別紙99.1
ステーキホルダー・フーズ株式会社
ステーキホルダーフーズ 株式会社。
未監査、凝縮されています 2024年6月30日現在の連結中間財務諸表
ステーキホルダー・フーズ株式会社の財務情報 | |
内容: | |
ページ | |
未監査の要約連結中間財務諸表 | F-2 |
未監査の要約連結中間損益計算書と包括損失計算書 | F-3 |
株式変動に関する未監査の要約連結中間報告書 | F-4 |
未監査の要約連結中間キャッシュフロー計算書 | F-6 |
要約された連結中間財務諸表の注記 | F-7 |
F-1
ステーキホルダー・フーズ株式会社
凝縮された統合 暫定貸借対照表(未監査)
米ドル(千単位) (株式データを除く)
6月30日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金および現金同等物 | ||||||||
関連当事者との有価証券 | ||||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
現在の総資産 | ||||||||
非流動資産: | ||||||||
制限付き預金 | ||||||||
使用権資産 | ||||||||
資産および設備、純額 | ||||||||
非流動資産の合計 | ||||||||
総資産 | ||||||||
負債と株主資本 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
買掛金と未払金 | ||||||||
その他の負債 | ||||||||
買掛金取引 | ||||||||
現在のリース負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
長期リース負債 | ||||||||
非流動負債合計 | ||||||||
コミットメントと偶発債務 | ||||||||
株主資本 | ||||||||
普通株式 — | 額面価格、認定済み ||||||||
追加払込資本金 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主資本の総額 | ||||||||
負債総額と株主資本 |
添付のメモは 要約された連結中間財務諸表。
F-2
ステーキホルダー・フーズ株式会社
凝縮された統合 包括損失の中間報告書(未監査)
米ドル(千単位) (1株あたりのデータを除く)
6か月が終わりました 6月30日、 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
研究開発 | ||||||||
マーケティング | ||||||||
関係者とのマーケティング | ||||||||
一般と管理 | ||||||||
総営業損失 | ||||||||
金融費用(収入)、純額 | ( | ) | ||||||
その他の費用 | ||||||||
継続事業による損失 | ||||||||
非継続事業からの純損失 | ||||||||
その期間の損失 | ||||||||
その他の包括収益: | ||||||||
外貨換算の違い | ( | ) | ||||||
当期のその他の包括利益、純額 | ( | ) | ||||||
包括損失合計 | ||||||||
添付のメモは 要約された連結中間財務諸表。
F-3
ステーキホルダー・フーズ株式会社
凝縮された統合 株主資本の変動に関する暫定報告書(未監査)
米ドル(千単位) (1株あたりのデータを除く)
普通株式 | 追加支払い済み | 累積 | 株主総数 | |||||||||||||||||
株式 | 値 (*) | 資本 | 赤字 | エクイティ | ||||||||||||||||
2023年12月31日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||
新株予約権の行使と発行、純額 | ||||||||||||||||||||
当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2024年6月30日現在の残高 | ( | ) |
(*)
添付のメモは 要約された連結中間財務諸表。
F-4
ステーキホルダー・フーズ株式会社
普通株式 | 追加支払い済み | その他総合的 | 累積 | 株主総数 | ||||||||||||||||||||
株式 | 値 (*) | 資本 | 収入 (損失) | 赤字 | エクイティ | |||||||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||
株式と新株予約権の発行、純額 | ||||||||||||||||||||||||
制限付株式ユニットの行使 | ||||||||||||||||||||||||
その他の包括利益 | - | |||||||||||||||||||||||
当期の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2023年6月30日現在の残高 | ( | ) |
(*) 額面価格はありません
添付のメモは 要約された連結中間財務諸表。
F-5
ステーキホルダー・フーズ株式会社
凝縮された統合 キャッシュフローの中間計算書(未監査)
米ドル(千単位)
6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | ||||||||
減価償却 | ||||||||
金融負債の公正価値の変動 | ( | ) | ||||||
その他の投資の公正価値の変動 | ||||||||
関連当事者との有価証券の公正価値の変動 | ||||||||
使用権資産の帳簿価額の減少 | ||||||||
オペレーティングリース負債の変化 | ( | ) | ( | ) | ||||
株式ベースの報酬 | ||||||||
関連会社との株式ベースの報酬 | ||||||||
中止された事業の制御不能 | ( | ) | ||||||
前払費用およびその他の流動資産の減少(増加) | ( | ) | ||||||
その他の費用 | ||||||||
為替差益または損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
買掛金の減少(増加) | ( | ) | ||||||
買掛金と見越金の増加(減少) | ( | ) | ||||||
営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
固定資産の取得 | ( | ) | ( | ) | ||||
制限付預金の増加(減少) | ( | ) | ||||||
資産と設備の実現による収入 | ||||||||
短期ローンの付与 | ( | ) | ||||||
他の投資からの収入 | ||||||||
関連当事者との有価証券への投資 | ( | ) | ||||||
非継続事業の支配喪失による純現金減少 | ( | ) | ||||||
投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
株式と新株予約権の発行による収入 | ||||||||
発行費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
新株予約権の発行と行使による収入 | ||||||||
財務活動による純現金 | ||||||||
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | ( | ) | ||||||
現金および現金同等物の増加(減少) | ( | ) | ||||||
現金および現金同等物、年始 | ||||||||
現金および現金同等物の期末 | ||||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
資産と設備の現金以外の購入 |
添付のメモは 要約された連結中間財務諸表。
F-6
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要約へのメモ 連結中間財務諸表(未監査)
注1 — 一般的な
A. | ステーキホルダー・フーズ株式会社(旧オフィクトラ・リアルエステート・アンド・インベストメンツ) 株式会社、ミートテック3D株式会社、ミーテック3D株式会社)(「会社」)は、1992年7月22日に民間企業としてイスラエルに設立されました 1983年の会社条例に従って株式によって制限され、後にナスダックキャピタルでの新規株式公開を完了しました 市場(ナスダック)、STKHという銘柄で取引する米国預託証券(ADS)を上場しています。2022年8月、当社は社名を変更しました ミーテック3D株式会社からステーキホルダーフーズ株式会社へ |
B. | 同社は2種類の3Dプリント作品を開発・販売しています ビーフステーキ、ホワイトステーキなどの伝統的な肉の複雑な食感を再現することを目的とした機械、植物ベースの製品の開発 魚、エビ、ウナギ。また、同社は食品技術の将来の進歩に備えて、培養細胞の統合を模索しています。 |
C. | 創業以来、 会社 重大な被害を受けました
営業による損失とマイナスのキャッシュフロー。2024年6月30日現在、累積赤字は米ドルです |
注2 — 概要 重要な会計方針
A. | 基礎 準備の: |
要約された連結財務諸表 米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って作成されています。
付随する未監査の要約連結 中間財務諸表は、米国で一般に認められている暫定財務会計原則に従って作成されています 情報であり、年次財務諸表全体に必要なすべての情報を含んでいるわけではありません。未監査の要約連結 中間報告は、当社の2023年年次監査済み連結財務諸表および脚注と併せて読む必要があります。 これは、その年のフォーム20-Fの会社の年次報告書の一部として米国証券取引委員会に提出されました 2023年12月31日に終了しました。
B. | 見積もりの使用 |
要約連結暫定決算の準備 米国会計基準に準拠した財務諸表では、経営陣は金額に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります 要約された連結中間財務諸表とそれに付随する注記で報告されています。会計と測定の見積もりでは 経営陣の主観的な判断には、株式ベースの報酬や公正に関する判断が含まれますが、これらに限定されません 各報告期間における金融商品の価値測定。当社は、見積もりや判断を継続的に評価しています そして必要に応じてそれらを改訂します。実際の結果は、当初または修正後の見積もりと異なる場合があります。
F-7
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注2 — 重要なことの要約 会計方針(続き)
C. | 信用リスクの集中 |
対象となる可能性のある金融商品 当社が信用リスクを集中させているのは、主に現金および現金同等物、制限付預金および有価証券です。
現金および現金同等物および制限付預金については、 金融機関による債務不履行の場合、会社は記録された金額の範囲で信用リスクにさらされます 連結貸借対照表は政府の保険限度額を超えています。会社は現金および現金同等物と制限付預金を管理しています 経営陣が信用の質が高いと信じており、これらの口座で損失を被ったことのない金融機関と。
D. | 重要な会計方針 |
会計方針 これらの中間財務諸表に適用されているのは、当社の2023年年次監査済み連結財務に適用されるものと同じです 2023年12月31日に終了した年度の声明。
注3 — 株主の エクイティ
A. | 2024年1月24日、当社は特定の保有者と誘導オファーレター契約を締結しました。
これらのワラントを行使するための既存のワラントを以下の通り(i) |
令状行使の一環として、そして新規
ワラントの配分、会社は株式として分類される引受新株予約権を購入用に発行しました
B. | 2024年4月4日、当社は 普通株式と米国預託証券(「ADS」)の比率(比率調整後など)が10:1の比率です。 が影響を受け、10株のADSごとに1つのADSに統合され、各ADSは10株ではなく100株の普通株式になりました (10) 比率調整前の普通株式。全株および1株当たりの金額、ストックオプション、新株予約権の行使価格、 および要約連結中間財務諸表およびその注記にある事前積立ワラント(該当する場合)が調整されました ADSに対する普通株式の比率のこの調整を実施するために提示されたすべての期間について。 |
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注3 — 株主資本(続き)
ワラント 優れた 現在の 6月30日 2024 | エクササイズ の価格は USDです | 有効期限 日付 | ||||||||||
事前に資金提供されたワラント(*) | ||||||||||||
保留中の株式 | ||||||||||||
普通新株予約権 | ||||||||||||
未払い総額 |
(*) |
注4 — 期間中のイベント ピリオド
2024年5月13日、当社は発表しました 代替タンパク質のリーダーであるワイラーファーム社とのロイヤルティおよび原材料供給契約(「ワイラー契約」) 生産。これにより、ワイラーファームは会社から購入した材料を使用して代替タンパク質を商業規模で製造します。 そして売り上げからのロイヤリティを会社に支払います。さらに、会社はワイラーが設立するのに必要な機器の調達資金を調達することに合意しました 代替タンパク質の生産。
ワイラー契約にはイニシャルがあります
の用語
2024年6月30日現在、収益はありません まだ認識されています。
ワイラー協定の締結 業績配分単位(PSU)の32,500への権利確定につながる、事前に決められた業績条件の達成と見なされました 広告。詳細については、注記7を参照してください。
注5 — アカウント 買掛金と未払金
6月30日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
未払費用 | ||||||||
従業員福利厚生 | ||||||||
その他 | ||||||||
注6 — 公正価値 測定
会社はASCトピック820、公正価値を適用しています 測定(「ASC 820」)は、公正価値を定義し、公正価値を測定して開示するための枠組みを確立します。 当社は、特定の金融資産と負債を公正価値を用いて適用される会計ガイダンスに基づいて公正価値で測定しています ヒエラルキー。そのため、会社は測定時に観測可能な入力を最大限に活用し、観察できない入力の使用を最小限に抑える必要があります 公正価値。公正価値階層における金融商品の分類は、その最下位レベルのインプットに基づいています は公正価値の測定にとって重要です。公正価値の測定には、3つのレベルのインプットを使用できます。
レベル1-見積もり価格 同一の資産または負債の活発な市場で。
レベル2-観察可能 類似資産や負債の見積価格、活発でない市場の相場価格など、レベル1価格以外のインプット または観察可能な、または資産のほぼ全期間にわたって観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット、または 負債。
レベル3-観察できません 市場活動がほとんどまたはまったく行われず、資産または負債の公正価値にとって重要なインプット。
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注6 — 公正価値 測定 (続き)
2024年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||
入力タイプを使用した公正価値測定 | ||||||||||||||||
公正価値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
金融資産: | ||||||||||||||||
関連当事者との有価証券 | $ | $ | $ |
2023年12月31日に終了した年度 | ||||||||||||||||
入力タイプを使用した公正価値測定 | ||||||||||||||||
公正価値 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | |||||||||||||
金融資産: | ||||||||||||||||
関連当事者との有価証券 | $ | $ | $ | $ |
関連当事者との有価証券
2023年4月、当社はウィルク・テクノロジーズに投資しました
株式会社(タセ:ウィルク)(」ウィルク」)は、ダノンや、食品業界の有力企業と並んで関係のある当事者です
セントラル・ボトリング株式会社株式会社(タラ、コカコーラ、イスラエルなどのオーナー)。投資の一環として、当社は普通株式を購入しました
ウィルクの(米ドル)
会社は残高で資産を再測定しました 価格は活発な市場で見積もられているため、レベル1の公正価値測定を使用して日付を記載しています。
注7 — 株式ベースです 補償
同社は株式ベースの報酬を採用しています
プラン、2022年の株式インセンティブプラン(以下「プラン」)。これにより、従業員、取締役、および
コンサルタント。2024年6月30日の時点で、
会社はストックオプションと制限付オプションを発行しました
株式ユニット(RSU)は、経営陣、その他の主要な従業員、コンサルタント、および執行役員に授与されます。これらの賞は一般的に評価されています
以上
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注7 — 株式ベースです 報酬(続き)
6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
予想されるボラティリティ | % | % | ||||||
リスクフリー金利 | % | % | ||||||
予想配当金 | % | % | ||||||
期待期間 (年単位) |
予想ボラティリティは 株式オプションと同等の期間における当社および類似企業の加重平均株価変動率に基づいています 予想される条件。リスクフリー金利は、同等の期間の米国財務省債の利回りに基づいています。会社は歴史的に 配当金を支払っておらず、予想できる配当金の支払い予定もありません。株価はナスダックの相場株価に基づいて決定されました。
の数 オプション | 加重 平均 運動 価格 (米ドル) | 加重 平均 残り 契約上 期間 (年単位) | 集計 固有の 価値 (米ドル) | |||||||||||||
2024年1月1日に未払い | ||||||||||||||||
付与されました | ||||||||||||||||
没収 | ( | ) | - | |||||||||||||
期限切れ | ( | ) | ||||||||||||||
2024年6月30日に未処理です | ||||||||||||||||
権利が確定し、期末に権利が確定する見込み | ||||||||||||||||
2024年6月30日に行使可能です |
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注7 — 株式ベースです 報酬(続き)
の数 RSU と | 加重 平均 付与日 (米ドル) | |||||||
2024年1月1日に未払い | ||||||||
付与されました | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
没収 | ( | ) | ||||||
2024年6月30日に未処理です |
株式ベースの報酬費用に関連する総額
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に承認された当社の株式ベースの報奨金の総額は、約米ドルでした
注8 — 基本的な と普通株式1株あたりの希薄化後の純損失
会社はFasB ASC 260、1株当たりの収益に従っています 株式(「ASC 260」)。普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後利益の両方を報告する必要があります。一株当たりの利益 (「EPS」)は、各期間に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。
継続事業と継続事業の両方の1株当たりの基本利益 非継続事業は、継続事業からの純損失と非継続事業に起因する純損失を割って計算されます 普通株式の加重平均数で普通株主に。(i)普通株式を購入するための事前積立新株予約権を含め、 彼らの運動にはほとんどまたはまったく考慮が必要ないため、その期間は未解決です。(ii)保有株式があるために保留になっています 株式の引き渡しには対価は必要ありません。
両方の希薄化後の1株当たり純損失(継続) 非継続事業は、純損失を普通株式と希薄化後の普通株式の加重平均数で割って計算されます 必要に応じて、自己株式法および転換後の方法を使用して決定された期間の発行済み株式同等物。すべての期間 提示されているように、潜在株式を含めて、基本発行済株式と希薄化後発行済株式の計算に使用される株式数に違いはありません 希薄化証券は希薄化防止剤になります。
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注8 — 基本的な と普通株式1株あたりの希薄化後の純損失(続き)
6 か月が終了 6月30日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
普通株主に帰属する継続事業からの純損失 | ||||||||
非継続事業からの純損失 | ||||||||
6社の希薄化後の1株当たり損失の計算では
2024年6月30日および2023年に終了した月には、ワラント、オプションの行使時に発生する可能性のある希薄化の可能性は考慮されていませんでした
従業員株式報酬制度、および偶発発行可能な株式に基づいて付与される金額は
注9 — 関連します パーティーの残高と取引
会社の取締役には、以下の権利があります
サービス料と株式ベースの報酬(取締役会長の場合は、国内旅費と年間業績ベースの報酬)
ボーナス)。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間に、当社は米ドルの純費用を負担しました
同社のCEOであるカウフマン氏とヤロン・カイザー、
会長は、ブルーオーシャン・サステナビリティ・ファンド合同会社の創設パートナーでもあり、会社を提供するBlueSoundWavesとして事業を行っています
普通株式や制限付株式の購入ワラントと引き換えに、米国でのマーケティング、コンサルティング、投資家エンゲージメントサービスを使って
株式単位は、株式ベースの支払い費用として認識されます。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間に、会社は負担しました
米ドルの純マーケティング費用
さらに、当社は株式に投資しました 2023年の関連パーティーの。詳細については、注記6を参照してください。
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