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美国
证券交易所
华盛顿特区20549
__________________

表格10-Q

☒    根据1934年证券交易法第13或15(d)条，本季度报告
截至季度结束日期的财务报告。2024年6月30日
或者
☐    根据1934年证券交易法第13或15（d)条的转型报告。
转型期从____________到____________

委员会文件号001-40368001-34220
__________________________

Image1.jpg

3D系统公司
（根据公司章程规定的注册人的精确名称）
__________________________
特拉华州
95-4431352
（注册或组织的）提起诉讼的州或其他司法管辖区（如适用）
组建国的驻地		（IRS雇主
识别号码）
333 Three D Systems Circle
罗克希尔, South Carolina 29730
(总部地址及邮政编码)

（注册人电话号码，包括区号）：（803) 326-3900
_________________________

根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券：
每一个类别的名称交易代码注册交易所名称
纳斯达克证券交易所DDD请使用moomoo账号登录查看纽约证券交易所

在过去12个月（或者在注册人需要提交此类报告的较短时期内），是否按照证券交易所法案第13或15(d)条的规定提交了所有需要提交的报告，并且是否在过去90天内受到了提交报告的要求。检查标记表示是否：（1）已按照1934年证券交易所法案第13或15(d)条的规定提交了过去12个月（或者在注册人需要提交此类报告的较短时期内）所有需要提交的报告；并且（2）过去90天一直要求提交此类报告。是 ☒无☐ 

请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-t Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。是 ☒无☐

请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中「大型快速申报人」、「加速申报人」、「较小的报告公司」和「新兴成长型公司」的定义。
大型加速报告人☒加速文件提交人☐
非加速文件提交人☐较小的报告公司☐
新兴成长公司☐
如果是新兴成长型企业，请勾选复选标记，表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 ☐

请在复选框内勾选是否为外壳公司（根据交易所法案第120亿.2规定定义）。是。 ☐否☒

仅适用于公司发行人：
要求发行人在最近可行日期前报告每种普通股票的流通股份数。
截至2024年8月22日，普通股每股面值为0.001美元，已发行股份： 133,573,776.

1

3D系统公司
表10-Q
至2024年6月30日，共计六个月。

目录

第二部分-其他信息


2




第一部分 — 财务信息

项目1.基本报表。
3D系统公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，面值除外） 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$192,732 $331,525 
扣除储备金后的应收账款 — $3,089 和 $3,389
97,447 101,497 
库存141,743 152,188 
预付费用和其他流动资产41,769 42,612 
流动资产总额473,691 627,822 
财产和设备，净额
60,267 64,461 
无形资产，净额58,276 62,724 
善意114,070 116,082 
经营租赁使用权资产53,547 58,406 
融资租赁使用权资产11,733 12,174 
长期递延所得税资产3,474 4,230 
其他资产46,429 44,761 
总资产$821,487 $990,660 
负债、可赎回的非控股权益和权益
流动负债：
当期经营租赁负债$9,481 $9,924 
应付账款41,272 49,757 
应计负债和其他负债45,282 49,460 
客户存款7,456 7,599 
递延收入33,580 30,448 
流动负债总额137,071 147,188 
扣除递延融资成本的长期债务211,368 319,356 
长期经营租赁负债52,536 56,795 
长期递延所得税负债4,725 5,162 
其他负债32,043 33,400 
负债总额437,743 561,901 
承付款和或有开支（注16）
可赎回的非控股权益2,015 2,006 
股东权益：
普通股，$0.001 面值，授权 220,000 股票；已发行的股份 133,587 和 133,619
134 134 
额外的实收资本1,584,145 1,577,519 
累计赤字(1,149,909)(1,106,650)
累计其他综合亏损(52,641)(44,250)
股东权益总额381,729 426,753 
负债总额、可赎回的非控股权益和股东权益$821,487 $990,660 
    
请参阅附注事项的简明合并财务报表。
3

3D系统公司
压缩的合并财务报表 挖掘作业的回顾
(未经审计)

三个月内结束销售额最高的六个月
（以千为单位，每股金额除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
营业收入：
产品$71,733 $89,165 $135,784 $173,553 
服务41,519 39,029 80,373 75,877 
总收入113,252 128,194 216,157 249,430 
销售成本：
产品42,451 56,135 82,038 106,015 
服务23,703 22,043 46,099 46,301 
销售成本总额66,154 78,178 128,137 152,316 
毛利润47,098 50,016 88,020 97,114 
营业费用：
销售、一般和行政费用51,494 58,983 108,798 117,268 
研发22,016 22,762 45,496 44,971 
营业费用总计73,510 81,745 154,294 162,239 
经营亏损(26,412)(31,729)(66,274)(65,125)
非营业收入（费用）：
(723)(1,273)1,186 (1,645)
利息收入
1,452 5,343 4,250 9,889 
利息费用
(624)(939)(1,338)(1,680)
其他收入，净额
384 83 21,770 525 
非营业总收益
489 3,214 25,868 7,089 
税前亏损
(25,923)(28,515)(40,406)(58,036)
所得税费用
(476)(222)(1,847)(230)
(902)(142)(1,149)(142)
赎回不受控制权益前净亏损
(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
3D系统公司归属净亏损
(43)16 (143)(92)
$
$(27,258)$(28,895)$(43,259)每股普通股净亏损：(58,316)
基本
$$(0.21)$(0.22)$(0.33)摊薄(0.45)
$$(0.21)$(0.22)$(0.33)(0.45)
基本
摊薄131,802 129,907 131,311 129,535 
Diluted131,802 129,907 131,311 129,535 
请参阅附注事项的简明合并财务报表。


4

3D系统公司
综合损失简明合并财务报表
(未经审计)

三个月之内结束销售额外最高的六个月
（以千计）二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日
偿还不受控制权益前净损坏
$(27,301)$(28,879)$(43,402)$(58,408)
其他综合合（损失）收益，净额，税后：
养老金计算整体调整(2)(11)(9)(11)
外币翻译(1,196)712 (8,382)4,125 
短期投资未实现收益
— 19— 328
其他综合合（损失）收益，净额，税后：(1,198)720 (8,391)4,442 
净销项目综合损失
(28,499)(28,159)(51,793)(53,966)
(43)16 (143)(92)
应归属于 3d 系统公司的综合损失
$(28,456)$(28,175)$(51,650)$(53,874)

请参阅附注事项的简明合并财务报表。

5

3D系统公司
压缩的合并现金流量表
(未经审计)

六个月已经结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日
来自经营活动的现金流：
在扣除可赎回非控股权益前的净亏损。
$(43,402)$(58,408)
债务清偿收益
递延所得税和准备金调整准备金（福利）15,521 18,442 
基于股票的薪酬13,673 18,282 
资产减值— 6 
运营账户的变化：4,992 4,025 
应收账款
6,165 4,550 
库存(25)100 
预付费用和其他流动资产
643 57 
应付账款(21,518)— 
递延收入和客户存款
451 — 
应计负债和其他负债
1,149 142 
所有其他经营活动— 1,187 
用于经营活动的净现金
应收账款2,438 (2,597)
库存479 (24,469)
预付费用和其他流动资产149 (4,556)
应付账款(7,387)4,381 
收购和其他投资，扣除获得的现金3,943 1,870 
应计负债和其他负债(7,325)(6,836)
所有其他经营活动(6,254)(2,445)
偿还借款/长期债务
(36,308)(46,269)
来自投资活动的现金流：
出售递延薪酬投资的收益(7,151)(13,549)
用于融资活动的净现金— 179,790 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响96 — 
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）(2,450)(15,654)
投资活动提供的（用于）净现金
(9,505)150,587 
来自融资活动的现金流：
偿还借款/长期债务(87,218)— 
(a)(2,503)(4,564)
$(659)(362)
用于融资活动的净现金
(90,380)(4,926)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(2,632)645 
(138,825)100,037 
(a)
333,111 391,975 
(a)
$194,286 $492,012 










6

补充现金流量资讯
以新的租赁负债获得的租赁资产$997 $26,368 
现金利息支付512 95 
净现金所得税支付3,688 4,013 
转移库存中的设备到固定资产，净值 （b）
1,637 2,360 

（a）以下表格提供的是现金、现金等价物和限制性现金在简明合并资产负债表中的内部结算，以及在简明合并现金流量表中报告的这些金额的总和。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日2022年12月31日
现金和现金等价物
$192,732 $331,525 $490,444 $388,134 
预付费用和其他流动资产中所含有的限制性现金。
121 119 1,277 114 
其他资产中包含了限制性现金。
1,433 1,467 291 3,727 
出售战略投资所得的非现金对价
$194,286 $333,111 $492,012 $391,975 

2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的受限现金金额主要与作为长期房地产租赁的担保形式的储备信用证有关。有关详细信息，请参阅附注16。2022年12月31日的受限现金金额主要与$相关。3,435 存入与国家增材制造创新（"NAMI"）合资企业的初次投资相关的托管账户。有关详细信息，请参阅附注6。提供的所有时期的受限现金余额剩余金额与信用证和银行担保有关。

（b）当我们需要为培训或演示购置更多的机器或放置到按需制造服务位置时，库存将按照成本转移到资产和设备。

请参阅附注事项的简明合并财务报表。
7

3D系统公司
股东权益简明合并财务报表
2024年和2023年的三个月截至6月30日
(未经审计)

普通股
（以千计，面值除外）
股票
票面价值 $0.001
额外的实收资本累计赤字
累计其他综合（亏损）收益
股东权益总额
2024 年 3 月 31 日133,803 $134 $1,582,325 $(1,122,651)$(51,443)$408,365 
根据股权激励计划发行、归属和到期的股票8 — — — — — 
与股权奖励净股结算相关的预扣股份(224)— (793)— — (793)
股票薪酬支出— — 2,711 — — 2,711 
归因于3d系统公司的净亏损。
— — — (27,258)— (27,258)
养老金计划调整— — — — (2)(2)
赎回价值超过账面价值的可赎回非控股权益— — (98)— — (98)
外币折算调整— — — — (1,196)(1,196)
2024年6月30日133,587 $134 $1,584,145 $(1,149,909)$(52,641)$381,729 
2023 年 3 月 31 日131,164 $131 $1,553,038 $(773,383)$(50,100)$729,686 
2,621 2 — — — 2 
(281)— (2,449)— — (2,449)
股票薪酬支出— — 12,112 — — 12,112 
归因于3d系统公司的净亏损。
— — — (28,895)— (28,895)
养老金计划调整— — — — (11)(11)
— — — — 19 19 
— — (172)— — (172)
外币折算调整— — — — 712 712 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 


请参阅附注事项的简明合并财务报表。









3D系统公司
股东权益简明合并财务报表
2024年6月30日和2023年六个月末
(未经审计)

普通股
（以千计，面值除外）
股票
票面价值 $0.001
额外的实收资本累计赤字
累计其他综合（亏损）收益
股东权益总额
2023 年 12 月 31 日133,619 $134 $1,577,519 $(1,106,650)$(44,250)$426,753 
根据股权激励计划发行、归属和到期的股票542 — — — — — 
与股权奖励净股结算相关的预扣股份(574)— (2,503)— — (2,503)
股票薪酬支出— — 9,302 — — 9,302 
归因于3d系统公司的净亏损。
— — — (43,259)— (43,259)
养老金计划调整— — — — (9)(9)
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值— — (173)— — (173)
外币折算调整— — — — (8,382)(8,382)
2024年6月30日133,587 $134 $1,584,145 $(1,149,909)$(52,641)$381,729 
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
2,786 2 — — — 2 
(489)— (4,564)— — (4,564)
股票薪酬支出— — 19,756 — — 19,756 
— — — (58,316)— (58,316)
养老金计划调整— — — — (11)(11)
— — — — 328 328 
— — (260)— — (260)
外币折算调整— — — — 4,125 4,125 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 


请参阅附注事项的简明合并财务报表。
8
3D系统公司
简明财务报表注解
(未经审计)




（1）报告基础


附注未经审计的简明合并财务报表包括3D系统公司及其所有控股或绝大多数控制的附属公司和实体(本公司或「我们」或「我们」的子公司)。所有重要的关联公司账户和交易在合并时已予以消除。为符合本年度的报表结构，部分往期金额已被重新分类。

子公司中的非控股权益反映了在多数持股子公司中不归属公司的持股权益。在所展示的期间内，公司的财务报表包括有可赎回的非控股权益，已报告在公司的资产负债表中的临时股权。由此可得可赎回的非控股权益的净损失将作为调整后的公司合并净损失，以计算3D系统公司在合并损益表和合并综合损益表中应归属于净损失。此外，为了确定每股收益或损失的报告目的，记录此可赎回的非控股权益赎回价值的调整额，应记录为股东应付资本的额外支付股本，并将超过买回价值的金额认定为归属于3D系统股东的净利润减少或净亏损增加。请参见注释10以了解这种非控制权益将何时变为可赎回的情况，以及所展示期间内报告的可赎回非控制权益余额相关活动的摘要。

按照美国公认会计原则（「GAAP」）和证券交易委员会（「SEC」）的适用于中期报告的规定和法规进行编制的未经审计的简明合并财务报表。因此，它们不包括GAAP要求的所有信息和注释，应与我们的截至2023年12月31日的年度报告（「2023年10-K形式」）中包含的审计财务报表一起阅读。公司认为，包含在此表格10-Q中的披露足以使所呈现的信息不具有误导性。管理层认为未经审计的简明合并财务报表包含所有的调整项，包括本质重复性调整，使其能够公平呈现财务状况、经营业绩和现金流量。按照GAAP编制财务报表需要管理层作出影响财务报表中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同。

我们的年度报告周期是日历年。截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营结果并不一定能反映出整个年度的预期结果。附注中提供的所有美元金额和其他金额均以千为单位，除每股信息外。

重要会计政策之摘要

2023年10-k表格中所述的重要会计政策保持不变。

(2)收购


2023年7月1日，公司完成对瑞典3d系统打印机制造商Wematter Ab（「Wematter」）的收购，这将扩大3d系统的选择性激光烧结（SLS）产品组合。收购使公司获得Wematter全部投票权中的%。此次收购的对价约为$，需根据例行的后期调整进行支付。公司还可能需要支付额外的€现金，取决于一些后期履行条件的实现以及一些关键Wematter员工在收购后要继续雇用和工作。如果被认为可能被赚取，则此€将在关键员工所需的服务期内确认为补偿支出。截至2024年3月31日，管理层认为无法实现后期履行条件。 100考虑到本次收购，公司获得了Wematter的所有投票权的%。此次收购的对价约为$，需根据例行的后期调整进行支付。公司还可能需要支付额外的€现金，取决于一些后期履行条件的实现以及一些关键Wematter员工在收购后要继续雇用和工作。如果被认为可能被赚取，则此€将在关键员工所需的服务期内确认为补偿支出。截至2024年3月31日，管理层认为无法实现后期履行条件。10,224 此次收购的对价约为现金$，需根据例行的后期调整进行支付。公司还可能需要支付额外的现金€，取决于一些后期履行条件的实现。截至收购日期后的天数内，若完成一些后期履行条件和一些关键Wematter员工继续担任工作，则该公司还需要支付额外的€现金。如果被认为可能被赚取，则此€将在关键员工所需的服务期内确认为补偿支出。2,000 关键Wematter员工在收购日后的天数内继续担任工作是实现一些后期履行条件的前提之一。 发生 关键Wematter员工在收购日后的天数内继续担任工作是实现一些后期履行条件的前提之一。2,000 如果被认为可能被获得，关键员工所需的服务期内的补偿费用需要被确认为费用。截至2024年6月30日，管理层不认为达到闭市后绩效条件的可能性很大。
9
3D系统公司
简明财务报表注解
(未经审计)




在2023年6月30日结束的三个月里，公司曾向Wematter提供贷款。我们认为这笔贷款代表了一种既有的合同关系，在收购Wematter之后已经得到有效解决。由于贷款的账面价值与类似的当前市场交易的定价没有实质性差异，因此在有效解决的过程中没有确认任何收益或损失。这笔贷款的有效解决导致了考虑到该交易的支付款项（即超过支付的现金款项）的增加，同时也增加了商誉。942 与该交易相关的，这笔贷款应计入公司支付的款项中（即在支付的现金款项之上），并且相应地增加商誉。

我们依照ASC 805规定的收购会计方法对Wematter的收购进行了计算。商业组合根据ASC 820规定的估值方法，我们记录了Wematter收购日的相关资产和承担的负债的估计公允值。公允价值计量根据ASC 820规定的估值方法，我们将收购的资产和承担的负债记录为其估计公允值。

以下是最终购买价格分配，总结了收购时资产负债表上的资产净值和负债净值。
（以千计）
流动资源产品，包括收购的美元现金148
$835 
无形资源产品：
商标名称
$1,487 
技术产品
2,580 
客户关系
348 
无形资源总额外4,415 
善意6,528 
其他资源产品475 
负债：
应付账款和应计负债$794 
长期负债
293 
负债总额1,087 
收购买的净资产$11,166 

认定的商誉可归因于合作所产生的协同效应，预计将增强和扩展公司的整体产品组合和在新旧市场上的机遇，以及尚未确定的未来产品和Wematter的组装工人队伍。此商誉将 没有 可以用于税收目的的抵减。

以下表格列出了已取得的有限寿命无形资产及其预计有用寿命:
有用寿命
商标名称
5
以下列出了最终购买价格分配情况，总结了在收购时所获得资产和所承担负债的公允价值:
15
客户关系
10


10
3D系统公司
简明财务报表注解
(未经审计)



营业收入

营业收入是指在我们将承诺的产品或服务的控制权转移给客户时被确认的。我们大部分的营业收入在产品发货或交付以及向客户提供服务时被确认。然而，当我们与客户签订合作协议时，通常需要按时间逐步确认收入。

履行责任

2024年6月30日，我们的信用证储备金余额为百万美元，与马里兰州的拨款协议和我们的租赁业务有关。122,853 包括延迟收入、可取消和不可取消的客户订单积压和客户订金，共$122,853 不考虑变量因素，总计$46,000，这部分在合同交易价格中不包含，因此在管理层能够得出结论：包括这些金额不会导致随后的累积营业收入出现重大逆转之前，不会计入营业收入。我们预计将近 94.9 年内，大约 43,23612个月，其余余额之后将予以确认。, and the remaining balance thereafter.

合作与许可协议

我们与第三方签订合作和许可协议。根据合同的不同，协议涉及的活动性质和交换的报酬也不同。我们评估这些协议，以确定它们是否符合客户关系的定义，应记录营业收入。这些合同可能包含多个履行义务，并可能包含用于许可、研究和开发服务、在合同开发标准达成时的成果里程碑支付以及基于许可方产品收入的版税费用。我们根据明显的履行义务的评估、重要权益的识别和评估、包括在成交价值里面的可变考量的估计以及这种可变考量的纳入时机，以及分配给每个明显履行义务的成交价格的数量以及控制权的转移模式等方面，确定应识别这些协议的营业收入。 这通常导致使用成本到成本的完成百分比模型来测量控制转移的进展而随时间识别出营业收入。在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，公司认定了$ 的收入，1,825 和 $3,846与客户的合作安排相关。在2023年6月30日结束的三个月和六个月内，公司认定了$ 的收入，3,463 和 $8,203与客户的合作安排相关。

合同余额

截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收账款、合同资产和合同负债余额如下：
（以千计）2024年6月30日2023年12月31日
应收帐款净额，扣除准备金。
$97,447 $101,497 
合同资产。(1)
14,837 12,147 
合同负债。(2)
43,236 40,075 
(1) 包括在预付费用和其他流动资产以及资产负债表上的其他资产，截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为$，与一项长期合同相关，可在达到里程碑时为账单计费。6,587 和 $5,422 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别涉及长期合同并在达到里程碑时可开多。

(2) 包括推迟收入的当前部分和长期部分。长期推迟收入在我们的简明合并资产负债表中报告为其他负债。

截至2024年6月30日的6个月内，我们确认了收入营业收入为$22,451 与2023年12月31日的合同负债相关。截至2024年6月30日的三个月内，我们确认了收入营业收入为$6,637 与2023年12月31日的合同负债相关。

收入集中度

截至2024年6月30日的三个月和六个月，一个客户占据了我们的整体营业收入的大约 16.0%和16.1截至2023年6月30日的三个月和六个月，一个客户占据了我们的整体营业收入的大约 18.9%和16.3我们预计将继续与该客户保持合作关系。
11
3D系统公司
简明财务报表注解
(未经审计)




2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月的按地域板块分析的营业收入如下：
三个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日
美洲$66,179 $76,594 
欧洲、中东和非洲37,537 41,199 
亚太地区9,536 10,401 
总计$113,252 $128,194 
$65,432 $75,093 
$17,303 $19,484 

销售额外最高的六个月
（以千计）二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日
美洲$126,784 $145,243 
欧洲、中东、非洲71,437 84,009 
亚太地区（亚太地区）17,936 20,178 
总费用$216,157 $249,430 
美洲（包括美国）$125,324 $142,878 
德国（包括在欧洲、中东、非洲上）
$31,545 $42,946 

(4) 库存

2024年6月30日和2023年12月31日的存货元件总结如下：
（以千计）2024年6月30日2023年12月31日
原材料$50,476 $59,658 
在制品2,615 4,708 
完成品和部件88,652 87,822 
总存货$141,743 $152,188 

as $和页面。19,036$ 分别为2024年6月30日和2023年12月31日。16,156 as of June 30, 2024 and December 31, 2023, respectively.

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(未经审计)



(5) 商誉和无形资产

商誉：

在2024年6月30日报告的所有商誉。 2023年12月31日 分配给我们的医疗保健解决方案报表部分。商誉余额在 2023年12月31日 和2024年6月30日之间的变化反映了汇率对我们商誉余额的影响，该商誉余额记录在财务报表中以美元以外的货币计价的外国子公司中。

无形资产:

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的无形资产均为有限寿命的情况如下：
二零二四年六月三十日二零二三年十二月三十一日
（以千计）
格罗斯
累计摊销售网
计算总
累计摊销售网
寿命有限的无形资源产品：
客户关系$51,837 $(50,419)$1,418 $54,565 $(52,796)$1,769 
获得的技术46,558 (14,993)31,565 47,515 (13,268)34,247 
商标名称26,275 (14,605)11,670 26,938 (14,059)12,879 
专利成本19,847 (11,458)8,389 19,579 (11,350)8,229 
获得的专业16,444 (14,862)1,582 16,503 (14,822)1,681 
其他9,698 (6,046)3,652 13,711 (9,792)3,919 
无形资源总额外$170,659 $(112,383)$58,276 $178,811 $(116,087)$62,724 

无形资产的摊销费用为美元2,143 和 $4,139f分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月，与$相比3,258和页面。$6,497当PFSA有借款时，特定限制还包括200%的流动资产限制。2023年6月30日分别为。预计无形资产的摊销费用为美元2024年余下期间$568,5293,9832025年$，7,9572026年$，7,8882027年$，6,799 在2028年。6,534 in 2028.

(6) 投资和应收票据

公司持有包括权益和债务工具在内的各种投资，这些投资计入我们的简明合并财务报表中的其他资产。 以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的投资余额总结表：

（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
权益会计法下的股权投资$6,556 $5,247 
没有易于确定的公允价值的股权投资20,847 20,847 
其他(1)
200 200 
股票投资总额$27,603 $26,294 
长期应收票据(2)
$545 $535 
应收票据总额$545 $535 

(1) 反映以公允价值计量的权证投资。这些权证的公允价值是使用三级公允价值计量输入进行衡量的。请参见附注17以了解这些输入的说明。
(2) 包括根据应收票据余额计提、记录和披露的利息金额。

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(未经审计)



股权投资会计方法下的股权投资

国家增材制造创新（“NAMI”）联合创业公司

在2023年2月，我们成为沙特阿拉伯工业投资公司（Dussur）合资成立的合资企业的股东，旨在在沙特阿拉伯王国及其周边地区，包括中东和北非地区推广使用添加制造业。在2023年4月，我们向合资企业的银行账户支付了我们的初期投资承诺，约为$。6,500 在2023年5月，我们以$的形式对合资企业进行了增资投资，用于其运营。2,450. 对合资企业的未来额外投资将取决于合资企业各方同意投入额外资金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司拥有合资企业普通股的%。这项投资对公司未来的财务状况和现金流量的影响预计仅限于与任何未来附带性投资相关的现金流出（如果需要）。 49此投资对公司未来的财务状况和现金流量的影响预计将仅限于与任何未来附带性投资（如果需要）相关的现金流出。 pact of this investment on the Company’s future financial condition and cash flows is expected to be limited to the cash outflow(s) related to any future contingent investments, if required.

公司按照权益法计算合营公司的账务，在财务报表中应当确认公司在合营公司所报告的净利润或亏损的比例份额，该项费用在公司的财务报表上滞后一季度确认。截至2023年6月30日的三个和六个月， 公司在其简明合并利润表中对股权法投资报告了亏损。 公司在其简明合并利润表中对权益法投资报告了亏损。 Company has reported a loss on equity method investment in its condensed consolidated statements of operations.

公司报告的营业收入和销售成本为 比2023年6月30日过去三个月的1,0050万美元增加了0.15亿美元 包括关联方的营业收入和相关的关联方销售成本 ，分别归属于对NAMI的销售。2,897 和 $2,231，分别归属于对NAMI的销售。公司报告的营业收入和销售成本为截至2024年6月30日的六个月内，包括关联方的营业收入和相关的关联方销售成本为3,160 和 $2,317其中包括与前述桥接融资债券相关的贴现摊销分别为。这段时间内的销售额为NAMI所致。公司报告的营业收入和销售成本为截止 2023年6月30日 包括相关方营业收入和相关方销售成本，归属于NAMI的销售额。公司报告的营业收入和销售成本为截止 微不足道的 这段时间内的销售额为NAMI所致。公司报告的营业收入和销售成本为截止 2023年6月30日 包括相关方营业收入和相关方销售成本$的销售额。350 和 $191归因于对NAMI的销售。截至2024年6月30日和2023年12月31日，归因于我们对NAMI的销售，相关方应收款余额为$2,812 和 $1,092分别为。

没有明确公允价值的股权投资


2024年6月30日和2023年12月31日报告的无法明确确定公允价值的股权投资中包括公司对Intelligent Surgery Ecosystem开发者Enhatch Inc.（「Enhatch」）的投资。2022年3月，公司进行了一笔10,000 ，而其持有的Enhatch认股权的余额则另行进行计量，结转为Enhatch的认股权。9,670 账户中的价值为$。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，报告的 这一调整后的账面价值记录在我们的资产负债表的其他资产中，6,900，我们购买了面值为680万美元的证券。在我们的合并资产负债表中记录的其他资产。这一调整后的账面价值反映了一项$2,770 impairment charge that was recorded during the year ended December 31, 2022.

在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，公司向Enhatch购买了$26 和 $179在2023年6月30日结束的三个月和六个月内，公司向Enhatch购买了$18 和 $32截至2024年6月30日和2023年12月31日，与我们从Enhatch购买相关的应付款项余额为 和 $分别为。14 and $26, respectively.

变数利益实体(VIEs))

我们已经得出结论，我们的投资中存在其他项目。这些投资没有被合并，因为我们的结论是该公司不是主要受益人。截至2024年6月30日，我们对于与其他损失的最大风险的限制为$ 两个 我们已经得出结论，我们的投资中存在其他项目。这些投资没有被合并，因为我们的结论是该公司不是主要受益人。截至2024年6月30日，我们对于与其他损失的最大风险的限制为$ 14,556 是VIE（可变利益实体）。因为我们得出结论认为公司不是主要利益相关者，这些投资没有合并计算。截至2024年3月31日，我们面临的损失风险最高仅限于VIE资产中的 $ 账面价值，此价值已计入财务报表的其他资产中。我们没有在非合并实体中拥有其他被确定为VIE的投资。

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(未经审计)



(7) 租约

我们的设施、设备和车辆有各种租赁协议，剩余租赁期限从十四年开始直至其他不等。 其中之一至十四年截至2024年6月30日和2023年12月31日，$短期金融租赁债务已包括在累计和其他负债中。1,388 和 $1,770 长期金融租赁债务为$，已包括在简明综合资产负债表中。11,074 和 $11,458 包括在简明综合资产负债表的其他长期负债中。

(8) 应计及其他负债

2024年6月30日和2023年12月31日的应计及其他负债情况如下：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
薪酬和福利$16,246 $13,196 
应计税款6,915 10,373 
应计产品保修责任
1,194 2,106 
其他应计负债20,927 23,785 
总计$45,282 $49,460 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内，我们产品的保固负债余额变化如下：
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日
期初余额
$2,106 $3,677 
已解决纷争的费用
(1,770)(1,920)
已发出的保修金的应计
858 1,164 
期末结存
$1,194 $2,921 

(9) 借款

可转换债券

该公司先前发行了 0截至2021年11月16日的信贷工具到期日为2026年11月15日（「票据」），根据2021年11月16日签订的抵押契据（「抵押契据」），公司与纽约梅隆银行股份有限公司作为受托人（「受托人」）之间的协议。 截至2024年6月30日和2023年12月31日的相关本金，未摊销的递延发行成本和账面价值如下：
（以千计）2024年6月30日2023年12月31日
主要(1)
$214,378 $324,870 
未摊销的发行成本
(3,010)(5,514)
账面价值
$211,368 $319,356 

(1) 这些票据的初始转换率为每1美元票据本金换算约为27.8364股普通股（在某些情况下可能有所调整）。这相当于初始转换价格约为$35.92 兑换率根据债券契约的条款，根据特定情况进行常规调整。

这些Notes是公司的最高无抵押债务，并在付款权利方面排名优于任何明确被优先支付的现有和未来的公司负债；在付款权利方面与未来的不受此类限制的公司无抵押债务平等；在现有及未来的有抵押负债之付款权益方面在所担保的负债价值上是被有效地优先支付的；并在所有现有和未来的债务和其他负债（包括贸易应付款）方面结构上是次优的，对公司现有或未来子公司的所有现有和未来负债和其他负债（包括贸易应付款）是次优的。这些Notes的年实际利率为 0.594，包括买方折扣和佣金以及公司发生的发售费用。这些Notes不支付定期利息，也不会贴现。这些Notes将在2026年11月15日到期，除非根据其条款提前赎回、回购或转换。

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(未经审计)



0.001% 的换股价格包括前一个交易日，在每个适用交易日结束时；（2）任何交易日都可以要求将票据转换成股票；（3）如果公司在2026年8月15日之前的任何时间调用了这些票据进行赎回；（4）在发生特定公司事件的情况下，包括基本变化（在信托契约中定义）或普通股票分配。在2026年8月15日或之后，直到到期日前第二个计划交易日的营业结束时，持有人可以在任何时间选择要将其票据全部或任何部分转换成普通股，无论上述情况。转换时，公司将支付现金、支付公司选项下的现金、普通股票，或现金和普通股票的组合，用于超过被转换票据的总本金金额的公司转换义务。票据的初始转换比率为每1个主要金额的票据转换为27.8364股普通股票（在某些情况下，该比率将受到调整）。初始转换价格约为$。130五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。20计算下跌期间的交易日天数；30五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。连续的x个交易日后，再紧接着的y个交易日内。五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。计算下跌期间的交易日天数；%的Common Stock每股最后报告的销售价格和每个交易日上的转换率的产品；（3）如果公司在赎回日前的第二个预定交易日结束之前随时召回此类票据；以及（4）发生公司事件，包括基本变化（在契约中定义）或普通股的分配。在2026年8月15日之后，直到摇滚日期之前第二个预定交易日结束，持有人可以在任何时间按照持有人的选择转换他们的票据的全部或任何部分，而不受上述情况的限制。转换后，公司将支付现金，以支付票据的总本金额，并在公司的选举下，支付或交付现金、Common Stock股票或现金和Common Stock股票的组合，以支付超出被转换票据的总本金的公司转换义务的剩余部分，（如有）。票据持有人有权要求公司回购全部或部分票据以获得现金，回购价格为其本金金额的％，加上任何应计但未支付的特殊利息，当发生基本变更时。公司还必须增加转换率，使转化或在到期日之前被召回的票据持有者的转换率增加。截至2024年3月31日，没有发生任何可以允许票据持有人行使其转换期权的情况。 98在发生基本变革时，持有人应获得其本金金额的X%，加上任何应付的特别利息。在与基本变革相关或在到期日之前转换其应召回的债券的持有人，公司还需提高转换率。截至2024年6月30日，并未发生允许债券持有人行使其转换选择权的情况。100% of their principal amount, plus any accrued and unpaid special interest, upon the occurrence of a Fundamental Change. The Company is also required to increase the conversion rate for holders who convert their Notes in connection with a Fundamental Change or convert their Notes that are called for redemption, as the case may be, prior to the maturity date. As of June 30, 2024, none of the circumstances that would permit the holders of the Notes to exercise their conversion option had occurred.

公司在2024年11月20日前可能不会赎回债券。债券可在2024年11月20日之后且在到期日前第41个定期交易日之前的任何时间，全额或部分以现金支付。但是仅在普通股的每股最后报告销售价格至少为其转换价格的%的特定期间内。 130的%的特定期间内。

公司在2024年3月31日结束的三个月内，在销售、一般和管理费用中记录了$ million的收购相关成本；这些成本与已完成、未完成或潜在的交易有关，包括最终尚未完成的交易。此外，公司还在成本费用中记录了$ million公允价值库存的追加费用，该库存与2023年完成的STC相关连。314 和 $748 截至2024年6月30日的三个月和六个月的债务发行成本资本化相较于2024年6月30日完毕的三个月和六个月，发行成本资本化占比分别为，分别与 $670 和 $1,339 截至2024年6月30日的三个月和六个月的债务发行成本资本化相较于2023年6月30日完毕的三个月和六个月，发行成本资本化占比分别为。此外，在2024年3月回购部分债券（如下所述）之际，公司冲销了1,756 ，截至2024年6月30日的六个月，债务发行成本为。债务发行成本资本化为631, $1,260在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个月和六个月中，公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。1,119 预计在2024年剩下的六个月以及2025年和2026年结束时分别发生。

可转换债券不符合要求

本合同包含可转换债券发行的惯例条款、违约事件和其他规定。 在2024年6月30日之前的三个月内，公司未能满足合同的某些条款，导致违约。 公司未能在2024年4月1日之前提交其2023年的10-k表并向受托人提供该表，这是违反合同条款的违约行为。此外，公司未能在2024年5月30日之前提交截至2024年3月31日的10-Q表并向受托人提供该表，这是违反合同条款的另一违约行为。 这些违约行为并未构成合同条款下的违约事件，因为公司在2024年8月13日提交了其2023年的10-k表，纠正了上述第一个违约行为，并在2024年8月20日提交了截至2024年3月31日的10-Q表，纠正了上述另一违约行为，并且在合同规定的纠正期限之前完成，而该纠正期限不是由受托人或债券持有人发起的。由于这些违约行为，公司无需支付任何特别利息，债券也没有成为受托人或债券持有人采取的任何其他行动的对象。

债务清算

2024年3月，公司以$收购了Notes，包括交易费用在内，回购的Notes到手后被注销，债务的养老也被视为债务清偿。以折扣购买Notes导致获得$收益，减去交易费用和相关债务发行成本的注销，其余收入净额报告在公司截至2024年3月31日的简明合并利润表中。110,492 $的Notes被回购，回购价格为$，包括交易费用在内。87,218回购Notes的折价导致盈利$，扣除交易费用和相关债务发行成本的注销后，其余收入净额报告在公司截至2024年3月31日的简明合并利润表中，回购的Notes随即被养老。21,518在交易费用和相关发债费用的冲销后，该金额计入公司2024年6月30日止半年度的其他收入净额中。

2024年6月30日，票据的预估公允价值为$171,520这是基于限制活动量且不活跃的报价市场价格，因此被认为是二级公允价值测量。

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（10）可赎回非控股权益

对于我们的基本报表呈现的每个期间，公司持有 93.75在我们的基本报表中呈现的每个期间，公司对一家合并外国子公司持有百分之X的控制权，该子公司是在2022年4月1日收购的。对该外国子公司剩余的百分之X非控制权将在将来的某个日期根据以下条件之一进行赎回：（1）持有人行使基础股份数的看跌期权或公司行使看涨期权，但该看跌期权和看涨期权均需满足特定条件；或（2）自该子公司收购日起经过一段时间。 6.25的非控股权益，这家外国子公司有权在将来某一日期按照下列条件之一赎回：（1）基础股份持有人行使买入权或公司行使卖出权，每种情况均受到子公司实现特定规定条件的限制；或（2）在收购该子公司的日期后经过一段时间。

当期营业收入和毛利润未能在规定的时间内达到要求时，看跌和看涨期权的行权价将在随后的一段时间内设定为最低价格。3d系统可选择用公司股票支付达到期权行权价总额的高达%的部分。 50%的可赎回非控制权益(RNCI)相关的看跌和看涨期权将在实现初步营业收入和毛利率目标后行使，而剩余的%的可赎回非控制权益(RNCI)相关的看跌和看涨期权将在实现第二个营业收入和毛利率目标后行使。可赎回非控制权益(RNCI)的股票行权价格的确定基于所关联的子公司是否实现了预定营业收入和毛利利率目标的任意一项或两项。 503d系统有权选择在看跌和看涨期权到期时以公司的普通股支付部分行权价格，行权股票为基础股份中的%。 50行使价格的%可以选择用3d系统的普通股支付。

截至2023年六个月和2024年6月30日，公司的RNCI余额变动如下所述：
截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
期初余额
$2,006 $1,760 
净亏损
(143)(92)
赎回价值超过账面价值
173 260 
翻译调整
(21)23 
期末余额
$2,015 $1,951 

(11) 股票报酬

2015激励计划

公司有权根据其2015年激励计划向员工和非董事会成员授予限制股票、限制股票单位（「RSU」）、股票增值权、现金奖励和购买Common Stock的期权。2015年计划还规定了可能用于绩效奖励和市场为基础奖励的措施。根据授予日期董事会一般决定2015年计划下授予的奖励的归属期。一般来说，奖励每年归属期的三分之一。 3年。

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系统生物幻影单位计划

在截至2023年12月31日的一年期间，我们开始根据一个新的补偿计划，为3d系统公司的全资子公司Systemic Bio的员工和非员工提供虚拟单位奖励（「虚拟单位」）。该计划下授予的所有奖励都是子公司级别的奖励。在2024年6月30日的三个月和六个月期间，我们授予了 6和页面。94 个虚拟单位，在该计划下确认了2,030 和 $2,097 的补偿费用与所有已授予的奖励有关，分别。 不 的补偿费用是在2023年6月30日的三个月和六个月期间确认的，因为截至该日期尚未发行任何虚拟单位。

根据该计划授予的幻影单位包括基于时间的归属条件（通常）年，视与特定流动性事件相关的加速增长而定），如果（1）Systemic Bio的价值超过投资于该子公司的资本的规定倍数（「障碍」），以及（2）该业务实现规定的最低内部回报率，则市场条件即得到满足。市场状况将在(A)触发事件（例如，控制权变动、首次公开募股或计划于2030年12月31日到期）和/或（B）触发事件之前发生的临时流动性事件（定义为2028年1月1日）进行评估。由于我们打算用现金结算这些奖励，因此该计划下的所有奖励都将按负债分类；但是，在归属后，我们有权自由决定将这些奖励部分或全部以股权形式结算。赔偿的负债分类要求在每个报告期结束时按其公允价值重新计量。由于市场状况的存在以及Systemic Bio没有现成的股价，这些奖项是在第三方估值公司的协助下使用蒙特卡罗模拟进行估值的。这种估值需要对各种假设和估计的输入做出重大判断，其中包括Systemic Bio的预计现金流（包括投资的预计资本）、触发事件或流动性事件的概率和/或时间、与Systemic Bio具有类似特征的特定上市公司的预期股价波动、Systemic Bio作为私人控股公司缺乏适销性的折扣以及无风险利率。 4 根据该计划授予的幻影单位包括基于时间的归属条件（通常）年，视与特定流动性事件相关的加速增长而定），如果（1）Systemic Bio的价值超过投资于该子公司的资本的规定倍数（「障碍」），以及（2）该业务实现规定的最低内部回报率，则市场条件即得到满足。市场状况将在(A)触发事件（例如，控制权变动、首次公开募股或计划于2030年12月31日到期）和/或（B）触发事件之前发生的临时流动性事件（定义为2028年1月1日）进行评估。由于我们打算用现金结算这些奖励，因此该计划下的所有奖励都将按负债分类；但是，在归属后，我们有权自由决定将这些奖励部分或全部以股权形式结算。赔偿的负债分类要求在每个报告期结束时按其公允价值重新计量。由于市场状况的存在以及Systemic Bio没有现成的股价，这些奖项是在第三方估值公司的协助下使用蒙特卡罗模拟进行估值的。这种估值需要对各种假设和估计的输入做出重大判断，其中包括Systemic Bio的预计现金流（包括投资的预计资本）、触发事件或流动性事件的概率和/或时间、与Systemic Bio具有类似特征的特定上市公司的预期股价波动、Systemic Bio作为私人控股公司缺乏适销性的折扣以及无风险利率。

截至2024年6月30日的第三方估值结果导致幽灵单位的预计公允价值增加，并相应地导致2024年6月30日结束的三个月和六个月中承认的费用增加，主要是由于管理层对触发事件发生的概率和时间的估计发生变化所致。这一估计变化使基本和稀释每股收益减少$1,913 截至2024年6月30日的三个月和六个月结束，基本和稀释每股收益减少$，主要是由于管理层对触发事件发生的概率和时间的估计发生变化所致。0.01 由2024年6月30日止的三个月和六个月期间。

包括股份结算的其他补偿安排

再生医学的收益分成支付和绩效股票单位

体积收购的业绩奖金支付

2021年12月1日，本公司收购了Volumetric Biotechnologies, Inc.（「Volumetric」）。根据有关收购协议的条款，本公司可能会受到多达$ 的总赚取额外支付金额（即增量支付）的风险。这些赚取额外支付将受到以下触发条件的限制：（1）在2030年12月31日或2035年12月31日之前实现的离散非财务里程碑，以及（2）Volumetric的某些关键人员的继续雇佣。每个潜在的里程碑付款被认为是公司将从里程碑被认为实现可能的时间节点开始到预计实现时间之间平均分摊认可的薪酬支出。每个里程碑支付（如果获得），预计将以现金和公司普通股的相等比例解决，相应地，用公司普通股解决的此赚取额外支付部分的费用将在本公告披露的股权补偿中得到反映（如果有，并且当应计时）。355,000 （即，增量支付高于先前支付的收购购买价格）。这些赚取额外的支付将由以下条件触发：（1）达到具体的非财务里程碑要求，这些要求必须在2030年12月31日或2035年12月31日之前实现；（2）来自Volumetric的某些关键人员的持续就业。每个基于里程碑的潜在支付都被视为公司的补偿费用，公司将自里程碑被认为可能实现的时间点起至预计实现时间的平均费用逐步确认。如获得每个里程碑付款，则预计约一半以现金支付，一半以公司普通股支付。因此，预计用公司普通股解决的此部分赚取额外支付的费用将在本公告中反映 七 在2030年12月31日或2035年12月31日之前，需要达成特定的非财务里程碑，并且需要保持Volumetric的某些关键人员的就业。每个潜在的基于里程碑的支付都被视为公司将从里程碑被认定为可能实现到估计实现时间之间，按比例确认的补偿费用。每个里程碑支付（如果获得）预计将有大约一半以现金形式结算，另一半以普通股票形式结算。因此，预计以普通股票结算的部分股权奖励的费用将在此处的股权奖励披露中反映出来（如果有必要的话）。

2024年2月，公司通知Volumetric的前所有者，以最高可达$的付款收购相关的盈利分成。355,000 可能会发生的是，里面包含了与肾脏和肝脏研究有关的每个里程碑的盈利分成款项被终止。这些里程碑型盈利分成款项根据Volumetric合并协议的条款被终止，因为根据相关研究和开发的资金失去了公司重要战略合作伙伴的支持。在终止了里程碑型盈利分成款项后，公司对于归因于2021年收购Volumetric的盈利分成款项的最大责任降至$。 四个。每期分期付款应于该年的七 与肾脏和肝脏研究有关的每个里程碑型盈利分成款项被终止。这些里程碑型盈利分成款项根据Volumetric合并协议的条款被终止，因为根据相关研究和开发的资金失去了公司重要战略合作伙伴的支持。在终止了里程碑型盈利分成款项后，公司对于归因于2021年收购Volumetric的盈利分成款项的最大责任降至$。 四个 根据Volumetric收购协议的条款，基于无法再获得公司关键战略合作伙伴为相关研发工作提供所需资金的决定，里程碑型利润分成款项的支付已终止。一旦终止了里程碑型利润分成款项，公司对于该收购案于2021年的盈利分成款项的最大责任降至$。 四个 基于里程碑的附带支付，公司对于与收购Volumetric相关的附带支付的最大责任被减少至$175,000对于归因于2021年Volumetric收购的盈利分成付款，公司的最大责任降至$，仅在以下条件满足时才需支付：（1）在Volumetric收购协议规定的时间范围内实现了所有剩余非财务、基于科学的里程碑，并且（2）某些来自Volumetric的关键个人继续任职。有关剩余肾脏和肝脏研究中的里程碑型盈利分成款项在2024年3月31日后被取消，以及此后发生的所有相关行动的详细信息，请参阅注19。 早上好 只要在Volumetric收购协议中规定的时间范围内实现了剩余的非金融、科学基础的里程碑，并且Volumetric的某些关键人员继续受雇。

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2024年4月29日， 两个 此前我们所述的收购协议约定，只有当所有与之相关的非财务、基于科学的里程碑全部达成时，Volumetric的关键员工才有资格获得相应的并购支付。然而，这些关键员工已经辞去了在公司的职位。由于Volumetric关键员工的辞职，原本有资格获得支付的各方被告知，这一金额现在不再符合条件。虽然Volumetric的关键员工声称他们的离职是有正当理由的，这样可以保留基于里程碑的并购支付的权利，但公司对此进行了坚决的否认。有关Volumetric的某些关键人员辞职及其后续行动的详细信息，请参阅第16条注释。 早上好 所有板块的剩余以里程碑为基础的收购奖金支付总额为$的各方都被通知，由于Volumetric关键员工的辞职，这笔款项不再具备获得的资格。175,000 尽管Volumetric的关键员工声称他们的终止是有正当理由的，可以保留基于里程碑的并购支付权利，但公司对此进行了坚决的否认。向第三方通知，其可能有资格获得的支付金额已不再符合条件。有关Volumetric的某些关键人员辞职及其后续行动的详细信息，请参阅第16条注释。

再生医学实行股份单位

公司已经授予一部分基于业绩的股票单位（简称「PSUs」或「RegMed奖励」），其解除限制条件是基于 四个 此外，公司已授予基于某些个体化里程碑的绩效股票单位，这些里程碑与非肺及非器官科学有关，用于其他从事肺及组织器官再生医学的雇员。与RegMed奖励相关的每个个体里程碑的补偿费用必须在被认为可能达成的日子起（预计能够实现的日期），持续承认到达目标的日期。

赚取未达标补偿和相应股票单元的成本。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司根据假设实现（1）一个交易量里程碑来确认薪酬支出，在该里程碑中，应向卖家支付的潜在收益为美元。65,000 截至2023年12月31日，没有剩余的三个体积里程碑或四个RegMed奖的里程碑被认为有可能实现。因此，公司确认了美元与体积收益和RegMed奖励相关的薪酬支出，截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的资产负债表上未确认与容量收益相关的负债。4,773在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的薪酬支出为美元（632） 和 $1,634分别与上述体积里程碑和RegMed里程碑奖项有关。在截至2023年9月30日的三个月中，公司决定减少与相应体积收益和RegMed Award里程碑相关的研发预算资金，这导致（A）公司得出结论，在容量收益安排期限结束之前或RegMed奖励到期之前，不太可能实现这些里程碑；（B）撤销先前认可的所有奖项指标收入和RegMed奖励薪酬支出。由于预算削减和全部取消 七 上述里程碑，公司确认了$0 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与体积收益和RegMed奖励相关的薪酬支出，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的资产负债表上未确认与体积收益相关的负债。

dp polar股票交易

有关公司于2022年10月4日收购 dp polar GmbH（以下简称「dp polar」）的事项，公司预计支付美元的补偿费用，这是相对于收购购买价格的增量部分。直到2024年4月，此支付是基于 dp polar 的一名重要人员继续雇佣至2024年12月31日。在2024年4月，由于该重要人员的雇佣状态发生变化，根据初始协议的条款，dp polar earnout 的所有服务条件均满足。预计此金额将通过发行的普通股于2024年12月31日或前后结清。与这些股份相关的所有剩余费用已在2024年6月30日结束的三个月内确认。公司将与此安排相关的补偿费用计入本文所报告的股权报酬之中。2,229 直到2024年4月，此支付是基于 dp polar 的一名重要人员继续雇佣至2024年12月31日。在2024年4月，由于该重要人员的雇佣状态发生变化，根据初始协议的条款，dp polar earnout 的所有服务条件均满足。 250 与这些股份相关的所有剩余费用已在2024年6月30日结束的三个月内确认。公司将与此安排相关的补偿费用计入本文所报告的股权报酬之中。

股票补偿活动和费用

在2024年6月30日结束的三个月和六个月期间，，该公司授予了限制性股票，其加权平均授予日公允价值为$ 60 每股。限制性股票奖励通常按比例分期归属于5.75 分别为每股。受限股份奖励通常按比例进行分配。 三年.

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间承认的基于股票的补偿费用：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
股票补偿费用$5,421 $7,990 $13,673 $18,282 

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在2024年6月30日结束的三个和六个月的时间段内，包括了$的股权补偿费用。680 和 $2,274，$。397 和 $1,055 在2023年6月30日结束的三个和六个月的时间段内，也包括了$的股权补偿费用，这是与年度激励报酬相关的应计费用，最终结算将使用普通股份。在2024年6月30日结束的三个和六个月的时间段内，还包括了$的股权补偿费用。0 和 $0分别为2024年6月30日结束的三个和六个月的时间段内的$和$，以及$。632和$。1,634 截至2023年6月30日和2024年6月30日止的三个月和六个月分别与RegMed奖项以及预计使用普通股份结算的体积奖励费用的一部分相关。最后，2024年6月30日止的三个月和六个月的股票补偿费用包括$733 和 $975，$277 和 $552 截至2023年6月30日的三个月和六个月分别与dp polar收购安排有关的费用，需要使用普通股份进行结算。

截至2024年6月30日，向员工授予的未归属股份期权的总未实现补偿成本为26,015 公司预计将在加权平均期间内承认与所有未归属股份支付奖励相关的未识别基于股票的补偿费用。 1.7年。

(12) 收入税

根据ASC 740-270-30-36(b)下的例外情况「所得税会计」，我们保持在没有可靠的普通收入估计的司法管辖区维持例外。因此，在确定2024年6月30日结束的三个月和六个月的有效税率时，我们采用了年度迄今的方法。

截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司的实际税率为（1.8%） 和（4.627.3%和（8.9%） 截至2023年6月30日的三个月和六个月，公司的实际税率为（0.8%） 和（0.4分别为%。2024年和2023年的三个月和六个月，美国法定税率和实际税率之间的差异 主要是由于在各个司法管辖区承认了全面递延税款资产评估准备。

（13）每股净亏损

基本每股净损失是指将归属于3d系统普通股股东的净损失除以适用期间内普通股流通加权平均股数。摊薄每股亏损还包括假设行使期权、归属于受限股票和受限股票单位（RSUs）的获授份额及债务的假设转换增加的股份，但在以下情况下不适用：（1）包括这些股份或潜在股份是减少摊薄每股亏损的，或者（2）当受限股票或 RSUs 的归属取决于在资产负债表日尚未达到的一个或多个绩效条件时。
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三个月已结束六个月已经结束
（以千计，每股金额除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
基本和摊薄后每股净亏损的分子：
归因于3d系统公司的净亏损。
$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值(98)(172)(173)(260)
归属于普通股股东的净亏损
$(27,356)$(29,067)$(43,432)$(58,576)
(1), (2)
131,802 129,907 131,311 129,535 
$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)

(1) 股权奖励在2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月被认为是防稀释的，因为我们在这些时期报告了净亏损。
(2) 包括相关的DP Polar耐用安排相关的普通股票，预计在2024年12月31日前经过一段时间后发行。 250 预计将在2024年12月31日前经过一段时间发行与DP Polar Earnout安排相关的普通股。

下表列出了可能被排除在计算《普通股股东的稀释每股净亏损》中的可能稀释股份，因为它们的影响被认为是反稀释的，分别是2024年和2023年六个月截至6月30日。
在2024年7月29日，公司已发行并流通普通股67387492股，行使期权额为1444879股。
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日
限制性股票和限制性股票单位3,393 6,680 
期权160 420 
总费用3,553 7,100 

截至2024年6月30日的三个和六个月，上表不包括对应估计的股票。 531 用于支付应计激励报酬的股票被排除在上表之外，预计这些股票将以股票形式偿付（参见注11）。4.28 这一股票估计是基于截至2024年6月30日记录的2024财政年度激励报酬安排的责任，除以公司截至目前年度的平均股价$每股。截至2024年6月30日，与注11讨论的体积挂钩收购安排无相关的有条件发行股份。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，上表不包括以下内容：(1) 估计用于支付应计激励薪酬的股份，预计将以股份结算。这些股票估算基于截至2023年6月30日记录的体积收益安排和2023财年激励性薪酬安排的总负债除以公司年初至今的平均股价美元。 1,047 在实现附注11和(2)中讨论的交易量收益安排的某些里程碑后可临时发行的股票，估计为。 109 用于支付应计激励薪酬的股份，预计将以股份结算。这些股票估算基于截至2023年6月30日记录的体积收益安排和2023财年激励性薪酬安排的总负债除以公司年初至今的平均股价美元。9.67 上表还排除了以下估计数。 92 根据附注11中讨论的dp polar收益安排临时可发行的股票。

该公司先前发行了 0根据第9条注释中讨论的截至2026年11月15日到期的可转债，其对稀释每股加权平均股份的影响需要使用ASC 260规定的如实换股方法计算。当一个季度或一年的报告期内的平均股价高于可转债的转股价格「200.00」时，该可转债将增加稀释后的每股加权平均股份。35.92 每股票据的转换价格。截至2024年6月30日的三个月和六个月以及2023年的三个月和六个月，票据在独立基础上没有发生稀释，因为这些期间的平均股价没有超过转换价格，并且因为我们在各自期间报告了净亏损。

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(14)累计其他综合利润亏损

累计其他综合损失按组成部分的变动如下所示：
截至2024年6月30日的三个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(51,750)$307 $(51,443)
其他综合损失
(1,196)(2)(1,198)
截至2024年6月30日的余额$(52,946)$305 $(52,641)
截至2024年6月30日的六个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划总计
截至2023年12月31日的余额$(44,564)$314 $(44,250)
其他综合损失
(8,382)(9)(8,391)
截至2024年6月30日的余额$(52,946)$305 $(52,641)

截至2023年6月30日的三个月。
（以千计）外币翻译调整确定福利计划。短期投资未实现损失。总费用
2023年3月31日的余额$(50,781)$700 $(19)$(50,100)
其他综合收益（损失）。712 — — 712 
从累计其他综合损益中重新分类的金额。 a
— (11)19 8 
2023年6月30日的余额$(50,069)$689 $— $(49,380)
（以千计）外币翻译调整确定福利计划。短期投资未实现损失。总费用
2022年12月31日结存余额$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他综合收益（损失）。4,125 12 108 4,245 
从累计其他综合损益中重新分类的金额。 a
— (23)220 197 
2023年6月30日的余额$(50,069)$689 $— $(49,380)
(a) 收益及其他收入（费用）净额调整金额在损益表中。

上表中呈现的金额已扣除所得税。

(15)分部资讯

公司在加利福尼亚州为其办公空间租赁了一个子租约，该租约于2023年11月开始，最初租约期至2026年1月。该租约替代了同一地址于2022年1月开始的租约，最初租约期至2024年1月（于2024年1月结束）。此外，该公司还租用其他租期少于十二个月的空间；因此，在资产负债表上不承认此租约为营运租约。两个 可报告板块：医疗解决方案和工业解决方案。我们的可报告板块基于它们服务的行业垂直领域，并反映我们向首席运营决策者（"CODM"）报告财务业绩的方式。CODm根据板块营收和板块调整后的EBITDA对我们的可报告板块的绩效进行评估。CODm不会根据公司的板块对资产信息进行细分评估；因此，不呈现此类信息。

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以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内我们按部门划分的营业结果:

收入调整后的EBITDA
截至6月30日的三个月截至6月30日的三个月
（以千计）2024202320242023
医疗保健解决方案
$48,900 $60,874 $8,772 $11,394 
工业解决方案
64,352 67,320 3,358 2,264 
可报告的区段总数$113,252 $128,194 $12,130 $13,658 


收入调整后的EBITDA
截至6月30日的六个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
医疗保健解决方案$94,313 $109,599 $12,492 $16,459 
工业解决方案121,844 139,831 5,440 9,166 
可报告的区段总数$216,157 $249,430 $17,932 $25,625 

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下表显示了我们报告分段调整后的利润削减前的利润与3D系统公司报告的净亏损的对应关系，截止2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月:

三个月已结束六个月已经结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
调整后的息税折旧摊销前利润总额
$12,130 $13,658 $17,932 $25,625 
减去将分部调整后的息税折旧摊销前利润与归因于3d系统的净亏损进行对账的项目：
公司费用未分配给细分市场
(25,044)(20,556)(50,906)(42,618)
利息收入（支出），净额
828 4,404 2,912 8,209 
所得税准备金
(476)(222)(1,847)(230)
折旧费用(4,910)(5,294)(9,870)(10,606)
摊销费用(2,589)(3,258)(4,902)(6,497)
股票薪酬支出(3,389)(7,990)(11,574)(18,282)
收购和资产剥离相关费用(181)(1,512)(234)(4,188)
法律和其他相关费用
(2,342)(2,656)(6,582)(2,735)
重组费用(87)(4,121)(138)(5,824)
归因于可赎回非控股权益的净亏损
43 (16)143 92 
应计负债和其他负债
(902)(142)(1,149)(142)
回购债务的收益
— — 21,518 — 
其他非营业收入（支出）
(339)(1,190)1,438 (1,120)
归因于3d系统公司的净亏损。
$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)

以下表格总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日的地域板块长期资产：

（以千计）2024年6月30日2023年12月31日
美国
$89,921 $94,734 
比利时
19,439 21,524 
其他外国机构
16,187 18,783 
总费用$125,547 $135,041 

（16）承诺和可能负担

公司根据与供应商的协议承担了一定的购买义务，其剩余期限超过一年，主要涉及打印机组件、库存、资本支出和软件许可。截至2024年6月30日，这些购买义务的总额为$19,720，其中大约$10,850 其中，有一部分购买义务预计在未来十二个月内到期。

赔偿

在业务的正常过程中，我们会定期与客户或供应商达成协议，为其抵御第三方因使用我们的产品而提出的知识产权侵权索赔。历史上，与这些赔偿条款相关的成本并不重要，我们无法估计这些赔偿条款对我们未来业务成果的最大潜在影响。

依照德拉华州法律规定，本公司所请求的情况下，我们会对我们的董事和高级职员在某些事件或情况下进行赔偿，但有一定限制。依照这些赔偿义务，我们未来可能需要支付的最大金额是无限制的；但我们有董事和高管保险，可以让我们在未来支付一定金额时进行赔偿，但需要扣除一定的免赔额和保险单限额。不能保证保险单限额足以支付所有损失（如有）。

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其他承诺

政府和解

公司自2017年10月开始进行内部调查，涉及可能违反美国出口管制法律，包括由国务院的军事贸易管制局（简称DDTC）管理的国际武器贸易条例以及由商务部的行业与安全局（简称BIS）管理的出口管理条例。2023年2月，公司与美国司法部（DOJ）、DDTC和BIS达成了这些事件的和解。作为这些和解协议的一部分，公司同意支付15,048 ，在DDTC所要求的补救合规措施期限内10,000 提供给机构的被暂缓罚款金额为$，用于DDTC所要求的补救合规措施10,000 ，分期缴纳，共计 $ 个分期，在 时间内 早上好 个分期 三年 时间内2,778；BIS，$；2,270在2024年6月30日结束的六个月内，我们支付了第二期罚款，金额为$3,500 ，根据DDTC和解协议。最初的$10,000 的暂缓罚款尚未被认定为负债，因为它将被视为涉及DDTC所要求的补救合规措施的费用 三年 和解协议期间10,000 的暂缓罚款将通过批准公司的补救合规措施支出所减免，减免的费用每年将获得DDTC批准2,294 的$补救合规支出被正式批准用于减免暂缓罚款7,706，将暂缓罚款减少至$ 三年 期限届满时未被用于合规措施的任何部分将由公司支付给DDTC。

我们最初在2022年底负债，其中包括使用当时有效的无风险利率，以折扣的形式记录了DDTC民事罚款，因为这笔金额将在多年的年度内支付。我们已按照和解条款付款，并且截至2024年3月31日，与政府和解相关的剩余负债为$10,000我们已按照和解条款付款，并且截至2024年3月31日，与政府和解相关的剩余负债为$2,926, which is expected to be due by February 2025.

信用证

2023年6月2日，我们以保函形式发行了$的担保作为长期房地产租赁的安全保障。保函的到期日是2025年6月，并包括自动延期，但不得超过2033年7月1日。由于我们认为不太可能需要履行保函，因此我们没有记录该担保的任何负债。在此次交易中，我们向发行该保函的银行抵押了相等的现金。抵押的现金被记录为限制性现金，并包括在我们资产负债表的其他资产中。1,161 作为长期房地产租赁的安全保障，我们以开立担保函的方式提供$的担保。该信用证的到期日为2025年6月，并包括自动延期，但不得超过2033年7月1日。我们没有记录任何在该保证项下的负债，因为我们认为按照信用证履行的可能性很小。在这次交易中，我们向发行该信用证的银行抵押了相等的现金作为担保。我们抵押的现金被记录为受限现金，并计入我们资产负债表的其他资产中。 一年 2023年6月2日，我们以开立备用信用证的方式提供了$的担保，作为长期房地产租赁的安全保证。信用证到期日为2025年6月，包括自动续展，但不得延续到2033年7月1日后。我们也没有为此项保证拨准任何负债，因为我们认为根据信用证履行的可能性很小。在这项交易中，我们向发行信用证的银行抵押了相等金额的现金。已抵押的现金被记录为受限现金，并列入我们资产负债表的其他资产中。

诉讼

7.重组 2024年5月14日，公司宣布了一项战略管线优先事项和重组计划，根据该计划，为了专注于公司的1期产品BDC-3042、公司的新一代ISAC平台，包括针对Claudin 18.2的新临床候选药物BDC-4182，并减少总体营业费用，公司将停止开发trastuzumab imbotolimod。重组计划使公司的员工规模减少了约%

公司和其部分现任和前任高管被美国纽约东区地方法院一起作为被告被指控参与一起股东集体诉讼。此案件名为In re 3d系统证券诉讼，案号为1:21-cv-01920-NGG-TAm（E.D.N.Y.）（「证券类集体诉讼」）。原告声称被告违反了1934年修正案（「交易法案」），以及SEC第100亿.5条所制定的虚假和误导性陈述和遗漏，在此期间，被告现任和前任高管被认定为《证券交易法》第20（a）条下的控制人。原告代表所谓的集体寻求货币赔偿。2022年10月28日，各方通知地方法院，宣布他们已经达成初步解决此案的协议，在2022年12月19日，首席原告提出动议，寻求颁发一项初步批准和启动通知程序的法令。地方法院于2023年11月21日举行最终公正听证会，并随后颁布了法令和最终判决，批准了证券类集体诉讼的和解并在2024年1月4日驳回了证券类集体诉讼的诉讼。任何一方提起上诉的期限于2024年2月5日届满，但未出现任何上诉。此事现已结束。

就证券集体诉讼解决方案而言，我们已达成和解，金额为$。4,000其中有749 公司将在2023年12月31日结束的12个月内支付剩余的$。3,251 保险公司会在2023年12月31日结束的12个月内支付$。

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(未经审计)



衍生诉讼

公司被指定为名义被告，其部分现任和前任高管及董事被指定为诉讼的被告，该诉讼正在美国纽约东区联邦法院、南卡罗莱纳州约克县16巡回区普通上诉法院以及纽约州国王县最高法院等待进行。这些诉讼的名称为Nguyen v. Joshi等人，案号为21-cv-03389-NGG-TAm(E.D.N.Y.)（以下简称「Nguyen诉讼」）、Lesar v. Graves等人，案件编号为2021CP4602308（S.C.，York County的普通上诉法庭，简称「Lesar诉讼」）、Scanlon v. Graves等人，案件编号为2021CP4602312（S.C.，York County的普通上诉法庭，简称「Scanlon诉讼」）、Bohus v. Joshi等人，案号为22-cv-2203-CBA-RML(E.D.N.Y.)（以下简称「Bohus诉讼」）和Fernicola v. Clinton等人，案件编号为512613/2022（N.Y.，国王县最高法院，简称「Fernicola诉讼」）。Nguyen诉讼和Bohus诉讼的起诉书分别于2021年6月15日和2022年4月18日提交，它们断言所有被告都违反了法定责任，并以某些被告为目标提出了联邦证券法下的分摊索赔。Lesar诉讼和Scanlon诉讼的起诉书于2021年7月26日提交，声称被告违反了法定责任并获得了不当得利。Fernicola诉讼的起诉书于2022年5月2日提交，声称被告违反了法定责任和对公司资产的浪费。2021年8月27日，Nguyen诉讼暂停，直至有以下情况之一出现30天后：(i) 证券集体诉讼的发现结束，或(ii) 判决证券集体诉讼驳回诉讼带着成见的期限。2021年10月26日，Lesar诉讼和Scanlon诉讼合并为一个单一的股东诉讼，称为In Re 3d systems corp.股东诉讼，案件编号为2021CP4602308（S.C.，York County普通上诉法庭）。2022年3月3日，South Carolina Derivative Action暂停，直至以下情况之一出现30天后恢复：(i) 证券集体诉讼的发现结束，或(ii) 判决证券集体诉讼驳回诉讼带着成见的期限。2022年6月16日，Bohus诉讼与Nguyen诉讼合并成E.D.N.Y. Derivative Action。E.D.N.Y. Derivative Action暂停，直至以下情况之一出现30天后恢复：(i) 证券集体诉讼的发现结束，或(ii) 判决证券集体诉讼驳回诉讼带着成见的期限。证券集体诉讼驳回的上诉期限于2024年2月5日到期，并未提起上诉。因此，South Carolina和E.D.N.Y. Derivative Actions的调查暂停于2024年3月6日解除。2024年2月13日，派生诉讼的各方达成了初步达成解决方案的协议。2024年4月30日，各方执行了和解协议。该解决方案需得到南卡罗莱纳州16巡回区普通上诉法院（York县）的初步和最终批准。2024年5月14日，主要原告律师提出动议，要求进入初步批准和解决方案公告程序的命令。南卡罗莱纳州法院于2024年7月11日举行的听证会上给予初步批准。最终批准听证会定于2024年10月21日在南卡罗莱纳州法院举行。

和解协议中唯一的货币成分是向原告代表的律师支付的$费用和费用，所有这些费用将在法院最终批准和解后由保险支付。1,950 和解协议中唯一的货币成分是向原告代表的律师支付的$费用和费用，所有这些费用将在法院最终批准和解后由保险支付。

证券交易委员会调查

2022年4月15日，得悉美国证券交易委员会（SEC）正在对本公司展开正式调查，调查对象包括证券集体诉讼中的指控等。随后，本公司收到了SEC的传票，要求提交与调查相关的文件和资讯，这是对之前自愿提供文件的延续。本公司正在与SEC合作，配合其进行正式调查。

有关潜在获得支付的体积里程碑的终止

根据2021年对Volumetric的收购，如果本公司在2021年之前达成与非金融、科学为基础的里程碑，可被要求支付多达$的收购业绩支付金额给Volumetric前业主（详见注11）。由于本公司肾脏和肝脏研发的主要战略合作伙伴的资金缺失，于2024年2月24日，本公司通知Volumetric前业主，终止与上述肾脏和肝脏研发有关的业绩里程碑，因为其已不再具有经济可行性。由于终止了上述业绩里程碑，本公司的最大收购业绩支付责任减少至$，仅在Volumetric收购协议中规定的时间框架内实现剩余的非金融、科学为基础的里程碑时才应支付。有关Volumetric某些重要人员辞职的详细信息，请参见注19，此后取消剩余3个基于里程碑的收购业绩支付。355,000 如果本公司在2021年之前达成与非金融、科学为基础的里程碑，可以被要求支付多达$给Volumetric前业主的相关的收购业绩支付金额（详见注11）。由于本公司肾脏和肝脏研发工作的主要战略合作伙伴资金损失，迫使本公司于2024年2月24日通知Volumetric前业主，终止与那些与肾脏和肝脏研发相关的里程碑，因为这些里程碑的实现不再具有经济可行性。由于终止了这些里程碑，本公司的收购业绩支付的最大责任被减少到$，只有在Volumetric收购协议所规定的时限内实现了剩余的非金融、科学为基础的里程碑时本公司方才需要支付其中的最多$。请参见注19以了解有关某些关键人员从Volumetric离职导致取消剩下的三项里程碑业绩支付的详细信息。 七 截至2030年12月31日或2035年12月31日之前，公司应完成一系列非金融、科学基础的里程碑（详见附注11）。由于公司与肾脏和肝脏研发工作的重要战略合作伙伴的资金损失，公司于2024年2月24日通知Volumetric的前任所有者终止与肾脏和肝脏研发工作相关的里程碑，因为无法实现财务可行性。 四个 由于终止相关肾脏和肝脏研发工作的里程碑，导致该目标不再有财务可行性。 四个 $的收购业绩支付金额是本公司实现剩余的非金融、科学为基础的里程碑后可能的最大责任，这是由于取消与肾脏和肝脏研发有关的业绩里程碑的原因造成的。175,000如果在Volumetric收购协议规定的时间范围内实现了剩余的非金融、科学基础里程碑，每个里程碑都会支付相应的金额。 早上好 如果在Volumetric收购协议规定的时间范围内实现了剩余的非金融、科学基础里程碑，每个里程碑都会支付相应的金额。

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(未经审计)



2024年3月29日，Volumetric的前业主向公司通知，他们将根据收购协议的规定启动争议解决程序，以追回$355,000。在该通知后的 30天协商期内，各方未能达成解决方案，现已根据收购协议的条款进入非约束性调解阶段。

2024年4月29日， 两个 Volumetric关键员工（「Volumetric关键员工」）辞职了，这些员工要求在完成与收购相关的每个非金融、以科学为基础的里程碑时被雇用，才能获得相应的收购奖金支付。如注11所述，Volumetric以里程碑为基础的奖金支付因不再被视为财务可行而被取消。由于Volumetric关键员工的辞职，所有可能获得剩余的以里程碑为基础的奖金支付的各方都被告知，此金额不再有资格获得。虽然Volumetric关键员工声称他们的解雇是有正当理由的，这将保留他们在Volumetric合并协议下基于里程碑的收购奖金支付的权利，但公司坚决否认了这一说法。目前，Volumetric的前业主没有提起诉讼，这些业主可能要求基于里程碑的收购奖金支付，也没有任何合理的预估或区间估计涉及此事的潜在财务责任。 四个。每期分期付款应于该年的七 总额为$的以里程碑为基础的收购奖金支付的剩余各方被通知，由于Volumetric关键员工的辞职，这笔款项不再具备获得的资格。 早上好 所有板块的剩余以里程碑为基础的收购奖金支付总额为$的各方都被通知，由于Volumetric关键员工的辞职，这笔款项不再具备获得的资格。175,000 were potentially payable were notified that such amount was no longer eligible to be earned. While the Volumetric Key Employees claim that their terminations were for good reason, which would preserve the rights to milestone-based earnout payments under the Volumetric acquisition agreement, the Company vigorously denies this claim. Presently, no lawsuit has been filed by the former owners of Volumetric to which milestone-based earnout payments were potentially payable, and there is no reasonable estimate or range of estimates of potential financial liability associated with this matter.

2024年8月21日，公司在调解期间提议了与Volumetric的前股东和重要员工达成的和解协议，金额为$1,750 该和解协议自2024年6月30日起计提。截至2024年8月29日，各方之间的调解仍在进行中。

其他
2024年5月，公司获悉一项诉讼事务，涉及该公司的巴西子公司被一名前承包商起诉违反合同，声称未支付佣金和由于解雇承包商而产生的补偿费用。此事涉及的金额约为$800公司认为该索赔毫无依据并将继续积极辩护。

我们涉及各种与业务相关的其他法律事项。虽然我们不能确定诉讼结果，但我们认为处理所有这些各种各样的其他法律事项，无论是个体还是总体，都不会对我们的合并经营业绩、合并现金流或合并财务状况产生重大不利影响。

(17) 公允价值衡量

公允价值是衡量发生于当日的资产或负债（退出价值）在市场参与者之间进行有序交易所需的卖出价格。公允价值测量使用市场数据或市场参与者用于定价资产或负债的假设，包括风险和估值技术的输入。这些输入可能是易于观察到的，通过市场数据支持的，或通常无法观察到的。估值技术最大化可观察输入的使用并最小化对无法观察输入的使用。公允价值测量和披露的会计准则建立了一个三级公允价值层次结构：

•一级-基于相同资产和负债在活跃市场上报价。
•二级输入是基于可观察的输入，而不是基于相同或相似资产和负债的活跃市场的报价价格。
•等级3 - 一个或多个输入不可观测且具有显著影响。

根据对公允价值计量有意义的最低输入层级，将金融资产、非金融资产和负债作为整体进行分类。

现金等价物的价值使用市场方法进行估值，以衡量金融资产和负债的公允价值。市场方法使用市场交易生成的价格和其他相关信息，涉及相同或可比的资产或负债。2024年6月30日和2023年12月31日，由于这些工具的相对短期，我们的现金及现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近公允价值。

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(未经审计)



截至2024年6月30日，以公允价值计量的资产包括公开市场货币基金，公允价值为$。这些资产已包括在合并资产负债表的现金及现金等价物中，并且使用一级输入来计量公允价值。在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，我们没有进行任何资产和负债在公允价值计量层次结构的一级、二级和三级之间的转移。125,512，这些资产已包括在合并资产负债表的现金及现金等价物中，并且使用一级输入来计量公允价值。在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，我们没有进行任何资产和负债在公允价值计量层次结构的一级、二级和三级之间的转移。

截至2023年12月31日，以公允价值计量的资产中，包括公开市场货币基金，公允价值为$，纳入合并资产负债表中的现金及现金等价物，使用一级输入法计量公允价值。255,984使用一级输入法计量公允价值。

(18) 重组和退出活动成本

重组计划的目标和执行情况。

2023年，公司启动了一项多方位重组计划（「2023重组计划」），旨在提高组织运行效率并推动长期价值创造。计划的关键举措，其中一些是持续进行中的，于2023年宣布，包括：

•透过（1）将某些金属打印机平台内部化到公司的法国里昂制造工厂和（2）将内部化的金属打印机产品的工程和制造共同定位来提高开发到生产的周期，从而提高与公司的欧洲金属打印机业务相关的制造效率；
•在组织的所有板块和领域进行裁员；
•通过退出租赁设施来合理化公司地理布局；和
•降低某些第三方成本。

截至2024年6月30日，公司已基本完成内部外包活动。在2023年12月31日年度期间开始的减少员工人数的行动持续到2024年6月30日季度，并预计在2024年9月30日季度基本完成。从我们截至2023年12月31日的第四季度开始，并在2024年6月30日季度持续进行，公司（1）一直在确定和评估退出租赁设施的机会，（2）一直在制定和开始执行其迁移计划，并且（3）积极市场化已成功退出以进行租赁的设施。与计划中的设施退出相关的决策、规划和执行将在整个2024年继续进行。此外，公司还在进行与第三方成本减少相关的持续行动。

2023重组计划的成本、现金支付和确认负债

自2023年改组计划实施以来，我们已支出$。7,891 这些与裁员相关的遣散费用是指包括在我们截至2024年6月30日的三个月和六个月的综合经营报表中的费用。这些费用涉及员工遣散和终止福利成本，通常在可以预测和估计时予以确认，因为它们通常与公司过去的做法或法律规定保持一致。402）和$(351截至2024年6月30日的季度内，我们从成本销售中的遣散准备费用中记录了约$ 的减少，这是由于决定在第二季度继续运营某些设施所致。遣散费用的减少部分抵消了销售总务费用以及研发方面的额外遣散费用。我们目前预计与2023年重组计划活动相关的总体员工减少成本不会超过$。1,000 这些与重组计划相关的累计员工减少成本，与2024年6月30日止的三个月和六个月的综合经营报表合并。这些费用是指通常根据公司过去的做法或法定法规进行确认的员工遣散和终止福利成本。在2024年6月30日止的季度内，由于决定在第二季度继续运营某些设施，我们在销售成本中的遣散准备费用减少了约$。而销售总务费用以及研发方面的额外遣散费用则部分抵消了遣散费用的减少。我们目前预计与2023年重组计划活动相关的总体员工减少成本不会超过$。9,000 当该计划完成时，我们预计总成本将在$区间内。

如果我们通过努力转租已退出的设施无法完全收回相关租赁资产和其他相关资产（如租赁改进）的账面价值，我们可能会因退出租赁设施而发生非现金减值损失。自我们的2023年重组计划开始以来，除了支付一些金额提前终止某些租赁合约外，我们的合并财务报表并未反映出由于决定退出设施而导致的重大交易或费用，这是因为：（1）公司尚未停止使用计划退出的设施；或者（2）某个个体设施（以及任何相关资产）尚不符合与其一直隶属的资产组分开计量减值的条件，这通常发生在我们签订转租合约时。截至2024年6月30日的六个月期间，我们支付了$489 提前终止与我们设施退出计划相对应的某些租赁合约时，支付了$628 与公司的重组活动有关的一些已报废固定资产产生了$ 否 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，并未发生与固定资产相关的减值损失。

下表提供了有关2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月内记录的重组费用以及用现金结算的金额，以及我们2024年6月30日和2023年6月30日的资产负债表中报告的未结算责任的详情：



（以千计）2024年6月30日2023年6月30日
期初余额
$3,933 $— 
本期发生的成本
(351)3,018 
以现金结算的金额
2,304 1,962 
期末结存
$1,278 $1,056 

在2024年6月30日和2024年6月30日结束的三个和六个月期间，我们在损益表中反映了以下离职、解雇福利和其他员工成本：

三个月已结束六个月已结束
（以千计）二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日
成本销售总经销
$(1,025)$— $(992)$— 
销售、一般和管理
4303,018 448 3,018 
研究和开发
193— 193 — 
计算总
$(402)$3,018 $(351)$3,018 

(19) 后续事件

我们在基本报表发布日期之前评估了后续事件，并确定在这些基本报表中没有需要披露或认可的事件。


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项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析

以下讨论和分析应该与我们未经审计的概要合并基本报表及附注一起阅读，包括在本季度报告表格10-Q中的第1项《基本报表》。本讨论中包含的某些声明可能构成1995年《私人证券诉讼改革法案》意义下的前瞻性声明。这些陈述涉及一系列可能影响我们未来业绩的风险、不确定性和其他因素，在以下标题「前瞻性声明」下更详细地讨论；在本季度报告表格10-Q的第II部分、第1A项「风险因素」中；以及在截至2023年12月31日的我们年度报告表格10-K的第I部分、第1A项「风险因素中」。

业务概况

3D Systems（「3d系统」或「公司」或「我们」）通过其在北美和南美（即「美洲」）、欧洲和中东（即「欧洲、中东、非洲」）以及亚太和大洋洲（即「APAC」）的子公司来销售我们的产品和服务。我们提供全面的3d打印和数字制造解决方案，包括塑料和金属的3d打印机、材料、软件和服务，其中还包括维护、先进制造和应用工程。我们的解决方案支持两个关键行业板块的先进应用：医疗保健解决方案和工业解决方案。我们拥有超过35年的经验和专业知识，这些经验和专业知识对于我们发展生态系统和端到端数字工作流解决方案至关重要，这使得客户能够优化产品设计、转变工作流程、推出创新产品并推动新的业务模式。

公司有两个可报告的板块：医疗保健解决方案和工业解决方案。我们的可报告板块是基于它们提供服务的行业板块。对于医疗保健解决方案，这些行业板块包括航天航空、军工股、运输和普通制造业。我们通过一种材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造技术的组合来为客户量身定制解决方案，以便将增材制造技术整合到传统生产环境中。由此，制造商可以获得设计自由度，提高灵活性，扩大生产规模，并改善其整体运营成本。我们的技术和工艺知识使得每天可以通过增材制造技术生产超过一百万个零部件。医疗保健解决方案的行业板块包括航天航空、军工股、运输和普通制造业。 我们透过材料、硬体平台、软体、专业服务和先进制造业的组合来设计与客户需求相关的解决方案，为传统生产环境中的增材制造提供路径。因此，制造商实现了设计自由度的提升，增加了灵活性，提高了生产规模，并改善了其整体的操作成本。我们的技术和工艺知识能够使每天有超过一百万个生产零件通过增材制造制造。医疗保健解决方案的行业板块包括航天航空、军工股、运输和普通制造业。 我们通过一种材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造技术的组合来为客户量身定制解决方案，以便将增材制造技术整合到传统生产环境中。由此，制造商可以获得设计自由度，提高灵活性，扩大生产规模，并改善其整体运营成本。我们的技术和工艺知识使得每天可以通过增材制造技术生产超过一百万个零部件。

关于战略举措的最新发展和更新

进行中的2023财政年度重组计划

重组计划的目标和执行情况。

I2023年，公司启动了一个多方面的重组计划（「2023重组计划」），旨在提高整个组织的运营效率，并推动长期价值创造。该计划的关键举措，其中一些正在进行中，在2023年进行了公告，包括：

•透过（1）将某些金属打印机平台内部化到公司的法国里昂制造工厂和（2）将内部化的金属打印机产品的工程和制造共同定位来提高开发到生产的周期，从而提高与公司的欧洲金属打印机业务相关的制造效率；
•在组织的所有板块和领域进行裁员；
•通过退出租赁设施来合理化公司地理布局；和
•降低某些第三方成本。

截至2024年6月30日，公司已基本完成内部外包活动。为减少人员规模所采取的行动始于2023年度，持续至2024年6月30日的三个月和六个月期间，并预计将在2024年9月30日的季度内基本完成。自2023年12月31日结束的第四个季度开始，并持续至2024年6月30日的六个月期间，公司（1）一直在确定和评估退出租赁设施的机会，（2）一直在制定并执行其搬迁计划，并且（3）正在积极推广已成功退出的设施以便转租。与我们计划的设施退出相关的决策制定、规划和执行将在2024年和2025年持续进行。此外，公司还在减少第三方成本方面采取了持续行动。

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2023重组计划的成本、现金支付和确认负债

自2023年重组计划开始以来，我们已经发生了相关人数减少方面的790万美元费用。这些费用与员工遣散和终止福利成本有关，通常在概率和可估计性确定时进行确认，因为它们通常是根据公司过去的惯例或法律规定做出的。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日期间发生的解聘费用、终止福利和其他员工成本，在我们的合并利润表中如下所示：

（以千计）2024年6月30日2023年6月30日
期初余额
$3,933 $— 
本期发生的成本
(351)3,018 
以现金结算的金额
2,304 1,962 
期末结存
$1,278 $1,056 

截至2024年6月30日，我们已经发生了50万元的租赁终止费用，并在2023年记录了60万元的固定资产有关的递增减值损失，这些固定资产是与公司的重组相关联的。我们预计将产生与我们计划的设施退出和搬迁活动相关的额外现金支出，这些支出将作为发生的费用确认。此外，如果与租赁设施退出相关的权用资产余额和其他相关资产余额（例如，租赁改进）的账面价值不能完全通过我们的租赁设施退出努力来收回，我们还可能承担非现金减值损失。我们目前预计，我们的2023年重组计划完成后，年化成本节省将在4500万到5500万元之间。

其他战略业务决策和成本节约措施

Oqton

截至2024年6月30日的六个月内，公司继续评估与Oqton, Inc.（Oqton）MOS有关的战略选择，公司此前在2023年结束时披露，更有可能出售或以其他方式处理该业务。与预计出售或以其他方式处置Oqton MOS相联系，管理层曾经评估该资产组的长期资产的账面价值是否可回收，这导致在2023年结束时对该资产组的无形资产进行全额减值。在2024年6月30日结束的三个或六个月中，未对资产组其他资产的账面价值计提任何额外减值损失。由于在2023年12月31日结束时对Oqton MOS的无形资产进行减值，公司在2024年6月30日结束的三个和六个月中确认了较低的归因于无形资产的摊销费用。

2024年5月，公司完成将Oqton MOS业务在牙科市场上的部分（"Oqton Dental"）出售给金额微小的交易，转让了Oqton MOS的一部分人员和微小金额的固定资产。Oqton Dental的出售并不满足终止经营的要求，因为它并不代表对我们整体业务运营的重大变化；然而，预计人员转移将提供自Oqton Dental处置日起的成本节约。公司将继续评估与公司仍然持有的Oqton MOS剩余部分相关的战略选择。

NAMI的增量投资

2024年5月，该公司对其与Dussur共同创办的创业公司NAMI进行了250万美元的增资。有关此股权法投资的详细信息，请参阅注释6。

再生医学投资

在我们的医疗解决方案领域，我们的一部分业务专注于增材制造应用于再生医学的机会。至今，在再生医学领域，我们的工作主要是在以下领域进行试商业生物技术研发（「R&D」）。

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我们首要关注的领域是使用3D打印技术进行人体器官移植，长期目标是帮助患有晚期疾病的患者进行移植，从而能够获得长寿和积极的生活。该计划将我们的3D打印专业知识和人体组织工程技术能力与关键战略合作伙伴在再生医学和生物技术方面的专业知识结合。 到2024年初，我们的计划专注于开发能够打印人肺、肾和肝脏的器官支架的能力。然而，从2024年第一季度开始，由于与我们的主要战略合作伙伴的安排和资金的变化，公司继续进行器官项目的重点转向开发能够打印人肺支架的能力，相关的研发工作将继续由我们的主要战略合作伙伴提供主要资金支持。有关这一计划变化的影响的更多信息，请参阅基本报表11和16注。

我们的第二个重点领域旨在利用我们的生物打印能力，通过我们的全资生物技术公司Systemic Bio，为药品行业客户设计和制造3D打印的血管化「器官芯片」，用于药物开发。我们认为「器官芯片」可以加速药物开发过程，减少临床前药物测试的成本，以及减少药品行业对动物实验的依赖。Systemic Bio结合了3D系统在高分辨率3D打印方面的传统专业知识与生物打印和生物材料的先进能力，设计和推广3D打印的血管化「器官芯片」。截至2023年12月31日止年度，Systemic Bio与药品行业客户签订了首份商业合同。

Wematter公司的收购 (查看基本报表的注释2获取更多详细信息)

2023年7月1日，公司完成对瑞典3D打印机制造商Wematter Ab（以下简称Wematter）的收购，并将其并入我们的工业解决方案业务部门。该收购扩大了3D系统的选择性激光烧结（SLS）产品组合。对于这次收购，支付了约1020万美元的现金，并根据惯例的收购后调整进行支付。该公司还可能需要支付额外的200万欧元现金，取决于符合特定的收购后绩效条件以及Wematter的某些关键员工在收购日期后两年内的持续雇佣。截至2024年6月30日，管理层认为很难实现收购后的绩效条件。

背景

我们透过医疗解决方案和工业部门的产品和服务销售赚取营业收入。 解决方案 产品类别包括3D打印机及相关材料、数位设备、软体授权、3D扫描仪和触觉设备。我们3D打印机中使用的大部分材料都是专有的。服务类别包括3D打印机维护合同和服务、软体维护、软体即服务订阅和医疗解决方案服务。

由于某些3D打印机的价格相对较高并且销售周期较长，以及任何特定期间内较高价格的打印机的单位销量相对较低，订单和发货时间的改变和集中会对任何给定期间的报告营业收入产生重大影响。

除了销售量的变化，营业收入从一个时期到另一个时期发生变化的主要驱动因素还有两个：（1）产品组合和平均销售价格变化的综合影响和（2）外汇汇率波动的影响。在《管理层讨论与分析》中，价格和组合效应指的是无法明确归因于产品单元销量变化或外汇汇率变化的营业收入变化。

为了评估我们业务的表现，我们考虑了各种绩效和财务指标。我们用于评估我们业务的财务状况和经营绩效的关键指标是净销售额和毛利润。此外，我们还审查其他重要的指标，例如同店销售额、新店开张和销售、一般和行政费用以及营业收益。

我们透过上述的两个业务部门进行营运管理。除了我们的合并GAAP财务指标外，我们还查核调整后的EBITDA。

我们认为调整后的EBITDA是一个有益的补充指标，可帮助我们和投资者评估我们的营运成果，因为调整后的EBITDA排除了某些项目，而这些项目在不同时间段的波动不一定与我们业务的变化相对应。调整后的EBITDA包括净利润（损失），加上所得税（计提）收益、利息和其他收入（费用）、以及以股票为基础的报酬支出、无形资产摊销、折旧费用和其他某些非GAAP调整项。我们认为适用于展示调整后的EBITDA的调整是适当的，以向投资者提供关于我们的营运和财务绩效的额外信息，而不受（1）某些重要非现金项目的影响和（2）我们不认为与我们的核心业务相关的某些项目的影响。
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管理层和董事会经常使用调整后的EBITDA来评估我们的营运和财务绩效，并建立自主的年度薪酬。该指标是提供的额外信息，不应被视为替代或优于按照GAAP确定的可比指标。此外，我们认为调整后的EBITDA常用于投资者和其他相关方对其他发行人的评估中，其中许多也在报告其结果时呈现调整后的EBITDA，以增强投资者对其营运和财务结果的理解；然而，其他发行人提供的同名度量可能不是用相同的方式和/或使用相同的调整计算的。

调整后的EBITDA指标不应视为净利润或依据GAAP推导的任何其他绩效指标的替代品。调整后的EBITDA作为一种分析工具具有局限性，您不应该将此指标作为孤立的考虑，也不应将其作为按照GAAP报告的结果的替代品。

有关调整后的EBITDA的更多信息，请参见下面的「非GAAP措施对账单」。

2024年6月30日和2023年度三个和六个月的合并财务报告

三个月内结束销售额最高的六个月
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
营业收入：
产品$71,733 $89,165 $135,784 $173,553 
服务41,519 39,029 80,373 75,877 
总收入113,252 128,194 216,157 249,430 
销售成本：
产品42,451 56,135 82,038 106,015 
服务23,703 22,043 46,099 46,301 
销售成本总额66,154 78,178 128,137 152,316 
毛利润47,098 50,016 88,020 97,114 
营业费用：
销售、一般和行政费用51,494 58,983 108,798 117,268 
研发22,016 22,762 45,496 44,971 
营业费用总计73,510 81,745 154,294 162,239 
经营亏损(26,412)(31,729)(66,274)(65,125)
(723)(1,273)1,186 (1,645)
利息收入
1,452 5,343 4,250 9,889 
利息费用
(624)(939)(1,338)(1,680)
384 83 21,770 525 
非营业总收益489 3,214 25,868 7,089 
税前亏损(25,923)(28,515)(40,406)(58,036)
所得税费用(476)(222)(1,847)(230)
(902)(142)(1,149)(142)
赎回不受控制权益前净亏损(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
3D系统公司归属净亏损(43)16 (143)(92)
$$(27,258)$(28,895)$(43,259)(58,316)
调整后的EBITDA
$$(12,914)$(6,898)$(32,974)$(16,993)
32


比较2024年6月30日结束的三个月的合并营运结果与2023年6月30日结束的三个月

总营业收入

以下表格列出了我们2024年和2023年6月30日三个月的产品和服务收入变化。

(以千美元计)产品服务总费用
营业收入 - - - 2023年6月30日结束的三个月
$89,165 69.6 %$39,029 30.4 %$128,194 100.0 %
营业收入变化：
成交量(13,400)(15.0)%2,783 7.1 %(10,617)(8.3)%
价格/混合(3,298)(3.7)%— — %(3,298)(2.6)%
外币翻译(734)(0.8)%(293)(0.8)%(1,027)(0.8)%
净变化(17,432)(19.6)%2,490 6.3 %(14,942)(11.7)%
营业收入 - 截至2024年6月30日的三个月
$71,733 63.3 %$41,519 36.7 %$113,252 100.0 %

产品营业收入

截至2024年6月30日的三个月内，产品营业收入同比减少了1740万美元，降幅为19.6%。这一下降主要是由于销售量下降所致。产品收入由于销售量下降导致的1340万美元，下降15.0%，其中包括销售额减少的1280万美元，主要是由于打印机和产品销售下降，以及销售物料量减少的60万美元。与2023年6月30日的三个月相比，2024年6月30日的三个月内，打印机销售量下降，这主要是由于（1）我们在牙科行业的重要客户的打印机销售显著下降，而我们也预计在2024年的剩余时间内该行业的打印机销售量将有限，以及（2）宏观经济环境对打印机销售的普遍影响，由于此类客户采购性质的资本支出性质。由于某些3D打印机价格较高，我们的总产品收入受到了订单和出货集中度在不同期间之间变化的实质影响。

此外，产品营业收入减少210万美元，因为与我们再生医学肾脏和肝脏研发计划相关的收入减少，以及与我们再生医学肺部研发计划相关的认定收入减少，这是由于2024年6月30日结束的三个月内进行的研发活动减少。有关导致肾脏和肝脏研究收入损失的器官研发计划变更的详细信息，请参阅本MD&A的「再生医学投资」讨论，在「最近的发展和关于战略举措的更新」部分。

材料销量下降导致产品营业收入减少60万美元。这种影响是由于材料销量变化而引起的，反映出我们在牙科行业关键客户中材料销量显着增加，使得材料销量在2024年6月30日结束的三个月内恢复到了正常水平，但在其他业务领域材料销量下降。在2023年6月30日结束的三个月内，由于客户期间存货增加，我们在牙科行业关键客户的材料销量下降。在2024年6月30日结束的三个月内，由于某些客户手头库存销售缓慢，我们的其他业务领域材料销量也有所降低。

在截至2024年6月30日的三个月内，产品营业收入减少了330万美元，这是由于价格/产品组合的变化所致，反映出对我们在牙科行业的关键客户销售材料增加所造成的不利影响较截至2023年6月30日的三个月更为严重，定价更低。

33

服务收入

截至2024年6月30日的三个月内，服务收入增加了250万美元，同比增长6.3%。这一增长主要是由个性化医疗服务收入和我们主要牙科行业客户安装打印机基础的零部件和维护收入增加，以及来自重要工业解决方案服务合同的收入所推动。与2023年6月30日相比，截至2023年6月30日，医疗解决方案部门在2024年6月30日的三个月内认定的零部件制造收入减少部分抵消了这一增长。.

总收入

截至2024年6月30日的三个月内，营业收入减少了1490万美元，同比减少11.7%。这一减少主要是由于产品收入减少了1740万美元，部分抵消了服务收入增加250万美元。请参阅上述有关产品收入和服务收入的讨论获取更多详情。

综合毛利润

三个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日毛利变化毛利率的变化
（千美元）毛利润毛利率毛利润毛利率$%百分点%
产品$29,282 40.8 %33,030 37.0 %$(3,748)(11.3)%3.8 10.3 %
服务17,816 42.9 %16,986 43.5 %830 4.9 %(0.6)(1.4)%
总计$47,098 41.6 %$50,016 39.0 %$(2,918)(5.8)%2.6 6.7 %


母公司的毛利和毛利率

截止2024年6月30日的三个月内，我们的综合毛利润下降了290万美元，降幅为5.8%，为4710万美元，而2023年6月30日的三个月为5000万美元。截止2024年6月30日的三个月，我们的综合毛利率为41.6%，而2023年6月30日的三个月为39.0%。

截至2024年6月30日的三个月内，我们的综合毛利受到营收减少了1,490万美元，11.7%的影响。产品收入的减少显著超过了服务收入的增加，因此产品毛利减少部分地被较高的服务毛利部分地抵消。

部分抵消我们合并毛利润的下降的是，截至2024年6月30日的三个月内，我们合并毛利率增加了260个点子。2024年6月30日结束的三个月内，我们合并毛利率的增加主要是由于我们产品营业收入实现的毛利率显著增加所推动的，部分抵消了我们服务营业收入实现的毛利率下降。与截至2023年6月30日的三个月相比，我们的合并毛利率也因服务营业收入占总营业收入的比例增加而增加，而产品与服务营业收入混合的比例较2023年6月30日结束的三个月而言。

请参考下面的讨论，了解截至2024年6月30日的三个月内影响产品和服务毛利润以及产品和服务毛利润率的因素的详细信息。

34

产品毛利和毛利率

截至2024年6月30日的三个月内，产品销售毛利润较2023年6月30日的三个月减少了370万美元，或11.3%。产品销售毛利润的下降主要是由于产品营业收入减少了1740万美元，或19.6%。部分抵消2024年6月30日的三个月产品营业收入减少的影响的是毛利率增加了380个点子。导致产品毛利率增加最显著的原因是（1）高毛利材料营业收入占总产品营业收入的比例增加和（2）公司对其估计的离职相关成本的调整影响。

服务毛利和毛利率

截至2024年6月30日的三个月内，服务销售的毛利润增加80万美元，增长4.9%，与2023年6月30日结束的三个月相比。2024年6月30日结束的三个月内，服务毛利润的增加主要是由于2024年6月30日结束的三个月内服务营业收入增加250万美元，增长6.3%。抵消2024年6月30日结束的三个月内服务营业收入增加的影响的部分原因是我们服务营业收入毛利率降低了60个百分点。实现的服务毛利率下降主要是由于成本通胀。

综合销售、总务及行政开支

2024年6月30日结束的三个月中，销售、一般和管理费用（「SG&A」）减少了750万美元，或12.7％，至5150万美元，而2023年6月30日结束的三个月中的费用为5900万美元。2024年6月30日结束的三个月中，SG&A费用减少750万美元的主要原因如下：


主要驱动因素 (（以千为单位）)
增加 /（减少）
薪酬和福利
$(6,495)
摊销费用
(1,052)
体积奖励
978 
审计、法律和第三方咨询费用
226 
其他(1,146)
$(7,489)
补偿费用和福利

到2024年6月30日的三个月，薪酬和福利支出减少了650万美元，相较于到2023年6月30日的三个月。这个减少的主要原因是股票和奖金激励支出减少了450万美元，以及解雇支出减少了160万美元。2024年6月30日三个月的股票补偿支出减少主要是因为（1）以前确认的费用的逆转，根据2023年重组计划，当前期间公司解雇了大量未归属奖励的员工，并且（2）延迟授予2024财年年度股权支付奖励，该授予将在公司举行年度股东大会后进行，假设公司股东批准公司修订后的2015年激励计划。2024财年有关奖励取消和延迟授予新股权补偿奖励的减少，部分被公司单独的Systemic Bio Phantom Unit计划确认的显著增加的股权补偿费用和公司dp polar earnout义务的加速归属股份替代。有关公司Systemic Bio Phantom Unit计划确认的股权补偿以及与dp polar earnout相关的具体详情，请参阅基本财务报表第11注。

35

2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月的现金奖金费用反映了应当承认的现金奖金补偿金额，以便适当地报告公司的奖金负债截至各个资产负债表日期。根据管理层对奖金计划下的年度绩效目标考虑后，截至每个资产负债表日期报告的负债是根据管理层对2024财年和2023财年年度奖金费用的估计。 相对于2023年6月30日结束的三个月，2024年6月30日结束的现金奖金费用减少，基于对各自资产负债表日期的2024财年和2023财年年度奖金费用的估计。

2024年6月30日结束的三个月内，我们负担的解聘费用减少，与2023年6月30日结束的三个月相比，是因为在上一年度期间根据我们的2023年重组计划承认了高得多的解聘和终止福利费用。根据我们的2023年重组计划，员工解聘和终止福利成本通常在可能性和可估计性时予以确认，因为它们通常是与公司过去的做法或法定法律一致确定的。

摊销费用

由于在2023年9月30日和2023年12月31日结束的三个月内，由于减少了Oqton MOS和dp polar资产组中包括的无形资产的账面价值至0的减值损失，在2024年6月30日结束的三个月内，摊销费用减少了110万美元。请参阅本MD&A的「最新发展和有关战略举措的更新」部分中关于公司最近有关Oqton采取的行动的「其他战略业务决策和成本节约措施」的讨论，获取有关公司与Oqton相关的更多详细信息。与公司于2023年7月1日收购Wematter有关的摊销费用部分抵消了以前包括在Oqton MOS和dp polar资产组中的无形资产余额的减值导致的较低摊销费用。

体积奖励

截至2023年6月30日的三个月内，与截至2024年6月30日的三个月无费用相比，公司确认了部分之前已计提的Volumetric业绩支付的逆向金额。而去年同期Volumetric业绩支付的逆向金额是由于估计公司实施非财务、科学里程碑所需的时间增加，这将促使公司支付6500万美元的业绩支付额，而这一支付额之前已被认定为有可能在未来实际支付。在2023年9月30日截至的季度，公司停止确认与这一6500万美元业绩支付相关的补偿费用，并逆转之前已经确认的所有补偿费用，因为公司认为，由于与相关研发工作预算的削减，实现与业绩支付相关的非财务、科学里程碑的概率不再可能。此外，由于发生在2024年6月30日的六个月内的事件，公司已经通知Volumetric的出售方，他们不再有资格获得任何Volumetric收购协议中所构想的基于里程碑的业绩支付。有关公司取消Volumetric出售方未来获得业绩支付权利的详细信息，请参阅基本报表中第11和第16条款的讨论，以及对这些取消所采取的措施。

审计、法律和第三方咨询费用

审计、法律和第三方咨询费用增加了20万美元，截至2024年6月30日的三个月，主要因为完成2023财年审计的成本大幅增加，包括支付给我们前任独立注册会计师事务所的费用、第三方会计和财务咨询支持成本，以及与公司出口管制补救合规活动相关的成本，在2023年2月与DDTC达成的协议下，我们选择进行了该等活动以代替支付额外的和解金额（详见基本报表第16注）。审计、第三方会计支持和合规成本的增加在很大程度上被诉讼和收购相关的法律费用的减少所抵销。此外，截至2024年6月30日的三个月，我们还产生了大量与我们的重组和财务转型工作有关的成本，而这些成本在截至2023年6月30日的三个月没有产生。

36

研发费用合并

截至2024年6月30日三个月的研发费用减少了80万美元，或3.3%，至2200万美元，而截至2023年6月30日三个月的研发费用为2280万美元。研发费用的减少主要是因为公司在2023年重组计划下实现的成本节约。部分抵消了公司在2023年重组计划下的成本节约的是(1)我公司全资子公司Systemic Bio的活动逐年加强，著重设计和制造用于药物开发的3D打印的具有血管的「器官芯片」，(2)Wematter所产生的研发费用，我们是在2023年6月30日结束后收购的。有关Systemic Bio和Wematter收购的详细信息，请参阅本报告的「MD&A的最新发展和战略举措更新」部分的「投资再生医学」和「收购」讨论。抵消公司2023年重组计划的成本节约的还有持续发生的与肾脏和肝脏再生医学研发计划相关的研发费用，这是因为(1)公司与战略合作伙伴的器官计划重心单独转向开发肺部支架打印能力之前，(2)在完全停止或重新分配为肾脏和肝脏计划承担的资源之前。

合并营业亏损

在2024年6月30日结束的三个月内，我们的营业亏损为2640万美元，而在2023年6月30日结束的三个月内，我们的营业亏损为3170万美元。在2024年6月30日结束的三个月内，我们的报告营业亏损有所减少，这是因为我们在服务收入方面实现的毛利润总体影响以及报告SG&A费用和研发费用的减少超过了我们在报告产品收入方面的毛利润减少。欲了解更多详细信息，请参阅上述营业收入、毛利润和成本讨论。

2024年6月30日结束的六个月的经营综合结果与2023年6月30日结束的六个月相比

以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的产品和服务营业收入变动。

(以千美元计)产品服务总费用
营业收入-截至2023年6月30日的六个月
$173,553 69.6 %$75,877 30.4 %$249,430 100.0 %
营业收入变化：
成交量(33,403)(19.2)%4,770 6.3 %(28,633)(11.5)%
价格/混合(3,597)(2.1)%1 — %(3,596)(1.4)%
外币翻译(769)(0.4)%(275)(0.4)%(1,044)(0.4)%
净变化(37,769)(21.8)%4,496 5.9 %(33,273)(13.3)%
营业收入-2024年6月30日结束的六个月
$135,784 62.8 %$80,373 37.2 %$216,157 100.0 %

产品营业收入

截止2024年6月30日的六个月，产品营业收入较2023年6月30日的六个月减少了3780万美元，或21.8%。这一下降主要归因于较低的销售量。由于更低的销售量，产品营业收入减少了3340万美元，或19.2%，这反映了营收减少3800万美元，主要归因于打印机和其他产品销售的销售量减少，部分抵消了由于材料销售量增加而导致的460万美元的营收增加。2024年6月30日结束的六个月内，与2023年6月30日结束的六个月相比，打印机的销售量减少，原因是(1)我们对牙科行业的主要客户的打印机销售大幅下降，我们也预计2024年剩余时间内打印机销售量有限，以及(2)宏观经济条件对我们业务范围内打印机销售的一般影响，因为此类客户购买具有资本性支出性质。由于某些3D打印机的高价，我方的总产品营业收入受到了这些时段内打印机订单和出货集中度变化的重大影响。

37

此外，打印机和产品的收入减少了490万美元，这是由于我们再生医学肾脏和肝脏研发计划的收入损失以及由于在2024年6月30日结束的六个月内进行的再生医学肺脏研发活动减少而导致的较低收入。请参阅本报告中「投资再生医学」一节以了解有关器官研发计划变更导致肾脏和肝脏研究收入损失的详细信息。

由于打印机销售量下降和我们在再生医学器官计划下进行的研发活动减少，产品收入下降部分被销售材料销售量增加带来的460万美元收入增加所抵消。销售材料的销售量增加主要是因为牙科行业的重要客户的销售量恢复到了2024年6月30日结束的六个月内的正常水平。在2023年6月30日结束的六个月内，由于该客户在这段时间内库存较高，我们与该重要客户的销售材料的销售量大幅下降。与牙科行业的重要客户的销售材料的销售量增加相比，在我们的业务其他地方的材料销售量降低，主要是由于某些客户的材料库存销售速度较慢。

截至2024年6月30日的产品营业收入因价格/产品结构变化减少了360万美元，主要反映我们以较低价格向牙科行业的重要客户销售材料，相较于2023年6月30日的六个月产生了不利影响。由于在我们其他业务领域的材料销售量下降，牙科行业的这个重要客户销售材料占总销售的比例更高。

服务收入

截至2024年6月30日的前6个月，服务收入增加了450万美元，增长了5.9%，相较于截至2023年6月30日的6个月。这一增长主要来自个性化医疗服务收入的增加，以及我们重要的牙科行业客户所安装的打印机基础相关的零件和维护服务收入的增加，还有来自一个重要的工业解决方案服务合同所带来的营收。该合同截至2023年6月30日尚未完全执行，这在一定程度上抵销了我们的医疗解决方案板块在2024年6月30日前6个月期间零部件制造收入的下降。.

总收入

截至2024年6月30日的六个月内，营业收入下降了3330万美元，或13.3%，与截至2023年6月30日的六个月相比。这一下降主要是由于我们产品营业收入下降了3780万美元所驱动，部分被我们服务营业收入增加了450万美元抵消。有关产品营业收入和服务营业收入的讨论，请参阅上文以获取更多详细信息。

综合毛利润

六个月已结束
二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日毛利变化毛利率的变化
（千美元）毛利润毛利率毛利润毛利率$%百分点%
产品品$53,746 39.6 %67,538 38.9 %$(13,792)(20.4)%0.7 1.8 %
服务34,274 42.6 %29,576 39.0 %4,698 15.9 %3.6 9.2 %
计算总$88,020 40.7 %$97,114 38.9 %$(9,094)(9.4)%1.8 4.6 %


母公司的毛利和毛利率

截至2024年6月30日的六个月内，我们的综合毛利润下降了910万美元，降幅为9.4%，至8800万美元，相比之下，截至2023年6月30日的六个月内为9710万美元。截至2024年6月30日的六个月内，我们的综合毛利润率提高到40.7%，相比之下，截至2023年6月30日的六个月内为38.9%。

38

我们的综合毛利受2024年6月30日结束的六个月中营业收入减少的3,330万美元，或者13.3％的影响。我们产品营业收入的减少明显超过了服务营业收入的增加，因此，由于产品营业收入降低而产生的产品毛利减少仅被服务营业收入增加导致的服务毛利增加部分抵消。

与2024年6月30日结束的六个月相比，我们的综合毛利润减少被综合收入下降部分抵消，而综合毛利润率增加了180个点子。这种综合毛利润率增加源于我们服务收入毛利润率的显著增长，以及与2023年6月30日结束的六个月相比，服务收入占总营业收入的比例的增加。

请参考以下讨论了解截至2024年6月30日的六个月内影响产品和服务毛利润及产品和服务毛利润率的因素的详细信息。

产品毛利和毛利率

截至2024年6月30日的六个月内，产品销售的毛利润减少了1380万美元，或20.4％，与截至2023年6月30日的六个月相比。产品销售的毛利润减少主要是因为销售收入减少了3780万美元，或21.8％。我们的毛利率分别为2024年6月30日终止的六个月为39.6％，2023年6月30日终止的六个月为38.9％，分别由于以前计提的离职费用的减少。

服务毛利和毛利率

截至2024年6月30日的六个月内，服务销售的毛利润增加了470万美元，增长了15.9%，相比2023年6月30日的六个月。截至2024年6月30日的六个月内，服务毛利润的增加是由于报告的服务收入增加了450万美元，增长了5.9%，以及服务毛利润率增加了360个点子。服务毛利润率的增加是由于截至2024年6月30日的六个月内与2023年6月30日相比，销售组合更有利。

综合销售、总务及行政开支

2024年6月30日结束的六个月内，销售及管理费用减少了850万美元，降低了7.2%，至10,880万美元，相比于2023年6月30日结束的六个月的11,730万美元。报告期内，导致销售及管理费用减少850万美元的主要驱动因素如下：

主要驱动因素 (（以千为单位）)
增加 /（减少）
薪酬和福利
$(7,736)
体积奖励
(3,002)
摊销费用
(2,121)
审计、法律和第三方咨询费用
5,648 
应计的备用费用
1,750 
其他(3,009)
总变化$(8,470)

薪酬福利

在2024年6月30日结束的六个月里，薪酬和福利支出减少了770万元，相较于2023年6月30日结束的六个月，减少幅度更大。这主要是由于股票和奖金激励薪酬支出减少了440万元，以及离职费用减少了280万元所造成的。在2024年6月30日结束的六个月里，股票激励薪酬支出的减少主要是由于两个原因：（1）由于公司在2023年的重组计划中终止了员工持有的大量未分配奖励的无效，导致之前确认的费用被反转；（2）公司延迟了2024财年年度股权支付计划的授予。
39

奖励将在公司举行年度股东大会之后发生，假设公司股东批准公司修订和重申的2015年激励计划。与奖励被放弃和股票奖励的延迟授予导致的股权报酬费用在2024财年部分抵消，同时在公司单独的Systemic Bio Phantom Unit Plan下，股权报酬费用也显著增加，以及将用于解决公司dp polar earnout义务的股份加速归属。请参阅基本报表第11项附注，了解有关在公司Systemic Bio Phantom Unit Plan下认可的股权报酬以及与dp polar earnout相关的额外详细信息。

2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月现金奖金费用反映了要适当报告公司奖金负债的现金奖金补偿金额。根据管理层对奖金计划下年度绩效目标与公司绩效的考虑，每个资产负债表日期报告的负债基于管理层对2024财年和2023财年的年度奖金费用的估计。与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月现金奖金费用有所下降，这是基于各个资产负债表日期的财年2024和财年2023年度奖金费用的管理层估计。

在2024年6月30日结束的六个月内，与2023年6月30日结束的六个月相比，减少了解散费用的认定是由于在之前年度期间根据我们的2023年重组计划认定了显著较大的解散费用和终止福利费用。根据我们的2023年重组计划，员工解散费用和终止福利费用通常在概率和估计可行时认可，因为它们通常是根据公司过去的做法或法定法律确定的。

体积奖励

根据基于Volumetric收购协议的条款，公司不再支付给Volumetric卖家的6500万美元奖励金，因此截至2024年6月30日的六个月内，基于体积计算的未来薪酬支出减少了300万美元。然而，在2023年6月30日截止的六个月内，由于支付条件被认为实现的几率很大，公司一直在计提与这笔潜在的奖励金相关的报酬费用。在2023年9月30日截止的季度内，由于相关研发投资预算的减少，导致与潜在的6500万美元奖励金相关的非金融科学里程碑无法实现的几率降低，因此该费用被撤销，并且在2023年9月30日之后的所有报告期内，公司不再确认这笔奖励费用。此外，基于截至2024年6月30日的六个月内发生的事件，公司已通知Volumetric的卖家，他们将无法获得基于里程碑的未来奖励金。详细信息请参考基本报表的Note11和Note16中的讨论，了解公司对Volumetric卖家的未来奖励金权利的取消以及对这些取消所采取的措施。

摊销费用

截至2024年6月30日，摊销费用减少了210万美元，原因是由于在2023年9月30日和2023年12月31日分别将Oqton MOS和dp polar资产组中无形资产的账面价值减少至0的减值损失。有关公司最近针对Oqton采取的其他战略业务决策和成本节约举措，请参阅MD&A中「最新发展和有关战略举措的更新」部分内的「其他战略业务决策和成本节约举措」的讨论以获取更多详细信息。与公司于2023年7月1日收购Wematter有关的无形资产的摊销费用部分抵消了之前包括在Oqton MOS和dp polar资产组中的无形资产余额减少所导致的摊销费用减少。

审计、法律和第三方咨询费用

截至2024年6月30日的六个月内，审计、法律和第三方咨询费用增加了560万美元，主要是由于完成我们2023财年审计的成本大幅增加，包括支付给我们前独立注册会计师事务所的费用、第三方会计和财务咨询支持费用，以及与公司出口管制补充符合活动相关的费用，在2023年2月与DDTC达成的协议下，未支付额外结算金额（请参阅财务报表第16注）。与上述费用增加相对抵消的是，截至2024年6月30日的六个月内，与截至2023年6月30日的六个月相比，我们选择支出较低的与某些财务转型活动相关的费用。

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应计的备用费用

由于与Volumetric的前股东和关键员工在调解期间达成的拟议和解，应计应付风险费用增加了180万美元。有关与Volumetric的前股东和关键员工的持续调解的详细信息，请参阅基本报表的附注16。

研发费用合并

在2024年6月30日结束的6个月期间，研发费用增加了50万美元，相当于1.2%，达到了4550万美元，而在2023年6月30日结束的6个月期间则为4500万美元。这次研发费用的增加部分是由于两个原因：（1）我们全资拥有的生物技术子公司Systemic Bio的活动逐年增加，该公司专注于为药品研发的医药行业客户设计和制造3D打印的血管化「器官模型芯片」；以及（2）由于我们在2023年6月30日之后收购的Wematter所致的研发费用。请参阅本管理讨论与分析的「再生医学投资」和「收购」部分，以了解有关Systemic Bio和Wematter收购的更多详细信息。此外，报告的研发费用增加部分是由于与肾脏和肝脏再生医学研发计划相关的研发费用：（1）即使在我们的公司与战略合作伙伴专注于开发肺脏支架能力之后，仍然继续发生；（2）直到完全停止或重新分配已承诺用于肾脏和肝脏计划的资源之前。这些研发费用增加的原因被公司在2023年的重组计划所带来的成本节约所抵消。

合并营业亏损

在截至2024年6月30日的六个月内，我们的营业亏损为6630万美元，而在截至2023年6月30日的六个月内的营业亏损为6510万美元。2024年6月30日的六个月内，我们的营业亏损增加是因为产品收入较低，导致相关毛利润降低，以及研发成本较高。产品销售毛利的减少和研发成本的增加部分被服务收入和相关毛利的增加以及较低的销售和管理支出所抵消。有关营业收入、毛利润和成本的讨论，请参阅上文以获取更多详细信息。

相对于2023年6月30日结束的三个月和六个月，2024年6月30日结束的三个月和六个月的非经营收入（损失）

其他收入，净额

下表列出了2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月的非营运收入元件。

三个月已结束六个月已经结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
营业外收入（支出）：
$(723)$(1,273)$1,186 $(1,645)
利息收入 1,452 5,343 4,250 9,889 
利息支出 (624)(939)(1,338)(1,680)
其他收入，净额384 83 21,770 525 
营业外收入总额$489 $3,214 $25,868 $7,089 

利息收入

截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，利息收入较2023年6月30日的三个月和六个月期间减少，原因是公司在2024年6月30日的三个月和六个月期间现金和现金等价物余额较低。

利息费用

截至2024年6月30日的三个月和六个月，利息费用较2023年6月30日的三个月和六个月减少，原因是公司在2023年12月和2024年3月回购了部分债务。在每次债务回购之后，公司会注销未摊销的债务发行成本的一部分，从而减少债务发行成本的摊销，相应地降低2024年6月30日的三个月和六个月的利息费用。
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其他收入，净额

截至2024年6月30日的三个月内，其他收入净额与2023年6月30日的三个月相比基本持平。截至2024年6月30日的六个月内，其他收入净额增加，与2023年6月30日的六个月相比，主要是由于2024年6月30日的六个月内认列了1,550万美元的债务减记收益。

净亏损

以下表格列出了截至2024年和2023年6月30日为止的3D系统公司可归因于净损失的情况。

三个月内结束销售额最高的六个月
（以千为单位，每股金额除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
税前亏损$(25,923)$(28,515)$(40,406)$(58,036)
所得税费用(476)(222)(1,847)(230)
(902)(142)(1,149)(142)
赎回不受控制权益前净亏损(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
3D系统公司归属净亏损(43)16 (143)(92)
$$(27,258)$(28,895)$(43,259)每股普通股净亏损：(58,316)
基本
$$(0.21)$(0.22)$(0.33)摊薄(0.45)
$$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)

所得税费用

在2024年6月30日结束的三个月内，我们的税项准备金为500万美元，而在2023年6月30日结束的三个月内则为200万美元。报告的2024年6月30日和2023年6月30日的税项是(1)微小的，(2)预计估计值，而不是税收收益，以及(3)远低于我们美国和外国司法管辖区的法定税率，这是由于公司报告的亏损和对亏损地区生成的递延税款减值准备的认可。

我们2024年6月30日止6个月的税项准备金为180万美元，而2023年6月30日止6个月为20万美元。报告的2024年6月30日和2023年6月30日的税项也有以下情况：(1)微小的，(2)是准备金，而不是税务利益，以及(3)明显低于我们美国和外国管辖地的法定税率，原因是公司的报告亏损以及针对在亏损发生的管辖地产生的延期税款资产的估值准备金。我们2024年6月30日止6个月的税项准备金增加归因于在此期间对某些外国实体进行的估值准备金录入，以消除我们先前预计在这些实体记录的延期税款资产的预期利益。

股权法投资损失，扣除所得税

我们持有一家合资企业NAMI的49%投资所有权份额，并按照权益法会计方法加以核算。（有关详细信息，请参阅基本报表的第6注。）按照权益法会计方法，我们按照一个季度滞后的方式确认我们在NAMI报告的净利润或净亏损（分别称为「权益法利润」或「权益法损失」），同时我们推迟确认公司向NAMI出售的产品在NAMI资产负债表上仍然存在的企业内部利润的49%。2024年6月30日结束的三个月和六个月内，权益法投资报告的损失增加，与2023年6月30日结束的三个月和六个月相比，主要反映了NAMI报告的损失增加以及我们对这项投资采用的权益法会计方法的应用。此外，截至2024年6月30日的六个月，我们报告的权益法投资损失反映了六个月期间的权益法损失确认；而在截至2023年6月30日的六个月内，由于我们对这项合资企业的投资时间和我们按照一个季度滞后的方式确认权益法损失的时间，我们直到2023年4月1日才开始确认权益法损失。
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3D系统公司归属净亏损

截至2024年6月30日止的三个月内，我们报告的归属于3D系统股份公司的净损失与截至2023年6月30日止的三个月相比几乎没有变化。尽管截至2024年6月30日止的三个月内，我们从业务中损失的减少了53百万美元，但这个减少几乎被非营业收入减少了27百万美元和按股权法核算的投资损失增加的80百万美元所抵消。关于导致我们报告的从业务中损失减少、报告的非营业收入减少和股权法核算的投资损失增加的因素的详细信息，请参阅上文。

我们截至2024年6月30日的前6个月归属于3d系统公司的净亏损较2023年6月30日的前6个月减少了1510万美元。我们报告亏损的减少主要是由于2024年6月30日的前6个月非营业性收入增加了1880万美元，其中主要归因于期间内偿债盈利2150万美元的增加。抵消了2024年6月30日的前6个月非营业性收入增加的是来自该期间经营亏损的增加110万美元，来自所得税费用的增加160万美元以及来自权益法核算投资亏损的增加100万美元（扣除所得税后）。有关造成我们经营亏损增加、税费用增加、权益法核算投资亏损增加和报告的非营业性收入增加的因素的详细信息，请参阅上文。

非通用会计原则下的盈利

调整后的EBITDA

我们调整后的营业利润（EBITDA）从2023年6月30日结束的三个月中的负690万美元下降至2024年6月30日结束的三个月中的负1290万美元。我们调整后的营业利润减少是因为2024年6月30日结束的三个月中我们报告的营业收入减少，而我们的核心营业费用没有等额减少。尽管与2023年6月30日结束的三个月相比，2024年6月30日结束的三个月我们报告的营业亏损减少了530万美元，但每个时期我们报告的营业亏损均包括特定的非现金和非核心营业费用，这些费用被排除在调整后的营业利润之外。截至2024年6月30日结束的三个月，用于（1）非现金折旧费用、摊销费用和股票报酬费用以及（2）非核心收购和剥离费用、法律和其他相关成本，以及重组费用的支出明显少于2023年6月30日结束的三个月的支出。因此，在调整后的我们每个时期发生的这些非现金和非核心营业费用的普通会计准则（GAAP）结果后，我们2024年6月30日结束的三个月的调整后的营业利润减少了600万美元，尽管我们报告的营业收入有所改善。有关每个时期发生的与非现金和非核心营业费用相关的支出，以及在2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月内发生的与非营业费用相关的支出的进一步细节，请参考我们报告的净损失与调整后的营业利润（下文）的调解。

我们调整后的息税折旧及摊销前利润（Adjusted EBITDA）从2023年6月30日结束的六个月内亏损1700万美元下降到2024年6月30日结束的六个月内亏损3300万美元。我们调整后的息税折旧及摊销前利润的减少是由于2024年6月30日结束的六个月内我们报告的营业收入的减少，而我们核心营业成本的减少没有相应地抵消。虽然我们报告的营业亏损仅在2024年6月30日结束的六个月内增加了110万美元，与2023年6月30日结束的六个月相比，但我们每个期间报告的营业亏损包括某些非货币性和非核心营业费用，这些费用在计算调整后的息税折旧及摊销前利润时被排除在外。2024年6月30日结束的六个月内，(1)非货币性折旧费用、摊销费用和股权酬劳费用以及(2)非核心收购和出售费用以及重组费用相较于2023年6月30日结束的六个月内发生的费用显著减少。因此，在每个期间调整我们的公认会计原则结果以考虑这些费用后，我们调整后的息税折旧及摊销前利润在2024年6月30日结束的六个月内减少了1600万美元。有关与非货币性和非核心营业费用相关的发生额以及与非营业费用相关的发生额的详细信息，请参阅我们报告的净亏损与调整后的息税折旧及摊销前利润的调和表（下文）中对2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月内发生的金额的进一步细节。

非GAAP衡量的调和

下表提供了公司报告净亏损与调整后的调整后息税折旧及摊销前利润（Adjusted EBITDA）之间的对比。有关调整后的息税折旧及摊销前利润（Adjusted EBITDA）的讨论，请参见「我们如何评估业务绩效」，并了解管理层为什么认为这个指标提供了关于公司业务运营结果的有用信息。
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三个月内结束销售额最高的六个月
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净亏损$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
息税前利润净额(828)(4,404)(2,912)(8,209)
所得税征（免）额476 222 1,847 230 
折旧费用4,910 5,294 9,870 10,606 
摊销费用2,589 3,258 4,902 6,497 
股票补偿费用3,389 7,990 11,574 18,282 
收购和剥离相关费用181 1,512 234 4,188 
法律和其他相关费用:
2,342 2,656 6,582 2,735 
重组费用87 4,121 138 5,824 
(43)16 (143)(92)
902 142 1,149 142 
其他非经营性收入/支出，净额— — (21,518)— 
调整后的EBITDA339 1,190 (1,438)1,120 
$$(12,914)$(6,898)$(32,974)$(16,993)

2024年6月30日和2023年的三个月的分部财务结果

公司有两个报告段落：医疗保健解决方案和工业解决方案。我们的报告段落基于它们服务的行业板块，并反映了我们向公司首席运营决策者（「CODM」）报告财务业绩的方式。

根据我们部门的营业收入和调整后的EBITDA，我们评估可报告的部门业绩。调整后的EBITDA不包括(1)与企业职能相关的费用，例如人力资源、财务和法律，包括工资、福利和其他相关成本，以及(2)非现金和非核心营业费用，并且我们排除了非营业收入和费用，例如在计算合并调整后的EBITDA时不计入的非营业收入和费用(如在上文中提到的调解我们的合并净损失和调整后的EBITDA)。未分配的企业费用没有单独讨论，因为对于截至2024年6月30日的三个月和六个月的营业收入产生重大影响的任何差异，相对于截至2023年6月30日的三个月和六个月的营业收入，都在我们的「合并营业成果」讨论中进行了讨论。 f或者，就2024年6月30日结束的三个月与2023年6月30日结束的三个月相比的「合并营业成果」进行了讨论，如上文所述。 f或者，就2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月相比的「合并营业成果」进行了讨论，如上文所述。

以下表格显示截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的我们医疗解决方案板块和工业解决方案板块的营收和调整后的税前息前折旧摊销前利润（EBITDA）。

分部收入
分部调整后的息税折旧摊销前
三个月已结束三个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日改变2024年6月30日2023年6月30日改变
医疗保健解决方案$48,900 $60,874 $(11,974)$8,772 $11,394 $(2,622)
工业解决方案64,352 67,320 (2,968)3,358 2,264 1,094 
$113,252 $128,194 $(14,942)$12,130 $13,658 $(1,528)

医疗保健解决方案

营业收入

截至2024年6月30日的三个月，Healthcare Solutions的营业收入减少了1200万美元，同比2023年6月30日的三个月减少了19.7%。该业务收入的下降是由产品收入减少了1280万美元所驱动，其中包括打印机、产品和材料销售的收入，部分抵消了服务收入增加了80万美元。
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截至2024年6月30日的三个月营业收入中，医疗解决方案产品收入下降了1280万美元，主要是由于销售量下降导致的860万美元收入下降以及价格/产品组合不利影响导致的400万美元收入下降。销售量下降导致的860万美元收入下降反映出打印机和产品收入减少了1340万美元，这是由于销售量下降，但部分抵消了由于销售量增加导致的材料收入增加了480万美元。截至2024年6月30日的三个月里，牙科行业我们的主要客户的打印机销售大幅下滑，是导致打印机和产品销售量和收入下降的最大因素。我们预计在2024年剩余时间内，对这个主要牙科行业客户的打印机销售将有限，因为该客户在2022年和截至2023年6月30日的季度之间大幅扩增了打印机产能。部分抵消打印机销售下降对这个主要牙科行业客户的影响的是向该客户销售的材料量的增加，这也是截至2024年6月30日的三个月材料销售量增加所产生的收入增长的最大因素。向这个主要客户销售材料的情况已恢复到正常水平；相反，在截至2023年6月30日的三个月内，由于客户的库存增加，我们向这个主要客户销售的材料下降。

此外，由于销售数量下降，打印机和产品的营业收入减少了1340万美元，其中包括与一位重要战略合作伙伴进行的再生医学合作安排所致的210万美元营业收入减少。这个项目相关的收入减少是由于与这个重要战略合作伙伴的合作安排中用于肾脏和肝脏研发工作的资金丧失，以及在合作安排期间进行的有资助肺脏研发活动的减少。请参阅本MD&A的「投资再生医学」部分以及「最近发展和战略举措更新」部分，了解本财年该再生医学项目的变化详情。

截至2024年6月30日的三个月内，我们的医疗保健解决方案部门所报告的产品收入的400万美元不利影响主要是因为（1）相对于2023年6月30日三个月和总体材料销售的百分比，销售给我们的牙科行业主要客户的材料增加了，和（2）相对于2023年6月30日三个月，销售给这个关键牙科行业客户的材料的价格更低。在截至2024年6月30日的季度内，公司与这个关键牙科行业客户签订了新的材料销售合同，预计在本财年剩余时间内，材料销售给这个重要牙科行业客户将继续超过去年同期水平，但销售给这个关键牙科客户的材料价格预计会继续低于去年同期的价格，包括成交量折扣的影响。因此，价格/组合预计将在本财年剩余时间内继续对我们的健康解决方案材料和总收入产生不利影响。

医疗解决方案服务收入增加了80万美元，主要是由于个性化医疗服务收入的增加，我们重要的牙科行业客户安装打印机的维护收入增加，以及再生医学基于里程碑的收入增加。总体而言，这些服务收入的增加超过了零部件制造业在截至2024年6月30日的三个月内相比于2023年6月30日的三个月的减少。

调整后的EBITDA

截至2024年6月30日的三个月内，我们的医疗解决方案业务的调整后EBITDA减少了260万美元，或者23.0%，相比于截至2023年6月30日的三个月。这一调整后EBITDA的减少主要是由于业务收入的下降19.7%所致。截至2024年6月30日的三个月内，医疗解决方案业务实现了（1）毛利率的提高，原因是低毛利打印机和产品与高毛利材料和服务收入之间的收入组合发生了变化，以及（2）由于公司在2023财年开始的持续重组计划导致的SG&成本节约。然而，毛利率的提高和SG&成本的节约并没有抵消业务收入的整体下降以及由于我们各种临床前再生医学活动导致的较高的业务研发成本。

工业解决方案

营业收入

截至2024年6月30日的三个月内，工业解决方案营业收入减少了300万美元，同比2023年6月30日的三个月内减少了4.4%。这一段时间内营收的减少主要是由产品销售额减少470万美元所驱动，部分抵消了服务销售额增加170万美元。

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在2024年6月30日结束的三个月内，工业解决方案产品的营业收入减少了470万美元，主要是因为销售量下降导致的营收下滑。其中，价格/产品组合的70万美元有利影响基本上被汇率变动的60万美元不利影响所抵消。材料的收入减少了420万美元，主要是因为销售量下降，这是导致产品收入减少470万美元的主要原因。材料销售量的减少主要是由于某些客户的销售放缓。

制造业-半导体服务营业收入增加了170万美元，主要是由于零部件制造收入增加以及从一个尚未在2023年6月30日前执行的重要合同中生成的收入。

调整后的EBITDA

截至2024年6月30日的三个月内，我们的工业解决方案部门调整后的息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）增加了110万美元，增幅为48.3%，相较于2023年6月30日的三个月。尽管部门收入下降了4.4%，但调整后息税折旧摊销前利润的增加主要是由于公司2023年重组计划带来的销售、一般及行政费用和研发费用的节约，超过了由于报告收入下降导致的部门毛利润减少。

2024年和2023年截至6月30日的财务业绩分析报告

分部收入
分部调整后的息税折旧摊销前
六个月已经结束
六个月已经结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日改变2024年6月30日2023年6月30日改变
医疗保健解决方案$94,313 $109,599 $(15,286)$12,492 $16,459 $(3,967)
工业解决方案121,844 139,831 (17,987)5,440 9,166 (3,726)
$216,157 $249,430 $(33,273)$17,932 $25,625 $(7,693)


医疗保健解决方案

营业收入

2024年6月30日结束的六个月中，医疗解决方案的营业收入减少了1530万美元，或者13.9%，与2023年6月30日结束的六个月相比。这一营收下降主要是受到产品收入减少1670万美元的影响，其中包括来自打印机、产品和材料销售的收入，部分抵消了服务收入增加140万美元的影响。

截至2024年6月30日的六个月内，医疗解决方案产品营业收入减少了1600万美元，主要是由于销售量下降所致，其中销售量减少导致营收下降了860万美元，不利价格/产品组合影响导致营收下降了800万美元。销售量下降导致的营收减少主要反映了打印机和产品营收减少了2800万美元，而材料营收增加了2000万美元，这主要是由于销售量增加。截至2024年6月30日的六个月内，牙科行业主要客户的打印机销售大幅下降，成为导致打印机和产品销量与营收下降的最大因素。我们预计在2024年余下时间内，对这家主要客户的牙科行业的打印机销量将受限，因为这家客户在2022年至2023年6月30日季度之间显著扩大了其打印机产能。部分抵消对这家主要客户的牙科行业打印机销售下降影响的是向该客户销售材料的量的增加，这也是2024年6月30日的六个月内材料销量增加的最大贡献因素。向这家主要客户出售材料的销售量恢复到了正常水平；而我们在截至2024年6月30日的六个月内由于客户在前一年期间库存较高而经历了对这家主要客户的材料销量显着下降。
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此外，由于销售量下降，打印机和产品营业收入减少了2860万美元，其中包括因与一家重要战略合作伙伴的再生医学合作安排而减少的490万美元收入。此项目所能产生的较低收入是由于该重要战略合作伙伴参与的肾脏和肝脏研发项目失去了资金支持，以及在截至2024年6月30日的六个月内进行的具备资金支持的肺部研发活动减少。请参阅本财经分析报告的「再生医学投资」部分中的「最新发展和策略倡议更新」一节，以了解本财政年度该再生医学项目的变化详情。

截至2024年6月30日的六个月内，我们医疗解决方案部门产品营业收入的800万美元的不利影响主要是由于以下原因：(1)相对于2023年6月30日的六个月和总销售额的比例而言，我们在牙科行业对主要客户的材料销售增加，以及(2)2024年6月30日的六个月内，与2023年6月30日的六个月相比，对该主要牙科行业客户的材料销售价格较低。2024年6月30日结束的季度内，公司与该主要牙科行业客户签订了新的材料销售合同，预计对该主要牙科行业客户的材料销售将在本年余下的时间继续超过去年水平，但是对该主要牙科行业客户的材料销售价格预计将在本年余下的时间仍然低于去年价格，包括因成交量定价折扣。因此，价格/产品组合预计将继续对我们的医疗解决方案材料和总营业收入产生不利影响。

在医疗解决方案服务收入方面增加140万美元主要与个性化医疗服务收入的增加、与我们的关键牙科行业客户安装的打印机基础相关的维护收入的增加，以及在这一时期内基于里程碑的再生医学收入的增加有关。总体而言，这些服务收入的增长超过了零件制造业收入在2024年6月30日结束的六个月内与2023年6月30日结束的六个月相比的下降。

调整后的EBITDA

在截至2024年6月30日的六个月内，我们的医疗解决方案部门的调整后税前利润（EBITDA）较2023年6月30日的六个月减少了400万美元，下降了24.1%。这一下降的重要原因是部门收入下降了13.9%。在截至2024年6月30日的六个月内，医疗解决方案部门实现了毛利润率的提高，这是由于下降的低毛利打印机和产品的收入与增加的高毛利材料和服务收入之间的收入组合变化所致。此外，由于公司在2023财年开始的重组计划活动，SG&A成本的节约也有所增加。然而，毛利率提高和SG&A成本节约并未抵消部门收入的整体下降以及由于各种临床前再生医学活动而产生的更高的研发费用。

工业解决方案

营业收入

截至2024年6月30日的六个月内，工业解决方案的营业收入减少了1800万元，同比2023年6月30日的六个月减少12.9%。这一细分销售额的减少是由产品销售额减少2110万元所驱动的，其中包括打印机、产品和材料销售的营收，部分抵消了服务销售额增加310万元。

在2024年6月30日结束的三个月内，工业解决方案产品的营业收入减少了2110万美元，主要是由于打印机和材料的销售量下降。在2024年6月30日结束的六个月内，打印机的销售量和营业收入下降，原因是在去年第一季度集中发生了重要的打印机销售协议，而今年当前期间第一季度未能从类似协议中受益。今年当前期间第二季度和去年第二季度的打印机销售收入相对稳定。在2024年6月30日结束的六个月内，材料销售收入减少了1170万美元，与2024年6月30日结束的六个月相比，主要是由于某些客户的销售速度放缓。

制造业-半导体服务营业收入增长310万美元主要与零部件制造收入增加以及从一个尚未执行的大型合同中产生的收入相关。

47

调整后的EBITDA

截至2024年6月30日的六个月，工业解决方案部门的调整后的EBITDA下降了370万美元，或者下降了40.7%，与2023年6月30日结束的三个月相比。调整后的EBITDA下降主要归因于截至2024年6月30日的六个月内部门营业收入下降了12.9%，导致了部门毛利润大幅下降，而这部分下降仅被公司2023年重组计划的执行导致的较低的销售和研发成本部分抵消。

流动性和资本资源

下表列示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的运营周转资金。

改变
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$%
现金和现金等价物$192,732 $331,525 $(138,793)(41.9)%
经营活动提供的净现金97,447 101,497 (4,050)(4.0)%
库存141,743 152,188 (10,445)(6.9)%
431,922 585,210 (153,288)(26.2)%
当期租赁负债9,481 9,924 (443)(4.5)%
应付账款41,272 49,757 (8,485)(17.1)%
应计负债和其他负债45,282 49,460 (4,178)(8.4)%
96,035 109,141 (13,106)(12.0)%
运营营运资金$335,887 $476,069 $(140,182)(29.4)%

我们根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性，以资助我们的经营、投资和筹资活动。在这样做的过程中，我们审查和分析我们手头的现金、销售账期、库存周转率、资本支出承诺和应付账款周转率。我们的现金需求，在不考虑收购的情况下，主要包括资助营运资本和资本支出。在现金流量表中工作资本项目变更金额与对应项目资产负债表变更之间的差异，主要是外汇翻译调整、收购和剥离的结果。

截至2024年6月30日，现金及现金等价物总计1.927亿美元，较2023年12月31日减少1.388亿美元。这一减少主要是由于运营中使用现金1.63亿美元，资本支出720万美元和偿还借款8720万美元造成的。

2024年6月30日，美国以外的现金为5990万美元，占总现金及现金等价物的31.1％，而2023年12月31日的数字为6580万美元，占总现金及现金等价物的19.8％。由于我们之前未遣回的收益已纳入美国联邦所得税，我们预计将这些收益遣返到美国（例如通过分红），不会产生重大的联邦和州税。然而，这些分红将受到外国预扣税的影响，估计会导致公司承担超过通过其他方式获取现金成本的税务费用。现金等价物包括以货币市场工具持有的基金，以其当前持有价值报告，由于这些工具的短期性质，其公允价值接近。我们努力通过主要投资于投资级别、流动性较高的工具，并根据信用质量限制任何单一发行人的敞口来最大程度地减少信用风险。请参见下方的「现金流量」讨论。

48

现金流量

公司目前通过现金、货币等价物和必要时的融资活动来资助其运营，包括营运资本、资本支出和收购等。我们预计现金、货币等价物和其他流动资金来源，如发行股票或债券证券（受市场条件影响），将可用于满足我们预期的现金需求。以下是公司现金流量变动的摘要，随后对这些变动进行简要讨论：

销售额最高的六个月
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日美元变化
经营活动所产生的现金流量。$(36,308)$(46,269)$9,961 
投资活动所产生的现金流量。(9,505)150,587 (160,092)
筹资活动所产生的净现金流量。(90,380)(4,926)(85,454)

经营性现金流量

在截至2024年6月30日的六个月内，经营活动使用的现金为3630万美元，在截至2023年6月30日的六个月内则为4630万美元。 1000万美元 经营活动中使用现金的减少反映出经营性活动现金流量对工作资本账户变动的有利影响2070万美元，部分抵消了截至2024年6月30日的六个月内我们净亏损增加的1070万美元。相比于截至2023年6月30日的六个月内，考虑到在截至2024年6月30日的六个月内确认的因债务清偿获得2150万美元收益及每个报告期内确认的以下额外的非现金项目：折旧、摊销和递延费用；以股份为基础的补偿费用；非现金经营租赁费用；存货呆滞损失以及其他非现金损失和准备，净亏损增加了1070万美元。2070万美元有利的工作资本影响主要是由于截至2023年6月30日的六个月内存货增加，以预期销售为前提。icipation of forecasted sales.

投资活动现金流量

截至2024年6月30日止的六个月中，投资活动所使用的现金为950万美元，主要原因是720万美元的资本支出和对NAMI的增加投资250万美元。

截至2023年6月30日的前六个月，投资活动提供的现金为1.506亿元，其中包括从短期投资销售和到期获得的1.798亿元的收益，部分抵消了1350万的资本支出和投资于战略业务的1570万元的现金使用。

筹资活动产生的现金流量

截至2024年6月30日的六个月期间，用于筹资活动的现金流为9040万美元，主要是由于偿还了8720万美元的借款和支付与净股份结算的股权奖励相关的税款250万美元。
2023年6月30日止的六个月期间，由于支付与权益奖励净份额结算相关的税款，使用于融资活动的现金流为490万美元。

重要现金需求

公司现金需求的材料包括以下合同和其他义务：

债务

截至2024年6月30日，我们有214,378美元的未偿还0%可转债，到期日为2026年11月（「债券」）。管理层可能会考虑在经营资金需求或战略机遇考虑适当的情况下寻求额外的长期融资，这可能导致更高的融资成本。

49

购买承诺

我们已根据具法律约束力的协议对商品和服务进行了采购承诺，并明确确定了数量、价格和交货时间。公司根据具有超过一年剩余期限的协议拥有特定的采购承诺，这些协议主要涉及打印机组件、库存、资本支出和软件许可证。截至2024年6月30日，此类采购承诺总额为1970万美元，其中约1090万美元预计将在接下来的十二个月内到期。

租赁合约

公司截至2024年6月30日的经营和融资租赁债务（包括利息）为9970万美元，主要与房地产和设备租赁有关，其中大约810万美元的付款预计将在2024年剩余部分支付。

国家增材制造创新（“NAMI”）联合创业公司

2022年3月，Dussur和3d系统（3D Systems）签署了一项协议，旨在成立一家创业公司，旨在扩大添加制造在沙特阿拉伯王国及其周边地区（包括中东和北非）的应用。该创业公司旨在推动沙特阿拉伯国内的添加制造生产能力发展，符合王国「2030年愿景」，该愿景侧重于经济多元化和长期可持续发展。2023年2月，该公司成为该创业公司的股东，并持有其普通股的49%。3d系统（3D Systems）承诺向该创业公司最初投资约650万美元的现金，该投资截至2024年6月30日已全部得到资助。2024年5月，该公司在NAMI进行了另一项投资，详情请参见本10-Q表第1项中所包含的缩编合并财务报表附注6（Note 6）。将来是否继续投资该创业公司需要合作方同意额外投资。参与该创业公司对公司财务状况和现金流量的未来影响预计不会对资金流出产生重大影响，除非需要资金用于筹集附带投资。

满足现金需求的资金来源

公司相信其拥有足够的财务资源来满足未来十二个月的预期现金需求。未来十二个月以后的现金需求将取决于，以及其他事项，公司的盈利能力和管理营运资本的能力。

其他合同承诺

赔偿

业务正常进行中，我们会定期与客户或供应商签订赔偿协议，以针对第三方对我们产品使用而产生侵犯知识产权的指控提出赔偿。从历史情况看，与这些赔偿条款相关的费用并不重要。我们无法估计这些赔偿条款对我们未来经营业绩的最大潜在影响。

根据特拉华法律的规定，对于某些事件或情况，我们会为我们的董事和高管提供保障，前提是董事或高管在我们的请求下担任此职位，但受到有限例外的限制。我们未来所需支付的最大潜在金额无限制；然而，我们有董事和高级管理人员保险的保险覆盖范围，可能使我们能够恢复未来支付的金额，但需扣除免赔额和保险单限额。不能保证保险单限额足以支付所有的损失（如果有的话）。


50

重要会计估计

我们的基本报表是根据GAAP准则编制的。编制这些基本报表要求我们作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入、成本和费用以及相关披露的报告金额。我们会不断地评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。

以下讨论总结了自2023年12月31日以来发生的我们关键会计估计的变化，并对我们报告的成果产生了重大影响。

请参阅我们2023年度的10-K表格中关于重要会计政策的附注2摘要。

新的关键会计估计

系统性生物幻影计划

在2023年12月31日结束的一年中，我们开始根据设计给予3D系统全资子公司Systemic Bio的员工和非员工执行服务的新补偿计划，授予幻影单位奖项（「幻影单位」）。计划下授予的所有奖项均为子公司级别的奖项。计划下授予的幻影单位包括时间为基础的控件（通常为4年，视特定流动性事件的加快而定）和市场条件，即（1）Systemic Bio价值超过此子公司投资的指定倍数（「障碍」）并且（2）业务达到指定的最低内部回报率。市场条件将在（A）触发事件（例如，控制变更、IPO或2025年12月31日计划到期）和/或（B）前于触发事件发生的临时流动性事件（定义为2028年1月1日）时进行评估。由于我们有意用现金解决这些奖项，计划下授予的所有奖项均属于负债类别；尽管我们有自由裁量权在控件后部分或全部用股权解决这些奖项。奖项的负债分类要求在每个报告期末对其估计的公允价值进行重新计量。由于市场条件的存在以及Systemic Bio没有现成的股价，使用蒙特卡罗模拟结合第三方估值公司的协助对奖项进行估值。这种估值需要对各种假设和估计的输入进行重要的判断，其中包括Systemic Bio的预期现金流量（包括投入的预期资本），触发事件或流动性事件的概率和/或时间，具有与Systemic Bio相似特征的已上市公司的预期股价波动性，作为私人控股公司的Systemic Bio的不可市场性折扣以及无风险利率。管理对这些假设或估计的判断的改变可能对负债的周期性测量以及在公司合并财务报表中确认的相关补偿费用的金额产生重大影响。

截至2024年6月30日的第三方估值结果导致虚拟单位的预估公允价值增加，并相应地导致2024年6月30日结束的三个月和六个月内认可的费用增加了190万美元，主要是由于管理层对触发事件发生的预计概率和时间的判断发生了变化。这一估计变更导致2024年6月30日结束的三个月和六个月的基本和稀释每股收益减少了0.01美元。截至2024年6月30日，该公司已经为在底层计划设立以来授予的虚拟单位认可了总计260万美元的费用。

前瞻性声明

本表格中的某些陈述不是历史事实或当前事实的陈述，而是《1995年私人证券诉讼改革法案》意义下的前瞻性声明。前瞻性声明涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与历史结果或任何未来结果，或这些前瞻性声明所暗示的结果，有实质差异。在许多情况下，您可以通过诸如「相信」、「信念」、「预期」、「可能」、「将」、「估计」、「打算」、「预期」或「计划」等术语来识别前瞻性声明，或者这些术语的否定形式或其他可比较的术语。

51

前瞻性陈述是基于管理层的信念、假设和对未来事件和趋势的当前期望，使用当前可用的资讯，并且必然面临许多我们无法控制的不确定因素。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的期望是合理的，但是前瞻性陈述并不是，也不应被视为对未来业绩或结果的保证，它们也不一定能准确地预示任何这样的业绩或结果将在何时实现。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的结果不同。这些因素包括但不限于：

•由于宏观经济事件的影响，包括俄罗斯-乌克兰战争和其他地缘政治风险、经济衰退、供应链中断、通胀、利率期货和汇率期货的波动，对我们业务的影响；
•我们的能力在于交付符合不断变化的科技和客户需求的产品；
•我们认为自己具备战略并购的能力，可以无缝地将这些并购整合进我们的业务中，并实现预期的并购效益；
•我们能够实现未来处置的预期收益能力；
•未来商誉和无形资产的减记或冲销对其产生的影响。
•我们最大客户的营业收入集中度和信贷风险敞口。
•我们拥有并执行知识产权，以及抵御第三方对这些权益的主张的能力。
•我们具备保护自身知识产权和保密信息的能力，包括我们的数位内容，以避免第三方侵犯或未经授权的复制、使用或披露；
•我们的制造业信息科技基础设施可能会发生故障或遭受网路攻击，无法防御；
•由于销售周期不平衡，我们难以预测季度销售并管理产品库存；
•我们透过营运能够产生净现金流；
•我们有能力偿还债务，筹集必要的资金以现金方式解决债券转换，在到期时偿还债券或在发生根本变化时回购债券。
•我们具备纠正财务报告内部控制不足并保持有效内部控制的能力；
•我们的毛利润率、营业利润或亏损以及净利润或亏损可能会发生波动。
•我们有在美国以外高效开展业务的能力；
•我们高度依赖供应链来提供3D打印机和其他产品所使用的元件、子装配和打印材料中所需的原材料；
•我们管理诉讼、调查或涉及我们或我们子公司的类似事项的成本和影响的能力；
•产品质量问题会导致销售额和营业利润率下降，产品退货、产品责任、保修或其他索赔问题。
•我们保留核心员工和吸引留住新的合格员工的能力，同时控制劳动力成本；
•我们是否能成功地独立或与开发伙伴共同开发和商品化再生医学产品；
•我们的管理信息系统遭遇干扰，影响库存管理、分销和其他关键功能；
•遵守美国和其他国家反贪污法律、数据隐私法、贸易管制、经济制裁以及类似法律法规；
•我们有能力在联邦规章制度下保持承包商的责任地位；
•税收规则和条例的变化或解释；以及
•在我们不时向美国证券交易委员会提交或提供的报告中，有关其他因素的讨论，包括在2023年10-k表单中更详细列出的风险及重要因素的风险因素部分。

读者应该意识到不要过分依赖这些前瞻性声明。这些前瞻性声明仅在本10-Q表格的日期内发布，我们不承担公开更新或修订由我们或代表我们所作的任何前瞻性声明的义务，除非法律要求。我们或代表我们行事的个人所作的所有后续书面或口头前瞻性声明均由上述警告声明在整体上明确合格。

项目三. 市场风险的定量和定性披露

请参阅我们2023年10-k表格中的第7A项「关于市场风险的定量和定性披露」，以了解截至2023年12月31日的市场风险讨论。在2024年6月30日结束的三个月内，没有任何重大变化或发展会对2023年12月31日进行的市场风险评估产生重大影响。

52

项目4.控制和程序

披露控件和程式的评估

截至2024年6月30日，我们进行了评估，由我们的管理层监督并参与，包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)官员，以评估我们的披露控件和程序（根据1934年交易所法修订版第13a-15(e)和15d-15(e)条例的定义，在《交易所法》下生效）。根据这一评估，管理层得出结论，截至2024年6月30日，由于我们在2023年10-k表中讨论的实质性弱点，我们的披露控件和程序不起作用。

关于财务报告内控的变化

我们正在进行一些改变，以解决我们在2023年10-k报告中描述的重大内部控制缺陷。除了上述变化之外，在截至2024年6月30日的三个月内，公司的财务报告内部控制没有出现对公司财务报告内部控制产生重大影响或可能对其产生重大影响的变化。

第二部分 — 其他资讯
项目1.法律诉讼

基本报表附注16「诉讼」部分所载的与法律诉讼有关的信息已在此引用。

项目1A.风险因素

除了下面列出的风险因素和本表格10-Q中列出的其他信息外，您还应该认真考虑我们2023年10-k表格中第I部分第1A条「风险因素」下讨论的因素。这些因素可能对我们的业务，财务状况，流动性，经营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际结果与我们的历史结果或本表格10-Q中包含的前瞻性声明预期的结果存在实质差异。除了下文披露外，我们2023年10-k表格中所描述的风险因素未发生重大变化。

我们可能没有足够的现金或筹集所需的资金来结算到期的0%可转换2026年到期的优先票据（"票据"）的转换货款，偿还到期的票据，或者按照基本变更后的要求回购票据。

截至2024年6月30日，我们有大约21440万美元的未偿还债券。我们偿还和/或再融资债券，或在债券转换过程中进行现金支付的能力，取决于我们未来的业绩，这取决于经济、金融、竞争和其他因素，这些因素超出我们的控制范围。我们的业务未来可能无法产生足够的经营现金流量来偿还债券。如果我们无法产生这种现金流量，可能需要采取一个或多个替代方案，包括出售资产、再融资债券，或以可能是繁重或高度稀释的条件获得额外的债务融资或股权资本。我们偿还债券的能力将取决于资本市场和我们当时的财务状况。我们可能无法从事这些活动或以理想的条件从事这些活动，这可能导致我们违约债务。此外，我们未来的任何债务协议可能包含限制性契约，可能禁止我们采取这些替代方案中的任何一种。

公司未能在2024年4月1日之前提交2023年10-k表格并将其提供给受托人，这代表了依据控制债券的信托契约（"契约"）条款的违约。此外，公司未能在截止日期后15天内提交我们截至2024年3月31日的10-Q表格，并在提交截至日期后15天内将其提供给受托人（在考虑交易所法规120亿.25提供的任何宽限期后），这代表了契约条款下的追加违约。公司在2024年8月13日提交了2023年10-k表格并将此提交的副本提供给了受托人，解决了上述第一个违约。公司在2024年8月20日提交了截至2024年3月31日的10-Q表格并将此提交的副本提供给了受托人，解决了上述追加违约。尽管公司解决了这些违约并且没有因此产生任何特别利息，但是我们将来未能遵守这些或其他契约条款可能会导致违约事件，如果未解决或豁免，可能会导致债务加速或导致我们产生特别利息支付。有关未遵守契约条款的详细信息，请参阅财务报表附注9。

53

如果Notes的条件转换功能被触发，Notes持有人将有权在指定期间内随时选择将Notes转换。如果一个或多个持有人选择转换他们的Notes，我们将需要通过支付现金来结算任何转换的本金，这可能会对我们的流动性产生不利影响。此外，即使持有人不选择转换他们的Notes，根据适用的会计准则，我们可能会被要求将Notes的未偿本金全部或部分重新分类为流动负债而不是长期负债，这将导致我们的净营运资本大幅减少。

此外，持有人有权要求我们在根本更改（根据债券契约的定义）发生时以等于待回购的债券本金金额的100％的回购价格回购所有或部分债券。如果债券尚未转换或回购，我们将被要求在到期日以现金偿还该债券。

根据债券转换要求支付所需的现金、在基本变更事件中回购债券，或在到期时偿还或再融资债券的能力将取决于市场情况和我们的未来表现，这受到经济、金融、竞争和其他超出我们控制范围的因素的影响。因此，在我们需要回购或偿还债券或支付与转换债券有关的现金时，我们可能没有足够的可用现金或无法获得融资。

由于我们2023年10-K表的延迟提交，我们截至2024年3月31日的10-Q表以及本10-Q表，公司已经面临风险和成本，并预计将来还将面临额外的风险和成本，包括与SEC正在进行的调查相关的风险和成本。

由于导致我们2023年10-k表格延迟提交的情况，公司遭受了风险和成本，并预计将来会面临额外的风险和成本。对我们2023年10-k表格中包含的财务报表进行审计是耗时的，公司需要承担额外的增量费用，并影响到管理层的关注和资源。此外，正在实施的加强内部控制措施继续需要，并且将来很可能需要更多的管理时间和公司资源来实施和监控。尽管我们现在已经提交了我们的2023年10-k表格，2024年3月31日的10-Q表格和这份10-Q表格，但我们未能及时提交这些文件导致SEC的进一步调查和审查，SEC自2022年4月以来一直在对公司进行正式调查，这是之前披露的SEC自愿要求提供文件的后续行动。尽管公司目前在与SEC合作，但公司无法预测SEC调查的最终结果。SEC的任何指控或不利发现可能会损害我们的声誉，对我们的股价产生负面影响，并对我们的业务，财务状况和运营业绩产生实质性不利影响。此外，与SEC合作并回应SEC对公司的要求所带来的费用和干扰，即使调查最终对公司有利关闭或解决，也可能对公司产生实质性不利影响。另请参阅下面的风险因素，标题为「我们不再具备使用S-3注册声明的资格，这可能会影响我们的资本筹集活动。」

我们不再有资格使用S-3表格注册声明，这可能影响我们的资本筹集活动。

由于未能及时提交2023年10-k表格、截至2024年3月31日的10-Q表格以及本次10-Q表格给美国证券交易委员会，我们现在不再有资格使用S-3注册声明了。此外，由于延迟提交2023年10-k表格、截至2024年3月31日的延迟10-Q表格以及本次延迟10-Q的提交，我们也不再是「良好的老练发行人」，该术语是美国证券交易委员会规定的，该规定本可以允许我们自动生效提交S-3注册声明等行为。我们使用S-3注册声明的资格可能要到2025年9月1日才能恢复，而且只有我们没有其他文件违规行为以导致不能使用S-3资格并且满足S-3资格的所有其他要求才能恢复。在我们无法使用S-3或者不再符合「良好的老练发行人」资格的任何时期，我们的资本筹措能力可能会受到影响。在这种情况下，我们将需要以免费方式进行发行，比如依照144A条例，或者提交S-1表格的注册声明。对于公开发行，使用S-1注册声明很可能需要更长的时间并增加交易成本，如果我们无法通过其他方式进行发行，可能会对我们筹集资本或及时完成对其他公司的收购产生不利影响。

54

未经注册的股票贩售和募集资金的用途。

未注册证券的发行和发行人购买股权证券

未经注册的证券发行

无。

发行者购买股票

在2024年6月30日结束的三个月内，我们没有在公开市场回购任何股权证券；然而，普通股股份被交还给我们，以支付与限制性股票奖励和单位根据我们修订后的2015年激励股票计划归属相关的税款扣缴义务。

购买股票(或单位)的总数量 每股(或单位)的平均购买价格
2024年4月1日至2024年4月30日
216,539  $3.53 
2024年5月1日至2024年5月31日
6,112  3.79 
2024年6月1日至2024年6月30日
1,631  3.55 
总费用224,282 
a
$3.54 
b

a.普通股股份用于代扣锁定股票奖励和单位所需的税负义务。
我们比较了更新后的数据文件与附件A上的对应信息，并发现它们是一致的。附件1中的“比较特征”也与最终数据文件上的相同。所支付的平均价格反映了为缴税而扣留的股份的平均市场价值。

项目3. 面对高级证券的违约情况

不适用。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他资讯

董事和高管交易安排

在2024年6月30日结束的财季中，我们的董事或高级管理人员(根据《交易所法》第16a-1(f)条规定)中无任何人。 采纳或。终止 进行Rule 10b5-1交易安排或非Rule 10b5-1交易安排（在Regulation S-K第408(a)条所定义的情况下），用于购买或出售公司证券。

展示
(a)(3)展示资料
以下展品包括在此提交的文件中，并因此纳入参考：
 
3.1
注册者的公司章程。(参见注册者1993年8月16日提交的8-b表格上的展示文号3.1及其修订版本，于1994年2月4日以8-B/A表格提交。)
 
3.2
公司章程的修正案于1995年5月23日提交。(参见注册者于1995年5月25日提交的S-2/A表格中的展示文号3.2。)
 
注册者于2004年5月19日向特拉华州州务卿提交了公司章程的修正案。(参见注册者2004年6月30日止的季度报告10-Q中的展示文号3.1，于2004年8月5日提交。)
 
2005年5月17日提交给特拉华州司法部的公司章程修正证书。（该证书已在公司注册者截至2005年6月30日季度报告（提交日期为2005年8月1日）的附注3.1中引用。）
 
55

2011 年 10 月 7 日提交给特拉华州法部的公司章程修正证书。(该证书已在公司注册者截至 2011 年 10 月 7 日提交的 8-K 表格附注 3.1 中引用。)
 
2013 年 5 月 21 日提交给特拉华州法部的公司章程修正证书。(该证书已在公司注册者截至 2013 年 5 月 22 日提交的 8-K 表格附注 3.1 中引用。)
 
修正和重订立章程序。(该章程已在公司注册者截至 2018 年 3 月 15 日提交的 8-K 表格附注 3.1 中引用。)
 
股权证明书样本。(该股权证明书已在公司注册册者于 2012 年 6 月 12 日提交的 S-3 表格 (注册编号 333-182065) 附注 4.1 中引用。)
2021 年 11 月 16 日签订的债券约，双方 3d 系统和纽约梅隆银行信托公司。(该公司已经在公司注册目录截至 2021 年 11 月 17 日提交的 8-K 表格附注 4.1 中引用。)
2026 年到期的 0% 可以转换债券形式（包含在注册 4.3 中）。(该形式已在公司注册的书，于 2021 年 11 月 17 日提供了 8 个表格，已在 4.2 中引用。)
3D 系统公司与安德鲁·约翰虚先生签订的咨询合同，合同日期 2024 年 5 月 1 日。(该合同已在公司注册册的人于 2024 年 5 月 1 日提交的 8-K 表格附注 10.1 中引用。)
3D 系统公司与卡明达集团签订的咨询合同，合同日期 2022 年 5 月 1 日。(该合同已在公司注册册的人于 2024 年 5 月 1 日提交的 8-K 表格附注 10.2 中引用。)
31.1†
 
31.2†
 
32.1†
 
32.2†
101 英寸 †内嵌 XBRL 实例文档-该实例文档案现在没有出现在交换互式数据的文件中，因此其 XBRL 标记录在内嵌在内嵌的 XBRL 文档中。
 
101 世纪 †内嵌 XBRL 分类扩展规程文件。
101. 卡尔 †内联 XBRL 税务分类扩展计算链接库文档
101. 防守 †行内 XBRL 分类扩展定义链接库文档
101. 实验室 †行内 XBRL 分类扩展标签链接库文档
101. 前一页 †XBRL 分类扩展演示链接库文档
104 一封面交互式数据文件-该数据文件现在没有出现在交换互式数据文件中，因为其 XBRL 标记录在内嵌在内嵌的 XBRL 文档中。
* 管理合同或报酬计划或协议。
† 此处提交的展品。所有未标注的展品均已通过先前的备案并加以引用。

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签名

根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
3D系统
作者：
/s/ Jeffrey D. Creech
Jeffrey D. Creech
首席财务执行官
（首席财务官）
日期：2024年8月29日

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