変更が発生する場合、元本額の％及び未払いの特別利息を持ち主に支払います。また、会社は、基本的な変更に関連してノートを変換する持ち主、または償還のためにノートを変換する持ち主のために、変換レートを引き上げる必要があります。2024年6月30日時点で、ノートの持ち主が変換オプションを行使することを許容する状況は発生していませんでした。

会社は2024年11月20日までノートを償還することはできません。ノートは、会社の裁量で2024年11月20日以降かつ満期日の前の第41営業日まで、全額または一部の現金で償還できますが、普通株式の最終報告売買価格が換算価格よりも少なくとも%である期間に限ります。 130特定の期間中に、普通株式の最終報告売買価格が当時の換算価格に対して少なくとも%である場合に限り、ノートは全額または一部の現金で会社の裁量で2024年11月20日以降かつ満期日の前の第41営業日まで償還できます。

会社は$を負担しました314 と $748 2024年6月30日までの3か月と6か月間の債務発行費用の増加と比べて、それぞれ $670 と $1,339 2023年6月30日までの3か月と6か月間の債務発行費用の増加について。さらに、2024年3月の債券の一部の買戻し（詳細は後述）に関連して、当社はドルを償却しました1,756 2024年6月30日までの6か月間の債務発行費用の。債務発行コストは$の増加631, $1,260、および $1,119 は、2024年の残りの6か月と、2025年12月31日、2026年に終了した年度にそれぞれ発生すると予想されています。

コンバーチブルノートの不遵守

インデンチャには、転換社債の公開に通常含まれる契約条項、債務不履行の事象などの慣習的な規定が含まれています。2024年6月30日を終了する3か月間に、会社はインデンチャの特定の条件に違反することになりました。会社が2023年のフォーム10-kを提出し、2024年4月1日までに信託機関に提供しなかったことは、インデンチャの条件における債務不履行を表しています。さらに、会社が2024年3月31日までのフォーム10-Qを提出し、2024年5月30日までに信託機関に提供しなかったことは、インデンチャの条件における増分的な債務不履行を表しています。これらの債務不履行は、会社が2024年8月13日に2023年のフォーム10-kを提出し、上記の最初の債務不履行を解消し、さらに2024年8月20日に2024年3月31日までのフォーム10-Qを提出し、上記の増分的な債務不履行を解消したことにより、信託機関または債券保有者によってインデンチャによって設定された解消期間の終了前には、債務不履行となりませんでした。会社はこれらの債務不履行による特別な利子を負担しておらず、また債券は信託機関や債券保有者による他の措置の対象とはなりませんでした。

債務の帳消し

2024年3月、会社は債券を$で買い戻しました。手数料を含めた額は$でした。買い戻された債券は受領時に償還され、債務の償還は債務の消滅として計上されました。割引価格で債券を買い戻したことにより、債務発行費の除去と手数料の後、$の利益が認識され、会社の2024年3月31日における短縮連結財務諸表のその他収益の一部として報告されました。110,492 $を返済するため$でノートの一部を2024年3月に会社が買い戻しました。関連取引費用を差し引いた額は$です。87,218その他の収益で報告される、関連費用の除去を含む、手数料を差し引いた後、割引価格で債券を買い戻したことによる$の利益が、2024年3月末に終了した会社の短縮連結損益計算書に認識されました。21,518関連する債務発行費用の償却及び取引費用控除後、2024年6月30日までの会社の短縮連結損益計算書においてその他の収益勘定に報告されています。

2024年6月30日時点で、債券の見積もり公正価値は$です。171,520これは、取引量が限られているため活発ではない市場価格に基づくレベル2の公正価値測定と見なされます。

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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



（10）償還可能な非支配株式の持分

当社の簡易連結財務諸表に示される各期間について、当社は2022年4月1日に取得した連結外国子会社において支配力を持っています。この外国子会社における残りの%非支配株主持分は、(1)株式の所有者によるプットオプションの行使または当社によるコールオプションの行使、いずれも特定の条件を満たすことが必要である、または(2)この子会社が取得された日以降の時間の経過に関する条件を満たした場合に、将来的に償還されることになります。 93.75%の支配的な利益が獲得された外国の子会社の非支配的な%があります。この外国子会社における非支配的な持分は、(1)株主が株式を保有するためのプットオプションまたは当社が子会社を呼び出すためのコールオプションのいずれかが特定の条件を満たす場合、または(2)委託されたした後の時間経過によって将来的に償還されることがあります。 6.25当社は、獲得された連結子会社において、残り%の非支配的株主持分が、特定の条件を満たす場合には株主が株式を売却するプットオプションまたは当社が株式を買い戻すコールオプションを行使し将来的に償還される可能性があることに留意してください。また、一定の期間が経過した後でも償還される可能性があります。

この償還不能非支配株式（「RNCI」）に関連する普通株式の％に対するプットとコールオプションは、初期売上高と粗利益の目標達成時に行使できます。残りの％に対するプットとコールオプションは、第二の売上高と粗利益の目標達成時に行使できます。RNCIを裏付ける株式の行使価格は、節目となる売上高と粗利益の目標をどちらかまたは両方達成するかどうかに基づいて決定されます。親会社外国子会社が規定された期間内に売上高または粗利率のどちらかまたは両方の目標を達成しなかった場合、または両方の目標を達成したにもかかわらず、プットオプションまたはコールオプションのどちらも期限内に行使されなかった場合、プットオプションおよびコールオプションの行使価格はその後の期間のフロアストライク価格に設定されます。3Dシステムズの選択により、行使価格の最大％まで、企業の普通株式で支払うことができます。 50この償還不能非支配株式（「RNCI」）に関連する普通株式の％に対するプットとコールオプションは、初期売上高と粗利益の目標達成時に行使できます。 50残りの％に対するプットとコールオプションは、第二の売上高と粗利益の目標達成時に行使できます。親会社外国子会社が規定された期間内に売上高または粗利率のどちらかまたは両方の目標を達成しなかった場合、または両方の目標を達成したにもかかわらず、プットオプションまたはコールオプションのどちらも期限内に行使されなかった場合、プットオプションおよびコールオプションの行使価格はその後の期間のフロアストライク価格に設定されます。 50権利行使価格の%は、選択された場合には普通株式によって支払うことができます。

以下は、2024年と2023年の6月30日までの間に会社のRNCI残高における変更の概要です：
6月30日までの6か月間
（千米ドル単位）20242023
 
$2,006 $1,760 
純損失
(143)(92)
償還価値が簿価を超える
173 260 
翻訳の調整
(21)23 
 
$2,015 $1,951 

（11）株式報酬

2015年のインセンティブ計画

会社は、従業員および非従業員取締役に対して、制限株式、制限株式ユニット（RSU）、株価付与権、現金報奨金および普通株式のオプションを、その2015年インセンティブプラン（「2015プラン」）に基づいて認めることができます。2015プランでは、パフォーマンス報奨金および市場ベースの報奨金に使用できる措置が指定されています。2015年プランの下で授与された報奨金の帰趨期間は、一般的には授与日の取締役会によって決定されます。一般に、報奨金は、毎年1/3に分割して帰趨します。 3年数。

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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



システミック・バイオ・ファントム・ユニット計画

2023年12月31日を終了した期間について、我々は新しい報酬プランの下で、3Dシステムズ社の完全子会社であるシステミック・バイオで勤務する従業員および非従業員向けにファントムユニット賞（「ファントムユニット」）の付与を開始しました。計画の下で与えられた全ての賞は子会社レベルの賞です。2024年6月30日を終了した3か月および6か月間に、計画の下でファントムユニットを付与し、それに関連する報酬費用をそれぞれ認識しました。 6 と 94 計画の下でファントムユニットを付与し、それに関連する全ての付与された賞に関連する報酬費用をそれぞれ認識しました。$2,030と $2,097 の報酬費用を認識しました。 No 2023年6月30日を終了した3か月および6か月間には、そのような日付までにファントムユニットが発行されていなかったため、報酬費用は認識されませんでした。

このプランで付与されるファントムユニットには、時間ベースの権利確定条件の両方が含まれています（一般的に 4 何年も、特定の流動性イベントに関連して加速することを条件とします）、および（1）Systemic Bioの価値がこの子会社に投資された資本の特定の倍数を超え（「ハードル」）、（2）事業が指定された最低内部収益率を達成した場合に満たされる市場条件です。市場の状況は、（A）トリガーイベント（例：支配権の変更、IPO、2030年12月31日のプラン満了）および/または（B）トリガーイベントの前に発生する暫定流動性イベント（2028年1月1日と定義）に基づいて評価されます。本プランに基づくすべての報奨は、現金で決済する意図があるため、負債分類の対象となります。ただし、権利確定時にこれらの報奨の一部または全部を株式で決済する裁量権があります。報奨の責任分類では、各報告期間の終わりに公正価値で再評価する必要があります。市場環境が存在することと、Systemic Bioにはすぐに入手できる株価がないため、賞品は第三者の評価会社の支援を受けたモンテカルロシミュレーションを使用して評価されます。この評価には、Systemic Bioの予測キャッシュフロー（投資された予測資本を含む）、トリガーイベントまたは流動性イベントの確率および/またはタイミング、Systemic Bioと同等の特性を持つ特定の上場企業の予想株価の変動、非公開企業としてのSystemic Bioの市場性の欠如による割引、リスクなど、さまざまな仮定と見積もりの入力に関して慎重な判断が必要です。自由金利。

2024年6月30日の第三者評価により、ファントム・ユニットの見積公正価値が上昇し、それに伴いシェアが増加しました。1,913 2024年6月30日までの3か月および6か月の終了時に認識された費用が増加し、主にトリガーイベントの発生の見積もり確率とタイミングに関する経営判断の変更の結果です。この見積もりの変更により、希薄化後および希薄化調整済利益1株当たりの減少を引き起こしました。0.01 

その他の報酬形態には、シェアの決済が含まれます

再生医学におけるアーノート支払いと業績連動型ストックユニット

ボリューメトリック取得の成果に基づく支払い

2021年12月1日、会社はVolumetric Biotechnologies, Inc.（「Volumetric」）を取得しました。関連する買収契約の条件に従い、会社は$までの蓄積された売上を可能性として被りました。この売上は（1）明示的の非財務的なマイルストーンの達成、すべてのマイルストーンは、基準日である2030年12月31日または2035年12月31日のいずれか前に達成することが必要である、および（2）Volumetricの特定の主要な従業員の雇用継続によってトリガーされます。各潜在的なマイルストーンに基づく支払いは、マイルストーンが達成可能であると見なされた時点から推定された達成時間まで分割払いに認識される会社の報酬費用とみなされます。各マイルストーンに基づく支払い金額は、現金と会社の普通株式の約半分とされ、従って、普通株式で支払われることが予想されるこれらの売上の一部に対する費用は、蓄積されたときに、ここに含まれる株式報酬の開示に反映されるでしょう。355,000 （つまり、以前に支払われた買収購入価格を超える）これらの売上は、（1）2030年12月31日または2035年12月31日以前に到達する必要がある1つ1つの明確な財務的マイルストーンの達成、あるいは（2）Volumetricから特定の主要な人物の継続的な雇用によってトリガされます。 全七大陸： 一つは2030年12月31日または2035年12月31日のいずれか以前に到達が必要な非金融的な目標であり、もう一つはVolumetricの特定の主要人物の継続的な雇用です。各潜在的なマイルストーンベースの支払いは、マイルストーンの達成が達成可能と見なされた時点から、推定された達成時間まで、会社が割り当てて認識する報酬費用と見なされました。すべてのマイルストーンの支払いは、獲得された場合、現金と普通株式の半分ずつで解決されることが期待され、したがって、普通株式の一部で解決されると予想されるこの譲渡の費用は、蓄積される際に本文に含まれる株式報酬の開示に反映されます。

2024年2月、企業は、最大で$の買収関連の手数料を前所有者のVolumetricに通知しました。355,000 買収に関連するアーンアウト支払いが最大で$となる可能性があるVolumetricの前所有者に、腎臓と肝臓の研究に関連する各マイルストーンに対するアーンアウト支払いが終了したことを、2024年2月に会社は通知しました。このマイルストーンに基づくアーンアウト支払いは、会社の主要戦略パートナーから必要な研究開発の資金調達が失われたため、経済的に不可能になったことに基づき、Volumetric合併契約の条項に従って終了されました。マイルストーンに基づくアーンアウト支払いが終了した後、Volumetricの2021年の買収に起因するアーンアウト支払いの会社の最大責任額は$に減額されました。その後、残された非金融的かつ科学的なマイルストーンがVolumetricの買収契約で規定された期間内に達成され、かつ特定の主要人物が引き続き雇用されている場合、その支払いがなされます。2024年3月31日以降のVolumetricの特定の主要人物の辞任、その後の残りのマイルストーンに基づくアーンアウト支払いのキャンセル、およびその後のすべての関連行動については、注釈19を参照してください。 "4人"「Fallout」全七大陸： 明日の天気はどうですか？ "4人" マイルストーンベースの支払いは、ボリュメトリック社の取得合意書の条件に従い中止され、関連する研究開発の取り組みに必要な資金調達が当該研究開発の実現が財務的に不可能であることが判明したため、会社の主要戦略パートナーからの必要な資金が喪失したことにより中止されました。中止後、 "4人" マイルストーンベースのエンアウト支払いに関して、ボリュメトリックの買収に起因するエンアウト支払いに対する会社の最大の責任は、$に減額されました。175,000（1）残りの非財務的かつ科学に基づくマイルストーンがVolumetricの買収契約で規定された期間内に達成され、かつ（2）特定のVolumetricの主要人物が引き続き雇用されている場合、$が支払われることになっています。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 残りの非金融的で、科学的に基づくマイルストーンが、ボリュメトリックの取得合意書に定められた期間内に達成されること、および(2)ボリュメトリックの特定の重要な個人が雇用され続けることが条件です。

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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



2024年4月29日、ボリュメトリックの主要従業員（「ボリュメトリック主要従業員」と呼ばれる）は、関連する買収調達契約の科学的なマイルストーンを達成するたびに非財務基準に基づく取得シンナウト支払いが賃金払い込み対象となった時点で採用される必要があったが、会社のポジションから解雇されました。ノート11で説明されているように、ボリュメトリックマイルストーンに基づくシンナウト支払いは以前に財務的に実現可能でないと判断されたため、キャンセルされました。ボリュメトリック主要従業員の辞職の結果、合計$（4）のマイルストーンベースのシンナウト支払いの対象となっていたすべての関係者に、その金額が受け取る資格がなくなったことが通知されました。ボリュメトリックキー従業員は、合理的な理由で彼らの終了があったと主張していますが、それはボリュメトリック合併協定のマイルストーンベースのシンナウト支払いの権利を保護するためであるとしていますが、会社はこの主張を強く否定しています。現時点では、シンナウト支払いが可能であった元ボリュメトリックの元所有者による訴訟は提起されておらず、この問題に関連する潜在的な財務負債の合理的な見積りや範囲はありません。 two Volumetric（「Volumetric Key Employees」とも呼ばれる）の主要従業員であり、各関連買収の成果達成時に雇用される必要がある非財務型の科学ベースのマイルストーンに基づく買収契約において、それぞれの関連する成果報酬支払いのための資格を得るためには、ボリューメトリックの主要従業員が会社を退職しました。ボリューメトリックの主要従業員の辞退により、支払いの対象である各当事者に通知されましたが、その金額がもはや獲得の資格がないことがわかりました。ボリューメトリックの主要従業員は、自分たちの解雇がボリューメトリックの買収契約に基づくマイルストーンに基づく成果報酬支払いに対する権利を保持するための正当な理由であると主張していますが、会社はこの主張を強く否定しています。詳細については、ボリューメトリックからの一部の主要人物の辞任およびその後のすべての関連する行動に関する注16を参照してください。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 キャンセルされた取得ベースのシンナウト支払いを受け取る可能性のある残りの関係者全員に通知されたため、合計$で測定されるマイルストーンに基づくシンナウト支払いは受け取る資格がなくなりました。175,000 残りの支払いの対象となる各当事者には、ボリューメトリックからの一部の主要従業員が辞任したため、それらの金額は獲得資格がないことが通知されました。ボリューメトリックの主要従業員は、自分たちの解雇がボリューメトリックの買収契約に基づくマイルストーンに基づく成果報酬支払いの権利を保持するための正当な理由であると主張していますが、会社はこの主張を強く否定しています。ボリューメトリックからの一部の主要人物の辞任およびその後のすべての関連する行動に関する詳細については、注16を参照してください。

再生医療の成績に基づくストック・ユニット

会社は一部の業績に基づく株式ユニット（PSUまたは「RegMed Awards」とも呼ばれる）を付与しました。これらのユニットのベスト期間は、以下の基準に基づいています。 "4人" RegMed Awardに帰属する各個々のマイルストーンに関連する報酬費用は、該当のマイルストーンが達成されたと見なされる日から達成予定日までの期間にわたって認識する必要があります。各個々のマイルストーンは、個別に測定された科学に基づいており、財務ではありません。

アーノートおよびPSUの報酬費用

2023年6月30日までの3か月および6か月の間に、会社は、売り手に支払われる潜在的な支払金額が$の1つであるボリューメトリックのマイルストーンの達成が前提とされた補償費用を認識しました。65,000 未熟状態のRegMedアワードでの付与価格の総額が$である(1)ボリューメトリックマイルストーンのうちの1つを達成するか、および4,7732023年6月30日までの3か月および6か月の間に、会社は$(632)と$1,634,それぞれ、前述のボリューメトリックのマイルストーンおよびRegMedマイルストーンアワードに関連する報酬費用を認識しました。2023年9月30日までの3か月の間に、会社は、ボリューメトリックの歩合支払いおよびRegMed Awardマイルストーンに関連する研究開発の予算資金を削減することを決定し、これにより、（A）会社は、ボリューメトリック歩合支払い契約期間の終了までにこれらのマイルストーンが達成される可能性がもはやないこと及びRegMed Awardsの有効期限を超える前に達成される可能性がもはやないことを断定し、（B）以前に認識されていたすべてのボリューメトリック歩合支払いおよびRegMed Award報酬費用が逆転しました。この予算削減および上記すべてのマイルストーンのキャンセルの結果として、2024年6月30日までの3か月および6か月の間に、会社はボリューメトリック歩合支払いおよびRegMed Awardsに関連する$の報酬費用を認識し、2024年6月30日および2023年12月31日の貸借対照表には、ボリューメトリック歩合支払いに関連する負債は認識されませんでした。 全七大陸： 0 2024年6月30日までの3か月および6か月の間に、会社はボリューメトリック歩合支払いおよびRegMed Awardsに関連する補償費用を$認識し、2024年6月30日および2023年12月31日の貸借対照表には、ボリューメトリック歩合支払いに関連する負債は認識されていませんでした。

dp polar Earnout

2022年10月4日のdp polar GmbH（「dp polar」）の買収に関連して、会社は買収価格に追加される補償費用の支払いを予定しています。2,229 2024年4月まで、この支払いは、dp polarの重要な個人の雇用が2024年12月31日まで継続することに依存していました。2024年4月に、dp polar earnoutのすべてのサービス条件が初期契約の条件に基づいて満たされたため、この支払いが予想されます。 250 2024年12月31日前後に、普通株式の株式発行によって、この金額が決済される予定です。これらの株に関連する残りの費用は、2024年6月30日までの3か月間に認識されました。会社は、この取り決めに関連する補償費用をここに報告された株式報酬に含めます。

株式ベースの報酬の活動と費用

TEKKEN 82024年6月30日までの3か月間および6か月間、当社の通常株式の平均市場価格は、転換社債の転換価格を下回ったため、転換社債の希薄化効果には含まれていません。、その会社は制限付き株式を発行し、加重平均付与日フェアバリューが$の株式を授与しました。制限付き株式の授与は通常均等に行われます会社は制限株を付与しました 60 株式1株当たりの加重平均付与日公正価値が$である制限株を発行しました。5.75 それぞれの株式については、株式会社シェアに制限が設けられている株式の授与は一般的に均等に分配されます。 3年間.

以下の表は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月および6か月間に認識された株式ベースの報酬費用を示しています。
6月30日までの3か月間6月30日までの6か月間
（千米ドル単位）2024202320242023
株式報酬費用 $5,421 $7,990 $13,673 $18,282 

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（未確定）



2024年6月30日に終了した3ヶ月および6ヶ月に認識された株式報酬費用には、$が含まれています680と $2,274です。397と $1,055 2023年6月30日に終了した3ヶ月および6ヶ月には、年次インセンティブ報酬に係る未払いの費用がそれぞれ$が含まれており、最終的に普通株式を使用して決済されるものです。また、2024年6月30日に終了した3ヶ月および6ヶ月に認識された株式報酬費用には、それぞれ$が含まれています0と $0、それぞれ$が含まれています632)と$1,634 2023年6月30日に終了した3ヵ月と6ヵ月、および2023年6月30日に終了した3ヵ月と6ヵ月に関連するRegMed Awardsおよび認識されたVolumetric earnout expenseの一部は、普通株式を使用して解決されると予想されています。最後に、2024年6月30日に終了した3ヵ月と6ヵ月の株式ベースの報酬費用には、$が含まれています。733と $975です。277と $552 2023年6月30日に終了した3ヵ月および6ヵ月と2023年6月30日に終了した3ヵ月および6ヵ月、それぞれ、普通株式で解決する必要があるdp polar earnout arrangementに関連する費用$が含まれています。

2024年6月30日現在、未発行のRSUに関連する認識されていない報酬費用は$です。26,015 未払いの株式ベースの報酬費用に関連する全セクターの未発行株式報酬付与について、会社が加重平均期間内に認識することを予想している額。 1.7年数。

(12) 所得税

ASC 740-270-30-36（b）「所得税の会計」の例外を維持しており、一般所得の信頼性のない管轄地域についても同様に、2024年6月30日までの3か月および6か月間の効果的な税率を決定するために、年度内の方法を使用しました。

2024年6月30日終了時点の3ヶ月と6ヶ月間における会社の実効税率は（1.82024年6月30日および2023年6月30日におけるそれぞれの減少率は、（4.6)%でした。 2023年6月30日終了時点の3ヶ月と6ヶ月間における会社の実効税率は（0.82024年6月30日および2023年6月30日におけるそれぞれの減少率は、（0.4)%でした。2024年と2023年の6月30日終了時点における米国の法定税率と実効税率の差異については、

(13) シェア当たりの純損失

基本1株当たり純損失は、3D Systemsの普通株式株主に帰属する純損失を、当該期間中に流通する普通株式の加重平均数で除算して計算されます。希薄化後1株当たり損失は、株式オプションの行使、制限株およびRSUのベストイング、および債務の想定変換をもって追加可能な株数を取り入れますが、(1)そのような株式または潜在的な株式を含めた場合にそれが希薄化せず、または(2)制限株またはRSUのベストイングが成績条件に係る場合で、その条件が貸借対照表日に満たされていない場合に該当する場合を除きます。
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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）




3 か月が終了6 か月間終了
（千単位、1株あたりの金額を除く）2024年6月30日に2023年6月30日に2024年6月30日に2023年6月30日に
基本および希薄化後の1株当たり純損失の分子：
3D システムズ社に帰属する純損失
$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
償還可能な非支配利息の償還価額が帳簿価額を超えています(98)(172)(173)(260)
普通株主に帰属する純損失
$(27,356)$(29,067)$(43,432)$(58,576)
1株当たりの純損失の分母：
加重平均発行済株式数 — 基本株式と希薄化後株式(1), (2)
131,802 129,907 131,311 129,535 
1株当たり純損失 — 基本および希薄化後
$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)

(1) 株式の授与は、2024年6月30日および2023年6月30日の3カ月および6カ月間の希薄化を含まないとみなされます。これは、これらの期間において当社が純損失を報告したためです。
(2) 含む 250 Common Stockの関連株式のdp polarの取引条件に基づくエアナウトアレンジメントに関連する株式の発行数は、2024年12月31日の時点で時間の経過によって発行されると予想されています。

以下の表は、2024年と2023年の6月30日時点で希薄化後の純損失当たりの普通株主に帰属する株式への可能性のある希薄化のシェアが、反希薄と見なされているため、計算から除外されたものを示しています。
2Qの経営陣による分析と議論（“MD&A”）
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日
制限付株式および制限付株式単元（RSU）3,393 6,680 
ストックオプション160 420 
総計3,553 7,100 

2024年6月30日終了の3か月と6か月にわたるテーブルには、推定のシェアが含まれていません（Note 11を参照）。このシェアの推定は、2024年度のインセンティブ報酬の債務を2024年6月30日に記録し、会社の年度累計平均株価（1株あたり$）で割ったものに基づいています。 531 2024年6月30日までの6か月間の前払いインセンティブ報酬の支払いに伴うシェアは含まれていません（Note 11を参照）。このシェアの推定値は、2024年度のインセンティブ報酬の債務を2024年6月30日時点で記録し、会社の年度累計平均株価（1株あたり＄）で割ったものに基づいています。4.28 Note 11で説明されているボリューメトリック・アウト契約に関連する条件付き発行株式は、2024年6月30日時点ではありません。

2023年6月30日までの3か月と6か月の間の表は、以下を除外しています：（1）株式で解決されると予想される積み立て賞与の支払いに対する推定を 1,047 Volumetric earnout契約の一定のマイルストーンの達成に応じて発行可能な株式の見積もり 109 次のものは除外されています：Volumetric earnout arrangementおよび会計年度2023のインセンティブ報酬体制における6月30日、2023年時点で記録されている負債の合計を、会社の当年累計平均株価で割った結果、株式の推定が基になっています。9.67 $3.87ドル 92 dp polar earnout契約に基づいて発行可能な見積もりの株式

会社は以前に優先債/シニア債である"%優先転換社債"を発行しました。2026年11月15日に満期となり、債券執行契約書は2021年11月16日に会社とバンクオブニューヨークメロンの信託銀行であるThe Bank of New York Mellon, N.A.との間で締結されました。 02026年11月15日到期の優先転換社債については、注記9で議論されています。ASC 260で定められた変換前法を使用して、優先転換社債が希薄化後加重平均発行株数に与える影響を計算する必要があります。優先転換社債の換算価格である1株当たりドルを超える四半期または年間の報告期間において、平均株価が上昇すると希薄化後加重平均発行株数が増加します。2024年3月31日と2023年3月31日における3か月間は、単独で見た場合、希薄化しない傾向にあったため、優先転換社債が希薄化後に影響を与えませんでした。また、それぞれの期間において当社は当局報告の純損失を報告しました。35.92 株式ごとに、債権の換算価格です。2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月にわたって、債権は単体ベースで希薄化の対象とならず、これらの期間中の平均株価が換算価格を上回らなかったため、および各該当期間には純損失を報告しました。

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（未確定）



(14) その他包括損失の蓄積

その他包括利益の累積損益の残高の変化は以下の通りです：
2024年6月30日に終了した3か月間
(千単位)外貨換算調整確定給付年金制度合計
2024年3月31日現在の残高$(51,750)$307 $(51,443)
その他の包括損失
(1,196)(2)(1,198)
2024年6月30日の残高$(52,946)$305 $(52,641)
2024年6月30日に終了した6か月間
(千単位)外貨換算調整確定給付年金制度合計
2023年12月31日現在の残高$(44,564)$314 $(44,250)
その他の包括損失
(8,382)(9)(8,391)
2024年6月30日の残高$(52,946)$305 $(52,641)

2023年6月30日終了の3か月間
（千米ドル単位）為替差損益確定給付年金制度短期投資の未実現損失総計
2023年3月31日の残高$(50,781)$700 $(19)$(50,100)
その他包括利益（損失）712 — — 712 
累積その他包括利益（損失）から再分類された金額 a
— (11)19 8 
2023年6月30日の残高$(50,069)$689 $— $(49,380)
2023年6月30日終了6か月間
（千米ドル単位）為替差損益確定給付年金制度短期投資の未実現損失総計
2022年12月31日の残高$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
その他包括利益（損失）4,125 12 108 4,245 
累積その他包括利益（損失）から再分類された金額 a
— (23)220 197 
2023年6月30日の残高$(50,069)$689 $— $(49,380)
(a) 損益計算書での利子及びその他の収益（費用）に再分類した金額

表の金額は所得税を差し引いたものです。

(15) セグメント情報

同社は、第三者事業の買収に起因する特定の商標の償却や法人再編に関するブラジルの税務事件があります。一つの事件は、2005年から2008年の税務年度を対象としており（事件1）、もう一つは、2009年から2012年の税務年度を対象としています（事件2）。事件2は、事件1よりも加速されたスケジュールで進行しています。事件2では、同社は2014年に税務査定を受け、利子や罰金を含むものでした。2019年11月、同社は最終税務行政審査の段階で不利な結果を受けました。これにより、$の税金不足を理由としたアリバイ法違反の罪に問われたロンドンの警察官に対する裁判の裁判長として、真っ当な裁判を行うことができないという分析が話題になっています。代表取締役の日本語口座が250万円以下の場合は、同委員会の審査が不要です。自動車運転免許を持っている人は年齢に関係なくすべてダミーの助手席に乗ることができるため、法律上の運転手として評価する必要があります。two 報告対象的セグメント：ヘルスケアソリューションおよび産業ソリューション。私たちの報告対象的セグメントは、それらが提供する業種に基づいており、財務結果を最高経営責任者（"CODM"）に報告する方法を反映しています。CODMは、セグメントの売上高とセグメントの調整後EBITDAに基づいて、報告対象的セグメントのパフォーマンスを評価します。CODMは、会社のセグメントに関する分割された資産情報をレビューしません。したがって、そのような情報は表示されません。

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要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



以下の表は、2024年6月30日と2023年6月30日の3か月および6か月のセグメント別の業績を示しています:

収入調整後EBITDA
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した3か月間
(千単位)2024202320242023
ヘルスケアソリューション
$48,900 $60,874 $8,772 $11,394 
産業ソリューション
64,352 67,320 3,358 2,264 
報告対象セグメントの合計$113,252 $128,194 $12,130 $13,658 


収入調整後EBITDA
6月30日に終了した6か月間6月30日に終了した6か月間
(千単位)2024202320242023
ヘルスケアソリューション$94,313 $109,599 $12,492 $16,459 
産業ソリューション121,844 139,831 5,440 9,166 
報告対象セグメントの合計$216,157 $249,430 $17,932 $25,625 

23
スリーディーシステムズコーポレーション
要約された連結財務諸表の注記
（未確定）




以下の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3Dシステムズ株式会社に帰属する配信セグメントの調整後EBITDAを当社の報告純損失に調整するものです。

3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2024年6月30日に2023年6月30日に2024年6月30日に2023年6月30日に
セグメント調整後EBITDA合計
$12,130 $13,658 $17,932 $25,625 
セグメント調整後EBITDAを3D Systemsに帰属する純損失と調整する項目が減りました：
企業経費はセグメントに割り当てられていません
(25,044)(20,556)(50,906)(42,618)
利息収入（費用）、純額
828 4,404 2,912 8,209 
所得税引当金
(476)(222)(1,847)(230)
減価償却費(4,910)(5,294)(9,870)(10,606)
償却費用(2,589)(3,258)(4,902)(6,497)
株式ベースの報酬費用(3,389)(7,990)(11,574)(18,282)
買収および売却関連費用(181)(1,512)(234)(4,188)
法務費およびその他の関連費用
(2,342)(2,656)(6,582)(2,735)
リストラ費用(87)(4,121)(138)(5,824)
償還可能な非支配持分に起因する純損失
43 (16)143 92 
持分法投資の損失、税引後
(902)(142)(1,149)(142)
負債の買い戻し利益
— — 21,518 — 
その他の営業外収益（費用）
(339)(1,190)1,438 (1,120)
3D システムズ社に帰属する純損失
$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)

次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の地域別の新規買資産を要約しています:

（千米ドル単位）2024年6月30日2023年12月31日
アメリカ
$89,921 $94,734 
ベルギー
19,439 21,524 
その他の外国の実体
16,187 18,783 
総計$125,547 $135,041 

（16）負債および義務

会社は、プリンタ組立品、在庫、資本支出、およびソフトウェアライセンスに関連する主に1年を超える残存期間の契約に基づくある種の購入のコミットメントを有しています。2024年6月30日時点で、そのような購入のコミットメントは合計$19,720に達し、そのうち約$10,850 が次の12か月以内に支払われると予想される購入義務

弁償

通常のビジネスの運びで、製品の使用に関連して第三者からの知的財産権侵害の主張に対して、顧客または供給業者を補償する契約に定期的に署名することがあります。歴史的に、これらの補償規定に関連する費用は重要ではなく、将来の業績へのこれらの補償規定の最大の影響を推定することができません。

デラウェア法の範囲内で、当社は限られた例外に基づき、役員または取締役が当社の要請に応じて、その職務に就いているか、あるいは就いていた場合に発生した特定の出来事または事故に対して保護します。これらの補償に基づき、将来支払われる可能性のある最大金額は無制限です。ただし、控除額および保険契約の限度額に応じて、将来支払われる金額を回収することができる場合があります。保険契約の限度額がすべての損害をカバーするため十分であることを保証するものではありません。保険は 保険 全セクター の一つです。

24
スリーディーシステムズコーポレーション
要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



その他の予定

政府の調停

2017年10月から、当社はアメリカの輸出管理法（国務省の国防輸出管理庁（DDTC）によって管理される武器取引国際規制（ITAR）および商務省産業安全局（BIS）によって管理される輸出管理規則）に関する可能な違反に関する内部調査を実施しました。2023年2月、当社はアメリカ司法省（DOJ）、DDTCおよびBISとこれらの問題を解決しました。これらの和解協定の一環として、当社は...万ドルを支払うことに同意しました。15,048 民事課徴金としての$の支払いを伴うこれらの機関との和解に関連する内部調査を、当社は2017年10月に開始しましたが、2023年2月に完了しました。その中で、当社は米国の輸出管理法、国際兵器貿易規制、および輸出管理規制に違反した可能性があると認め、和解契約を締結することに同意しました。10,000 DDTCに必要とされる是正コンプライアンス措置のために割り当てられた追加の$の停止罰金の一部は、元の罰金と同じ条件で支払われなければなりません。10,000 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 期間中の分割払いの中で 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 2,778業種セキュリティ、DOJ、$2,2702024年6月30日までの6か月間に、私たちは$の2回目の分割ペナルティを支払いました3,500 DDTCの和解に従い、元の$10,000 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 和解契約期間中にはいつでも、$の停止課徴金は是正コンプライアンス措置に使用される支出によって引き下げられます。10,000 停止課徴金の$の削減には、DDTCの承認が必要です。2,294 2013年12月31日までに発生した是正コンプライアンス支出の$が停止課徴金に適用されることが承認されました。7,706停止課徴金を$に削減することも承認されました。 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 和解契約期間終了時にコンプライアンス措置に使用されなかった分は、当社がDDTCに支払うことになっています。

2022年12月31日に終了した年度に、前記事項に関連する負債を初めて計上しました。これには、$ の記録も含まれます。10,000 DDTCの民事違反金を、認識時の無リスク金利を用いて割引したものであり、支払額が複数の年度にわたって支払われるためです。私たちは和解条件に従って支払いを行い、2024年6月30日時点で未解決の債務は$です。2,9262025年2月までに支払われることが予想されている、政府との和解に関連する記録された负債残高は$です。

信用状

2023年6月2日に$を発行しました。1,161 2023年6月2日に、不動産業に対する長期リースの保証として、担保状況の為替信用状として$の保証を発行しました。信用状には2025年6月の満期日があり、自動的な延長が含まれていますが、2033年7月1日以降に延長することはありません。我々は、信用状を実行する可能性が非常に低いと判断し、この保証に関しては負債を計上していません。この取引に関連して、私たちはこの信用状を発行した銀行に同額の現金を担保として提供しました。提供された現金は制限された現金として計上され、私たちの連結バランスシートのその他の資産に含まれています。 1年間 この取引に関連して、私たちはこの信用状の発行銀行に同額の現金を担保として提供しました。提供された現金は制限された現金として計上され、私たちの連結バランスシートのその他の資産に含まれています。

訴訟

証券集団訴訟

当社と現在および元の役員の一部は、アメリカ合衆国ニューヨーク東部地区連邦地方裁判所で一部の株主クラスアクション訴訟で訴えられました。この訴訟は「3Dシステムズ証券訴訟」として提起されています（訴訟番号：1:21-cv-01920-NGG-TAm（E.D.N.Y.））。訴え人は、被告が1934年改正証券取引所法（「証券取引所法」）及びその下で発行されたSECルール10b-5に違反したと主張しており、現在および元の役員は証券取引所法第20条（a）の下で取締役として名指しされました。訴え人は、主張クラスを代表して金銭的な損害賠償を求めました。2022年10月28日、当事者はこの訴訟を解決する原則合意に達したことを地方裁判所に通知し、2022年12月19日、リードプレーンティフが和解を暫定的に承認し、通知手続きを確立する命令の申立を行いました。地方裁判所は2023年11月21日に最終の公正性審理を行い、2024年1月4日に証券クラスアクションの和解を承認し、証券クラスアクションの請求を確定的に却下する判決を下しました。申立の当事者が控訴する期限は2024年2月5日に満了し、なんらの控訴も行われませんでした。件は今や解決されています。

証券クラスアクションの解決に関連して、$が解決金として支払われました。4,0008,182,500749 会社が2023年12月31日までの12か月間に支払った金額は$であり、残りの$は2023年12月31日までの12か月間に保険に支払われました。3,251 会社が2023年12月31日までの12か月間に支払った金額は$であり、残りの$は2023年12月31日までの12か月間に保険で支払われました。

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スリーディーシステムズコーポレーション
要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



派生的な訴訟

当社は名義被告人として、一部の現役・元役員および取締役がニューヨーク東部地区連邦裁判所、サウスカロライナ州ヨーク郡16地方裁判所、およびニューヨーク州キングス郡最高裁判所で提起されている派生訴訟において被告人となっています。訴訟はNguyen v. Joshi, et al., No. 21-cv-03389-NGG-TAm (E.D.N.Y.)（以下、「Nguyen訴訟」）、Lesar v. Graves, et al., No. 2021CP4602308（S.C., Ct. of Common Pleas for the 16th Judicial Cir., Cty. of York）（以下、「Lesar訴訟」）、Scanlon v. Graves, et al., No. 2021CP4602312（S.C., Ct. of Common Pleas for the 16th Judicial Cir., Cty. of York）（以下、「Scanlon訴訟」）、Bohus v. Joshi, et al., No. 22-cv-2203-CBA-RML (E.D.N.Y.)（以下、「Bohus訴訟」）、およびFernicola v. Clinton, et. al., No. 512613/2022（N.Y., Kings County Supreme Court）（以下、「Fernicola訴訟」）として記載されています（以下、「派生訴訟」と総称します）。Nguyen訴訟とBohus訴訟の訴状は、2021年6月15日および2022年4月18日に提出され、全被告人に対する信託財産責任違反請求および一部の被告人に対する連邦証券法に基づく貢献請求を主張しています。Lesar訴訟とScanlon訴訟の訴状は、2021年7月26日に提出され、被告人に対する信託財産責任違反と不当所得得益請求を主張しています。Fernicola訴訟の訴状は、2022年5月2日に提出され、取締役被告人に対する信託財産責任違反および会社資産の浪費請求を主張しています。 Ngyuen訴訟については、2021年8月27日に訴訟手続きが停止され、証券クラスアクション訴訟の証拠収集が完了するまで30日以内または証券クラスアクションが不当な理由で却下された上訴期限まで停止されました。 Lesar訴訟とScanlon訴訟については、2021年10月26日に1本の株主派生訴訟として統合され、In Re 3D Systems Corp. Shareholder Derivative Litigation, No. 2021CP4602308（S.C., Ct. of Common Pleas for the 16th Judicial Cir., Cty. Of York）（以下、「南カロライナ派生訴訟」と総称します）と呼ばれるようになりました。南カロライナ派生訴訟については、2022年3月3日に訴訟手続きが停止され、証券クラスアクション訴訟の証拠収集が完了するまで30日間または証券クラスアクションが不当な理由で却下された上訴期限まで停止されました。 Bohus訴訟については、2022年6月16日にNyugen訴訟と統合され、E.D.N.Y. Derivative Actionと呼ばれるようになりました。E.D.N.Y. Derivative Actionも、証券クラスアクション訴訟の証拠収集が完了するまで30日以内または証券クラスアクションが不当な理由で却下された上訴期限まで、訴訟手続きが停止されました。証券クラスアクションが却下された上訴期限は2024年2月5日に切れ、上訴はされませんでした。したがって、南カロライナ派生訴訟およびE.D.N.Y. Derivative Actionの訴訟手続きは、2024年3月6日に手続き再開されました。派生訴訟の当事者は、2024年2月13日に原則合意に達しました。また、2024年4月30日に和解覚書が締結されました。和解には、南カロライナ州ヨーク郡第16地方裁判所による初期承認および最終承認が必要です。2024年5月14日、原告代表弁護士は、和解の暫定承認および告知手続きの設定を命じる決定を請求する動議を提出しました。サウスカロライナ州地方裁判所は、2024年7月11日に開催された公聴会で暫定承認を決定しました。最終承認聴聞会は、2024年10月21日にサウスカロライナ州地方裁判所で行われる予定です。

和解の条件における唯一の金銭要件は、原告の代理人に対する$の手数料と費用の支払いであり、これらは全セクターが和解が裁判所によって最終的に承認された後、保険によって支払われます。1,950 和解が裁判所の最終承認を受けた後、全ての原告代理人に対する手数料および費用が保険によって支払われます。

SECの調査

2022年4月15日、会社は、証券クラスアクションの中での告発などに関連する会社に対するSECのフォーマルな調査が行われていることを知らされました。その後、会社はSECから書類や情報の提出を求める召喚状を受け取りました。これは以前の自発的な書類の提出要請に続くものです。会社はSECとのフォーマルな調査に関して協力しています。

潜在的な利益配当支払いに関連するボリューメトリックマイルストーンの終了

2021年にVolumetricを買収した後、会社は、2030年12月31日または2035年12月31日以前に、非財務的なサイエンスベースのマイルストーンを達成すれば、過去の所有者に対して最大で$までの買収に関連するアーノート支払いをしなければならないことがあった（注11を参照）。しかし、腎臓と肝臓の研究開発のための主要な戦略的パートナーからの資金提供の喪失により、2024年2月24日に会社は、成果がもはや財務的に実現できなくなったため、Volumetricの元所有者に対してこのマイルストーンを解除することを通知しました。この結果、これらのマイルストーンが終了したため、買収に関連するアーノート支払いの最大責任額は、$に減額されました。これらの残りの非財務的なサイエンスベースのマイルストーンがVolumetricの買収契約に規定された期間内に達成されれば、支払われます（注19を参照）。Volumetricからの一定の主要人物の辞任に関する詳細については、2024年3月31日以降の残りの3つのマイルストンベースのアーノート支払いのキャンセルについては、ノート19を参照してください。355,000 習得している会社が2021年にVolumetricを買収した場合、非財務的なサイエンスベースのマイルストーンを達成すれば、2024年2月24日までに失われた腎臓と肝臓の研究開発努力の会社の主要な戦略的パートナーからの資金提供の喪失に起因して、会社が達成すべきアーノート支払い関連の目標は、2024年2月24日を超えている場合は、2030年12月31日または2035年12月31日以前に最大$までの支払いが発生する可能性があります（注11を参照）。 全七大陸： 2030年12月31日または2035年12月31日までの非財務、科学に基づくマイルストーン（注11を参照）。腎臓と肝臓の研究開発における主要戦略的パートナーからの資金提供の失効により、会社は2024年2月24日にVolumetricの前所有者に対してプロジェクトの終了を通知しました。 "4人" それらの腎臓と肝臓の研究開発に関連するマイルストーンは、財務的に実現不可能になったため、会社は中止することを通知しました。 "4人" $までの買収に関連するアーノート支払いの最大責任額は、これらのマイルストーンが終了したために減少しました。175,000、もしもボリュメトリックの買収契約で定められた時限内に残りの非金融、科学ベースのマイルストーンがすべて達成された場合に支払われるべきだった金額です。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 ボリュメトリックの買収契約で定められた時限内に残りの非金融、科学ベースのマイルストーンが達成された場合に支払われるべき残りの金額です。

26
スリーディーシステムズコーポレーション
要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



2024年3月29日、Volumetricの元所有者は、買収契約の規定に基づき、会社に対して紛争解決手続きを開始すると通知し、$を回収しようとしました。355,000当事者はこの通知の後に行われた交渉期間中に解決に至らず、現在、買収契約の条件に従い非拘束力のある調停に入っています。 30

2024年4月29日、ボリュメトリックの主要従業員（「ボリュメトリック主要従業員」と呼ばれる）は、関連する買収調達契約の科学的なマイルストーンを達成するたびに非財務基準に基づく取得シンナウト支払いが賃金払い込み対象となった時点で採用される必要があったが、会社のポジションから解雇されました。ノート11で説明されているように、ボリュメトリックマイルストーンに基づくシンナウト支払いは以前に財務的に実現可能でないと判断されたため、キャンセルされました。ボリュメトリック主要従業員の辞職の結果、合計$（4）のマイルストーンベースのシンナウト支払いの対象となっていたすべての関係者に、その金額が受け取る資格がなくなったことが通知されました。ボリュメトリックキー従業員は、合理的な理由で彼らの終了があったと主張していますが、それはボリュメトリック合併協定のマイルストーンベースのシンナウト支払いの権利を保護するためであるとしていますが、会社はこの主張を強く否定しています。現時点では、シンナウト支払いが可能であった元ボリュメトリックの元所有者による訴訟は提起されておらず、この問題に関連する潜在的な財務負債の合理的な見積りや範囲はありません。 two ボリュメトリック（「関連する取得のためのボリュメトリック取得契約」で概説された各非金融科学的マイルストーンの達成時に賃金支払いとなる関連する取得シンナウト支払いを受け取るために必要だった）が、求められた時点で雇用される必要があった主要従業員（「ボリュメトリック主要従業員」）は、会社のポジションから辞職しました。 "4人"「Fallout」全七大陸： 財務的に実現可能でなくなったため、以前にボリュメトリックのマイルストーンに基づくシンナウト支払いはキャンセルされました（ノート11を参照）。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 キャンセルされた取得ベースのシンナウト支払いを受け取る可能性のある残りの関係者全員に通知されたため、合計$で測定されるマイルストーンに基づくシンナウト支払いは受け取る資格がなくなりました。175,000

2024年8月21日、会社はボリューメトリックの元株主および主要従業員との調停中に$で和解案を提案しました。提案された和解金は2024年6月30日時点で債務計上されています。2024年8月29日現在、当事者間の調停手続きは引き続き進行中です。1,750 ボリューメトリックの元株主および主要従業員との調停中、2024年8月21日に会社は提案された和解金を2024年6月30日時点で債務計上しました。2024年8月29日現在、当事者間の調停手続きは引き続き進行中です。

他
2024年5月、会社は元請責任者によるブラジル子会社に対する訴訟問題が発生し、契約違反による未払いの手数料および処遇金の請求額が発生しました。この問題で争われている金額は約$です。800同社は、このクレームが根拠がないと考え、熱心に自己防衛を続けています。

私たちはビジネスに付随する様々な法的問題に関与しています。訴訟の結果を確実に予測することはできませんが、これらのその他の法的問題の処理が、私たちの連結業績、連結キャッシュフロー、または連結財務状況に個別または総合的に物質的な悪影響を与えることはないと信じています。

(17) 公正価値評価

フェアバリューとは、測定日に市場参加者間での秩序ある取引における資産の売却価格または負債の譲渡価格（退出価格）です。フェアバリュー測定には市場データまたは市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定が使用され、リスクに関する仮定と評価技法の入力に固有のリスクも含まれます。入力は、容易に観測可能で市場データによって裏付けられる、または一般的に観測できないものであってもよいです。評価技法は、観測可能な入力の利用を最大化し、観測できない入力の利用を最小化します。フェアバリュー測定および開示の会計ガイダンスは、3つのレベルのフェアバリュー階層を確立しています。

•レベル1-入力は、同一の資産および負債に関する活発な市場での引用価格に基づいています。
•レベル2-入力は、同一または類似の資産および負債の活発な市場での引用価格以外の観察可能な入力に基づいています。
•レベル3 - 1つ以上の入力が観測不可能であり、重要度がある。

財務的および非財務的資産および負債は、公正価値計量において意義のある最も低いレベルに基づいて完全に分類されます。

現金同等物は、金融資産および負債の公正価値を測定するために市場アプローチを用いて評価されます。市場アプローチは、同一または類似の資産または負債を対象とした市場取引によって生成される価格およびその他の関連情報を使用します。現金及び現金同等物、売掛金、買掛金、および未払費用の帳簿価額は、これらの取引の相対的に短い期間によるため、2024年6月30日および2023年12月31日時点での公正価値に近いものとみなされます。

27
スリーディーシステムズコーポレーション
要約された連結財務諸表の注記
（未確定）



2024年6月30日現在、再発生ベースで公正価値に基づいて測定された資産には、現金及び現金同等物に含まれる公正価値$のマネーマーケットファンドが含まれており、公正価値を測定するためにはレベル1の入力が使用されています。2024年6月30日までの3か月および6か月で、資産および負債が公正価値測定階層のレベル1、レベル2およびレベル3間での移動はありませんでした。125,5122024年6月30日までの3か月間の財務諸表では、現金及び現金同等物に組み込まれた公正価値ドルのマネーマーケットファンドも含まれています。これらの資産の公正価値の測定には、レベル1の入力が使用されています。私たちは、公正価値測定階層のレベル1、レベル2およびレベル3間での資産および負債の移動は行われていませんでした。

2023年12月31日現在、定期的に公正価値で計測される資産には、$の公正価値を持つマネーマーケットファンドが含まれています。これらは連結財務諸表の現金及び現金同等物に含まれており、その公正価値の計測にはレベル1の入力が使用されています。255,984現金及び現金同等物には、公正価値に基づいて測定される資金が含まれています。これらの資金は連結財務諸表においてマネーマーケットファンドとして扱われ、公正価値の計測にはレベル1の入力が使用されています。

(18) 再編成と終了活動に伴う費用

再編成計画の目標と実施状況

2023年、会社は多角的なリストラ計画（「2023年リストラ計画」）を開始し、組織全体の運営効率を向上させ、長期的な価値創造を推進しました。計画の主要な取り組みは、一部が継続中であり、2023年に発表され、次のとおりです：

•ヨーロッパの金属プリンター事業に関連する製造効率の向上について、（1）特定の金属プリンタープラットフォームを同社のフランス・リオン製造施設に内製化し、（2）内製化された金属プリンター製品のエンジニアリングと製造を共同設置し、開発から製品化までのサイクルタイムを改善すること。
•組織の全セクターにわたる職員削減；
•リース施設の撤退を通じて会社の地理的な足跡を合理化すること；および
•特定の第三者のコストを削減する。

2024年6月30日現在、会社はインサイシング活動をほぼ完了しました。ヘッドカウント削減のための措置は2023年12月31日をもって開始され、2024年6月30日まで続き、2024年9月30日をもってほぼ完了する予定です。2015年12月31日をもって第4四半期を開始し、2024年6月30日まで続く中で、企業は（1）リース施設からの退出の機会を特定し評価し、（2）移転計画を策定しまもなく実行を開始し、（3）成功した退出施設をサブリースのために積極的にマーケティングしています。予定された施設の退出に関する意思決定、計画、実行は2024年を通じて続きます。また、会社は第三者コストの削減に関する継続的な措置を実施しています。

2023年の再構築計画コスト、現金決済及び認識負債

2023年のリストラ計画の開始以来、私たちは$を負担してきました7,891 人員削減に関連する退職金（$）を含む402) と $ (351）は、2024年6月30日までの3か月および6か月間の当社の連結営業報告書に計上されています。これらの費用は、通常、会社の過去の慣行または法に従って決定されるため、従業員の退職金や解雇手当の費用に関するものです。これらの費用は、一般的に見積り可能な場合に認識されます。2024年6月30日に終了した四半期中に、約$の削減を記録しました1,000 第2四半期中も特定の施設を継続して運営することを決定した結果、売上原価に含まれる退職金から、退職費用の削減分は、販売費、一般管理費、研究開発費における退職金の増加によって一部相殺されました。現在、2023年のリストラ計画の活動に関連する人員削減費の合計は、ドルを超えないと予想しています9,000 この取り組みが完了したとき。

貸し施設の撤退により、関連する使用権資産残高およびその他の関連資産残高（例：改装）の帳簿価額が完全に回収できない場合、非現金の減損損失が発生する可能性があります。2023年の再構築計画の開始以来、一部のリースを早期に解約するために支払われた一部の金額を除き、私たちの連結財務諸表には、撤退施設からの決定による実質的な取引や費用が反映されていません。これは、（1）私たちはまだ使用を停止していない撤退する施設がある、または（2）個別の施設（および関連する資産が該当する場合）が、過去に所属していた資産グループから独立して減損が計測可能となるまでの場合であり、一般的には私たちがサブリース契約を締結した時点で発生します。2024年6月30日までの6か月間に、私たちは$の支払いを行いました489 施設撤退計画の一環として特定された施設に関連する一部のリースを解約するために$を支払いました。また、2023年中に、会社は再構築活動に伴い退役した特定の固定資産に関連する減損損失を$として認識しました。2024年6月30日までの3か月および6か月間に減損損失はありませんでした。628 会社の再構築活動に関連して退役した特定の固定資産に$の減損損失を認識しました。2024年6月30日までの3か月および6か月間に減損損失はありませんでした。 なし 2024年6月30日までの3か月および6か月間には固定資産に関連する減損損失はありませんでした。

次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6ヵ月間に記録された再構築費用の詳細と現金で清算された金額、および2024年6月30日および2023年6月30日の我が社の残存負債を示しています。これらは私たちの連結貸借対照表に報告されています。



（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日
期首残高
$3,933 $— 
期間中に発生した費用
(351)3,018 
現金で精算された金額
2,304 1,962 
期末残高
$1,278 $1,056 

2024年6月30日までの3か月および6か月にわたって発生した解雇手当、終了手当およびその他の従業員コストは、以下のように連結損益計算書に反映されています。

3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2024年6月30日に2023年6月30日に2024年6月30日に2023年6月30日に
総売上原価
$(1,025)$— $(992)$— 
販売、一般および管理
4303,018 448 3,018 
研究開発
193— 193 — 
合計
$(402)$3,018 $(351)$3,018 

(19) 後発事項

私たちは、これらの財務諸表の発行日までの時点で、後続事象を評価し、これらの財務諸表に開示または認識が必要ない事象はなかったと判断しました。


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項目2.経営陣による財務状態と業績に関する討議

この議論と分析は、財務諸表とその付随する注にある当社の未監査の要約連結財務諸表と一緒に読むべきです。これらには第10-Qフォームの四半期報告書の項目1に含まれる「財務諸表」が含まれます。この議論に含まれる一部の記述は、1995年の民事訴訟改革法の意味で前向きな声明を構成する可能性があります。これらの記述には、今後の業績に影響を与える可能性のある多くのリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれており、以下の見出し「前向きな声明」、この四半期報告書の第II部、項目1Aの「リスク要因」;および当社の2023年12月31日付けの年次報告書の第I部、項目1Aの「リスク要因」に詳細が記載されています（2023年第10-K形式の年次報告書）。

事業概要

3D Systems Corporation（以下「3D Systems」または「当社」とします）は、北アメリカと南アメリカ（以下まとめて「アメリカ」）、欧州及び中東（以下まとめて「EMEA」）およびアジア太平洋地域およびオセアニア（以下まとめて「APAC」とします）において、子会社を通じて製品およびサービスを販売しています。当社は、プラスチックや金属の3Dプリンタ、素材、ソフトウェア、およびメンテナンス、先進的な製造技術、アプリケーションエンジニアリングを含む包括的な3Dプリントとデジタル製造ソリューションを提供しています。当社のソリューションは、ヘルスケアソリューションと産業ソリューションという2つの主要業種での高度な応用を支援しています。当社は35年以上の経験と知識を有し、製品設計の最適化や業務の効率化、革新的な製品の市場化、新しいビジネスモデルの推進を可能にするエコシステムやエンドツーエンドのデジタルワークフローソリューションを開発する上で重要な役割を果たしています。

当社は、健康ソリューションと産業ソリューションの2つの報告義務のあるセグメントを有しています。当社の報告セグメントは、彼らが提供する業界バーティカルに基づいています。健康ソリューションには、歯科、医療機器、パーソナライズドヘルスサービス、再生医療が含まれます。産業ソリューションには、航空宇宙、ディフェンス、交通機関、一般的な製造業が含まれます。当社は、材料、ハードウェアプラットフォーム、ソフトウェア、プロフェッショナルサービス、先進的な製造業を組み合わせて、顧客のニーズに特化したソリューションを設計し、アダプティブ製造を従来の生産環境に統合するための道筋を作り出しています。その結果、製造業者は、設計の自由度を高め、アジリティを増し、生産規模を拡大し、全体的なオペレーションコストを改善することができます。当社の技術とプロセスの知識により、アダプティブ製造を通じて1日に100万以上の製品が作られるようになりました。健康ソリューションでは、業界バーティカルには歯科、医療機器、パーソナライズドヘルスサービス、再生医療が含まれます。 産業ソリューションでは、業界バーティカルには航空宇宙、ディフェンス、交通機関、一般的な製造業が含まれます。ソリューション、これらの業種 産業ソリューションには、航空宇宙、ディフェンス、交通機関、一般的な製造業が含まれます。

戦略的イニシアチブに関する最近の進展と更新事項

2023年度進行中のリストラ計画

再編成計画の目標と実施状況

I2023年、会社は多角的なリストラクチャリング計画（「2023年のリストラクチャリング計画」）を開始し、組織全体の運営効率を改善し、長期的な価値創造を推進しました。計画の主要な取り組みは一部が進行中であり、2023年に発表されました。これには、次のものが含まれています:

•ヨーロッパの金属プリンター事業に関連する製造効率の向上について、（1）特定の金属プリンタープラットフォームを同社のフランス・リオン製造施設に内製化し、（2）内製化された金属プリンター製品のエンジニアリングと製造を共同設置し、開発から製品化までのサイクルタイムを改善すること。
•組織の全セクターにわたる職員削減；
•リース施設の撤退を通じて会社の地理的な足跡を合理化すること；および
•特定の第三者のコストを削減する。

2024年6月30日現在、会社は大部分の内製化活動を完了しています。人員削減を目的とした措置は、2023年12月31日で終了した年に開始され、2024年6月30日までの3か月および6か月中に継続しており、2024年9月30日までの四半期中にほぼ完了する予定です。 2023年12月31日に終了した四半期から始め、2024年6月30日までの6か月にわたり、会社は(1) リース契約の撤退機会の特定および評価を行っており、(2) 移転計画の開発および実施を開始しています。そして、(3) 成功裏に撤退した施設をサブリースするために積極的に施設をマーケティングしています。 計画された施設の撤退に関連する意思決定、計画、および実施は、2024年全体および2025年にわたって継続されます。さらに、会社は第三者コストの削減に関連する継続的な対策を講じています。

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2023年の再構築計画コスト、現金決済及び認識負債

2023年再編計画の開始以来、人員削減に関連する790万ドルの費用が発生しています。これらの費用は従業員退職手当と解雇給付費用に関連しており、通常は確実性があり見積もれるため、通常は過去の会社の慣行または法令に従って定められることが一般的です。

2024年6月30日と2023年の6か月間に発生した一時金、解雇手当及びその他の従業員費用は、次のように当社の連結損益計算書に反映されています:

（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日
期首残高
$3,933 $— 
期間中に発生した費用
(351)3,018 
現金で精算された金額
2,304 1,962 
期末残高
$1,278 $1,056 

2024年6月30日時点で、私たちは資産の再編に関連して退役した特定の固定資産に対して60万ドルの追加の減損費用を計上しました。また、リース契約終了に伴う施設の退去および移転活動に関連した現金支出が追加で発生する見通しであり、これらは発生した時点で認識されます。退去した施設の関連する使用権資産残高およびその他の関連資産残高（例：借地改良）の帳簿価額が退去施設をサブリースする取り組みを通じて完全に回収されない場合、非現金の減損費用が発生する可能性もあります。2023年の再編計画による年間積算費用削減の予想は、完了時に45万ドルから5500万ドルの範囲内となります。

その他の戦略的なビジネス判断とコスト削減の取り組み

オクトン

2024年6月30日までの6ヶ月間、会社はOqton, Inc.（以下、「Oqton」とします）MOSに関する戦略的な選択肢を評価し続けました。以前の財務諸表によると、2023年12月31日までの年度において、ビジネスが売却されるか、その他の方法で処分される可能性が高いとされています。Oqton MOSの売却または処分の予定に関連して、管理陣は以前からこの資産グループの固定資産の帳簿価額が回収可能かどうかを評価しましたが、その結果、2023年12月31日までの年度においては、資産グループの無形資産全体が完全に減損されました。2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間において、資産グループのその他の資産の帳簿価額については、追加の減損損失は認識されていません。2023年12月31日までの年度におけるOqton MOSの無形資産の減損により、会社は2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間の無形資産に帰属する償却費が低くなることを認識しています。

2024年5月、当社はデンタル市場に焦点を当てたOqton MOSビジネスの一部（「Oqton Dental」）の売却を、最小限の現金と引き換えに完了しました。これにより、限られた範囲のOqton MOSの人員と最小限の固定資産が譲渡されました。Oqton Dentalの売却は、全体のビジネス運営に重大な影響を与える戦略的な転換ではないため、廃止業務とはみなされません。ただし、人員の移行によってコスト削減が期待されています。なお、当社は引き続きOqton MOSの残りの部分に関連する戦略的な代替案を評価しています。

NAMIへの増資

2024年5月、会社は共同ベンチャーであるNAMIに対してドゥサールとの間で$250万の追加投資を行いました。この持分法投資の詳細については、注釈6を参照してください。

再生医学への投資

Healthcare Solutionsセグメントの中で、私たちのビジネスの一部は、加算製造技術が再生医療に適用される可能性にフォーカスしています。現在まで、再生医療分野で私たちの努力は主に、以下に記載されている分野の事前商業用バイオテクノロジー研究開発（「R&D」）を中心に展開しています。

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私たちの最初の焦点は、長期的な目標である末期疾患の患者が移植を受けることで、長いアクティブな生活を送ることができるようにするために、加算製造を人体臓器移植に利用することです。このプログラムには、私たちの3Dプリントの専門知識と人工組織工学の能力を組み合わせたものが、主要な戦略的パートナーの再生医学やバイオテクノロジーの専門知識と協力しています。 2024年の始まりから、私たちのプログラムは人間の肺、腎臓、肝臓のための臓器のスキャフォールドを印刷する能力の開発に焦点を当てました。しかし、2024年の第一四半期から、主要な戦略的パートナーとの協定および資金提供の変更により、会社の継続的な臓器プログラムは主に人間の肺スキャフォールドの印刷能力の開発に焦点を移しました。この関連する研究開発活動は、引き続き主要な戦略的パートナーからの資金提供を受けることになります。このプログラムの変更の影響に関する詳細情報については、財務諸表のノート11およびノート16を参照してください。

私たちの焦点の第2の分野は、バイオプリンティングの能力を利用して、医薬品業界の顧客による医薬品開発に使用するための3Dプリントされた血管化した「オルガン・オン・チップ」の設計と製造です。これを行うために、当社の完全子会社であるシステミックバイオを通じてバイオテック企業を展開しています。私たちは、「オルガン・オン・チップ」が医薬品開発プロセスを加速し、臨床前の薬物試験のコストを削減すること、また動物実験への医薬品業界の依存を減らすことができると考えています。システミックバイオは、3Dシステムズの高解像度3Dプリントの長年の専門知識とバイオプリンティング、バイオマテリアルの高度な能力を組み合わせて、3Dプリントされた血管化した「オルガン・オン・チップ」の設計とマーケティングを行っています。2023年12月31日までの年において、システミックバイオは医薬品業界の顧客と初の商業契約を締結しました。

Wematterの取得 （詳細は財務諸表の注2を参照してください）

2023年7月1日、当社はスウェーデンの3DプリンタメーカーであるWematter Ab（以下Wematter）を買収しました。この買収による結果は、当社の産業ソリューションセグメントに含まれています。この買収に対する対価は、通常の買収後の調整に基づき、およそ1020万ドルの現金でした。また、当社は、特定の閉鎖後の業績条件の達成とWematterの一部の主要従業員の2年間の引き続き雇用に応じて、追加で200万ユーロの現金を支払う可能性があります。2024年6月30日時点で、経営陣は、閉鎖後の業績条件の達成が確実ではないと考えています。

背景

私たちは、ヘルスケアソリューションおよび産業ソリューションを通じて商品とサービスの売上高を得ています。 製品カテゴリには、3Dプリンタとそれに対応する材料、デジタイザ、ソフトウェアライセンス、3Dスキャナー、触覚デバイスが含まれます。 私たちの3Dプリンタで使用する材料の大半は独自のものです。サービスカテゴリには、3Dプリンタに関する保守契約やサービス、ソフトウェアの保守、ソフトウェアのサブスクリプション、ヘルスケアソリューションのサービスが含まれています。

一部の3Dプリンターの価格が比較的高く、販売サイクルが長く、特定の期間内で高価格帯プリンターの出来高が比較的低いため、ある期間から別の期間への注文や出荷のタイミングや集中度の変化が、その期間に報告される売上高に重大な影響を与える可能性があります。

売上高の変化の主な要因は、販売量の変化に加えて、2つの要素があります：（1）製品の組み合わせと平均販売価格の変化の組み合わせ効果、および（2）外国通貨の変動の影響です。本「経営者報告書」（以下、「MD＆A」）で使用される価格と組み合わせの影響は、単位数の変化や為替レートの変化に特定されることのない売上高の変化に関係しています。

ビジネスのパフォーマンスを評価する方法

私たちは、上記で説明した2つのビジネスセグメントを通じて業務を管理しています。私たちは、連結GAAP財務指標に加え、調整後のEBITDAも確認しています。

調整後のEBITDAは、ビジネスの運営結果に対応しない場合もある一部の項目を除外しており、私たちと投資家が運営結果を評価するための補完的な指標として有用です。調整後のEBITDAは、当期純利益に所得税（割当）の利益、利息およびその他の収入（費用）、株式報酬費用、無形資産の償却費、減価償却費、およびその他の一部の非GAAP調整を加えたものです。調整後のEBITDAを提示する際に適用される調整は、（1）一部の重要な非現金項目の効果と（2）私たちのビジネスの中核ではないと考えられる一部の項目を除外するために適切であると考えています。
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経営陣と取締役会は、事業および財務パフォーマンスの評価、および任意の年次報酬の設定において、調整後EBITDAを定期的に使用しています。この指標は、GAAPに準拠して決定された比較可能な指標の代替品ではなく、またそれより優れたものとしては考慮されるべきではありません。さらに、調整後EBITDAは、投資家やその他の関係者によって、他の発行者の評価においても頻繁に使用されています。その多くは、運営や財務成績の理解を深めるために、結果を報告する際に調整後EBITDAを提示していますが、他の発行者によって提供される同様にタイトル付けられた指標は、同じ方法で計算され、または同じ調整を使用していない場合があります。

当社のGAAPに準拠した利益（損失）またはその他の業績指標の代替手段として調整後のEBITDAは考慮すべきではありません。調整後のEBITDAには分析ツールとしての限界があり、このような指標を独立して考慮するか、GAAPに基づいて報告された当社の業績を分析するための代替手段として考慮するべきではありません。

調整後EBITDAに関する詳細は、以下の「非GAAP基準の調整」を参照してください。

2024年6月30日および2023年の3か月および6か月の連結財務結果

終了した三ヶ月間6ヶ月間
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
売上高:
製品$71,733 $89,165 $135,784 $173,553 
サービス41,519 39,029 80,373 75,877 
合計売上高113,252 128,194 216,157 249,430 
販売原価:
製品42,451 56,135 82,038 106,015 
サービス23,703 22,043 46,099 46,301 
販売費及び一般管理費の総額66,154 78,178 128,137 152,316 
粗利益47,098 50,016 88,020 97,114 
営業費用：
販売・一般管理費用51,494 58,983 108,798 117,268 
研究開発22,016 22,762 45,496 44,971 
営業費用合計73,510 81,745 154,294 162,239 
営業損失(26,412)(31,729)(66,274)(65,125)
利息およびその他の収入（費用）、純額：
外国為替（損失）利益、純額(723)(1,273)1,186 (1,645)
利子収入（費用）、純額
1,452 5,343 4,250 9,889 
会社の利子費用は両期ともに約200,000ドルでした。
(624)(939)(1,338)(1,680)
その他 (費用) 収入, 正味384 83 21,770 525 
総非営業収益489 3,214 25,868 7,089 
所得税前損失(25,923)(28,515)(40,406)(58,036)
所得税引当金(476)(222)(1,847)(230)
株式法の投資による損失、所得税控除後(902)(142)(1,149)(142)
償還可能な非支配的利益を除く前の純損失(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
(43)16 (143)(92)
スリーディーシステムズに帰属する純損失$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
その他の財務データ：
調整後のEBITDA$(12,914)$(6,898)$(32,974)$(16,993)
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2024年6月30日までの3ヵ月間の連結業績は、2023年6月30日までの3ヵ月間の連結業績と比較して

合計売上高

以下の表は、2024年と2023年の6月30日までの3ヶ月間における製品およびサービスの売上高の変化を示しています。

（千米ドル）製品サービス総計
売上高 — 2023年6月30日までの3ヶ月間
$89,165 69.6 %$39,029 30.4 %$128,194 100.0 %
売上高の変化：
出来高(13,400)(15.0)%2,783 7.1 %(10,617)(8.3)%
価格/ミックス(3,298)(3.7)%— — %(3,298)(2.6)%
外貨換算(734)(0.8)%(293)(0.8)%(1,027)(0.8)%
純増減額(17,432)(19.6)%2,490 6.3 %(14,942)(11.7)%
売上高 — 2024年6月30日までの3か月間
$71,733 63.3 %$41,519 36.7 %$113,252 100.0 %

製品の売上高

2024年6月30日までの3か月間の製品の売上高は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、1,740万ドル、または19.6％減少しました。この減少は主に販売数量の低下によるものです。販売数量の低下による製品売上高の1,340万ドル、または15.0％の減少は、主にプリンターと製品の販売が低下したことによる1,280万ドルの売上減少と、材料の販売数量が低下したことによる60万ドルの売上減少を示しています。デンタル業界の主要顧客へのプリンターの売上が大幅に減少したため、2024年6月30日までの3か月間のプリンター販売数量は、2023年6月30日までの3か月間と比較して減少し、2024年の残りの期間でも限られたプリンターの販売が予想されています。また、顧客の資本支出の性質からプリンターの販売全般に対するマクロ経済状況の一般的な影響もありました。特定の3Dプリンターの価格が高いため、プリンターの受注と出荷の集中度の期間間の変化により、総売上高に実質的な影響がありました。

さらに、製品の売上高は、2024年6月30日に終了した3ヶ月間における研究開発活動の減少により、再生医療腎臓および肝臓の売上高の喪失、および再生医療肺の売上高の認識額の減少による、210万ドルの売上高減少がありました。臓器の研究開発プログラムに関する「再生医療への投資」の議論については、当社の腎臓および肝臓研究に関連する売上高減少の変更に関する詳細については、このMD＆Aの「戦略的取り組みに関する最近の動向と更新」セクション内の議論を参照してください。

材料の販売数量の減少により、製品の売上高が60万ドル減少しました。材料の販売数量の変化に伴うこの影響は、歯科業界の主要顧客への材料の販売が大幅に増加し、材料の販売が2024年6月30日までの3ヶ月間で通常化したことを反映していますが、ビジネスの他の箇所では材料の販売数量が低下しました。2023年6月30日までの3ヶ月間、期間中の顧客の在庫増加により、歯科業界の主要顧客への材料の販売数量が低下しました。 2024年6月30日までの3ヶ月間、一部の顧客の在庫の売り進めが遅れたため、ビジネスの他の箇所で材料の販売が低下しました。

2024年6月30日までの3か月間の製品売上高は、価格/ミックスの変化により330万ドル減少しました。これは、2023年6月30日までの3か月間に比べて、歯科産業の主要顧客への素材の増加販売が低価格で行われたことの不利な影響を反映しています。

33

サービスの売上高

2024年6月30日までの3ヶ月間のサービス売上高は、2023年6月30日までの3ヶ月間に比べて、250万ドル、または6.3％増加しました。この増加は、パーソナライズされたヘルスケアサービスの売上高の増加、主要な歯科業界のお客様のインストールされたプリンターベースに関連する部品とメンテナンスの売上高の増加、および2023年6月30日までに実施されていなかった重要な産業ソリューションサービス契約から得られる売上高によって主に引き起こされました。ただし、2024年6月30日までの3ヶ月間におけるヘルスケアソリューションセグメントによる部品製造売上高の減少により、部分的に相殺されました。.

合計売上高

2024年6月30日までの3ヶ月間の売上高は、2023年6月30日までの3ヶ月間と比較して、1490万ドル、または11.7％減少しました。この減少は、製品の売上高が1740万ドル減少したことによるものであり、一部分だけがサービスの売上高が250万ドル増加しました。製品の売上高とサービスの売上高の詳細については、上記の項目をご参照ください。

グロス利益合計

3 か月が終了
2024年6月30日に2023年6月30日に総利益の変化売上総利益率の変化
(千ドル)売上総利益売上総利益率売上総利益売上総利益率$%パーセンテージポイント%
製品$29,282 40.8 %33,030 37.0 %$(3,748)(11.3)%3.8 10.3 %
サービス17,816 42.9 %16,986 43.5 %830 4.9 %(0.6)(1.4)%
合計$47,098 41.6 %$50,016 39.0 %$(2,918)(5.8)%2.6 6.7 %


粗利益と粗利益率の総合

2024年6月30日までの3ヶ月間の当社の連結粗利益は、2023年6月30日までの3ヶ月間の5000万ドルに対して、290万ドル、または5.8%減の47100万ドルとなりました。当社の連結粗利益率は、2024年6月30日までの3ヶ月間は39.0%に対して41.6%に増加しました。

当社の連結粗利益は、2024年6月30日までの3ヶ月間の売上高の1,490万ドル、または11.7%減少によって負の影響を受けました。当社の製品売上高の減少は、サービス売上高の増加を大幅に上回り、そのため、製品売上高の低下による製品粗利益の減少は、より高いサービス売上高によるサービス粗利益の増加に対して部分的に相殺されただけです。

売上高の減少による当社の連結粗利益の減少を部分的に相殺するのは、2024年6月30日までの3ヶ月間の連結粗利率の260ベーシスポイントの増加です。この増加は、当社の製品売上高における粗利率の大幅な増加によって主に引き起こされましたが、当社のサービス売上高における粗利率の減少に一部相殺されました。また、2024年6月30日までの3ヶ月間の売上高に対するサービス売上高の割合の増加もあり、2023年6月30日までの3ヶ月間の製品売上高とサービス売上高のミックスと比較して、当社の連結粗利率も増加しました。

2024年6月30日までの3ヶ月間における製品およびサービスの粗利益と製品およびサービスの粗利益率に影響を与えた要因については、以下の議論を参照してください。

34

製品の粗利益と粗利益率

2024年6月30日までの3か月間の製品販売における粗利益は、2023年6月30日までの3か月間と比べて、370万ドル、または11.3％減少しました。この製品販売における粗利益の減少は、製品売上高の1740万ドル、または19.6％の減少が主な原因です。2024年6月30日までの3か月間の製品売上高の下落の影響を一部相殺する要素として、製品売上高に対する粗利益率の上昇は380ベーシスポイントです。製品粗利益率の上昇に最も貢献している要因は、(1) 高いマージンの材料売上高の全製品売上高に占める割合の上昇、および(2) 会社が解雇関連コストの見積りを調整した影響です。

サービスの粗利益と粗利益率

2024年6月30日までの3ヶ月間のサービス販売からの粗利益は、2023年6月30日までの3ヶ月間と比較して、80万ドル、または4.9％増加しました。2024年6月30日までの3ヶ月間のサービス粗利益の増加は、主に2024年6月30日までの3ヶ月間のサービス収益の250万ドル、または6.3％増加によるものです。2024年6月30日までの3ヶ月間の高いサービス収益の影響を部分的に相殺しているのは、サービス収益に実現された粗利益率の60ベーシスポイントの減少です。この実現されたサービス粗利益率の減少は、主に原材料の価格上昇によるものです。

販売・一般管理費を統合した支出

2024年6月30日までの3ヶ月間の販売費および一般管理費（"SG&A"）は、2023年6月30日までの3ヶ月間の$5900万に対して、$5150万と比較して$750万、または12.7%減少しました。2024年6月30日までの3ヶ月間のSG&A費用の$750万の減少の主な要因は次のとおりです。


主要ドライバー (千円単位)
増加／（減少）
報酬および福利厚生費用
$(6,495)
減価償却費用
(1,052)
体積ボーナス
978 
監査、法的および第三者のコンサルティング費用
226 
他(1,146)
総変動$(7,489)
報酬費および手当

2024年6月30日までの3か月間の報酬および福利厚生費は、2023年6月30日までの3か月間と比べて6,500万ドル減少しました。この減少は主に、株式ベースおよびボーナスインセンティブ報酬費の4,500万ドルの減少と解雇費の1,600万ドルの減少によるものです。2024年6月30日までの3か月間の株式ベース報酬費の減少は、(1)企業の2023年改革計画に基づいて解雇された従業員が保有していた未払いの大量の受け取り権が現在の期間中に破棄されたことにより、以前認識された費用の差し引き（2）2024年度の年間株式ベースの支払い権が延期されるため、年次株主総会が開催されるまで発生しないこと、企業の株主が企業の修正された2015年インセンティブプランを承認することを前提とします。2024年度における受け取り権の破棄と新たな株式ベース報酬の付与の遅延に伴う株式ベース報酬費の減少は、企業の別個の制度的なバイオ・ファントム・ユニット・プランに基づいて認識される株式ベース報酬費の大幅な増加、および企業のdpポーラールの残債務を解決するために付与される株式の加速付与により部分的に相殺されています。dpポーラールに関連する企業のシステムバイオ・ファントム・ユニット・プランに基づいて認識される株式ベースの報酬に関する詳細については、財務諸表の注11を参照してください。

35

2024年6月30日および2023年6月30日の間に生じた現金ボーナス経費は、各対応する貸借対照表日の会社のボーナス債務を適切に報告するために認識する必要のある現金ボーナス報酬の金額を反映しています。各貸借対照表日の報告された債務は、ボーナス計画の下で設定された年次パフォーマンス目標に対する会社のパフォーマンスを考慮した後の年間ボーナス経費の管理の見積もりに基づいています。2024年6月30日までの3ヶ月間の現金ボーナス経費は、それぞれの貸借対照表日時点での2024年度と2023年度の年間ボーナス経費の管理の見積もりに基づいて、2023年6月30日までの3ヶ月間の金額と比較して減少しました。

2024年6月30日までの3か月間に認識された一時金費用の減少は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、前年期における2023年再編計画に基づく一時金と解雇手当の費用が著しく増加したためです。2023年再編計画では、従業員の一時金と解雇手当費用は、通常、確定可能であり、見積もり可能であるため、会社の過去の慣行や法令に照らして決定されていることが一般的です。

減価償却費用

2024年6月30日までの3か月間で、償却費は11,000万ドル減少しました。これは、2023年9月30日までの3か月間と2023年12月31日までの3か月間において、Oqton MOSおよびdp polarの資産グループに含まれる無形資産の帳簿価額を0に減少させる減損債務によるものです。詳細については、このMD＆Aの「その他の戦略的ビジネスの決定および費用削減イニシアチブ」のセクションで、Oqtonに関連する会社の最近の行動についての追加の詳細をご参照ください。 Wematterの買収に関連して会社が記録した無形資産に帰属する償却費は、Oqton MOSおよびdp polarの不良債権による償却費の減少を部分的に相殺しました。

体積ボーナス

2023年6月30日を終了日として、会社は、2024年6月30日を終了日とする3カ月間について、事前に計上されたボリュメトリックの業績連動型 earnout 費用の一部を引き渡し、費用をゼロとしたこととを比較して認識しました。前年期のボリュメトリック費用の引き渡しは、会社が未来に支払われる可能性が高いと結論づけていた6500万ドルの earnout 支払いをトリガーとする非財務、科学的マイルストーンを達成するために必要な時間の見積もり金額の増加に起因していました。2023年9月30日を終了日とする四半期中、会社は、この6500万ドルの earnout 支払いに関連する報酬費用の認識を停止し、以前に認識されていたすべての報酬費用を引き渡しました。なぜなら、会社は、関連する R＆D の予算に対する資金供給の削減を考慮して、この earnout 支払いに関連する非財務、科学に基づいたマイルストーンを達成する可能性がなくなったと結論づけたからです。さらに、2024年6月30日を終了日とする6か月間に発生した出来事の結果、会社は、ボリュメトリックの売り手に、ボリュメトリックの買収契約で検討されていたマイルストーンに基づく earnout 支払いのいずれも獲得できなくなったことを通知しました。Volumetric の売り手の将来の earnout 支払いの権利の会社による取り消しに関する詳細については、財務諸表のノート11とノート16の議論を参照してください。さらに、これらの取り消しに対応して行われた措置についても詳細を掲載しています。

監査、法的および第三者のコンサルティング費用

2024年6月30日を終了した3ヶ月間の監査、法的および第三者コンサルティングの費用は、2023会計年度の監査のための費用、元独立登録会計事務所への支払い費用、第三者会計および財務コンサルティングのサポート費用、およびDDTCとの合意に基づき追加の和解金を支払う代わりに行われた会社の輸出管理に関連する改善措置のコストにより、$200,000増加しました（財務諸表の注記16を参照）。監査、第三者会計サポート、およびコンプライアンス費用の増加は、訴訟および買収に関連する法的費用の削減により大幅に相殺されました。さらに、2023年6月30日を終了した3ヶ月間には、再編成および財務変革の取り組みに関連するかなりの費用が発生しましたが、2024年6月30日を終了した3ヶ月間には発生していませんでした。

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総合的な研究開発費

2024年6月30日までの3ヶ月間における研究開発費は、2023年6月30日までの3ヶ月間の2,280万ドルに比べて、2200万ドルで800万ドル、または3.3%減少しました。この研究開発費の減少は、主に会社の2023年再編計画において実現されたコスト削減によるものです。会社の2023年再編計画からのコスト削減を部分的に相殺するものとして、(1) 医薬品業種の顧客向けの3Dプリントされた血管化「オルガン・オン・チップ」の設計と製造に焦点を当てた当社の完全子会社Systemic Bioによる活動の年度間ランプアップおよび(2) 2023年6月30日以降に取得したWematterに帰属する研究開発費の増加があります。Systemic BioおよびWematterの取得に関する詳細については、本MD&Aの「再生医療への投資」と「買収」の議論を参照してください。会社の2023年再編計画からのコスト削減をさらに相殺するものとして、会社の器官プログラムの焦点が肺のスキャフォールドの印刷能力の開発に単独で移行することになり、腎臓と肝臓のプログラムに割り当てられたリソースを完全に縮小または再配分する前に、依然として発生し続けた腎臓と肝臓の再生医療の研究開発プログラムに関連する研究開発費があります。

連結営業損失

2024年6月30日までの3ヶ月間の営業損失は2,6400万ドルであり、2023年6月30日までの3ヶ月間の営業損失である3,1700万ドルと比較して減少しました。2024年6月30日までの3ヶ月間の報告された営業損失は、サービス売上高の粗利益の増加と報告された営業費および研究開発費の減少が、報告された製品売上高の粗利益の減少を上回ったために減少しました。詳細については、上記の売上高、粗利益、費用の議論を参照してください。

2024年6月30日までの6ヶ月間の連結業績は2023年6月30日までの6ヶ月間の連結業績と比較して

次の表は、2024年6月30日および2023年の6か月間の製品およびサービスの売上高の変化を示しています。

（千米ドル）製品サービス総計
売上高 — 2023年6月30日までの6か月間
$173,553 69.6 %$75,877 30.4 %$249,430 100.0 %
売上高の変化：
出来高(33,403)(19.2)%4,770 6.3 %(28,633)(11.5)%
価格/ミックス(3,597)(2.1)%1 — %(3,596)(1.4)%
外貨換算(769)(0.4)%(275)(0.4)%(1,044)(0.4)%
純増減額(37,769)(21.8)%4,496 5.9 %(33,273)(13.3)%
売上高 — 2024年6月30日までの6ヶ月間
$135,784 62.8 %$80,373 37.2 %$216,157 100.0 %

製品の売上高

2024年6月30日までの6か月間、製品売上高は3,7800万ドル、または21.8%減少し、2023年6月30日までの6か月間と比較しています。この減少は主に販売数量の低下に起因しています。販売数量の低下による製品売上高の3,3400万ドル、または19.2%の減少は、主にプリンターおよびその他の製品の販売数量の低下による3,8000万ドルの減少を反映しており、一部を資材の販売数量の460万ドル増加による収入の増加が相殺しています。プリンターの販売数量は、2024年6月30日までの6か月間において、2023年6月30日までの6か月間と比較して減少しました。これは、(1)歯科業界の主要なお客様へのプリンターの販売の大幅な減少と、2024年の残りの期間においてもプリンターの販売が限られることを予想していること、および(2)その顧客の資本支出の特性によるマクロ経済条件の一般的な影響によるものです。特定の3Dプリンターの高額な価格により、当社の総製品売上高はプリンターの受注および出荷の集中度の期間による変動の影響を受けています。

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さらに、プリンターと製品の収益は、再生医療の腎臓と肝臓の研究開発プログラムに起因する収益の減少と、2024年6月30日までの6か月間の研究開発活動の減少による再生医療の肺の研究開発プログラムに関連する収益の低下のために$49百万減少しました。臓器のR＆Dプログラムの変更により、腎臓と肝臓の研究に起因する収益の喪失に関する詳細については、このMD＆Aの「戦略的なイニシアチブに関する最新の開発とアップデートについての議論」の「再生医療への投資」のセクションを参照してください。

プリンターの販売台数が減少し、再生医療器官プログラムでの研究開発活動が減少したため、製品売上高が減少しました。ただし、材料の販売数量が増加したことにより、売上高は460万ドル増加しました。この数量の増加は、歯科業界の主要顧客への材料販売の増加によるものであり、2024年6月30日までの6ヶ月間で正常なレベルに戻りました。一方、2023年6月30日までの6ヶ月間では、この主要顧客への材料販売数量が大幅に減少しました。この期間中、顧客は在庫を増やしていたためです。歯科業界の主要顧客への材料販売数量の増加は、他のビジネスにおける材料販売数量の減少を一部相殺しました。この減少は、特定の顧客の材料在庫の売り進めが遅くなったことが主な要因です。

2024年6月30日までの6か月間の製品の売上高は、価格/ミックスの変化により360万ドル減少しました。これは、主要お客様である歯科業界における材料の増加販売が、2023年6月30日までの6か月間と比較してより低い価格で行われたための不利な影響を主に反映しています。一方、当社のビジネスの他の箇所での材料の販売量が減少したため、歯科業界のこの主要なお客様への材料の販売も、当社の総材料販売の割合が増加しました。

サービスの売上高

2024年6月30日までの6か月間、サービスの売上高は450万ドル、または5.9％増加しました。これは、パーソナライズされたヘルスケアサービスの売上高の増加、主要な歯科業界のお客様のインストール済みプリンターベースに関連するパーツとメンテナンスの売上高の増加、2023年6月30日までに実施されなかった重要な産業ソリューションサービス契約からの売上高によって主に推進されました。ただし、2024年6月30日までの6か月間に、医療ソリューションセグメントから認識されたパーツ製造の売上高が減少しました。.

合計売上高

2024年6月30日までの6ヶ月間の売上高は、2023年6月30日までの6ヶ月間と比較して$3330万、または13.3％減少しました。この減少は、製品売上高が$3780万減少したことが主な要因ですが、サービス売上高が$450万増加したことで一部相殺されました。詳細については、製品売上高およびサービス売上高の項目を参照してください。

グロス利益合計

6 か月間終了
2024年6月30日に2023年6月30日に総利益の変化売上総利益率の変化
(千ドル)売上総利益売上総利益率売上総利益売上総利益率$%パーセンテージポイント%
製品$53,746 39.6 %67,538 38.9 %$(13,792)(20.4)%0.7 1.8 %
サービス34,274 42.6 %29,576 39.0 %4,698 15.9 %3.6 9.2 %
合計$88,020 40.7 %$97,114 38.9 %$(9,094)(9.4)%1.8 4.6 %


粗利益と粗利益率の総合

2024年6月30日までの6ヶ月間の私たちの連結粗利益は9,100万ドル、または9.4%減少し、2023年6月30日までの6ヶ月間の9,710万ドルに比べて8,800万ドルになりました。連結粗利益率は2024年6月30日までの6ヶ月間において40.7%に増加し、2023年6月30日までの6ヶ月間の38.9%に比べて高くなりました。

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当社の連結粗利益は2024年6月30日終了の6ヶ月間における当社の連結売上高の3330万ドル、または13.3%の減少によって負の影響を受けました。製品売上高の減少がサービス売上高の増加を大幅に上回り、その結果、製品売上高の減少による製品粗利益の減少は、サービス売上高の増加によるサービス粗利益の増加によって部分的にしか相殺されませんでした。

売上高の減少による当社の連結粗利益の減少を部分的に相殺するのは、2024年6月30日に終了した6ヶ月間の当社の連結粗利益率の180ベーシスポイントの増加です。この増加は、2024年6月30日に終了した6ヶ月間におけるサービス売上高における粗利益率の著しい増加によるものであり、また、2023年6月30日に終了した6ヶ月間の製品売上高対サービス売上高の比率に比べて、総売上高に占めるサービス売上高の増加によるものです。

2024年6月30日までの6ヶ月間に影響を与えた要因に関する詳細については、以下の議論を参照してください。製品およびサービスの粗利益および製品およびサービスの粗利益率に関して。

製品の粗利益と粗利益率

2024年6月30日までの6か月間の製品販売からの粗利益は、2023年6月30日までの6か月間と比較して1380万ドル、または20.4％減少しました。 この製品販売からの粗利益の減少は、製品販売収益が3780万ドル、または21.8％減少したためです。 当社の粗利益率は、それぞれ2024年6月30日までの6か月間が39.6％、2023年6月30日までの6か月間が38.9％に向上しましたが、以前に積み上げられた一時金の削減のためです。

サービスの粗利益と粗利益率

2024年6月30日までの6か月間におけるサービス販売の粗利益は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、470万ドル（15.9％）増加しました。2024年6月30日までの6か月間のサービス販売の粗利益の増加は、報告されたサービスの売上高が450万ドル（5.9％）増加したことと、サービスの粗利益率が360ベーシスポイント増加したことによるものです。サービスの粗利益率の増加は、2024年6月30日までの6か月間のより有利な販売ミックスによるものです。2023年6月30日と比較して。

販売・一般管理費を統合した支出

2024年6月30日までの6ヶ月間のSG&A費用は、8500万ドル、7.2%減の10880万ドルとなりました。これは、2023年6月30日までの6ヶ月間の11730万ドルと比較しています。2024年6月30日までの6ヶ月間に報告されたSG&A費用の8500万ドルの減少の主な要因は以下の通りです：

主要ドライバー (千円単位)
増加／（減少）
報酬および福利厚生費用
$(7,736)
体積ボーナス
(3,002)
減価償却費用
(2,121)
監査、法的および第三者のコンサルティング費用
5,648 
引当金付帯費用
1,750 
他(3,009)
総変動$(8,470)

報酬と福利厚生

2024年6月30日までの6ヵ月間における報酬および福利厚生費は、2023年6月30日までの6ヵ月間に比べて770万ドル減少しました。この減少は、主に株式ベースおよびボーナスインセンティブの報酬費用が440万ドル減少し、退職手当費用が280万ドル減少したことによるものです。2024年6月30日までの6ヵ月間における株式ベースの報酬費用の減少は、(1)従業員の解雇を受けた同社の2023年度再構築計画の下で何千ドルもの未発行の報酬の一部が失効したことに伴い、以前に認識された費用の逆転と(2)同社の遅れた2024年度の株式ベースの支払いの授与によるものです。
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賞は、会社が株主総会を開催した後に発生する予定であり、会社の株主が会社の修正されたおよび改訂された2015年のインセンティブ計画を承認することを前提としています。2024会計年度中の賞放棄や新しい株式報酬の発給の遅れに伴う株式報酬費用の減少は、別個のSystemic Bio Phantom Unit Planによって認識された株式報酬費用の大幅な増加、および会社のdp polar earnout債務を解決するために付与される株式の急速なベスティングによって部分的に相殺されています。会社のSystemic Bio Phantom Unit Planに基づく株式報酬の認識およびdp polar earnoutに関連する詳細については、財務諸表の注記11を参照してください。

2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6ヶ月間のキャッシュボーナス費用は、各該当する貸借対照表の日付に報告するために必要なキャッシュボーナス報酬額を反映しています。各貸借対照表の日付に報告された負債は、ボーナスプランの下で設定された年間パフォーマンス目標に対する当該企業のパフォーマンスを考慮した後の年間ボーナス費用の管理の見積もりに基づいています。2024年6月30日に終了した6ヶ月間のキャッシュボーナス費用は、各貸借対照表の日付における2024年および2023年の年間ボーナス費用の管理の見積もりに基づき、2023年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して減少しました。

2024年6月30日に終了した6ヶ月間に認識された退職手当費の減少は、2023年6月30日に終了した6ヶ月間と比較して、前年期間における当社の2023年再編計画に基づく退職手当金および解雇給付費用の顕著に大きな認識によるものです。2023年再編計画において、従業員の退職手当および解雇給付費用は、通常、確実であり見積もれる場合に認識されます。なぜなら、これらは会社の過去の慣行や法律に適合して決定されることが一般的だからです。

体積ボーナス

2024年6月30日までの6ヶ月間、ボリューメトリックの業績に応じた報酬費は300万ドル減少しました。ボリューメトリックの買収契約に基づき売却者に支払われる可能性のある6,500万ドルの業績報酬に関連する報酬費の備忘録は、会社が認識しているものではなくなりました。しかし、2023年6月30日までの6ヶ月間、報酬の支払い条件が達成の可能性が高いとみなされたため、会社はこの潜在的な報酬支払いに関連する報酬費を備忘録として認識していました。2023年9月30日までの四半期を終えると、その潜在的な報酬支払いに対応する非金融の科学的なマイルストーンが、関連する研究開発活動の予算削減のために達成される可能性がなくなったと、会社は結論付けました。そのため、9月30日までに認識された報酬費はすべて取り消され、会社はそれ以降のすべての報告期間において業績報酬費を認識しなくなりました。さらに、2024年6月30日までの6ヶ月間に発生した出来事の結果、会社はボリューメトリックの売却者に、ボリューメトリックの買収契約で想定されるマイルストーンベースの業績報酬支払いのいずれも獲得する資格がないことを通知しました。会社がボリューメトリック売主の将来の業績報酬支払い権を取り消した詳細については、財務諸表の注記11および注記16に記載されています。また、これらのキャンセルに対応して行われた措置も詳細に記載されています。

減価償却費用

2024年6月30日までの6か月間における償却費は、Oqton MOSおよびdp polarの資産グループに含まれる無形資産の帳簿価額が2023年9月30日および2023年12月31日にそれぞれ$0に減少したことにより、$210万減少しました。Oqtonに関する当社の最近の行動に関する詳細については、当MD＆Aの「その他の戦略的ビジネスの決定および費用節約イニシアチブ」セクションの「最近の進展と戦略イニシアチブに関する最新情報」においてご参照ください。Wematterの取得に伴って記録された無形資産への償却費は、Oqton MOSおよびdp polarの無形資産残高の減少による償却費の軽減に部分的に寄与しています。

監査、法的および第三者のコンサルティング費用

財務諸表のノート16を参照してくださいが、2024年6月30日までに監査、法務および第三者コンサルティング費用は560万ドル増加しました。これは、2023年会計年度の監査の完了に伴うコストの増加と、旧独立登録公認会計士法人に支払われた費用、第三者の会計および財務コンサルティングサポート費用、およびDDTCとの2023年2月の合意に基づき、追加の和解金の支払いの代わりに行われた会社の輸出管理改善活動に関連する費用が増加したためです。上記の経費増加を一部相殺する一方、2024年6月30日までの6か月間において、2023年6月30日までの6か月間に比べて特定の財務変革活動に起因する費用は低くなりました。

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引当金付帯費用

未処理の不測費用は、Volumetricの前株主および重要な従業員との調停に関連して180万ドルの償還により増加しました。Volumetricの前株主および重要な従業員との継続中の調停に関する詳細は、財務諸表の注16を参照してください。

総合的な研究開発費

2024年6月30日までの6ヶ月の研究開発費は、4500万ドルの2023年6月30日までの6ヶ月に比べて、50万ドル、または1.2％増加し、4550万ドルとなりました。この研究開発費の増加は、(1)医薬品業界の顧客向けの薬剤開発に使用される3Dプリントされた血管化された「オルガン-オン-チップ」の設計および製造に特化した当社の完全子会社であるシステミックバイオによる活動の年々の増加、および(2)2023年6月30日までの6ヶ月以降に取得したウィマターに関連する研究開発費が部分的に起因しています。「再生医療への投資」と「買収」についての詳細については、このMD＆Aの「最新の開発および戦略的イニシアチブに関するアップデートと開発に関するディスカッション」セクションの「システミックバイオ」とウィマターの買収に関する説明を参照してください。また、報告された研究開発費の増加は、(1)同社の戦略的パートナーとの組織プログラムの焦点が肺のスキャフォールドの印刷能力のみの開発に完全に移行した後、腎臓および肝臓の再生医療R＆Dプログラムに関連して引き続き発生したR＆D費用、および(2)腎臓および肝臓プログラムに費やされたリソースを完全に処理する前に発生したR＆D費用の増加を相殺しています。これらの上記におけるR＆Dコストの増加を相殺するために、会社の2023年リストラ計画によるコスト削減があります。

連結営業損失

2024年6月30日までの6ヶ月間の当社の営業損失が$66.3 millionであり、2023年6月30日までの6ヶ月間の営業損失$65.1 millionと比較して増加しています。2024年6月30日までの6ヶ月間の営業損失の増加は、製品の売上高の減少による関連する粗利益の低下、および研究開発費用の増加によるものです。製品の売上高の減少と研究開発費用の増加は、サービスの売上高および関連する粗利益の増加、およびSG&A費用の減少によって部分的に相殺されました。詳細については、売上高、粗利益、費用に関する上記の議論を参照してください。

2024年6月30日終了の3か月間と6か月間にわたる非営業損益について、2023年6月30日終了の3か月間と6か月間と比較しています。

その他の収入、純額

次の表は、2024年と2023年の6月30日までの3か月と6か月の非営業収益の構成要素を示しています。

3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2024年6月30日に2023年6月30日に2024年6月30日に2023年6月30日に
営業外収益 (費用):
外国為替（損失）利益、純額$(723)$(1,273)$1,186 $(1,645)
利息収入 1,452 5,343 4,250 9,889 
支払利息 (624)(939)(1,338)(1,680)
その他の収益、純額384 83 21,770 525 
営業外収益の合計$489 $3,214 $25,868 $7,089 

利息収入

2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間において、利益は2023年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間と比較して減少しました。これは、同社のキャッシュおよび現金同等物残高が2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間中および終了時点で低下していたためです。

利子費用

2024年6月30日の3ヶ月と6ヶ月以降、利子費用は2023年6月30日の3ヶ月と6ヶ月以降と比べて減少しました。これは、2023年12月と2024年3月における会社の債務の買い戻しによるものです。これらの債務の買い戻しに伴い、会社は債務発行費用の未償還部分を処理し、債務発行費用の償却額を下げ、それにより2024年6月30日の3ヶ月と6ヶ月の利子費用が減少しました。
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その他の収入、純額

2024年6月30日までの3か月間は、その他の収入は前年の2023年6月30日までの3か月間と比べてほぼ変化がありませんでした。2024年6月30日までの6か月間は、その他の収入が増加しました。これは、2024年6月30日までの6か月間に債務の帳消しに関連する2,150万ドルの利益を認識したためです。

純損失

下の表には、2024年と2023年の6月30日に終了した3D Systems Corporationの純損失が示されています。

終了した三ヶ月間6ヶ月間
(千ドル、1株当たりの金額を除く)2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
所得税前損失$(25,923)$(28,515)$(40,406)$(58,036)
所得税引当金(476)(222)(1,847)(230)
株式法の投資による損失、所得税控除後(902)(142)(1,149)(142)
償還可能な非支配的利益を除く前の純損失(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
(43)16 (143)(92)
スリーディーシステムズに帰属する純損失$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
一般的株主に対する1株あたりの純損失:
基本$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)
希薄化後$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)

所得税引当金

2024年6月30日までの3ヶ月間の税金の計上額は500万ドルでした。2023年6月30日までの3ヶ月間は200万ドルでした。2024年6月30日および2023年6月30日までの3ヶ月間に報告された税金は、(1)取るに足りない金額、(2)備え金(税金の恩恵ではなく)、および(3)当社の米国および外国管轄区の法定税率を大幅に下回りました。これは、会社の報告された損失とそれに伴う評価引当金の認識によるもので、損失が発生した管轄区で差し引かれた繰延税金資産に対するものです。

2024年6月30日までの6ヶ月間の税金引当ては180万ドルで、2023年6月30日までの6ヶ月間の税金引当ては20万ドルでした。2024年6月30日および2023年6月30日までの6ヶ月に報告された税金は以下の通りです：(1) ごくわずか、(2)税金優遇措置ではなく引当て、および(3)会社の報告された損失と、損失が発生した管轄区域における評価引当金勘定により、米国および外国の法定税率を大幅に下回りました。2024年6月30日までの6ヶ月間の税金引当ての増加は、この期間において一部の外国の事業体において記録された評価引当金の増加によるものであり、これらの事業体に記録された過去の繰延税金資産の見込まれた利益を削除するためのものです。

株式法の投資による損失、所得税控除後

私たちは、合弁事業であるNAMIに対する口座法の下で認識している当社の49%の投資所有権益を保有しています（詳細については、財務諸表の注記6を参照してください）。口座法の下では、NAMIが報告した当期純利益または当期純損失（それぞれ「持分法利益」または「持分法損失」という）の当社の比例シェアを約一四半期遅れで認識し、当社がNAMIに売却した製品に関連するNAMIの貸借対照表に残っている内部組織の利益の49％を認識を繰り延べます。2024年6月30日終了の3か月と6か月と比較して、投資法の損失の報告増加は、主にNAMIが報告した損失の増加と当社がこの投資に対して口座法を適用したことを反映しています。さらに、2024年6月30日終了の6か月間の当期純投資損失は、6か月間の期間の持分法損失の認識を反映しています。一方、2023年6月30日終了の6か月間については、この合弁事業への投資と持分法損失の認識を一四半期遅れで開始しなかったため、2023年4月1日までに開始されませんでした。
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スリーディーシステムズに帰属する純損失

2024年6月30日までの3か月間における、3D Systems Corporationに帰属可能な純損失は、2023年6月30日までの3か月間に比べてほぼ変わらずでした。2024年6月30日までの3か月間のオペレーションからの損失は530万ドル減少しましたが、これはほぼ相殺される形で、非営業収入が270万ドル減少し、2024年6月30日までの3か月間の株式法適用投資における損失が80万ドル増加しました。これにより、2024年6月30日までの3か月間における、オペレーションからの報告された損失の低下、報告された非営業収入の低下、および株式法適用投資の損失の増加に寄与した要因の詳細については、上記の議論を参照してください。

私たちの報告された3D Systems Corporationの純損失は、2024年6月30日までの6ヶ月間に$1510万減少し、2023年6月30日までの6ヶ月間と比較しています。私たちの報告された損失の減少は、主に2024年6月30日までの6ヶ月間における非営業収入の$1880万の増加によるものであり、これは主に当期における債務消滅による$2150万の利益を認識したことに帰属します。2024年6月30日までの6ヶ月間の非営業収入の増加には、当期の営業損失の$110万の増加、所得税負担の$160万の増加、および当期の法人持分投資の損失（税引き後）の$100万の増加が部分的に相殺されています。2024年6月30日までの6ヶ月間の営業損失の増加、税金負担の増加、法人持分投資の損失の増加、および報告された非営業収入の増加に寄与した要因については、上記の議論を参照してください。

非米国一般会計原則に基づく収益

調整後のEBITDA

調整後のEBITDAは、2023年6月30日期から2024年6月30日期までの3か月間で-690万ドルから-1290万ドルに減少しました。この調整後EBITDAの減少は、2024年6月30日までの3か月間の報告された売上高の減少によるものであり、その分をコアの営業費用の減少が相殺することはありませんでした。2024年6月30日までの3か月間の報告された営業損益は2023年6月30日までの3か月間と比較して530万ドル改善しましたが、各期間の報告された営業損益には、調整後EBITDAの決定から除外される特定の非現金および非コアの営業費用が含まれています。2024年6月30日までの3か月間には、(1)非現金の減価償却費用、償却費用、株式報酬費用及び(2)非コアの事業取得及び売却費用、法的その他の関連費用、再編成費用の発生額は、2023年6月30日までの3か月間に発生した発生額よりも著しく少なくなりました。したがって、各期間に発生したこれらの非現金および非コアの営業費用に対するGAAPの結果の調整後、2024年6月30日までの3か月間にAdjusted EBITDAは600万ドル減少し、報告された営業利益の改善にもかかわらず減少しました。詳細については、非現金および非コアの営業費用に関連する発生額、および非営業費用に関連する発生額に関する当社の報告された純損失と調整後EBITDAの調整方法を参照してください。2024年6月30日及び2023年6月30日の3か月間における。

私たちの調整後EBITDAは、2023年6月30日までの6か月間のマイナス$1700万から、2024年6月30日までの6か月間のマイナス$3300万に減少しました。この調整後EBITDAの減少は、2024年6月30日までの6か月間の売上高の減少によるもので、コアの営業費用の減少による相殺はありませんでした。2024年6月30日までの6か月間の報告された営業損失は、2023年6月30日までの6か月間と比べて$110万増加しましたが、各期間の報告された営業損失には調整後EBITDAの決定から除外される一部の非現金および非コアの営業費用が含まれています。2024年6月30日までの6か月間には、(1) 非現金の減価償却費用、償却費用、株式報酬費用と(2) 非コアの買収および売却費用、再編成費用に関連する費用は、2023年6月30日までの6か月間に比べて大幅に少なくなりました。したがって、各期間におけるこれらの非現金および非コアの営業費用のGAAP結果の調整後、2024年6月30日までの6か月間の調整後EBITDAは$1600万減少しました。さらなる詳細については、報告された純損失を調整後EBITDAに関連するのと同様に関連する非現金および非コアの営業費用、および非営業費用に必要な調整表（以下）を参照してください。2024年6月30日および2023年6月30日の6か月間に発生した金額について。

非GAAP尺度の調整

以下の表は、会社の報告された純損失を調整後の調整後EBITDAに対する調整を提供しています。調整後EBITDAの詳細は、「私たちのビジネスのパフォーマンス評価方法」の説明を参照してください。マネージメントがこの指標が会社の業績に関する有用な情報を提供すると考えている理由についても追加情報があります。
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3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2024年6月30日に2023年6月30日に2024年6月30日に2023年6月30日に
純損失$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
利息（収入）費用、純額(828)(4,404)(2,912)(8,209)
所得税引当金（給付）476 222 1,847 230 
減価償却費4,910 5,294 9,870 10,606 
償却費用2,589 3,258 4,902 6,497 
株式ベースの報酬費用3,389 7,990 11,574 18,282 
買収および売却関連費用181 1,512 234 4,188 
法務費およびその他の関連費用
2,342 2,656 6,582 2,735 
リストラ費用87 4,121 138 5,824 
償還可能な非支配持分(43)16 (143)(92)
持分法投資の損失、税引後902 142 1,149 142 
負債の買い戻し利益— — (21,518)— 
その他の営業外（収益）費用、純額339 1,190 (1,438)1,120 
調整後EBITDA$(12,914)$(6,898)$(32,974)$(16,993)

2024年6月30日および2023年の三カ月間のセグメント財務結果

当社は2つの報告セグメント、ヘルスケアソリューションと産業ソリューションを持っています。私たちの報告セグメントは、それらが対象とする業種に基づいており、会社の最高執行責任者（"CODM"）への財務結果の報告方法を反映しています。

当社のCODmは、セグメントの売上高とセグメントの調整後EBITDAに基づいて各セグメントのパフォーマンスを評価しています。セグメントの調整後EBITDAには、(1) 人事、財務、法務などの企業機能に関連する経費（給与、福利厚生、その他関連費用を含む）と、(2) 非現金および非主力の営業費用、非営業収益および非営業費用を除外していることを含みます。当社の合算調整後EBITDAの計算から除外されたものです（当社の連結純損益から調整後EBITDAへの再現で示されています）。配分されていない企業経費については、2024年6月30日までの3か月および6か月の営業成績に重要な影響を与えた差異については、「連結営業成績」という項目の議論で説明しています。 fまたは、2024年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの3か月間の営業成績における変動については、「連結営業成績」の項目で説明しています。 fまたは、2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間の営業成績における変動については、「連結営業成績」の項目で説明しています。

次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のヘルスケアソリューションセグメントと産業ソリューションセグメントの売上高と調整後のEBITDAを示しています。

セグメント売上高
セグメント調整後のEBITDA
終了した三ヶ月間終了した三ヶ月間
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日 変化2024年6月30日2023年6月30日 変化
ヘルスケアソリューション$48,900 $60,874 $(11,974)$8,772 $11,394 $(2,622)
インダストリアルソリューションズ64,352 67,320 (2,968)3,358 2,264 1,094 
$113,252 $128,194 $(14,942)$12,130 $13,658 $(1,528)

ヘルスケアソリューション

売上高

2024年6月30日までの3か月間のヘルスケアソリューションの売上高は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、1200万ドル、または19.7％減少しました。このセグメントの売上高減少は、プリンター、製品および材料の売上高が1280万ドル減少し、一部を相殺するためのサービスの売上高が80万ドル増加したことによるものです。
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2024年6月30日までの3ヶ月間における、ヘルスケアソリューション製品の売上高の減少は、主に売上高が860万ドル減少したこと、価格/ミックスの不利な影響による売上高が400万ドル減少したことによりました。売上高の860万ドル減少は、低い販売数量によるプリンターおよび製品の売上高が1340万ドル減少したことを反映しており、一部を480万ドルの材料の売上高が上昇したことが相殺されました。2024年6月30日までの3ヶ月間において、歯科業界の主要顧客へのプリンターの販売の大幅な減少は、プリンターおよび製品の販売数量と売上高の減少の主要な要因でした。2022年から2023年6月30日までの四半期にかけて、この顧客はプリンターの能力を大幅に拡大したため、2024年の残りの期間においてもこの歯科業界の主要顧客へのプリンターの販売は限定的であると予想されています。この顧客への材料の販売数量の増加は、2024年6月30日までの3ヶ月間における材料の売上高の増加の主要な要因でもありました。この顧客への材料の販売は正常なレベルに戻りました。一方で、前年期間中にこの顧客の在庫が増加したため、2023年6月30日までの3ヶ月間にはこの顧客への材料の販売が低下しました。

また、販売量の低下によるプリンターと製品の売上高の1340万ドルの減少には、主要な戦略的パートナーとの再生医療共同研究の一環としての収益の210万ドルの減少も含まれています。このプログラムに起因する収益の低下は、この主要な戦略的パートナーとの共同研究における腎臓と肝臓の研究開発努力の資金調達の喪失、および2024年６月30日までの３ヶ月間における共同研究の一環としての肺の研究開発活動の減少に起因しています。詳細については、本有価証券報告書の「戦略的イニシアティブに関する最近の動向とアップデート」セクションの「再生医療への投資」を参照してください。

2024年6月30日までの3ヶ月間にわたり、健康ソリューションセグメントによって報告された製品売上高における価格/ミックスのマイナス$400万の影響は、主に次の要因によるものです：(1)歯科業界への当社主要顧客への販売素材の増加は、2023年6月30日までの3ヶ月間と総素材販売の割合において、(2)当該主要歯科業界顧客に対する2024年6月30日までの3ヶ月間の素材販売価格は、2023年6月30日までの3ヶ月間と比較して低下しました。2024年6月30日までの四半期に、会社はこの主要歯科業界顧客と新たな素材販売契約を締結しました。この契約により、この主要歯科業界顧客への素材販売は、今年の残りの期間において前年を上回る水準に継続することが予想されますが、当該歯科顧客への素材販売価格は、割引等により今年の残りの期間において前年の価格よりも低くなることが予想されます。そのため、価格/ミックスは今年の残りの期間にわたって当社の健康ソリューション素材および総売上高にマイナスの影響を与え続けると予想されます。

医療ソリューションサービスの売上高は、個別の医療サービスに関連する売上高の増加、主要な歯科業界の顧客に関連するインストール済みプリンター基盤の保守収益の増加、および期間中の再生医療のマイルストーンベースの売上高の増加に関連しています。これらのサービス収益の増加は、2024年6月30日までの3ヶ月間の部品製造収益の減少を上回りました。

調整後のEBITDA

2024年6月30日終了の3ヵ月間における、当社のヘルスケアソリューション部門の調整後のEBITDAは、2023年6月30日終了の3ヵ月間と比較して260万ドル、または23.0%減少しました。調整後のEBITDAの減少に最も影響を与えた要因は、部門売上高の19.7%減少でした。2024年6月30日終了の3ヵ月間において、ヘルスケアソリューション部門は、(1)低いマージンのプリンターや製品と、高いマージンの材料やサービス収入の収入構成変化による粗利益率の増加、および(2)2023会計年度中に開始された当社の継続的なリストラ計画によるSG&Aのコスト削減を実現しました。ただし、部門売上高の全体的な減少と、各種の商業前再生医療活動に起因する部門のR&Dコストの増加を相殺することはありませんでした。

インダストリアルソリューションズ

売上高

2024年6月30日終了の3ヶ月間における産業ソリューションの売上高は、2023年6月30日終了の3ヶ月間と比較して、300万ドル、または4.4%減少しました。このセグメントの売上高の減少は、製品売上高が470万ドル減少し、一部を相殺する形でサービス売上高が170万ドル増加したことによるものです。

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2024年6月30日までの3か月間において、産業ソリューション製品の売上高は4,700万ドル減少しました。この減少の主な原因は、売り上げの減少による4,800万ドルの売上高減少であり、価格/ミックスの70万ドルの有利な影響と、外国為替レートの変動による60万ドルの不利な影響によって、ほぼ相殺されました。材料の売上高は4,200万ドル減少し、主に売り上げ量の減少が原因であり、これが製品の売上高の4,700万ドルの減少につながった主な要因でした。材料の売り上げ量の減少は、特定の顧客における販売低迷が主な要因です。

製造業の売上高が主に170万ドル増加したのは、部品の製造売上高の増加と、2023年6月30日時点で実行されていなかった重要な契約による売上高の増加に関連しています。

調整後のEBITDA

2024年6月30日までの3か月間の調整後EBITDAは、2023年6月30日までの3か月間と比較して、$1,100,000（48.3％）増加しました。セグメントの売上高が4.4％減少したにもかかわらず、これは主にSG＆AおよびR&Dのコスト節約によるもので、2012年の再構築計画に起因するセグメントの粗利益の減少を上回りました。.

2024年6月30日および2023年までの6ヶ月間のセグメント別財務結果

セグメント売上高
セグメント調整後のEBITDA
6ヶ月間
6ヶ月間
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日 変化2024年6月30日2023年6月30日 変化
ヘルスケアソリューション$94,313 $109,599 $(15,286)$12,492 $16,459 $(3,967)
インダストリアルソリューションズ121,844 139,831 (17,987)5,440 9,166 (3,726)
$216,157 $249,430 $(33,273)$17,932 $25,625 $(7,693)


ヘルスケアソリューション

売上高

2024年6月30日までの6か月間、ヘルスケアソリューションの売上高は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、1億5300万ドル、または13.9％減少しました。セグメントの売上高の減少は、プリンター、製品および材料の販売から得られる売上高の1億6700万ドルの減少によるものであり、これは一部を相殺する形でサービスの売上高が140万ドル増加しました。

2024年6月30日までの6か月間の売上高は、主に販売台数の減少によると思われるヘルスケアソリューション製品の売上高が1670万ドル減少しました。そのうち860万ドルの減少は、販売台数の低下に起因する売上高の減少であり、もう800万ドルは価格/ミックスの不利な影響に起因する売上高の減少です。販売台数の低下に起因する860万ドルの売上高の減少は、プリンターおよび製品の売上高が2860万ドル減少したことによるものです。これは販売台数の低下によるものであり、これにより部材の売上高は2000万ドル増加しました。2024年6月30日までの6か月間における当社の主要顧客である歯科業界向けのプリンター販売の急激な減少が、プリンターおよび製品の販売台数および売上高の減少の最大の要因となりました。2024年の残りの期間についても、歯科業界のこの主要顧客へのプリンター販売は限られると見込まれます。なぜなら、この顧客は2022年から2023年6月30日までの四半期にかけてプリンターの生産能力を大幅に拡大したからです。歯科業界のこの主要顧客へのプリンター販売の減少の影響を部分的に相殺する要因として、この顧客への素材の販売台数の増加があります。これは2024年6月30日までの6か月間における部材の販売台数の増加の主な要因でもあります。この主要顧客への部材の販売は通常の水準に戻った一方で、前年期間中にこの主要顧客への部材の販売台数が顕著に低下したのは、この顧客が前年期間に在庫を大幅に増やしていたためです。
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また、販売高の減少によるプリンターおよび製品の売上高の減少$2860万には、主要戦略的パートナーとの再生医療に関する協業に帰属する売上高の減少$490万が含まれています。このプログラムに帰属する売上高の減少は、この主要戦略的パートナーとの協力関係の下での腎臓および肝臓のR&D活動の資金調達の喪失、および2024年6月30日に終了した6ヶ月間の間に行われた協力関係の下での肺のR&D活動の資金提供の減少によるものです。本MD&Aの「再生医療への投資」の議論を参照して、現在の会計年度中にこの再生医療プログラムに関する変更の詳細をご覧ください

2024年6月30日までの6か月間に報告された私たちのヘルスケアソリューションセグメントの製品売上高における価格/ミックスのマイナス$8 millionの影響は、主に次の理由によるものです：（1）歯科業界の主要顧客への素材の販売増加によるものであり、この販売増加は2023年6月30日までの6か月間および総素材販売の割合と比較しています。また、（2）2024年6月30日までの6か月間、この主要歯科業界顧客への素材販売の価格が2023年6月30日までの6か月間と比較して低下しています。 2024年6月30日までの四半期において、当社はこの主要な歯科業界顧客と新しい素材販売契約を締結しました。この新しい契約により、当社はこの主要な歯科業界顧客への素材販売が現在の年度の残りの期間においても前年度を上回ることが予想されますが、この主要な歯科顧客への素材販売の価格はボリュームプライスディスカウントにより前年度よりも低くなることが予想されます。したがって、価格/ミックスは現行年度の残りの期間においても私たちのヘルスソリューションの素材および総売上高に対してマイナスの影響を引き続き与えるものと予想されています。

ヘルスケアソリューションサービスの売上高が140万ドル増加した主な要因は、パーソナライズされたヘルスケアサービスに起因する売上高の増加、主要な歯科業界の顧客のインストール済みプリンターベースに関連する保守売上高の増加、およびこの期間中の再生医療のマイルストーンベースの売上高の増加です。これらのサービス売上高の増加は、2024年6月30日までの6ヶ月間における部品製造売上高の減少を上回りました、2023年6月30日までの6ヶ月間と比較して。

調整後のEBITDA

2024年6月30日までの連続6ヶ月間、医療ソリューションセグメントの調整後EBITDAは、2023年6月30日までの連続6ヶ月間に比べて400万ドル、または24.1％減少しました。調整後EBITDAのこの減少の主な要因は、セグメントの売上高の13.9％の減少です。2024年6月30日までの連続6ヶ月間、医療ソリューションセグメントは、（1）マージンの低いプリンターや製品と、マージンの高い材料とサービスの売上高の変化による粗利益率の上昇、および（2）会社の継続的な組織改編計画活動による費用削減の両方を実現しました。ただし、セグメントの売上高の全体的な減少と、各種の事前商業化再生医療活動に起因するセグメントのR＆D費用の増加を相殺するために、セグメントの売上高およびSG＆A費用の削減のマージンが高くなりませんでした。

インダストリアルソリューションズ

売上高

2024年6月30日までの6ヶ月間において、Industrial Solutionsの売上高は2023年6月30日までの6ヶ月間と比べて1億8000万ドル、または12.9％減少しました。このセグメントの売上高の減少は、プリンター、製品および材料の販売による収益の2億1100万ドル減少によって引き起こされましたが、サービス収益は310万ドル増加しました。

2024年6月30日までの3ヶ月間において、産業ソリューション製品の売上高は、プリンターおよび材料の販売数量の減少により、$21.1 million 減少しました。プリンターの販売数量および売上高の減少は、2024年6月30日までの6ヶ月間で、前年の第1四半期において重要なプリンターの販売契約が集中したためです。一方、当期の第1四半期には同様の契約がなかったため、会社はそれらの契約の恩恵を受けることができませんでした。当期の第2四半期および前期の第2四半期のプリンターの売上高はほぼ横ばいでした。一方、特定の顧客における販売が低調だったため、2024年6月30日までの6ヶ月間の材料の売上高は$11.7 million 減少しました。

Industrial Solutionsのサービス売上高が310万ドル増加した主な要因は、部品製造の売上高の増加、および2023年6月30日時点まで契約が成立していなかった重要な契約から得られた売上高です。

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調整後のEBITDA

2024年6月30日までの6ヶ月間における当社の産業ソリューションセグメントの調整後EBITDAは、2023年6月30日までの3ヶ月間と比較して3億7000万ドル、または40.7%減少しました。この調整後EBITDAの減少は、2024年6月30日までの6ヶ月間におけるセグメントの売上高の12.9%の減少によるセグメントの粗利益の実質的な減少に主に起因しており、これは会社の2023年再構築計画の実行に起因するSG&AおよびR&Dコストの低下によって部分的に相殺されたに過ぎません。

流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。

以下の表は、会社の営業的な運転資本を2024年6月30日と2023年12月31日に示しています。

変化
（千米ドル）2024年6月30日2023年12月31日$%
現金及び現金同等物$192,732 $331,525 $(138,793)(41.9)%
売掛金の純額97,447 101,497 (4,050)(4.0)%
在庫 141,743 152,188 (10,445)(6.9)%
431,922 585,210 (153,288)(26.2)%
差し引く：
現在のリース負債9,481 9,924 (443)(4.5)%
支払調整41,272 49,757 (8,485)(17.1)%
未払金およびその他の負債45,282 49,460 (4,178)(8.4)%
96,035 109,141 (13,106)(12.0)%
$335,887 $476,069 $(140,182)(29.4)%

私たちは、運用、投資、財務活動のために現金を調達する能力に基づいて流動性を評価しています。そのために、現金残高、売掛金回収日数、在庫回転率、資本支出のコミットメント、支払期日回転数などを見直して分析しています。買収を除いた現金需要は、主に運転資本や資本支出の資金調達から構成されています。財務諸表の運転資本項目の変化額と対応する項目の財務諸表の変化額との違いは、主に外貨換算調整、買収、売却などの結果です。

2024年6月30日時点で、現金及び現金同等物は1億9270万ドルとなり、2023年12月31日から1388,000万ドル減少しました。この減少は主に運営活動に使用された現金3,630万ドル、資本支出7.2万ドル、借入金の返済8,720万ドルによるものです。

2024年6月30日時点の米国外の現金は5,990万ドルであり、総現金及び現金同等物の31.1%に相当し、2023年12月31日時点の6,580万ドルまたは19.8%の状況と比較しています。以前に未還元の純利益は米国連邦所得税の対象となっているため、これらの利益を米国への還元（たとえば、配当を通じて）が重要な連邦および州の税金を伴うことはないと予想されます。ただし、これらの配当は、外国の源泉徴収税の対象となり、現金を他の手段で取得するための費用を超過する税金の負担が発生すると見積もられています。現金同等物は、マネーマーケット証券に保持されている資金から構成され、これらの証券の短期性により、現在の帳簿価額で報告されており、公正価値に近づいています。当社は主に投資適格の流動的な証券に投資することにより信用リスクを最小限に抑え、信用格付けに応じて特定の発行者に対する露出を制限しています。詳細については、「キャッシュフロー」の議論を参照してください。

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キャッシュフロー

当社は現在、運転資金、設備投資、及び買収を含む事業の資金調達を、手元の現金、現金同等物、そして必要に応じた資金調達活動によって行っています。市場状況に応じて、株式発行や債券・債務証券の発行などのように、現金、現金同等物、そしてその他の流動性源泉が利用可能であり、予想される現金需要を十分に満たすことができると予想しています。以下は、当社の現金フローの変動の要約と、これらの変動に関する簡単な説明です。

6ヶ月間
（千米ドル単位）2024年6月30日2023年6月30日ドル変化
営業活動によるキャッシュフローの使用$(36,308)$(46,269)$9,961 
投資活動のキャッシュフロー（使用）(9,505)150,587 (160,092)
財務活動による現金流出額(90,380)(4,926)(85,454)

営業キャッシュ・フロー

2024年6月30日までの6か月間、営業活動で使用された現金は3,630万ドルであり、2023年6月30日までの6か月間の営業活動で使用された現金は4,630万ドルでした。 $10.0 百万 営業活動で使用される現金の減少は、労働資本勘定の変化による2,070万ドルの好影響を反映しており、2024年6月30日までの6か月間の純損失の1,070万ドルの増加を部分的に相殺しています。そのとき2024年6月30日までの6か月間に認識された債務の繰り消しによる2,150万ドルの利益と、各報告期間で認識された次の追加の非現金項目に調整されたときの減価償却および償却費用、ストックベースの報酬費用、非現金での営業リース費用、在庫の陳腐化、その他の非現金の損失および費用も加えて、2070万ドルの好影響は、2023年6月30日までの6か月間における在庫の増加に主に起因していました。この1080万ドルの有利な運転資本の影響は、2023年3月31日に終了した３か月間の間に見込まれる販売の増加に備えて在庫の増加が主な原因でした。

投資活動からの現金流入出

2024年6月30日までの6か月間の投資活動における現金使用額は950万ドルであり、主に720万ドルの設備投資とNAMIへの追加投資250万ドルによるものでした。

2023年6月30日に終了した6ヶ月間の投資活動による現金は、短期投資の売却と満期到来による収入が17980万ドルであり、これには一部が1350万ドルの資本支出および戦略的に連携した事業への投資で1570万ドルの現金を相殺した15060万ドルが含まれていました。

財務活動による現金流入

2024年6月30日までの6ヶ月間の財務活動におけるキャッシュフローは、主に8720万ドルの借り入れの返済と250万ドルの株式報酬の清算に関連する税金の支払いによるため、9040万ドルを使用しました。
2023年6月30日までの6ヶ月間において、財務活動におけるキャッシュフローは主に、$4.6百万ドルの純株式報酬の税金支払いに起因する利用が$4.9百万ドルでした。

現金の主な用途

会社の現金需要は、次の契約上またはその他の義務から成り立っています：

負債

2024年6月30日時点で、2026年11月に満期を迎える未払いの0%転換社債が214,378ドルありました（以下「社債」といいます）。経営陣は、運営資金の必要性や戦略的機会に鑑み、必要であれば追加の長期金融を検討する可能性があります。その結果、金融費用が増加することがあります。

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購入のコミットメント

当社は、数量、価格、および納品の時期について明確に規定された法的強制力のある契約に基づく商品およびサービスに対する購入の義務があります。当社は、1年以上の残存期間を持つ契約に基づく特定の購入の義務を有しており、これらは主にプリンタの組立品、在庫、資本支出、およびソフトウェアライセンスに関連しています。2024年6月30日現在、このような購入の義務総額は約1970万ドルであり、そのうち約1090万ドルが今後12か月以内に支払われる予定です。

リース

2024年6月30日時点で、会社は不動産業および設備リースに関連する運営および財務リース債務（利子を含む）が$99.7 millionであり、そのうち2024年の残り期間において約$8.1 millionの支払いが予想されています。

National Additive Manufacturing Innovation（「NAMI」）のジョイントベンチャー

2022年3月、Dussurとスリーディーシステムズは、サウジアラビア王国および中東、北アフリカを含む周辺地域で付加製造の利用拡大を目的としたジョイントベンチャーの設立を目指す合意書に署名しました。このジョイントベンチャーは、サウジアラビアの内国産の付加製造生産能力の開発を可能にし、王国の「ビジョン2030」に一致し、経済の多角化と長期的な持続可能性に焦点を当てています。2023年2月、企業はジョイントベンチャーの株主となり、その普通株式の49%を所有しています。スリーディーシステムズはジョイントベンチャーに約6.5百万ドルの現金を初期投資することを約束しました。この全額は2024年6月30日までに資金提供されています。2024年5月、企業は別途の財務諸表の注釈6で詳細に述べられているように、NAMIに追加投資を行いました。ジョイントベンチャーへの将来の追加投資は、ジョイントベンチャーの当事者間の合意に基づいて追加資本を投資することで条件付けられています。ジョイントベンチャーへの参加が企業の財務状況およびキャッシュフローに与える将来の影響は、将来の追加の資本提供を資金調達するために必要とされる潜在的なキャッシュ・アウトフロー以外は、その他にはそれほど重要なものではないと考えられています。

物資の現金要件を満たす資金源

会社は、次の12か月間に予測される現金需要を満たすために必要な財務リソースを持っていると考えています。次の12か月以上の期間の現金需要は、会社の収益性や運転資本要件の管理能力など、他の要素に依存するでしょう。

その他の契約上の義務

弁償

通常のビジネスの過程で、私たちは定期的に、製品の使用に起因する第三者からの知的財産権侵害のクレームに対して、顧客やサプライヤーを免責する契約を締結しています。これらの免責条項に関連するコストは、過去に重大ではありませんでした。将来の業績に対するこれらの免責条項の最大潜在影響を推定することはできません。

デラウェア法の許容範囲内で、当社は限定的な例外を除き、当社の要請に応じてそのような役職にあるまたはあった場合に、一部の出来事や発生事象に対して取締役および役員を保護します。これらの保護義務の将来的な支払金額の最大可能性は無制限ですが、ただし、免責事項と保険の制限に基づき、将来の支払金額を回収するための役員および役員の保険適用が可能です。保険の制限が全ての損害を十分に補償することを保証するものではありません。


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重要な会計上の見積もり

私たちの簡略化された連結財務諸表はGAAPに従って準備されています。これらの簡略化された連結財務諸表を準備するには、資産、負債、収益、費用、費用、および関連する開示の報告金額に影響を与える特定の見積もりや仮定を行う必要があります。継続的に、私たちは見積もりと仮定を評価しています。異なる仮定または条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの見積もりから異なる場合があります。

2023年12月31日以降に発生し、当社の報告された結果に実質的な影響を与えた臨時の会計推定の変更を要約した以下の議論です。

2023年の10-Kフォームにある総合財務諸表の注釈2を参照して、当社の重要な会計方針の概要をご覧ください。

新しい重要な会計の見積もり

システミックバイオファントム計画

2023年12月31日までの年度において、3Dシステムズの完全子会社であるSystemic Bioの従業員および非従業員向けに設計された新しい報酬計画の下で、幻影単位の授与（「幻影単位」）を開始しました。計画の下で授与されるすべての単位は子会社レベルで授与されます。計画の下で授与される幻影単位には、時間ベースの取得条件（通常は4年で、特定の流動性イベントに関連する加速条件に従います）と、以下の条件を満たす場合に得られる市場条件が含まれます。条件は、Systemic Bioの価値がこの子会社に投資された資本の指定された倍数を超える場合（「ハードル」とする）およびビジネスが指定された最低内部収益率を達成する場合です。市場条件は、（A）トリガーイベント（例：経営権の変更、IPO、または2030年12月31日の計画満了）および/または（B）トリガーイベントの前に発生する中間流動性イベント（2028年1月1日で定義）に基づいて評価されます。計画の下で授与されるすべての単位は現金での解決を意図しているため、負債に分類されます。ただし、付与が行われると部分的または完全に株式で解決する権限を持っています。単位の負債分類には、各報告期末における見積もりの公正価値での再計測が必要です。市場条件の存在とSystemic Bioが容易に利用可能な株価を持っていない事実により、評価は第三者の評価会社の協力を得て、モンテカルロシミュレーションを使用して行われます。この評価には、Systemic Bioの予測キャッシュフロー（投資される予定の資本を含む）、トリガーイベントまたは流動性イベントの発生確率および/またはタイミング、Systemic Bioと類似の特性を持つ選定された公開企業の予想株価変動、非公開会社としてのSystemic Bioの流通性に対するディスカウント率、無リスク金利などのさまざまな仮定や見積もりの入力に関する重大な判断が必要です。これらの仮定や見積もりに関する経営陣の判断の変更は、負債の定期的な測定と会社の連結財務諸表に認識される関連する報酬費用の金額に重大な影響を与える可能性があります。

2024年6月30日現在の第三者評価により、ファントム・ユニットの見積もり公正価値が増加し、2024年6月30日までの３ヶ月と６ヶ月間の費用に対する評価が対応して＄190万増加しました。これは、トリガーイベントの発生の見積もり確率とタイミングに関する経営判断の変更の結果です。この見積もりの変更により、2024年6月30日までの３ヶ月と６ヶ月間の基準と希薄化希釈上のEPSが＄0.01減少しました。2024年6月30日現在までに、当社は基盤となる計画の開始以来、ファントム・ユニットに関して＄260万の費用を認識しています。

出典：Nutex Health, Inc。

このForm 10-Qで述べられている特定の記述は、歴史的または現在の事実ではない前向きな記述であり、1995年の私設有価証券訴訟改革法の意味で前向きな記述である。前向きな見通しには、我々の実績、業績、または成果が歴史的な結果またはいかなる将来の結果とも異なる可能性のある他のリスク、不確実性、および要素が含まれています。多くの場合、あなたは「信じる」「信念」「予想」「可能性」「意志」「推定」「意図」「予見」「計画」またはこれらの用語の否定といった用語によって前向きな記述を特定することができます。

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フォワードルッキングステートメントは、経営陣の信念、仮定、現在の予想に基づいて、現在利用可能な情報を使用して、必然的に不確定要素にさらされており、その多くは私たちの制御の外にあります。フォワードルッキングステートメントに反映されている期待が合理的であると信じているものの、フォワードルッキングステートメントは将来のパフォーマンスや結果の保証ではなく、綿密な予示またはその時点でまたはそれまでにそのようなパフォーマンスや結果が達成される正確な指標となるとは限りません。重要な要因には以下があります。

•ロシア・ウクライナ戦争やその他の地政学的リスク、景気後退、サプライチェーンの混乱、インフレーション、金利および外国為替の変動など、マクロ経済の出来事による私たちのビジネスへの影響
•変化するテクノロジーや顧客のニーズに対応した製品を提供する能力
•戦略的な買収を特定し、その買収をビジネスに円滑に統合し、その買収の予想される利益を実現する能力
•将来の譲渡において予測される利益を実現する能力；
•goodwillおよび無形資産に対する将来的な減損・償却の影響
•最大の顧客からの売上高と信用リスクの集中度；
•知的財産権を取得し、執行し、第三者の主張に対してその権利を守る能力；
•私たちの知的財産権や機密情報、デジタルコンテンツを第三者の侵害者や不正コピー、使用、開示から保護する能力。
•情報テクノロジーのインフラ関連の故障またはサイバー攻撃に対する防御不能
•売上の予測と製品在庫の管理能力が、売り上げの周期の偏りのために困難になっています。
•当社は、事業活動から正味現金流を生み出す能力があること；
•当社は、債務返済能力と、Notesを現金で償還し、満期に返済するために必要な資金調達能力、または基本変更の場合にはNotesを買い戻す能力に影響する可能性があります；
•財務報告に関する内部統制の重大な欠陥を改善し、効果的な内部統制を維持する能力；
•当社の粗利益マージン、営業利益または損失、当期純利益または損失の変動；
•米国外で効率的にビジネスを行う能力；
•当社の3Dプリンターやその他製品に使用される部品およびサブアセンブリ、および印刷材料に使用される原材料に依存しています。
•私たちや私たちの子会社に関わる訴訟、調査、または同様の問題の費用や影響を管理する能力;
•製品の品質問題により、売上高や営業利益率が減少し、製品の返品、製品の責任、保証またはその他の請求が発生する;
•当社の労働コストを抑制しながら、主要従業員を維持し、新しい資格を持つ従業員を吸引し続ける能力；
•私たち自身、または開発パートナーと共同で再生医療製品を成功裏に開発・商品化する能力
•在庫管理、流通、およびその他の重要な機能において、管理情報システムに混乱が生じました。
•米国およびその他の反汚職法、データプライバシー法、取引規制、経済制裁、および同様の法律および規制に準拠すること;
•連邦の規則や法律に従い、責任ある契約業者としての地位を維持する能力。
•税制の規則および解釈の変更；
•その他の要因については、時折SECに提出したり提供した報告書に記載されているものを含むことがあります。追加詳細については、2023年10-kの1A項「リスクファクター」に詳細が記載されています。

これらの先見性のある声明に過度に依存しないよう読者に注意されます。ここに含まれる先見性のある声明は、このForm 10-Qの日付のみに作成され、法的義務によって要求される限り、私たちまたは私たちの代理人によって公に更新または修正されることはありません。私たちまたは私たちの代理人に帰属可能な以降の書面または口頭での先見性のある声明は、上記の警告的な声明全体に明示的に準拠しています。

アイテム3.市場リスクに関する定量的・定性的開示

2023年12月31日の市場リスクについては、2023年の10-Kフォームのアイテム7A「市場リスクに関する数量的および質的な開示」を参照してください。2024年6月30日までの3ヶ月間に、2023年12月31日時点で実施された市場リスク評価に重大な変更や進展がなかった。

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項目4.統制と手順

開示管理および手順の評価

2024年6月30日時点で、当社はマネジメントの監督および参加のもとで、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む管理陣によるディスクロージャー・コントロールおよび手続き（証券取引法（修正後の1934年証券取引法（「Exchange Act」）第13a-15(e)条および15d-15(e)条で定義される）に基づいて評価を実施しました。この評価に基づき、マネジメントは2024年6月30日時点では当社のディスクロージャー・コントロールおよび手続きは有効ではなかったと結論付けました。これは、2023年の10-Kフォームで議論された重大な欠陥に起因しています。

財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。この報告書でカバーされる期間については、財務報告内部統制に重大な影響を与える、または重大な影響を与える可能性がある変更はありませんでした。

私たちは、2023 年の 10-k フォームに記載されている実質的な弱点を是正するため、内部統制にいくつかの変更を実施する過程にあります。上記の項目を除き、2024 年 6 月 30 日までの 3 か月間において、財務報告の内部統制に実質的な影響を与えた、または理にかなって財務報告の内部統制に実質的な影響を及ぼす可能性がある会社の内部統制には変更はありませんでした。

PART II － その他の情報
項目1.法的手続き

金融諸表の注釈16で示されている「訴訟」のヘッダーに関連する情報は、ここに参照目的で組み込まれています。

1A. リスクファクター

以下に示すリスク要因と、この10-Qフォームに記載されている他の情報に加えて、当社の2023年10-Kフォームの「I部、項目1A、リスク要因」に議論されている要因について慎重に考慮する必要があります。これらの要因は、当社のビジネス、財務状況、流動性、業績、資本基盤に重大な不利な影響を与える可能性があり、この10-Qフォームに含まれる予見される結果、または実際の結果と当社の歴史的な結果との間に実質的な差異を引き起こす可能性があります。以下で開示した内容以外に、2023年の10-Kフォームに含まれる「I部、項目1A、リスク要因」に記載された重要な変更はありません。

0%転換社債満期の現金償還、満期時の社債償還、または株式の基本的な変更後に必要なすべての投資信託を調達する能力がない可能性があります。

2024年6月30日現在、当社は約21440万ドルの未決済ノートを持っています。ノートの返済やリファイナンス、またはノートの換金に伴う現金支払い能力は、当社の将来の業績に依存しており、経済的、金融的、競争的などの要因に影響を受ける可能性があります。将来、当社のビジネスがノートの返済に十分な現金フローを生み出すかどうかはわかりません。もし当社がそのような現金フローを生み出せない場合、資産の売却、ノートのリファイナンス、または過度の負担をかけるか極めて希薄化した条件での追加の債務調達や資本調達を含む1つ以上の代わりの方法を採用する必要があるかもしれません。ノートのリファイナンス能力は、資本市場と当社の財務状況に依存します。これらの活動のいずれかを行うことができない場合、または望ましい条件でこれらの活動を行うことができない場合、債務不履行につながる可能性があります。さらに、将来の債務契約には、これらの代替手段を採用することを禁止する制約条項が含まれる可能性があります。

2023年のForm 10-kを提出し、2024年4月1日までに信託者に提供しなかったことは、ノート（以下「契約書」）の規定に違反するデフォルトである。さらに、2024年3月31日までの3ヶ月間にわたるForm 10-Qを提出せず、ファイリング期限から15日以内に信託者に提供しなかったこと（取引所法第120億25条による猶予期間を考慮した上で）は、契約書の規定に基づく追加のデフォルトである。会社は2023年のForm 10-kを提出し、この提出のコピーを2024年8月13日に信託者に提供し、上記の最初のデフォルトを解消した。会社は2024年3月31日までの3ヶ月間にわたるForm 10-Qを提出し、この提出のコピーを2024年8月20日に信託者に提供し、上記の追加デフォルトを解消した。これらのデフォルトは解消され、特別な利子を負担することはなかったが、将来的に契約書のこれらまたはその他の規約に違反する場合、デフォルトイベントが発生し、解消されない場合または放棄されない場合、当社の債務の加速または特別利子の支払いが生じる可能性がある。契約書の規定に対する非遵守に関する詳細な情報については、財務諸表の注釈9を参照してください。

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条件付き変換特権がノートでトリガーされた場合、ノートの保有者は指定された期間中いつでも自己の選択でノートを変換する権利を有することになります。1人以上の保有者がノートを変換することを選択した場合、変換された元本を現金支払いによって解決する必要があり、これは当社の流動性に悪影響を与える可能性があります。さらに、保有者がノートを変換することを選択しなくても、適用される会計基準に従って、すべてまたは一部の未払元本を長期債務ではなく流動負債として再分類することが求められる可能性があり、これにより当社の純運転資本が実質的に減少することになります。

さらに、ノートの保持者は、契約（インデント）で定義された重大な変更発生時において、一部または全部のノートを私たちに買い戻させる権利を持っています。買い戻し価格は、買い戻されるノートの元本金額と等しくなります。ノートが以前に変換または買い戻されていない場合、私たちは償還期限に現金でこれらのノートを返済する必要があります。

ノートの変換に伴う必要な現金支払い、ファンダメンタルチェンジの場合のノートの買い戻し、またはノートの満期時の返済または借り換えに必要な現金は、市場の状況と将来の業績に依存します。これは経済、金融、競争など、私たちのコントロールを超えた他の要素に影響を受ける可能性があります。その結果、必要な時にノートを買い戻すか返済するための十分な現金がないか、または変換されるノートに対して現金を支払えない場合があります。

2023年の10-Kフォームの遅延した提出の結果、2024年3月31日終了の四半期の10-Qフォーム、およびこの10-Qフォームにより、会社はリスクとコストを経験しており、将来的にもさらなるリスクとコストを経験することが予想されます。これには、SECの現在進行中の調査に関連するものも含まれます。

2023年の10-kフォームの遅延提出に起因する状況の結果として、2024年3月31日までの四半期に提出されたフォーム10-Qとこの10-Qの結果、会社はリスクとコストを経験し、今後も追加のリスクとコストを予想しています。2023年の10-kに含まれる財務諸表の監査は時間がかかり、会社に追加の増分費用を負担させ、経営陣の注意とリソースに影響を与えました。さらに、実施中の内部統制を強化するための対策は、今後も経営の時間と会社のリソースを必要とするでしょう。2023年の10-kを提出したものの、2024年3月31日までの四半期に提出されたフォーム10-Qとこの10-Qの提出が遅れたことで、SECのさらなる調査と監視を引き起こしました。SECは、以前に開示されたSECの自発的な文書要請に続いて、2022年4月以来会社の正式な調査を実施しています。会社は現在、SECと協力していますが、SECの最終的な調査結果を予測することはできません。SECによる申し立てや不利な結果がある場合、当社の評判に損害を与え、株価に負の影響を与え、当社のビジネス、財務状況、および業績に重大な悪影響を与える可能性があります。また、SECとの協力および対応による費用と経営陣の分散が、調査が最終的に閉鎖されたり、当社に有利な方法で解決されたとしても、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、「S-3登録声明書を使用する資格がなくなったため、当社の資本調達活動に影響を与える可能性がある」という下記のリスク要因も参照してください。

私たちはもはやForm S-3登録声明を使用する資格がありません。これは私たちの資金調達活動に支障をきたす可能性があります。

2023年の10-Kフォームの提出が遅れたため、2024年3月31日までの四半期の10-Qフォーム、およびこの10-QフォームをSECに提出しなかった結果、Form S-3の登録声明書を使用する資格が失われました。さらに、2023年の10-Kフォームの遅れた提出、2024年3月31日までの四半期の遅れた10-Qフォームの提出、およびこの遅れた10-Qフォームの提出の結果、SECの規制で使用される「ウェルノウン・シーズンド・イシュア」ではなくなりました。その結果、自動的に効力を発するForm S-3の登録声明書を提出することができます。Form S-3の登録声明書を使用する資格は、2025年9月1日まで回復されない可能性があります。また、Form S-3の資格が妨げられ、Form S-3の資格以外のすべての要件を満たすことがない限り、復活することはありません。Form S-3または「ウェルノウン・シーズンド・イシュア」としての資格がない期間には、資金調達能力が制約される場合があります。このような状況では、Rule 144Aに従って非公開での提供を行うか、Form S-1に登録声明書を提出する必要があります。公開オファリングにForm S-1の登録声明書を使用する場合、Form S-3の登録声明書を使用する場合よりも時間がかかり、トランザクションコストが増加する可能性があります。また、代替手法を使用してオファリングを行うことができない場合、資金調達能力や他社の買収を適時に完了する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。

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項目2.未登録の株式の販売および資金の使用

未登録証券の発行と発行会社による株式の買い取り

未登録証券の発行

なし。

株式の発行者による株式の購入

2024年6月30日を終えた三か月間に、私たちはオープン市場で当社の株式をいかなる買戻しも行いませんでした。しかし、一般株式は、制限付き株式賞およびユニットの付与に伴う税金の源泉徴収の支払いのために私たちに引き渡されました。これは、私たちの修正および再編成された2015年の奨励株式計画に基づくものです。

購入した株式（またはユニット）の総数 株式（またはユニット）あたりの平均購入価格
2024年4月1日〜4月30日
216,539  $3.53 
2024年5月1日〜5月31日
6,112  3.79 
2024年6月1日〜6月30日
1,631  3.55 
総計224,282 
a
$3.54 
b

a.制限株式報奨とユニットの付与に伴う納税義務の支払いに使用された普通株式の株式を表します。
b.税目的で保有された株式の平均市場価値を反映した平均支払価格です。

項目3. 上位証券に対する債務不履行

該当なし。

項目4. 鉱山安全開示

該当なし。

項目5. その他の情報

取締役および役員の取引契約

2024年6月30日に終了した財務四半期において、当社の取締役または役員（米国証券取引委員会16a-1(f)規則で定義される）はいませんでした。 採用しましたCall of Duty解除しました Rule 10b5-1取引手続きまたは非Rule 10b5-1取引手続き（それぞれRegulation S-KのItem 408(a)に定義される）による、当社証券の売買を行うための取引手続きは、2024年3月31日終了の財務四半期において、当社の取締役または役員は行っていませんでした。

項目6．エキシビット
(a)(3)展示資料
この提出物には、以下の展示品が含まれ、この参照によって取り込まれます。
 
3.1
登録者の証券会社の設立登記簿。 （1993年8月16日に登録者のフォーム8-bの展示物3.1によって取り込まれ、1994年2月4日にフォーム8-B / Aで提出された修正を含む。）
 
3.2
1995年5月23日に提出された設立書の修正。 （1995年5月25日に提出されたForm S-2 / Aの展示物3.2によって取り込まれました。）
 
デラウェア州書記に提出された設立書の修正の証明書。 （2004年6月30日までの四半期報告書10-Qの登録者の展示物3.1によって取り込まれ、2004年8月5日に提出されました。）
 
2005年5月17日にデラウェア州書記に提出された改正免許証明書。（2005年6月30日終了の四半期報告書10-Qの展示物3.1に参照され、2005年8月1日に提出されたものによる。）
 
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2011年10月7日にデラウェア州書記に提出された改正免許証明書。（2011年10月7日に提出された現行報告書8-kの展示物3.1に参照され、）
 
2013年5月21日にデラウェア州書記に提出された改正免許証明書。（2013年5月22日に提出された現行報告書8-kの展示物3.1に参照され、）
 
修正された会社規則。（現行報告書8-kの展示物3.1に参照され、2018年3月15日に提出されたものによる。）
 
サンプルの普通株式証明書。（Form S-3（登録番号333-182065）の展示物4.1に参照され、2012年6月12日に提出されたものによる。）
3D Systems CorporationとThe Bank of New York Mellon Trust Company, N.A.との2021年11月16日付の信託契約書。（2021年11月17日に提出された現行報告書8-kの展示物4.1に参照され、）
2026年満期の0％転換社債の形式（展示物4.3に含まれる）。（2021年11月17日に提出された現行報告書8-kの展示物4.2に参照され、）
3D Systems CorporationとAndrew m. Johnsonとの2024年5月1日付のコンサルティング契約書。（現行報告書8-kの展示物10.1に参照され、2024年5月1日に提出されたものによる。）
3D Systems CorporationとThe Kaminda Groupとの2024年5月1日付のコンサルティング契約書。（現行報告書8-kの展示物10.2に参照され、2024年5月1日に提出されたものによる。）
31.1†
 
31.2†
 
32.1†
 
32.2†
101.INS†インラインXBRLインスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
 
101.SCH†インラインXBRLタクソノミ拡張スキームドキュメント
101.CAL†インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF†インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB†インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE†XBRLタキソノミ拡張プレゼンテーションリンクベース文書
104 カバーページのインタラクティブデータファイル-このデータファイルは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
・管理契約または補償計画または取り決め。
† 本件に添付された展示物。これら以外の展示物は、示されている前回の提出書類に言及され、参照されるものとする。

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署名

証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
スリーディーシステムズ社
By
/s/ジェフリー・D.クリーチ
ジェフリー・D.クリーチ
チーフファイナンシャルオフィサー、エグゼクティブバイスプレジデント
（主要財務責任者）
日付：2024年8月29日

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