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美國
證券交易所
華盛頓特區20549
__________________

表格10-Q

☒    根據1934年證券交易法第13或15(d)條，本季度報告
截至季度結束日期的財務報告。2024年6月30日
或者
☐    根據1934年證券交易法第13或15（d)條的轉型報告。
轉型期從____________到____________

委員會文件號001-40368001-34220
__________________________

Image1.jpg

3D系統公司
（根據公司章程規定的註冊人的精確名稱）
__________________________
特拉華州
95-4431352
（註冊或組織的）提起訴訟的州或其他司法管轄區（如適用）
組建國的駐地		（IRS僱主
識別號碼）
333 Three D Systems Circle
羅克希爾, South Carolina 29730
(總部地址及郵政編碼)

（註冊人電話號碼，包括區號）：（803) 326-3900
_________________________

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券：
每一個類別的名稱交易代碼註冊交易所名稱
納斯達克證券交易所DDD請使用moomoo賬號登錄查看紐約證券交易所

在過去12個月（或者在註冊人需要提交此類報告的較短時期內），是否按照證券交易所法案第13或15(d)條的規定提交了所有需要提交的報告，並且是否在過去90天內受到了提交報告的要求。檢查標記表示是否：（1）已按照1934年證券交易所法案第13或15(d)條的規定提交了過去12個月（或者在註冊人需要提交此類報告的較短時期內）所有需要提交的報告；並且（2）過去90天一直要求提交此類報告。是 ☒無☐ 

請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-t Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是 ☒無☐

請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中「大型快速申報人」、「加速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速報告人☒加速文件提交人☐
非加速文件提交人☐較小的報告公司☐
新興成長公司☐
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐

請在複選框內勾選是否為外殼公司（根據交易所法案第120億.2規定定義）。是。 ☐否☒

僅適用於公司發行人：
要求發行人在最近可行日期前報告每種普通股票的流通股份數。
截至2024年8月22日，普通股每股面值為0.001美元，已發行股份： 133,573,776.

1

3D系統公司
表10-Q
至2024年6月30日，共計六個月。

目錄

第二部分-其他信息


2




第一部分 — 財務信息

項目1.基本報表。
3D系統公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，面值除外） 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$192,732 $331,525 
扣除儲備金後的應收賬款 — $3,089 和 $3,389
97,447 101,497 
庫存141,743 152,188 
預付費用和其他流動資產41,769 42,612 
流動資產總額473,691 627,822 
財產和設備，淨額
60,267 64,461 
無形資產，淨額58,276 62,724 
善意114,070 116,082 
經營租賃使用權資產53,547 58,406 
融資租賃使用權資產11,733 12,174 
長期遞延所得稅資產3,474 4,230 
其他資產46,429 44,761 
總資產$821,487 $990,660 
負債、可贖回的非控股權益和權益
流動負債：
當期經營租賃負債$9,481 $9,924 
應付賬款41,272 49,757 
應計負債和其他負債45,282 49,460 
客戶存款7,456 7,599 
遞延收入33,580 30,448 
流動負債總額137,071 147,188 
扣除遞延融資成本的長期債務211,368 319,356 
長期經營租賃負債52,536 56,795 
長期遞延所得稅負債4,725 5,162 
其他負債32,043 33,400 
負債總額437,743 561,901 
承付款和或有開支（注16）
可贖回的非控股權益2,015 2,006 
股東權益：
普通股，$0.001 面值，授權 220,000 股票；已發行的股份 133,587 和 133,619
134 134 
額外的實收資本1,584,145 1,577,519 
累計赤字(1,149,909)(1,106,650)
累計其他綜合虧損(52,641)(44,250)
股東權益總額381,729 426,753 
負債總額、可贖回的非控股權益和股東權益$821,487 $990,660 
    
請參閱附註事項的簡明合併財務報表。
3

3D系統公司
壓縮的合併財務報表 挖掘作業的回顧
(未經審計)

三個月內結束銷售額最高的六個月
（以千為單位，每股金額除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
營業收入：
產品$71,733 $89,165 $135,784 $173,553 
服務41,519 39,029 80,373 75,877 
總收入113,252 128,194 216,157 249,430 
銷售成本：
產品42,451 56,135 82,038 106,015 
服務23,703 22,043 46,099 46,301 
銷售成本總額66,154 78,178 128,137 152,316 
毛利潤47,098 50,016 88,020 97,114 
營業費用：
銷售、一般和行政費用51,494 58,983 108,798 117,268 
研發22,016 22,762 45,496 44,971 
營業費用總計73,510 81,745 154,294 162,239 
經營虧損(26,412)(31,729)(66,274)(65,125)
非營業收入（費用）：
(723)(1,273)1,186 (1,645)
利息收入
1,452 5,343 4,250 9,889 
利息費用
(624)(939)(1,338)(1,680)
其他收入，淨額
384 83 21,770 525 
非營業總收益
489 3,214 25,868 7,089 
稅前虧損
(25,923)(28,515)(40,406)(58,036)
所得稅費用
(476)(222)(1,847)(230)
(902)(142)(1,149)(142)
贖回不受控制權益前淨虧損
(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
3D系統公司歸屬淨虧損
(43)16 (143)(92)
$
$(27,258)$(28,895)$(43,259)每股普通股淨虧損：(58,316)
基本
$$(0.21)$(0.22)$(0.33)攤薄(0.45)
$$(0.21)$(0.22)$(0.33)(0.45)
基本
攤薄131,802 129,907 131,311 129,535 
Diluted131,802 129,907 131,311 129,535 
請參閱附註事項的簡明合併財務報表。


4

3D系統公司
綜合損失簡明合併財務報表
(未經審計)

三個月之內結束銷售額外最高的六個月
（以千計）二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日
償還不受控制權益前淨損壞
$(27,301)$(28,879)$(43,402)$(58,408)
其他綜合合（損失）收益，淨額，稅後：
養老金計算整體調整(2)(11)(9)(11)
外幣翻譯(1,196)712 (8,382)4,125 
短期投資未實現收益
— 19— 328
其他綜合合（損失）收益，淨額，稅後：(1,198)720 (8,391)4,442 
淨銷項目綜合損失
(28,499)(28,159)(51,793)(53,966)
(43)16 (143)(92)
應歸屬於 3d 系統公司的綜合損失
$(28,456)$(28,175)$(51,650)$(53,874)

請參閱附註事項的簡明合併財務報表。

5

3D系統公司
壓縮的合併現金流量表
(未經審計)

六個月已經結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
來自經營活動的現金流：
在扣除可贖回非控股權益前的淨虧損。
$(43,402)$(58,408)
債務清償收益
遞延所得稅和準備金調整準備金（福利）15,521 18,442 
基於股票的薪酬13,673 18,282 
資產減值— 6 
運營帳戶的變化：4,992 4,025 
應收賬款
6,165 4,550 
庫存(25)100 
預付費用和其他流動資產
643 57 
應付賬款(21,518)— 
遞延收入和客戶存款
451 — 
應計負債和其他負債
1,149 142 
所有其他經營活動— 1,187 
用於經營活動的淨現金
應收賬款2,438 (2,597)
庫存479 (24,469)
預付費用和其他流動資產149 (4,556)
應付賬款(7,387)4,381 
收購和其他投資，扣除獲得的現金3,943 1,870 
應計負債和其他負債(7,325)(6,836)
所有其他經營活動(6,254)(2,445)
償還借款/長期債務
(36,308)(46,269)
來自投資活動的現金流：
出售遞延薪酬投資的收益(7,151)(13,549)
用於融資活動的淨現金— 179,790 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響96 — 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）(2,450)(15,654)
投資活動提供的（用於）淨現金
(9,505)150,587 
來自融資活動的現金流：
償還借款/長期債務(87,218)— 
(a)(2,503)(4,564)
$(659)(362)
用於融資活動的淨現金
(90,380)(4,926)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(2,632)645 
(138,825)100,037 
(a)
333,111 391,975 
(a)
$194,286 $492,012 










6

補充現金流量資訊
以新的租賃負債獲得的租賃資產$997 $26,368 
現金利息支付512 95 
淨現金所得稅支付3,688 4,013 
轉移庫存中的設備到固定資產，淨值 （b）
1,637 2,360 

（a）以下表格提供的是現金、現金等價物和限制性現金在簡明合併資產負債表中的內部結算，以及在簡明合併現金流量表中報告的這些金額的總和。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日2022年12月31日
現金和現金等價物
$192,732 $331,525 $490,444 $388,134 
預付費用和其他流動資產中所含有的限制性現金。
121 119 1,277 114 
其他資產中包含了限制性現金。
1,433 1,467 291 3,727 
出售戰略投資所得的非現金對價
$194,286 $333,111 $492,012 $391,975 

2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的受限現金金額主要與作為長期房地產租賃的擔保形式的儲備信用證有關。有關詳細信息，請參閱附註16。2022年12月31日的受限現金金額主要與$相關。3,435 存入與國家增材製造創新（"NAMI"）合資企業的初次投資相關的託管帳戶。有關詳細信息，請參閱附註6。提供的所有時期的受限現金餘額剩餘金額與信用證和銀行擔保有關。

（b）當我們需要為培訓或演示購置更多的機器或放置到按需製造服務位置時，庫存將按照成本轉移到資產和設備。

請參閱附註事項的簡明合併財務報表。
7

3D系統公司
股東權益簡明合併財務報表
2024年和2023年的三個月截至6月30日
(未經審計)

普通股
（以千計，面值除外）
股票
票面價值 $0.001
額外的實收資本累計赤字
累計其他綜合（虧損）收益
股東權益總額
2024 年 3 月 31 日133,803 $134 $1,582,325 $(1,122,651)$(51,443)$408,365 
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股票8 — — — — — 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份(224)— (793)— — (793)
股票薪酬支出— — 2,711 — — 2,711 
歸因於3d系統公司的淨虧損。
— — — (27,258)— (27,258)
養老金計劃調整— — — — (2)(2)
贖回價值超過賬面價值的可贖回非控股權益— — (98)— — (98)
外幣折算調整— — — — (1,196)(1,196)
2024年6月30日133,587 $134 $1,584,145 $(1,149,909)$(52,641)$381,729 
2023 年 3 月 31 日131,164 $131 $1,553,038 $(773,383)$(50,100)$729,686 
2,621 2 — — — 2 
(281)— (2,449)— — (2,449)
股票薪酬支出— — 12,112 — — 12,112 
歸因於3d系統公司的淨虧損。
— — — (28,895)— (28,895)
養老金計劃調整— — — — (11)(11)
— — — — 19 19 
— — (172)— — (172)
外幣折算調整— — — — 712 712 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 


請參閱附註事項的簡明合併財務報表。









3D系統公司
股東權益簡明合併財務報表
2024年6月30日和2023年六個月末
(未經審計)

普通股
（以千計，面值除外）
股票
票面價值 $0.001
額外的實收資本累計赤字
累計其他綜合（虧損）收益
股東權益總額
2023 年 12 月 31 日133,619 $134 $1,577,519 $(1,106,650)$(44,250)$426,753 
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股票542 — — — — — 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份(574)— (2,503)— — (2,503)
股票薪酬支出— — 9,302 — — 9,302 
歸因於3d系統公司的淨虧損。
— — — (43,259)— (43,259)
養老金計劃調整— — — — (9)(9)
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值— — (173)— — (173)
外幣折算調整— — — — (8,382)(8,382)
2024年6月30日133,587 $134 $1,584,145 $(1,149,909)$(52,641)$381,729 
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
2,786 2 — — — 2 
(489)— (4,564)— — (4,564)
股票薪酬支出— — 19,756 — — 19,756 
— — — (58,316)— (58,316)
養老金計劃調整— — — — (11)(11)
— — — — 328 328 
— — (260)— — (260)
外幣折算調整— — — — 4,125 4,125 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 


請參閱附註事項的簡明合併財務報表。
8
3D系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)




（1）報告基礎


附註未經審計的簡明合併財務報表包括3D系統公司及其所有控股或絕大多數控制的附屬公司和實體(本公司或「我們」或「我們」的子公司)。所有重要的關聯公司帳戶和交易在合併時已予以消除。為符合本年度的報表結構，部分往期金額已被重新分類。

子公司中的非控股權益反映了在多數持股子公司中不歸屬公司的持股權益。在所展示的期間內，公司的財務報表包括有可贖回的非控股權益，已報告在公司的資產負債表中的臨時股權。由此可得可贖回的非控股權益的淨損失將作為調整後的公司合併淨損失，以計算3D系統公司在合併損益表和合並綜合損益表中應歸屬於淨損失。此外，爲了確定每股收益或損失的報告目的，記錄此可贖回的非控股權益贖回價值的調整額，應記錄爲股東應付資本的額外支付股本，並將超過買回價值的金額認定爲歸屬於3D系統股東的淨利潤減少或淨虧損增加。請參見注釋10以了解這種非控制權益將何時變爲可贖回的情況，以及所展示期間內報告的可贖回非控制權益餘額相關活動的摘要。

按照美國公認會計原則（「GAAP」）和證券交易委員會（「SEC」）的適用於中期報告的規定和法規進行編制的未經審計的簡明合併財務報表。因此，它們不包括GAAP要求的所有信息和註釋，應與我們的截至2023年12月31日的年度報告（「2023年10-K形式」）中包含的審計財務報表一起閱讀。公司認爲，包含在此表格10-Q中的披露足以使所呈現的信息不具有誤導性。管理層認爲未經審計的簡明合併財務報表包含所有的調整項，包括本質重複性調整，使其能夠公平呈現財務狀況、經營業績和現金流量。按照GAAP編制財務報表需要管理層作出影響財務報表中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設不同。

我們的年度報告週期是日曆年。截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營結果並不一定能反映出整個年度的預期結果。附註中提供的所有美元金額和其他金額均以千爲單位，除每股信息外。

重要會計政策之摘要

2023年10-k表格中所述的重要會計政策保持不變。

(2)收購


2023年7月1日，公司完成對瑞典3d系統打印機製造商Wematter Ab（「Wematter」）的收購，這將擴大3d系統的選擇性激光燒結（SLS）產品組合。收購使公司獲得Wematter全部投票權中的%。此次收購的對價約為$，需根據例行的後期調整進行支付。公司還可能需要支付額外的€現金，取決於一些後期履行條件的實現以及一些關鍵Wematter員工在收購後要繼續僱用和工作。如果被認為可能被賺取，則此€將在關鍵員工所需的服務期內確認為補償支出。截至2024年3月31日，管理層認為無法實現後期履行條件。 100考慮到本次收購，公司獲得了Wematter的所有投票權的%。此次收購的對價約為$，需根據例行的後期調整進行支付。公司還可能需要支付額外的€現金，取決於一些後期履行條件的實現以及一些關鍵Wematter員工在收購後要繼續僱用和工作。如果被認為可能被賺取，則此€將在關鍵員工所需的服務期內確認為補償支出。截至2024年3月31日，管理層認為無法實現後期履行條件。10,224 此次收購的對價約為現金$，需根據例行的後期調整進行支付。公司還可能需要支付額外的現金€，取決於一些後期履行條件的實現。截至收購日期後的天數內，若完成一些後期履行條件和一些關鍵Wematter員工繼續擔任工作，則該公司還需要支付額外的€現金。如果被認為可能被賺取，則此€將在關鍵員工所需的服務期內確認為補償支出。2,000 關鍵Wematter員工在收購日後的天數內繼續擔任工作是實現一些後期履行條件的前提之一。 發生 關鍵Wematter員工在收購日後的天數內繼續擔任工作是實現一些後期履行條件的前提之一。2,000 如果被認爲可能被獲得，關鍵員工所需的服務期內的補償費用需要被確認爲費用。截至2024年6月30日，管理層不認爲達到閉市後績效條件的可能性很大。
9
3D系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)




在2023年6月30日結束的三個月裡，公司曾向Wematter提供貸款。我們認爲這筆貸款代表了一種既有的合同關係，在收購Wematter之後已經得到有效解決。由於貸款的賬面價值與類似的當前市場交易的定價沒有實質性差異，因此在有效解決的過程中沒有確認任何收益或損失。這筆貸款的有效解決導致了考慮到該交易的支付款項（即超過支付的現金款項）的增加，同時也增加了商譽。942 與該交易相關的，這筆貸款應計入公司支付的款項中（即在支付的現金款項之上），並且相應地增加商譽。

我們依照ASC 805規定的收購會計方法對Wematter的收購進行了計算。商業組合根據ASC 820規定的估值方法，我們記錄了Wematter收購日的相關資產和承擔的負債的估計公允值。公允價值計量根據ASC 820規定的估值方法，我們將收購的資產和承擔的負債記錄爲其估計公允值。

以下是最終購買價格分配，總結了收購時資產負債表上的資產淨值和負債淨值。
（以千計）
流動資源產品，包括收購的美元現金148
$835 
無形資源產品：
商標名稱
$1,487 
技術產品
2,580 
客戶關係
348 
無形資源總額外4,415 
善意6,528 
其他資源產品475 
負債：
應付賬款和應計負債$794 
長期負債
293 
負債總額1,087 
收購買的淨資產$11,166 

認定的商譽可歸因於合作所產生的協同效應，預計將增強和擴展公司的整體產品組合和在新舊市場上的機遇，以及尚未確定的未來產品和Wematter的組裝工人隊伍。此商譽將 沒有 可以用於稅收目的的抵減。

以下表格列出了已取得的有限壽命無形資產及其預計有用壽命:
有用壽命
商標名稱
5
以下列出了最終購買價格分配情況，總結了在收購時所獲得資產和所承擔負債的公允價值:
15
客戶關係
10


10
3D系統公司
簡明財務報表註解
(未經審計)



營業收入

營業收入是指在我們將承諾的產品或服務的控制權轉移給客戶時被確認的。我們大部分的營業收入在產品發貨或交付以及向客戶提供服務時被確認。然而，當我們與客戶簽訂合作協議時，通常需要按時間逐步確認收入。

履行責任

2024年6月30日，我們的信用證儲備金餘額為百萬美元，與馬里蘭州的撥款協議和我們的租賃業務有關。122,853 包括延遲收入、可取消和不可取消的客戶訂單積壓和客戶訂金，共$122,853 不考慮變量因素，總計$46,000，這部分在合同交易價格中不包含，因此在管理層能夠得出結論：包括這些金額不會導致隨後的累積營業收入出現重大逆轉之前，不會計入營業收入。我們預計將近 94.9 年內，大約 43,23612個月，其餘餘額之後將予以確認。, and the remaining balance thereafter.

合作與許可協議

我們與第三方簽訂合作和許可協議。根據合同的不同，協議涉及的活動性質和交換的報酬也不同。我們評估這些協議，以確定它們是否符合客戶關係的定義，應記錄營業收入。這些合同可能包含多個履行義務，並可能包含用於許可、研究和開發服務、在合同開發標準達成時的成果里程碑支付以及基於許可方產品收入的版稅費用。我們根據明顯的履行義務的評估、重要權益的識別和評估、包括在成交價值裏面的可變考量的估計以及這種可變考量的納入時機，以及分配給每個明顯履行義務的成交價格的數量以及控制權的轉移模式等方面，確定應識別這些協議的營業收入。 這通常導致使用成本到成本的完成百分比模型來測量控制轉移的進展而隨時間識別出營業收入。在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，公司認定了$ 的收入，1,825 和 $3,846與客戶的合作安排相關。在2023年6月30日結束的三個月和六個月內，公司認定了$ 的收入，3,463 和 $8,203與客戶的合作安排相關。

合同餘額

截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款、合同資產和合同負債餘額如下：
（以千計）2024年6月30日2023年12月31日
應收帳款淨額，扣除準備金。
$97,447 $101,497 
合同資產。(1)
14,837 12,147 
合同負債。(2)
43,236 40,075 
(1) 包括在預付費用和其他流動資產以及資產負債表上的其他資產，截至2024年3月31日和2023年12月31日分別爲$，與一項長期合同相關，可在達到里程碑時爲賬單計費。6,587 和 $5,422 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別涉及長期合同並在達到里程碑時可開多。

(2) 包括推遲收入的當前部分和長期部分。長期推遲收入在我們的簡明合併資產負債表中報告為其他負債。

截至2024年6月30日的6個月內，我們確認了收入營業收入為$22,451 與2023年12月31日的合同負債相關。截至2024年6月30日的三個月內，我們確認了收入營業收入為$6,637 與2023年12月31日的合同負債相關。

收入集中度

截至2024年6月30日的三個月和六個月，一個客戶佔據了我們的整體營業收入的大約 16.0%和16.1截至2023年6月30日的三個月和六個月，一個客戶佔據了我們的整體營業收入的大約 18.9%和16.3我們預計將繼續與該客戶保持合作關係。
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(未經審計)




2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月的按地域板塊分析的營業收入如下：
三個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
美洲$66,179 $76,594 
歐洲、中東和非洲37,537 41,199 
亞太地區9,536 10,401 
總計$113,252 $128,194 
$65,432 $75,093 
$17,303 $19,484 

銷售額外最高的六個月
（以千計）二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日
美洲$126,784 $145,243 
歐洲、中東、非洲71,437 84,009 
亞太地區（亞太地區）17,936 20,178 
總費用$216,157 $249,430 
美洲（包括美國）$125,324 $142,878 
德國（包括在歐洲、中東、非洲上）
$31,545 $42,946 

(4) 庫存

2024年6月30日和2023年12月31日的存貨元件總結如下：
（以千計）2024年6月30日2023年12月31日
原材料$50,476 $59,658 
在製品2,615 4,708 
完成品和部件88,652 87,822 
總存貨$141,743 $152,188 

as $和頁面。19,036$ 分別為2024年6月30日和2023年12月31日。16,156 as of June 30, 2024 and December 31, 2023, respectively.

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(未經審計)



(5) 商譽和無形資產

商譽：

在2024年6月30日報告的所有商譽。 2023年12月31日 分配給我們的醫療保健解決方案報表部分。商譽餘額在 2023年12月31日 和2024年6月30日之間的變化反映了匯率對我們商譽餘額的影響，該商譽餘額記錄在財務報表中以美元以外的貨幣計價的外國子公司中。

無形資產:

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的無形資產均為有限壽命的情況如下：
二零二四年六月三十日二零二三年十二月三十一日
（以千計）
格羅斯
累計攤銷售網
計算總
累計攤銷售網
壽命有限的無形資源產品：
客戶關係$51,837 $(50,419)$1,418 $54,565 $(52,796)$1,769 
獲得的技術46,558 (14,993)31,565 47,515 (13,268)34,247 
商標名稱26,275 (14,605)11,670 26,938 (14,059)12,879 
專利成本19,847 (11,458)8,389 19,579 (11,350)8,229 
獲得的專業16,444 (14,862)1,582 16,503 (14,822)1,681 
其他9,698 (6,046)3,652 13,711 (9,792)3,919 
無形資源總額外$170,659 $(112,383)$58,276 $178,811 $(116,087)$62,724 

無形資產的攤銷費用為美元2,143 和 $4,139f分別為截至2024年6月30日的三個月和六個月，與$相比3,258和頁面。$6,497當PFSA有借款時，特定限制還包括200%的流動資產限制。2023年6月30日分別為。預計無形資產的攤銷費用為美元2024年餘下期間$568,5293,9832025年$，7,9572026年$，7,8882027年$，6,799 在2028年。6,534 in 2028.

(6) 投資和應收票據

公司持有包括權益和債務工具在內的各種投資，這些投資計入我們的簡明合併財務報表中的其他資產。 以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的投資餘額總結表：

（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
權益會計法下的股權投資$6,556 $5,247 
沒有易於確定的公允價值的股權投資20,847 20,847 
其他(1)
200 200 
股票投資總額$27,603 $26,294 
長期應收票據(2)
$545 $535 
應收票據總額$545 $535 

(1) 反映以公允價值計量的權證投資。這些權證的公允價值是使用三級公允價值計量輸入進行衡量的。請參見附註17以了解這些輸入的說明。
(2) 包括根據應收票據餘額計提、記錄和披露的利息金額。

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(未經審計)



股權投資會計方法下的股權投資

國家增材製造創新（“NAMI”）聯合創業公司

在2023年2月，我們成為沙特阿拉伯工業投資公司（Dussur）合資成立的合資企業的股東，旨在在沙特阿拉伯王國及其周邊地區，包括中東和北非地區推廣使用添加製造業。在2023年4月，我們向合資企業的銀行帳戶支付了我們的初期投資承諾，約為$。6,500 在2023年5月，我們以$的形式對合資企業進行了增資投資，用於其運營。2,450. 對合資企業的未來額外投資將取決於合資企業各方同意投入額外資金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有合資企業普通股的%。這項投資對公司未來的財務狀況和現金流量的影響預計僅限於與任何未來附帶性投資相關的現金流出（如果需要）。 49此投資對公司未來的財務狀況和現金流量的影響預計將僅限於與任何未來附帶性投資（如果需要）相關的現金流出。 pact of this investment on the Company’s future financial condition and cash flows is expected to be limited to the cash outflow(s) related to any future contingent investments, if required.

公司按照權益法計算合營公司的賬務，在財務報表中應當確認公司在合營公司所報告的淨利潤或虧損的比例份額，該項費用在公司的財務報表上滯後一季度確認。截至2023年6月30日的三個和六個月， 公司在其簡明合併利潤表中對股權法投資報告了虧損。 公司在其簡明合併利潤表中對權益法投資報告了虧損。 Company has reported a loss on equity method investment in its condensed consolidated statements of operations.

公司報告的營業收入和銷售成本爲 比2023年6月30日過去三個月的1,0050萬美元增加了0.15億美元 包括關聯方的營業收入和相關的關聯方銷售成本 ，分別歸屬於對NAMI的銷售。2,897 和 $2,231，分別歸屬於對NAMI的銷售。公司報告的營業收入和銷售成本爲截至2024年6月30日的六個月內，包括關聯方的營業收入和相關的關聯方銷售成本爲3,160 和 $2,317其中包括與前述橋接融資債券相關的貼現攤銷分別為。這段時間內的銷售額為NAMI所致。公司報告的營業收入和銷售成本為截止 2023年6月30日 包括相關方營業收入和相關方銷售成本，歸屬於NAMI的銷售額。公司報告的營業收入和銷售成本為截止 微不足道的 這段時間內的銷售額為NAMI所致。公司報告的營業收入和銷售成本為截止 2023年6月30日 包括相關方營業收入和相關方銷售成本$的銷售額。350 和 $191歸因於對NAMI的銷售。截至2024年6月30日和2023年12月31日，歸因於我們對NAMI的銷售，相關方應收款餘額為$2,812 和 $1,092分別為。

沒有明確公允價值的股權投資


2024年6月30日和2023年12月31日報告的無法明確確定公允價值的股權投資中包括公司對Intelligent Surgery Ecosystem開發者Enhatch Inc.（「Enhatch」）的投資。2022年3月，公司進行了一筆10,000 ，而其持有的Enhatch認股權的餘額則另行進行計量，結轉為Enhatch的認股權。9,670 帳戶中的價值為$。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，報告的 這一調整後的賬面價值記錄在我們的資產負債表的其他資產中，6,900，我們購買了面值為680萬美元的證券。在我們的合併資產負債表中記錄的其他資產。這一調整後的賬面價值反映了一項$2,770 impairment charge that was recorded during the year ended December 31, 2022.

在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，公司向Enhatch購買了$26 和 $179在2023年6月30日結束的三個月和六個月內，公司向Enhatch購買了$18 和 $32截至2024年6月30日和2023年12月31日，與我們從Enhatch購買相關的應付款項餘額爲 和 $分別為。14 and $26, respectively.

變數利益實體(VIEs))

我們已經得出結論，我們的投資中存在其他項目。這些投資沒有被合併，因為我們的結論是該公司不是主要受益人。截至2024年6月30日，我們對於與其他損失的最大風險的限制為$ 兩個 我們已經得出結論，我們的投資中存在其他項目。這些投資沒有被合併，因為我們的結論是該公司不是主要受益人。截至2024年6月30日，我們對於與其他損失的最大風險的限制為$ 14,556 是VIE（可變利益實體）。因為我們得出結論認為公司不是主要利益相關者，這些投資沒有合併計算。截至2024年3月31日，我們面臨的損失風險最高僅限於VIE資產中的 $ 賬面價值，此價值已計入財務報表的其他資產中。我們沒有在非合併實體中擁有其他被確定爲VIE的投資。

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(未經審計)



(7) 租約

我們的設施、設備和車輛有各種租賃協議，剩餘租賃期限從十四年開始直至其他不等。 其中之一至十四年截至2024年6月30日和2023年12月31日，$短期金融租賃債務已包括在累計和其他負債中。1,388 和 $1,770 長期金融租賃債務為$，已包括在簡明綜合資產負債表中。11,074 和 $11,458 包括在簡明綜合資產負債表的其他長期負債中。

(8) 應計及其他負債

2024年6月30日和2023年12月31日的應計及其他負債情況如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
薪酬和福利$16,246 $13,196 
應計稅款6,915 10,373 
應計產品保修責任
1,194 2,106 
其他應計負債20,927 23,785 
總計$45,282 $49,460 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，我們產品的保固負債餘額變化如下：
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
期初餘額
$2,106 $3,677 
已解決紛爭的費用
(1,770)(1,920)
已發出的保修金的應計
858 1,164 
期末結存
$1,194 $2,921 

(9) 借款

可轉換債券

該公司先前發行了 0截至2021年11月16日的信貸工具到期日爲2026年11月15日（「票據」），根據2021年11月16日簽訂的抵押契據（「抵押契據」），公司與紐約梅隆銀行股份有限公司作爲受託人（「受託人」）之間的協議。 截至2024年6月30日和2023年12月31日的相關本金，未攤銷的遞延發行成本和賬面價值如下：
（以千計）2024年6月30日2023年12月31日
主要(1)
$214,378 $324,870 
未攤銷的發行成本
(3,010)(5,514)
賬面價值
$211,368 $319,356 

(1) 這些票據的初始轉換率為每1美元票據本金換算約為27.8364股普通股（在某些情況下可能有所調整）。這相當於初始轉換價格約為$35.92 兌換率根據債券契約的條款，根據特定情況進行常規調整。

這些Notes是公司的最高無抵押債務，並在付款權利方面排名優於任何明確被優先支付的現有和未來的公司負債；在付款權利方面與未來的不受此類限制的公司無抵押債務平等；在現有及未來的有抵押負債之付款權益方面在所擔保的負債價值上是被有效地優先支付的；並在所有現有和未來的債務和其他負債（包括貿易應付款）方面結構上是次優的，對公司現有或未來子公司的所有現有和未來負債和其他負債（包括貿易應付款）是次優的。這些Notes的年實際利率爲 0.594，包括買方折扣和佣金以及公司發生的發售費用。這些Notes不支付定期利息，也不會貼現。這些Notes將在2026年11月15日到期，除非根據其條款提前贖回、回購或轉換。

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(未經審計)



0.001% 的換股價格包括前一個交易日，在每個適用交易日結束時；（2）任何交易日都可以要求將票據轉換成股票；（3）如果公司在2026年8月15日之前的任何時間調用了這些票據進行贖回；（4）在發生特定公司事件的情況下，包括基本變化（在信託契約中定義）或普通股票分配。在2026年8月15日或之後，直到到期日前第二個計劃交易日的營業結束時，持有人可以在任何時間選擇要將其票據全部或任何部分轉換成普通股，無論上述情況。轉換時，公司將支付現金、支付公司選項下的現金、普通股票，或現金和普通股票的組合，用於超過被轉換票據的總本金金額的公司轉換義務。票據的初始轉換比率爲每1個主要金額的票據轉換為27.8364股普通股票（在某些情況下，該比率將受到調整）。初始轉換價格約爲$。130五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利作為未分配的企業開銷呈現，成為報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。20計算下跌期間的交易日天數；30五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利作為未分配的企業開銷呈現，成為報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。連續的x個交易日後，再緊接着的y個交易日內。五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利作為未分配的企業開銷呈現，成為報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。計算下跌期間的交易日天數；%的Common Stock每股最後報告的銷售價格和每個交易日上的轉換率的產品；（3）如果公司在贖回日前的第二個預定交易日結束之前隨時召回此類票據；以及（4）發生公司事件，包括基本變化（在契約中定義）或普通股的分配。在2026年8月15日之後，直到搖滾日期之前第二個預定交易日結束，持有人可以在任何時間按照持有人的選擇轉換他們的票據的全部或任何部分，而不受上述情況的限制。轉換後，公司將支付現金，以支付票據的總本金額，並在公司的選舉下，支付或交付現金、Common Stock股票或現金和Common Stock股票的組合，以支付超出被轉換票據的總本金的公司轉換義務的剩餘部分，（如有）。票據持有人有權要求公司回購全部或部分票據以獲得現金，回購價格爲其本金金額的％，加上任何應計但未支付的特殊利息，當發生基本變更時。公司還必須增加轉換率，使轉化或在到期日之前被召回的票據持有者的轉換率增加。截至2024年3月31日，沒有發生任何可以允許票據持有人行使其轉換期權的情況。 98在發生基本變革時，持有人應獲得其本金金額的X%，加上任何應付的特別利息。在與基本變革相關或在到期日之前轉換其應召回的債券的持有人，公司還需提高轉換率。截至2024年6月30日，並未發生允許債券持有人行使其轉換選擇權的情況。100% of their principal amount, plus any accrued and unpaid special interest, upon the occurrence of a Fundamental Change. The Company is also required to increase the conversion rate for holders who convert their Notes in connection with a Fundamental Change or convert their Notes that are called for redemption, as the case may be, prior to the maturity date. As of June 30, 2024, none of the circumstances that would permit the holders of the Notes to exercise their conversion option had occurred.

公司在2024年11月20日前可能不會贖回債券。債券可在2024年11月20日之後且在到期日前第41個定期交易日之前的任何時間，全額或部分以現金支付。但是僅在普通股的每股最後報告銷售價格至少為其轉換價格的%的特定期間內。 130的%的特定期間內。

公司在2024年3月31日結束的三個月內，在銷售、一般和管理費用中記錄了$ million的收購相關成本；這些成本與已完成、未完成或潛在的交易有關，包括最終尚未完成的交易。此外，公司還在成本費用中記錄了$ million公允價值庫存的追加費用，該庫存與2023年完成的STC相關連。314 和 $748 截至2024年6月30日的三個月和六個月的債務發行成本資本化相較於2024年6月30日完畢的三個月和六個月，發行成本資本化佔比分別為，分別與 $670 和 $1,339 截至2024年6月30日的三個月和六個月的債務發行成本資本化相較於2023年6月30日完畢的三個月和六個月，發行成本資本化佔比分別為。此外，在2024年3月回購部分債券（如下所述）之際，公司沖銷了1,756 ，截至2024年6月30日的六個月，債務發行成本為。債務發行成本資本化為631, $1,260在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個月和六個月中，公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。1,119 預計在2024年剩下的六個月以及2025年和2026年結束時分別發生。

可轉換債券不符合要求

本合同包含可轉換債券發行的慣例條款、違約事件和其他規定。 在2024年6月30日之前的三個月內，公司未能滿足合同的某些條款，導致違約。 公司未能在2024年4月1日之前提交其2023年的10-k表並向受託人提供該表，這是違反合同條款的違約行為。此外，公司未能在2024年5月30日之前提交截至2024年3月31日的10-Q表並向受託人提供該表，這是違反合同條款的另一違約行為。 這些違約行為並未構成合同條款下的違約事件，因為公司在2024年8月13日提交了其2023年的10-k表，糾正了上述第一個違約行為，並在2024年8月20日提交了截至2024年3月31日的10-Q表，糾正了上述另一違約行為，並且在合同規定的糾正期限之前完成，而該糾正期限不是由受託人或債券持有人發起的。由於這些違約行為，公司無需支付任何特別利息，債券也沒有成為受託人或債券持有人採取的任何其他行動的對象。

債務清算

2024年3月，公司以$收購了Notes，包括交易費用在內，回購的Notes到手後被註銷，債務的養老也被視為債務清償。以折扣購買Notes導致獲得$收益，減去交易費用和相關債務發行成本的註銷，其餘收入淨額報告在公司截至2024年3月31日的簡明合併利潤表中。110,492 $的Notes被回購，回購價格為$，包括交易費用在內。87,218回購Notes的折價導致盈利$，扣除交易費用和相關債務發行成本的註銷後，其餘收入淨額報告在公司截至2024年3月31日的簡明合併利潤表中，回購的Notes隨即被養老。21,518在交易費用和相關發債費用的沖銷後，該金額計入公司2024年6月30日止半年度的其他收入淨額中。

2024年6月30日，票據的預估公允價值為$171,520這是基於限制活動量且不活躍的報價市場價格，因此被認為是二級公允價值測量。

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（10）可贖回非控股權益

對於我們的基本報表呈現的每個期間，公司持有 93.75在我們的基本報表中呈現的每個期間，公司對一家合併外國子公司持有百分之X的控制權，該子公司是在2022年4月1日收購的。對該外國子公司剩餘的百分之X非控制權將在將來的某個日期根據以下條件之一進行贖回：（1）持有人行使基礎股份數的看跌期權或公司行使看漲期權，但該看跌期權和看漲期權均需滿足特定條件；或（2）自該子公司收購日起經過一段時間。 6.25的非控股權益，這家外國子公司有權在將來某一日期按照下列條件之一贖回：（1）基礎股份持有人行使買入權或公司行使賣出權，每種情況均受到子公司實現特定規定條件的限制；或（2）在收購該子公司的日期後經過一段時間。

當期營業收入和毛利潤未能在規定的時間內達到要求時，看跌和看漲期權的行權價將在隨後的一段時間內設定為最低價格。3d系統可選擇用公司股票支付達到期權行權價總額的高達%的部分。 50%的可贖回非控制權益(RNCI)相關的看跌和看漲期權將在實現初步營業收入和毛利率目標後行使，而剩餘的%的可贖回非控制權益(RNCI)相關的看跌和看漲期權將在實現第二個營業收入和毛利率目標後行使。可贖回非控制權益(RNCI)的股票行權價格的確定基於所關聯的子公司是否實現了預定營業收入和毛利利率目標的任意一項或兩項。 503d系統有權選擇在看跌和看漲期權到期時以公司的普通股支付部分行權價格，行權股票為基礎股份中的%。 50行使價格的%可以選擇用3d系統的普通股支付。

截至2023年六個月和2024年6月30日，公司的RNCI餘額變動如下所述：
截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
期初餘額
$2,006 $1,760 
淨虧損
(143)(92)
贖回價值超過賬面價值
173 260 
翻譯調整
(21)23 
期末餘額
$2,015 $1,951 

(11) 股票報酬

2015激勵計劃

公司有權根據其2015年激勵計劃向員工和非董事會成員授予限制股票、限制股票單位（「RSU」）、股票增值權、現金獎勵和購買Common Stock的期權。2015年計劃還規定了可能用於績效獎勵和市場爲基礎獎勵的措施。根據授予日期董事會一般決定2015年計劃下授予的獎勵的歸屬期。一般來說，獎勵每年歸屬期的三分之一。 3年。

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(未經審計)



系統生物幻影單位計劃

在截至2023年12月31日的一年期間，我們開始根據一個新的補償計劃，為3d系統公司的全資子公司Systemic Bio的員工和非員工提供虛擬單位獎勵（「虛擬單位」）。該計劃下授予的所有獎勵都是子公司級別的獎勵。在2024年6月30日的三個月和六個月期間，我們授予了 6和頁面。94 個虛擬單位，在該計劃下確認了2,030 和 $2,097 的補償費用與所有已授予的獎勵有關，分別。 不 的補償費用是在2023年6月30日的三個月和六個月期間確認的，因為截至該日期尚未發行任何虛擬單位。

根據該計劃授予的幻影單位包括基於時間的歸屬條件（通常）年，視與特定流動性事件相關的加速增長而定），如果（1）Systemic Bio的價值超過投資於該子公司的資本的規定倍數（「障礙」），以及（2）該業務實現規定的最低內部回報率，則市場條件即得到滿足。市場狀況將在(A)觸發事件（例如，控制權變動、首次公開募股或計劃於2030年12月31日到期）和/或（B）觸發事件之前發生的臨時流動性事件（定義爲2028年1月1日）進行評估。由於我們打算用現金結算這些獎勵，因此該計劃下的所有獎勵都將按負債分類；但是，在歸屬後，我們有權自由決定將這些獎勵部分或全部以股權形式結算。賠償的負債分類要求在每個報告期結束時按其公允價值重新計量。由於市場狀況的存在以及Systemic Bio沒有現成的股價，這些獎項是在第三方估值公司的協助下使用蒙特卡羅模擬進行估值的。這種估值需要對各種假設和估計的輸入做出重大判斷，其中包括Systemic Bio的預計現金流（包括投資的預計資本）、觸發事件或流動性事件的概率和/或時間、與Systemic Bio具有類似特徵的特定上市公司的預期股價波動、Systemic Bio作爲私人控股公司缺乏適銷性的折扣以及無風險利率。 4 根據該計劃授予的幻影單位包括基於時間的歸屬條件（通常）年，視與特定流動性事件相關的加速增長而定），如果（1）Systemic Bio的價值超過投資於該子公司的資本的規定倍數（「障礙」），以及（2）該業務實現規定的最低內部回報率，則市場條件即得到滿足。市場狀況將在(A)觸發事件（例如，控制權變動、首次公開募股或計劃於2030年12月31日到期）和/或（B）觸發事件之前發生的臨時流動性事件（定義爲2028年1月1日）進行評估。由於我們打算用現金結算這些獎勵，因此該計劃下的所有獎勵都將按負債分類；但是，在歸屬後，我們有權自由決定將這些獎勵部分或全部以股權形式結算。賠償的負債分類要求在每個報告期結束時按其公允價值重新計量。由於市場狀況的存在以及Systemic Bio沒有現成的股價，這些獎項是在第三方估值公司的協助下使用蒙特卡羅模擬進行估值的。這種估值需要對各種假設和估計的輸入做出重大判斷，其中包括Systemic Bio的預計現金流（包括投資的預計資本）、觸發事件或流動性事件的概率和/或時間、與Systemic Bio具有類似特徵的特定上市公司的預期股價波動、Systemic Bio作爲私人控股公司缺乏適銷性的折扣以及無風險利率。

截至2024年6月30日的第三方估值結果導致幽靈單位的預計公允價值增加，並相應地導致2024年6月30日結束的三個月和六個月中承認的費用增加，主要是由於管理層對觸發事件發生的概率和時間的估計發生變化所致。這一估計變化使基本和稀釋每股收益減少$1,913 截至2024年6月30日的三個月和六個月結束，基本和稀釋每股收益減少$，主要是由於管理層對觸發事件發生的概率和時間的估計發生變化所致。0.01 由2024年6月30日止的三個月和六個月期間。

包括股份結算的其他補償安排

再生醫學的收益分成支付和績效股票單位

體積收購的業績獎金支付

2021年12月1日，本公司收購了Volumetric Biotechnologies, Inc.（「Volumetric」）。根據有關收購協議的條款，本公司可能會受到多達$ 的總賺取額外支付金額（即增量支付）的風險。這些賺取額外支付將受到以下觸發條件的限制：（1）在2030年12月31日或2035年12月31日之前實現的離散非財務里程碑，以及（2）Volumetric的某些關鍵人員的繼續僱傭。每個潛在的里程碑付款被認爲是公司將從里程碑被認爲實現可能的時間節點開始到預計實現時間之間平均分攤認可的薪酬支出。每個里程碑支付（如果獲得），預計將以現金和公司普通股的相等比例解決，相應地，用公司普通股解決的此賺取額外支付部分的費用將在本公告披露的股權補償中得到反映（如果有，並且當應計時）。355,000 （即，增量支付高於先前支付的收購購買價格）。這些賺取額外的支付將由以下條件觸發：（1）達到具體的非財務里程碑要求，這些要求必須在2030年12月31日或2035年12月31日之前實現；（2）來自Volumetric的某些關鍵人員的持續就業。每個基於里程碑的潛在支付都被視爲公司的補償費用，公司將自里程碑被認爲可能實現的時間點起至預計實現時間的平均費用逐步確認。如獲得每個里程碑付款，則預計約一半以現金支付，一半以公司普通股支付。因此，預計用公司普通股解決的此部分賺取額外支付的費用將在本公告中反映 七 在2030年12月31日或2035年12月31日之前，需要達成特定的非財務里程碑，並且需要保持Volumetric的某些關鍵人員的就業。每個潛在的基於里程碑的支付都被視爲公司將從里程碑被認定爲可能實現到估計實現時間之間，按比例確認的補償費用。每個里程碑支付（如果獲得）預計將有大約一半以現金形式結算，另一半以普通股票形式結算。因此，預計以普通股票結算的部分股權獎勵的費用將在此處的股權獎勵披露中反映出來（如果有必要的話）。

2024年2月，公司通知Volumetric的前所有者，以最高可達$的付款收購相關的盈利分成。355,000 可能會發生的是，裡面包含了與腎臟和肝臟研究有關的每個里程碑的盈利分成款項被終止。這些里程碑型盈利分成款項根據Volumetric合併協議的條款被終止，因為根據相關研究和開發的資金失去了公司重要戰略合作伙伴的支持。在終止了里程碑型盈利分成款項後，公司對於歸因於2021年收購Volumetric的盈利分成款項的最大責任降至$。 四個。每期分期付款應於該年的七 與腎臟和肝臟研究有關的每個里程碑型盈利分成款項被終止。這些里程碑型盈利分成款項根據Volumetric合併協議的條款被終止，因為根據相關研究和開發的資金失去了公司重要戰略合作伙伴的支持。在終止了里程碑型盈利分成款項後，公司對於歸因於2021年收購Volumetric的盈利分成款項的最大責任降至$。 四個 根據Volumetric收購協議的條款，基於無法再獲得公司關鍵戰略合作伙伴爲相關研發工作提供所需資金的決定，里程碑型利潤分成款項的支付已終止。一旦終止了里程碑型利潤分成款項，公司對於該收購案於2021年的盈利分成款項的最大責任降至$。 四個 基於里程碑的附帶支付，公司對於與收購Volumetric相關的附帶支付的最大責任被減少至$175,000對於歸因於2021年Volumetric收購的盈利分成付款，公司的最大責任降至$，僅在以下條件滿足時才需支付：（1）在Volumetric收購協議規定的時間範圍內實現了所有剩餘非財務、基於科學的里程碑，並且（2）某些來自Volumetric的關鍵個人繼續任職。有關剩餘腎臟和肝臟研究中的里程碑型盈利分成款項在2024年3月31日後被取消，以及此後發生的所有相關行動的詳細信息，請參閱注19。 早上好 只要在Volumetric收購協議中規定的時間範圍內實現了剩餘的非金融、科學基礎的里程碑，並且Volumetric的某些關鍵人員繼續受僱。

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2024年4月29日， 兩個 此前我們所述的收購協議約定，只有當所有與之相關的非財務、基於科學的里程碑全部達成時，Volumetric的關鍵員工才有資格獲得相應的併購支付。然而，這些關鍵員工已經辭去了在公司的職位。由於Volumetric關鍵員工的辭職，原本有資格獲得支付的各方被告知，這一金額現在不再符合條件。雖然Volumetric的關鍵員工聲稱他們的離職是有正當理由的，這樣可以保留基於里程碑的併購支付的權利，但公司對此進行了堅決的否認。有關Volumetric的某些關鍵人員辭職及其後續行動的詳細信息，請參閱第16條註釋。 早上好 所有板塊的剩餘以里程碑爲基礎的收購獎金支付總額爲$的各方都被通知，由於Volumetric關鍵員工的辭職，這筆款項不再具備獲得的資格。175,000 儘管Volumetric的關鍵員工聲稱他們的終止是有正當理由的，可以保留基於里程碑的併購支付權利，但公司對此進行了堅決的否認。向第三方通知，其可能有資格獲得的支付金額已不再符合條件。有關Volumetric的某些關鍵人員辭職及其後續行動的詳細信息，請參閱第16條註釋。

再生醫學實行股份單位

公司已經授予一部分基於業績的股票單位（簡稱「PSUs」或「RegMed獎勵」），其解除限制條件是基於 四個 此外，公司已授予基於某些個體化里程碑的績效股票單位，這些里程碑與非肺及非器官科學有關，用於其他從事肺及組織器官再生醫學的僱員。與RegMed獎勵相關的每個個體里程碑的補償費用必須在被認為可能達成的日子起（預計能夠實現的日期），持續承認到達目標的日期。

賺取未達標補償和相應股票單元的成本。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司根據假設實現（1）一個交易量里程碑來確認薪酬支出，在該里程碑中，應向賣家支付的潛在收益為美元。65,000 截至2023年12月31日，沒有剩餘的三個體積里程碑或四個RegMed獎的里程碑被認為有可能實現。因此，公司確認了美元與體積收益和RegMed獎勵相關的薪酬支出，截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的資產負債表上未確認與容量收益相關的負債。4,773在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的薪酬支出為美元（632） 和 $1,634分別與上述體積里程碑和RegMed里程碑獎項有關。在截至2023年9月30日的三個月中，公司決定減少與相應體積收益和RegMed Award里程碑相關的研發預算資金，這導致（A）公司得出結論，在容量收益安排期限結束之前或RegMed獎勵到期之前，不太可能實現這些里程碑；（B）撤銷先前認可的所有獎項指標收入和RegMed獎勵薪酬支出。由於預算削減和全部取消 七 上述里程碑，公司確認了$0 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與體積收益和RegMed獎勵相關的薪酬支出，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的資產負債表上未確認與體積收益相關的負債。

dp polar股票交易

有關公司於2022年10月4日收購 dp polar GmbH（以下簡稱「dp polar」）的事項，公司預計支付美元的補償費用，這是相對於收購購買價格的增量部分。直到2024年4月，此支付是基於 dp polar 的一名重要人員繼續僱傭至2024年12月31日。在2024年4月，由於該重要人員的僱傭狀態發生變化，根據初始協議的條款，dp polar earnout 的所有服務條件均滿足。預計此金額將通過發行的普通股於2024年12月31日或前後結清。與這些股份相關的所有剩餘費用已在2024年6月30日結束的三個月內確認。公司將與此安排相關的補償費用計入本文所報告的股權報酬之中。2,229 直到2024年4月，此支付是基於 dp polar 的一名重要人員繼續僱傭至2024年12月31日。在2024年4月，由於該重要人員的僱傭狀態發生變化，根據初始協議的條款，dp polar earnout 的所有服務條件均滿足。 250 與這些股份相關的所有剩餘費用已在2024年6月30日結束的三個月內確認。公司將與此安排相關的補償費用計入本文所報告的股權報酬之中。

股票補償活動和費用

在2024年6月30日結束的三個月和六個月期間，，該公司授予了限制性股票，其加權平均授予日公允價值爲$ 60 每股。限制性股票獎勵通常按比例分期歸屬於5.75 分別爲每股。受限股份獎勵通常按比例進行分配。 三年.

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間承認的基於股票的補償費用：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
股票補償費用$5,421 $7,990 $13,673 $18,282 

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(未經審計)



在2024年6月30日結束的三個和六個月的時間段內，包括了$的股權補償費用。680 和 $2,274，$。397 和 $1,055 在2023年6月30日結束的三個和六個月的時間段內，也包括了$的股權補償費用，這是與年度激勵報酬相關的應計費用，最終結算將使用普通股份。在2024年6月30日結束的三個和六個月的時間段內，還包括了$的股權補償費用。0 和 $0分別爲2024年6月30日結束的三個和六個月的時間段內的$和$，以及$。632和$。1,634 截至2023年6月30日和2024年6月30日止的三個月和六個月分別與RegMed獎項以及預計使用普通股份結算的體積獎勵費用的一部分相關。最後，2024年6月30日止的三個月和六個月的股票補償費用包括$733 和 $975，$277 和 $552 截至2023年6月30日的三個月和六個月分別與dp polar收購安排有關的費用，需要使用普通股份進行結算。

截至2024年6月30日，向員工授予的未歸屬股份期權的總未實現補償成本為26,015 公司預計將在加權平均期間內承認與所有未歸屬股份支付獎勵相關的未識別基於股票的補償費用。 1.7年。

(12) 收入稅

根據ASC 740-270-30-36(b)下的例外情況「所得稅會計」，我們保持在沒有可靠的普通收入估計的司法管轄區維持例外。因此，在確定2024年6月30日結束的三個月和六個月的有效稅率時，我們採用了年度迄今的方法。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司的實際稅率為（1.8%） 和（4.627.3%和（8.9%） 截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司的實際稅率為（0.8%） 和（0.4分別為%。2024年和2023年的三個月和六個月，美國法定稅率和實際稅率之間的差異 主要是由於在各個司法管轄區承認了全面遞延稅款資產評估準備。

（13）每股淨虧損

基本每股淨損失是指將歸屬於3d系統普通股股東的淨損失除以適用期間內普通股流通加權平均股數。攤薄每股虧損還包括假設行使期權、歸屬於受限股票和受限股票單位（RSUs）的獲授份額及債務的假設轉換增加的股份，但在以下情況下不適用：（1）包括這些股份或潛在股份是減少攤薄每股虧損的，或者（2）當受限股票或 RSUs 的歸屬取決於在資產負債表日尚未達到的一個或多個績效條件時。
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(未經審計)




三個月已結束六個月已經結束
（以千計，每股金額除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
基本和攤薄後每股淨虧損的分子：
歸因於3d系統公司的淨虧損。
$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值(98)(172)(173)(260)
歸屬於普通股股東的淨虧損
$(27,356)$(29,067)$(43,432)$(58,576)
(1), (2)
131,802 129,907 131,311 129,535 
$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)

(1) 股權獎勵在2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月被認為是防稀釋的，因為我們在這些時期報告了淨虧損。
(2) 包括相關的DP Polar耐用安排相關的普通股票，預計在2024年12月31日前經過一段時間後發行。 250 預計將在2024年12月31日前經過一段時間發行與DP Polar Earnout安排相關的普通股。

下表列出了可能被排除在計算《普通股股東的稀釋每股淨虧損》中的可能稀釋股份，因為它們的影響被認為是反稀釋的，分別是2024年和2023年六個月截至6月30日。
在2024年7月29日，公司已發行並流通普通股67387492股，行使期權額為1444879股。
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
限制性股票和限制性股票單位3,393 6,680 
期權160 420 
總費用3,553 7,100 

截至2024年6月30日的三個和六個月，上表不包括對應估計的股票。 531 用於支付應計激勵報酬的股票被排除在上表之外，預計這些股票將以股票形式償付（參見注11）。4.28 這一股票估計是基於截至2024年6月30日記錄的2024財政年度激勵報酬安排的責任，除以公司截至目前年度的平均股價$每股。截至2024年6月30日，與注11討論的體積掛鉤收購安排無相關的有條件發行股份。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，上表不包括以下內容：(1) 估計用於支付應計激勵薪酬的股份，預計將以股份結算。這些股票估算基於截至2023年6月30日記錄的體積收益安排和2023財年激勵性薪酬安排的總負債除以公司年初至今的平均股價美元。 1,047 在實現附註11和(2)中討論的交易量收益安排的某些里程碑後可臨時發行的股票，估計爲。 109 用於支付應計激勵薪酬的股份，預計將以股份結算。這些股票估算基於截至2023年6月30日記錄的體積收益安排和2023財年激勵性薪酬安排的總負債除以公司年初至今的平均股價美元。9.67 上表還排除了以下估計數。 92 根據附註11中討論的dp polar收益安排臨時可發行的股票。

該公司先前發行了 0根據第9條註釋中討論的截至2026年11月15日到期的可轉債，其對稀釋每股加權平均股份的影響需要使用ASC 260規定的如實換股方法計算。當一個季度或一年的報告期內的平均股價高於可轉債的轉股價格「200.00」時，該可轉債將增加稀釋後的每股加權平均股份。35.92 每股票據的轉換價格。截至2024年6月30日的三個月和六個月以及2023年的三個月和六個月，票據在獨立基礎上沒有發生稀釋，因為這些期間的平均股價沒有超過轉換價格，並且因為我們在各自期間報告了淨虧損。

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(14)累計其他綜合利潤虧損

累計其他綜合損失按組成部分的變動如下所示：
截至2024年6月30日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃總計
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(51,750)$307 $(51,443)
其他綜合損失
(1,196)(2)(1,198)
截至2024年6月30日的餘額$(52,946)$305 $(52,641)
截至2024年6月30日的六個月
（以千計）外幣折算調整固定福利养老金计划總計
截至2023年12月31日的余额$(44,564)$314 $(44,250)
其他綜合損失
(8,382)(9)(8,391)
截至2024年6月30日的餘額$(52,946)$305 $(52,641)

截至2023年6月30日的三個月。
（以千計）外幣翻譯調整確定福利計劃。短期投資未實現損失。總費用
2023年3月31日的餘額$(50,781)$700 $(19)$(50,100)
其他綜合收益（損失）。712 — — 712 
從累計其他綜合損益中重新分類的金額。 a
— (11)19 8 
2023年6月30日的餘額$(50,069)$689 $— $(49,380)
（以千計）外幣翻譯調整確定福利計劃。短期投資未實現損失。總費用
2022年12月31日結存餘額$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他綜合收益（損失）。4,125 12 108 4,245 
從累計其他綜合損益中重新分類的金額。 a
— (23)220 197 
2023年6月30日的餘額$(50,069)$689 $— $(49,380)
(a) 收益及其他收入（費用）淨額調整金額在損益表中。

上表中呈現的金額已扣除所得稅。

(15)分部資訊

公司在加利福尼亞州為其辦公空間租賃了一個子租約，該租約於2023年11月開始，最初租約期至2026年1月。該租約替代了同一地址於2022年1月開始的租約，最初租約期至2024年1月（於2024年1月結束）。此外，該公司還租用其他租期少於十二個月的空間；因此，在資產負債表上不承認此租約為營運租約。兩個 可報告板塊：醫療解決方案和工業解決方案。我們的可報告板塊基於它們服務的行業垂直領域，並反映我們向首席運營決策者（"CODM"）報告財務業績的方式。CODm根據板塊營收和板塊調整後的EBITDA對我們的可報告板塊的績效進行評估。CODm不會根據公司的板塊對資產信息進行細分評估；因此，不呈現此類信息。

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以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內我們按部門劃分的營業結果:

收入調整後的EBITDA
截至6月30日的三個月截至6月30日的三個月
（以千計）2024202320242023
醫療保健解決方案
$48,900 $60,874 $8,772 $11,394 
工業解決方案
64,352 67,320 3,358 2,264 
可報告的區段總數$113,252 $128,194 $12,130 $13,658 


收入調整後的EBITDA
截至6月30日的六個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
醫療保健解決方案$94,313 $109,599 $12,492 $16,459 
工業解決方案121,844 139,831 5,440 9,166 
可報告的區段總數$216,157 $249,430 $17,932 $25,625 

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下表顯示了我們報告分段調整後的利潤削減前的利潤與3D系統公司報告的淨虧損的對應關係，截止2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月:

三個月已結束六個月已經結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
調整後的息稅折舊攤銷前利潤總額
$12,130 $13,658 $17,932 $25,625 
減去將分部調整後的息稅折舊攤銷前利潤與歸因於3d系統的淨虧損進行對賬的項目：
公司費用未分配給細分市場
(25,044)(20,556)(50,906)(42,618)
利息收入（支出），淨額
828 4,404 2,912 8,209 
所得稅準備金
(476)(222)(1,847)(230)
折舊費用(4,910)(5,294)(9,870)(10,606)
攤銷費用(2,589)(3,258)(4,902)(6,497)
股票薪酬支出(3,389)(7,990)(11,574)(18,282)
收購和資產剝離相關費用(181)(1,512)(234)(4,188)
法律和其他相關費用
(2,342)(2,656)(6,582)(2,735)
重組費用(87)(4,121)(138)(5,824)
歸因於可贖回非控股權益的淨虧損
43 (16)143 92 
應計負債和其他負債
(902)(142)(1,149)(142)
回購債務的收益
— — 21,518 — 
其他非營業收入（支出）
(339)(1,190)1,438 (1,120)
歸因於3d系統公司的淨虧損。
$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)

以下表格總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日的地域板塊長期資產：

（以千計）2024年6月30日2023年12月31日
美國
$89,921 $94,734 
比利時
19,439 21,524 
其他外國機構
16,187 18,783 
總費用$125,547 $135,041 

（16）承諾和可能負擔

公司根據與供應商的協議承擔了一定的購買義務，其剩餘期限超過一年，主要涉及打印機組件、庫存、資本支出和軟件許可。截至2024年6月30日，這些購買義務的總額爲$19,720，其中大約$10,850 其中，有一部分購買義務預計在未來十二個月內到期。

賠償

在業務的正常過程中，我們會定期與客戶或供應商達成協議，為其抵禦第三方因使用我們的產品而提出的知識產權侵權索賠。歷史上，與這些賠償條款相關的成本並不重要，我們無法估計這些賠償條款對我們未來業務成果的最大潛在影響。

依照德拉華州法律規定，本公司所請求的情況下，我們會對我們的董事和高級職員在某些事件或情況下進行賠償，但有一定限制。依照這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大金額是無限制的；但我們有董事和高管保險，可以讓我們在未來支付一定金額時進行賠償，但需要扣除一定的免賠額和保險單限額。不能保證保險單限額足以支付所有損失（如有）。

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(未經審計)



其他承諾

政府和解

公司自2017年10月開始進行內部調查，涉及可能違反美國出口管制法律，包括由國務院的軍事貿易管制局（簡稱DDTC）管理的國際武器貿易條例以及由商務部的行業與安全局（簡稱BIS）管理的出口管理條例。2023年2月，公司與美國司法部（DOJ）、DDTC和BIS達成了這些事件的和解。作爲這些和解協議的一部分，公司同意支付15,048 ，在DDTC所要求的補救合規措施期限內10,000 提供給機構的被暫緩罰款金額爲$，用於DDTC所要求的補救合規措施10,000 ，分期繳納，共計 $ 個分期，在 時間內 早上好 個分期 三年 時間內2,778；BIS，$；2,270在2024年6月30日結束的六個月內，我們支付了第二期罰款，金額為$3,500 ，根據DDTC和解協議。最初的$10,000 的暫緩罰款尚未被認定爲負債，因爲它將被視爲涉及DDTC所要求的補救合規措施的費用 三年 和解協議期間10,000 的暫緩罰款將通過批准公司的補救合規措施支出所減免，減免的費用每年將獲得DDTC批准2,294 的$補救合規支出被正式批准用於減免暫緩罰款7,706，將暫緩罰款減少至$ 三年 期限屆滿時未被用於合規措施的任何部分將由公司支付給DDTC。

我們最初在2022年底負債，其中包括使用當時有效的無風險利率，以折扣的形式記錄了DDTC民事罰款，因為這筆金額將在多年的年度內支付。我們已按照和解條款付款，並且截至2024年3月31日，與政府和解相關的剩餘負債為$10,000我們已按照和解條款付款，並且截至2024年3月31日，與政府和解相關的剩餘負債為$2,926, which is expected to be due by February 2025.

信用證

2023年6月2日，我們以保函形式發行了$的擔保作為長期房地產租賃的安全保障。保函的到期日是2025年6月，並包括自動延期，但不得超過2033年7月1日。由於我們認為不太可能需要履行保函，因此我們沒有記錄該擔保的任何負債。在此次交易中，我們向發行該保函的銀行抵押了相等的現金。抵押的現金被記錄為限制性現金，並包括在我們資產負債表的其他資產中。1,161 作為長期房地產租賃的安全保障，我們以開立擔保函的方式提供$的擔保。該信用證的到期日為2025年6月，並包括自動延期，但不得超過2033年7月1日。我們沒有記錄任何在該保證項下的負債，因為我們認為按照信用證履行的可能性很小。在這次交易中，我們向發行該信用證的銀行抵押了相等的現金作為擔保。我們抵押的現金被記錄為受限現金，並計入我們資產負債表的其他資產中。 一年 2023年6月2日，我們以開立備用信用證的方式提供了$的擔保，作為長期房地產租賃的安全保證。信用證到期日為2025年6月，包括自動續展，但不得延續到2033年7月1日後。我們也沒有為此項保證撥準任何負債，因為我們認為根據信用證履行的可能性很小。在這項交易中，我們向發行信用證的銀行抵押了相等金額的現金。已抵押的現金被記錄為受限現金，並列入我們資產負債表的其他資產中。

訴訟

7.重組 2024年5月14日，公司宣佈了一項戰略管線優先事項和重組計劃，根據該計劃，為了專注於公司的1期產品BDC-3042、公司的新一代ISAC平台，包括針對Claudin 18.2的新臨床候選藥物BDC-4182，並減少總體營業費用，公司將停止開發trastuzumab imbotolimod。重組計劃使公司的員工規模減少了約%

公司和其部分現任和前任高管被美國紐約東區地方法院一起作為被告被指控參與一起股東集體訴訟。此案件名爲In re 3d系統證券訴訟，案號爲1:21-cv-01920-NGG-TAm（E.D.N.Y.）（「證券類集體訴訟」）。原告聲稱被告違反了1934年修正案（「交易法案」），以及SEC第100億.5條所制定的虛假和誤導性陳述和遺漏，在此期間，被告現任和前任高管被認定爲《證券交易法》第20（a）條下的控制人。原告代表所謂的集體尋求貨幣賠償。2022年10月28日，各方通知地方法院，宣佈他們已經達成初步解決此案的協議，在2022年12月19日，首席原告提出動議，尋求頒發一項初步批准和啓動通知程序的法令。地方法院於2023年11月21日舉行最終公正聽證會，並隨後頒佈了法令和最終判決，批准了證券類集體訴訟的和解並在2024年1月4日駁回了證券類集體訴訟的訴訟。任何一方提起上訴的期限於2024年2月5日屆滿，但未出現任何上訴。此事現已結束。

就證券集體訴訟解決方案而言，我們已達成和解，金額為$。4,000其中有749 公司將在2023年12月31日結束的12個月內支付剩餘的$。3,251 保險公司會在2023年12月31日結束的12個月內支付$。

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(未經審計)



衍生訴訟

公司被指定為名義被告，其部分現任和前任高管及董事被指定為訴訟的被告，該訴訟正在美國紐約東區聯邦法院、南卡羅萊納州約克縣16巡迴區普通上訴法院以及紐約州國王縣最高法院等待進行。這些訴訟的名稱為Nguyen v. Joshi等人，案號為21-cv-03389-NGG-TAm(E.D.N.Y.)（以下簡稱「Nguyen訴訟」）、Lesar v. Graves等人，案件編號為2021CP4602308（S.C.，York County的普通上訴法庭，簡稱「Lesar訴訟」）、Scanlon v. Graves等人，案件編號為2021CP4602312（S.C.，York County的普通上訴法庭，簡稱「Scanlon訴訟」）、Bohus v. Joshi等人，案號為22-cv-2203-CBA-RML(E.D.N.Y.)（以下簡稱「Bohus訴訟」）和Fernicola v. Clinton等人，案件編號為512613/2022（N.Y.，國王縣最高法院，簡稱「Fernicola訴訟」）。Nguyen訴訟和Bohus訴訟的起訴書分別於2021年6月15日和2022年4月18日提交，它們斷言所有被告都違反了法定責任，並以某些被告爲目標提出了聯邦證券法下的分攤索賠。Lesar訴訟和Scanlon訴訟的起訴書於2021年7月26日提交，聲稱被告違反了法定責任並獲得了不當得利。Fernicola訴訟的起訴書於2022年5月2日提交，聲稱被告違反了法定責任和對公司資產的浪費。2021年8月27日，Nguyen訴訟暫停，直至有以下情況之一出現30天后：(i) 證券集體訴訟的發現結束，或(ii) 判決證券集體訴訟駁回訴訟帶着成見的期限。2021年10月26日，Lesar訴訟和Scanlon訴訟合併爲一個單一的股東訴訟，稱爲In Re 3d systems corp.股東訴訟，案件編號為2021CP4602308（S.C.，York County普通上訴法庭）。2022年3月3日，South Carolina Derivative Action暫停，直至以下情況之一出現30天後恢復：(i) 證券集體訴訟的發現結束，或(ii) 判決證券集體訴訟駁回訴訟帶着成見的期限。2022年6月16日，Bohus訴訟與Nguyen訴訟合併成E.D.N.Y. Derivative Action。E.D.N.Y. Derivative Action暫停，直至以下情況之一出現30天後恢復：(i) 證券集體訴訟的發現結束，或(ii) 判決證券集體訴訟駁回訴訟帶着成見的期限。證券集體訴訟駁回的上訴期限於2024年2月5日到期，並未提起上訴。因此，South Carolina和E.D.N.Y. Derivative Actions的調查暫停於2024年3月6日解除。2024年2月13日，派生訴訟的各方達成了初步達成解決方案的協議。2024年4月30日，各方執行了和解協議。該解決方案需得到南卡羅萊納州16巡迴區普通上訴法院（York縣）的初步和最終批准。2024年5月14日，主要原告律師提出動議，要求進入初步批准和解決方案公告程序的命令。南卡羅萊納州法院於2024年7月11日舉行的聽證會上給予初步批准。最終批准聽證會定於2024年10月21日在南卡羅萊納州法院舉行。

和解協議中唯一的貨幣成分是向原告代表的律師支付的$費用和費用，所有這些費用將在法院最終批准和解後由保險支付。1,950 和解協議中唯一的貨幣成分是向原告代表的律師支付的$費用和費用，所有這些費用將在法院最終批准和解後由保險支付。

證券交易委員會調查

2022年4月15日，得悉美國證券交易委員會（SEC）正在對本公司展開正式調查，調查對象包括證券集體訴訟中的指控等。隨後，本公司收到了SEC的傳票，要求提交與調查相關的文件和資訊，這是對之前自願提供文件的延續。本公司正在與SEC合作，配合其進行正式調查。

有關潛在獲得支付的體積里程碑的終止

根據2021年對Volumetric的收購，如果本公司在2021年之前達成與非金融、科學為基礎的里程碑，可被要求支付多達$的收購業績支付金額給Volumetric前業主（詳見注11）。由於本公司腎臟和肝臟研發的主要戰略合作夥伴的資金缺失，於2024年2月24日，本公司通知Volumetric前業主，終止與上述腎臟和肝臟研發有關的業績里程碑，因為其已不再具有經濟可行性。由於終止了上述業績里程碑，本公司的最大收購業績支付責任減少至$，僅在Volumetric收購協議中規定的時間框架內實現剩餘的非金融、科學為基礎的里程碑時才應支付。有關Volumetric某些重要人員辭職的詳細信息，請參見注19，此後取消剩餘3個基於里程碑的收購業績支付。355,000 如果本公司在2021年之前達成與非金融、科學為基礎的里程碑，可以被要求支付多達$給Volumetric前業主的相關的收購業績支付金額（詳見注11）。由於本公司腎臟和肝臟研發工作的主要戰略合作夥伴資金損失，迫使本公司於2024年2月24日通知Volumetric前業主，終止與那些與腎臟和肝臟研發相關的里程碑，因為這些里程碑的實現不再具有經濟可行性。由於終止了這些里程碑，本公司的收購業績支付的最大責任被減少到$，只有在Volumetric收購協議所規定的時限內實現了剩餘的非金融、科學為基礎的里程碑時本公司方才需要支付其中的最多$。請參見注19以了解有關某些關鍵人員從Volumetric離職導致取消剩下的三項里程碑業績支付的詳細信息。 七 截至2030年12月31日或2035年12月31日之前，公司應完成一系列非金融、科學基礎的里程碑（詳見附註11）。由於公司與腎臟和肝臟研發工作的重要戰略合作夥伴的資金損失，公司於2024年2月24日通知Volumetric的前任所有者終止與腎臟和肝臟研發工作相關的里程碑，因為無法實現財務可行性。 四個 由於終止相關腎臟和肝臟研發工作的里程碑，導致該目標不再有財務可行性。 四個 $的收購業績支付金額是本公司實現剩餘的非金融、科學為基礎的里程碑後可能的最大責任，這是由於取消與腎臟和肝臟研發有關的業績里程碑的原因造成的。175,000如果在Volumetric收購協議規定的時間範圍內實現了剩餘的非金融、科學基礎里程碑，每個里程碑都會支付相應的金額。 早上好 如果在Volumetric收購協議規定的時間範圍內實現了剩餘的非金融、科學基礎里程碑，每個里程碑都會支付相應的金額。

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(未經審計)



2024年3月29日，Volumetric的前業主向公司通知，他們將根據收購協議的規定啓動爭議解決程序，以追回$355,000。在該通知後的 30天協商期內，各方未能達成解決方案，現已根據收購協議的條款進入非約束性調解階段。

2024年4月29日， 兩個 Volumetric關鍵員工（「Volumetric關鍵員工」）辭職了，這些員工要求在完成與收購相關的每個非金融、以科學爲基礎的里程碑時被僱用，才能獲得相應的收購獎金支付。如注11所述，Volumetric以里程碑爲基礎的獎金支付因不再被視爲財務可行而被取消。由於Volumetric關鍵員工的辭職，所有可能獲得剩餘的以里程碑爲基礎的獎金支付的各方都被告知，此金額不再有資格獲得。雖然Volumetric關鍵員工聲稱他們的解僱是有正當理由的，這將保留他們在Volumetric合併協議下基於里程碑的收購獎金支付的權利，但公司堅決否認了這一說法。目前，Volumetric的前業主沒有提起訴訟，這些業主可能要求基於里程碑的收購獎金支付，也沒有任何合理的預估或區間估計涉及此事的潛在財務責任。 四個。每期分期付款應於該年的七 總額爲$的以里程碑爲基礎的收購獎金支付的剩餘各方被通知，由於Volumetric關鍵員工的辭職，這筆款項不再具備獲得的資格。 早上好 所有板塊的剩餘以里程碑爲基礎的收購獎金支付總額爲$的各方都被通知，由於Volumetric關鍵員工的辭職，這筆款項不再具備獲得的資格。175,000 were potentially payable were notified that such amount was no longer eligible to be earned. While the Volumetric Key Employees claim that their terminations were for good reason, which would preserve the rights to milestone-based earnout payments under the Volumetric acquisition agreement, the Company vigorously denies this claim. Presently, no lawsuit has been filed by the former owners of Volumetric to which milestone-based earnout payments were potentially payable, and there is no reasonable estimate or range of estimates of potential financial liability associated with this matter.

2024年8月21日，公司在調解期間提議了與Volumetric的前股東和重要員工達成的和解協議，金額為$1,750 該和解協議自2024年6月30日起計提。截至2024年8月29日，各方之間的調解仍在進行中。

其他
2024年5月，公司獲悉一項訴訟事務，涉及該公司的巴西子公司被一名前承包商起訴違反合同，聲稱未支付佣金和由於解僱承包商而產生的補償費用。此事涉及的金額約為$800公司認為該索賠毫無依據並將繼續積極辯護。

我們涉及各種與業務相關的其他法律事項。雖然我們不能確定訴訟結果，但我們認為處理所有這些各種各樣的其他法律事項，無論是個體還是總體，都不會對我們的合併經營業績、合併現金流或合併財務狀況產生重大不利影響。

(17) 公允價值衡量

公允價值是衡量發生於當日的資產或負債（退出價值）在市場參與者之間進行有序交易所需的賣出價格。公允價值測量使用市場數據或市場參與者用於定價資產或負債的假設，包括風險和估值技術的輸入。這些輸入可能是易於觀察到的，通過市場數據支持的，或通常無法觀察到的。估值技術最大化可觀察輸入的使用並最小化對無法觀察輸入的使用。公允價值測量和披露的會計準則建立了一個三級公允價值層次結構：

•一級-基於相同資產和負債在活躍市場上報價。
•二級輸入是基於可觀察的輸入，而不是基於相同或相似資產和負債的活躍市場的報價價格。
•等級3 - 一個或多個輸入不可觀測且具有顯著影響。

根據對公允價值計量有意義的最低輸入層級，將金融資產、非金融資產和負債作為整體進行分類。

現金等價物的價值使用市場方法進行估值，以衡量金融資產和負債的公允價值。市場方法使用市場交易生成的價格和其他相關信息，涉及相同或可比的資產或負債。2024年6月30日和2023年12月31日，由於這些工具的相對短期，我們的現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值接近公允價值。

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(未經審計)



截至2024年6月30日，以公允價值計量的資產包括公開市場貨幣基金，公允價值為$。這些資產已包括在合併資產負債表的現金及現金等價物中，並且使用一級輸入來計量公允價值。在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，我們沒有進行任何資產和負債在公允價值計量層次結構的一級、二級和三級之間的轉移。125,512，這些資產已包括在合併資產負債表的現金及現金等價物中，並且使用一級輸入來計量公允價值。在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，我們沒有進行任何資產和負債在公允價值計量層次結構的一級、二級和三級之間的轉移。

截至2023年12月31日，以公允價值計量的資產中，包括公開市場貨幣基金，公允價值為$，納入合併資產負債表中的現金及現金等價物，使用一級輸入法計量公允價值。255,984使用一級輸入法計量公允價值。

(18) 重組和退出活動成本

重組計劃的目標和執行情況。

2023年，公司啟動了一項多方位重組計劃（「2023重組計劃」），旨在提高組織運行效率並推動長期價值創造。計劃的關鍵舉措，其中一些是持續進行中的，於2023年宣佈，包括：

•透過（1）將某些金屬打印機平台內部化到公司的法國里昂製造工廠和（2）將內部化的金屬打印機產品的工程和製造共同定位來提高開發到生產的週期，從而提高與公司的歐洲金屬打印機業務相關的製造效率；
•在組織的所有板塊和領域進行裁員；
•通過退出租賃設施來合理化公司地理佈局；和
•降低某些第三方成本。

截至2024年6月30日，公司已基本完成內部外包活動。在2023年12月31日年度期間開始的減少員工人數的行動持續到2024年6月30日季度，並預計在2024年9月30日季度基本完成。從我們截至2023年12月31日的第四季度開始，並在2024年6月30日季度持續進行，公司（1）一直在確定和評估退出租賃設施的機會，（2）一直在制定和開始執行其遷移計劃，並且（3）積極市場化已成功退出以進行租賃的設施。與計劃中的設施退出相關的決策、規劃和執行將在整個2024年繼續進行。此外，公司還在進行與第三方成本減少相關的持續行動。

2023重組計劃的成本、現金支付和確認負債

自2023年改組計劃實施以來，我們已支出$。7,891 這些與裁員相關的遣散費用是指包括在我們截至2024年6月30日的三個月和六個月的綜合經營報表中的費用。這些費用涉及員工遣散和終止福利成本，通常在可以預測和估計時予以確認，因為它們通常與公司過去的做法或法律規定保持一致。402）和$(351截至2024年6月30日的季度內，我們從成本銷售中的遣散準備費用中記錄了約$ 的減少，這是由於決定在第二季度繼續運營某些設施所致。遣散費用的減少部分抵消了銷售總務費用以及研發方面的額外遣散費用。我們目前預計與2023年重組計劃活動相關的總體員工減少成本不會超過$。1,000 這些與重組計劃相關的累計員工減少成本，與2024年6月30日止的三個月和六個月的綜合經營報表合併。這些費用是指通常根據公司過去的做法或法定法規進行確認的員工遣散和終止福利成本。在2024年6月30日止的季度內，由於決定在第二季度繼續運營某些設施，我們在銷售成本中的遣散準備費用減少了約$。而銷售總務費用以及研發方面的額外遣散費用則部分抵消了遣散費用的減少。我們目前預計與2023年重組計劃活動相關的總體員工減少成本不會超過$。9,000 當該計劃完成時，我們預計總成本將在$區間內。

如果我們通過努力轉租已退出的設施無法完全收回相關租賃資產和其他相關資產（如租賃改進）的賬面價值，我們可能會因退出租賃設施而發生非現金減值損失。自我們的2023年重組計劃開始以來，除了支付一些金額提前終止某些租賃合約外，我們的合併財務報表並未反映出由於決定退出設施而導致的重大交易或費用，這是因為：（1）公司尚未停止使用計劃退出的設施；或者（2）某個個體設施（以及任何相關資產）尚不符合與其一直隸屬的資產組分開計量減值的條件，這通常發生在我們簽訂轉租合約時。截至2024年6月30日的六個月期間，我們支付了$489 提前終止與我們設施退出計劃相對應的某些租賃合約時，支付了$628 與公司的重組活動有關的一些已報廢固定資產產生了$ 否 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，並未發生與固定資產相關的減值損失。

下表提供了有關2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內記錄的重組費用以及用現金結算的金額，以及我們2024年6月30日和2023年6月30日的資產負債表中報告的未結算責任的詳情：



（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
期初餘額
$3,933 $— 
本期發生的成本
(351)3,018 
以現金結算的金額
2,304 1,962 
期末結存
$1,278 $1,056 

在2024年6月30日和2024年6月30日結束的三個和六個月期間，我們在損益表中反映了以下離職、解僱福利和其他員工成本：

三個月已結束六個月已結束
（以千計）二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日
成本銷售總經銷
$(1,025)$— $(992)$— 
銷售、一般和管理
4303,018 448 3,018 
研究和開發
193— 193 — 
計算總
$(402)$3,018 $(351)$3,018 

(19) 後續事件

我們在基本報表發佈日期之前評估了後續事件，並確定在這些基本報表中沒有需要披露或認可的事件。


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項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析

以下討論和分析應該與我們未經審計的概要合併基本報表及附註一起閱讀，包括在本季度報告表格10-Q中的第1項《基本報表》。本討論中包含的某些聲明可能構成1995年《私人證券訴訟改革法案》意義下的前瞻性聲明。這些陳述涉及一系列可能影響我們未來業績的風險、不確定性和其他因素，在以下標題「前瞻性聲明」下更詳細地討論；在本季度報告表格10-Q的第II部分、第1A項「風險因素」中；以及在截至2023年12月31日的我們年度報告表格10-K的第I部分、第1A項「風險因素中」。

業務概況

3D Systems（「3d系統」或「公司」或「我們」）通過其在北美和南美（即「美洲」）、歐洲和中東（即「歐洲、中東、非洲」）以及亞太和大洋洲（即「APAC」）的子公司來銷售我們的產品和服務。我們提供全面的3d打印和數字製造解決方案，包括塑料和金屬的3d打印機、材料、軟件和服務，其中還包括維護、先進製造和應用工程。我們的解決方案支持兩個關鍵行業板塊的先進應用：醫療保健解決方案和工業解決方案。我們擁有超過35年的經驗和專業知識，這些經驗和專業知識對於我們發展生態系統和端到端數字工作流解決方案至關重要，這使得客戶能夠優化產品設計、轉變工作流程、推出創新產品並推動新的業務模式。

公司有兩個可報告的板塊：醫療保健解決方案和工業解決方案。我們的可報告板塊是基於它們提供服務的行業板塊。對於醫療保健解決方案，這些行業板塊包括航天航空、軍工股、運輸和普通製造業。我們通過一種材料、硬件平台、軟件、專業服務和先進製造技術的組合來爲客戶量身定製解決方案，以便將增材製造技術整合到傳統生產環境中。由此，製造商可以獲得設計自由度，提高靈活性，擴大生產規模，並改善其整體運營成本。我們的技術和工藝知識使得每天可以通過增材製造技術生產超過一百萬個零部件。醫療保健解決方案的行業板塊包括航天航空、軍工股、運輸和普通製造業。 我們透過材料、硬體平台、軟體、專業服務和先進製造業的組合來設計與客戶需求相關的解決方案，為傳統生產環境中的增材製造提供路徑。因此，製造商實現了設計自由度的提升，增加了靈活性，提高了生產規模，並改善了其整體的操作成本。我們的技術和工藝知識能夠使每天有超過一百萬個生產零件通過增材製造製造。醫療保健解決方案的行業板塊包括航天航空、軍工股、運輸和普通製造業。 我們通過一種材料、硬件平台、軟件、專業服務和先進製造技術的組合來爲客戶量身定製解決方案，以便將增材製造技術整合到傳統生產環境中。由此，製造商可以獲得設計自由度，提高靈活性，擴大生產規模，並改善其整體運營成本。我們的技術和工藝知識使得每天可以通過增材製造技術生產超過一百萬個零部件。

關於戰略舉措的最新發展和更新

進行中的2023財政年度重組計劃

重組計劃的目標和執行情況。

I2023年，公司啟動了一個多方面的重組計劃（「2023重組計劃」），旨在提高整個組織的運營效率，並推動長期價值創造。該計劃的關鍵舉措，其中一些正在進行中，在2023年進行了公告，包括：

•透過（1）將某些金屬打印機平台內部化到公司的法國里昂製造工廠和（2）將內部化的金屬打印機產品的工程和製造共同定位來提高開發到生產的週期，從而提高與公司的歐洲金屬打印機業務相關的製造效率；
•在組織的所有板塊和領域進行裁員；
•通過退出租賃設施來合理化公司地理佈局；和
•降低某些第三方成本。

截至2024年6月30日，公司已基本完成內部外包活動。為減少人員規模所採取的行動始於2023年度，持續至2024年6月30日的三個月和六個月期間，並預計將在2024年9月30日的季度內基本完成。自2023年12月31日結束的第四個季度開始，並持續至2024年6月30日的六個月期間，公司（1）一直在確定和評估退出租賃設施的機會，（2）一直在制定並執行其搬遷計劃，並且（3）正在積極推廣已成功退出的設施以便轉租。與我們計劃的設施退出相關的決策制定、規劃和執行將在2024年和2025年持續進行。此外，公司還在減少第三方成本方面採取了持續行動。

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2023重組計劃的成本、現金支付和確認負債

自2023年重組計劃開始以來，我們已經發生了相關人數減少方面的790萬美元費用。這些費用與員工遣散和終止福利成本有關，通常在概率和可估計性確定時進行確認，因為它們通常是根據公司過去的慣例或法律規定做出的。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日期間發生的解聘費用、終止福利和其他員工成本，在我們的合併利潤表中如下所示：

（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
期初餘額
$3,933 $— 
本期發生的成本
(351)3,018 
以現金結算的金額
2,304 1,962 
期末結存
$1,278 $1,056 

截至2024年6月30日，我們已經發生了50萬元的租賃終止費用，並在2023年記錄了60萬元的固定資產有關的遞增減值損失，這些固定資產是與公司的重組相關聯的。我們預計將產生與我們計劃的設施退出和搬遷活動相關的額外現金支出，這些支出將作爲發生的費用確認。此外，如果與租賃設施退出相關的權用資產餘額和其他相關資產餘額（例如，租賃改進）的賬面價值不能完全通過我們的租賃設施退出努力來收回，我們還可能承擔非現金減值損失。我們目前預計，我們的2023年重組計劃完成後，年化成本節省將在4500萬到5500萬元之間。

其他戰略業務決策和成本節約措施

Oqton

截至2024年6月30日的六個月內，公司繼續評估與Oqton, Inc.（Oqton）MOS有關的戰略選擇，公司此前在2023年結束時披露，更有可能出售或以其他方式處理該業務。與預計出售或以其他方式處置Oqton MOS相聯繫，管理層曾經評估該資產組的長期資產的賬面價值是否可回收，這導致在2023年結束時對該資產組的無形資產進行全額減值。在2024年6月30日結束的三個或六個月中，未對資產組其他資產的賬面價值計提任何額外減值損失。由於在2023年12月31日結束時對Oqton MOS的無形資產進行減值，公司在2024年6月30日結束的三個和六個月中確認了較低的歸因於無形資產的攤銷費用。

2024年5月，公司完成將Oqton MOS業務在牙科市場上的部分（"Oqton Dental"）出售給金額微小的交易，轉讓了Oqton MOS的一部分人員和微小金額的固定資產。Oqton Dental的出售並不滿足終止經營的要求，因為它並不代表對我們整體業務運營的重大變化；然而，預計人員轉移將提供自Oqton Dental處置日起的成本節約。公司將繼續評估與公司仍然持有的Oqton MOS剩餘部分相關的戰略選擇。

NAMI的增量投資

2024年5月，該公司對其與Dussur共同創辦的創業公司NAMI進行了250萬美元的增資。有關此股權法投資的詳細信息，請參閱註釋6。

再生醫學投資

在我們的醫療解決方案領域，我們的一部分業務專注於增材製造應用於再生醫學的機會。至今，在再生醫學領域，我們的工作主要是在以下領域進行試商業生物技術研發（「R&D」）。

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我們首要關注的領域是使用3D打印技術進行人體器官移植，長期目標是幫助患有晚期疾病的患者進行移植，從而能夠獲得長壽和積極的生活。該計劃將我們的3D打印專業知識和人體組織工程技術能力與關鍵戰略合作伙伴在再生醫學和生物技術方面的專業知識結合。 到2024年初，我們的計劃專注於開發能夠打印人肺、腎和肝臟的器官支架的能力。然而，從2024年第一季度開始，由於與我們的主要戰略合作伙伴的安排和資金的變化，公司繼續進行器官項目的重點轉向開發能夠打印人肺支架的能力，相關的研發工作將繼續由我們的主要戰略合作伙伴提供主要資金支持。有關這一計劃變化的影響的更多信息，請參閱基本報表11和16注。

我們的第二個重點領域旨在利用我們的生物打印能力，通過我們的全資生物技術公司Systemic Bio，為藥品行業客戶設計和製造3D打印的血管化「器官芯片」，用於藥物開發。我們認為「器官芯片」可以加速藥物開發過程，減少臨床前藥物測試的成本，以及減少藥品行業對動物實驗的依賴。Systemic Bio結合了3D系統在高分辨率3D打印方面的傳統專業知識與生物打印和生物材料的先進能力，設計和推廣3D打印的血管化「器官芯片」。截至2023年12月31日止年度，Systemic Bio與藥品行業客戶簽訂了首份商業合同。

Wematter公司的收購 (查看基本報表的註釋2獲取更多詳細信息)

2023年7月1日，公司完成對瑞典3D打印機製造商Wematter Ab（以下簡稱Wematter）的收購，並將其併入我們的工業解決方案業務部門。該收購擴大了3D系統的選擇性激光燒結（SLS）產品組合。對於這次收購，支付了約1020萬美元的現金，並根據慣例的收購後調整進行支付。該公司還可能需要支付額外的200萬歐元現金，取決於符合特定的收購後績效條件以及Wematter的某些關鍵員工在收購日期後兩年內的持續僱傭。截至2024年6月30日，管理層認為很難實現收購後的績效條件。

背景

我們透過醫療解決方案和工業部門的產品和服務銷售賺取營業收入。 解決方案 產品類別包括3D打印機及相關材料、數位設備、軟體授權、3D掃描儀和觸覺設備。我們3D打印機中使用的大部分材料都是專有的。服務類別包括3D打印機維護合同和服務、軟體維護、軟體即服務訂閱和醫療解決方案服務。

由於某些3D打印機的價格相對較高並且銷售週期較長，以及任何特定期間內較高價格的打印機的單位銷量相對較低，訂單和發貨時間的改變和集中會對任何給定期間的報告營業收入產生重大影響。

除了銷售量的變化，營業收入從一個時期到另一個時期發生變化的主要驅動因素還有兩個：（1）產品組合和平均銷售價格變化的綜合影響和（2）外匯匯率波動的影響。在《管理層討論與分析》中，價格和組合效應指的是無法明確歸因於產品單元銷量變化或外匯匯率變化的營業收入變化。

為了評估我們業務的表現，我們考慮了各種績效和財務指標。我們用於評估我們業務的財務狀況和經營績效的關鍵指標是淨銷售額和毛利潤。此外，我們還審查其他重要的指標，例如同店銷售額、新店開張和銷售、一般和行政費用以及營業收益。

我們透過上述的兩個業務部門進行營運管理。除了我們的合併GAAP財務指標外，我們還查核調整後的EBITDA。

我們認為調整後的EBITDA是一個有益的補充指標，可幫助我們和投資者評估我們的營運成果，因為調整後的EBITDA排除了某些項目，而這些項目在不同時間段的波動不一定與我們業務的變化相對應。調整後的EBITDA包括淨利潤（損失），加上所得稅（計提）收益、利息和其他收入（費用）、以及以股票為基礎的報酬支出、無形資產攤銷、折舊費用和其他某些非GAAP調整項。我們認為適用於展示調整後的EBITDA的調整是適當的，以向投資者提供關於我們的營運和財務績效的額外信息，而不受（1）某些重要非現金項目的影響和（2）我們不認為與我們的核心業務相關的某些項目的影響。
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管理層和董事會經常使用調整後的EBITDA來評估我們的營運和財務績效，並建立自主的年度薪酬。該指標是提供的額外信息，不應被視爲替代或優於按照GAAP確定的可比指標。此外，我們認爲調整後的EBITDA常用於投資者和其他相關方對其他發行人的評估中，其中許多也在報告其結果時呈現調整後的EBITDA，以增強投資者對其營運和財務結果的理解；然而，其他發行人提供的同名度量可能不是用相同的方式和/或使用相同的調整計算的。

調整後的EBITDA指標不應視為淨利潤或依據GAAP推導的任何其他績效指標的替代品。調整後的EBITDA作為一種分析工具具有侷限性，您不應該將此指標作為孤立的考慮，也不應將其作為按照GAAP報告的結果的替代品。

有關調整後的EBITDA的更多信息，請參見下面的「非GAAP措施對賬單」。

2024年6月30日和2023年度三個和六個月的合併財務報告

三個月內結束銷售額最高的六個月
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
營業收入：
產品$71,733 $89,165 $135,784 $173,553 
服務41,519 39,029 80,373 75,877 
總收入113,252 128,194 216,157 249,430 
銷售成本：
產品42,451 56,135 82,038 106,015 
服務23,703 22,043 46,099 46,301 
銷售成本總額66,154 78,178 128,137 152,316 
毛利潤47,098 50,016 88,020 97,114 
營業費用：
銷售、一般和行政費用51,494 58,983 108,798 117,268 
研發22,016 22,762 45,496 44,971 
營業費用總計73,510 81,745 154,294 162,239 
經營虧損(26,412)(31,729)(66,274)(65,125)
(723)(1,273)1,186 (1,645)
利息收入
1,452 5,343 4,250 9,889 
利息費用
(624)(939)(1,338)(1,680)
384 83 21,770 525 
非營業總收益489 3,214 25,868 7,089 
稅前虧損(25,923)(28,515)(40,406)(58,036)
所得稅費用(476)(222)(1,847)(230)
(902)(142)(1,149)(142)
贖回不受控制權益前淨虧損(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
3D系統公司歸屬淨虧損(43)16 (143)(92)
$$(27,258)$(28,895)$(43,259)(58,316)
調整後的EBITDA
$$(12,914)$(6,898)$(32,974)$(16,993)
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比較2024年6月30日結束的三個月的合併營運結果與2023年6月30日結束的三個月

總營業收入

以下表格列出了我們2024年和2023年6月30日三個月的產品和服務收入變化。

(以千美元計)產品服務總費用
營業收入 - - - 2023年6月30日結束的三個月
$89,165 69.6 %$39,029 30.4 %$128,194 100.0 %
營業收入變化：
成交量(13,400)(15.0)%2,783 7.1 %(10,617)(8.3)%
價格/混合(3,298)(3.7)%— — %(3,298)(2.6)%
外幣翻譯(734)(0.8)%(293)(0.8)%(1,027)(0.8)%
淨變化(17,432)(19.6)%2,490 6.3 %(14,942)(11.7)%
營業收入 - 截至2024年6月30日的三個月
$71,733 63.3 %$41,519 36.7 %$113,252 100.0 %

產品營業收入

截至2024年6月30日的三個月內，產品營業收入同比減少了1740萬美元，降幅為19.6%。這一下降主要是由於銷售量下降所致。產品收入由於銷售量下降導致的1340萬美元，下降15.0%，其中包括銷售額減少的1280萬美元，主要是由於打印機和產品銷售下降，以及銷售物料量減少的60萬美元。與2023年6月30日的三個月相比，2024年6月30日的三個月內，打印機銷售量下降，這主要是由於（1）我們在牙科行業的重要客戶的打印機銷售顯著下降，而我們也預計在2024年的剩餘時間內該行業的打印機銷售量將有限，以及（2）宏觀經濟環境對打印機銷售的普遍影響，由於此類客戶採購性質的資本支出性質。由於某些3D打印機價格較高，我們的總產品收入受到了訂單和出貨集中度在不同期間之間變化的實質影響。

此外，產品營業收入減少210萬美元，因為與我們再生醫學腎臟和肝臟研發計劃相關的收入減少，以及與我們再生醫學肺部研發計劃相關的認定收入減少，這是由於2024年6月30日結束的三個月內進行的研發活動減少。有關導致腎臟和肝臟研究收入損失的器官研發計劃變更的詳細信息，請參閱本MD&A的「再生醫學投資」討論，在「最近的發展和關於戰略舉措的更新」部分。

材料銷量下降導致產品營業收入減少60萬美元。這種影響是由於材料銷量變化而引起的，反映出我們在牙科行業關鍵客戶中材料銷量顯着增加，使得材料銷量在2024年6月30日結束的三個月內恢復到了正常水平，但在其他業務領域材料銷量下降。在2023年6月30日結束的三個月內，由於客戶期間存貨增加，我們在牙科行業關鍵客戶的材料銷量下降。在2024年6月30日結束的三個月內，由於某些客戶手頭庫存銷售緩慢，我們的其他業務領域材料銷量也有所降低。

在截至2024年6月30日的三個月內，產品營業收入減少了330萬美元，這是由於價格/產品組合的變化所致，反映出對我們在牙科行業的關鍵客戶銷售材料增加所造成的不利影響較截至2023年6月30日的三個月更為嚴重，定價更低。

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服務收入

截至2024年6月30日的三個月內，服務收入增加了250萬美元，同比增長6.3%。這一增長主要是由個性化醫療服務收入和我們主要牙科行業客戶安裝打印機基礎的零部件和維護收入增加，以及來自重要工業解決方案服務合同的收入所推動。與2023年6月30日相比，截至2023年6月30日，醫療解決方案部門在2024年6月30日的三個月內認定的零部件製造收入減少部分抵消了這一增長。.

總收入

截至2024年6月30日的三個月內，營業收入減少了1490萬美元，同比減少11.7%。這一減少主要是由於產品收入減少了1740萬美元，部分抵消了服務收入增加250萬美元。請參閱上述有關產品收入和服務收入的討論獲取更多詳情。

綜合毛利潤

三個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日毛利變化毛利率的變化
（千美元）毛利潤毛利率毛利潤毛利率$%百分點%
產品$29,282 40.8 %33,030 37.0 %$(3,748)(11.3)%3.8 10.3 %
服務17,816 42.9 %16,986 43.5 %830 4.9 %(0.6)(1.4)%
總計$47,098 41.6 %$50,016 39.0 %$(2,918)(5.8)%2.6 6.7 %


母公司的毛利和毛利率

截止2024年6月30日的三個月內，我們的綜合毛利潤下降了290萬美元，降幅為5.8%，為4710萬美元，而2023年6月30日的三個月為5000萬美元。截止2024年6月30日的三個月，我們的綜合毛利率為41.6%，而2023年6月30日的三個月為39.0%。

截至2024年6月30日的三個月內，我們的綜合毛利受到營收減少了1,490萬美元，11.7%的影響。產品收入的減少顯著超過了服務收入的增加，因此產品毛利減少部分地被較高的服務毛利部分地抵消。

部分抵消我們合併毛利潤的下降的是，截至2024年6月30日的三個月內，我們合併毛利率增加了260個點子。2024年6月30日結束的三個月內，我們合併毛利率的增加主要是由於我們產品營業收入實現的毛利率顯著增加所推動的，部分抵消了我們服務營業收入實現的毛利率下降。與截至2023年6月30日的三個月相比，我們的合併毛利率也因服務營業收入佔總營業收入的比例增加而增加，而產品與服務營業收入混合的比例較2023年6月30日結束的三個月而言。

請參考下面的討論，了解截至2024年6月30日的三個月內影響產品和服務毛利潤以及產品和服務毛利潤率的因素的詳細信息。

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產品毛利和毛利率

截至2024年6月30日的三個月內，產品銷售毛利潤較2023年6月30日的三個月減少了370萬美元，或11.3%。產品銷售毛利潤的下降主要是由於產品營業收入減少了1740萬美元，或19.6%。部分抵消2024年6月30日的三個月產品營業收入減少的影響的是毛利率增加了380個點子。導致產品毛利率增加最顯著的原因是（1）高毛利材料營業收入佔總產品營業收入的比例增加和（2）公司對其估計的離職相關成本的調整影響。

服務毛利和毛利率

截至2024年6月30日的三個月內，服務銷售的毛利潤增加80萬美元，增長4.9%，與2023年6月30日結束的三個月相比。2024年6月30日結束的三個月內，服務毛利潤的增加主要是由於2024年6月30日結束的三個月內服務營業收入增加250萬美元，增長6.3%。抵消2024年6月30日結束的三個月內服務營業收入增加的影響的部分原因是我們服務營業收入毛利率降低了60個百分點。實現的服務毛利率下降主要是由於成本通脹。

綜合銷售、總務及行政開支

2024年6月30日結束的三個月中，銷售、一般和管理費用（「SG&A」）減少了750萬美元，或12.7％，至5150萬美元，而2023年6月30日結束的三個月中的費用為5900萬美元。2024年6月30日結束的三個月中，SG&A費用減少750萬美元的主要原因如下：


主要驅動因素 (（以千為單位）)
增加 /（減少）
薪酬和福利
$(6,495)
攤銷費用
(1,052)
體積獎勵
978 
審計、法律和第三方諮詢費用
226 
其他(1,146)
$(7,489)
補償費用和福利

到2024年6月30日的三個月，薪酬和福利支出減少了650萬美元，相較於到2023年6月30日的三個月。這個減少的主要原因是股票和獎金激勵支出減少了450萬美元，以及解僱支出減少了160萬美元。2024年6月30日三個月的股票補償支出減少主要是因為（1）以前確認的費用的逆轉，根據2023年重組計劃，當前期間公司解僱了大量未歸屬獎勵的員工，並且（2）延遲授予2024財年年度股權支付獎勵，該授予將在公司舉行年度股東大會後進行，假設公司股東批准公司修訂後的2015年激勵計劃。2024財年有關獎勵取消和延遲授予新股權補償獎勵的減少，部分被公司單獨的Systemic Bio Phantom Unit計劃確認的顯著增加的股權補償費用和公司dp polar earnout義務的加速歸屬股份替代。有關公司Systemic Bio Phantom Unit計劃確認的股權補償以及與dp polar earnout相關的具體詳情，請參閱基本財務報表第11注。

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2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月的現金獎金費用反映了應當承認的現金獎金補償金額，以便適當地報告公司的獎金負債截至各個資產負債表日期。根據管理層對獎金計劃下的年度績效目標考慮後，截至每個資產負債表日期報告的負債是根據管理層對2024財年和2023財年年度獎金費用的估計。 相對於2023年6月30日結束的三個月，2024年6月30日結束的現金獎金費用減少，基於對各自資產負債表日期的2024財年和2023財年年度獎金費用的估計。

2024年6月30日結束的三個月內，我們負擔的解聘費用減少，與2023年6月30日結束的三個月相比，是因為在上一年度期間根據我們的2023年重組計劃承認了高得多的解聘和終止福利費用。根據我們的2023年重組計劃，員工解聘和終止福利成本通常在可能性和可估計性時予以確認，因為它們通常是與公司過去的做法或法定法律一致確定的。

攤銷費用

由於在2023年9月30日和2023年12月31日結束的三個月內，由於減少了Oqton MOS和dp polar資產組中包括的無形資產的賬面價值至0的減值損失，在2024年6月30日結束的三個月內，攤銷費用減少了110萬美元。請參閱本MD&A的「最新發展和有關戰略舉措的更新」部分中關於公司最近有關Oqton採取的行動的「其他戰略業務決策和成本節約措施」的討論，獲取有關公司與Oqton相關的更多詳細信息。與公司於2023年7月1日收購Wematter有關的攤銷費用部分抵消了以前包括在Oqton MOS和dp polar資產組中的無形資產餘額的減值導致的較低攤銷費用。

體積獎勵

截至2023年6月30日的三個月內，與截至2024年6月30日的三個月無費用相比，公司確認了部分之前已計提的Volumetric業績支付的逆向金額。而去年同期Volumetric業績支付的逆向金額是由於估計公司實施非財務、科學裏程碑所需的時間增加，這將促使公司支付6500萬美元的業績支付額，而這一支付額之前已被認定爲有可能在未來實際支付。在2023年9月30日截至的季度，公司停止確認與這一6500萬美元業績支付相關的補償費用，並逆轉之前已經確認的所有補償費用，因爲公司認爲，由於與相關研發工作預算的削減，實現與業績支付相關的非財務、科學裏程碑的概率不再可能。此外，由於發生在2024年6月30日的六個月內的事件，公司已經通知Volumetric的出售方，他們不再有資格獲得任何Volumetric收購協議中所構想的基於里程碑的業績支付。有關公司取消Volumetric出售方未來獲得業績支付權利的詳細信息，請參閱基本報表中第11和第16條款的討論，以及對這些取消所採取的措施。

審計、法律和第三方諮詢費用

審計、法律和第三方諮詢費用增加了20萬美元，截至2024年6月30日的三個月，主要因為完成2023財年審計的成本大幅增加，包括支付給我們前任獨立註冊會計師事務所的費用、第三方會計和財務諮詢支持成本，以及與公司出口管制補救合規活動相關的成本，在2023年2月與DDTC達成的協議下，我們選擇進行了該等活動以代替支付額外的和解金額（詳見基本報表第16注）。審計、第三方會計支持和合規成本的增加在很大程度上被訴訟和收購相關的法律費用的減少所抵銷。此外，截至2024年6月30日的三個月，我們還產生了大量與我們的重組和財務轉型工作有關的成本，而這些成本在截至2023年6月30日的三個月沒有產生。

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研發費用合併

截至2024年6月30日三個月的研發費用減少了80萬美元，或3.3%，至2200萬美元，而截至2023年6月30日三個月的研發費用為2280萬美元。研發費用的減少主要是因為公司在2023年重組計劃下實現的成本節約。部分抵消了公司在2023年重組計劃下的成本節約的是(1)我公司全資子公司Systemic Bio的活動逐年加強，著重設計和製造用於藥物開發的3D打印的具有血管的「器官芯片」，(2)Wematter所產生的研發費用，我們是在2023年6月30日結束後收購的。有關Systemic Bio和Wematter收購的詳細信息，請參閱本報告的「MD&A的最新發展和戰略舉措更新」部分的「投資再生醫學」和「收購」討論。抵消公司2023年重組計劃的成本節約的還有持續發生的與腎臟和肝臟再生醫學研發計劃相關的研發費用，這是因為(1)公司與戰略合作伙伴的器官計劃重心單獨轉向開發肺部支架打印能力之前，(2)在完全停止或重新分配爲腎臟和肝臟計劃承擔的資源之前。

合併營業虧損

在2024年6月30日結束的三個月內，我們的營業虧損為2640萬美元，而在2023年6月30日結束的三個月內，我們的營業虧損為3170萬美元。在2024年6月30日結束的三個月內，我們的報告營業虧損有所減少，這是因為我們在服務收入方面實現的毛利潤總體影響以及報告SG&A費用和研發費用的減少超過了我們在報告產品收入方面的毛利潤減少。欲了解更多詳細信息，請參閱上述營業收入、毛利潤和成本討論。

2024年6月30日結束的六個月的經營綜合結果與2023年6月30日結束的六個月相比

以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的產品和服務營業收入變動。

(以千美元計)產品服務總費用
營業收入-截至2023年6月30日的六個月
$173,553 69.6 %$75,877 30.4 %$249,430 100.0 %
營業收入變化：
成交量(33,403)(19.2)%4,770 6.3 %(28,633)(11.5)%
價格/混合(3,597)(2.1)%1 — %(3,596)(1.4)%
外幣翻譯(769)(0.4)%(275)(0.4)%(1,044)(0.4)%
淨變化(37,769)(21.8)%4,496 5.9 %(33,273)(13.3)%
營業收入-2024年6月30日結束的六個月
$135,784 62.8 %$80,373 37.2 %$216,157 100.0 %

產品營業收入

截止2024年6月30日的六個月，產品營業收入較2023年6月30日的六個月減少了3780萬美元，或21.8%。這一下降主要歸因於較低的銷售量。由於更低的銷售量，產品營業收入減少了3340萬美元，或19.2%，這反映了營收減少3800萬美元，主要歸因於打印機和其他產品銷售的銷售量減少，部分抵消了由於材料銷售量增加而導致的460萬美元的營收增加。2024年6月30日結束的六個月內，與2023年6月30日結束的六個月相比，打印機的銷售量減少，原因是(1)我們對牙科行業的主要客戶的打印機銷售大幅下降，我們也預計2024年剩餘時間內打印機銷售量有限，以及(2)宏觀經濟條件對我們業務範圍內打印機銷售的一般影響，因爲此類客戶購買具有資本性支出性質。由於某些3D打印機的高價，我方的總產品營業收入受到了這些時段內打印機訂單和出貨集中度變化的重大影響。

37

此外，打印機和產品的收入減少了490萬美元，這是由於我們再生醫學腎臟和肝臟研發計劃的收入損失以及由於在2024年6月30日結束的六個月內進行的再生醫學肺臟研發活動減少而導致的較低收入。請參閱本報告中「投資再生醫學」一節以了解有關器官研發計劃變更導致腎臟和肝臟研究收入損失的詳細信息。

由於打印機銷售量下降和我們在再生醫學器官計劃下進行的研發活動減少，產品收入下降部分被銷售材料銷售量增加帶來的460萬美元收入增加所抵消。銷售材料的銷售量增加主要是因為牙科行業的重要客戶的銷售量恢復到了2024年6月30日結束的六個月內的正常水平。在2023年6月30日結束的六個月內，由於該客戶在這段時間內庫存較高，我們與該重要客戶的銷售材料的銷售量大幅下降。與牙科行業的重要客戶的銷售材料的銷售量增加相比，在我們的業務其他地方的材料銷售量降低，主要是由於某些客戶的材料庫存銷售速度較慢。

截至2024年6月30日的產品營業收入因價格/產品結構變化減少了360萬美元，主要反映我們以較低價格向牙科行業的重要客戶銷售材料，相較於2023年6月30日的六個月產生了不利影響。由於在我們其他業務領域的材料銷售量下降，牙科行業的這個重要客戶銷售材料佔總銷售的比例更高。

服務收入

截至2024年6月30日的前6個月，服務收入增加了450萬美元，增長了5.9%，相較於截至2023年6月30日的6個月。這一增長主要來自個性化醫療服務收入的增加，以及我們重要的牙科行業客戶所安裝的打印機基礎相關的零件和維護服務收入的增加，還有來自一個重要的工業解決方案服務合同所帶來的營收。該合同截至2023年6月30日尚未完全執行，這在一定程度上抵銷了我們的醫療解決方案板塊在2024年6月30日前6個月期間零部件製造收入的下降。.

總收入

截至2024年6月30日的六個月內，營業收入下降了3330萬美元，或13.3%，與截至2023年6月30日的六個月相比。這一下降主要是由於我們產品營業收入下降了3780萬美元所驅動，部分被我們服務營業收入增加了450萬美元抵消。有關產品營業收入和服務營業收入的討論，請參閱上文以獲取更多詳細信息。

綜合毛利潤

六個月已結束
二零二四年六月三十日2023 年 6 月 30 日毛利變化毛利率的變化
（千美元）毛利潤毛利率毛利潤毛利率$%百分點%
產品品$53,746 39.6 %67,538 38.9 %$(13,792)(20.4)%0.7 1.8 %
服務34,274 42.6 %29,576 39.0 %4,698 15.9 %3.6 9.2 %
計算總$88,020 40.7 %$97,114 38.9 %$(9,094)(9.4)%1.8 4.6 %


母公司的毛利和毛利率

截至2024年6月30日的六個月內，我們的綜合毛利潤下降了910萬美元，降幅為9.4%，至8800萬美元，相比之下，截至2023年6月30日的六個月內為9710萬美元。截至2024年6月30日的六個月內，我們的綜合毛利潤率提高到40.7%，相比之下，截至2023年6月30日的六個月內為38.9%。

38

我們的綜合毛利受2024年6月30日結束的六個月中營業收入減少的3,330萬美元，或者13.3％的影響。我們產品營業收入的減少明顯超過了服務營業收入的增加，因此，由於產品營業收入降低而產生的產品毛利減少僅被服務營業收入增加導致的服務毛利增加部分抵消。

與2024年6月30日結束的六個月相比，我們的綜合毛利潤減少被綜合收入下降部分抵消，而綜合毛利潤率增加了180個點子。這種綜合毛利潤率增加源於我們服務收入毛利潤率的顯著增長，以及與2023年6月30日結束的六個月相比，服務收入佔總營業收入的比例的增加。

請參考以下討論了解截至2024年6月30日的六個月內影響產品和服務毛利潤及產品和服務毛利潤率的因素的詳細信息。

產品毛利和毛利率

截至2024年6月30日的六個月內，產品銷售的毛利潤減少了1380萬美元，或20.4％，與截至2023年6月30日的六個月相比。產品銷售的毛利潤減少主要是因為銷售收入減少了3780萬美元，或21.8％。我們的毛利率分別為2024年6月30日終止的六個月為39.6％，2023年6月30日終止的六個月為38.9％，分别由於以前計提的離職費用的減少。

服務毛利和毛利率

截至2024年6月30日的六個月內，服務銷售的毛利潤增加了470萬美元，增長了15.9%，相比2023年6月30日的六個月。截至2024年6月30日的六個月內，服務毛利潤的增加是由於報告的服務收入增加了450萬美元，增長了5.9%，以及服務毛利潤率增加了360個點子。服務毛利潤率的增加是由於截至2024年6月30日的六個月內與2023年6月30日相比，銷售組合更有利。

綜合銷售、總務及行政開支

2024年6月30日結束的六個月內，銷售及管理費用減少了850萬美元，降低了7.2%，至10,880萬美元，相比於2023年6月30日結束的六個月的11,730萬美元。報告期內，導致銷售及管理費用減少850萬美元的主要驅動因素如下：

主要驅動因素 (（以千為單位）)
增加 /（減少）
薪酬和福利
$(7,736)
體積獎勵
(3,002)
攤銷費用
(2,121)
審計、法律和第三方諮詢費用
5,648 
應計的備用費用
1,750 
其他(3,009)
總變化$(8,470)

薪酬福利

在2024年6月30日結束的六個月裡，薪酬和福利支出減少了770萬元，相較於2023年6月30日結束的六個月，減少幅度更大。這主要是由於股票和獎金激勵薪酬支出減少了440萬元，以及離職費用減少了280萬元所造成的。在2024年6月30日結束的六個月裡，股票激勵薪酬支出的減少主要是由於兩個原因：（1）由於公司在2023年的重組計劃中終止了員工持有的大量未分配獎勵的無效，導致之前確認的費用被反轉；（2）公司延遲了2024財年年度股權支付計劃的授予。
39

獎勵將在公司舉行年度股東大會之後發生，假設公司股東批准公司修訂和重申的2015年激勵計劃。與獎勵被放棄和股票獎勵的延遲授予導致的股權報酬費用在2024財年部分抵消，同時在公司單獨的Systemic Bio Phantom Unit Plan下，股權報酬費用也顯著增加，以及將用於解決公司dp polar earnout義務的股份加速歸屬。請參閱基本報表第11項附註，了解有關在公司Systemic Bio Phantom Unit Plan下認可的股權報酬以及與dp polar earnout相關的額外詳細信息。

2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月現金獎金費用反映了要適當報告公司獎金負債的現金獎金補償金額。根據管理層對獎金計劃下年度績效目標與公司績效的考慮，每個資產負債表日期報告的負債基於管理層對2024財年和2023財年的年度獎金費用的估計。與2023年6月30日結束的六個月相比，2024年6月30日結束的六個月現金獎金費用有所下降，這是基於各個資產負債表日期的財年2024和財年2023年度獎金費用的管理層估計。

在2024年6月30日結束的六個月內，與2023年6月30日結束的六個月相比，減少了解散費用的認定是由於在之前年度期間根據我們的2023年重組計劃認定了顯著較大的解散費用和終止福利費用。根據我們的2023年重組計劃，員工解散費用和終止福利費用通常在概率和估計可行時認可，因為它們通常是根據公司過去的做法或法定法律確定的。

體積獎勵

根據基於Volumetric收購協議的條款，公司不再支付給Volumetric賣家的6500萬美元獎勵金，因此截至2024年6月30日的六個月內，基於體積計算的未來薪酬支出減少了300萬美元。然而，在2023年6月30日截止的六個月內，由於支付條件被認爲實現的幾率很大，公司一直在計提與這筆潛在的獎勵金相關的報酬費用。在2023年9月30日截止的季度內，由於相關研發投資預算的減少，導致與潛在的6500萬美元獎勵金相關的非金融科學里程碑無法實現的幾率降低，因此該費用被撤銷，並且在2023年9月30日之後的所有報告期內，公司不再確認這筆獎勵費用。此外，基於截至2024年6月30日的六個月內發生的事件，公司已通知Volumetric的賣家，他們將無法獲得基於里程碑的未來獎勵金。詳細信息請參考基本報表的Note11和Note16中的討論，了解公司對Volumetric賣家的未來獎勵金權利的取消以及對這些取消所采取的措施。

攤銷費用

截至2024年6月30日，攤銷費用減少了210萬美元，原因是由於在2023年9月30日和2023年12月31日分別將Oqton MOS和dp polar資產組中無形資產的賬面價值減少至0的減值損失。有關公司最近針對Oqton採取的其他戰略業務決策和成本節約舉措，請參閱MD&A中「最新發展和有關戰略舉措的更新」部分內的「其他戰略業務決策和成本節約舉措」的討論以獲取更多詳細信息。與公司於2023年7月1日收購Wematter有關的無形資產的攤銷費用部分抵消了之前包括在Oqton MOS和dp polar資產組中的無形資產餘額減少所導致的攤銷費用減少。

審計、法律和第三方諮詢費用

截至2024年6月30日的六個月內，審計、法律和第三方諮詢費用增加了560萬美元，主要是由於完成我們2023財年審計的成本大幅增加，包括支付給我們前獨立註冊會計師事務所的費用、第三方會計和財務諮詢支持費用，以及與公司出口管制補充符合活動相關的費用，在2023年2月與DDTC達成的協議下，未支付額外結算金額（請參閱財務報表第16注）。與上述費用增加相對抵消的是，截至2024年6月30日的六個月內，與截至2023年6月30日的六個月相比，我們選擇支出較低的與某些財務轉型活動相關的費用。

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應計的備用費用

由於與Volumetric的前股東和關鍵員工在調解期間達成的擬議和解，應計應付風險費用增加了180萬美元。有關與Volumetric的前股東和關鍵員工的持續調解的詳細信息，請參閱基本報表的附註16。

研發費用合併

在2024年6月30日結束的6個月期間，研發費用增加了50萬美元，相當於1.2%，達到了4550萬美元，而在2023年6月30日結束的6個月期間則為4500萬美元。這次研發費用的增加部分是由於兩個原因：（1）我們全資擁有的生物技術子公司Systemic Bio的活動逐年增加，該公司專注於為藥品研發的醫藥行業客戶設計和製造3D打印的血管化「器官模型芯片」；以及（2）由於我們在2023年6月30日之後收購的Wematter所致的研發費用。請參閱本管理討論與分析的「再生醫學投資」和「收購」部分，以瞭解有關Systemic Bio和Wematter收購的更多詳細信息。此外，報告的研發費用增加部分是由於與腎臟和肝臟再生醫學研發計劃相關的研發費用：（1）即使在我們的公司與戰略合作伙伴專注於開發肺臟支架能力之後，仍然繼續發生；（2）直到完全停止或重新分配已承諾用於腎臟和肝臟計劃的資源之前。這些研發費用增加的原因被公司在2023年的重組計劃所帶來的成本節約所抵消。

合併營業虧損

在截至2024年6月30日的六個月內，我們的營業虧損為6630萬美元，而在截至2023年6月30日的六個月內的營業虧損為6510萬美元。2024年6月30日的六個月內，我們的營業虧損增加是因為產品收入較低，導致相關毛利潤降低，以及研發成本較高。產品銷售毛利的減少和研發成本的增加部分被服務收入和相關毛利的增加以及較低的銷售和管理支出所抵消。有關營業收入、毛利潤和成本的討論，請參閱上文以獲取更多詳細信息。

相對於2023年6月30日結束的三個月和六個月，2024年6月30日結束的三個月和六個月的非經營收入（損失）

其他收入，淨額

下表列出了2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月的非營運收入元件。

三個月已結束六個月已經結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
營業外收入（支出）：
$(723)$(1,273)$1,186 $(1,645)
利息收入 1,452 5,343 4,250 9,889 
利息支出 (624)(939)(1,338)(1,680)
其他收入，淨額384 83 21,770 525 
營業外收入總額$489 $3,214 $25,868 $7,089 

利息收入

截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，利息收入較2023年6月30日的三個月和六個月期間減少，原因是公司在2024年6月30日的三個月和六個月期間現金和現金等價物餘額較低。

利息費用

截至2024年6月30日的三個月和六個月，利息費用較2023年6月30日的三個月和六個月減少，原因是公司在2023年12月和2024年3月回購了部分債務。在每次債務回購之後，公司會註銷未攤銷的債務發行成本的一部分，從而減少債務發行成本的攤銷，相應地降低2024年6月30日的三個月和六個月的利息費用。
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其他收入，淨額

截至2024年6月30日的三個月內，其他收入淨額與2023年6月30日的三個月相比基本持平。截至2024年6月30日的六個月內，其他收入淨額增加，與2023年6月30日的六個月相比，主要是由於2024年6月30日的六個月內認列了1,550萬美元的債務減記收益。

淨虧損

以下表格列出了截至2024年和2023年6月30日為止的3D系統公司可歸因於淨損失的情況。

三個月內結束銷售額最高的六個月
（以千為單位，每股金額除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
稅前虧損$(25,923)$(28,515)$(40,406)$(58,036)
所得稅費用(476)(222)(1,847)(230)
(902)(142)(1,149)(142)
贖回不受控制權益前淨虧損(27,301)(28,879)(43,402)(58,408)
3D系統公司歸屬淨虧損(43)16 (143)(92)
$$(27,258)$(28,895)$(43,259)每股普通股淨虧損：(58,316)
基本
$$(0.21)$(0.22)$(0.33)攤薄(0.45)
$$(0.21)$(0.22)$(0.33)$(0.45)

所得稅費用

在2024年6月30日結束的三個月內，我們的稅項準備金為500萬美元，而在2023年6月30日結束的三個月內則為200萬美元。報告的2024年6月30日和2023年6月30日的稅項是(1)微小的，(2)預計估計值，而不是稅收收益，以及(3)遠低於我們美國和外國司法管轄區的法定稅率，這是由於公司報告的虧損和對虧損地區生成的遞延稅款減值準備的認可。

我們2024年6月30日止6個月的稅項準備金為180萬美元，而2023年6月30日止6個月為20萬美元。報告的2024年6月30日和2023年6月30日的稅項也有以下情況：(1)微小的，(2)是準備金，而不是稅務利益，以及(3)明顯低於我們美國和外國管轄地的法定稅率，原因是公司的報告虧損以及針對在虧損發生的管轄地產生的延期稅款資產的估值準備金。我們2024年6月30日止6個月的稅項準備金增加歸因於在此期間對某些外國實體進行的估值準備金錄入，以消除我們先前預計在這些實體記錄的延期稅款資產的預期利益。

股權法投資損失，扣除所得稅

我們持有一家合資企業NAMI的49%投資所有權份額，並按照權益法會計方法加以覈算。（有關詳細信息，請參閱基本報表的第6注。）按照權益法會計方法，我們按照一個季度滯後的方式確認我們在NAMI報告的淨利潤或淨虧損（分別稱爲「權益法利潤」或「權益法損失」），同時我們推遲確認公司向NAMI出售的產品在NAMI資產負債表上仍然存在的企業內部利潤的49%。2024年6月30日結束的三個月和六個月內，權益法投資報告的損失增加，與2023年6月30日結束的三個月和六個月相比，主要反映了NAMI報告的損失增加以及我們對這項投資採用的權益法會計方法的應用。此外，截至2024年6月30日的六個月，我們報告的權益法投資損失反映了六個月期間的權益法損失確認；而在截至2023年6月30日的六個月內，由於我們對這項合資企業的投資時間和我們按照一個季度滯後的方式確認權益法損失的時間，我們直到2023年4月1日才開始確認權益法損失。
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3D系統公司歸屬淨虧損

截至2024年6月30日止的三個月內，我們報告的歸屬於3D系統股份公司的淨損失與截至2023年6月30日止的三個月相比幾乎沒有變化。儘管截至2024年6月30日止的三個月內，我們從業務中損失的減少了53百萬美元，但這個減少幾乎被非營業收入減少了27百萬美元和按股權法覈算的投資損失增加的80百萬美元所抵消。關於導致我們報告的從業務中損失減少、報告的非營業收入減少和股權法覈算的投資損失增加的因素的詳細信息，請參閱上文。

我們截至2024年6月30日的前6個月歸屬於3d系統公司的淨虧損較2023年6月30日的前6個月減少了1510萬美元。我們報告虧損的減少主要是由於2024年6月30日的前6個月非營業性收入增加了1880萬美元，其中主要歸因於期間內償債盈利2150萬美元的增加。抵消了2024年6月30日的前6個月非營業性收入增加的是來自該期間經營虧損的增加110萬美元，來自所得稅費用的增加160萬美元以及來自權益法覈算投資虧損的增加100萬美元（扣除所得稅後）。有關造成我們經營虧損增加、稅費用增加、權益法覈算投資虧損增加和報告的非營業性收入增加的因素的詳細信息，請參閱上文。

非通用會計原則下的盈利

調整後的EBITDA

我們調整後的營業利潤（EBITDA）從2023年6月30日結束的三個月中的負690萬美元下降至2024年6月30日結束的三個月中的負1290萬美元。我們調整後的營業利潤減少是因為2024年6月30日結束的三個月中我們報告的營業收入減少，而我們的核心營業費用沒有等額減少。儘管與2023年6月30日結束的三個月相比，2024年6月30日結束的三個月我們報告的營業虧損減少了530萬美元，但每個時期我們報告的營業虧損均包括特定的非現金和非核心營業費用，這些費用被排除在調整後的營業利潤之外。截至2024年6月30日結束的三個月，用於（1）非現金折舊費用、攤銷費用和股票報酬費用以及（2）非核心收購和剝離費用、法律和其他相關成本，以及重組費用的支出明顯少於2023年6月30日結束的三個月的支出。因此，在調整後的我們每個時期發生的這些非現金和非核心營業費用的普通會計準則（GAAP）結果後，我們2024年6月30日結束的三個月的調整後的營業利潤減少了600萬美元，儘管我們報告的營業收入有所改善。有關每個時期發生的與非現金和非核心營業費用相關的支出，以及在2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內發生的與非營業費用相關的支出的進一步細節，請參考我們報告的淨損失與調整後的營業利潤（下文）的調解。

我們調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）從2023年6月30日結束的六個月內虧損1700萬美元下降到2024年6月30日結束的六個月內虧損3300萬美元。我們調整後的息稅折舊及攤銷前利潤的減少是由於2024年6月30日結束的六個月內我們報告的營業收入的減少，而我們核心營業成本的減少沒有相應地抵消。雖然我們報告的營業虧損僅在2024年6月30日結束的六個月內增加了110萬美元，與2023年6月30日結束的六個月相比，但我們每個期間報告的營業虧損包括某些非貨幣性和非核心營業費用，這些費用在計算調整後的息稅折舊及攤銷前利潤時被排除在外。2024年6月30日結束的六個月內，(1)非貨幣性折舊費用、攤銷費用和股權酬勞費用以及(2)非核心收購和出售費用以及重組費用相較於2023年6月30日結束的六個月內發生的費用顯著減少。因此，在每個期間調整我們的公認會計原則結果以考慮這些費用後，我們調整後的息稅折舊及攤銷前利潤在2024年6月30日結束的六個月內減少了1600萬美元。有關與非貨幣性和非核心營業費用相關的發生額以及與非營業費用相關的發生額的詳細信息，請參閱我們報告的淨虧損與調整後的息稅折舊及攤銷前利潤的調和表（下文）中對2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內發生的金額的進一步細節。

非GAAP衡量的調和

下表提供了公司報告淨虧損與調整後的調整後息稅折舊及攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）之間的對比。有關調整後的息稅折舊及攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）的討論，請參見「我們如何評估業務績效」，並了解管理層為什麼認為這個指標提供了關於公司業務運營結果的有用信息。
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三個月內結束銷售額最高的六個月
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
淨虧損$(27,258)$(28,895)$(43,259)$(58,316)
息稅前利潤淨額(828)(4,404)(2,912)(8,209)
所得稅徵（免）額476 222 1,847 230 
折舊費用4,910 5,294 9,870 10,606 
攤銷費用2,589 3,258 4,902 6,497 
股票補償費用3,389 7,990 11,574 18,282 
收購和剝離相關費用181 1,512 234 4,188 
法律和其他相關費用:
2,342 2,656 6,582 2,735 
重組費用87 4,121 138 5,824 
(43)16 (143)(92)
902 142 1,149 142 
其他非經營性收入/支出，淨額— — (21,518)— 
調整後的EBITDA339 1,190 (1,438)1,120 
$$(12,914)$(6,898)$(32,974)$(16,993)

2024年6月30日和2023年的三個月的分部財務結果

公司有兩個報告段落：醫療保健解決方案和工業解決方案。我們的報告段落基於它們服務的行業板塊，並反映了我們向公司首席運營決策者（「CODM」）報告財務業績的方式。

根據我們部門的營業收入和調整後的EBITDA，我們評估可報告的部門業績。調整後的EBITDA不包括(1)與企業職能相關的費用，例如人力資源、財務和法律，包括工資、福利和其他相關成本，以及(2)非現金和非核心營業費用，並且我們排除了非營業收入和費用，例如在計算合併調整後的EBITDA時不計入的非營業收入和費用(如在上文中提到的調解我們的合併淨損失和調整後的EBITDA)。未分配的企業費用沒有單獨討論，因爲對於截至2024年6月30日的三個月和六個月的營業收入產生重大影響的任何差異，相對於截至2023年6月30日的三個月和六個月的營業收入，都在我們的「合併營業成果」討論中進行了討論。 f或者，就2024年6月30日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月相比的「合併營業成果」進行了討論，如上文所述。 f或者，就2024年6月30日結束的六個月與2023年6月30日結束的六個月相比的「合併營業成果」進行了討論，如上文所述。

以下表格顯示截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的我們醫療解決方案板塊和工業解決方案板塊的營收和調整後的稅前息前折舊攤銷前利潤（EBITDA）。

分部收入
分部調整後的息稅折舊攤銷前
三個月已結束三個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日改變2024年6月30日2023年6月30日改變
醫療保健解決方案$48,900 $60,874 $(11,974)$8,772 $11,394 $(2,622)
工業解決方案64,352 67,320 (2,968)3,358 2,264 1,094 
$113,252 $128,194 $(14,942)$12,130 $13,658 $(1,528)

醫療保健解決方案

營業收入

截至2024年6月30日的三個月，Healthcare Solutions的營業收入減少了1200萬美元，同比2023年6月30日的三個月減少了19.7%。該業務收入的下降是由產品收入減少了1280萬美元所驅動，其中包括打印機、產品和材料銷售的收入，部分抵消了服務收入增加了80萬美元。
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截至2024年6月30日的三個月營業收入中，醫療解決方案產品收入下降了1280萬美元，主要是由於銷售量下降導致的860萬美元收入下降以及價格/產品組合不利影響導致的400萬美元收入下降。銷售量下降導致的860萬美元收入下降反映出打印機和產品收入減少了1340萬美元，這是由於銷售量下降，但部分抵消了由於銷售量增加導致的材料收入增加了480萬美元。截至2024年6月30日的三個月裡，牙科行業我們的主要客戶的打印機銷售大幅下滑，是導致打印機和產品銷售量和收入下降的最大因素。我們預計在2024年剩餘時間內，對這個主要牙科行業客戶的打印機銷售將有限，因為該客戶在2022年和截至2023年6月30日的季度之間大幅擴增了打印機產能。部分抵消打印機銷售下降對這個主要牙科行業客戶的影響的是向該客戶銷售的材料量的增加，這也是截至2024年6月30日的三個月材料銷售量增加所產生的收入增長的最大因素。向這個主要客戶銷售材料的情況已恢復到正常水平；相反，在截至2023年6月30日的三個月內，由於客戶的庫存增加，我們向這個主要客戶銷售的材料下降。

此外，由於銷售數量下降，打印機和產品的營業收入減少了1340萬美元，其中包括與一位重要戰略合作伙伴進行的再生醫學合作安排所致的210萬美元營業收入減少。這個項目相關的收入減少是由於與這個重要戰略合作伙伴的合作安排中用於腎臟和肝臟研發工作的資金喪失，以及在合作安排期間進行的有資助肺臟研發活動的減少。請參閱本MD&A的「投資再生醫學」部分以及「最近發展和戰略舉措更新」部分，了解本財年該再生醫學項目的變化詳情。

截至2024年6月30日的三個月內，我們的醫療保健解決方案部門所報告的產品收入的400萬美元不利影響主要是因為（1）相對於2023年6月30日三個月和總體材料銷售的百分比，銷售給我們的牙科行業主要客戶的材料增加了，和（2）相對於2023年6月30日三個月，銷售給這個關鍵牙科行業客戶的材料的價格更低。在截至2024年6月30日的季度內，公司與這個關鍵牙科行業客戶簽訂了新的材料銷售合同，預計在本財年剩餘時間內，材料銷售給這個重要牙科行業客戶將繼續超過去年同期水平，但銷售給這個關鍵牙科客戶的材料價格預計會繼續低於去年同期的價格，包括成交量折扣的影響。因此，價格/組合預計將在本財年剩餘時間內繼續對我們的健康解決方案材料和總收入產生不利影響。

醫療解決方案服務收入增加了80萬美元，主要是由於個性化醫療服務收入的增加，我們重要的牙科行業客戶安裝打印機的維護收入增加，以及再生醫學基於里程碑的收入增加。總體而言，這些服務收入的增加超過了零部件製造業在截至2024年6月30日的三個月內相比於2023年6月30日的三個月的減少。

調整後的EBITDA

截至2024年6月30日的三個月內，我們的醫療解決方案業務的調整後EBITDA減少了260萬美元，或者23.0%，相比於截至2023年6月30日的三個月。這一調整後EBITDA的減少主要是由於業務收入的下降19.7%所致。截至2024年6月30日的三個月內，醫療解決方案業務實現了（1）毛利率的提高，原因是低毛利打印機和產品與高毛利材料和服務收入之間的收入組合發生了變化，以及（2）由於公司在2023財年開始的持續重組計劃導致的SG&成本節約。然而，毛利率的提高和SG&成本的節約並沒有抵消業務收入的整體下降以及由於我們各種臨床前再生醫學活動導致的較高的業務研發成本。

工業解決方案

營業收入

截至2024年6月30日的三個月內，工業解決方案營業收入減少了300萬美元，同比2023年6月30日的三個月內減少了4.4%。這一段時間內營收的減少主要是由產品銷售額減少470萬美元所驅動，部分抵消了服務銷售額增加170萬美元。

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在2024年6月30日結束的三個月內，工業解決方案產品的營業收入減少了470萬美元，主要是因為銷售量下降導致的營收下滑。其中，價格/產品組合的70萬美元有利影響基本上被匯率變動的60萬美元不利影響所抵消。材料的收入減少了420萬美元，主要是因為銷售量下降，這是導致產品收入減少470萬美元的主要原因。材料銷售量的減少主要是由於某些客戶的銷售放緩。

製造業-半導體服務營業收入增加了170萬美元，主要是由於零部件製造收入增加以及從一個尚未在2023年6月30日前執行的重要合同中生成的收入。

調整後的EBITDA

截至2024年6月30日的三個月內，我們的工業解決方案部門調整後的息稅折舊攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）增加了110萬美元，增幅為48.3%，相較於2023年6月30日的三個月。儘管部門收入下降了4.4%，但調整後息稅折舊攤銷前利潤的增加主要是由於公司2023年重組計劃帶來的銷售、一般及行政費用和研發費用的節約，超過了由於報告收入下降導致的部門毛利潤減少。

2024年和2023年截至6月30日的財務業績分析報告

分部收入
分部調整後的息稅折舊攤銷前
六個月已經結束
六個月已經結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日改變2024年6月30日2023年6月30日改變
醫療保健解決方案$94,313 $109,599 $(15,286)$12,492 $16,459 $(3,967)
工業解決方案121,844 139,831 (17,987)5,440 9,166 (3,726)
$216,157 $249,430 $(33,273)$17,932 $25,625 $(7,693)


醫療保健解決方案

營業收入

2024年6月30日結束的六個月中，醫療解決方案的營業收入減少了1530萬美元，或者13.9%，與2023年6月30日結束的六個月相比。這一營收下降主要是受到產品收入減少1670萬美元的影響，其中包括來自打印機、產品和材料銷售的收入，部分抵消了服務收入增加140萬美元的影響。

截至2024年6月30日的六個月內，醫療解決方案產品營業收入減少了1600萬美元，主要是由於銷售量下降所致，其中銷售量減少導致營收下降了860萬美元，不利價格/產品組合影響導致營收下降了800萬美元。銷售量下降導致的營收減少主要反映了打印機和產品營收減少了2800萬美元，而材料營收增加了2000萬美元，這主要是由於銷售量增加。截至2024年6月30日的六個月內，牙科行業主要客戶的打印機銷售大幅下降，成爲導致打印機和產品銷量與營收下降的最大因素。我們預計在2024年餘下時間內，對這家主要客戶的牙科行業的打印機銷量將受限，因爲這家客戶在2022年至2023年6月30日季度之間顯著擴大了其打印機產能。部分抵消對這家主要客戶的牙科行業打印機銷售下降影響的是向該客戶銷售材料的量的增加，這也是2024年6月30日的六個月內材料銷量增加的最大貢獻因素。向這家主要客戶出售材料的銷售量恢復到了正常水平；而我們在截至2024年6月30日的六個月內由於客戶在前一年期間庫存較高而經歷了對這家主要客戶的材料銷量顯着下降。
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此外，由於銷售量下降，打印機和產品營業收入減少了2860萬美元，其中包括因與一家重要戰略合作伙伴的再生醫學合作安排而減少的490萬美元收入。此項目所能產生的較低收入是由於該重要戰略合作伙伴參與的腎臟和肝臟研發項目失去了資金支持，以及在截至2024年6月30日的六個月內進行的具備資金支持的肺部研發活動減少。請參閱本財經分析報告的「再生醫學投資」部分中的「最新發展和策略倡議更新」一節，以了解本財政年度該再生醫學項目的變化詳情。

截至2024年6月30日的六個月內，我們醫療解決方案部門產品營業收入的800萬美元的不利影響主要是由於以下原因：(1)相對於2023年6月30日的六個月和總銷售額的比例而言，我們在牙科行業對主要客戶的材料銷售增加，以及(2)2024年6月30日的六個月內，與2023年6月30日的六個月相比，對該主要牙科行業客戶的材料銷售價格較低。2024年6月30日結束的季度內，公司與該主要牙科行業客戶簽訂了新的材料銷售合同，預計對該主要牙科行業客戶的材料銷售將在本年餘下的時間繼續超過去年水平，但是對該主要牙科行業客戶的材料銷售價格預計將在本年餘下的時間仍然低於去年價格，包括因成交量定價折扣。因此，價格/產品組合預計將繼續對我們的醫療解決方案材料和總營業收入產生不利影響。

在醫療解決方案服務收入方面增加140萬美元主要與個性化醫療服務收入的增加、與我們的關鍵牙科行業客戶安裝的打印機基礎相關的維護收入的增加，以及在這一時期內基於里程碑的再生醫學收入的增加有關。總體而言，這些服務收入的增長超過了零件製造業收入在2024年6月30日結束的六個月內與2023年6月30日結束的六個月相比的下降。

調整後的EBITDA

在截至2024年6月30日的六個月內，我們的醫療解決方案部門的調整後稅前利潤（EBITDA）較2023年6月30日的六個月減少了400萬美元，下降了24.1%。這一下降的重要原因是部門收入下降了13.9%。在截至2024年6月30日的六個月內，醫療解決方案部門實現了毛利潤率的提高，這是由於下降的低毛利打印機和產品的收入與增加的高毛利材料和服務收入之間的收入組合變化所致。此外，由於公司在2023財年開始的重組計劃活動，SG&A成本的節約也有所增加。然而，毛利率提高和SG&A成本節約並未抵消部門收入的整體下降以及由於各種臨床前再生醫學活動而產生的更高的研發費用。

工業解決方案

營業收入

截至2024年6月30日的六個月內，工業解決方案的營業收入減少了1800萬元，同比2023年6月30日的六個月減少12.9%。這一細分銷售額的減少是由產品銷售額減少2110萬元所驅動的，其中包括打印機、產品和材料銷售的營收，部分抵消了服務銷售額增加310萬元。

在2024年6月30日結束的三個月內，工業解決方案產品的營業收入減少了2110萬美元，主要是由於打印機和材料的銷售量下降。在2024年6月30日結束的六個月內，打印機的銷售量和營業收入下降，原因是在去年第一季度集中發生了重要的打印機銷售協議，而今年當前期間第一季度未能從類似協議中受益。今年當前期間第二季度和去年第二季度的打印機銷售收入相對穩定。在2024年6月30日結束的六個月內，材料銷售收入減少了1170萬美元，與2024年6月30日結束的六個月相比，主要是由於某些客戶的銷售速度放緩。

製造業-半導體服務營業收入增長310萬美元主要與零部件製造收入增加以及從一個尚未執行的大型合同中產生的收入相關。

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調整後的EBITDA

截至2024年6月30日的六個月，工業解決方案部門的調整後的EBITDA下降了370萬美元，或者下降了40.7%，與2023年6月30日結束的三個月相比。調整後的EBITDA下降主要歸因於截至2024年6月30日的六個月內部門營業收入下降了12.9%，導致了部門毛利潤大幅下降，而這部分下降僅被公司2023年重組計劃的執行導致的較低的銷售和研發成本部分抵消。

流動性和資本資源

下表列示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的運營週轉資金。

改變
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$%
現金和現金等價物$192,732 $331,525 $(138,793)(41.9)%
經營活動提供的淨現金97,447 101,497 (4,050)(4.0)%
庫存141,743 152,188 (10,445)(6.9)%
431,922 585,210 (153,288)(26.2)%
當期租賃負債9,481 9,924 (443)(4.5)%
應付賬款41,272 49,757 (8,485)(17.1)%
應計負債和其他負債45,282 49,460 (4,178)(8.4)%
96,035 109,141 (13,106)(12.0)%
運營營運資金$335,887 $476,069 $(140,182)(29.4)%

我們根據我們產生現金的能力來評估我們的流動性，以資助我們的經營、投資和籌資活動。在這樣做的過程中，我們審查和分析我們手頭的現金、銷售賬期、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求，在不考慮收購的情況下，主要包括資助營運資本和資本支出。在現金流量表中工作資本項目變更金額與對應項目資產負債表變更之間的差異，主要是外匯翻譯調整、收購和剝離的結果。

截至2024年6月30日，現金及現金等價物總計1.927億美元，較2023年12月31日減少1.388億美元。這一減少主要是由於運營中使用現金1.63億美元，資本支出720萬美元和償還借款8720萬美元造成的。

2024年6月30日，美國以外的現金為5990萬美元，佔總現金及現金等價物的31.1％，而2023年12月31日的數字為6580萬美元，佔總現金及現金等價物的19.8％。由於我們之前未遣回的收益已納入美國聯邦所得稅，我們預計將這些收益遣返到美國（例如通過分紅），不會產生重大的聯邦和州稅。然而，這些分紅將受到外國預扣稅的影響，估計會導致公司承擔超過通過其他方式獲取現金成本的稅務費用。現金等價物包括以貨幣市場工具持有的基金，以其當前持有價值報告，由於這些工具的短期性質，其公允價值接近。我們努力通過主要投資於投資級別、流動性較高的工具，並根據信用質量限制任何單一發行人的敞口來最大程度地減少信用風險。請參見下方的「現金流量」討論。

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現金流量

公司目前通過現金、貨幣等價物和必要時的融資活動來資助其運營，包括營運資本、資本支出和收購等。我們預計現金、貨幣等價物和其他流動資金來源，如發行股票或債券證券（受市場條件影響），將可用於滿足我們預期的現金需求。以下是公司現金流量變動的摘要，隨後對這些變動進行簡要討論：

銷售額最高的六個月
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日美元變化
經營活動所產生的現金流量。$(36,308)$(46,269)$9,961 
投資活動所產生的現金流量。(9,505)150,587 (160,092)
籌資活動所產生的淨現金流量。(90,380)(4,926)(85,454)

經營性現金流量

在截至2024年6月30日的六個月內，經營活動使用的現金為3630萬美元，在截至2023年6月30日的六個月內則為4630萬美元。 1000萬美元 經營活動中使用現金的減少反映出經營性活動現金流量對工作資本帳戶變動的有利影響2070萬美元，部分抵消了截至2024年6月30日的六個月內我們淨虧損增加的1070萬美元。相比於截至2023年6月30日的六個月內，考慮到在截至2024年6月30日的六個月內確認的因債務清償獲得2150萬美元收益及每個報告期內確認的以下額外的非現金項目：折舊、攤銷和遞延費用；以股份為基礎的補償費用；非現金經營租賃費用；存貨呆滯損失以及其他非現金損失和準備，淨虧損增加了1070萬美元。2070萬美元有利的工作資本影響主要是由於截至2023年6月30日的六個月內存貨增加，以預期銷售為前提。icipation of forecasted sales.

投資活動現金流量

截至2024年6月30日止的六個月中，投資活動所使用的現金為950萬美元，主要原因是720萬美元的資本支出和對NAMI的增加投資250萬美元。

截至2023年6月30日的前六個月，投資活動提供的現金為1.506億元，其中包括從短期投資銷售和到期獲得的1.798億元的收益，部分抵消了1350萬的資本支出和投資於戰略業務的1570萬元的現金使用。

籌資活動產生的現金流量

截至2024年6月30日的六個月期間，用於籌資活動的現金流為9040萬美元，主要是由於償還了8720萬美元的借款和支付與淨股份結算的股權獎勵相關的稅款250萬美元。
2023年6月30日止的六個月期間，由於支付與權益獎勵淨份額結算相關的稅款，使用於融資活動的現金流為490萬美元。

重要現金需求

公司現金需求的材料包括以下合同和其他義務：

債務

截至2024年6月30日，我們有214,378美元的未償還0%可轉債，到期日為2026年11月（「債券」）。管理層可能會考慮在經營資金需求或戰略機遇考慮適當的情況下尋求額外的長期融資，這可能導致更高的融資成本。

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購買承諾

我們已根據具法律約束力的協議對商品和服務進行了採購承諾，並明確確定了數量、價格和交貨時間。公司根據具有超過一年剩餘期限的協議擁有特定的採購承諾，這些協議主要涉及打印機組件、庫存、資本支出和軟件許可證。截至2024年6月30日，此類採購承諾總額為1970萬美元，其中約1090萬美元預計將在接下來的十二個月內到期。

租賃合約

公司截至2024年6月30日的經營和融資租賃債務（包括利息）為9970萬美元，主要與房地產和設備租賃有關，其中大約810萬美元的付款預計將在2024年剩餘部分支付。

國家增材製造創新（“NAMI”）聯合創業公司

2022年3月，Dussur和3d系統（3D Systems）簽署了一項協議，旨在成立一家創業公司，旨在擴大添加製造在沙特阿拉伯王國及其周邊地區（包括中東和北非）的應用。該創業公司旨在推動沙特阿拉伯國內的添加製造生產能力發展，符合王國「2030年願景」，該願景側重於經濟多元化和長期可持續發展。2023年2月，該公司成為該創業公司的股東，並持有其普通股的49%。3d系統（3D Systems）承諾向該創業公司最初投資約650萬美元的現金，該投資截至2024年6月30日已全部得到資助。2024年5月，該公司在NAMI進行了另一項投資，詳情請參見本10-Q表第1項中所包含的縮編合併財務報表附註6（Note 6）。將來是否繼續投資該創業公司需要合作方同意額外投資。參與該創業公司對公司財務狀況和現金流量的未來影響預計不會對資金流出產生重大影響，除非需要資金用於籌集附帶投資。

滿足現金需求的資金來源

公司相信其擁有足夠的財務資源來滿足未來十二個月的預期現金需求。未來十二個月以後的現金需求將取決於，以及其他事項，公司的盈利能力和管理營運資本的能力。

其他合同承諾

賠償

業務正常進行中，我們會定期與客戶或供應商簽訂賠償協議，以針對第三方對我們產品使用而產生侵犯知識產權的指控提出賠償。從歷史情況看，與這些賠償條款相關的費用並不重要。我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

根據特拉華法律的規定，對於某些事件或情況，我們會爲我們的董事和高管提供保障，前提是董事或高管在我們的請求下擔任此職位，但受到有限例外的限制。我們未來所需支付的最大潛在金額無限制；然而，我們有董事和高級管理人員保險的保險覆蓋範圍，可能使我們能夠恢復未來支付的金額，但需扣除免賠額和保險單限額。不能保證保險單限額足以支付所有的損失（如果有的話）。


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重要會計估計

我們的基本報表是根據GAAP準則編製的。編製這些基本報表要求我們作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。我們會不斷地評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。

以下討論總結了自2023年12月31日以來發生的我們關鍵會計估計的變化，並對我們報告的成果產生了重大影響。

請參閱我們2023年度的10-K表格中關於重要會計政策的附註2摘要。

新的關鍵會計估計

系統性生物幻影計劃

在2023年12月31日結束的一年中，我們開始根據設計給予3D系統全資子公司Systemic Bio的員工和非員工執行服務的新補償計劃，授予幻影單位獎項（「幻影單位」）。計劃下授予的所有獎項均爲子公司級別的獎項。計劃下授予的幻影單位包括時間爲基礎的控件（通常爲4年，視特定流動性事件的加快而定）和市場條件，即（1）Systemic Bio價值超過此子公司投資的指定倍數（「障礙」）並且（2）業務達到指定的最低內部回報率。市場條件將在（A）觸發事件（例如，控制變更、IPO或2025年12月31日計劃到期）和/或（B）前於觸發事件發生的臨時流動性事件（定義爲2028年1月1日）時進行評估。由於我們有意用現金解決這些獎項，計劃下授予的所有獎項均屬於負債類別；儘管我們有自由裁量權在控件後部分或全部用股權解決這些獎項。獎項的負債分類要求在每個報告期末對其估計的公允價值進行重新計量。由於市場條件的存在以及Systemic Bio沒有現成的股價，使用蒙特卡羅模擬結合第三方估值公司的協助對獎項進行估值。這種估值需要對各種假設和估計的輸入進行重要的判斷，其中包括Systemic Bio的預期現金流量（包括投入的預期資本），觸發事件或流動性事件的概率和/或時間，具有與Systemic Bio相似特徵的已上市公司的預期股價波動性，作爲私人控股公司的Systemic Bio的不可市場性折扣以及無風險利率。管理對這些假設或估計的判斷的改變可能對負債的週期性測量以及在公司合併財務報表中確認的相關補償費用的金額產生重大影響。

截至2024年6月30日的第三方估值結果導致虛擬單位的預估公允價值增加，並相應地導致2024年6月30日結束的三個月和六個月內認可的費用增加了190萬美元，主要是由於管理層對觸發事件發生的預計概率和時間的判斷髮生了變化。這一估計變更導致2024年6月30日結束的三個月和六個月的基本和稀釋每股收益減少了0.01美元。截至2024年6月30日，該公司已經爲在底層計劃設立以來授予的虛擬單位認可了總計260萬美元的費用。

前瞻性聲明

本表格中的某些陳述不是歷史事實或當前事實的陳述，而是《1995年私人證券訴訟改革法案》意義下的前瞻性聲明。前瞻性聲明涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與歷史結果或任何未來結果，或這些前瞻性聲明所暗示的結果，有實質差異。在許多情況下，您可以通過諸如「相信」、「信念」、「預期」、「可能」、「將」、「估計」、「打算」、「預期」或「計劃」等術語來識別前瞻性聲明，或者這些術語的否定形式或其他可比較的術語。

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前瞻性陳述是基於管理層的信念、假設和對未來事件和趨勢的當前期望，使用當前可用的資訊，並且必然面臨許多我們無法控制的不確定因素。儘管我們相信前瞻性陳述中反映的期望是合理的，但是前瞻性陳述並不是，也不應被視為對未來業績或結果的保證，它們也不一定能準確地預示任何這樣的業績或結果將在何時實現。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的結果不同。這些因素包括但不限於：

•由於宏觀經濟事件的影響，包括俄羅斯-烏克蘭戰爭和其他地緣政治風險、經濟衰退、供應鏈中斷、通脹、利率期貨和匯率期貨的波動，對我們業務的影響；
•我們的能力在於交付符合不斷變化的科技和客戶需求的產品；
•我們認為自己具備戰略併購的能力，可以無縫地將這些併購整合進我們的業務中，並實現預期的併購效益；
•我們能夠實現未來處置的預期收益能力；
•未來商譽和無形資產的減記或沖銷對其產生的影響。
•我們最大客戶的營業收入集中度和信貸風險敞口。
•我們擁有並執行知識產權，以及抵禦第三方對這些權益的主張的能力。
•我們具備保護自身知識產權和保密信息的能力，包括我們的數位內容，以避免第三方侵犯或未經授權的復制、使用或披露；
•我們的製造業信息科技基礎設施可能會發生故障或遭受網路攻擊，無法防禦；
•由於銷售週期不平衡，我們難以預測季度銷售並管理產品庫存；
•我們透過營運能夠產生淨現金流；
•我們有能力償還債務，籌集必要的資金以現金方式解決債券轉換，在到期時償還債券或在發生根本變化時回購債券。
•我們具備糾正財務報告內部控制不足並保持有效內部控制的能力；
•我們的毛利潤率、營業利潤或虧損以及淨利潤或虧損可能會發生波動。
•我們有在美國以外高效開展業務的能力；
•我們高度依賴供應鏈來提供3D打印機和其他產品所使用的元件、子裝配和打印材料中所需的原材料；
•我們管理訴訟、調查或涉及我們或我們子公司的類似事項的成本和影響的能力；
•產品質量問題會導致銷售額和營業利潤率下降，產品退貨、產品責任、保修或其他索賠問題。
•我們保留核心員工和吸引留住新的合格員工的能力，同時控制勞動力成本；
•我們是否能成功地獨立或與開發夥伴共同開發和商品化再生醫學產品；
•我們的管理信息系統遭遇干擾，影響庫存管理、分銷和其他關鍵功能；
•遵守美國和其他國家反貪污法律、數據隱私法、貿易管制、經濟制裁以及類似法律法規；
•我們有能力在聯邦規章制度下保持承包商的責任地位；
•稅收規則和條例的變化或解釋；以及
•在我們不時向美國證券交易委員會提交或提供的報告中，有關其他因素的討論，包括在2023年10-k表單中更詳細列出的風險及重要因素的風險因素部分。

讀者應該意識到不要過分依賴這些前瞻性聲明。這些前瞻性聲明僅在本10-Q表格的日期內發佈，我們不承擔公開更新或修訂由我們或代表我們所作的任何前瞻性聲明的義務，除非法律要求。我們或代表我們行事的個人所作的所有後續書面或口頭前瞻性聲明均由上述警告聲明在整體上明確合格。

項目三. 市場風險的定量和定性披露

請參閱我們2023年10-k表格中的第7A項「關於市場風險的定量和定性披露」，以了解截至2023年12月31日的市場風險討論。在2024年6月30日結束的三個月內，沒有任何重大變化或發展會對2023年12月31日進行的市場風險評估產生重大影響。

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項目4.控制和程序

披露控件和程式的評估

截至2024年6月30日，我們進行了評估，由我們的管理層監督並參與，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員，以評估我們的披露控件和程序（根據1934年交易所法修訂版第13a-15(e)和15d-15(e)條例的定義，在《交易所法》下生效）。根據這一評估，管理層得出結論，截至2024年6月30日，由於我們在2023年10-k表中討論的實質性弱點，我們的披露控件和程序不起作用。

關於財務報告內控的變化

我們正在進行一些改變，以解決我們在2023年10-k報告中描述的重大內部控制缺陷。除了上述變化之外，在截至2024年6月30日的三個月內，公司的財務報告內部控制沒有出現對公司財務報告內部控制產生重大影響或可能對其產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他資訊
項目1.法律訴訟

基本報表附註16「訴訟」部分所載的與法律訴訟有關的信息已在此引用。

項目1A.風險因素

除了下面列出的風險因素和本表格10-Q中列出的其他信息外，您還應該認真考慮我們2023年10-k表格中第I部分第1A條「風險因素」下討論的因素。這些因素可能對我們的業務，財務狀況，流動性，經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際結果與我們的歷史結果或本表格10-Q中包含的前瞻性聲明預期的結果存在實質差異。除了下文披露外，我們2023年10-k表格中所描述的風險因素未發生重大變化。

我們可能沒有足夠的現金或籌集所需的資金來結算到期的0%可轉換2026年到期的優先票據（"票據"）的轉換貨款，償還到期的票據，或者按照基本變更後的要求回購票據。

截至2024年6月30日，我們有大約21440萬美元的未償還債券。我們償還和/或再融資債券，或在債券轉換過程中進行現金支付的能力，取決於我們未來的業績，這取決於經濟、金融、競爭和其他因素，這些因素超出我們的控制範圍。我們的業務未來可能無法產生足夠的經營現金流量來償還債券。如果我們無法產生這種現金流量，可能需要採取一個或多個替代方案，包括出售資產、再融資債券，或以可能是繁重或高度稀釋的條件獲得額外的債務融資或股權資本。我們償還債券的能力將取決於資本市場和我們當時的財務狀況。我們可能無法從事這些活動或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們違約債務。此外，我們未來的任何債務協議可能包含限制性契約，可能禁止我們採取這些替代方案中的任何一種。

公司未能在2024年4月1日之前提交2023年10-k表格並將其提供給受託人，這代表了依據控制債券的信託契約（"契約"）條款的違約。此外，公司未能在截止日期後15天內提交我們截至2024年3月31日的10-Q表格，並在提交截至日期後15天內將其提供給受託人（在考慮交易所法規120億.25提供的任何寬限期後），這代表了契約條款下的追加違約。公司在2024年8月13日提交了2023年10-k表格並將此提交的副本提供給了受託人，解決了上述第一個違約。公司在2024年8月20日提交了截至2024年3月31日的10-Q表格並將此提交的副本提供給了受託人，解決了上述追加違約。儘管公司解決了這些違約並且沒有因此產生任何特別利息，但是我們將來未能遵守這些或其他契約條款可能會導致違約事件，如果未解決或豁免，可能會導致債務加速或導致我們產生特別利息支付。有關未遵守契約條款的詳細信息，請參閱財務報表附註9。

53

如果Notes的條件轉換功能被觸發，Notes持有人將有權在指定期間內隨時選擇將Notes轉換。如果一個或多個持有人選擇轉換他們的Notes，我們將需要通過支付現金來結算任何轉換的本金，這可能會對我們的流動性產生不利影響。此外，即使持有人不選擇轉換他們的Notes，根據適用的會計準則，我們可能會被要求將Notes的未償本金全部或部分重新分類為流動負債而不是長期負債，這將導致我們的淨營運資本大幅減少。

此外，持有人有權要求我們在根本更改（根據債券契約的定義）發生時以等於待回購的債券本金金額的100％的回購價格回購所有或部分債券。如果債券尚未轉換或回購，我們將被要求在到期日以現金償還該債券。

根據債券轉換要求支付所需的現金、在基本變更事件中回購債券，或在到期時償還或再融資債券的能力將取決於市場情況和我們的未來表現，這受到經濟、金融、競爭和其他超出我們控制範圍的因素的影響。因此，在我們需要回購或償還債券或支付與轉換債券有關的現金時，我們可能沒有足夠的可用現金或無法獲得融資。

由於我們2023年10-K表的延遲提交，我們截至2024年3月31日的10-Q表以及本10-Q表，公司已經面臨風險和成本，並預計將來還將面臨額外的風險和成本，包括與SEC正在進行的調查相關的風險和成本。

由於導致我們2023年10-k表格延遲提交的情況，公司遭受了風險和成本，並預計將來會面臨額外的風險和成本。對我們2023年10-k表格中包含的財務報表進行審計是耗時的，公司需要承擔額外的增量費用，並影響到管理層的關注和資源。此外，正在實施的加強內部控制措施繼續需要，並且將來很可能需要更多的管理時間和公司資源來實施和監控。儘管我們現在已經提交了我們的2023年10-k表格，2024年3月31日的10-Q表格和這份10-Q表格，但我們未能及時提交這些文件導致SEC的進一步調查和審查，SEC自2022年4月以來一直在對公司進行正式調查，這是之前披露的SEC自願要求提供文件的後續行動。儘管公司目前在與SEC合作，但公司無法預測SEC調查的最終結果。SEC的任何指控或不利發現可能會損害我們的聲譽，對我們的股價產生負面影響，並對我們的業務，財務狀況和運營業績產生實質性不利影響。此外，與SEC合作並回應SEC對公司的要求所帶來的費用和干擾，即使調查最終對公司有利關閉或解決，也可能對公司產生實質性不利影響。另請參閱下面的風險因素，標題為「我們不再具備使用S-3註冊聲明的資格，這可能會影響我們的資本籌集活動。」

我們不再有資格使用S-3表格註冊聲明，這可能影響我們的資本籌集活動。

由於未能及時提交2023年10-k表格、截至2024年3月31日的10-Q表格以及本次10-Q表格給美國證券交易委員會，我們現在不再有資格使用S-3註冊聲明瞭。此外，由於延遲提交2023年10-k表格、截至2024年3月31日的延遲10-Q表格以及本次延遲10-Q的提交，我們也不再是「良好的老練發行人」，該術語是美國證券交易委員會規定的，該規定本可以允許我們自動生效提交S-3註冊聲明等行爲。我們使用S-3註冊聲明的資格可能要到2025年9月1日才能恢復，而且只有我們沒有其他文件違規行爲以導致不能使用S-3資格並且滿足S-3資格的所有其他要求才能恢復。在我們無法使用S-3或者不再符合「良好的老練發行人」資格的任何時期，我們的資本籌措能力可能會受到影響。在這種情況下，我們將需要以免費方式進行發行，比如依照144A條例，或者提交S-1表格的註冊聲明。對於公開發行，使用S-1註冊聲明很可能需要更長的時間並增加交易成本，如果我們無法通過其他方式進行發行，可能會對我們籌集資本或及時完成對其他公司的收購產生不利影響。

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未經註冊的股票販售和募集資金的用途。

未註冊證券的發行和發行人購買股權證券

未經註冊的證券發行

無。

發行者購買股票

在2024年6月30日結束的三個月內，我們沒有在公開市場回購任何股權證券；然而，普通股股份被交還給我們，以支付與限制性股票獎勵和單位根據我們修訂後的2015年激勵股票計劃歸屬相關的稅款扣繳義務。

購買股票(或單位)的總數量 每股(或單位)的平均購買價格
2024年4月1日至2024年4月30日
216,539  $3.53 
2024年5月1日至2024年5月31日
6,112  3.79 
2024年6月1日至2024年6月30日
1,631  3.55 
總費用224,282 
a
$3.54 
b

a.普通股股份用於代扣鎖定股票獎勵和單位所需的稅負義務。
我們比較了更新後的數據文件與附件A上的對應信息，並發現它們是一致的。附件1中的“比較特徵”也與最終數據文件上的相同。所支付的平均價格反映了為繳稅而扣留的股份的平均市場價值。

項目3. 面對高級證券的違約情況

不適用。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他資訊

董事和高管交易安排

在2024年6月30日結束的財季中，我們的董事或高級管理人員(根據《交易所法》第16a-1(f)條規定)中無任何人。 採納或。終止 進行Rule 10b5-1交易安排或非Rule 10b5-1交易安排（在Regulation S-K第408(a)條所定義的情況下），用於購買或出售公司證券。

展示
(a)(3)展示資料
以下展品包括在此提交的文件中，並因此納入參考：
 
3.1
註冊者的公司章程。(參見注冊者1993年8月16日提交的8-b表格上的展示文號3.1及其修訂版本，於1994年2月4日以8-B/A表格提交。)
 
3.2
公司章程的修正案於1995年5月23日提交。(參見注冊者於1995年5月25日提交的S-2/A表格中的展示文號3.2。)
 
註冊者於2004年5月19日向特拉華州州務卿提交了公司章程的修正案。(參見注冊者2004年6月30日止的季度報告10-Q中的展示文號3.1，於2004年8月5日提交。)
 
2005年5月17日提交給特拉華州司法部的公司章程修正證書。（該證書已在公司註冊者截至2005年6月30日季度報告（提交日期為2005年8月1日）的附註3.1中引用。）
 
55

2011 年 10 月 7 日提交給特拉華州法部的公司章程修正證書。(該證書已在公司註冊者截至 2011 年 10 月 7 日提交的 8-K 表格附註 3.1 中引用。)
 
2013 年 5 月 21 日提交給特拉華州法部的公司章程修正證書。(該證書已在公司註冊者截至 2013 年 5 月 22 日提交的 8-K 表格附註 3.1 中引用。)
 
修正和重訂立章程序。(該章程已在公司註冊者截至 2018 年 3 月 15 日提交的 8-K 表格附註 3.1 中引用。)
 
股權證明書樣本。(該股權證明書已在公司註冊冊者於 2012 年 6 月 12 日提交的 S-3 表格 (註冊編號 333-182065) 附註 4.1 中引用。)
2021 年 11 月 16 日簽訂的債券約，雙方 3d 系統和紐約梅隆銀行信託公司。(該公司已經在公司註冊目錄截至 2021 年 11 月 17 日提交的 8-K 表格附註 4.1 中引用。)
2026 年到期的 0% 可以轉換債券形式（包含在註冊 4.3 中）。(該形式已在公司註冊的書，於 2021 年 11 月 17 日提供了 8 個表格，已在 4.2 中引用。)
3D 系統公司與安德魯·約翰虛先生簽訂的諮詢合同，合同日期 2024 年 5 月 1 日。(該合同已在公司註冊冊的人於 2024 年 5 月 1 日提交的 8-K 表格附註 10.1 中引用。)
3D 系統公司與卡明達集團簽訂的諮詢合同，合同日期 2022 年 5 月 1 日。(該合同已在公司註冊冊的人於 2024 年 5 月 1 日提交的 8-K 表格附註 10.2 中引用。)
31.1†
 
31.2†
 
32.1†
 
32.2†
101 英寸 †內嵌 XBRL 實例文檔-該實例文檔案現在沒有出現在交換互式數據的文件中，因此其 XBRL 標記錄在內嵌在內嵌的 XBRL 文檔中。
 
101 世紀 †內嵌 XBRL 分類擴展規程文件。
101. 卡爾 †內聯 XBRL 稅務分類擴展計算鏈接庫文檔
101. 防守 †行內 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔
101. 實驗室 †行內 XBRL 分類擴展標籤鏈接庫文檔
101. 前一頁 †XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104 一封面交互式數據文件-該數據文件現在沒有出現在交換互式數據文件中，因為其 XBRL 標記錄在內嵌在內嵌的 XBRL 文檔中。
* 管理合同或報酬計劃或協議。
† 此處提交的展品。所有未標註的展品均已通過先前的備案並加以引用。

56

簽名

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
3D系統
作者：
/s/ Jeffrey D. Creech
Jeffrey D. Creech
首席財務執行官
（首席財務官）
日期：2024年8月29日

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