美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：
(标记一)
截至本财年的
或
委员会文件号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
| ||
(注册成立的国家或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | |
或组织) | 识别号） | |
（主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括地区代码： (
根据该法第12(B)款登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称和名称 |
这个 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
☐ 是的 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
☐ 是的 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ |
| 加速文件管理器☐ |
规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》规则120亿.2）。
根据注册人普通股2023年12月31日在纳斯达克全球精选市场报价的收盘销售价格，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为美元
以引用方式并入的文件
| 1. | 2024财年年度股东大会最终委托声明（“委托声明”）的部分内容通过引用纳入本年度报告第三部分，表格10-k（如注明）。2024年委托声明将在本报告相关财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交。 |
普罗维恩特金融控股公司
目录表
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资产质量 | 13 | ||
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70 | |||
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第一部分
项目1.业务
一般信息
普罗维登特金融控股公司(“公司”)是特拉华州的一家公司，成立于1996年1月，目的是成为普罗维登储蓄银行的控股公司。(“银行”)在银行从联邦互助银行转换为联邦股票储蓄银行时(“转换”)。转换工作于1996年6月27日完成。该公司受美国联邦储备系统理事会(“美联储”)的监管。截至2024年6月30日，该公司的总资产为1270亿亿，总存款为88830万，股东权益为12990万。除持有该银行的股票外，该公司没有从事任何重大活动。因此，本年度报告10-K表(“10-K表”)中所载的信息，包括经审计的综合财务报表和相关数据，主要与银行有关。本报告中使用的术语“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是普罗维登特金融控股公司及其合并子公司，除非上下文另有说明。当我们在本报告中提到“公积金”时，我们指的是公积金金融控股公司。当我们在本报告中提到“银行”或“公积金储蓄银行”时，我们指的是公积金的全资子公司--公积金储蓄银行。
该银行成立于1956年，是一家联邦特许的股票储蓄银行，总部设在加利福尼亚州的河滨。银行受货币监理署(OCC)和联邦存款保险公司(FDIC)的监管，前者是其主要的联邦监管机构，后者是其存款的保险人。联邦存款保险公司为银行存款提供联邦保险，最高可达联邦存款保险公司的适用限额。自1956年以来，该银行一直是旧金山联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。
该银行是一家金融服务公司，致力于为南加州内陆帝国地区的消费者和中小型企业提供服务。本行以公积金银行的名义，透过其附属公司公积金金融公司(“PFC”)进行业务运作。世行的业务活动包括社区银行、投资服务和房地产交易托管服务。
世行的社区银行业务主要包括接受其全方位服务办事处周围社区内客户的存款，并将这些资金投资于发起单户、多户和商业房地产贷款，其次是建筑、商业企业、消费和其他抵押贷款，以供投资。通过其子公司PFC，世行为世行的房地产交易提供受托服务，并在过去持有用于投资的房地产。有关其他信息，请参阅本表格10-k中的“附属活动”。方案和财务委员会的活动包括在世行业务部门的结果中。世行的收入主要来自其贷款和投资组合的利息以及通过其社区银行活动产生的费用。
2006年6月22日，世界银行成立了公积金储蓄银行慈善基金会(“基金会”)，以促进其对当地社区的承诺。该基金会的具体目的是促进和改善世行在河滨和圣贝纳迪诺县的主要市场地区的青年、教育、住房和艺术。该基金会的资金来自世界银行在2006财政年度第四季度提供的500 000美元慈善捐款。世行在2024财年和2023财年向基金会捐赠了40,000美元。
后续事件
2024年7月25日，公司宣布公积金董事会宣布派发现金股息每股0.14美元。在2024年8月15日交易结束时，普罗维登特普通股的股东有权获得2024年9月5日支付的现金股息。
1
市场面积
该银行总部设在加利福尼亚州的里弗赛德，在河滨县设有12个提供全方位服务的银行办事处，在圣贝纳迪诺县设有一个提供全方位服务的银行办事处。管理层认为河滨县和西圣贝纳迪诺县是世行的主要存款市场。截至2024年6月30日，世行是总部位于河滨县的最大独立社区银行，在该县所有银行中拥有第八大存款市场份额，在社区银行中占有最大份额。
该地区包括河滨县和圣贝纳迪诺县，被称为“内陆帝国”，是世行的主要市场区域。根据2020年人口普查局的数据，这两个县分别拥有加州第四和第五大人口，是大洛杉矶大都市区的一部分，主要由郊区和城市社区组成。内陆帝国的人口约为470万万，人口相对密集。美国劳工部劳工统计局报告，2024年6月，内陆帝国的失业率为5.3%，略高于加利福尼亚州的5.2%和全国4.1%的失业率。2023年6月，内陆帝国的这一比例为4.4%，加利福尼亚州为4.6%，全国为3.6%。
2024年6月，加州的房屋销售连续第二个月停滞不前，在2024年5月的大部分时间里，30年期固定抵押贷款利率都在7%以上。2024年6月，加州单户独立住宅成交托管销售经季节调整折合成年率为270,200套，较2024年5月修正后的272,410套下降0.8%，较2023年6月修正后的277,690套下降2.7%。这一销售速度已经连续21个月低于30万套的门槛，2024年上半年，今年到目前为止的房屋销售比去年的水平落后0.5%。在过去两个月创下历史新高后，全州房价中值从2024年5月的908,040美元下降到2024年6月的900,720美元，降幅为0.8%，这是连续第三个月高于90万美元的基准。2024年6月的房价中值比2023年6月的837,850美元高出7.5%，标志着连续第12个月的年度房价上涨，尽管这是自2024年1月以来的最小涨幅。加利福尼亚州百万美元住宅销售额的持续增长推动了价格中值的增长，2024年6月，百万美元及以上市场部分同比增长2.0%，而50万美元以下市场部分下降了21.0%。万价格在100美元以上的房屋现在占到了总销售额的36.3%，这是至少五年来的最大份额。(来源数据来自加州房地产经纪人协会-2024年7月17日新闻稿)。
内陆帝国，也被称为河滨-圣贝纳迪诺-安大略省大都会统计区，是一个由两个县组成的大地区，大约30%的劳动力通勤，每天有近40万人从内陆帝国前往沿海地区。在过去20年中，该区域发生了重大变化，特别是在就业大幅增长的保健、运输和仓储部门。通常情况下，除了像互联网和新冠肺炎这样的特定经济衰退时期，内陆帝国的失业率都高于加州和美国。该地区在从2020年经济衰退中复苏的过程中表现较好，就业发展部(EDD)发布的2023年12月最新失业率为5.1%。从2020年2月到2023年12月，美国的失业率变化为0.2%，加利福尼亚州为0.5%，内陆帝国为1.2%，这表明内陆帝国的失业率增长更快，这是不太可取的。相反，同期美国的就业增长率为1.8%，加利福尼亚州为-1.2%，内陆帝国为2.8%。2023年，与加州其他地区相比，内陆帝国在创造就业方面表现最好，增长了1.9%。在从2020年经济衰退中复苏的过程中，内陆帝国也在该州的商业创造方面处于领先地位，从2022年第二季度开始大幅加速，到2023年第二季度达到接近全国的水平。(来源数据来自洛威政治经济研究所--该地区的状况--内陆帝国，2024年3月)。
竞争
在发放房地产贷款和吸引存款方面，世行在市场领域面临着激烈的竞争。内陆帝国的人口增长吸引了许多金融机构进入世行的市场区域。世行的主要竞争对手是大型国家和区域商业银行以及其他面向社区的银行和储蓄机构。该行还面临来自信用社和大量在其市场范围内运营的抵押贷款公司的竞争，以及在当地和其他地方运营的不受监管或监管较少的非银行实体的竞争。其中许多机构的规模比世行大得多，因此拥有比世行更多的财务和营销资源。这种竞争可能会限制该行未来的增长和盈利能力。
2
可报告的细分市场
管理层监测银行提供的各种产品和服务的收入和费用部分，但与每年制定的业务计划相比，业务是在全公司范围内管理的，财务业绩是在公司范围内评估的。因此，管理层将所有业务视为一个经营部门和一个可报告的部门，如本表格10-k第8项所列公司经审计综合财务报表的综合经营报表所载。
互联网网站
该公司有一个网站，网址是：www.myProvident.com。该网站上的信息不包括在本表格10-k中，也不作为参考并入本表格。除投资者本身收取的互联网接入费外，本公司在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交这些材料后，在合理可行的范围内尽快通过该网站免费提供公司的年报、Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-k报告，包括对这些报告的修订(如果有)。此外，美国证券交易委员会还维护一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会备案的公司的报告、委托书和信息声明以及其他信息。有关这方面的信息，请访问www.sec.gov。
借贷活动
将军。世行的贷款活动包括发起单户、多户和商业房地产贷款，在较小程度上还包括为投资而持有的建筑、商业企业、消费和其他抵押贷款。从历史上看，其他贷款活动包括发放可出售的单一家庭贷款，主要是固定利率的第一信托契约抵押贷款。截至2024年6月30日，本行持有的投资贷款净额为10.5亿，占综合总资产的83%。相比之下，截至2023年6月30日，亿为10.8亿美元，占合并总资产的81%。
于2024年6月30日，根据适用法规，本行可借给任何一名借款人及借款人相关实体的最高贷款额为2010年万，或本行未减值资本及盈余的15%。截至2024年6月30日，世行最大的五项贷款关系包括：向一组借款人发放总额为500万的四笔多户贷款；向一组借款人发放八笔总额为440美元万的单户贷款；向一组借款人发放三笔总额为4，10万的多户贷款；向一组借款人发放一笔总额为4，10万的多户贷款；以及向一组借款人发放一笔总额为400万的多户贷款。这些贷款的房地产抵押品主要位于南加州和北加州。截至2024年6月30日，所有这些贷款都按照其偿还条款进行了履行。
3
持有用于投资分析的贷款.下表列出了银行在所示日期持有的投资贷款的构成：
6月30日， | |||||||||||
2024 | 2023 | ||||||||||
（美元单位：千美元） |
| 量 |
| 百分比 |
| 量 |
| 百分比 |
| ||
按揭贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
独栋 | $ | 518,091 |
| 49.30 | % | $ | 518,821 |
| 48.30 | % | |
多户 |
| 445,182 |
| 42.36 |
| 461,113 |
| 42.93 | |||
商业地产 |
| 83,349 |
| 7.93 |
| 90,558 |
| 8.43 | |||
建设 |
| 2,692 |
| 0.26 |
| 1,936 |
| 0.18 | |||
其他 |
| 95 |
| 0.01 |
| 106 |
| 0.01 | |||
按揭贷款总额 |
| 1,049,409 |
| 99.86 |
| 1,072,534 |
| 99.85 | |||
商业商业贷款 |
| 1,372 |
| 0.13 |
| 1,565 |
| 0.14 | |||
消费贷款 |
| 65 |
| 0.01 |
| 65 |
| 0.01 | |||
投资贷款总额，毛额 |
| 1,050,846 |
| 100.00 | % |
| 1,074,164 |
| 100.00 | % | |
托管预付款 |
| 102 |
|
|
| 148 |
|
| |||
递延贷款成本，净额 |
| 9,096 |
|
|
| 9,263 |
|
| |||
ACL(1) 贷款 |
| (7,065) |
|
|
| (5,946) |
|
| |||
投资贷款总额，净值 | $ | 1,052,979 |
|
| $ | 1,077,629 |
|
| |||
| (1) | 信用损失备抵（“ACL”） |
投资贷款的到期日.下表列出了截至2024年6月30日有关在投资性贷款指定期间合同到期的本金付款美元金额的信息。活期贷款、没有指定本金支付时间表的贷款、没有指定到期日的贷款和透支报告为一年内到期。该表不包括任何预付款估计，这可能会显着缩短投资贷款的平均期限，并可能导致银行的实际本金支付经历与以下所示存在重大差异：
|
| 之后 |
| 之后 |
|
| |||||||||
一年多 | 5年 | ||||||||||||||
在 | 穿过 | 穿过 | 超越 | ||||||||||||
(单位：千) | 一年多 | 5年 | 15年 | 15年 | 总 | ||||||||||
按揭贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
独栋住宅 | $ | 15 | $ | 1,523 | $ | 25,691 | $ | 490,862 | $ | 518,091 | |||||
多户住宅 |
| — |
| 16,055 |
| 9,149 |
| 419,978 |
| 445,182 | |||||
商业地产 |
| 4,100 |
| 18,490 |
| 53,851 |
| 6,908 |
| 83,349 | |||||
施工 |
| 228 |
| 1,480 |
| — |
| 984 |
| 2,692 | |||||
其他 |
| 95 |
| — |
| — |
| — |
| 95 | |||||
商业商业贷款 |
| 1,239 |
| 133 |
| — |
| — |
| 1,372 | |||||
消费贷款 |
| 65 |
| — |
| — |
| — |
| 65 | |||||
投资贷款总额，毛额 | $ | 5,742 | $ | 37,681 | $ | 88,691 | $ | 918,732 | $ | 1,050,846 | |||||
4
下表列出了自2024年6月30日起一年后到期的所有投资贷款的美元金额，这些贷款的利率为固定利率、浮动利率或可调整利率：
|
|
| 浮动或 |
|
| ||||||
可调 |
| ||||||||||
（美元单位：千美元） | 固定费率 | % | (1) | 费率 | % | (1) | |||||
按揭贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
独栋住宅 | $ | 108,754 |
| 21 | % | $ | 409,322 |
| 79 | % | |
多户住宅 |
| 94 |
| — | % |
| 445,088 |
| 100 | % | |
商业地产 |
| 387 |
| — | % |
| 78,862 |
| 100 | % | |
施工 |
| — |
| — | % |
| 2,464 |
| 100 | % | |
商业商业贷款 |
| — |
| — | % |
| 133 |
| 100 | % | |
投资贷款总额，毛额 | $ | 109,235 |
| 10 | % | $ | 935,869 |
| 90 | % | |
| (1) | 作为每个类别的百分比。 |
贷款的预定合同本金付款并不反映这些资产的实际使用年限。由于提前还款，贷款的平均寿命通常比合同条款短很多。此外，到期出售条款一般赋予银行在借款人出售担保贷款的不动产的情况下宣布贷款立即到期和应付的权利。然而，当当前市场利率大大高于为投资而持有的现有贷款的利率时，抵押贷款的平均年限往往会延长，反之，当为投资而持有的现有贷款的利率大幅高于当前市场利率时，抵押贷款的平均年限就会减少，因为借款人通常不太愿意在市场利率上升时对其贷款进行再融资，而在市场利率下降时更倾向于对其贷款进行再融资。
下表说明了2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日持有的用于投资的房地产担保贷款(总额)占未偿还美元总额(以千美元为单位)的百分比：
截至2024年6月30日：
内陆 | 南方 | 其他 | 其他 |
| ||||||||||||||||||||||
帝国(1) | 加利福尼亚(2) | 加利福尼亚 | 州政府 | 总 |
| |||||||||||||||||||||
贷款类别 | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % |
| |||||||||||||||
独栋住宅 |
| $ | 146,003 |
| 28 | % | $ | 175,127 |
| 34 | % | $ | 196,707 |
| 38 | % | $ | 254 |
| — | % | $ | 518,091 |
| 100 | % |
多户住宅 |
| 56,693 |
| 13 | % |
| 256,692 |
| 58 | % |
| 131,797 |
| 29 | % |
| — |
| — | % |
| 445,182 |
| 100 | % | |
商业地产 |
| 13,583 |
| 16 | % |
| 44,574 |
| 54 | % |
| 25,192 |
| 30 | % |
| — |
| — | % |
| 83,349 |
| 100 | % | |
施工 |
| 228 |
| 8 | % |
| 1,480 |
| 55 | % |
| 984 |
| 37 | % |
| — |
| — | % |
| 2,692 |
| 100 | % | |
其他 |
| — |
| — | % |
| 95 |
| 100 | % |
| — |
| — | % |
| — |
| — | % |
| 95 |
| 100 | % | |
总 | $ | 216,507 |
| 21 | % | $ | 477,968 |
| 45 | % | $ | 354,680 |
| 34 | % | $ | 254 |
| — | % | $ | 1,049,409 |
| 100 | % | |
| (1) | 包括河滨县和圣贝纳迪诺县。 |
| (2) | 除了内陆帝国。 |
5
截至2023年6月30日：
| 内陆 | 南方 | 其他 | 其他 |
| |||||||||||||||||||||
帝国(1) | 加利福尼亚(2) | 加利福尼亚 | 州政府 | 总 |
| |||||||||||||||||||||
贷款类别 | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % |
| |||||||||||||||
独栋住宅 |
| $ | 149,569 |
| 29 | % | $ | 174,421 |
| 34 | % | $ | 194,570 |
| 37 | % | $ | 261 |
| — | % | $ | 518,821 |
| 100 | % |
多户住宅 |
| 61,672 |
| 13 | % |
| 272,178 |
| 59 | % |
| 127,263 |
| 28 | % |
| — |
| — | % |
| 461,113 |
| 100 | % | |
商业地产 |
| 16,586 |
| 18 | % |
| 49,183 |
| 54 | % |
| 24,789 |
| 28 | % |
| — |
| — | % |
| 90,558 |
| 100 | % | |
施工 |
| 590 |
| 30 | % |
| 1,116 |
| 58 | % |
| 230 |
| 12 | % |
| — |
| — | % |
| 1,936 |
| 100 | % | |
其他 |
| — |
| — | % |
| 106 |
| 100 | % |
| — |
| — | % |
| — |
| — | % |
| 106 |
| 100 | % | |
总 | $ | 228,417 |
| 21 | % | $ | 497,004 |
| 47 | % | $ | 346,852 |
| 32 | % | $ | 261 |
| — | % | $ | 1,072,534 |
| 100 | % | |
| (1) | 包括河滨县和圣贝纳迪诺县。 |
| (2) | 除了内陆帝国。 |
独户按揭贷款。银行的主要贷款活动之一是发起和购买可调整和固定利率的抵押贷款，用于投资，以银行分行所在社区和南加州和北加州周边地区业主自住的单一家庭(一至四个单位)住宅的第一信托契约抵押为抵押。在2024财年，世行发起了4,090美元的万单户贷款用于投资，所有这些贷款都是根据世行的发起指导方针进行承销的，没有购买任何单户贷款。相比之下，2023财年单户贷款发放量为16590美元万，没有贷款购买。截至2024年6月30日，持有的用于投资的单户贷款总额略有下降至51810美元万，占投资贷款总额的49%，而2023年6月30日的万为51880美元，占投资贷款总额的48%。2024财政年度独户贷款减少的主要原因是贷款本金支付超过了用于投资的新贷款。在2024财年，世行没有从不良单一家庭贷款中收回任何资金，而2023财年的净回收金额为8,000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日，扣除津贴和冲销后，单户不良贷款总额分别为260亿美元万和130亿美元万，两天都没有逾期30至89天的贷款。
本行的承保标准与包括房利美和房地美在内的政府支持实体(“GSE”)的标准基本一致。所有超过八成按揭成数(“按揭成数”)的贷款通常需要按揭保险，而按揭成数是以成交价或贷款发放时的评估价值中较低者为准。世行目前不提供LTV比率超过90%的贷款。这一比率是通过将原始贷款余额除以房地产抵押品的原始评估价值或购买价格中的较低者得出的。目前，新购房和有限套现再融资的最高LTV比率为90%，套现再融资的最高LTV比率为75%。独户住宅提供的最高贷款额为150美元万。有限的现金再融资交易将返还给借款人的现金限制在新贷款金额的2%或2,000美元之间。目前针对购买或非套现再融资交易提供的最低FICO评分为700，而套现再融资交易的最低FICO评分为720。FICO分数代表借款人基于借款人的信用记录的信用可靠性，由独立的第三方报告。FICO分数越高，表明信用程度越高。银行监管机构已发布指导意见，称FICO分数为660及以下表明借款人为“次级”借款人。
世行目前向被归类为独户单位、规划中的单位开发和共管公寓的住宅物业提供贷款。承保标准和指导方针可能随时根据房地产市场状况的变化或GSE政策和指导方针的变化而改变。为加强保障，本行为某些单一家庭按揭贷款购买贷款人支付的按揭保险。截至2024年6月30日，总计约14180美元的单一家庭抵押贷款万，在发起时的加权平均LTV为79%，拥有贷款人支付的抵押贷款保险。这项保险的加权平均承保比率约为原始贷款金额的11%。
在2009财年之前，我们发起的许多投资贷款都是非传统的单户住宅贷款，由于借款人或物业的特点、贷款条款、贷款规模或机构承销指南的例外情况，这些贷款不符合房利美或房地美的承销准则。为了换取与这些贷款相关的对我们的额外风险，这些借款人通常需要支付更高的利率，以及
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根据信用记录的不同，通常要求的贷款与价值比率低于符合条件的贷款。我们的非传统独户住宅贷款包括向提供有限或没有收入证明或声明收入贷款的借款人提供的贷款、负摊销贷款(超过规定的每月贷款金额的应计利息添加到贷款本金中，最高可达原始贷款金额的115%)、30年以上分期偿还贷款，以及向FICO评分低于660的借款人提供的贷款(这些贷款被OCC视为次级贷款)。
截至2024年6月30日，这些非传统贷款总额为1,770美元万，占持有用于投资的独户住宅贷款总额的3%，占持有用于投资的贷款总额的2%，加权平均调味期为16.1年。当时，固定收益贷款总额为1,300美元万，30年期以上摊销贷款总额为600美元万，低万贷款总额为170美元，负摊销贷款总额为402,000美元(所述未偿还余额可能重叠不止一个类别)。
该银行目前在河滨和圣贝纳迪诺县提供固定利率贷款，并在整个加州提供可调利率抵押贷款(ARM)贷款。基本上，银行发放的所有贷款都符合GSE关于信贷和抵押品的承保标准。世行的ARM产品提供各种选择，利率在最初的固定期限为5至10年后每6个月调整一次。这些调整受到半年和终身利率变化上限的限制。
目前，ARM计划的利率由与有担保隔夜融资利率(SOFR)挂钩的指数加上保证金组成。这些计划每半年最多增加或减少一个百分点，终身最多增加五个百分点，税率不得低于边际。该投资组合目前由以下指数组成，外加2.00%至3.25%的保证金，用于计算定期利率变化：SOFR，12个月平均美国国债(“12 MAT”)或调整为固定期限的1年期美国国债的每周平均收益率(“CMT”)。基于SOFR指数的贷款占世行为投资而持有的贷款的大部分。大多数ARM贷款用于投资，在第一次调整之前有五年、七年或十年的固定期限，并规定在整个贷款期限内全额摊销贷款付款。如果利率在最初的固定利率期间上升，或者如果利率上升超过定期或终身上限，这类贷款就存在利率风险。
借款人对ARM贷款与固定利率按揭贷款的需求取决于利率水平、对利率水平变化的预期以及每种贷款的初始利率和收费之间的差异。可以随时发放的固定利率抵押贷款和ARM贷款的相对金额在很大程度上取决于在给定利率和竞争环境下对每种产品的需求。
保留ARM贷款，而不是固定利率贷款，有助于减少银行对利率变化的风险敞口。然而，由于利率上升可能导致借款人支付的利息费用增加，因此存在无法量化的信贷风险。在利率上升期间，ARM贷款的违约风险可能会因借款人要求支付的金额增加而增加。此外，违约风险可能会增加，因为银行发起的ARM贷款偶尔会提供低于调整指数加适用保证金的初始利率的初始利率，作为一种营销激励。由于这些特点，ARM贷款面临的违约或拖欠风险增加。此外，虽然ARM贷款使银行能够提高其资产对利率变化的敏感度，但这种利率敏感度的程度受到定期和终身利率调整限制的限制。此外，由于贷款指数可能不能对市场利率的变化做出完美反应，贷款的向上调整可能比银行计息负债成本的增加发生得更慢，特别是在利率快速上升的时期。相反，银行资金成本的下调通常滞后于ARM贷款的调整，后者可能在利率下降期间发生得更快。有关利率对我们贷款组合的影响的更多信息，请参阅本表格10-k的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(《多德-弗兰克法案》)要求贷款人对借款人偿还以住宅为抵押的任何消费者封闭式信贷交易的能力做出合理、真诚的决定，并限制提前还款罚金。这些规则增加了法律挑战、私人诉权和监管执法行动的风险。本行可发放不符合“合格按揭”(“QM”)定义的贷款。为了降低非QM贷款所涉及的风险，世行实施了以下系统、流程、
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程序和产品的变化，并维持其承保标准，以确保“偿还能力”的要求得到充分满足。
在发放房地产担保贷款之后，房地产价值下降可能导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权、信贷损失准备金和净冲销。房地产价值和房地产市场不是世行所能控制的，通常受到国家、地区或当地经济状况变化和其他因素的影响。这些因素包括利率波动和潜在购房者的贷款可获得性、住房供求、税法和其他政府法规、法规和政策的变化以及自然行为，如地震、火灾、干旱和其他加州特有的自然灾害，我们几乎所有的房地产抵押品都位于加州。如果房地产价值从贷款发放时的水平下降，我们获得贷款的房地产抵押品的价值可能会大幅下降。因此，银行通过丧失抵押品赎回权和出售房地产抵押品来收回违约贷款的能力将被削弱，银行更有可能因违约贷款而蒙受损失。
多户和商业房地产贷款。截至2024年6月30日，多户贷款为44520美元万，商业房地产贷款为8,330美元万，分别占投资贷款的42%和8%。相比之下，截至2023年6月30日，多户贷款为46110美元万，商业房地产贷款为9,060美元万，分别占持有投资贷款的43%和8%。根据其多样化投资贷款构成的战略，世行一直强调多户和商业房地产贷款的发放和购买。在2024财年，世行发起了3,190美元的多户和商业房地产贷款万，但没有购买任何贷款。这比2023财年有所减少，当时发起的此类贷款中有6,930美元万，但没有人购买。截至2024年6月30日，多户贷款的平均未偿还贷款余额约为724,000美元，商业房地产贷款约为731,000美元。
世行发起的多户贷款主要是可调利率贷款，包括混合ARM贷款，期限从10到30年不等，摊销时间表为25到30年。同样，该行的商业房地产贷款主要为可调利率贷款，也包括混合ARM贷款，期限和摊销时间表相同。多户和商业地产分支机构贷款的利率通常根据相关利率指数的特定利差按月、季度、半年或每年进行调整，并受定期和终身利率上限的限制。截至2024年6月30日，世行多户贷款的96%，即42840美元万是由5至36个单位的项目担保的。世行的商业房地产贷款组合主要包括以小型写字楼、轻工业建筑、仓库和小型零售中心为抵押的贷款。获得这些贷款的房产主要位于阿拉米达、洛杉矶、奥兰治、河滨、圣贝纳迪诺、圣地亚哥、旧金山和圣克拉拉等县。世行通常发放多户家庭和商业房地产贷款，金额从350,000美元到600,000美元万不等。截至2024年6月30日，该银行有57笔商业房地产和多户贷款，本金余额超过150美元万，总计12570美元万。对所有获得多户和商业房地产贷款的物业进行评估。这些贷款的承保过程包括彻底分析物业的现金流，以确保足够的偿债范围，以及对借款人和担保人的财务资源、经验和收入水平进行评估。
多户和商业地产贷款为世行提供了一个机会，使其能够以高于一般单户按揭贷款的利率为贷款定价。然而，以这类物业作抵押的贷款，通常数额较大，较难评估和监管，而且更容易因一般经济情况而拖欠贷款，因此涉及的风险较单户住宅按揭贷款为大。由于多户和商业地产抵押贷款的偿付往往依赖于物业的成功运营和管理，因此此类贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况不利的影响。在2024财年和2023财年，世行没有对多户和商业房地产贷款进行冲销或收回。截至2024年6月30日和2023年6月，没有不良贷款或拖欠30至89天的多户和商业房地产贷款。如果加州房地产市场普遍下滑，如果普遍经济状况不佳，不良贷款和/或拖欠贷款可能会增加。
建筑贷款。世行不时发放两种建筑贷款：短期建筑贷款和建筑/永久贷款。在2024年和2023年财政期间，世行分别发起了总计1.5亿万和1.6亿万的建筑贷款(包括未支付的贷款资金)。截至2024年6月30日和2023年6月30日，世行的建筑贷款总额为270万和190万，扣除未支付的贷款资金435,000美元和190万，
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分别进行了分析。在这些日期，贷款包括总额分别为150万和0美元的过桥贷款，总额为228,000美元和170万的短期建筑贷款，以及总额分别为984,000美元和230,000美元的建筑/永久贷款。
短期建设贷款包括定制建设、轨道建设和投机性建设三种类型的贷款。世行为单户、多户和商业地产提供建设融资。定制建筑贷款发放给在申请时与建筑商签订了建造住宅合同的个人。定制建筑贷款的期限一般为12至18个月，利率按最优惠贷款利率加保证金调整或固定，贷款与价值比率最高可达竣工物业评估价值的75%。业主在建设完成时获得长期的永久融资。截至2024年6月30日，没有定制短期独户建设贷款。相比之下，2023年6月30日，世行有一笔定制短期单户建筑贷款，总额为496,000美元，扣除未支付的贷款资金49,000美元。
世行不时向个人发放地块贷款，为开工前的土地收购提供资金，或向分区建筑商提供地块建设贷款。这些分区通常是分阶段提供资金和建造的。对该地区的市场趋势和需求进行了全面分析，以确定其可行性。地块建设可能包括在单独贷款下建造和融资样板房屋。截至2024年6月30日，有一笔95,000美元的土地贷款(报告为其他抵押贷款)，没有地块建设贷款；相比之下，一笔土地贷款为106,000美元(报告为其他抵押贷款)，一笔地块建设贷款为110美元万，扣除2023年6月30日的未支付贷款资金567,000美元。
投机性建筑贷款是向房屋建筑商发放的，被称为“投机性”，因为在贷款发放时，房屋建筑商没有与购房者签署的销售合同，而购房者承诺与世行或另一家贷款人就完成的房屋进行永久融资。购房者可在施工期间或之后确定。建筑商可能被要求在建筑完成后的相当长一段时间内偿还投机性建筑贷款，直到确定购房者为止。截至2024年6月30日，世行有一笔投机性建筑贷款为22.8万美元，扣除未支付贷款资金净额为3.2万美元，而截至2023年6月30日，一笔建筑贷款为9.4万美元，扣除未支付贷款资金净额为16.6万美元。
建设/永久贷款自动从建设阶段滚动到永久阶段。建设阶段一般持续12至18个月，收取的利率通常固定在高于最优惠利率的利润率，贷款与价值比率最高可达完工物业评估价值的75%。截至2024年6月30日，定制建筑/永久贷款净额为98.4,000美元，扣除未支付贷款资金403,000美元，而定制建筑/永久贷款为230,000美元，扣除截至2023年6月30日的120万未支付贷款资金。
100亿美元万以下的建筑贷款由世行专门指定的建筑贷款审批人员批准。世行贷款委员会由首席执行官、首席贷款官、高级副总裁(独栋业务部)和总裁副行长(贷款管理局)组成，负责审批所有超过100亿美元万的建筑贷款。在批准任何建筑贷款之前，独立的费用评估师检查工地，世行审查现有的或拟议的改善措施，确定拟议项目的市场，并分析预计数据和对项目的假设。在地块或投机性建筑贷款的情况下，世行还审查建筑商的经验和专业知识。世行获得借款人和担保人的信用报告、财务报表和纳税申报单，对项目的独立评估，以及评估拟议项目所需的任何其他专家报告。在成本超支的情况下，世行要求借款人将自己的资金存入正在办理的贷款账户，根据修订的付款时间表，世行根据标的财产完工时支付这笔款项。
建设贷款文件要求建设贷款收益随着建设进度的推进而递增发放。支付是基于独立检查员和/或世行人员的定期现场检查。从一开始，世行还要求借款人将资金存入一个贷款处理账户，涵盖实际建设成本与贷款金额之间的差额。世行定期监测建筑贷款组合、经济状况和房屋库存。*世行的财产检查员定期进行检查。世行认为，内部监控系统有助于降低其建筑贷款的许多固有风险。
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建筑贷款使银行有机会获得比单户按揭贷款更高的利率和费用，期限更短。然而，建筑贷款通常被认为涉及比单户按揭贷款更高程度的风险，因为在估计项目完成时的物业价值和项目成本方面存在固有的困难。这些贷款的性质是，它们通常更难评估和监测。如果建筑成本的估计被证明是不准确的，世行可能被要求垫付超过最初承诺的允许项目完成的金额。如果竣工时的价值估计被证明是不准确的，世行可能面临其价值不足以保证全额偿还的项目。项目还可能因借款人和建筑商之间的分歧以及建筑商未能向分包商付款而受到威胁。向建筑商提供贷款，用于建造尚未确定买家身份的房屋，这会带来额外的风险，因为贷款的回报取决于建筑商在建设贷款到期之前出售房产的能力。世行试图通过遵守严格的承保政策、支付程序和监督做法来解决这些风险。此外，由于世行的建筑贷款是在其一级市场领域，当地或区域经济和房地产市场的变化可能会对世行持有的用于投资的建筑贷款产生不利影响。在2024财年和2023财年，世行没有对建筑贷款进行冲销或收回，截至2024年6月30日和2023年6月30日，没有任何建筑贷款是不良贷款或拖欠30-89天。
参与贷款购销。为了扩大生产和分散风险，世行购买贷款和参与贷款，主要使用位于加利福尼亚州的抵押品，这使得世行主要贷款地区以外的地理分布更广泛。世行通常购买总贷款额的50%至100%。在购买参与贷款时，牵头贷款人通常会保留一笔服务费，这会将贷款收益率降至约为银行自己偿还贷款时所产生的成本。作为这些贷款参与的抵押品的所有房产，在贷款委员会批准之前，都要由银行员工或第三方检查服务机构进行检查。世行对这些购买使用的承保标准与其发放的贷款使用的承保标准相同。世行在2024财年和2023财年没有购买任何将用于投资的贷款，主要是因为考虑到当前的经济环境，对资产质量的担忧以及可供购买的贷款减少。截至2024年6月30日和2023年6月30日，其他金融机构服务的贷款分别为180美元万和1,060美元万。截至2024年6月30日，除一笔总计362,000美元的贷款被归类为截至2024年6月30日的不良贷款外，其他机构服务的所有贷款均按原始合同付款条款履行。
当确定对分散银行的风险有利时，银行也会出售贷款的参与权益。参与销售使银行能够保持可接受的贷款集中度，并遵守银行的贷款一对一 借款人政策。一般来说，出售贷款的参与权益会增加银行保留贷款部分的收益。世行在2024财年或2023财年没有出售任何参与贷款。
商业商业贷款。该银行有一个商业银行部，主要为位于内陆帝国的企业提供服务。商业贷款使银行能够使贷款多样化，并提高平均贷款收益率。截至2024年6月30日，商业商业贷款为140美元万，低于2023年6月30日的160美元万。这些贷款代表有担保和无担保的信用额度，以及由企业资产担保的定期贷款。
商业贷款通常发放给银行熟知的客户，并通常以应收账款、库存、业务设备和/或其他资产作为担保。银行的商业贷款可以是定期贷款，也可以是信用额度。信贷额度以浮动利率发放，利率等于最优惠利率之上的谈判保证金，定期贷款的利率是固定的或可变的。根据对个人财务报表的审查，银行还可能要求与业务有关的有财务能力的各方提供个人担保。商业商业定期贷款通常用于为购买资产提供资金，期限为五年或更短。商业信贷额度通常是为了提供营运资金，批准的期限通常为一年或更短。
商业贷款比住宅按揭贷款涉及更大的风险，涉及的风险不同于住宅和商业房地产贷款。房地产贷款通常被认为是以抵押品为基础的贷款，贷款金额基于预先确定的贷款与抵押品价值之比，在借款人违约的情况下，清算相关的房地产抵押品被视为主要的偿还来源。虽然商业贷款通常以设备、存货、应收账款或包括房地产在内的其他商业资产为抵押，但在借款人违约的情况下清算抵押品往往是不充分的还款来源，因为应收账款可能无法收回，库存和设备可能陈旧或有限。
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使用。因此，商业贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉，而抵押品的清算是次要的，而且往往是不充分的还款来源。截至2024年6月30日、2024年和2023年，没有不良商业贷款。在2024财年和2023财年，该行没有对商业商业贷款进行冲销或收回。
消费贷款。截至2024年6月30日，世行的消费贷款为6.5万美元，与2023年6月30日持平。银行在无担保的基础上提供无固定期限的信贷额度，主要是存款透支信贷额度。
消费贷款可能比住宅按揭贷款有更大的风险，特别是在无担保贷款的情况下。消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定，因此更有可能受到失业、疾病或个人破产的不利影响。此外，适用各种联邦和州法律，包括联邦和州破产法和破产法，可能会限制这些贷款可以收回的金额。截至2024年6月30日和2023年6月30日，世行都没有不良消费贷款。在2024财年和2023财年，世行没有对消费贷款进行冲销或收回。
贷款来源、购买、销售和偿还
按揭贷款主要用于投资。在2019财年缩减可销售的单户固定利率抵押贷款的发放量之前，大量的单户定息抵押贷款是为销售给机构投资者而发起的。
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下表显示了银行在所示期间的贷款发放、购买、销售和本金偿还情况。在所示期间没有购买贷款：
| 截至2010年6月30日的年度 | |||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
出售贷款： |
|
|
|
| ||
批发起源 | $ | 5,605 | $ | 512 | ||
用于出售的贷款总额 |
| 5,605 |
| 512 | ||
已售出贷款： |
|
|
|
| ||
保留服务 |
| (5,605) |
| (512) | ||
售出贷款总额 |
| (5,605) |
| (512) | ||
用于投资的贷款： |
|
|
|
| ||
按揭贷款： |
|
|
|
| ||
独栋住宅 |
| 40,920 |
| 165,942 | ||
多户住宅 |
| 22,112 |
| 50,323 | ||
商业地产 |
| 9,757 |
| 18,979 | ||
施工 |
| 1,480 |
| 1,648 | ||
商业商业贷款 | 1,250 | 190 | ||||
用于投资的贷款总额 |
| 75,519 |
| 237,082 | ||
贷款本金还款 |
| (99,915) |
| (102,288) | ||
其他项目（减少）增加，净额 (1) |
| (254) |
| 2,843 | ||
投资性贷款净（减少）增加 | $ | (24,650) | $ | 137,637 | ||
| (1) | 包括未支付贷款资金的净变化、递延贷款费用或成本、折合贷款、为投资而持有的贷款的公允价值和代管预付款。 |
贷款服务
世行从各种投资者那里收取费用，作为回报，世行履行传统服务，对世行出售给这些投资者的贷款收取个人贷款付款。截至2024年6月30日，世行为他人提供的贷款为3,460美元万，较2023年6月30日的3,260美元万增长6%.增加的主要原因是出售的新贷款中保留了服务，但部分被预定的本金付款和预付款所抵消。贷款服务包括处理支付、对贷款资金进行会计处理以及征收和支付房地产税、危险保险和其他与贷款相关的项目，如私人抵押贷款保险。在银行收到个人借款人支付的抵押贷款总额后，它根据该抵押贷款的贷款销售协议向投资者汇款一笔预定的净额。
维修资产按估计净维修收入期间按比例摊销，并按成本或公允价值中较低者列账。维修资产的公允价值是通过计算与合同规定的维修费用相符的估计未来现金流量净额的现值来确定的。银行定期评估维修资产的减值，减值是指成本超过公允价值的部分。这项审查是根据贷款类型和利率按分类进行的。一般来说，当利率上升时，贷款服务变得更有价值(因为提前还款通常会减少)，而当利率下降时(因为提前还款通常会增加)，贷款服务就会变得更有价值。在估计2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的公允价值时，该行使用的加权平均不变预付率分别为9.59%和7.44%，加权平均贴现率分别为9.06%和9.05%。针对2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的服务资产所需减值准备分别为170,000美元和165,000美元。总计，2024年6月30日的服务资产的账面价值为272,000美元，公允价值为102,000美元，而2023年6月30日的账面价值为256,000美元，公允价值为91,000美元。
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资产质量
拖欠贷款。当按揭贷款借款人未能在到期时支付所需款项时，本行会启动催收程序。在大多数情况下，拖欠得到迅速纠正；但是，如果单一家庭贷款的第120天或其他贷款的第90天仍然拖欠贷款，或者如果借款人长期拖欠贷款，并且在用尽所有获得付款的合理手段之后，根据担保文书和适用法律的条款，启动止赎程序。利息收入减去应计利息和未收回贷款的全部金额。
截至2024年6月30日，不良资产总额为2.60亿美元万，占总资产的0.20%，其中包括10笔单户贷款。截至2024年6月30日，不良贷款总额为110亿美元万，占不良贷款总额的43%。相比之下，截至2023年6月30日，剔除不良资产和公允价值调整后的不良资产总额为130亿美元万，占总资产的0.10%，其中包括6笔单户贷款，其中175,000美元或13%处于当前付款状态。截至2024年6月30日和2023年6月30日，世行均未拥有房地产(REO)。
下表列出了银行在指定日期的不良资产信息，扣除资产负债表和公允价值调整后的资产净值：
| 6月30日， | ||||||
（美元单位：千美元） |
| 2024 |
| 2023 |
| ||
不良贷款： |
|
|
|
|
| ||
按揭贷款： |
|
|
|
|
| ||
独栋住宅 | $ | 2,596 | $ | 1,300 | |||
总 |
| 2,596 |
| 1,300 | |||
累计逾期90天或以上的贷款 |
| — |
| — | |||
不良贷款总额 |
| 2,596 |
| 1,300 | |||
房地产自有，净额 |
| — |
| — | |||
不良资产总额 | $ | 2,596 | $ | 1,300 | |||
不良贷款占投资贷款的百分比，净 |
| 0.25 | % |
| 0.12 | % | |
不良贷款占总资产的百分比 |
| 0.20 | % |
| 0.10 | % | |
不良资产占总资产的百分比 |
| 0.20 | % |
| 0.10 | % | |
即使贷款目前可能仍在履行，银行仍会对贷款进行单独评估，并根据监管要求将贷款归类为不良和不合格。确定分类时考虑的因素包括但不限于预期未来现金流量、抵押品价值、借款人和/或担保人的财务状况以及当前的经济状况。该银行根据会计准则法典（“ASC”）326“金融工具-信用损失”衡量每笔不良贷款，制定集体评估或单独评估的备抵，并对这些贷款或被视为无法收回的部分贷款进行冲销。
向遇到经济困难的借款人提供的修改贷款。 我们偶尔会修改贷款，以缓解借款人财务状况的暂时困难和/或借款人偿还贷款能力的限制，并尽量减少我们的潜在损失。我们将这些修改称为向陷入困境的借款人提供的修改贷款。修改可能包括改变贷款摊销条款、降低利率、接受仅利息付款，以及在非常有限的情况下减少未偿贷款余额。此类贷款通常处于非应计状态
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如果对本金和利息的全额偿还有疑问，或者单户贷款逾期120天，其他贷款逾期90天或更早，如果发生了其他活动，如已发出违约通知，或借款人长期拖欠贷款。当所有逾期的合同金额都已到期，且借款人在修改后的贷款协议条款下的表现以及根据修改后的条款到期的所有合同金额的最终可收集性不再存在疑问时，此类贷款可恢复应计状态。
2022年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2022-02，“金融工具-信贷损失(话题326)问题债务重组和年份披露”。本ASU就如何处理不良债务重组(“TDR”)提供了新的指导，涉及采用当前的预期信用损失方法或CECL模型来核算信用损失(下文讨论)。以前与TDR有关的会计指导被取消，并在CECL模型将计入与TDR相关的信贷损失的假设下，对向遇到财务困难的借款人进行的贷款修改采用了新的披露要求。关于融资应收账款按发起年度和贷款修改进行的注销总额的规定披露载于合并财务报表附注3下。在采用ASC 326之后，世行不再报告TDR或将贷款归类为TDR，因为自2023年7月1日起，这些以前确认为TDR的贷款已纳入CECL关于信用损失准备金的方法。截至2024年6月30日，对于出现财务困难的借款人，没有贷款修改。
止赎房地产。银行因丧失抵押品赎回权或以替代抵押品赎回权而获得的房地产，在出售之前被归类为REO。当一项财产被收购时，它以其公平市场价值减去估计销售成本来记录。随后的价值下降将计入运营费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日，均无REO物业。在管理房地产自有物业快速处置的过程中，银行在挂牌出售之前对个别物业完成必要的维修和维护，获得新的评估和经纪人价格意见(BPO)以确定当前市场挂牌价，并聘请最熟悉房地产子市场的当地房地产经纪人等技术，这通常会导致快速处置房地产所有者。
资产分类。OCC通过了关于储蓄机构问题资产的各种规定。这些规定要求各机构定期对其资产进行审查和分类。此外，在对机构进行审查方面，OCC审查员有权确定问题资产，并在适当情况下要求对其进行分类。问题资产有三种分类：不合标准、可疑和损失。不合标准的资产有一个或多个明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，机构将遭受一些损失的可能性很明显。不良资产具有不合格资产的弱点，其另一个特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上进行全额清收或清算是值得怀疑的，并且损失的可能性很高。被归类为损失的资产被认为是无法收回的，其价值如此之小，以至于没有理由继续作为该机构的资产。如果一项资产或其部分被归类为损失，该机构将建立单独评估的拨备，并可随后冲销归类为损失的资产的金额。在确定一家机构的监管资本时，可以包括为涵盖与被归类为不合标准或可疑的资产有关的可能损失而设立的ACL的一部分。目前没有使该机构面临足够的风险，足以将其归入上述类别之一，但具有弱点的资产将被指定为特别提及，并由世行密切监测。
14
下表总结了分类资产，其中包括位于加利福尼亚州的分类贷款，包括银行在所示日期归类为特别提及的贷款（扣除ACL和REO）：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||
（美元单位：千美元） | 天平 | 数数 | 天平 | 数数 | ||||||
特别提及贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
按揭贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
独栋住宅 | $ | 1,099 |
| 1 | $ | — |
| — | ||
多户住宅 |
| — |
| — |
| 510 |
| 1 | ||
特别提及贷款总额 |
| 1,099 |
| 1 |
| 510 |
| 1 | ||
低于标准贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
按揭贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
独栋住宅 |
| 2,596 |
| 10 |
| 1,300 |
| 6 | ||
多户住宅 | 2,066 | 3 | — | — | ||||||
商业地产 | — | — | 547 | 1 | ||||||
不良贷款总额 |
| 4,662 |
| 13 |
| 1,847 |
| 7 | ||
分类贷款总额 |
| 5,761 |
| 14 |
| 2,357 |
| 8 | ||
拥有的房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
独栋住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||
拥有的房地产总量 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||
分类资产总额 | $ | 5,761 |
| 14 | $ | 2,357 |
| 8 | ||
分类资产总额占总资产的百分比 |
| 0.45 | % |
|
| 0.18 | % |
| ||
并不是所有银行的分类资产都是拖欠或不良资产。在决定银行的资产是否有足够的风险需要分类时，银行可能会考虑各种因素，包括借款人的付款历史、贷款与价值的比率、借款人和担保人的储备，以及抵押贷款的物业的债务覆盖比率等。在考虑这些因素和其他因素后，银行可确定有关资产虽然目前没有拖欠，但存在损失风险，需要将其归类或指定为特别提及。此外，银行为投资而持有的贷款可能包括余额超过抵押品当前市场价值的单户、商业和多户房地产贷款，这些贷款没有被归类，因为它们表现良好，且借款人和/或担保人有足够的资源支持贷款的偿还。
信贷损失准备。2023年7月1日，公司采用ASC 326，用当前的预期信用损失或CECL方法取代了已发生损失方法。CECL要求使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测对金融资产剩余估计寿命的预期信贷损失进行估计，并适用于以摊销成本衡量的金融资产，包括为投资而持有的贷款、持有至到期的投资证券和一些表外信贷敞口，如用于发放信贷的无资金贷款承诺。按摊余成本计量的金融资产按预计通过使用会计准则收取的净额列报。审核本行资产及厘定资产认购额是否足够的责任，由内部资产审核委员会(“IAR委员会”)负责。世界银行通过从银行的业务中计入(贷记)其信贷损失准备金(追回)来调整其ACL。
世界银行制定了确定信贷损失准备金的方法。这一方法是在一项正式政策中规定的，并考虑到对同类贷款群体实行集体评估津贴的必要性，以及与个别问题贷款挂钩的单独评估津贴的必要性。世行评估ACL适当性的方法包括几个关键要素。
15
在ASC 326下,ACL是一个估值账户，从相关贷款的摊销成本基础上扣除，以呈现贷款预计收取的净额。对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。本行的ACL是按季度计算的，计算出的ACL与记录的ACL之间的任何差额都会通过信贷损失准备的条目进行调整。管理层使用平均撇账或损失率方法计算所有贷款类别的集体评估拨备的数量部分，并一般按通知报告代码评估集体评估的贷款，以便对具有类似风险特征的投资组合贷款分类进行分组和确定。本行主要利用历史损失率根据其特定的历史损失和/或同行损失历史(如适用)计算CECL。
预期损失率适用于通过考虑合同还款条件和预期提前还款而估计的预期每月贷款余额。对贷款合约期内预期现金流适用的预付款假设是根据历史和银行的具体经验以及对当前和预期的条件和情况，包括利率水平的考虑而估计的。如果不断变化的条件影响了管理层的估计，或者收集的额外历史数据导致需要重新评估，管理层可能会更新预付款假设。
为了对当前预期信贷损失进行合理和可支持的预测，世行利用预测的经济指标和历史损失数据建立回归模型。回归模型在2023年7月1日实施CECL时的应用, 截至2024年6月30日，它依赖于对全国失业率和实际国内生产总值变化的合理和可支持的12个月预测，之后它将恢复到历史损失率。管理层选择全国失业率和实际国内生产总值作为集体评估津贴前瞻性部分的驱动因素，主要是由于回归模型中确定的高度相关系数、预测的可用性，包括联邦公开市场委员会(FOMC)的季度预测，以及人们对这些经济指标的普遍熟悉。
管理层认识到，除了集体评估贷款拨备的数量部分所涵盖的因素之外，还有其他因素影响贷款组合的损失风险。根据当前和预期的情况，可能 与用于计算数量津贴的历史回顾期间的条件相比，管理层考虑到考虑到各种定性因素，是否有必要增加或减少集体评价贷款的津贴水平。管理层考虑的以下定性因素(“Q因素”)反映了对Q因素的监管指导：
| ● | 贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化。 |
| ● | 抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化。 |
| ● | 任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化。 |
| ● | 国际、国家、地区和当地经济和商业状况的变化以及影响投资组合可收集性的发展，包括各个细分市场的状况。 |
| ● | 竞争以及法律和监管要求等其他外部因素对该机构现有投资组合中估计的信贷损失水平的影响。 |
| ● | 逾期贷款的数量和严重程度、不良贷款的数量和严重程度以及不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化。 |
| ● | 世行贷款审查系统质量的变化。 |
| ● | 投资组合中贷款的性质、数量和条款的变化。 |
| ● | 贷款政策和程序的变化，包括其他地方在估计信贷损失时没有考虑的承保标准和收集、注销和回收做法的变化。 |
银行对集体评估贷款的拨备的质量部分是根据管理层的判断计算的，以确定上述每个Q因素中的风险分类。根据管理层的判断，质量津贴的数额也取决于Q因素的相对权重。
不具有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权并且借款人遇到财务困难时，预期的信贷损失是基于报告日期抵押品的公允价值减去销售成本。
16
应收贷款利息包括在公司合并财务状况报表的应计应收利息行项目中。 衡量应计应收利息的拨备，而不是选择冲销被置于不良状态的贷款的应计利息收入。当银行停止应计利息收入或拖欠90天或更长时间时，贷款被视为不良贷款。任何未收回的应收利息均予以冲销，并相应披露；因此，不计提任何备抵。世行认为，这一政策及时扭转了潜在的无法收回的利息。
管理层相信，根据过往亏损经验、当前情况及合理及可支持的预测，本公司为投资而持有的贷款的拨备比率维持在足以计提预期亏损的水平。信贷损失拨备(追回)按季度计入(贷记)营运，以维持适当的水平。由于公司无法控制的经济、运营、监管和其他条件，未来可能需要对ACL进行调整，运营结果可能会受到重大不利影响。
不良贷款于贷款或部分贷款被视为无法收回期间按其公平市价撇账，一般于贷款逾期150天(房地产抵押第一信托契据贷款)及120天(商业或房地产抵押第二信托契据贷款)后撇账。对于以前修改其原始条款、重新承保并确定为修改贷款的贷款，在贷款拖欠90天时进行冲销；如果借款人申请破产，则在贷款拖欠60天时进行冲销。撇账金额是通过比较贷款余额与相关抵押品的估计公允价值减去处置成本，以及贷款余额超过对acl的估计公允价值而确定的。对于拖欠少于90天的经修改贷款，ACL分为(A)针对仍处于修改期、分类低于PASS且包含内含损失部分的适用贴现现金流计算的贷款的单独评估拨备，或(B)基于集合汇总法的集体评估拨备。对于借款人已申请破产的拖欠60天以下的不良贷款，集体评估的免税额是基于汇总汇集法分配的。对于不良商业房地产贷款，个别评估拨备是根据贷款的贴现现金流量公允价值(对于经修改的贷款)或抵押品公允价值减去估计销售成本得出的，如果公允价值高于贷款余额，则不需要拨备。
17
下表显示了所示期间和期间的某些信用比率以及比率计算的每个组成部分：
| 截至6月30日的一年内， | ||||||
（美元单位：千美元） |
| 2024 |
| 2023 | |||
ACL贷款占期末投资贷款总额的百分比 | 0.67 | % | 0.55 | % | |||
关于贷款的ACL | $ | 7,065 | $ | 5,946 | |||
投资贷款总额 | $ | 1,050,846 | $ | 1,074,164 | |||
不良贷款占期末投资净贷款的百分比 | 0.25 | % | 0.12 | % | |||
不良贷款总额，净 | $ | 2,596 | $ | 1,300 | |||
投资贷款总额，净值 | $ | 1,052,979 | $ | 1,077,629 | |||
ACL贷款占期末不良贷款总额的百分比 | 264.71 | % | 418.14 | % | |||
关于贷款的ACL | $ | 7,065 | $ | 5,946 | |||
不良贷款总额 | $ | 2,669 | $ | 1,422 | |||
期内平均应收贷款的净收回（冲销）： | |||||||
按揭贷款： | |||||||
单户： | - | % | - | % | |||
净回收 | $ | - | $ | 8 | |||
平均应收贷款 | $ | 520,071 | $ | 471,347 | |||
多家庭： | - | % | - | % | |||
净冲销 | $ | - | $ | - | |||
平均应收贷款 | $ | 459,025 | $ | 464,511 | |||
商业地产： | - | % | - | % | |||
净冲销 | $ | - | $ | - | |||
平均应收贷款 | $ | 86,425 | $ | 89,060 | |||
建筑： | - | % | - | % | |||
净冲销 | $ | - | $ | - | |||
平均应收贷款 | $ | 2,340 | $ | 2,606 | |||
其他： | - | % | - | % | |||
净冲销 | $ | - | $ | - | |||
平均应收贷款 | $ | 99 | $ | 111 | |||
商业商业贷款： | - | % | - | % | |||
净冲销 | $ | - | $ | - | |||
平均应收贷款 | $ | 1,592 | $ | 1,290 | |||
消费贷款： | - | % | - | % | |||
净冲销 | $ | - | $ | - | |||
平均应收贷款 | $ | 64 | $ | 75 | |||
贷款总额： | - | % | - | % | |||
净回收总额 | $ | - | $ | 8 | |||
平均应收贷款总额 | $ | 1,069,616 | $ | 1,029,000 | |||
18
在所示日期，ACL的贷款分布总结如下：
6月30日， | |||||||||||
2024 | 2023 | ||||||||||
%% | %% | ||||||||||
贷款 | 贷款 | ||||||||||
每个 | 每个 | ||||||||||
类别 | 类别 | ||||||||||
与总 | 与总 | ||||||||||
（美元单位：千美元） | 量 | 贷款 | 量 | 贷款 | |||||||
抵押贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
独栋 | $ | 6,295 |
| 49.30 | % | $ | 1,720 |
| 48.30 | % | |
多户 |
| 595 |
| 42.36 |
| 3,270 |
| 42.93 | |||
商业地产 |
| 66 |
| 7.93 |
| 868 |
| 8.43 | |||
建设 |
| 97 |
| 0.26 |
| 15 |
| 0.18 | |||
其他 |
| 1 |
| 0.01 |
| 2 |
| 0.01 | |||
商业商业贷款 |
| 11 |
| 0.13 |
| 67 |
| 0.14 | |||
消费贷款 |
| — |
| 0.01 |
| 4 |
| 0.01 | |||
ACL总数 | $ | 7,065 |
| 100.00 | % | $ | 5,946 |
| 100.00 | % | |
投资证券活动
根据联邦和州法律，联邦特许储蓄机构可以投资于各种类型的流动资产，包括美国财政部债务、各种联邦机构和政府支持的企业以及州和市政府的证券、联邦住房抵押贷款机构的存款、联邦保险机构的存单、某些银行承兑汇票、抵押贷款支持证券和联邦基金。在受到各种限制的情况下，联邦特许储蓄机构还可以将一部分资产投资于商业票据和公司债务证券。
银行的投资政策由董事会制定，并由银行的资产负债委员会执行，旨在提供和维持充足的流动性，补充银行的贷款活动，并在不招致不适当的利率风险或信用风险的情况下产生良好的投资回报。投资是基于某些考虑因素进行的，例如信用质量、收益率、到期日、流动性和可销售性。世行还考虑了拟议投资对世行基于风险的资本要求和利率风险敏感度的影响。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，世行的投资证券组合分别为13190美元万和15660美元万，主要由联邦机构和政府证券交易所债务组成。世行在2024财年和2023财年没有购买任何投资证券。截至2024年6月30日和2023年6月30日，本行的证券组合不包含任何发行人的证券，其总账面价值不超过我们股本的10%，不包括由美国政府或其机构或GSE发行的证券。
19
下表列出了银行在所示日期投资组合的构成：
| 6月30日， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
|
| 估计数 |
|
|
| 估计数 |
|
| |||||||||
摊销 | 公平 | 摊销 | 公平 | ||||||||||||||
（美元单位：千美元） | 成本 | 价值 | 百分比 | 成本 | 价值 | 百分比 | |||||||||||
持有至到期的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国政府赞助企业MBS(1) | $ | 125,883 | $ | 110,478 |
| 95.04 | % | $ | 149,803 | $ | 131,344 |
| 95.39 | % | |||
美国政府赞助企业CMO(2) | 3,713 | 3,460 | 2.97 | 3,883 | 3,547 | 2.58 | |||||||||||
美国SBA证券(3) |
| 455 |
| 455 |
| 0.39 |
| 651 |
| 650 |
| 0.47 | |||||
投资证券总额-持有至到期 | $ | 130,051 | $ | 114,393 |
| 98.40 | % | $ | 154,337 | $ | 135,541 |
| 98.44 | % | |||
可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
美国政府机构MBS(1) | $ | 1,222 | $ | 1,208 |
| 1.04 | % | $ | 1,417 | $ | 1,370 |
| 0.99 | % | |||
美国政府赞助企业MBS(1) |
| 548 |
| 553 |
| 0.48 |
| 697 |
| 683 |
| 0.50 | |||||
私募CMO(2) |
| 91 |
| 88 |
| 0.08 |
| 103 |
| 102 |
| 0.07 | |||||
投资证券总额-可供出售 | $ | 1,861 | $ | 1,849 |
| 1.60 | % | $ | 2,217 | $ | 2,155 |
| 1.56 | % | |||
总投资证券 | $ | 131,912 | $ | 116,242 |
| 100.00 | % | $ | 156,554 | $ | 137,696 |
| 100.00 | % | |||
下表列出了投资证券于2024年6月30日的未偿还余额、到期日和加权平均收益率。加权平均收益率的计算方法是将每个公允价值乘以其公允价值，然后将这些结果的总和除以总公允价值。
| 到期日期为 | 到期 | 到期 | 到期 |
| |||||||||||||||||||||
一年多 | 经过一到 | 五到 | 之后 |
| ||||||||||||||||||||||
或更少 | 五年 | 十年。 | 十年。 | 总 |
| |||||||||||||||||||||
(千美元) | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 |
| |||||||||||||||
持有至到期的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
美国政府赞助企业MBS | $ | 349 |
| 2.52 | % | $ | 3,390 |
| 2.95 | % | $ | 49,331 |
| 1.27 | % | $ | 72,813 |
| 1.67 | % | $ | 125,883 |
| 1.55 | % | |
美国政府赞助企业CMO | — | — | 938 | 2.70 | — | — | 2,775 | 1.97 | 3,713 | 2.16 | ||||||||||||||||
美国SBA证券 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 455 |
| 5.85 |
| 455 |
| 5.85 | ||||||
投资证券总额-持有至到期 | $ | 349 |
| 2.52 | % | $ | 4,328 |
| 2.89 | % | $ | 49,331 |
| 1.27 | % | $ | 76,043 |
| 1.71 | % | $ | 130,051 |
| 1.58 | % | |
可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
美国政府机构MBS | $ | — |
| — | % | $ | — |
| — | % | $ | 466 |
| 4.13 | % | $ | 742 |
| 3.75 | % | $ | 1,208 |
| 3.89 | % | |
美国政府赞助企业MBS |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 499 |
| 6.50 |
| 54 |
| 7.44 |
| 553 |
| 6.59 | ||||||
私募CMO |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 88 |
| 6.17 |
| — |
| — |
| 88 |
| 6.17 | ||||||
投资证券总额-可供出售 | $ | — |
| — | % | $ | — |
| — | % | $ | 1,053 |
| 5.42 | % | $ | 796 |
| 4.00 | % | $ | 1,849 |
| 4.81 | % | |
总投资证券 | $ | 349 |
| 2.52 | % | $ | 4,328 |
| 2.89 | % | $ | 50,384 |
| 1.36 | % | $ | 76,839 |
| 1.73 | % | $ | 131,900 |
| 1.63 | % | |
由于计划摊销、预付款以及溢价摊销或折扣累积的加速，MBS和CMO的实际到期日和收益率可能与规定的到期日和收益率不同。
20
截至2024年6月30日 | 未实现持有损失 | 未实现持有损失 | 未实现持有损失 | |||||||||||||||
(单位：千) | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总 | |||||||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||
证券说明 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 | ||||||
持有至到期 | ||||||||||||||||||
美国政府赞助企业MBS | $ | — | $ | — | $ | 105,530 | $ | 15,481 | $ | 105,530 | $ | 15,481 | ||||||
美国政府赞助企业CMO | — | — | 3,460 | 253 | 3,460 | 253 | ||||||||||||
美国SBA证券 | 455 | $ | — | — | — | 455 | — | |||||||||||
投资证券总额-持有至到期 | 455 | — | 108,990 | 15,734 | 109,445 | 15,734 | ||||||||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||
美国政府机构MBS | 91 | — | 1,117 | 14 | 1,208 | 14 | ||||||||||||
美国政府赞助企业MBS | — | — | 8 | — | 8 | — | ||||||||||||
私募CMO | — | — | 88 | 3 | 88 | 3 | ||||||||||||
投资证券总额-可供出售 | 91 | — | 1,213 | 17 | 1,304 | 17 | ||||||||||||
总投资证券 | $ | 546 | $ | — | $ | 110,203 | $ | 15,751 | $ | 110,749 | $ | 15,751 | ||||||
自2023年7月1日采用ASC326以来，该行每季度根据ASC326对个人投资证券进行减值评估。截至2024年6月30日，该行报告了1,580美元的未实现持有损失，这些证券处于亏损状态12个月或更长时间。投资证券的未实现亏损可归因于购买投资证券时利率的变化，而不是由于投资证券的信用质量，这些证券主要是由美国政府明示或默示担保的GSE证券，长期以来没有信用损失。因此，该公司已确定未变现亏损是由于利率波动所致，而与投资组合内任何潜在的信贷风险无关。本行目前并不打算出售任何分类为持有至到期日或可供出售的投资证券，因此按美国公认会计原则(下称“美国公认会计原则”)所规定的账面价值或公平市价记录投资证券。作为世行每月风险评估的一部分，它运行了一些有压力的流动性情景，以确定是否更有可能要求世行在收回其摊销成本基础之前出售投资证券。这些流动性情景支持了银行的评估，即银行有能力持有这些持有至到期的证券，直到到期或可供出售的证券，直到收回摊销成本，而且银行不太可能被要求在收回摊销成本之前出售这些证券。于2023年7月1日及2024年6月30日采用ASC 326当日，持有至到期日的投资证券并无ACL，可供出售的投资证券亦无减值。
于2024年6月30日及2023年6月30日，本公司并无持有至到期日的任何投资证券或可供出售的投资证券，并确定其有能力持有该等投资证券至到期日。正如前面所讨论的，它还确定，在收回摊余成本基础之前，银行很可能不会被要求出售证券；因此，截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度，可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券没有记录减值损失。
存款活动和其他资金来源
将军。存款和偿还贷款是世行用于放贷和其他投资目的资金的主要来源。定期偿还贷款是一个相对稳定的资金来源，而存款流入和流出受一般利率和货币市场状况的影响很大。通过FHLB-SAN借款
21
旧金山联邦储备银行(FRB)和代理银行可以用来补偿从其他来源获得的资金的减少。
存款账户。几乎所有的银行储户都是加利福尼亚州的居民。通过提供广泛的存款工具，包括支票、储蓄、货币市场和定期存款账户，从银行的市场范围内吸引存款。存款账户的条件各不相同，根据所需的最低余额、资金必须保留的时间段和利率等因素而有所不同。在厘定存款户口的条款时，本行会考虑现行利率、本行的盈利能力、利率风险特征、竞争情况，以及客户的喜好和关注。一般来说，银行的存款利率与其竞争对手在特定市场内的中位数利率是相称的。当没有更便宜的资金来源时，银行可能会偶尔支付高于市场的利率来吸引或保留存款。银行还可能在特定市场支付高于市场的利率，以增加特定办公室或办公室集团的存款基数。世行每周都会审查其存款构成和定价。
银行一般提供期限不超过七年的定期存款。如下表所示，截至2024年6月30日，定期存款约占银行存款组合的31%，而截至2023年6月30日，定期存款约占23%。定期存款包括分别于2024年6月30日和2023年6月30日的13180美元万和10640美元经纪存单。截至2024年6月30日，银行的关联方存款约为630美元万，而2023年6月30日的关联方存款为810美元万。有关其他信息，请参阅本表格10-k中的项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。
下表列出了有关本行2024年6月30日存款加权平均利率的信息：
加权 |
|
|
| 最低要求 |
|
| 百分比 |
| |||||
平均值 | 量 | 天平 | 占总数的6% |
| |||||||||
利率 | 原任期 | 存款账户类型 | (单位：千) | (In（千人） | 存款 |
| |||||||
|
|
| 交易账户： |
|
|
|
|
|
| ||||
—% | 不适用 |
| 支票账户-无息 | $ | — | $ | 95,627 |
| 10.77 | % | |||
0.04% | 不适用 |
| 支票账户-付息 | $ | — |
| 254,624 |
| 28.66 | ||||
0.18% | 不适用 |
| 储蓄账户 | $ | — |
| 238,878 |
| 26.89 | ||||
0.50% | 不适用 |
| 货币市场账户 | $ | — |
| 25,324 |
| 2.85 | ||||
| 定期存款： | ||||||||||||
4.55% | 30天或更短时间 |
| 定期、固定利率 | $ | 1 |
| 1,713 |
| 0.19 | ||||
2.34% | 31至90天 |
| 定期、固定利率 | $ | 1 |
| 2,856 |
| 0.32 | ||||
4.08% | 91至180天 |
| 定期、固定利率 | $ | 1 |
| 24,572 |
| 2.77 | ||||
3.81% | 181至365天 |
| 定期、固定利率 | $ | 1 |
| 71,688 |
| 8.07 | ||||
4.61% | 超过1至2年 |
| 定期、固定利率 | $ | 1 |
| 144,636 |
| 16.28 | ||||
0.65% | 超过2至3年 |
| 定期、固定利率 | $ | 1 |
| 10,234 |
| 1.15 | ||||
0.73% | 超过3至5年 |
| 定期、固定利率 | $ | 1 |
| 15,182 |
| 1.71 | ||||
0.84% | 超过5至10年 |
| 定期、固定利率 | $ | 1 |
| 3,014 |
| 0.34 | ||||
1.29% |
|
|
|
|
| $ | 888,348 |
| 100.00 | % | |||
22
存款流量。 下表列出了银行在所示日期及之间提供的各种类型账户的余额（包括贷方利息）和存款美元金额的变化：
6月30日， | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
百分比 | 百分比 | |||||||||||||||
的 | 增加 | 的 | 增加 | |||||||||||||
（美元单位：千美元） | 量 | 总 | (减少) | 量 | 总 | (减少) | ||||||||||
支票账户-无息 |
| $ | 95,627 |
| 10.77 | % | $ | (7,379) |
| $ | 103,006 |
| 10.84 | % | $ | (22,083) |
支票账户-付息 |
| 254,624 |
| 28.66 |
| (48,248) |
| 302,872 |
| 31.86 |
| (32,916) | ||||
储蓄账户 |
| 238,878 |
| 26.89 |
| (51,326) |
| 290,204 |
| 30.53 |
| (43,377) | ||||
货币市场账户 |
| 25,324 |
| 2.85 |
| (8,227) |
| 33,551 |
| 3.53 |
| (6,346) | ||||
定期存款：(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
到期的固定期限、固定利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
一年内 |
| 245,713 |
| 27.66 |
| 79,212 |
| 166,501 |
| 17.51 |
| 87,857 | ||||
一到两年 |
| 19,604 |
| 2.21 |
| (17,458) |
| 37,062 |
| 3.90 |
| 16,462 | ||||
两到五年 |
| 7,324 |
| 0.82 |
| (8,245) |
| 15,569 |
| 1.64 |
| (5,059) | ||||
五年多来 |
| 1,254 |
| 0.14 |
| (552) |
| 1,806 |
| 0.19 |
| 529 | ||||
总(2) | $ | 888,348 |
| 100.00 | % | $ | (62,223) | $ | 950,571 |
| 100.00 | % | $ | (4,933) | ||
| (1) | 包括2024年6月30日和2023年6月30日分别为13180万美元和10640万美元的经纪存款单。 |
| (2) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的未保险存款分别约为12270万美元和14010万美元。未保险存款金额基于截至报告期间未保险存款的估计金额。此类估计基于与监管报告要求相同的方法和假设。 |
按利率分类的定期存款.下表载列所示日期按利率分类的定期存款总余额：
| 6月30日， | |||||
（美元单位：千美元） | 2024 | 2023 | ||||
低于1.00% | $ | 54,668 |
| $ | 71,211 | |
1.00至1.99% |
| 6,190 |
| 12,409 | ||
2.00至2.99% |
| 424 |
| 14,572 | ||
3.00至3.99% |
| 6,447 |
| 13,445 | ||
4.00至4.99% | 111,996 | 57,437 | ||||
5.00至5.99% | 94,170 | 51,864 | ||||
总 | $ | 273,895 | $ | 220,938 | ||
23
按剩余期限划分的定期存款。 下表列出了截至2024年6月30日定期存款的总金额，按利率和剩余期限进行区分：
|
| 通过一 |
| 两个多 |
| 超过三个月 |
| 之后 |
| |||||||||
一年多 | 到 | 到 | 到 | 四 | ||||||||||||||
（美元单位：千美元） | 或更少 | 两年 | 三年前 | 四年 | 年 | 总 | ||||||||||||
低于1.00% | $ | 33,130 | $ | 13,204 | $ | 3,628 | $ | 1,896 | $ | 2,810 | $ | 54,668 | ||||||
1.00至1.99% |
| 4,837 |
| 1,109 |
| 151 |
| — |
| 93 |
| 6,190 | ||||||
2.00至2.99% |
| 356 |
| 68 |
| — |
| — |
| — |
| 424 | ||||||
3.00至3.99% | 6,447 | — | — | — | — | 6,447 | ||||||||||||
4.00至4.99% | 111,773 | 223 | — | — | — | 111,996 | ||||||||||||
5.00至5.99% | 89,170 | 5,000 | — | — | — | 94,170 | ||||||||||||
总 | $ | 245,713 | $ | 19,604 | $ | 3,779 | $ | 1,896 | $ | 2,903 | $ | 273,895 | ||||||
FDIC的定期存款保险范围。 下表按账户和所示日期的剩余期限列出了FDIC定期存款保险范围：
2024年6月30日 | |||||||
成熟期 |
| 已投保 | 未投保 | 总 | |||
(单位：千) |
|
|
|
| |||
三个月或更短时间 | $ | 58,386 | $ | 8,470 | $ | 66,856 | |
超过三到六个月 |
| 72,995 |
| 8,576 |
| 81,571 | |
超过6至12个月 |
| 93,014 |
| 4,272 |
| 97,286 | |
超过12个月 |
| 25,715 |
| 2,467 |
| 28,182 | |
总 | $ | 250,110 | $ | 23,785 | $ | 273,895 | |
2023年6月30日 | |||||||
成熟期 |
| 已投保 | 未投保 | 总 | |||
(单位：千) |
|
|
|
| |||
三个月或更短时间 | $ | 55,317 | $ | 1,849 | $ | 57,166 | |
超过三到六个月 |
| 52,583 |
| 4,292 |
| 56,875 | |
超过6至12个月 |
| 49,829 |
| 2,631 |
| 52,460 | |
超过12个月 |
| 49,669 |
| 4,768 |
| 54,437 | |
总 | $ | 207,398 | $ | 13,540 | $ | 220,938 | |
存款 活动 下表列出了银行在所示期间的存款活动：
| 截至6月30日的一年内， | |||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
期初余额 | $ | 950,571 | $ | 955,504 | ||
扣除利息前的净存款 |
| (71,889) |
| (8,079) | ||
记入贷方的利息 |
| 9,666 |
| 3,146 | ||
存款净（减少）增加 |
| (62,223) |
| (4,933) | ||
期末余额 | $ | 888,348 | $ | 950,571 | ||
24
借款。旧金山联邦住房金融局的职能是为成员金融机构提供信贷的中央储备银行。作为成员，银行必须拥有旧金山联邦住房抵押贷款银行的股本，并有权申请以这些股本及其某些抵押贷款和其他资产(主要是投资证券)作为抵押品，前提是已达到一定的信用标准。预付款是根据几个不同的信贷计划进行的。每个信贷计划都有自己的利率、期限、条款和条件。根据计划的不同，对预付款金额的限制取决于成员机构的财务状况以及为获得信贷而承诺的抵押品的充分性。该银行利用旧金山联邦住房金融局的预付款作为存款的替代方案，以补充其可贷资金的供应，满足存款取款要求，并帮助管理利率风险。旧金山联邦住房金融局一直是世行的主要借款来源。
截至2024年6月30日，旧金山联邦住房贷款银行的借款能力限制在银行总资产的40%，总计51600美元万，而截至2023年6月30日，旧金山联邦住房贷款银行的借款能力为53410美元万。旧金山联邦住房贷款银行的预付款通常由银行的单户住宅、多户和商业房地产抵押贷款担保。截至2024年6月30日，抵押给旧金山联邦住房贷款委员会的按揭贷款总额为77410美元万，而截至2023年6月30日，抵押贷款总额为96760美元万。此外，该行于2024年6月30日和2023年6月30日分别抵押了总额为390美元万和420美元万的投资证券，以抵押其在证券担保信贷安排下在旧金山联邦住房贷款委员会的垫款。截至2024年6月30日和2023年6月30日，本行从联邦住房贷款委员会旧金山办事处的未偿还借款分别为23850美元万和23500美元万，加权平均利率分别为4.88%和4.34%。截至2024年6月30日，未偿还借款将在2024年至2028年之间到期，加权平均期限为13个月。
除上述借款总额外，本行亦利用其信用证借款安排及为先前根据按揭合伙融资(“强积金”)计划出售予三藩市联邦住房贷款委员会的有追索权责任的贷款进行增信。信用证是用来抵押当地机构存款的。截至2024年6月30日和2023年6月30日，未偿还信用证为1,600美元万和1,100美元万；而截至2024年6月30日和2023年6月30日，未偿还的强积金增信额度均为216,000美元。
截至2024年和2023年6月30日，通过旧金山联邦住房贷款银行获得的剩余融资分别为26130美元万和28790美元万，剩余可用抵押品分别为36740美元万和46860美元万。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，该行还在旧金山联邦储备银行获得了分别为20860美元万和13900美元万的贴现窗口安排。截至2024年6月30日，该行抵押了12660美元的万投资证券和17860美元的万贷款用于投资。相比之下，截至2023年6月30日，在贴现窗口安排下担保的投资证券总额为15030美元万。截至2024年6月30日和2023年6月30日，在贴现窗口安排下，这两个日期都没有未偿还借款。
在2024年6月30日和2023年6月30日，世行与其代理银行还有一项联邦基金安排，金额为5,000美元万，每年6月30日到期。截至2024年6月30日和2023年6月30日，在代理银行的联邦基金安排下，这两个日期都没有未偿还的借款。
作为旧金山联邦住房金融局的成员，世行必须保持对旧金山联邦住房金融局股票的最低投资额。银行在2024年6月30日和2023年6月30日分别持有960美元万和950美元万的所需股票投资，没有超额投资。
在2024财年和2023财年，世行分别购买了FHLB-旧金山总计63,000美元和130美元万的股本，在这两个时期没有赎回任何股本。在2024财年和2023财年，FHLB-San Francisco分别向世行发放了总计793,000美元和556,000美元的现金股息。
附属活动
联邦储蓄机构通常可以将最多3%的资产投资于服务公司，前提是超过1%的任何金额中至少有一半主要用于社区、市中心和社区发展项目。2024年6月30日和2023年6月30日，该银行对其服务公司的投资均未超过这些限额。
25
该银行有三家全资子公司：PFC、专业抵押贷款公司和第一服务公司。PFC目前的活动包括：(I)担任银行房地产交易的受托人；(Ii)持有房地产用于投资(如果有)。专业抵押贷款公司和第一服务公司目前处于非活跃状态。在2024财年和2023财年，世行分别向PFC贡献了0美元和10,000美元的资本。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该行在所有合并子公司的投资总额分别为8000美元和1.3万美元。
监管
以下是适用于本公司和本银行的某些法律法规的简要说明。对这些法律和法规的描述以及本文其他地方包含的法律和法规的描述并不声称是完整的，而是通过参考适用的法律和法规进行整体限定的。美国国会(下称“国会”)不时会提出立法，可能会影响本公司及本行的运作。此外，OCC、联邦存款保险公司、联邦储备银行和美国证券交易委员会可视情况不时修订管理公司和银行的条例。未来任何此类立法或监管变化都可能对公司和银行的运营和财务状况产生不利影响。世行无法预测是否会发生任何此类变化。
一般信息
作为联邦特许的储蓄机构，该银行受到作为其主要联邦监管机构的OCC和作为其存款保险人的FDIC的广泛监管、审查和监督。银行与储户和借款人的关系受联邦消费者保护法的监管，银行必须遵守这些法律。银行是联邦住房抵押贷款银行系统的成员，其存款由联邦存款保险公司按适用的限额进行保险。银行在与其他金融机构进行合并或收购等交易之前，除了获得监管部门的批准外，还必须向OCC提交有关其活动和财务状况的报告。OCC定期进行检查，以评估银行的安全性和稳健性以及遵守各种监管要求的情况。这种监管结构建立了银行可能参与的活动的全面框架，主要目的是保护保险基金和储户。监管结构还赋予监管当局在其监督和执行活动以及审查政策方面的广泛自由裁量权，包括与资产分类和为监管目的建立足够的信贷损失准备金有关的政策。此类政策的任何变化，无论是由OCC、FRB、FDIC还是国会做出的，都可能对公司和银行及其运营产生实质性的不利影响。作为一家储蓄和贷款控股公司，该公司必须向其主要监管机构--财务报告委员会提交某些报告，并接受其审查，否则必须遵守其规章制度。根据联邦证券法，该公司还受美国证券交易委员会的规章制度约束。欲了解更多信息，请参阅下面10-k表格中的“储蓄和贷款控股公司条例”。
以下是适用于本银行和本公司的重大监管要求的简要说明。本说明仅限于所述法规和条例的某些重要方面，并不打算完整地说明这些法规和法规及其对银行和公司的影响。
对储蓄机构的联邦监管
货币监理署。OCC对联邦储蓄机构的运营拥有广泛的权力。作为这一授权的一部分，银行必须向OCC提交定期报告，并接受OCC的定期检查。OCC还对包括世行在内的所有联邦储蓄机构拥有广泛的执行权。除其他外，这一执行权力包括评估民事罚款、发布停止令或驱逐令以及启动迅速纠正行动令的能力。一般来说，这些执法行动可能是针对违反法律法规和不安全或不健全的做法而发起的。其他行动或不作为可能为执法行动提供依据，包括向OCC提交的误导性或不及时的报告。除非在某些情况下，否则法律规定控制中心须公开披露最后的执法行动。
所有联邦储蓄机构都必须向OCC缴纳税款，为OCC的运作提供资金。每半年支付一次的一般摊款是根据储蓄机构的总资产确定的，包括
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合并后的子公司。世行对截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度的OCC年度评估分别为179,000美元和198,000美元。
世行对一个借款人的贷款一般允许限额等于500,000美元或未减值资本和盈余的15%(由某些随时可出售的抵押品完全担保的贷款除外，在这种情况下，这一限额将增加到未减值资本和盈余的25%)。世行于2024年和2023年6月30日对一个借款人或一组相关借款人的贷款限额分别为2010年万美元和1980年万美元。截至2024年6月30日，世行对单个或一组借款人的最大贷款关系包括四笔总额为500万的多户贷款，这些贷款正在按照其原始付款条件履行。
自2019年7月1日起，OCC发布了一项最终规则，实施经济增长、监管救济和消费者保护法的一部分，该条款允许截至2017年12月31日资产不超过200亿亿的符合条件的联邦储蓄银行选择以国家银行的业务权力运营，通常受相同的限制和限制，而不转换为国家银行宪章。一家联邦储蓄银行要进行所谓的“担保储蓄协会”选举，就必须剥离国家银行不允许的任何活动或投资。截至2024年6月30日，世行尚未做出这样的选择。
联邦住房贷款银行系统。世行是旧金山联邦住房贷款银行的成员，旧金山联邦住房贷款银行是11家地区性联邦住房贷款机构之一，每一家银行都是其指定区域内成员的储备或中央银行。旧金山联邦住房抵押贷款机构的资金主要来自出售联邦住房抵押贷款机构系统的合并债券所得收益。它根据联邦住房金融局董事会制定的政策和程序向成员提供贷款或垫款，这些政策和程序受联邦住房金融局的监督。FHLB的所有垫款都必须由FHLB-San Francisco确定的足够抵押品完全担保。截至2024年6月30日和2023年6月30日，银行从旧金山联邦住房金融局获得的未偿还预付款分别为23850美元万和23500美元万，剩余可用信贷安排分别为26130美元万和28790美元万，这两个日期分别占总资产的40%，仅限于可用抵押品。有关更多信息，请参阅上文本表格10-k中的“业务--存款活动和其他资金来源--借款”。
作为旧金山联邦住房金融局的成员，世行必须购买和维护旧金山联邦住房金融局的库存。截至2024年6月30日和2023年6月30日，世行分别持有960美元的万和950美元的旧金山FHLB股票，符合这一会员要求。在2024财年和2023财年，银行被要求分别购买63,000美元和130美元的万的旧金山联邦住房贷款银行的股本，银行在这两个时期没有赎回任何股本。*在2024财年和2023财年，联邦住房金融局-旧金山分别向银行发放了总计793,000美元和556,000美元的现金股息。未来不能保证FHLB-San Francisco会支付现金股息或赎回其成员持有的多余股本。
根据联邦法律，FHLB-San Francisco必须通过直接贷款或针对社区投资和中低收入住房项目的预付款提供利息补贴，为中低价格住房项目做出贡献。这些捐款在过去对旧金山联邦住房贷款机构支付的股息水平产生了不利影响，未来可能会继续如此。这些贡献也可能对FHLB-旧金山股票未来的价值产生不利影响。银行在旧金山的FHLB股票价值的减少可能导致银行资本的相应减少。
账户保险和联邦存款保险公司的监管。FDIC的存款保险基金(DIF)根据FDIC的定义，以美国的完全信用和信用为后盾，为每个账户所有者提供最高25万美元的存款保险。作为一家保险公司，FDIC以评估的形式征收存款保险费，以维持DIF，并有权对FDIC保险机构进行审查并要求其报告。2022年10月18日，FDIC通过了一项最终规则，将其初始基本保险评估利率时间表提高了两个基点，以提高DIF的准备金率在2028年9月30日之前恢复到至少1.35%的可能性。修订后的分摊比率表于2023年1月1日生效，2023年1月1日至2023年3月31日的分摊期间的第一次发票支付日期为2023年6月30日。截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年，世行对FDIC的年度评估分别为60.1万美元和45.9万美元。
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在FDIC基于风险的评估体系下，被认为不太可能不及格的机构支付较低的评估。对资产低于10万美元亿的机构的评估是基于统计建模得出的财务指标和监管评级，该模型估计了一家机构在三年内倒闭的可能性。
FDIC有权增加保险评估。任何大幅增加都将对银行的运营费用和运营结果产生不利影响。我们无法预测未来的评估率会是多少。
FDIC可在发现机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续运营，或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。我们不知道任何可能导致终止本行存款保险的做法、条件或违规行为。
合格的储蓄贷款人测试。与所有储蓄机构一样(除不适用于本行的小范围例外情况外)，本行须通过合资格的储蓄贷款机构(“QTL”)测试，以避免对其业务的某些限制。这项测试要求储蓄机构至少将监管规定定义的总资产的65%用于合格的储蓄投资，每月平均每12个月中有9个月是滚动进行的。作为另一种选择，储蓄机构可以将其资产的60%保留在修订后的1986年《国内税法》(以下简称《税法》)第7701(A)(19)节规定的资产中。在这两种测试中，此类资产主要包括与住宅相关的贷款和投资。
任何未能通过QTL测试的储蓄机构都受到一定的经营限制，并可能被要求转换为全国性银行执照，而此类机构的储蓄和贷款控股公司可能会被监管为银行控股公司。截至2024年6月30日和2023年6月30日，世行分别将92.3%和92.1%的投资组合资产投资于合格的储蓄投资，因此在这两个日期都达到了合格的储蓄贷款机构测试。在2024财年和2023财年，截至每个月底，世行都符合QTL测试。
资本要求。*OCC要求联邦保险储蓄机构(如银行)保持最低水平的监管资本，包括一级资本与经调整的平均资产杠杆率、普通股一级资本与基于风险的资产的比率、一级资本与基于风险的资产的比率以及总资本与基于风险的资产的比率。资本标准要求维持以下最低资本比率：(I)4%的一级杠杆率；(Ii)4.5%的CET1资本比率；(Iii)6%的一级资本比率；以及(Iv)8%的总资本比率。
超过CET1指定百分比的抵押贷款服务资产和递延税项资产也从资本中扣除。此外，一级资本包括累积的其他全面收益，其中包括可供出售的债务证券和仅限利息的条带的所有未实现收益和亏损。由于银行的资产规模，银行可以一次性选择在资本计算中永久不计入可供出售的债务证券和只计息条带的未实现损益。银行选择行使这一选项选择退出，以减少市场波动对其监管资本水平的影响。
银行还必须保持资本保护缓冲，包括超过所要求的最低基于风险的资本水平的风险加权资产的2.5%以上的额外CET1资本，以避免在支付股息、进行股票回购和支付可自由支配的奖金方面受到限制。如果银行没有能力向公司支付股息，公司向股东支付股息的能力可能会受到限制。
为了根据及时纠正措施的规定被视为资本充足，银行必须保持最低一级杠杆资本比率为5%，基于CET1风险的资本比率为6.5%，基于风险的一级资本比率为8%，基于风险的总资本比率为10%，并且银行不得受制于OCC要求其作为单个机构满足任何特定资本水平的某些要求。
EGNRCPA要求包括BCC在内的联邦银行机构为资产低于1000亿美元的机构制定8%至10%之间的“社区银行杠杆率”。资本水平等于或超过该比率并且在其他方面满足指定要求并选择替代框架的机构被视为符合适用的监管资本要求，包括基于风险的要求。各机构发布的最终规则将社区银行杠杆率设定为一级资本与调整后平均资产的9%，自2020年1月1日起生效。符合资格的机构可以在其季度电话报告中选择加入或退出社区银行杠杆率框架。暂时不再满足任何资格标准的机构将获得二分之二的宽限期
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重新获得合规的期限。未能在宽限期内达到资格标准或保持8%或更高的杠杆率，要求机构遵守普遍适用的监管资本要求。该公司没有选择加入截至2024年6月30日的年度的社区银行杠杆率框架。
FASB发布了适用于美国GAAP的新会计准则ASC 326，该准则于2023年7月1日被公司采用。这一标准被称为当前预期信贷损失或CECL，要求所有持有租赁但未按公允价值入账的实体确认某些金融资产寿命内预期的信贷损失。与以前的确认信贷损失的方法相比，CECL涵盖的资产范围更广，通常会导致更早地确认信贷损失。在采用CECL时，银行组织必须在采用CECL的财政年度开始时对其信贷损失准备进行一次性调整，调整金额等于现行方法下的信贷损失准备金额与CECL要求的金额之间的差额(如果有的话)。对于银行组织来说，实施CECL通常可能会减少留存收益，并影响其他项目，从而减少其监管资本。联邦银行监管机构(FRB、OCC和FDIC)通过了一项规则，允许银行组织选择在三年内逐步消除CECL对其监管资本的首日不利影响。世行选择确认因2023年7月1日采用CECL而对留存收益进行的全部824,000美元调整，而不是超过允许的三年分阶段选择。
立即采取纠正措施。如果一家机构满足上述最低资本充足率，就被视为资本充足。OCC被要求对资本不足的储蓄机构采取某些监管行动，其严重程度取决于该机构的资本不足程度。除极少数例外情况外，OCC必须为“资本严重不足”的储蓄机构指定一名接管人或监管人。OCC法规还要求，在储蓄机构收到“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的通知之日起45天内，向OCC提交资本恢复计划。许多强制性监管行动立即适用于资本不足的机构，包括但不限于加强监管机构的监督，以及对增长、资本分配和扩张的限制。此外，“资本严重不足”和“严重资本不足”的机构将受到更广泛的强制性监管行动的约束。OCC还可以采取一系列酌情监管行动中的任何一项，包括发布资本指令和更换高级管理人员和董事。
截至2024年6月30日，OCC的最新通知将该行归类为监管框架下的“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。见本表格10-k项目8所列合并财务报表附注9。
对资本分配的限制。OCC法规对储蓄机构及其分配资本的能力施加了各种限制，包括股息、股票赎回或回购、套现合并和其他计入资本账户的交易。一般来说，在建议分配前后资本充足的储蓄机构，如银行，可以在任何日历年进行资本分配，最高可达年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入，无需监管部门批准。然而，被OCC视为需要超过正常监管或处于困境中的机构，其股息权力可能受到OCC的限制。然而，如果银行提议在不符合其资本要求(或不会遵循拟议的资本分配)或将超过这些以净收益为基础的限制的情况下进行资本分配，则必须在进行此类分配之前获得OCC的批准。此外，银行必须事先向FRB提交派息的书面通知。FRB或OCC可能出于安全和稳健考虑而反对资本分配。如果银行未能通过QTL测试，可能会对银行的股息施加进一步的限制。此外，如上所述，如果银行没有所需的资本保护缓冲，其向公司支付股息的能力将受到限制，这可能会限制公司向其股东支付股息的能力。
储蓄会及其附属机构的活动。当储蓄机构设立或收购子公司，或选择通过该储蓄机构控制的子公司进行任何新的活动时，该储蓄机构必须向OCC提交通知或申请，在某些情况下必须向FDIC提交通知或申请，并获得监管部门的批准或不反对。储蓄机构还必须按照现有法规和命令开展子公司的活动。关于子公司的一般情况，OCC可决定，基于安全和稳健或法律原因，必须限制或取消储蓄机构对子公司的投资或其活动。
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与附属公司的交易。本行与“联营公司”进行交易的权力受联邦储备法第23A条及第230亿条的限制，该等条文由联邦储备委员会的W条例实施。就此等目的而言，“联营公司”一词一般指任何控制某机构或与该机构共同受控的公司，但该机构的附属公司除外。本公司及其非储蓄机构附属公司为本行附属公司。一般而言，与联属公司的交易条款必须与与非联属公司的可比交易一样有利于机构。此外，某些类型的交易被限制在机构资本的总百分比内。禁止机构向从事银行控股公司不允许的活动的任何附属公司放贷，任何储蓄机构不得购买子公司以外的任何附属公司的证券。除某些例外情况外，FDIC保险的机构在向母公司或其他附属公司提供信贷、投资于附属公司的股票或其他证券以及从任何借款人那里获得此类股票或证券作为抵押品方面受到某些限制。附属公司必须提供特定数额的抵押品，才能从机构获得贷款。此外，这些机构不得就任何信贷扩展或提供任何财产或服务作出某些搭售安排。
《社区再投资法案》。根据1977年的《社区再投资法案》(CRA)，每个FDIC保险机构都有持续和肯定的义务，与安全和稳健的银行做法保持一致，以帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA要求OCC评估银行在满足其服务的社区，特别是低收入和中等收入社区的信贷需求方面的记录。虽然CRA的现代化正在进行中，并计划在2026年之前实施，但目前的评估体系侧重于三个测试：(1)贷款测试，评估该机构在其评估区域内发放贷款的记录；(2)投资测试，评估该机构投资于社区发展项目、经济适用房和惠及中低收入个人和企业的计划的记录；以及(3)服务测试，评估该机构通过其分行、自动取款机中心和其他办事处提供银行服务的情况。这些机构的评级为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重违规”。该银行最近一次接受CRA合规审查时，获得了满意的评级。
2023年10月24日，包括OCC在内的联邦银行机构发布了一项最终规则，旨在加强和更新实施CRA的法规。这些变化旨在鼓励银行在中低收入社区扩大获得信贷、投资和银行服务的机会，适应包括移动和网上银行在内的银行业的变化，在CRA法规的应用方面提供更大的清晰度和一致性，并根据银行的规模和类型定制CRA评估和数据收集。CRA条例中大部分条款的适用日期为2026年1月1日，额外要求将于2027年1月1日适用。目前，世行无法预测CRA的变化将对其业务产生什么影响。
反洗钱和客户身份识别。2001年10月26日签署了《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(美国爱国者法案)。《美国爱国者法案》和《银行保密法》要求金融机构制定防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动的计划。如果发现此类活动，金融机构有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规则要求金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新金融账户的客户的身份，并于2018年生效，确定账户的受益所有人。银行监管机构在审查合并和收购时，应考虑控股公司在打击洗钱方面的有效性。
监管和刑事执法规定。OCC对联邦特许的储蓄机构负有主要执法责任，并有权对所有与机构有关联的各方提起诉讼，包括股东、律师、评估师和会计师，他们故意或鲁莽地参与可能对保险机构产生不利影响的不当行为。正式的执行行动可从发布资本指令或停止和停止令到罢免高级管理人员或董事、接管、托管或终止存款保险。民事罚款涵盖范围广泛的违规行为，在特别严重的情况下，每次违规行为每天可处以近200万美元的罚款。联邦存款保险公司有权向OCC建议对某一特定储蓄机构采取执法行动。如果OCC不采取行动，FDIC有权在某些情况下采取此类行动。联邦法律还规定了对某些违规行为的刑事处罚。
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安全和健康标准。根据法规的要求，联邦银行机构已经通过了跨部门指导方针，规定了安全和稳健的标准。指导方针规定了联邦银行机构用来在资本受损之前识别和解决受保存款机构问题的安全和稳健标准。如果OCC确定一家储蓄机构未能达到指南规定的任何标准，OCC可以要求该机构提交一份可接受的计划，以实现对该标准的遵守。
联邦储备系统。FRB要求所有存款机构对交易账户或非个人定期存款保持准备金。这些储备可以是现金形式，也可以是存放在地区联邦储备银行的无息存款。计息支票账户和允许向第三方付款或转账的其他类型的账户属于交易账户的定义，并受D条例准备金要求的约束，银行的任何非个人定期存款也是如此。自2020年3月26日起，美联储将存款准备金率降至0%，取消了对所有存款机构的存款准备金率。
与房地产贷款相关的环境问题。《全面环境响应、补偿和责任法案》(CERCLA)是一项联邦法规，一般要求危险废物场地的所有先前和现在的“所有者和经营者”承担严格的责任。然而，国会采取行动保护有担保债权人，规定“所有人和经营者”一词不包括其所有权仅限于保护其在场地上的担保权益的人。自CERCLA颁布以来，这一“有担保债权人豁免”一直是司法解释的主题，这些解释保留了贷款人可能需要为其作为贷款抵押品的受污染财产承担清理费用的可能性。
在这一领域存在法律不确定性的情况下，包括世界银行在内的所有以具有潜在危险废物污染(如石油污染)的财产作担保的债权人都可能承担清理费用，而清理费用往往大大超过抵押品财产的价值。
隐私和网络安全法规。联邦法规一般要求银行在建立客户关系时以及此后每年向客户披露其隐私政策，包括确定与谁共享客户的“非公开个人信息”。此外，本行亦须为客户提供“选择退出”的能力，使他们的个人资料不会与非关联的第三方分享，而不会向非关联的第三方披露帐号或接入码以作市场推广之用。此外，于2020年1月1日生效的2018年加州消费者隐私法(CCPA)赋予加州居民要求披露收集到的关于他们的信息的权利，以及该信息是否已被出售或与他人共享的权利，请求删除个人信息的权利(除某些例外情况外)，选择不出售个人信息的权利，以及不因行使这些权利而受到歧视的权利。CCPA还设立了一项私人诉权，规定了对数据安全违规行为的法定损害赔偿，从而增加了与数据泄露相关的潜在责任，自2020年1月1日以来，数据泄露已引发了多起针对其他公司的集体诉讼。尽管银行可能享有几项相当广泛的豁免，不受CCPA的隐私要求的限制，但这些豁免并不延伸到数据安全违规的私人诉权。CCPA，包括对其实施的任何修正案或最终法规，以及其他类似的州数据隐私法律和法规，可能要求银行建立某些监管合规和风险管理控制。此外，2021年11月18日，联邦银行机构宣布通过一项最终规则，规定了银行组织及其服务提供商在发生重大网络安全事件时的新通知要求。具体地说，新规则要求银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，在不晚于36小时后，银行组织确定发生了一起上升到“通知事件”级别的“计算机安全事件”。-对于对银行组织的运营的生存能力、提供银行产品和服务的能力或金融部门的稳定产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的事件，必须进行通知。根据该规则，当服务提供商确定其经历了对银行组织的客户产生重大影响或合理地很可能对银行组织的客户产生重大影响的计算机安全事件四个小时或更长时间时，服务提供商必须尽快通知受影响的银行组织客户。新规则要求在2022年5月1日之前遵守。他说：
2023年7月，美国证券交易委员会通过规则，要求注册者披露其经历的重大网络安全事件，并每年披露其网络安全风险管理、战略和治理的重大信息。新规则要求注册者在表格8-k中披露他们认为是实质性的任何网络安全事件，并描述事件的性质、范围和时机的实质性方面，以及其实质性影响或
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合理地可能对注册人造成重大影响。该公司在截至2024年6月20日的财政年度的10-k表格中披露了其网络安全风险管理和治理情况(见第一部分，项目1C--网络安全)。
不遵守联邦或类似的州隐私和网络安全法律法规可能会导致监管部门施加的巨额罚款和处罚、私人诉讼原因造成的损害和/或声誉损害。世界银行目前有一项隐私保护政策，并认为这一政策符合规定。
其他保护消费者权益的法律法规。消费者金融保护局(“CFPB”)对新的和现有的消费者金融保护法律行使广泛的监管、监督和执法权力。本行受CFPB发布的消费者保护法规管辖，但作为一家资产低于100亿亿的金融机构，本行在遵守消费者金融保护法和CFPB法规方面，一般受监管委员会的监督和强制执行。
本行受制于一系列联邦及州消费者保护法律及法规，这些法规管理其与消费者业务关系的几乎方方面面。虽然这些法律及法规并非包罗万象，但包括贷款法、储蓄法、电子资金转移法、快速资金可用性法、平等信贷机会法、公平住房法、房地产结算程序法、住房抵押贷款披露法、公平信用报告法、公平收债行为法、金融隐私权法、房屋所有权及权益保护法、消费者租赁法、公平信贷开帐法、《房屋所有者保护法》、《21世纪支票清算法案》、管理洪水保险的法律、管理与保险销售相关的消费者保护的法律、禁止不公平和欺骗性商业行为的联邦和州法律，以及实施上述部分或全部内容的各种法规。这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在吸收存款、发放贷款、收取贷款和提供其他服务时必须处理客户的方式。如果不遵守这些法律法规，银行可能会受到各种处罚，包括但不限于执法行动、禁令、罚款、民事责任、刑事处罚。惩罚性赔偿和某些合同权利的丧失。
储蓄和贷款控股公司监管
将军。该公司是一家单一的储蓄和贷款控股公司，受财务报告委员会的监管监督。因此，该公司必须向财务报告委员会登记和提交报告，并受财务报告委员会的监管和审查。此外，FRB对公司及其非储蓄机构子公司拥有执法权，这也允许FRB限制或禁止被确定为对银行构成严重风险的活动。联邦储备委员会颁布了实施“力量之源”原则的规定，要求控股公司，包括储蓄和贷款控股公司，通过在财务压力时提供资本、流动性和其他支持，为其附属存款机构提供财务和管理力量的来源。这些和其他FRB政策，以及资本保护缓冲，可能会限制公司支付股息的能力。
资本要求。对于综合资产低于30亿的储蓄和贷款控股公司，如公司，根据财务报告局的小型银行控股公司政策声明，该公司符合小型银行控股公司的资格，资本法规适用于其储蓄机构子公司，但不适用于公司，除非财务报告委员会在特定情况下另有决定。有关资本金规定的说明，请参阅上文“联邦储蓄机构规定-资本金要求”。
活动限制。1999年的《格拉姆-利奇-布莱利法案》(GLBA)规定，1999年5月4日之后，任何公司不得控制储蓄协会，除非该公司仅从事法律允许的金融控股公司或多家储蓄和贷款控股公司的金融活动。GLBA还规定，在符合一项祖父条款的情况下，现有的储蓄和贷款控股公司只能从事此类活动。该公司有资格担任始祖企业，因此其活动不受限制。一旦本公司以非监管方式收购另一个储蓄协会作为独立附属公司，本公司将成为一家多项储蓄和贷款控股公司，并将仅限于FRB法规允许的活动。多家储蓄和贷款控股公司可以从事金融控股公司允许的活动，以及某些其他活动，包括根据信托契约担任受托人和房地产投资。
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如果本行未能通过QTL测试，本公司必须在该失败后一年内注册为银行控股公司，并受到适用于银行控股公司的限制。有关更多信息，请参阅本表格10-k中的“联邦储蓄机构监管-合格储蓄贷款人测试”。
并购。公司在收购另一家储蓄机构或储蓄和贷款控股公司超过5%的有表决权股票或通过合并、合并或购买其资产收购此类机构或控股公司之前，必须获得FRB的批准。在评估该公司收购储蓄机构控制权的申请时，财务报告委员会会考虑该公司和目标机构的财政和管理资源及未来前景、收购对存款保险基金的风险的影响、对社会的方便和需要，包括在信贷评级协议下的表现和竞争因素。
联邦储蓄委员会不得批准任何可能导致多家储蓄和贷款控股公司控制一个以上州储蓄机构的收购，但有两个例外情况除外：(I)监管收购和(Ii)收购另一个州的储蓄机构，前提是目标储蓄机构所在州的法律明确允许此类收购。各州在允许州际储蓄和贷款控股公司收购的程度上存在差异。
收购该公司。除银行控股公司外，任何获得储蓄协会或储蓄和贷款控股公司控制权的公司都将成为“储蓄和贷款控股公司”，受联邦储蓄和贷款委员会的登记、审查和监管，在获得储蓄协会或储蓄和贷款控股公司的控制权之前，必须根据《储蓄和贷款控股公司法》获得联邦储蓄和贷款委员会的事先批准。银行控股公司在获得储蓄协会或储蓄和贷款控股公司的一类有表决权股票的控制权或超过5%的股份之前，必须根据《银行控股公司法》获得FRB的事先批准，并仍受《银行控股公司法》的监管。“公司”一词包括公司、合伙企业、协会、某些信托基金和其他实体。如果一家公司直接或间接拥有储蓄协会或储蓄贷款控股公司任何类别有投票权股票的25%以上的投票权，或以任何方式控制储蓄协会或储蓄贷款控股公司多数董事的选举，则认为存在对储蓄协会或储蓄贷款控股公司的“控制”，并可在其他情况下推定，包括但不限于，在某些情况下，持有某一类别有投票权的证券10%或更多。控制可以是直接的或间接的，可以通过与一个或多个其他人协同行动而发生。此外，储蓄和贷款控股公司在获得另一储蓄协会或另一储蓄协会控股公司任何类别有表决权股票超过5%的投票权之前，必须获得FRB的批准。《银行控股公司法》包括了一项类似的条款，限制银行控股公司收购任何公司5%或更多类别的有表决权股票。
因此，需要事先获得财务报告委员会的批准：
| ● | 在任何储蓄及贷款控股公司或银行控股公司收购本公司5%或以上的普通股之前；及 |
| ● | 在任何其他公司可以收购本公司25%或更多的普通股之前，可能需要收购该等股票的10%。 |
此外，对于储蓄和贷款控股公司和储蓄协会，非公司个人须遵守相同或类似的控制定义，如果是控制储蓄和贷款控股公司，则须事先获得联邦储蓄委员会的监管批准；如果是控制储蓄和贷款控股公司，则须事先获得监管委员会的批准；如果是控制储蓄协会的控股公司，则必须事先获得监管委员会的批准。
联邦证券法。普惠金融控股有限公司的S普通股是根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第12(B)节在美国证券交易委员会登记的。根据《交易法》，该公司受到信息、委托书征集、内幕交易限制和其他要求的约束。
股息和股票回购。FRB关于支付适用于储蓄和贷款控股公司的现金股息的政策声明表达了其观点，即储蓄和贷款控股公司必须保持充足的资本状况，一般不应支付现金股息，除非公司过去一年的净收入足以为现金股息提供全部资金，并且预期收益率似乎与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。FRB的政策声明还指出，经历严重财务问题的公司借入资金支付股息是不合适的。
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此外，如果任何购买或赎回其未偿还股本证券的总代价，连同在过去12个月内就所有该等购买或赎回而支付的净代价，相等于其综合净值的10%或以上，则储蓄及贷款控股公司须就任何购买或赎回其未偿还股本证券事先给予FRB书面通知。如果FRB确定这样的购买或赎回将构成不安全或不健全的做法，或将违反任何法律、法规、FRB命令或FRB施加的任何条件或与FRB的书面协议，则FRB可不批准此类购买或赎回。如上所述，资本节约缓冲要求也可能限制或排除公司应支付的股息。
课税
联邦税收
将军。该公司采用权责发生制会计方法按会计年度报告其收入，除某些例外情况外，应按与其他公司相同的方式缴纳联邦所得税，其中特别包括下文讨论的银行坏账准备金。以下有关税务事宜的讨论仅作摘要，并不旨在全面描述适用于本公司的税务规则。
税收坏账准备金。由于1996年颁布的法律，从1995年12月31日开始的课税年度，坏账准备金的计提方法被废除。由于这一废除，世行不再能够使用应税收入百分比或经验法计算其坏账扣除额。取而代之的是，银行被允许在纳税年度扣除其特定冲销的坏账费用。此外，立法要求储蓄机构在六年内将1987年后增加的坏账税准备金重新计入应税收入。截至立法生效之日，世界银行的坏账税准备金中没有1987年后的新增款项。截至2024年6月30日，该行1988年前用于税务目的的坏账准备金总额约为900亿美元万。根据现行法律，储蓄机构不会被要求收回1988年前的坏账准备金，除非银行进行如下定义的“非股息分配”。目前，银行使用特定的冲销方法来核算所得税方面的坏账扣除。
分配。如果本行向公积金作出“非股息分配”，并被视为从合资格房地产贷款损失准备金中作出，则只要该等损失准备金超过经验法或贷款损失补充准备金所容许的金额(“超额分配”)，则根据分配金额计算的金额将计入本行的应纳税所得额。非股息分配包括超过银行当期和累积收益和利润的分配、股票赎回分配和部分或全部清算分配。然而，从银行当前或累积的收益和利润中支付的股息，按照联邦所得税的目的计算，将不会被视为从银行的坏账准备金中进行分配。因此，对公积金的任何股息都将减少拨给银行坏账准备金的金额，并为联邦所得税目的而扣除，这将为银行创造税收负担。超额分配的额外应纳税所得额是指减去该收入的应纳税所得额后等于分配金额的数额。因此，如果银行进行“非股息分配”，那么大约1.5倍的分配金额将包括在联邦所得税的应税收入中。有关更多信息，请参阅本表格10-K中的“监管-联邦储蓄机构监管-资本分配限制”，以了解银行支付股息的限制。银行不打算支付会导致其税收坏账准备金任何部分重新获得的股息。在2024财年，银行向普罗维登斯宣布并支付了7,000万现金股息，而普罗维登斯宣布并向股东支付了390万现金股息。
股票回购的消费税。2022年的《降低通货膨胀法案》对公司股票回购的价值(不计发行量)征收1%的消费税。2022年12月27日，美国国税局发布了2023-2号说明，就股票回购消费税的实施提供了临时指导。消费税是公司股票回购的公平市场价值的1%的不可抵扣税，扣除限制性股票分配、股票期权行使、员工持股计划回购和贡献以及其他合格活动后，2022年12月31日之后发生的超过100亿美元的万。2024财年股票回购的消费税为2.6万美元。他说：
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基于股票的薪酬的税收效应。在2024财年，没有任何限制性普通股被授予和分配给员工，但有2,000股限制性股票被分配给公司董事会的非雇员成员。此外，没有行使非限制性股票期权，也没有行使激励性股票期权作为取消资格处置，但有39220股非限制性股票期权到期和/或被没收，3350股限制性股票被没收。因此，2024财年，基于股票的薪酬对联邦税收支出进行了3.8万美元的调整。
其他事项。*国税局审计了银行1996年的所得税申报单，加州特许税务局审计了银行1990年的所得税申报单。此外，美国国税局完成了对公司2006财年和2007财年所得税申报单的审查；加州特许经营税务局完成了对公司2009财年和2010财年所得税申报单的审查。2022财年及之后的财年仍需接受联邦审查，而加利福尼亚州2021财年及以后财年的纳税申报单则需接受州税务当局的审查。
国家税务
加利福尼亚。适用于本行的加州特许经营税率等于一般适用于公司的特许经营税率加上2%的“替代”税率，大约等于此类公司支付的个人财产税和营业执照税(但通常不是由银行或金融公司，如公司支付的)。截至2024年6月30日，该公司的净国家税率为8.5%。坏账扣除可在使用特定冲销方法计算加州特许经营税时使用。该银行及其加州子公司在合并的基础上提交加州特许经营税申报单。该公司将被视为普通公司，适用一般公司税率。2024财年，基于股票的薪酬对州税收支出进行了22,000美元的调整。
特拉华州。作为一家在特拉华州不赚取收入的特拉华州控股公司，该公司免征特拉华州公司所得税，但需要向特拉华州提交年度报告并向其支付年度特许经营税。在2024财年，该公司支付了20万美元的特许经营税。
员工与人力资本
截至2024年6月30日，该行拥有160名全职相当于员工，其中包括94名全职员工，66名黄金时段员工，没有兼职员工。员工没有由集体谈判单位代表，管理层认为其与员工的关系良好。
为了吸引和留住人才，我们努力使世行成为一个包容、安全和健康的工作场所，在基于市场的薪酬、福利、健康和福利计划的支持下，为员工提供在职业生涯中成长和发展的机会。截至2024年6月30日，我们的员工中约有73.0%是女性，27.0%是男性，我们的平均员工年限约为8.3年，略低于2023年6月30日的平均员工年限8.5年。我们劳动力的种族是40.5%的白人，42.2%的西班牙裔或拉丁裔，6.5%的非洲裔或黑人，6.0%的亚裔，2.7%的两个或更多的种族，0.5%的美国印第安人或阿拉斯加原住民，1.6%没有具体说明。作为我们薪酬理念的一部分，我们为员工提供并保持具有市场竞争力的薪酬计划，以吸引和留住优秀人才。除了强劲的基本工资外，其他计划还包括季度或年度奖金机会、员工持股计划、与公司匹配的401(K)计划、医疗和保险福利、灵活的支出账户、累积假期和病假、探亲假以及员工援助计划。
我们业务的成功从根本上与我们人民的福祉有关。因此，我们致力于员工的健康、安全和健康。为了支持我们的承诺，我们为我们的员工及其家人提供各种灵活方便的健康和福利计划，包括通过提供工具和资源帮助他们改善或保持健康状况来支持他们的身心健康的福利；在可能的情况下，提供选择，以便他们可以定制自己的福利以满足自己和家人的需求。
我们人才管理方法的核心价值是既从内部培养人才，又补充外部招聘。这种方法在我们的员工基础上产生了忠诚度和奉献精神，这反过来又促进了我们的业务、我们对社区和我们客户的承诺，同时增加新员工和外部想法支持持续的
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改进心态。我们相信，我们的员工平均任期超过八年，反映了我们员工对这种人才管理理念的参与度。按解雇员工占平均员工总数的比例衡量，2024财年员工流动率为23.3%，低于2023财年的41.4%。
行政人员
下表列出了有关Provident和Bank行政人员的信息：
| 位置 | |||||
名字 |
| 年龄(1) |
| 公积金 |
| 银行 |
| ||||||
多纳文·P·特内斯 |
| 64 |
| 总裁和 |
| 总裁和 |
| 首席执行官 |
| 首席执行官 | |||
塔姆·b。Nguyen |
| 46 |
| 高级副总裁和 |
| 高级副总裁和 |
| 首席财务官 |
| 首席财务官 | |||
| 公司秘书 |
| 公司秘书 | |||
罗伯特·“斯科特”·里特 |
| 55 |
| — |
| 高级副总裁 |
|
|
| 单一家庭部门 | |||
|
|
|
| |||
David S.魏安特 |
| 65 |
| — |
| 高级副总裁 |
|
|
| 首席贷款官 | |||
|
|
|
| |||
格温多林·L·沃茨 |
| 58 |
| — |
| 高级副总裁 |
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| 零售银行部 | |||
| (1) | 截至2024年6月30日。 |
传记信息
以下是关于本公司和银行执行人员的某些信息。执行干事之间或之间没有家庭关系。
任命为高级副总裁为公积金银行首席财务官兼企业秘书，自2024年1月2日起生效。阮女士之前的职位是副首席会计官总裁，自2022年9月起担任该行财务总监。在此之前，阮女士于2016年10月至2022年9月担任该行副行长兼财务总监。阮女士的职业称号包括注册会计师、特许全球管理会计师和注册管理会计师。她的教育背景包括加州州立大学圣马科斯分校的工商管理硕士学位，以及加州大学圣地亚哥分校的经济学文学士和生物化学/细胞生物学理学学士学位。Nguyen女士也是美国注册会计师协会、管理会计师协会和财务经理协会的成员。
罗伯特·斯科特·里特于2016年9月26日以高级副总裁的身份加入世行，目前负责单户抵押贷款业务。在加入本行之前，Ritter先生自2011年11月起担任California Mortgage Advisors的首席运营官，负责监督California Mortgage Advisors的所有业务，包括产品开发、承保、贷款处理和信息技术。在此之前，他曾在绿点金融及其前身Headland Mortgage Company等抵押贷款银行公司担任职责日益增加的职位。
Donavon P. Ternes被任命为Provident and the Bank总裁兼首席执行官，自2024年1月2日起生效。Donavon P. Ternes于2000年11月1日加入Provident and the Bank，担任高级副总裁兼首席财务官，并于2003年4月被任命为秘书。自2008年1月1日起，Ternes先生被任命为执行副总裁兼首席运营官，同时继续担任首席财务官和公司秘书
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普罗维登特和银行。自2011年6月27日起，公积金董事会和银行董事会提拔特恩斯先生担任公积金和银行的总裁，同时继续担任首席运营官、首席财务官和公司秘书。在加入本银行之前，Ternes先生是位于加利福尼亚州河滨的使命储蓄贷款协会的首席执行官、首席财务官兼董事的首席执行官兼首席财务官总裁先生，担任这些职位超过11年。
David·魏南特于2007年6月29日加入世行担任高级副总裁兼首席贷款官。在加入世行之前，魏安特先生是专业商业银行的高级副总裁(2006年6月至2007年6月)，负责南加州洛杉矶和内陆帝国地区的商业贷款业务。
格温多琳·L·沃茨于2014年2月3日加入世行，担任零售银行业务高级副总裁。在加入世行之前，Wertz女士在CommerceWest Bank工作，负责商业银行业务管理、财务管理和专业银行业务。在此之前，她在北卡罗来纳州的机会银行工作，负责商业金库销售和服务团队。Wertz女士在金融机构拥有超过35年的经验，包括最近20年的高级管理职位。她的经验包括存款增长计划、运营、合规和存款收购管理。
第1A项。风险因素
为了开展业务，我们承担并管理一定程度的风险。除下文所述的风险因素外，未具体提及或管理层目前已知或认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大和不利的影响。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下所述的风险以及本10-k表格中包含的所有其他信息。如果以下风险因素中描述的任何情况实际发生，我们普通股的价值可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。
与宏观经济状况相关的风险
我们的业务可能会受到国家经济和我们所依赖的区域经济衰退的不利影响。
截至2024年6月30日，我们约66%的房地产贷款是以抵押品担保的，并发放给位于南加州的借款人，余额主要分布在加州其他地区。加州经济衰退状况或不利经济状况的重现可能会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并对我们的资本、流动性、财务状况和收益产生不利影响。整体经济状况，包括通胀、失业和货币供应波动，也可能对我们的盈利能力产生不利影响。全球经济疲软和全球供应链问题对在我们依赖国际贸易的市场上经营的许多企业造成了不利影响。美国与其他国家之间协议或关系的变化也可能影响到这些企业。
我们市场地区的经济状况恶化可能会导致以下后果，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响：
| ● | 贷款抵押品价值的下降可能反过来降低客户的借贷能力以及与现有贷款相关的资产和抵押品的价值; |
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加州经济状况的下降对我们的收益和资本的影响可能比对大型金融机构的收益和资本的影响更大，这些机构的房地产贷款组合在地理上更加多样化。我们投资组合中的许多贷款都以房地产为抵押。抵押贷款抵押品所在的房地产市场的恶化可能会对借款人偿还贷款的能力和担保贷款的抵押品的价值产生负面影响。房地产价值受到各种其他因素的影响，包括总体或区域经济状况的变化、政府规则或政策以及火灾、干旱和地震等自然灾害。如果我们被要求在房地产价值缩水期间清算大量抵押品，我们的财务状况和盈利能力可能会受到不利影响。
外部经济因素，如货币政策的变化和通货膨胀和通货紧缩，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的财务状况和经营结果受到货币当局，特别是FRB的信贷政策的影响。货币和财政当局，包括联邦储备委员会的行动，可能会导致通货膨胀、通货紧缩或其他经济现象，可能对我们的财务业绩产生不利影响。自2021年底以来，通货膨胀率急剧上升，尽管正在消散，但仍处于高位。在高通胀时期，中小型企业受到的影响可能更大，因为与大型企业相比，它们无法利用规模经济来缓解成本压力。因此，我们的商业客户偿还贷款的能力可能会恶化，在某些情况下，这种恶化可能会很快发生，这将对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。此外，长时间的通货膨胀可能会导致该公司的工资和其他成本增加，这可能会对我们的经营业绩和财政状况造成不利影响。*我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对我们业绩的影响往往比一般的通胀或通缩水平更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。
与我们的借贷活动相关的风险
我们的业务可能会受到与住宅物业相关的信用风险的不利影响。
截至2024年6月30日，51810美元的万，或我们为投资而持有的贷款的49%，是以单户住宅房地产为抵押的。这种类型的贷款通常对地区和当地经济状况敏感，可能会显著影响借款人履行贷款偿还义务的能力，使损失水平难以预测。不符合我们市场地区的二手市场按揭要求的大额单户贷款不能立即在二手市场出售，而且由于余额较大，可能会增加我们的风险。更高的市场利率、衰退状况或单户房地产销售量和/或销售价格下降，以及失业率上升，可能会导致贷款拖欠或问题资产高于预期，以及对我们产品和服务的需求下降。这些潜在的负面事件可能会导致我们蒙受损失，对我们的资本和流动性产生不利影响，并损害我们的财务状况和业务运营。
我们的一些传统住宅按揭贷款是以借款人拥有很少或没有股本的物业作为抵押的，因为我们要么是以80%的按揭成数进行第一次按揭，另一次是同时进行二次按揭，综合按揭成数高达100%，或者是因为我们的市场区域的房屋价值下降。按揭成数较高的住宅贷款对物业价值下跌的反应会较低，故此可能会出现较高的违约率和严重损失。
我们的多户和商业地产贷款涉及比其他贷款更高的本金，这些贷款的偿还可能取决于我们控制或借款人控制之外的因素。
我们为个人和企业提供用于各种目的的多户和商业房地产贷款，以住宅和非住宅物业为抵押。截至2024年6月30日，我们持有52850美元的万，占总贷款的50%，用于投资多户家庭和商业房地产贷款。这些贷款通常涉及比其他类型贷款更高的本金，我们的一些商业借款人在我们那里有不止一笔未偿还的贷款。因此，与单户住宅贷款的不利发展相比，一笔贷款或一种信用关系的不利发展可能会使我们面临更大的损失风险。这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的物业所产生或预期产生的收入。
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其数额足以支付可能受到经济或当地市场状况变化不利影响的运营费用和偿债。例如，如果借款人项目的现金流因没有获得或续签租约而减少，借款人偿还贷款的能力可能会受损。多户和商业房地产贷款还使贷款人面临比单户住宅房地产担保的贷款更大的信用风险，因为获得这些贷款的抵押品通常不像单户住宅房地产那样容易出售。此外，我们的许多多户和商业房地产贷款没有完全摊销，到期时包含大额气球付款，这将要求借款人出售或对标的物业进行再融资，以在到期时支付气球付款，从而增加违约或不付款的风险。
许多类型的多户和商业房地产贷款的二级市场流动性不强，因此我们通过出售这些贷款的部分或全部权益来缓解信用风险的机会较小。由于这些特点，如果我们取消多户或商业房地产贷款的抵押品赎回权，我们对抵押品的持有期通常比单户住宅抵押贷款的持有期更长，因为抵押品的潜在购买者较少。因此，多户和商业房地产贷款的每笔贷款的冲销可能比单户住宅贷款组合中的冲销更大。
我们偶尔会批量购买贷款或“池”贷款。我们可能会在贷款“池”上经历较低的收益率或亏损，因为我们在批量购买贷款时使用的假设可能被证明是不正确的。
为了实现我们的贷款增长目标和/或提高收益，我们可以单独、通过参与或批量购买贷款。我们在2024财年和2023财年没有购买任何贷款。当我们确定我们愿意为批量购买贷款支付的购买价格时，管理层会对借款人提前偿还贷款的速度、房地产市场、我们成功收回贷款的能力，以及如果必要的话，我们处置可能通过止赎获得的任何房地产的能力做出某些假设。此外，当我们购买贷款时，我们会执行某些尽职调查程序，并通常要求惯例的有限赔偿。如果我们的基本假设被证明是不准确的，或者这些假设的基础发生了变化，那么为“贷款池”支付的购买价格可能被证明是过高的，导致较低的收益率或部分或全部贷款本金的损失。例如，如果我们以溢价购买贷款池，并且一些贷款在我们建模之前就已预付，我们从购买中获得的利息收入将低于预期。我们能否成功地通过购买贷款“池”来扩大我们的贷款组合，取决于我们对贷款“池”进行适当定价的能力，以及所购买贷款的基础物业所在地理区域内的一般经济条件。
通过批量购买获得贷款可能涉及获得某种类型的贷款，或在管理层可能没有大量先前经验的地理区域获得贷款。如果大宗购买包含此类贷款，我们可能会面临更大的损失风险。
我们的信贷损失准备金可能不足以吸收我们贷款组合中的损失。
我们的业务在很大程度上依赖于客户的信誉。为了考虑我们贷款组合中的潜在违约和不良表现，我们使用CECL方法维护贷款的ACL。这一拨备代表管理层对我们贷款组合中终身预期信贷损失的最佳估计。这项津贴的数额由管理层通过定期审查和考虑若干因素来确定，这些因素包括但不限于：
| ● | 我们的集体免税额，用于根据我们和同行的贷款历史损失经验、某些由宏观经济条件和外部因素组成的定性因素作为监管要求，以及与管理层对未来事件的预期有关的合理和可支持的预测，以集合方式评估具有类似风险特征的贷款；以及 |
| ● | 我们的个人拨备，用于根据预期未来现金流的现值或基础抵押品的公允价值对不具有类似风险特征的个人贷款进行评估。 |
根据对当前信用风险和未来趋势的大量估计，确定适当的ACL涉及很大程度的主观性，所有这些都可能受到潜在的重大变化的影响。我们估计的不准确可能导致ACL不足，需要通过信贷损失拨备增加，对我们记录的收入产生不利影响。他说：
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此外，截至2024年6月30日，我们的单户住宅贷款组合占我们总贷款组合的49%，其中包括1,770美元万，或非传统单户贷款投资贷款总额的2%，其中包括负摊销和30年以上摊销贷款、固定收益贷款和低FICO值贷款，所有这些贷款的违约和损失风险都高于符合条件的住宅抵押贷款。此外，由于我们认识到投资组合显著增长、新的贷款产品和再融资活动的潜在影响，这些行动可能会导致由未经调整的贷款组成的投资组合可能无法如预期那样表现，从而增加在没有额外拨备的情况下不足以吸收损失的准备金不足的风险。我们贷款组合的信用质量大幅下降，市场、行业或客户群体的风险状况发生重大变化，或ACL不足，都可能对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营结果产生重大不利影响。
银行监管机构还定期审查我们的ACL，并可能要求增加信贷损失拨备或确认进一步的贷款冲销，这是基于他们在审查时对可获得的信息的判断。他说：
如果未来期间的冲销超过了ACL，我们可能需要额外的拨备来增加ACL。*ACL的任何增加都将导致净收入减少，最有可能的是资本减少，并可能对我们的财务状况、运营业绩、流动性和资本产生重大负面影响。
不良资产需要花费大量时间来解决，并对我们的经营结果和财务状况产生不利影响，并可能导致未来进一步亏损。
不良资产包括不良贷款和通过丧失抵押品赎回权获得的房地产，它们以各种方式对我们的收益产生不利影响。我们冲销不良贷款的应计利息，不记录止赎资产的利息收入。此外，不良贷款增加了我们的贷款管理成本，由于丧失抵押品赎回权的资产的改善、维护和修复，成本也增加了。在丧失抵押品赎回权或类似程序时，我们以估计公允价值减去出售成本，记录收回的资产，这可能会导致减记或损失。不良资产水平在当前水平上的大幅增加也将增加我们的风险状况，并可能影响我们的监管机构认为鉴于风险状况增加而合适的资本水平。虽然我们试图通过各种手段减少问题资产，如催收努力、资产出售、调整和修改，但标的抵押品价值的下降或借款人业绩或财务状况的下降可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外，不良资产的解决通常需要管理层投入大量时间，将他们的注意力从我们运营的其他方面转移开来。
与市场和利率变化相关的风险
利率波动可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们的收益和现金流在很大程度上取决于我们的净利息收入。利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括总体经济状况以及各种政府和监管机构的政策，尤其是联邦储备委员会。从2022年3月开始，为了应对高通胀，联邦公开市场委员会开始通过多次上调来提高联邦基金利率的目标区间。截至2024年6月30日，联邦公开市场委员会对联邦基金利率的目标区间为5.25%至5.50%，因为经济状况仍然相对灵活，通胀仍然居高不下。随着通胀放缓，联邦公开市场委员会表示，预计2024年下半年可能会降息，尽管迄今情况并非如此。然而，如果联邦公开市场委员会进一步提高目标联邦基金利率，总体利率可能会继续上升，这将对我们的净利息收入产生负面影响，并可能通过减少再融资活动和新房购买，对房地产市场和美国经济产生负面影响。
我们主要通过管理盈利资产和融资负债的数量和组合来管理利率风险。如果我们不能有效地管理利率风险，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大影响。
市场利率的持续上升可能会对我们的收益产生不利影响。与许多金融机构的情况一样，我们试图提高无息账户或相对低息账户的存款比例，这在过去几年一直是一个挑战。截至2024年6月30日，我们及时拥有24570美元的万
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一年内到期的存款，无息支票账户9,560美元万，有息支票、储蓄和货币市场账户51880美元万。在利率上升的环境下，我们将产生更高的资金成本来保留这些存款。如果贷款和其他投资的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影响。
此外，我们的大多数抵押贷款都有可调整的利率。因此，在利率上升的环境下，这些贷款可能会经历更高的违约率。
利率的变化也会影响我们可供出售的证券组合的价值。一般来说，固定利率证券的公允价值随着利率的变化而反向波动。可供出售的证券的未实现收益和亏损作为股东权益的一个单独组成部分，扣除税项后报告。利率上升导致可供出售的证券的公允价值下降，可能对股东权益产生不利影响。
尽管管理层相信已实施有效的资产和负债管理策略，以减少利率变化对我们经营业绩的潜在影响，但市场利率的任何重大、意外或长期变化都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，我们的利率风险建模技术和假设可能无法完全预测或捕捉实际利率变化对我们的综合资产负债表或预期经营业绩的影响。有关利率对我们贷款组合的影响的更多信息，请参阅本表格10-k的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。
我们可以用来管理对抵押贷款服务资产、待售抵押贷款和利率锁定承诺的投资的某些对冲策略，可能无法有效抵消由于利率和市场流动性变化而导致的这些资产公允价值的任何不利变化。
我们可以使用衍生工具对抵押贷款服务资产、待售抵押贷款和利率锁定承诺进行经济对冲，以抵消因利率环境变化而导致的公允价值变化。我们的对冲策略容易受到提前还款风险、基差风险、市场波动和收益率曲线形状变化等因素的影响。此外，套期保值策略依赖于有关资产和一般市场因素的假设和预测。如果这些假设和预测被证明是不正确的，或者我们的对冲策略不足以缓解利率变化的影响，我们可能会招致亏损，从而对收益产生不利影响。
我们的业务可能会蒙受损失证券投资组合利率变化的结果。
我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值，可能导致它们的价值发生不利变化。这些因素包括但不限于评级机构对证券采取的行动、发行人的违约、影响发行人或相关证券的不利事件、市场利率的变化以及资本市场持续的不稳定。这些影响可能导致减值，而不仅仅是暂时的，导致未来已实现和/或未实现的损失。这样的发展也可能导致其他全面收入的下降，从而潜在地对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。自2023年7月1日采用以来，我们根据会计准则编撰(ASC)326《金融工具-信贷损失》对个人投资证券进行季度评估，以确定预期信贷损失。这一过程通常需要对发行人的未来财务表现和流动性以及作为证券基础的任何抵押品做出复杂的主观判断，以评估收到证券所有合同本金和利息的可能性。尽管我们努力评估这些因素，但不能保证市值的下降不会导致这些资产的信贷损失。*此类信贷损失可能导致会计费用，可能会对我们的净利润和资本水平产生实质性影响。于采用ASC 326或于2024年6月30日持有至到期日的投资证券并无ACL，于2024年6月30日可供出售的投资证券亦无减值。
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与监管、法律和合规事项相关的风险
我们受到广泛的会计规则和最佳做法的约束。此类规则的定期变化可能会改变对关键财务项目的处理和确认，并影响我们的盈利能力。
我们的业务运作受到美国广泛的会计法规体系的重大影响。监管机构定期发布新的指导意见，改变会计规则和报告要求，这可能会对我们财务报表的编制和报告产生重大影响。这些变化可能需要追溯适用，有可能导致重报上期财务报表。
2024财年的一个重大变化是实施了CECL模式，我们于2023年7月1日采用了该模式。*在CECL模式下，按摊销成本列账的金融资产，如贷款和持有至到期的债务证券，按预计收回的净额列报。这种估计预期信贷损失的前瞻性方法与之前的“已发生损失”模型形成鲜明对比，后者将确认推迟到可能发生损失时。CECL的授权考虑了影响可收集性的历史经验、当前状况和合理预测，导致对金融资产价值的定期调整。然而，这种依赖于宏观经济变量的前瞻性方法引入了由于这些指标在不同时期发生意外变化而导致收益波动性增加的可能性。CECL的另一个后果是，根据有效利息法定期确认的与贷款相关的收入和在发起时预先确认的信贷损失之间存在会计不对称。这种不对称性可能会造成贷款扩张期间盈利能力下降的感觉，因为预期的信贷损失会立即得到确认。相反，贷款水平稳定或下降的时期似乎相对更有利可图，因为以前已确认亏损的贷款的收入逐渐增加。
由于方法从已发生亏损模型更改为CECL模型，公司于2024年7月1日将一次性税费净额计入留存收益824,000美元，为贷款信贷损失增加了120美元的万，而关于无资金贷款承诺的ACL没有变化。
不遵守《美国爱国者法》、《银行保密法》或其他法律法规可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。
《美国爱国者和银行保密法》要求金融机构制定计划，防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动。如果发现此类活动，金融机构有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规定要求金融机构建立程序，以识别和核实寻求开立新金融账户的客户的身份。不遵守这些规定可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。虽然我们已经制定了旨在帮助遵守这些法律和法规的政策和程序，但不能保证这些政策和程序将有效地防止违反这些法律和法规。
如果我们的企业风险管理框架不能有效地减轻我们的风险和损失，我们可能会遭受意外的损失，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的企业风险管理框架寻求在风险和回报之间实现适当的平衡，这对优化股东价值至关重要。我们已经建立了流程和程序，旨在识别、测量、监控、报告、分析和控制我们所面临的风险类型。这些风险包括流动性、信贷、市场、利率、运营、法律和合规以及声誉风险。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务或其他建模方法。我们还维护合规计划，以确定、衡量、评估和报告我们遵守适用法律、政策和程序的情况。虽然我们持续评估和改进这些计划，但不能保证我们的风险管理或合规计划以及其他相关控制措施在任何情况下都能有效地降低风险，或者它将充分减轻我们面临的任何风险或损失。然而，与任何风险管理框架一样，我们的风险管理战略存在固有的局限性，因为它们可能存在或在未来发展，包括我们没有适当预测或识别的风险。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能遭受意外损失，我们的业务、财务状况、运营结果或增长前景可能受到重大不利影响。我们还可能受到潜在的不利监管后果的影响。
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气候变化以及相关的立法和监管举措可能会对我们的业务和运营结果产生重大影响。
气候变化仍然是一个紧迫的问题，促使人们在全球范围内提高认识和采取行动。努力包括美国重新加入的《巴黎协定》等国际协定，以及正在进行的各级政府解决气候相关问题的倡议。在本届政府的领导下，预计会出台更多措施，可能会影响银行的风险管理做法、压力测试、信贷组合集中度和投资战略。缺乏经验数据使得预测气候变化的确切金融影响具有挑战性，尽管其物理影响，如更频繁的天气灾难，可能会直接影响我们的房地产抵押品和贷款组合。对借款人的保险覆盖范围不足可能会加剧这些风险，影响我们的财务状况。此外，气候变化的更广泛的经济影响可能会对我们的客户和我们所服务的社区产生不利影响，可能会影响我们的财务业绩。
2024年3月6日，美国证券交易委员会针对美国上市公司和外国私人发行人实施了与气候相关的信息披露新规。这些规则引入了广泛的披露要求，增加了报告成本、风险和复杂性。挑战包括短的合规时间表、解释性问题、法律责任和全球监管重叠。对这些规则提出异议的诉讼增加了进一步的不确定性。然而，2024年3月15日，第五巡回法院给予行政缓期，暂时停止执行美国证券交易委员会的气候规则。
我们的诉讼相关成本可能会增加。
在银行的正常业务过程中，我们面临着各种各样的法律程序。我们参与诉讼的人数可能会大幅增加。一些法律诉讼的费用将对我们的运营结果产生不利影响，直到它们得到解决。此外，不能保证贷款安排和其他活动不会使我们面临额外的法律行动，包括贷款人责任或环境索赔。
与网络安全、数据和欺诈相关的风险
我们在使用技术时会受到某些风险的影响。
我们的安全措施可能不足以降低网络攻击的风险。通信和信息系统对于我们业务的开展是必不可少的，因为我们使用这些系统来管理我们的客户关系、我们的总账以及我们业务的几乎所有其他方面。我们的运营依赖于在我们的计算机系统和网络中安全地处理、存储和传输机密信息和其他信息。尽管我们采取保护措施并努力在情况允许时进行修改，但我们的计算机系统、软件和网络的安全可能容易受到破坏、欺诈性或未经授权的访问、拒绝或降级服务攻击、滥用、计算机病毒、恶意软件或其他恶意代码和网络攻击，这些可能会对安全产生影响。如果发生一个或多个此类事件，可能会危及我们或我们客户的机密信息，以及在我们的计算机系统和网络中处理、存储和传输的其他信息，或者以其他方式导致我们的运营或我们客户或交易对手的运营中断或故障。我们可能需要花费大量额外资源来修改我们的保护措施，或者调查和补救漏洞或其他风险，并且我们可能会受到诉讼和财务损失的影响，而这些诉讼和财务损失要么没有投保，要么没有通过我们维护的任何保险获得完全覆盖。我们还可能遭受严重的声誉损害。
此外，我们的持卡人使用他们的借记卡和信用卡从第三方或通过第三方处理服务进行购买。因此，我们面临该等第三方的信息系统或其支付处理器的数据被泄露的风险。这样的数据安全漏洞可能会危及我们客户的账户信息。我们提供的支付方式也使我们面临犯罪分子的潜在欺诈和盗窃，犯罪分子正变得越来越复杂，试图未经授权访问支付系统或利用支付系统中可能存在的弱点。如果我们未能遵守我们接受的支付方式的适用规则或要求，或者如果与支付相关的数据因数据泄露或误用而受到损害，我们可能会对因客户信用卡账户上的此类欺诈性交易而向客户进行的此类欺诈交易而产生的损失以及支付卡发行银行和其他第三方产生的成本负责，或者可能受到罚款和更高的交易费用的影响，或者我们接受或促进某些类型支付的能力可能会受到损害。我们还可能产生与数据安全漏洞相关的其他成本，例如更换卡
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与受损的信用卡账户或信用监控服务相关联。此外，我们的客户可能会对某些支付类型失去信心，这可能会导致我们转向其他支付类型，或者可能会导致我们的支付系统发生变化，从而导致成本上升。
有权访问我们的系统、我们的客户或交易对手的机密信息的人(包括员工)的故意或无意行为也可能导致信息安全遭到破坏。我们正继续致力于安装新的和升级我们现有的信息技术系统，并为员工提供关于勒索软件、网络钓鱼、恶意软件和其他网络风险的意识培训，以进一步保护公司免受网络风险和安全漏洞的影响。
由于网络犯罪分子以商业银行账户为目标，金融服务业内部的电子欺诈活动、安全漏洞和网络攻击继续增加，特别是在商业银行部门。我们经常受到企图的网络和其他安全威胁，必须不断监测和发展我们的信息技术网络和基础设施，以防止、检测、解决和减轻未经授权的访问、滥用、计算机病毒和其他可能影响安全的事件的风险。内部或员工的网络和安全威胁日益成为包括我们在内的公司的担忧。我们没有意识到我们经历了由于网络安全漏洞或其他行为而导致的任何重大挪用、丢失或其他未经授权的机密或个人身份信息披露，但是，我们的一些客户可能已经受到这些漏洞的影响，这可能会增加他们的身份被盗、借记卡和信用卡欺诈以及其他可能涉及他们在我们的账户的欺诈活动的风险。
我们网上银行活动中的安全漏洞可能会进一步暴露我们可能承担的责任，并损害我们的声誉。犯罪活动水平和复杂性的增加、计算机能力的进步、新的发现、第三方技术(包括浏览器和操作系统)中的漏洞或其他发展可能会导致我们用来防止欺诈性交易和保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据的技术、流程和控制受到损害或破坏。对我们安全的任何损害都可能阻止客户使用我们涉及机密信息传输的网上银行服务。我们依赖互联网安全系统来提供必要的安全和身份验证，以实现数据的安全传输。尽管我们已经开发并继续投资于旨在检测和防止安全漏洞和网络攻击并定期测试我们的安全的系统和流程，但这些预防措施可能无法保护我们的系统免受危害或违反我们的安全措施，并可能导致我们或我们的客户的损失、我们的业务和/或客户的损失、我们声誉的损害、额外费用的产生、我们业务的中断、我们无法发展我们的在线服务或其他业务、额外的监管审查或处罚、或者我们面临民事诉讼和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的安全措施可能无法保护我们免受系统故障或中断的影响。虽然我们已经制定了防止或限制系统故障和中断的影响的政策和程序，但不能保证此类事件不会发生，也不能保证一旦发生，这些事件将得到充分解决。此外，我们还将数据处理和其他运营功能的某些方面外包给某些第三方提供商。虽然我们仔细选择第三方供应商，但我们不控制他们的行为。如果我们的第三方提供商遇到困难，包括供应商提供的通信服务故障或其他中断、供应商未能处理当前或更高的交易量、网络攻击和安全漏洞，或者如果我们在与他们沟通方面存在困难，我们充分处理和解释交易的能力可能会受到影响，我们向客户提供产品和服务以及以其他方式进行业务运营的能力可能会受到不利影响。更换这些第三方供应商还可能导致重大延迟和费用。对信息安全的威胁也存在于通过各种其他供应商及其人员处理客户信息的过程中。我们不能确保此类违规、故障或中断不会发生，或者即使发生了，我们或我们所依赖的第三方也会充分解决这些问题。我们可能没有为第三方故障造成的所有类型的损失投保，并且保险覆盖范围可能不足以覆盖因违规、系统故障或其他中断而造成的所有损失。如果我们的任何第三方服务提供商遇到财务、运营或技术困难，或者如果我们与他们的关系出现任何其他中断，我们可能被要求寻找此类服务的替代来源，并且我们不能保证我们可以协商出对我们同样有利的条款，或者可以获得与我们现有系统中的功能类似的服务，而不需要花费大量资源。此外，任何系统故障或中断的发生都可能损害我们的声誉，并导致客户和
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业务，可能使我们受到额外的监管审查，或可能使我们承担法律责任。这些情况中的任何一种都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们的业务可能会受到日益猖獗的欺诈和其他金融犯罪的不利影响。
我们容易受到针对我们或我们的客户的欺诈行为的影响，这可能会导致我们或我们的客户的经济损失或成本增加，我们的信息或我们的客户的信息被披露或滥用，资产被挪用，侵犯我们客户的隐私，诉讼或损害我们的声誉。此类诈骗活动可能采取多种形式，包括支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、网络钓鱼、社会工程等不诚实行为。在全国范围内，报告的欺诈和其他金融犯罪事件有所增加。我们还经历了明显的欺诈和其他金融犯罪造成的损失。虽然我们有旨在防止此类损失的政策和程序，但不能保证不会发生此类损失。
一般与我们的工商业有关的风险
无效的流动性管理可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
流动性对我们的业务至关重要。我们依赖许多不同的来源，以满足我们潜在的流动性需求。我们流动性的主要来源是存款账户的增加、贷款支付的现金流和我们的证券投资组合。借款也为我们提供了满足流动性需求的资金来源。无法通过存款、借款或其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们获得的资金来源足以按我们可以接受的条款为我们的活动提供资金，这可能会受到影响我们的具体因素、或整个金融服务业或一般经济的影响。可能对我们获得流动性来源产生不利影响的因素包括，由于我们的贷款集中在加州市场的低迷，导致我们的业务活动水平下降，负面的经营业绩，或针对我们的不利监管行动。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响，例如金融市场的混乱，或者对金融服务业前景的负面看法和预期，或者信贷市场的恶化。以可接受的条款为我们的活动提供足够资金的可用资金的任何下降，都可能对我们发起贷款、投资证券、满足我们的费用或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能反过来对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。见本表格10-k“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源”。
我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。
我们依赖众多外部供应商为我们提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临着这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持、战略重点或任何其他原因的变化，外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成干扰，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。如果第三方供应商没有续签此类协议，或者续订条款对我们不太有利，我们也可能受到不利影响。此外，银行监管机构希望金融机构对我们供应商业绩的所有方面负责，包括他们委托给第三方的方面。支持我们的业务和客户的物理基础设施或操作系统的中断或故障，或我们的客户用于访问我们的产品和服务的网络、系统或设备的网络攻击或安全漏洞，都可能导致客户流失、监管罚款、处罚或干预、声誉损害、报销或其他赔偿成本，和/或额外的合规成本，任何这些成本都可能对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。
管理声誉风险对于吸引和维护客户、投资者和员工非常重要。
对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的普遍负面情绪、不道德行为、员工不当行为、未能提供最低服务或质量标准、合规缺陷以及我们客户的可疑或欺诈活动。我们有适当的政策和程序来保护
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这些政策和程序可能并不是完全有效的。对我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论是否有价值，都可能导致客户、投资者和员工的损失、昂贵的诉讼、收入下降和政府监管的加强。
我们的增长或未来的亏损可能需要我们在未来筹集额外的资本，但这些资本可能在需要时无法获得，或者资本的成本可能非常高。
联邦监管机构要求我们保持充足的资本水平，以支持我们的运营。如有需要，我们是否有能力筹集更多资金，将视乎当时资本市场的情况而定，而这些情况并非我们所能控制，亦视乎我们的财政状况和表现而定。因此，我们不能保证，如果需要，我们将能够以我们可以接受的条款筹集更多资本，或者根本不能。如果我们不能在需要时筹集额外资本，我们进一步扩大业务的能力可能会受到重大损害，我们的财务状况和流动性可能会受到重大和不利的影响。此外，我们获得的任何额外资本都可能稀释我们普通股现有持有者的利益。此外，如果我们无法按照银行监管机构的要求筹集额外资本，我们可能会受到不利的监管行动。
金融服务市场正在经历快速的技术变革，如果我们不能跟上这些变化，我们将无法有效地竞争。
金融服务市场正在经历快速变化，不断推出由技术驱动的新产品和服务。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力跟上技术变化的步伐，利用技术来满足和增长客户对我们产品和服务的需求，并在我们的运营中创造更高的效率。我们预计，我们将需要在我们的技术和信息系统方面进行大量投资，以有效地竞争，并与技术变革保持同步。我们的一些竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进，并将能够在开发和采用新技术方面投入更多资金，这可能使我们处于竞争劣势。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。因此，我们有效竞争以保留或收购新业务的能力可能会受到损害，我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响。
我们一级市场地区的地震、火灾、泥石流和其他自然灾害可能会因抵押品财产受损和借款人无力偿还贷款而造成重大损失。
由于我们的地理集中在加利福尼亚州，我们容易受到地震、火灾、泥石流、干旱和其他自然灾害的影响。大地震或其他自然灾害可能会无限期地扰乱我们的业务运营，并可能导致物质损失，尽管我们多年来没有经历过任何因地震或其他自然灾害而造成的损失。尽管我们身处地震多发地区，但我们和市场上的其他贷款人可能不会要求将地震保险作为发放贷款的条件。除了我们自己的财产可能遭受损失外，如果发生大地震、火灾、泥石流或其他自然灾害，我们还面临许多借款人可能面临的风险，即未投保的财产损失，或持续的工作中断和/或损失，这可能会严重削弱他们履行贷款义务的能力。
我们向贷款购买者作出的任何违反陈述和保证的行为，或我们贷款销售的信用违约，可能要求我们回购或替代我们已出售的此类贷款。
我们以前曾根据协议从事大宗贷款销售，这些协议一般要求我们在违反我们向贷款购买者作出的陈述或担保的情况下回购或替代贷款。在按揭贷款发放过程中的任何虚假陈述，或在某些情况下，此类按揭贷款的欺诈或提前还款，可能需要我们回购或替代贷款。我们的一位贷款购买者未来对我们提出的任何索赔都可能导致债务或法律费用，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。在2024财年和2023财年，世行没有回购任何贷款。此外，世行对2024财年和2023财年期间出售的贷款没有任何索赔或和解。
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截至2024年6月30日，我们的资产包括一项递延税项资产，我们可能无法实现其全部价值。
我们根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。截至2024年6月30日，递延税净资产约为606,000美元，较上一财年末的218,000美元大幅增长。递延税项资产净额主要来自(1)递延贷款成本、(2)为财务报告目的而记录的信贷损失准备金，这些准备金过去大大大于因报税建议而扣除的贷款净冲销净额，以及(3)递延补偿等。
我们根据我们的盈利历史、对未来盈利的预期以及预期的暂时性差异逆转的时间，定期审查我们的递延税项资产的可回收性。递延税项资产的变现最终取决于是否存在足够的应纳税所得额，包括以前结转年度的应纳税所得额以及未来的应纳税所得额。我们相信，根据我们的预期未来收益，于2024年6月30日记录的递延税项净资产是完全可变现的；然而，预期未来收益可能无法实现，这可能会影响我们的递延税项资产。
客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的日益严格的审查和不断变化的期望可能会给我们带来额外的成本，或者使我们面临新的或额外的风险。
公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其环境、社会和治理(ESG)实践和信息披露的日益严格的审查。投资者权益倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。ESG相关合规成本的增加可能会导致我们的整体运营成本增加。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力以及我们的股价产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。
在控股公司层面，我们几乎所有的收入都依赖于银行的股息。
我们是一个独立于我们的主要子公司银行的实体，我们在控股公司层面的几乎所有收入都以股息的形式从该子公司获得。因此，我们正在并将继续依赖银行的股息来支付我们债务的本金和利息，以满足我们的其他现金需求，支付股票回购和支付普通股的股息。银行支付股息的能力取决于其获得净收入的能力和满足某些监管要求的能力。在银行无法向我们支付股息的情况下，我们可能无法支付普通股的股息或股票回购。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。在2024财年和2023财年，该行分别向其控股公司支付了总计700美元万和950美元万的现金股息。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。 网络安全
管理技术风险（包括网络安全风险）是公司风险管理框架和流程的基本组成部分。该公司采用各种流程、风险评估和控制来评估、识别和管理这些风险。这包括估计网络安全事件的可能性和潜在影响。为了管理这些风险，公司设计、记录和实施控制措施，然后通过合规性评估以及内部和外部审计进行测试。在某些情况下，公司还通过保险和其他方式全部或部分转移风险。当事件发生时，公司会在遵守监管义务的同时对事件进行补救，然后评估补救的有效性。有关风险管理事宜的沟通通过成文的政策和程序、管理层和董事会进行
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委员会报告、员工培训和沟通。有关网络安全风险如何对公司的业务战略或结果产生重大影响的详细说明，请参阅“项目1A.风险因素”。
该公司的信息技术风险管理部门由在网络安全方面具有经验和专业知识的专业人员组成，其中包括身份和访问管理、网络防御操作、安全工程以及信息技术治理、风险和合规方面的专家。该部门由拥有超过27年技术风险管理经验的首席信息官(“CIO”)和拥有计算机科学学士学位和超过18年网络安全风险管理经验的信息安全主任(ISO)领导。ISO向CIO报告，CIO直接向总裁和首席执行官报告。此外，公司还根据需要聘请第三方专家，通过各种方法评估、管理和应对网络安全风险，包括风险评估、基于不同框架的审计、渗透和漏洞测试、社会工程、事件响应、威胁情报、教育和托管安全服务。
该公司还通过监控、信息共享、风险评估、审计、合同尽职调查和遵守第三方安全标准等努力，监控来自服务提供商等第三方的风险。高级管理层管理风险管理，并了解和监测网络安全事件的预防、检测、缓解和调解。这是通过ISO和/或CIO服务的工作审查委员会来促进的。这些委员会收到与其审查范围相适应的风险管理报告，包括评估结果、风险评级和关键问题。他们向企业范围的风险委员会报告重大事项，这些委员会监督企业更广泛的风险管理范围。通过这些努力，高级管理层作出决定，并确定分配资源的优先事项，以解决风险管理问题。
公司董事会，包括审计委员会，监督所有风险管理政策、程序和做法，包括与网络安全有关的政策、程序和做法。高级管理层通常每季度向企业风险委员会报告技术风险，包括来自网络安全威胁的风险，并在必要时更频繁地报告。董事会的审计委员会和董事会接收这些报告，作为其风险管理监督责任的一部分。董事会成员可以直接接触高级管理人员和其他相关人员，并可以直接提出问题并要求提供履行监督责任所需的进一步信息。
项目2.财产
截至2024年6月30日，公司财产(包括土地和建筑物)及其家具、固定装置和设备的账面净值为800美元万。包括总部在内，该公司拥有13个零售银行办事处，其中12个设在河滨(5)、莫雷诺山谷、赫梅特、太阳城、兰乔·米拉奇、科罗纳、特梅库拉和布莱斯等城市的河滨县。其中一个办事处位于加利福尼亚州圣贝纳迪诺县雷德兰兹。该公司拥有六个零售银行办事处，并拥有七个租用的零售银行办事处。租赁期限到期日从2024年到2029年不等，其中一些还有剩余的延期选项。管理层认为，所有财产都有足够的保险，处于良好的维修状态，并为其现在和未来的使用进行了适当的设计。
项目3.法律诉讼
不时有涉及该公司的各种索偿和诉讼，例如要求强制执行留置权的索偿、就该公司持有抵押权益的物业进行的没收法律程序、涉及发放和偿还不动产贷款的索偿、雇佣事宜，以及在该公司的正常业务过程中和附带的其他事宜。这些诉讼程序和相关的法律索赔往往是有争议的，个别案件的结果并不总是可以预测的。此外，在一些诉讼中，很难评估潜在的风险，因为该公司仍处于诉讼的早期阶段。本公司并不参与任何其认为会对其财务状况、营运或现金流产生重大不利影响的未决法律程序。
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项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第二部分
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息和持有者
普罗维登特金融控股公司的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“PRIV”。截至2024年8月15日，登记在册的股东有400人，大约有1,917人或实体在经纪商的代名人或“街头名下”账户中持有股票。
分红
公司的现金股息支付政策由管理层和董事会定期审查。自2002年9月30日以来，董事会已连续几个季度宣布公司普通股的季度现金红利。2024年4月25日，该公司宣布季度现金股息为每股0.14美元，创纪录的日期为2024年5月16日，股息于2024年6月6日支付。未来宣布或派发股息须视乎该公司董事局的考虑，董事会会考虑该公司的财政状况、经营业绩、税务考虑、资本要求、行业标准、法律限制、经济状况及其他因素，包括影响本行向该公司支付股息的监管限制。根据特拉华州的法律，股息可以从盈余中支付，如果没有盈余，也可以从本财年和/或宣布股息的上一财年的净利润中支付。不能保证将支付任何股息，或者如果支付了股息，未来将不会减少或取消股息。从公积金获得的普通股股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，而银行是公积金的主要收入来源。管理层的预测显示，在可预见的未来，现金股息将继续存在。
发行人及关联购买人购买股权证券
2023年9月28日，董事会批准了一项股票回购计划，授权在一年内购买最多350,353股公司已发行普通股。同时，董事会取消了根据先前回购计划可供购买的剩余25,428股股份。除其他考虑因素外，本公司可不时在公开市场或透过私下协商的交易购买股份，视乎市场情况、本公司的资本要求及可分配予股票回购计划的可用现金而定。2023年9月的股票回购计划将于2024年9月28日终止，除非提前完成或延长。
下表列出了有关该公司在2024财年第四季度购买其普通股的信息。
|
|
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| 极大值 | |||||
总人数： | 新股数量： | ||||||||
购买股票的时间为 | 这可能还是个问题。 | ||||||||
总人数： | 平均价格 | 公开的第二部分 | 在以下条件下购买的产品 | ||||||
期间 | 购买了股份 | 每股派息1美元 | 已公布的未来计划 | 新的计划(1) | |||||
2024年4月1日至2024年4月30日 |
| 18,351 | $ | 13.52 |
| 18,351 |
| 219,241 | |
2024年5月1日至2024年5月31日 |
| 18,494 | $ | 12.71 |
| 18,494 |
| 200,747 | |
2024年6月1日至2024年6月30日 |
| 11,631 | $ | 12.64 |
| 11,631 |
| 189,116 | |
总 |
| 48,476 | $ | 13.00 |
| 48,476 |
| 189,116 | |
| (1) | 代表2023年9月股票回购计划下可供未来购买的剩余股份。 |
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性能图表
下图比较了公司普通股的累积股东总回报与纳斯达克股票指数（美国股票）和纳斯达克银行指数的累积总回报。总回报假设所有股息的再投资。
|
| 6/30/2019 |
| 6/30/2020 |
| 6/30/2021 |
| 6/30/2022 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2024 | ||||||
箴 | $ | 100.00 | $ | 65.88 | $ | 88.15 | $ | 78.33 | $ | 70.14 | $ | 71.83 | ||||||
纳斯达克股指 | $ | 100.00 | $ | 106.96 | $ | 154.52 | $ | 132.54 | $ | 157.83 | $ | 195.09 | ||||||
纳斯达克银行指数 | $ | 100.00 | $ | 77.27 | $ | 133.59 | $ | 109.09 | $ | 105.72 | $ | 144.54 | ||||||
| (1) | 假设2019年6月30日，公司普通股和各指数的投资价值为100美元，并且所有股息均已再投资。 |
根据股权补偿计划获授权发行的证券
有关公司股权补偿计划的信息，请参阅本表格10-k的第三部分第12项，该计划通过引用并入本第5项。
第六项。[保留]
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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
安全港声明
本表格10-k中讨论的某些事项构成《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。这些报表与公司的财务状况、流动资金、经营结果、计划、目标、未来业绩或业务有关。您不应过度依赖这些陈述，因为它们会受到各种风险和不确定性的影响。在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记这些风险和不确定性，以及公司可能做出的任何警示性声明。此外，您应将这些陈述视为仅在作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。
有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大相径庭。可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同的因素包括但不限于：
| ● | 我们当地市场地区或与我们有贷款关系的其他市场的不利经济状况 |
| ● | 就业水平、劳动力短缺、通货膨胀、经济衰退或经济增长放缓的影响； |
| ● | 利率环境的变化，包括过去美联储基准利率的上调以及这种上调水平的持续时间，这可能对我们的收入和支出、资产和债务的价值以及资金和流动性的可获得性和成本产生不利影响； |
| ● | 通货膨胀和美联储货币政策的影响； |
| ● | 任何联邦政府关门的影响； |
| ● | 贷款活动的信用风险，包括贷款拖欠、注销、我们的贷款额度变化和信贷损失准备金； |
| ● | 竞争压力加大； |
| ● | 我们证券投资组合的质量和构成，以及证券市场不利变化的影响； |
| ● | 我们证券投资组合的质量和构成，以及证券市场不利变化的影响； |
| ● | 存款的波动； |
| ● | 贷款的二级市场条件和我们在二级市场上出售贷款的能力； |
| ● | 流动性问题，包括我们借入资金或筹集额外资本的能力(如有必要)； |
| ● | 对关键增长举措和战略优先事项的期望； |
| ● | 银行倒闭或其他银行的不利发展，以及有关银行业的相关负面新闻对投资者和储户情绪的影响； |
| ● | 监管机构对我们的审查结果，这可能包括任何监管机构可能对我们或我们的银行子公司采取正式或非正式的执法行动，要求我们增加我们的ACL、减记资产、改变我们的监管资本状况或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，或对我们施加额外的要求或限制，其中任何一项都可能对我们的流动性和收益产生不利影响； |
| ● | 立法和监管方面的变化，包括银行、证券和税法、监管政策和原则的变化，或对监管资本或其他规则的解释； |
| ● | 使用估计来确定资产的公允价值，这可能被证明是不正确的; |
| ● | 中断或安全漏洞，或其他不良事件、故障、中断或对我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的攻击; |
| ● | 因产品需求或公司实施策略而出现人员配备波动; |
| ● | 我们向普通股支付股息的能力; |
| ● | 环境、社会和治理目标; |
| ● | 气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为、内乱和其他外部事件的影响; |
| ● | 以及本表格10-k、表格10-Q季度报告以及提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的其他报告中描述的其他因素，这些报告可在我们的网站www.myprovident.com和SEC网站上查看 Www.sec.gov. |
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前瞻性陈述是基于管理层当时的信念和假设。我们没有义务公开更新或修改本文件中包含的任何前瞻性陈述，也没有义务更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。鉴于这些风险、不确定性和假设，本文件中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。这些因素可能导致我们在2025财年及以后的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同，并可能对公司的综合财务状况和综合运营结果以及其股价表现产生负面影响。
一般信息
普罗维登特是特拉华州的一家公司，成立于1996年1月，目的是在银行于1996年6月27日完成转型后成为银行的控股公司。公积金由联邦住房金融局监管。截至2024年6月30日，该公司在综合基础上的总资产为1270亿美元(亿)，存款总额为88830万，股东权益总额为12990万。*公积金除了持有银行股票外，没有从事任何重大活动。因此，本报告所载信息，包括财务报表和相关数据，主要涉及银行及其子公司。
该银行成立于1956年，是一家联邦特许的股票储蓄银行，总部设在加利福尼亚州的河滨。该银行受其主要联邦监管机构OCC和其存款保险公司FDIC的监管。联邦存款保险公司为银行存款提供联邦保险，最高可达联邦存款保险公司的适用限额。自1956年以来，世行一直是联邦住房贷款银行系统的成员。
本公司透过本行以单一业务分部运作。该银行的活动包括吸收存款、提供银行服务、发起和购买单户、多户、商业房地产、建筑业，以及较小程度的其他抵押贷款(一般为土地贷款)、商业企业和消费贷款。存款主要来自位于加利福尼亚州里弗赛德县和圣贝纳迪诺县的13个银行地点。这些贷款主要是在南加州和北加州发起和购买的，用于投资。除其他外，公司业务中存在各种固有风险，包括一般商业环境、利率、加州房地产市场、贷款需求、贷款预付、以前出售给投资者的贷款回购、出售贷款的二级市场条件、竞争条件、立法和监管变化、欺诈和其他风险。
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析旨在帮助了解公司的财务状况和经营成果。本节所载信息应与本表格10-k第8项所列经审计的合并财务报表和所附的合并财务报表部分附注一并阅读。
关键会计估计
对公司财务状况和业务结果的讨论和分析是以公司的综合财务报表为基础的，该综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出困难、主观或复杂的判断，这些判断会影响合并财务报表日期的资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露，因此，管理层认为以下是关键的会计估计。这些估计在作出时涉及很大程度的不确定性，而这些估计合理地可能在不同时期发生的变化，或使用我们在本期合理地可以使用的不同估计，将对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。因此，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们根据过去的经验和我们认为在这种情况下合理的其他假设进行估计，并持续评估这些估计。我们已经与我们董事会的审计委员会一起审查了我们的关键会计估计。有关主要会计政策及其对本公司财务报表的影响的摘要，请参阅本年度报告第8项表格10-k所载的综合财务报表附注1。
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信贷损失准备。
会计准则涉及管理层的重大判断和假设，对金融资产的账面价值有重大影响。本公司采用ASC 326，对所有按摊余成本和表外信贷风险计量的金融资产采用预期过渡方法。2023年7月1日后开始的报告期的结果列在CECL项下，而上期金额继续按照以前适用的会计准则报告。
如ASC 326所要求的， 对 2023年7月1日 本公司实施了企业会计准则，并确认其资产负债表一次性增加了1200亿美元的万，直接计入留存收益。在ASC 326下,ACL是一个估值账户，从相关贷款的摊销成本基础上扣除，以呈现贷款预计收取的净额。对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。
管理层相信，根据过往亏损经验、当前情况及合理及可支持的预测，本公司为投资而持有的贷款的拨备比率维持在足以计提预期亏损的水平。信贷损失拨备(追回)按季度计入(贷记)营运，以维持适当的水平。由于公司无法控制的经济、运营、监管和其他条件，未来可能需要对ACL进行调整，运营结果可能会受到重大不利影响。
所得税拨备。管理层根据已制定的税法的规定，通过估计资产和负债的税基和账面基础之间的暂时性差异对未来税收的影响来核算所得税。这些差异导致递延税项资产和负债计入公司的综合财务状况报表。所得税法的适用本质上是复杂的。这方面的法律法规很多，而且常常模棱两可。因此，管理层需要就本公司的所得税风险作出许多主观假设和判断，包括在确定由此产生的递延税项资产和负债的金额和确认时间方面的判断，包括对未来应纳税所得额的预测。对所得税法律法规的解释和指导会随着时间的推移而变化。因此，管理层主观假设和判断的变化可能会对综合财务状况报表和综合经营报表中确认的金额产生重大影响。
执行摘要和运营策略
普罗维登特储蓄银行成立于1956年，是一家致力于为南加州内陆帝国地区的消费者和中小型企业提供服务的金融服务公司。世行以普惠银行及其子公司PFC的身份开展业务。公司的业务活动主要是通过银行开展社区银行业务，其次是为客户提供投资服务，以及代表银行提供托管人服务。
社区银行业务主要包括接受银行全方位服务办事处周围社区内客户的存款，并将这些资金投资于单户、多户和商业房地产贷款。此外，在较小的程度上，银行还发起建筑、商业、消费和其他抵押贷款。社区银行的主要收入来源是净利息收入，即贷款和投资证券赚取的利息收入与计息存款和借款支付的利息支出之间的差额。此外，还向储户收取某些费用，如退还支票手续费、存款账户服务费、ATM手续费、IRA/Keogh手续费、保险箱手续费、电汇手续费和透支保护费等。
公司计划通过适度增加总资产来增强社区银行业务，重点拓展单户、多户、商业房地产、建筑和商业企业贷款。此外，该公司的目标是降低零售定期存款在其存款基础中的比例，同时增加低成本支票和储蓄账户的比例。为了实现存款工具多元化，该公司将考虑根据市场条件和资金情况利用经纪存款单和加利福尼亚州的定期存款
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需要。*这一战略旨在通过实现更高的净息差来提高核心收入，并结合公司的增长，最终增加净利息收入。虽然该公司的长期战略目标是适度增长，但管理层承认，这种增长可能会受到一般经济状况和其他因素的影响。
投资服务业务主要包括向银行储户销售年金和共同基金等另类投资产品。投资服务和托管服务在总收入中所占比例很小。
PFC为银行的房地产担保贷款交易提供受托人服务，并在过去持有房地产用于投资，未来也可能持有房地产。
与公司的业务活动有关的风险有许多是公司无法控制的，其中包括：会计原则、法律、法规、利率和经济等方面的变化。该公司尝试透过审慎的银行业务，例如利率风险管理、信贷风险管理、营运风险管理及流动资金风险管理，减低其中许多风险。加州的经济环境给该公司带来了更大的风险，主要是在房地产价值和贷款拖欠方面。由于公司的大部分贷款是以加州境内的房地产为抵押的，加州房地产价值的大幅下降也可能抑制公司通过出售相关房地产来收回违约贷款的能力。有关风险因素和不确定性的进一步详细信息，请参阅上文第7项中的“安全港声明”和第1A项“风险因素”。
2024年6月30日与2023年6月30日财务状况比较
截至2024年6月30日，总资产减少了6,070美元万，从2023年6月30日的13.3亿降至12.7亿，降幅为5%。减少的主要原因是用于投资、投资证券以及现金和现金等价物的贷款减少。
现金和现金等价物总额，主要是存放在旧金山联邦储备银行的超额现金，减少了1,440美元万，或22%，从2023年6月30日的6,580美元万减少到2024年6月30日的5,140美元万。
截至2024年6月30日，总投资证券(持有至到期并可供出售)减少2,460美元万，或16%，至13190美元万，低于2023年6月30日的15650美元万。减少的原因是按计划和加速支付投资证券本金。在2024和2023财政年度，银行没有买卖任何投资证券。有关投资证券的其他资料，请参阅本表格10-k第8项所载综合财务报表附注2。
用于投资的贷款净额减少2,470美元万，或2%，从2023年6月30日的10.8美元亿降至2024年6月30日的10.5亿。在2024财年，世行发起了7,550美元的万投资贷款，较2023财年的23710美元万下降了68%.在这两年，这些贷款主要是单户、多户和商业房地产贷款。世行在2024财年或2023财年没有购买任何贷款。管理层将贷款减少归因于较高的利率环境和经济的总体不确定性。2024财年贷款本金支付总额为9,990美元万，较2023财年的10230美元万下降2%.2024财年和2023财年都没有REO。扣除未支付贷款资金后，多户、商业地产、建筑和商业商业贷款余额从2023年6月30日的55520美元万减少到2024年6月30日的53260美元万，降幅为2,260美元万，分别占投资贷款的51%和52%。截至2024年6月30日，用于投资的单户贷款余额略有下降至51810美元，低于2023年6月30日的51880美元万。关于为投资而持有的贷款的更多信息，见本表格10-k第8项所列综合财务报表附注3。
旧金山联邦住房金融局和其他股权投资增加了603,000美元，或6%，至2024年6月30日万的1,010美元，而2023年6月30日的万为950美元。增加的原因是签证股票转换和购买了额外的FHLB股票。2024年5月，世行将其B1类签证存量转换为B2类签证存量和C类签证存量。随后，银行在其综合条件报表中按其公允价值记录了C类签证库存。AS
54
截至2024年6月30日，C类签证的公允价值为54万美元。*银行还在年内购买了所需的额外FHLB-旧金山股票63,000美元。
2024年6月30日，总存款减少了6,230美元万，从2023年6月30日的95060美元降至88830万，降幅为7%。截至2024年6月30日，交易账户减少了11510美元万，降幅为16%，至61450美元万，从2023年6月30日的72960美元万，增加了5,300美元万，或24%，至2024年6月30日的27390美元万，从2023年6月30日的22090美元万。定期存款的增加包括经纪存单使用量的增加。经纪存单增加2,540美元万，或24%，至2024年6月30日的13180美元万，高于2023年6月30日的10640美元万。截至2024年6月30日和2023年6月30日，交易账户占总存款的比例分别为69%和77%。零售存款总额，定义为不包括经纪存单的存款总额，减少8,770万，或10%至75650万，2023年6月30日为84420万，主要是由于一些客户在其他地方寻求更高利率而导致交易账户余额下降。有关存款的其他资料，请参阅本表格10-k第8项所载综合财务报表附注6。
2024年6月30日，由旧金山联邦住房金融局垫款组成的借款增加了350美元万，即1%，达到23850美元万，而2023年6月30日的万为23500美元。货币基础增加，主要是因为有新的垫款增加存款的跌幅。截至2024年6月30日，该公司FHLB-旧金山预付款的加权平均到期日约为13个月，高于2023年6月30日的12个月。有关借款的其他资料，请参阅本表格10-k第8项所载综合财务报表附注7。
股东权益总额从2023年6月30日的12970美元万略增至2024年6月30日的12990美元，这主要是由于2024年财政年度的净收益和基于股票的薪酬的摊销，但被股票回购(见本表格10-K中的第二部分第5项“注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场”)和支付给股东的季度现金股息所部分抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年经营业绩比较
将军。该公司在截至2024年6月30日的财政年度录得净收益为740万，或每股稀释后收益1.06美元，较截至2023年6月30日的财政年度的860美元万或每股稀释后收益1.19美元下降了120美元万或每股稀释后收益1.19美元。净收入减少的主要原因是净利息收入万减少210美元，非利息支出增加270,000美元，非利息收入减少134,000美元，但因2024财年收回63,000美元信贷损失而产生的信贷损失准备金变化437,000美元被部分抵消，而2023财年信贷损失准备金为374,000美元。由于非利息支出的增加和收入的下降，公司的效率比率，即非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和，从2023财年的69%增加到2024财年的73%。2024财年的平均资产回报率从2023财年的0.68%下降到0.57%，平均股东权益回报率从2023财年的6.58%下降到5.62%。
净利息收入。净利息收入从2023财年的3,700美元万下降到2024财年的3,490美元万，降幅为210美元万，降幅为6%。这一下降是由于计息负债的利息支出的增长速度快于产生利息的资产的利息收入。净息差从2023财年的2.99%下降到2024财年的2.78%，下降了21个基点，这是由于净利息收入下降，加上平均利息资产增加。*2024财年平均生息资产余额增加1,860万，或2%，至12.5亿，2023财年为12.4亿。有息负债的平均余额在2024财年增加了1,680美元万，即2%，达到11.3亿，而2023财年为11.2亿。
利息收入。2024财年的总利息收入增加了870万，或19%，从2023财年的4,600美元万增至5,470万。增加的主要原因是应收贷款利息收入增加。
应收贷款的利息收入从2023财年的4220万美元增加了8亿美元（即19%）至2024财年的5020万美元。这一增长归因于平均贷款收益率较高，以及在较小程度上归因于平均贷款余额较高。2024财年加权平均贷款收益率从2023财年的4.10%上升59个基点至4.69%，
反映出新贷款以更高的利率发放，而可调利率贷款因联邦公开市场委员会在下半年提高目标联邦基金利率而导致整体市场利率上升而重新定价更高
55
2023年。2024财年，平均应收贷款余额增加了4,060美元万，增幅为4%，从2023财年的10.3美元亿增至10.7亿。
2024财年，投资证券的利息收入从2023财年的220美元万下降到210美元万，降幅为109,000美元，降幅为5%，原因是平均余额减少，平均收益率上升部分抵消了这一影响。由于抵押贷款支持证券的本金支付计划和速度加快，2024财年投资证券的平均余额减少了2,750美元万，降幅为16%，从2023年的17200美元万降至14450美元万。投资证券的平均收益率从2023财年的1.26%上升到2024财年的1.43%，增幅为17个基点。投资证券平均收益率上升的主要原因是本金支付减少导致溢价摊销减少。2024财年保费摊销总额为532,000美元，较2023财年的791,000美元下降259,000美元，降幅33%。
在2024财年，银行从FHLB-San Francisco获得了802,000美元的现金股息和其他股权投资，比2023财年收到的556,000美元现金股息增加了246,000美元，即44%，导致2024财年的平均收益率为8.35%，而2023财年为6.55%。
生息存款(主要是存放在旧金山联邦储备银行的现金)的利息收入从2023财年的110美元万增加到2024财年的170万，增幅为598,000美元，增幅为56%，这是因为平均收益率较高，而且平均余额较低。2022年3月至2023年7月，联邦基金定向利率上调，导致2024财年平均收益率从2023财年的4.05%上升133个基点至5.38%。生息存款的平均余额从2023财年的2,620美元万增加到2024财年的3,060美元万，增幅为17%。
利息支出。2024财年的总利息支出为1980万美元，而2023财年的利息支出为900美元万，增加了1,080美元万或120%。这一增长主要是由于存款的利息支出增加，特别是定期存款，其次是借款的利息支出增加。在2024财年，有息负债的平均成本为1.74%，比2023财年的0.80%上升了94个基点；在2024财年，有息负债的平均余额为11.4美元亿，比2023财年的11.2美元万上升了1,680美元或2%。
2024财年存款利息支出为970万，而2023财年为310万，增加660美元万或213%。增加的主要原因是定期存款的平均成本较高，其次是这类存款的平均余额较高。2024财年定期存款的平均成本为3.66%，比2023财年的1.70%高出196个基点，而交易账户的平均成本在2024财年为0.09%，比2023财年的0.05%高出4个基点。所有存款的平均成本从2023财年的0.33%上升到2024财年的1.06%，增幅为73个基点。2024财年，定期存款的平均余额增加了8,580美元万，增幅为53%，达到24790美元万，部分抵消了交易账户平均余额的下降，交易账户余额从2023年的79870美元万下降到2024财年的668200万，降幅为13050美元，降幅为16%。定期存款的增加包括经纪存单的增加。2024财年经纪存单的平均余额为11880美元万，平均成本为5.17%，而2023财年的平均余额为4,870美元万，平均成本为3.97%。
2024财年借款利息支出(包括FHLB-旧金山垫款)增加了420万，达到1010万美元，而2023财年为590美元万。借款利息支出增加是由于平均余额增加，在较小程度上，也是由于平均成本增加。2024财年，平均借款余额增加了6,170美元万，即39%，达到22140美元万，2023财年为15970美元万，2024财年平均借款成本为4.58%，比2023财年的3.67%上升了91个基点。
信贷损失准备金。在2024财年，该公司记录了63,000美元的信贷损失，而2023财年的信贷损失准备金为374,000美元。2024财年信贷损失的恢复主要是由于2024年6月30日用于投资的贷款万比2023年6月30日减少了2350美元，以及贷款预付款估计增加导致单户贷款组合的估计寿命略有缩短，但与上一财年末相比，2024年6月30日的未偿还余额增加导致未融资贷款承诺增加，部分抵消了这一影响。2023财政年度信贷损失准备金的主要原因是用于投资的贷款余额较高。
56
截至2024年6月30日，为投资而持有的贷款额度为710万，包括集体评估津贴710万和个人评估津贴37,000美元；与2023年6月30日的590美元万相比增长了20%。截至2024年6月30日，贷款占投资贷款总额的比例为0.67%，而2023年6月30日为0.55%。贷款贷款准备金增加的主要原因是采用了CECL方法(120万)，但被2024财政年度收回的信贷损失部分抵消(扣除15,000美元的无资金贷款承诺准备金后净额为63,000美元)。截至2024年6月30日，贷款占投资贷款总额的比例为0.67%，而2023年6月30日为0.55%。
下图量化了在2023年7月1日采用CECL方法后，导致截至2024年6月30日的年度投资所持贷款(LHFI)的ACL发生变化的因素。
管理层认为，根据目前可获得的信息，根据自2023年7月1日以来采用的CECL方法，ACL足以吸收2024年6月30日为投资而持有的贷款中固有的预期损失。有关其他信息，请参阅本表格10-k中的项目1“业务--”资产质量“”。
非利息收入。2024财年非利息收入总额为390万，比2023财年的410万减少134,000美元，降幅为3%。
贷款服务和其他费用从2023财年的414,000美元下降到2024财年的337,000美元，降幅为77,000美元，降幅为19%，这主要是由于贷款偿还减少导致贷款预付款费用下降。
2024财年存款账户手续费从2023财年的130美元万降至120万，降幅为142,000美元，降幅为11%，这主要是由于交易量减少和交易账户余额减少导致资金账户手续费不足所致。
信用卡和手续费从2023财年的150美元万下降到2024财年的140美元万，降幅为9%，降幅为141,000美元，主要原因是借记卡交易量减少。
2024财年，其他费用从2023财年的840,000美元增加到110美元，增幅为226,000美元，主要原因是万股份转换产生的其他股权投资的未实现净收益为540,000美元，但贷款销售亏损净变化190,000美元部分抵消了这一影响(2024财年销售贷款净亏损64,000美元，而上一财年销售贷款净收益为124,000美元)。2024年5月，银行将其持有的VISA B1类股份转换为VISA B2类股份和VISA C类股份，并在转换后按公允价值计入VISA C类股份。
57
非利息支出。2024财年非利息支出总额为2,850美元万，比2023财年的2,830美元万增加了270,000美元或1%。非利息支出增加的主要原因是房地和占用费用、设备费用、存款保险费和监管评估增加，但工资和员工福利以及其他运营费用的减少部分抵消了这一增长。
工资和员工福利支出减少了95,000美元，或1%，从2023财年的1,770美元万降至2024财年的1,760美元万。薪金和雇员福利开支减少的主要原因是激励性薪酬减少，但被补充行政人员退休计划和薪酬费用增加部分抵销。
2024财年，办公场所和入住费增加了139,000美元，从2023财年的340美元万增至360万，增幅为4%。增加的主要原因是楼宇维修和固定装置折旧成本增加，主要是由于我们的一个银行办事处搬迁和自动取款机升级所致，但在线服务费用的下降部分抵消了这一增加。
设备支出从2023财年的120美元万增加到2024财年的130万，增幅为157,000美元，增幅为14%，主要原因是计算机硬件和软件的升级以及设备租赁费用的增加。
存款保险费和监管评估从2023财年的657,000美元增加到2024财年的780,000美元，增幅19%，主要是由于FDIC保险评估的增加。
所得税拨备。所得税拨备反映了以报告的税前收入为基础的联邦所得税和加州特许经营税适用税率的应计税额，并根据税收和财务报告目的收入之间的所有永久性差异的影响进行了调整，例如不可扣除的基于股票的补偿和银行拥有的人寿保险等。因此，基于净永久差异与税前收入的关系，有效所得税税率在不同时期之间存在波动。
2024财年所得税拨备为300美元万，实际税率为29.2%，较2023财年的380美元万减少788,000美元或21%，实际税率为30.8%。2024财年的有效税率较低主要是由于2023财年股权激励奖励的税收优惠减少，归属和分配时的股价低于授予日估计的公允价值，这在2024财年没有复制。
本公司的实际税率可能与上述估计税率不同，原因包括对递延税项净资产的进一步调整、行使股票期权获得的超额税收优惠以及银行拥有的人寿保险的非应纳税收益等独立项目。本公司确定上述税率符合其估计所得税义务。有关补充资料，见本表格10-k第8项所载合并财务报表附注8“所得税”。
58
平均余额、利息和平均收益率/成本
下表列出了有关资产和负债平均余额以及平均生息资产的利息收入和平均生息负债的利息支出的美元总额及其平均收益率和成本的某些信息。 所示期间的收益率和成本是通过将收入或费用分别除以所示期间的平均每月资产或负债余额而得出的。
截至2010年6月30日的年度 | |||||||||||||||||
2024 | 2023 | ||||||||||||||||
平均值 | 收益率/ | 平均值 | 收益率/ | ||||||||||||||
（美元单位：千美元） | 天平 | 利息 | 成本 | 天平 | 利息 | 成本 | |||||||||||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
应收贷款净额(1) | $ | 1,069,616 | $ | 50,194 |
| 4.69 | % | $ | 1,029,000 | $ | 42,191 |
| 4.10 | % | |||
投资证券 |
| 144,466 |
| 2,060 |
| 1.43 | % |
| 172,005 |
| 2,169 |
| 1.26 | % | |||
FHLb -旧金山和其他股权投资 |
| 9,601 |
| 802 |
| 8.35 | % |
| 8,488 |
| 556 |
| 6.55 | % | |||
生息存款 |
| 30,610 |
| 1,674 |
| 5.38 | % |
| 26,214 |
| 1,076 |
| 4.05 | % | |||
生息资产总额 |
| 1,254,293 |
| 54,730 |
| 4.36 | % |
| 1,235,707 |
| 45,992 |
| 3.72 | % | |||
非息资产 |
| 30,655 |
|
|
|
|
| 32,763 |
|
|
|
| |||||
总资产 | $ | 1,284,948 |
|
|
|
| $ | 1,268,470 |
|
|
|
| |||||
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
支票和货币市场账户(2) | $ | 407,938 |
| 290 |
| 0.07 | % | $ | 479,921 |
| 227 |
| 0.05 | % | |||
储蓄账户 |
| 260,249 |
| 313 |
| 0.12 | % |
| 318,795 |
| 168 |
| 0.05 | % | |||
定期存款 |
| 247,863 |
| 9,063 |
| 3.66 | % |
| 162,144 |
| 2,751 |
| 1.70 | % | |||
总存款(3) |
| 916,050 |
| 9,666 |
| 1.06 | % |
| 960,860 |
| 3,146 |
| 0.33 | % | |||
借款 |
| 221,368 |
| 10,141 |
| 4.58 | % |
| 159,742 |
| 5,861 |
| 3.67 | % | |||
计息负债总额 |
| 1,137,418 |
| 19,807 |
| 1.74 | % |
| 1,120,602 |
| 9,007 |
| 0.80 | % | |||
无息负债 |
| 16,731 |
|
|
|
|
| 17,307 |
|
|
|
| |||||
总负债 |
| 1,154,149 |
|
|
|
|
| 1,137,909 |
|
|
|
| |||||
股东权益 |
| 130,799 |
|
|
|
|
| 130,561 |
|
|
|
| |||||
总负债和股东权益 | $ | 1,284,948 |
|
|
|
| $ | 1,268,470 |
|
|
|
| |||||
净利息收入 |
|
| $ | 34,923 |
|
|
|
| $ | 36,985 |
|
| |||||
利差(4) |
|
|
|
|
| 2.62 | % |
|
|
|
|
| 2.92 | % | |||
净息差(5) |
|
|
|
|
| 2.78 | % |
|
|
|
|
| 2.99 | % | |||
平均生息资产与平均生息负债的比率 |
|
|
|
|
| 110.28 | % |
|
|
|
|
| 110.27 | % | |||
| (1) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日财年的不良贷款平均余额2.1亿美元和1.1亿美元，以及净递延贷款成本分别为95.5万美元和95.9万美元。 |
| (2) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日财年的无息支票账户平均余额分别为9730万美元和11290万美元。 |
| (3) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日财年的未保险存款平均余额分别为13570万美元和17020万美元。 |
| (4) | 代表所有生息资产的加权平均收益率与所有生息负债的加权平均利率之间的差异。 |
| (5) | 表示净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比。 |
59
率/量差异
下表列出了利率和数量变化对公司所列期间利息收入和费用的影响。提供了有关可归因于数量变化的影响（数量变化乘以先前汇率）、可归因于利率变化的影响（利率变化乘以先前汇率）以及可归因于无法在利率和数量之间分配的变化的影响的信息。
截至2024年6月30日的年度比较 | ||||||||||||
截至2023年6月30日 | ||||||||||||
因以下原因而增加(减少) | ||||||||||||
(单位：千) | 费率 | 卷 | 速率/音量 | 网络 | ||||||||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
应收贷款(1) | $ | 6,098 | $ | 1,665 | $ | 240 | $ | 8,003 | ||||
投资证券 |
| 285 |
| (347) |
| (47) |
| (109) | ||||
FHLb -旧金山和其他股权投资 |
| 153 |
| 73 |
| 20 |
| 246 | ||||
计息存款 |
| 362 |
| 178 |
| 58 |
| 598 | ||||
生息资产收入净变化总额 |
| 6,898 |
| 1,569 |
| 271 |
| 8,738 | ||||
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
支票和货币市场账户 |
| 113 |
| (36) |
| (14) |
| 63 | ||||
储蓄账户 |
| 215 |
| (29) |
| (41) |
| 145 | ||||
定期存款 |
| 3,175 |
| 1,457 |
| 1,680 |
| 6,312 | ||||
借贷 |
| 1,457 |
| 2,262 |
| 561 |
| 4,280 | ||||
有息负债费用净变化总额 |
| 4,960 |
| 3,654 |
| 2,186 |
| 10,800 | ||||
净利息收入净增加(减少) | $ | 1,938 | $ | (2,085) | $ | (1,915) | $ | (2,062) | ||||
| (1) | 包括不良贷款。为了计算数量、利率和利率/数量差异，不良贷款被包括在加权平均未偿还余额中。 |
流动性与资本资源
银行的主要资金来源是存款、贷款本金和利息支付的收益、投资证券到期和出售的收益、FHLB-旧金山预付款的收益、旧金山FRB的贴现窗口设施以及代理银行的联邦基金设施。虽然贷款和投资证券的到期日和定期摊销是一个相对可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
世行的主要投资活动是发起贷款，其次是购买为投资而持有的贷款。在截至2024年和2023年6月30日的财年，该行发起的投资贷款分别为7,550美元万和23710美元万。2024财年和2023财年，该行没有从其他金融机构购买任何持有的投资贷款。截至2024年6月30日和2023年6月30日，世行的贷款发放承诺总额为940万和240万，未支付贷款资金分别为435,000美元和200万。世行预计，它将有足够的资金来履行其目前的贷款发放承诺。
世行的主要融资活动是吸收存款，包括零售和中介存款。在截至2024年和2023年6月30日的财年，存款净减少分别为6,220美元万和4，90美元万。2024年6月30日，计划在一年或更短时间内到期的定期存款为24570美元万。从历史上看，银行一直能够通过根据当前利率环境调整存款利率，在定期存款到期时保留相当大比例的定期存款。
世界银行必须保持足够的流动资金水平，以确保有足够的资金支持贷款增长和存款提取，履行财务承诺并利用投资机会。银行一般保持充足的现金和现金等价物，以满足短期流动资金需求。截至2024年6月30日，现金和现金等价物总额为5,140美元万，占总资产的4.0%。视乎市场情况以及存款产品和FHLB-旧金山垫款的定价，本行可能会继续部分依赖FHLB-旧金山垫款
60
它的流动性需求。截至2024年6月30日，旧金山联邦住房贷款银行的剩余融资余额为26130美元万，剩余可用抵押品为36740美元万。此外，该行还在旧金山联邦储备银行获得了20860美元的万贴现窗口安排，以12660美元的投资证券和17860美元的投资贷款为抵押。该行与其代理银行还有一项5,000美元的联邦基金安排，将于2025年6月30日到期。截至2024年6月30日，在贴现窗口安排下或与其代理银行的联邦基金安排下，没有未偿还的借款。截至2024年6月30日，所有来源的总可用借款能力总计约为51990美元万。
监管规定要求银行保持充足的流动性，以确保安全和稳健的运营。本行于截至2024年6月30日止季度的平均流动资金比率(定义为平均合资格流动资产与平均存款及借款的比率)由截至2023年6月30日的同一季度的18.1%下降至16.6%。流动资金比率下降主要是由于截至2024年6月30日的季度平均合资格流动资产的减少，较截至2023年6月30日的季度的平均存款及借款的跌幅为大。*本行透过维持旧金山FHLB、旧金山FRB及其代理银行充足的借贷能力，增加其流动资金。
我们不断地产生资本支出，以扩大和改进我们的产品供应，增强和现代化我们的技术基础设施，并推出新的基于技术的产品，以在我们的市场上有效地竞争。我们根据各种因素评估资本支出项目，包括预期的战略影响(如对收入增长、生产率、费用、服务水平和客户保留率的预测影响)和我们的预期投资回报。资本投资额受其他因素影响，其中包括对我们服务和产品的当前和预计需求、经营活动产生的现金流、其他用途所需的现金以及监管方面的考虑。
根据我们目前的资本分配目标，我们预计2025财年用于房地和设备资本投资的支出从270,000美元到150,000美元万不等。关于我们的承付款的更多信息，见本表格10-k项目8所载合并财务报表附注13“承付款和或有事项”。
公积金是一个独立于银行的法人实体，在独立的层面上，必须为自己的流动资金提供资金，并支付自己的运营费用、现金股息和股票回购。公积金的主要资金来源包括通过分红或从银行分配资本筹集的资本，尽管监管机构对银行支付股息的能力有限制。在2024财政年度，公司购买了197,349股公司普通股，加权平均成本为13.05美元 每股。截至2024年6月30日，根据该公司现有的股票回购计划，可供购买的股票数量为189,116股。本公司会视乎市场情况、本公司的资本要求，以及可分配予股票回购计划的可用现金等因素，不时在公开市场或透过私下协商的交易购买股份。此外，我们目前预计将继续我们目前的做法，即向我们的普通股支付季度现金股息，但董事会有权在没有事先通知的情况下随时修改或终止这一做法。我们目前的季度普通股股息率是董事会批准的每股0.14美元，我们认为这是一个每股股息率，使我们能够平衡我们管理和投资银行的多重目标，并将我们的大部分现金返还给我们的股东。假设2025财年继续以每股0.14美元的速度支付股息，根据截至2024年6月30日我们目前的流通股数量，我们每个季度平均支付的总股息约为95.9万美元。截至2024年6月30日，普罗维登特(在未合并的基础上)拥有约340美元的流动资产万。
作为一家联邦特许、联邦保险的储蓄银行，该银行受到OCC制定的资本金要求的约束。根据OCC的资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。此外，普罗维登特金融控股公司作为一家在FRB注册的储蓄和贷款控股公司，FRB要求其保持与OCC要求大致相同的资本充足率。由于控股公司的资产不到30美元亿，资本指导方针仅适用于银行，FRB预计控股公司的子公司银行将根据迅速纠正行动的规定获得充足的资本。
61
2024年6月30日，该行超过了所有监管资本要求。根据即时纠正措施条款，一级杠杆资本的最低比率为5.0%，CET1资本的比率为6.5%，一级风险资本的比率为8.0%，总风险资本的比率为10.0%。截至2024年6月30日，该行超过了资本充足率，一级杠杆资本、CET1资本、一级风险资本和总风险资本比率分别为10.0%、19.3%、19.3%和20.4%。另见本表格10-k第1项和第8项所载合并财务报表附注“监管--对储蓄机构的联邦监管--资本要求”和附注9“资本”。
新会计公告的影响
该公司会计政策的各项要素，就其性质而言，必然受制于估计技术、估值假设及其他主观评估。特别是，管理层确定了几项会计政策，由于这些政策所固有的判断、估计和假设，这些政策对于了解公司的财务报表是重要的。该等政策涉及确认利息收入的方法、厘定信贷损失拨备及折旧准备、衍生金融工具的估计公允价值、按揭还本资产及所拥有房地产的估值，以及所得税拨备。本项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”以及本表格10-k项目所列合并财务报表附注1所载“重大会计政策的组织和汇总”一节对这些政策、判断、估计和假设作了更详细的说明。管理层认为，根据当时的实际情况，编制财务报表时使用的判断、估计和假设是适当的。然而，由于财务报表对这些会计政策的敏感性，所使用的判断、估计和假设的变化可能会导致经营结果或财务状况出现重大差异。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险的量化方面。本公司并无为任何类别的金融工具开立交易账户，亦不购买高风险衍生金融工具。此外，本公司不受外币汇率风险或商品价格风险的影响。地铁公司面对的主要市场风险是利率风险。有关本公司的生息资产及有息负债对利率风险的敏感度的资料，请参阅下文的“利率风险”及本表格内第1项“业务-借贷活动--为投资而持有的贷款的到期日”、“-投资证券活动”及“-存款活动及其他资金来源-按剩余到期日划分的定期存款”。
利率风险。该公司的主要财政目标之一，是在减少受利率波动影响的同时，达致长期盈利。该公司透过其资产负债委员会，设法处理赚取利息的资产与计息负债之间的重新定价错配问题，以减低其盈利受利率变动影响的风险。实现这一目标的主要因素是通过为其投资组合保留新的贷款来源，利率可根据市场情况定期调整，从而提高该公司赚取利息的资产的利率敏感度。此外，该公司维持着一个投资组合，主要由美国政府机构MBS和美国政府支持的企业MBS和CMO组成，合同期限长达30年，经常重新定价或平均寿命相对较短。该公司依靠零售存款作为其主要资金来源，同时利用经纪存单和FHLB-旧金山预付款作为次要资金来源。管理层认为，与经纪存单不同，零售存款减少了利率波动的影响，因为它们通常代表着更稳定的资金来源。作为其利率风险管理策略的一部分，该公司推广交易账户和定期存款，期限最长为七年。有关其他信息，请参阅本表格10-k中的项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。
通过使用内部利率风险模型，该公司能够通过衡量各种利率情景下投资组合净值(NPV)的变化来分析其利率风险敞口。净现值被定义为来自资产、负债和表外合同的预期未来现金流量的净现值。计算的目的是说明在利率立即变化为-300的情况下，净现值将发生的变化。
62
200、-100、+100、+200和+300个基点（“BP”），管理层为抵消利率变动影响而可能采取的步骤不产生任何影响。截至2024年6月30日，目标联邦基金利率范围为5.25%至5.50%。
下表列出了截至2024年6月30日根据指示利率环境（以千美元计）估计的净现值变化：
| 网络 |
|
| 投资组合 |
| 净现值百分比 |
| |||||||
基点（“BP”） | 投资组合 | 净现值 | 价值评估： | 投资组合价值 | 敏感度 | |||||||||
差饷的变动 | 价值 | 变化(1) | 资产 | 资产(2) | 量测(3) | |||||||||
+300个BP | $ | 99,797 | $ | (29,127) | $ | 1,233,560 |
| 8.09 | % | (203) | 英国石油公司 | |||
+200个BP | $ | 114,840 | $ | (14,084) | $ | 1,252,262 |
| 9.17 | % | (95) | 英国石油公司 | |||
+100个BP | $ | 124,386 | $ | (4,538) | $ | 1,265,538 |
| 9.83 | % | (29) | 英国石油公司 | |||
- | $ | 128,924 | $ | — | $ | 1,273,858 |
| 10.12 | % | — | ||||
-100个基点 | $ | 136,297 | $ | 7,373 | $ | 1,285,088 |
| 10.61 | % | 49 | 英国石油公司 | |||
-200个基点 | $ | 128,436 | $ | (488) | $ | 1,281,017 |
| 10.03 | % | (9) | 英国石油公司 | |||
-300个碱基 | $ | 129,438 | $ | 514 | $ | 1,286,155 | 10.06 | % | (6) | 英国石油公司 | ||||
下表源自内部利率风险模型，代表了2024年6月30日+200个基点利率冲击和2023年6月30日-200个基点利率冲击下的净现值变化，已确定为对公司利率风险最不利的-200、-100、+100和+200个基点的利率冲击情景：
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| |||
| （+200个基点利率冲击） |
| (-200 BP利率冲击） | ||||
冲击前净现值率：净现值占太阳能资产的百分比 |
| 10.12 | % | 9.29 | % | ||
冲击后净现值率：净现值占PV资产的百分比 |
| 9.17 | % | 8.37 | % | ||
敏感性指标：净现值比的变化 |
| -95 | 英国石油公司 |
| -92 | 英国石油公司 | |
2024年6月30日，冲击前NPV比率从2023年6月30日的9.29%上升83个基点至10.12%，冲击后NPV比率从2023年6月30日的8.37%(-200个基点利率冲击)上升80个基点至9.17%(+200个基点利率冲击)。净现值比率的增加主要是由于2024财年的净收益和基于股票的薪酬的摊销，但被银行于2023年9月分配给公司的700美元万现金股息、824,000美元的CECL采用计入股本以及市场利率上升部分抵消。敏感性指标从2023年6月30日的92个基点增加到2024年6月30日的95个基点。
与任何衡量利率风险的方法一样，前述表格中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能会先于市场利率的变化而波动，而其他类型的资产和负债的利率可能会滞后于市场利率的变化。此外，某些资产，如ARM贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的功能。此外，如果利率发生变化，贷款预付款和定期存款提款的预期利率可能会与计算上表所述结果时假定的利率有很大偏离。另一种可能是，由于利率上升，ARM借款人需要支付更高的抵押贷款，可能会导致拖欠和违约增加。因此，在利率发生变化的情况下，不应依赖本节表格中的数据作为实际结果的指示性数据。此外，上述表格所列的净现值并不旨在显示公司的公平市价，亦不代表在公司清盘时可供分配予股东的金额。
63
该公司通过利率敏感性“缺口”分析衡量和评估利率变动的潜在影响。利率敏感性反映了利率变动时对净利息收入的潜在影响。对于具有合同期限的贷款、证券和负债，下表列出了合同重新定价或预定期限。对于没有合同期限的交易账户（支票、货币市场和储蓄存款），该表列出了估计的本金现金流量，以及（如适用）公司的历史经验、管理层的判断和有关其最有可能提款行为的统计分析。
下表为公司截至2024年6月30日资产和负债的利率差距分析：
合同重新定价期限、估计重新定价期限或合同期限 |
| |||||||||||||||
成熟性(1) |
| |||||||||||||||
截至2024年6月30日。 |
| |||||||||||||||
|
| 大于 |
| 大于 |
| 大于 |
|
| ||||||||
12个月或以上 | 1岁至3 | 3年 | 5年或 |
| ||||||||||||
（美元单位：千美元） | 较少 |
| 年份 |
| 5年 |
| 非敏感 | 总 | ||||||||
资产重新定价： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
现金及现金等价物 | $ | 45,058 | $ | — | $ | — | $ | 6,318 | $ | 51,376 | ||||||
投资证券 |
| 7,176 |
| — |
| — |
| 124,724 |
| 131,900 | ||||||
为投资而持有的贷款 |
| 273,678 |
| 199,276 |
| 245,557 |
| 334,468 |
| 1,052,979 | ||||||
FHLb -旧金山和其他股权投资 |
| 10,108 |
| — |
| — |
| — |
| 10,108 | ||||||
其他资产 |
| 4,287 |
| — |
| — |
| 21,550 |
| 25,837 | ||||||
总资产 |
| 340,307 |
| 199,276 |
| 245,557 |
| 487,060 |
| 1,272,200 | ||||||
负债和股权重新定价： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
支票存款-无息 |
| — |
| — |
| — |
| 95,627 |
| 95,627 | ||||||
支票存款-附息 |
| 38,194 |
| 76,387 |
| 76,387 |
| 63,656 |
| 254,624 | ||||||
储蓄存款 |
| 47,776 |
| 95,551 |
| 95,551 |
| — |
| 238,878 | ||||||
货币市场存款 |
| 12,662 |
| 12,662 |
| — |
| — |
| 25,324 | ||||||
定期存款 |
| 245,713 |
| 23,383 |
| 3,545 |
| 1,254 |
| 273,895 | ||||||
借款 |
| 145,500 |
| 78,000 |
| 15,000 |
| — |
| 238,500 | ||||||
其他负债 |
| 1,783 |
| — |
| — |
| 13,628 |
| 15,411 | ||||||
股东权益 |
| — |
| — |
| — |
| 129,941 |
| 129,941 | ||||||
总负债和股东权益 |
| 491,628 |
| 285,983 |
| 190,483 |
| 304,106 |
| 1,272,200 | ||||||
重新定价差距正（负） | $ | (151,321) | $ | (86,707) | $ | 55,074 | $ | 182,954 | $ | — | ||||||
累积重新定价差距： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
美元数额 | $ | (151,321) | $ | (238,028) | $ | (182,954) | $ | — | $ | — | ||||||
占总资产的百分比 |
| (12) | % |
| (19) | % |
| (14) | % |
| — | % |
| — | % | |
| (1) | 现金和现金等价物作为估计重定价列示；为投资而持有的投资证券和贷款以合同到期日或合同重定价列示(不考虑预付款)；FHLB-San Francisco和其他股权投资按合同重定价列示；交易账户(支票、储蓄和货币市场存款)按估计重定价列报；定期存款(不考虑提前提款)和借款按合同到期日列示。 |
在“12个月或以下”期间、“大于1年至3年”期间及“大于3年至5年”期间的静态差距分析显示，在“累积重新定价差距-美元金额”类别中，负债对重新定价的敏感度高于资产。管理层认为无息存款对市场利率的变化最不敏感，因此这些账户被定性为长期资金。有息支票存款被认为更敏感，其次是更高的敏感性
64
用于储蓄和货币市场存款。为了计算差额，这些计息存款余额的一部分须按如下估计重新定价：有息支票存款每年15%，储蓄存款每年20%，货币市场存款第一年和第二年50%。
如果使用不同的假设，或者如果实际经验与编制差距分析时使用的假设不同，上述差距结果可能会有很大不同。此外，差距分析提供了特定时间点的利率风险敞口的静态视图，而没有考虑现金流活动和存款波动的重新定向。
净息差受现行利率变动影响的程度，将视乎多项因素而定，包括生息资产和计息负债对利率变动的反应速度。某些资产或负债的利率落后于市场利率变化的情况并不少见。此外，提前偿还贷款和提早提取定期存款可能会导致利率敏感度发生变化。因此，如上表所示，计息资产和计息负债之间的关系只是反映利率敏感度和利率变化对净利息收入影响的一般指标。结果可能与仅根据上表中的利率敏感度分析预测的结果不同。
本公司亦模拟任何指定月底后12个月期间净利息收入的敏感度，并假设动态资产负债表除其他项目外，包括：
| ● | 该公司目前的资产负债表和重新定价的特点； |
| ● | 预测的资产负债表增长与业务计划一致； |
| ● | 当前利率和收益率曲线以及对预期利率的管理估计； |
| ● | 嵌入期权、利率下限、定期上限和终身上限； |
| ● | 市场利率敏感型工具的重新定价特征； |
| ● | 贷款、投资证券、存款和借款现金流; |
| ● | 每种类型贷款的贷款提前还款估计;和 |
| ● | 利率立即、永久和平行变动+300、+200 +100以及-100、-200和-300个基点。 |
下表描述了2024年6月30日和2023年6月30日的分析结果：
2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| |||||
基点（BP） | 更改日期： | 基点（BP） | 更改日期： |
| |||
差饷的变动 | 净利息收入 | 费率变化 | 净利息收入 |
| |||
+300个BP |
| -8.12% | +300个BP |
| -10.56% | ||
+200个BP |
| -3.45% | +200个BP |
| -5.26% | ||
+100个BP |
| -0.51% | +100个BP |
| -1.95% | ||
-100个基点 |
| -0.67% | -100个基点 |
| 1.25% | ||
-200个基点 |
| -1.15% | -200个基点 |
| -0.59% | ||
-300个碱基 | -1.86% | -300个碱基 | -3.33% | ||||
于2024年6月30日，该公司对净利息收入的敏感度接近中性，因为在随后的12个月期间，由于利率上升或下降，预计净利息收入略有下降。
于2023年6月30日，该公司对负债情况敏感，因为在其后的12个月期间，其计息负债的重新定价速度预计快于其可赚取利息的资产。因此，在利率上升的环境下，该模型预测在随后的12个月期间净利息收入将减少。在利率下降的环境下，结果预计在-100个基点的情景下，随后12个月期间的净利息收入将增加，而在-200和-300个基点的情景下，净利息收入将在随后的12个月期间减少。
管理层认为，用于完成上表所述分析的假设是合理的。然而，过去的经验表明，利率的即时、永久性和平行变动不会
65
必然会发生。此外，虽然分析提供了一种工具来评估利率变化对预计净利息收入的影响，但如果实际经验与用于完成分析的假设不同，实际结果可能会有很大不同，特别是在预测资产增长的12个月业务计划方面。因此，公司披露的模型结果应被视为一种风险管理工具，用于在一段时间内，在国债收益率曲线的实际表现范围内，比较公司当前披露的趋势与以前披露的趋势。
项目8.财务报表和补充数据
请参阅本表格10-k中的合并财务报表和合并财务报表附注，并以参考方式并入本项目8。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
| a) | 在本报告所述期间结束时，在公司首席执行官(首席执行官)、首席财务官(首席财务官)和公司披露委员会的参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)节所界定的)进行了评估。在设计和评估公司的披露控制和程序时，管理层认识到，无论披露控制和程序的构思和运作如何完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。此外，由于所有控制程序的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。此外，在设计披露控制和程序时，管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。根据他们的评估，公司的首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司截至2024年6月30日的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的，可以确保公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息被(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。 |
| b) | 在截至2024年6月30日的季度内，本公司的财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。本公司并不期望其对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的内在局限性，任何控制评价都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其规定的目标；随着时间的推移，由于条件的变化或遵守的程度，控制可能变得不适当 |
66
| 政策或程序可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。 |
财务报告内部控制管理报告
本管理报告包括普罗维登斯金融控股公司(以下简称“公司”)的附属机构，普罗维登斯储蓄银行。该报告受管理层责任说明书第363部分的约束；关于管理层对有关内幕贷款的联邦法律和法规以及与股息限制有关的联邦和州法律及法规(如适用)的遵守情况的评估报告；以及关于管理层对财务报告内部控制的评估的报告。
公司管理层负责按照公认会计原则编制公司年度综合财务报表；建立和维护适当的财务报告内部控制结构和程序，包括根据母公司指令对编制监管财务报表进行控制；仅限于小型控股公司的财务报表(表格FR Y-9SP)；并遵守有关内幕贷款的联邦法律和法规以及与股息限制有关的州法律和法规(如适用)。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。
为了遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的要求，该公司设计并实施了一个结构化和全面的评估程序，以评估其对整个企业财务报告的内部控制。对公司财务报告内部控制有效性的评估是根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架(2013年)》确定的标准。管理层还对公司财务报告的内部控制进行了评估，以满足《联邦存款保险公司改进法》(FDICIA)第112条的报告要求，其中包括根据母公司指示编制相当于基本财务报表的明细表的控制，仅适用于小型控股公司的财务报表(表FR Y-9SP)。
由于其固有的局限性，包括可能的人为错误和规避凌驾于一切的控制，财务报告的内部控制制度只能提供合理的保证，可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。根据其评估，管理层得出结论，截至2024年6月30日，公司对财务报告的内部控制，包括根据母公司指示编制监管财务报表的控制，仅适用于小型控股公司的财务报表(表格FR Y-9SP)，根据内部控制-综合框架(2013)确立的标准是有效的。
本公司管理层评估了本公司在截至2024年6月30日的财政年度内遵守与内幕贷款有关的联邦法律和法规以及与股息限制有关的联邦和州法律和法规(如果适用)的情况。管理层得出结论，在截至2024年6月30日的财政年度内，该公司遵守了与内幕贷款有关的联邦法律和法规，以及与股息限制有关的联邦和州法律和法规(如果适用)。
67
日期：2024年8月30日 | |
| |
| /s/ Donavon P. Ternes |
| 多纳文·P·特内斯 |
| 总裁兼首席执行官 |
|
|
|
|
| /s/ Tam b。Nguyen |
| 塔姆·b。Nguyen |
| 高级副总裁和首席财务官 |
|
项目9B。其他信息
(a)没有一
（b） 交易计划。 截至2024年6月30日的季度内，
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
董事及行政人员
本条款所要求的有关公司董事会的信息在此引用自公司委托书中题为“提案I--董事选举”的部分，委托书的副本将在公司财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
公司和银行的执行官员每年选举一次，任期至各自的继任者选出并获得资格为止，或直至董事会去世、辞职或罢免为止。有关公司执行人员的信息，请参阅本表格10-k中的项目1“业务-执行人员”，该表通过引用并入本文。
高级财务人员道德守则
公司通过了一项道德准则，适用于公司的所有董事、高级管理人员和员工。该《道德守则》已于2007年6月30日以10-k表格形式于地铁公司的年报附件14公开派发，并可于地铁公司的网站下载。Www.myprovident.com。如果本公司对《道德守则》进行任何重大修订，或向本公司的主要行政主管、主要财务和会计主管、财务总监或执行类似职能的人员授予本《道德守则》规定的任何豁免，包括任何隐含的豁免，本公司将在本公司网站和Form 8-k报告中披露此类修订或豁免的性质。
68
审计委员会和审计委员会财务专家
本公司根据经修订的1934年《证券交易法》第3(A)(58)(A)条设立了一个单独指定的常设审计委员会。审计委员会由公司的三名独立董事组成：Judy·A·卡彭特、凯西·M·米夏拉克和马修·E·韦伯。本公司已委任审计委员会主席Judy A.卡朋特为其审计委员会财务专家。卡朋特女士是独立的，因为审计委员会成员的独立性是根据纳斯达克股票市场的上市标准定义的，是加州的注册会计师(不活跃)，一直从事公共会计工作，拥有广泛的商业知识、金融专业知识并熟悉我们当地的市场和社区。
提名程序
自上次向股东披露以来，股东向董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。
项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息在此引用了委托书中“高管薪酬”和“董事薪酬”部分的内容，委托书的副本将在公司会计年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
| a) | 某些受益所有人的担保所有权。 |
本项所需的信息通过引用公司委托声明中“某些受益所有者和管理层的担保所有权”部分纳入本文，该声明的副本将在公司财年结束后120天内向证券交易委员会提交。
| b) | 管理层的安全所有权。 |
本项所需的信息通过引用公司委托声明中“某些受益所有者和管理层的担保所有权”部分纳入本文，该声明的副本将在公司财年结束后120天内向证券交易委员会提交。
| c) | 控制权的变化。 |
公司不知道有任何安排，包括任何人对公司证券的任何质押，其运作可能会在日后导致公司控制权发生变化。
69
| d） | 股权薪酬计划信息。 |
下表总结了截至2024年6月30日公司股权薪酬计划的股份和行使价信息：
|
|
| 中国证券的数量： |
| ||||
剩余部分可用于以下项目 |
| |||||||
中国证券的数量： | 未来债券发行正在进行中 |
| ||||||
将予发行 | 加权平均 | 股权和薪酬 |
| |||||
练习的目的 | 行使以下价格： | 计划(不包括 |
| |||||
未偿还的股票期权， | 未偿还的股票期权， | 证券交易反映在以下方面 |
| |||||
计划类别 | 认股权证和认股权证 | 认股权证和认股权证 | 第(A)栏) |
| ||||
| (A) |
| （b） |
| （c） | |||
证券持有人批准的股权补偿计划： |
|
|
|
|
|
| ||
2006年股权激励计划： |
|
|
|
|
|
| ||
股票期权 |
| 11,000 | $ | 16.93 |
| — | ||
2010年股权激励计划： |
|
|
|
|
|
| ||
股票期权 |
| 158,000 | $ | 15.65 |
| — | ||
2013年股权激励计划： |
|
|
|
|
|
| ||
股票期权 |
| 213,000 | $ | 16.39 |
| — | ||
限制性股票 |
| 47,650 |
| 不适用 |
| — | ||
2022年股权激励计划： | ||||||||
股票期权 | 98,000 | $ | 12.44 |
| 77,000 | |||
限制性股票 | 129,000 |
| 不适用 |
| 69,000 | |||
未经证券持有人批准的股权补偿计划 |
| 不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 | ||
总 |
| 656,650 | $ | 15.35 | 146,000 | |||
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
某些关系和相关交易。本项目所要求的信息引用自公司委托书中“董事会会议、董事会委员会和公司治理事项--公司治理--某些关系和相关交易”一节。委托书的副本将在公司会计年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
董事独立自主。“董事会会议、董事会委员会和公司治理事项-公司治理-董事独立性”一节中包含的信息通过引用并入公司的委托书中，委托书的副本将在公司财政年度结束后不迟于120天提交给证券交易委员会。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所需资料引用自本公司委托书中“建议3--批准独立审计师的任命”一节，该委托书的副本将在本公司财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
70
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)报表1.财务报表
见本表格10-k第78页开始的合并财务报表。
*2.财务报表附表
由于所要求的资料不适用，合并财务报表的附表已略去。
(B)两件展品
如欲索取展品，本公司可提出书面要求。
3.1 | 2009年11月24日提交给特拉华州州务卿的修订和重新发布的普罗维登金融控股公司的注册证书(通过参考该公司2010年11月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入) | |
|
| |
3.2 | ||
|
| |
4.1 | 公积金普通股证书表格(参考公司于1996年3月11日提交的S-1(333-2230)表格注册说明书而并入) | |
|
| |
4.2 | ||
|
| |
10.1 | ||
|
| |
10.2 | ||
10.3 | ||
10.4 | ||
|
| |
10.5 | 与B·阮、罗伯特·“斯科特”·里特、莉莲·索尔特、David·维安特和格温多林·L·沃茨签订的经修订的离任协议格式(通过引用本公司日期为2024年5月8日的10-Q表格的附件10.3并入) | |
|
| |
10.6 | ||
|
| |
10.7 | 根据2006年股权激励计划授予的期权的激励股票期权协议表格(参考公司截至2006年12月31日的季度表格10-Q中的附件10.10并入) | |
|
| |
10.8 | ||
|
| |
10.9 | 根据2010年股权激励计划授予的期权的激励股票期权协议表格(通过引用2010年11月30日公司8-k表格中的附件10.1并入) | |
|
| |
71
10.10 | 根据2010年股权激励计划授予的期权的非限制性股票期权协议格式(通过引用2010年11月30日公司8-k表格中的附件10.2并入) | |
|
| |
10.11 | ||
|
| |
10.12 | 根据2013年股权激励计划授予的期权的激励股票期权协议格式(参考2013年12月9日公司S-8(333-192727)表格注册说明书附件10.2并入) | |
|
| |
10.13 | 根据2013年股权激励计划授予的期权的无限制股票期权协议格式(参考2013年12月9日公司S-8(333-192727)表格注册说明书附件10.3并入) | |
|
| |
10.14 | 根据2013年股权激励计划授予的限制性股票限制性股票协议表格(参考附件10.4并入2013年12月9日公司的S-8(333-192727)表格注册说明书) | |
|
| |
10.15 | ||
10.16 | 根据2022年股权激励计划授予的期权的激励股票期权协议表格(通过引用本公司日期为2022年12月16日的S-8表格中的附件10.2并入) | |
10.17 | 根据2022年股权激励计划授予的期权的无限制股票期权协议格式(引用本公司日期为2022年12月16日的S-8表格附件10.3并入) | |
10.18 | 根据2022年股权激励计划授予的限制性股票限制性股票协议表格(通过引用本公司日期为2022年12月16日的S-8表格中的附件10.4并入) | |
13 | ||
14.0 | 公司董事、高级管理人员和员工的道德准则（注册人选择在其网站www.myprovident.com的标题为关于：投资者关系部分发布其道德准则，以满足S-k第229.406（c）条。 | |
|
| |
21.1 | ||
|
| |
23.1 | ||
|
| |
31.1 | ||
|
| |
31.2 | ||
|
| |
32.1 | ||
|
| |
32.2 | ||
|
| |
97 | ||
72
101 | 公司截至2024年6月30日财年的10-k表格年度报告中的以下材料，采用可扩展商业报告语言（BEP）格式：（1）合并财务状况报表;（2）合并经营报表;（3）合并全面收益报表;（4）合并股东权益报表;（5）合并现金流量表;和（6）合并财务报表精选注释 | |
104 | 截至2024年6月30日的年度10-k表格年度报告的封面页，格式为Inline BEP，包含在附件101中。 | |
项目16.表格10-K摘要
没有。
73
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
日期： | 2024年8月30日 | Provident Financial Holdings，Inc. |
|
|
|
|
| /s/ Donavon P. Ternes |
|
| 多纳文·P·特内斯 |
|
| 总裁与首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
签名 |
| 标题 | 日期 |
|
|
|
|
/s/ Donavon P. Ternes |
| 总裁和 | 2024年8月30日 |
多纳文·P·特内斯 |
| 首席执行官 (首席行政主任) |
|
|
|
|
|
/s/ Tam b。Nguyen |
| 高级副总裁和 | 2024年8月30日 |
塔姆·b。Nguyen |
| 首席财务官 (信安财务及 会计主任) |
|
|
|
|
|
/s/ Craig G.布伦登 |
| 董事会主席 | 2024年8月30日 |
克雷格·G布伦登 |
|
|
|
|
|
|
|
/s/朱迪·A.木匠 |
| 主任 | 2024年8月30日 |
朱迪·A木匠 |
|
|
|
|
|
|
|
/s/黛比·H.格思里 |
| 主任 | 2024年8月30日 |
黛比·H格思里 |
|
|
|
/s/布莱恩·N. Hawley |
| 主任 | 2024年8月30日 |
布莱恩·N Hawley |
|
|
|
/s/ Kathy m. Michalak |
| 主任 | 2024年8月30日 |
凯西·m。Michalak |
|
|
|
/s/ William E.托马斯 |
| 引领董事 | 2024年8月30日 |
William E.托马斯 |
|
|
|
|
|
|
|
/s/马修·E.韦伯 |
| 主任 | 2024年8月30日 |
马修·E韦伯 |
|
|
|
74
75
独立注册会计师事务所报告
致公积金金融控股有限公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本核数师已审核随附的普惠金融控股有限公司及其附属公司(“贵公司”)于2024年6月30日及2023年6月30日的综合财务状况报表，截至2024年6月30日止两个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量表，以及相关财务报表(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的财务状况，以及截至2024年6月30日的两个年度的经营结果和现金流量，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。该公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
与单一家庭抵押贷款、多家庭抵押贷款和商业房地产定性因素相关的信用损失备抵-参阅财务报表注释1和3
关键审计事项说明
管理层估计公司的信用损失拨备（“ACL”）管理层使用平均冲销方法计算所有贷款类别的集体评估拨备的量化部分。该公司主要根据其自己的特定历史损失和/或同行损失历史（如适用）利用ACL的历史损失率。考虑到各种定性因素，管理层考虑是否有必要对集体评估的贷款增加或减少拨备水平。
76
本公司集体评估贷款拨备的定性部分是根据管理层的判断计算的，以确定每个定性因素中的风险分类。根据管理层的判断，质量津贴的数额也取决于质量因素的相对权重。
审计本公司整体评估的贷款，特别是管理层对某些单户、多户和商业房地产贷款的定性损失因素，涉及重大判断。鉴于确定风险分类和定性因素的相对权重所需的管理判断，执行审计程序以评估ACL中的定性因素需要高度的审计师判断和更大的努力程度，包括需要我们的信用专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与ACL相关的审核程序包括以下内容：
| ● | 我们进行了询问并检查了文件，以了解管理层在确定ACL中的定性因素时的方法和过程，包括关键假设和使用的相关数据。 |
| ● | 我们邀请我们的信用专家协助我们评估管理层所采用的质量和方法的合理性和概念的合理性。 |
| ● | 我们测试了控制(I)的设计和实现)风险分类的选择和相对权重在每个定性因素中用作模型的输入和(2)总体计算和披露。 |
| ● | 我们评估了ACL输入的合理性，包括管理层在制定定性因素时使用的判断和假设，包括所应用的定性因素的方向一致性和幅度，以及为预测选择的时期的合理性和管理层识别的相关经济因素。 |
| ● | 我们将公司的ACL与独立获得的基准数据进行了比较，以评估ACL是否在特定贷款类别的合理范围内。 |
/s/
2024年8月30日
自2001年以来，我们一直担任公司的审计师。
77
普罗维恩特金融控股公司
合并财务状况报表
6月30日 | 6月30日 | |||||
(In千，份额和每股信息除外） | 2024 |
| 2023 | |||
资产 | ||||||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
投资证券-持有至到期，按成本计算， |
| |
| | ||
投资证券-可供出售，按公允价值计算， |
| |
| | ||
为投资而持有的贷款，扣除信用损失备抵美元 |
| |
| | ||
应计应收利息 |
| |
| | ||
FHLb -旧金山和其他股权投资，包括美元 |
| |
| | ||
房舍和设备，净额 |
| |
| | ||
预付费用和其他资产 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
总资产 | $ | | $ | | ||
|
|
|
| |||
负债与股东权益 |
|
|
|
| ||
|
|
|
| |||
负债： |
|
|
|
| ||
无息存款 | $ | | $ | | ||
计息存款 |
| |
| | ||
总存款 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
借款 |
| |
| | ||
应付账款、应计利息和其他负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
承付款和或有事项(附注13) |
|
|
|
| ||
|
|
|
| |||
股东权益： |
|
|
|
| ||
优先股，$ |
|
| ||||
普通股，$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
按成本价计算的库存股( |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合亏损，税后净额 |
| ( |
| ( | ||
|
| |||||
股东权益总额 |
| |
| | ||
|
| |||||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
78
普罗维恩特金融控股公司
合并业务报表
截至2010年6月30日的财年。 | ||||||
(In数千，每股信息除外） |
| 2024 | 2023 | |||
利息收入： |
| |||||
应收贷款净额 | $ | |
| $ | | |
投资证券 |
| |
|
| | |
FHLb -旧金山和其他股权投资 |
| |
|
| | |
生息存款 |
| |
|
| | |
利息收入总额 |
| |
|
| | |
| ||||||
利息支出： |
| |||||
存款 |
| |
|
| | |
借款 |
| |
|
| | |
利息支出总额 |
| |
|
| | |
| ||||||
净利息收入 |
| |
|
| | |
信贷损失准备金(追回) |
| ( |
|
| | |
扣除（收回）信用损失拨备后的净利息收入 |
| |
|
| | |
| ||||||
非利息收入： |
| |||||
还本付息及其他费用 |
| |
|
| | |
存款户口费 |
| |
|
| | |
卡片和处理费 |
| |
|
| | |
其他 |
| |
|
| | |
非利息收入总额 |
| |
|
| | |
| ||||||
非利息支出： |
| |||||
薪酬和员工福利 |
| |
|
| | |
场地和占用率 |
| |
|
| | |
装备 |
| |
|
| | |
专业型 |
| |
|
| | |
销售和营销 |
| |
|
| | |
存款保险费和监管评估 |
| |
|
| | |
其他 |
| |
|
| | |
非利息支出总额 |
| |
|
| | |
| ||||||
所得税前收入 |
| |
|
| | |
所得税拨备 |
| |
|
| | |
净收入 | $ | |
| $ | | |
| ||||||
基本每股收益 | $ | |
| $ | | |
稀释后每股收益 | $ | |
| $ | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
79
普罗维恩特金融控股公司
综合全面收益表
截至2010年6月30日的财年。 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
净收入 | $ | |
| $ | | |
| ||||||
可供出售证券和只付息证券的未实现持有收益（损失）变化 |
| |
|
| ( | |
减去：所得税支出(福利) |
| |
|
| ( | |
其他全面收益(亏损) |
| |
|
| ( | |
综合收益总额 | $ | |
| $ | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
80
普罗维恩特金融控股公司
股东权益合并报表
累计 | ||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||
普普通通 | 全面 | |||||||||||||||||||
库存 | 其他内容 |
| 收益(亏损)， | |||||||||||||||||
(In数千，除分享信息外） |
| 股份 |
| 量 |
| 实收资本 |
| 留存收益 |
| 国库股 |
| 税金净额 |
| 总 | ||||||
2022年6月30日的余额 | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | |
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
净收入 |
|
|
| |
|
|
| | ||||||||||||
其他综合损失 |
|
|
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||||||||||
购买库存股(1) | ( |
|
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||||||
限制性股票奖励 | | ( | | — | ||||||||||||||||
没收限制性股票 |
|
|
| |
|
| ( |
| — | |||||||||||
限制性股票摊销，扣除税款 | | | ||||||||||||||||||
股票期权费用，扣除税款 |
|
|
| |
|
|
|
| | |||||||||||
股票补偿的税收影响 | ( | ( | ||||||||||||||||||
现金股利(2) |
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||||||||
2023年6月30日的余额 | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
净收入 |
|
|
| |
|
|
| | ||||||||||||
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
| |
|
| | ||||||||||
购买库存股 | ( |
|
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||||||
限制性股票的分配 | | — | ||||||||||||||||||
限制性股票奖励 | ( | | — | |||||||||||||||||
没收限制性股票 |
|
|
| |
|
| ( |
| — | |||||||||||
限制性股票摊销，扣除税款 | | | ||||||||||||||||||
股票期权费用，扣除税款 |
|
|
| |
|
|
|
| | |||||||||||
股票补偿的税收影响 | ( | ( | ||||||||||||||||||
现金股利(2) |
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||||||||
采用CESL标准 | ( | ( | ||||||||||||||||||
2024年6月30日余额 | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
| (1) |
| (2) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
81
普罗维恩特金融控股公司
合并现金流量表
截至2010年6月30日的财年。 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
经营活动的现金流： |
| |||||
净收入 | $ | |
| $ | | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
| |||||
折旧及摊销 |
| |
|
| | |
信贷损失准备金(追回) |
| ( |
|
| | |
其他股权投资未实现净收益 | ( | — | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
|
| | |
(福利)递延所得税准备 |
| ( |
|
| | |
应付账款、应计利息和其他负债（减少）增加 |
| ( |
|
| | |
(增加)预付费用和其他资产减少 | ( | | ||||
经营活动提供的净现金 |
| |
|
| | |
| ||||||
投资活动产生的现金流： |
| |||||
投资贷款净减少（增加） |
| |
|
| ( | |
投资证券的到期-持有至到期 |
| — |
|
| | |
投资证券的本金付款-持有至到期 |
| |
|
| | |
投资证券的本金付款-可供出售 |
| |
|
| | |
购买FHLb -旧金山股票 | ( | ( | ||||
购置房舍和设备 |
| ( |
|
| ( | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | |
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融资活动的现金流： | ||||||
存款净减少 | ( |
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长期借款收益 | |
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偿还长期借款 | ( |
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短期借款收益（偿还），净额 | ( |
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购买国库股票 | ( |
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股票补偿的预扣税 | — |
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现金股利 | ( |
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融资活动提供的现金净额(用于) | ( |
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现金及现金等价物净(减)增 | ( |
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年初现金及现金等价物 | |
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年终现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
补充信息： |
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支付利息的现金 | $ | | $ | | ||
缴纳所得税的现金 | $ | | $ | | ||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
82
附注1：重要会计政策的组织和汇总
陈述的基础
合并财务报表包括普罗维登特金融控股公司及其全资子公司普罗维登特储蓄银行的账户。(统称为“公司”)。所有公司间余额和交易均已注销。
公积金储蓄银行从1996年6月27日起，从联邦特许的共同储蓄银行转变为联邦特许的股票储蓄银行。普罗维登特金融控股公司是银行在特拉华州组织的一家公司，它收购了银行在转换过程中发行的所有股本；交易按账面价值记录。
该公司已确定其业务范围为
预算的使用
本公司的会计及报告政策符合美国公认会计原则(“公认会计原则”)。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备的确定、投资证券的估值、按公允价值持有的用于投资的贷款的估值、递延税项资产、抵押贷款服务资产、房地产所有成本和递延补偿成本。
以下会计政策以及合并财务报表中其他地方披露的会计政策代表了普罗维登特金融控股公司和世界银行的重要会计政策。
现金及现金等价物
现金和现金等价物包括手头和银行到期的现金，以及存放在旧金山联邦储备银行和代理银行的隔夜存款。
投资证券
该公司将其符合条件的投资归类为可供出售或持有至到期。本公司将有能力持有至到期日的投资归类为持有至到期日，且管理层持有该等证券至到期日是管理层的积极意向。持有至到期日的证券按摊销历史成本列账。所有其他证券均被归类为可供出售，并按公允价值列账。公允价值一般根据报价的市场价格确定。可供出售的债务证券未实现净收益(亏损)的变动计入累计其他综合收益，税后净额。出售或处置投资证券的损益计入非利息收入，并采用特定的确认方法确定。购买溢价和折扣按实际利息法在证券的预期平均寿命内摊销。
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)326“金融工具-信贷损失”对个人投资证券进行季度减值评估，该准则于2023年7月1日通过。本公司目前并不打算出售任何分类为持有至到期日或可供出售的投资证券，因此按公认会计原则所规定的账面价值或公平市价记录该投资证券。作为公司每月风险评估的一部分，公司会运行多个流动性紧张的情景，以确定银行是否更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售投资证券。这些流动资金情况支持本公司的评估，即本公司有能力持有这些证券直至到期或可供出售证券，直至收回摊销成本，而本公司不太可能会被要求在收回摊销成本之前出售该等证券。
83
为投资而持有的贷款
持有的投资贷款包括以单户住宅为抵押的长期单户可调整和固定利率贷款，以及以商业地产、土地和其他住宅物业为抵押的多户和商业房地产贷款，该公司打算在可预见的未来持有这些贷款。这些贷款通常提供给位于加州的客户和企业。
贷款净发放费和某些直接发放费按实际利息法递延并摊销至贷款合同期限内的利息收入。不良贷款停止摊销。应收利息主要是指当月的利息，这笔利息将作为借款人下一个月贷款付款的一部分。应收利息只有在被视为可收回的情况下才应计。当贷款逾期90天时，它们被置于不良状态。当一笔贷款处于不良状态时，应计但未收到的利息将冲销利息收入。随后，只有在收到现金且本金余额被视为可收回的情况下，才确认不良贷款的利息收入。如果本金余额不被认为是可收回的，则将收到的全部付款(本金和利息)用于未偿还贷款余额。本金和利息都是当期的不良贷款，在证明了令人满意的付款历史(通常是连续六个月)并且预期未来付款可以收回之后，恢复到应计状态。
信贷损失准备
信贷损失准备涉及管理层的重大判断和假设，这对金融资产的账面价值有重大影响。本公司采用ASC 326，对所有按摊余成本和表外信贷风险计量的金融资产采用预期过渡方法。2023年7月1日后开始的报告期的结果列在CECL项下，而上期金额继续按照以前适用的会计准则报告。
不良贷款
本公司会个别评估贷款，并将其归类为不良贷款，而该等贷款的应计利息已终止、贷款已被修改或管理层对未来本金及利息的可收回性存有严重疑问，即使该等贷款目前可能正在履行。在决定分类时考虑的因素包括但不限于预期的未来现金流、借款人的财务状况和当前的经济状况。本公司根据ASC 326衡量每一笔不良贷款，建立集体评估或单独评估的拨备，并注销那些被视为无法收回的贷款或部分贷款。被确定为单独评估的贷款具有基于抵押品的评估价值、减去销售成本或带有适当违约因素的贴现现金流的拨备。
自有房地产
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产最初以所获得的房地产的公允价值减去估计的销售成本进行记录。在丧失抵押品赎回权后，如果财产的账面价值超过其公允价值，公司将当前收益计入估计损失。出售不动产的收益或损失在财产处置时确认。与物业改善、保养及维修有关的成本于综合经营报表内因清偿贷款而取得的物业出售及营运收益(亏损)项下支出。
长期资产减值准备
本公司每年或当事件或情况显示该等资产的账面价值可能无法收回时，会检讨其长期资产的减值情况。长寿资产包括建筑物、土地、固定装置、家具和设备。当剩余使用年限内的预期贴现现金流少于账面净值时，资产被视为减值。当一项资产计提减值时，减值损失金额为账面净值超过其公允价值的部分。
84
房舍和设备
房产和设备按成本减去累计折旧和摊销列账。折旧主要按以下估计使用寿命按直线法计算：
建筑 |
| |
家具和固定装置 | ||
汽车 | ||
计算机设备 |
租赁改善按其各自的租赁条款或改善的使用年限中较短的时间摊销，范围为 到
所得税
本公司根据ASC 740“所得税”核算所得税。ASC 740要求进行肯定的评估，即根据税收状况的技术优点，企业更有可能因所得税申报单中的职位而获得经济利益。如果税务头寸没有达到更有可能确认的门槛，那么该头寸的好处就不会在财务报表中确认。
美国会计准则第740条要求，在确定是否需要针对递延税项资产计提估值准备时，管理层必须评估与该资产所代表的税项损失变现有关的正面和负面证据。在可用范围内，如果应税收入来源不足以吸收税收损失，则有必要给予估值免税额。本分析的应税收入来源包括前几年的纳税申报单、预期冲销账面收入和税收收入之间的应税暂时性差异、审慎和可行的纳税筹划战略以及未来的应税收入。与信贷损失准备相关的递延所得税资产将在对该准备进行实际注销时变现。根据亏损结转的可获得性及亏损结转期间的预计应课税收入，管理层相信本公司更有可能变现递延税项资产。本公司继续按季监察递延税项资产，以计提估值津贴。这些税收优惠的未来实现主要取决于未来有足够的收入来利用税收优惠。预期收益或亏损、税法变动或资本变动可能促使本公司重新评估可用于建立估值拨备的假设。截至2024年6月30日和2023年6月30日，在综合财务状况报表中列入预付费用和其他资产的递延税项净资产估计数为#美元。
银行自有人寿保险（“BOLI”）
ASC 715-60-35，“背书拆分美元人寿保险安排的递延补偿和退休后福利方面的会计”要求雇主确认与背书拆分美元人寿保险安排相关的义务，这些债务延伸到参与者的离职后继续人寿保险的福利成本中，或基于未来死亡福利，具体取决于基本协议的合同条款。该公司采用了ASC 715-60-35，采用了后一种备选办法，即根据未来的死亡抚恤金。本银行购买BOLI保单，在某些高管受雇于本银行时，这些高管是保单的所有者和受益人。世行对BOLI的投资是为了为长期退休和其他员工福利成本提供一种有效的融资形式。银行将这些BOLI保单按每个保单各自的现金退回价值记录在综合财务状况综合报表中的预付费用和其他资产中，并在综合经营报表中的其他非利息收入中记录净变化。
现金股利
宣布或支付股息由公司董事会酌情决定，董事会将考虑公司的财务状况、经营结果、税务考虑、资本要求、行业标准、经济状况和其他因素，包括影响银行向公司支付股息的监管限制。根据特拉华州的法律，股息可以从盈余中支付，如果没有盈余，也可以从本财年和/或宣布股息的上一财年的净利润中支付。对于更多
85
有关现金股利的后续事项，请参阅合并财务报表附注18。
股票回购
该公司回购了
每股普通股收益(EPS)
基本每股收益指净收入除以期内已发行的加权平均普通股，不包括任何潜在的摊薄影响。稀释后的每股收益使任何可能导致基本每股收益较低的普通股发行生效，就像发行已经发生一样。因此，稀释每股收益反映了由于假定行使股票期权和归属限制性股票而导致的加权平均流通股增加。稀释每股收益的计算没有假设行使股票期权和授予限制性股票会对每股收益产生反稀释效果。
基于股票的薪酬
ASC 718《薪酬--股票薪酬》要求公司在综合经营报表中确认发放给员工和董事的股票期权和其他基于股权的薪酬的授予日期公允价值。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的会计年度的综合经营报表中确认的股票薪酬，包括限制性股票费用为#美元
员工持股计划（“ESOP”）
当银行向员工持股计划提供资金，用于购买将分配给员工持股计划参与者的公司普通股时，公司确认补偿费用。由于供款是酌情支付的，因此不能估计员工持股计划下应支付的福利。
限制性股票
本公司确认授予股份归属期间的补偿费用，相当于授予日股份的公允价值。总额为$
退休后福利
退休后保健和人寿保险福利的估计债务是根据对合格(祖辈)退休人员和雇员当前和未来福利费用的精算计算确定的。退休后福利负债计入综合财务状况表中的应付帐款、应计利息和其他负债。自2003年7月1日起，该公司停止向任何以前没有资格(祖辈)享受这些福利的员工提供退休后医疗和人寿保险福利，除非包括在雇佣协议中。截至2024年6月30日和2023年6月30日，退休后福利的应计负债为#美元
综合收益
ASC 220“全面收益”要求将已实现的收入、费用、损益包括在净收益(亏损)中。可供出售证券和只计息条带的未实现收益(亏损)在综合财务状况综合报表的股东权益部分单独列报，未实现收益(亏损)的变动在综合全面收益表和综合股东权益表中列报。
86
会计准则更新(“ASU”)
ASU 2023-09：
2023年12月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2023-09号，所得税(主题740)：改进所得税披露。本ASU要求公共企业实体每年(A)披露税率调节中的特定类别，并(B)为达到等于或大于税前收入或损失乘以适用法定所得税税率所计算金额的5%的数量门槛的项目提供额外信息。此ASU在2024年12月15日之后的年度期间有效。允许及早领养。本公司正在审查这一ASU的影响，尚未确定采用这一ASU对其合并财务报表的影响。
ASU 2023-07：
2023年11月，FASB发布了ASU编号2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。这一ASU改进了可报告部门的披露要求，主要是通过加强对重大部门费用的披露。主要修订包括：(A)引入一项新规定，要求披露定期向首席运营决策者 (“首席运营决策者”)提供的重大分部支出；(B)将某些年度披露扩展至中期；(C)澄清单一可报告分部实体必须全部适用ASC280；(D)允许在某些条件下报告多种分部损益；以及(E)要求披露首席运营决策人的名称和职位。本ASU适用于2023年12月15日之后开始的财政年度的公共实体，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许及早领养。本公司正在审查这一ASU的影响，尚未确定采用这一ASU对其合并财务报表的影响。
亚利桑那州立大学2020-04：
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本ASU适用于参考伦敦银行间同业拆放利率(“LIBOR”)或其他利率参考的合约、套期保值关系和其他交易，这些利率参考预计将因参考利率改革而终止。ASU允许实体对符合条件的合同或交易进行必要的修改，而无需对以前的会计决定进行合同重新计量或重新评估。2021年1月，ASU 2021-01澄清，主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受衍生工具保证金、贴现或合同价格调整利率变化影响的衍生品，这些利率是作为全市场向新参考利率过渡的一部分而实施的(通常称为“贴现过渡”)。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，推迟了主题848的日落日期。FASB最初在主题848中列入了日落条款，这是基于对LIBOR何时停止发布的预期。2021年3月，宣布将伦敦银行间同业拆借利率的意向停止日期延长至2023年6月30日。因此，FASB发布了ASU 2022-06，将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。本ASU自2020年3月12日起至2024年12月31日对所有实体有效。截至2023年6月30日，该公司约有
ASU 2016-13年度：
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量》，并随后对初始指导进行了修订。2023年7月1日，本公司采用了这一ASU方法，用当前的预期信用损失(“CECL”)方法取代了已发生损失方法。CECL要求使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测对金融资产剩余估计寿命的信贷损失进行估计，并适用于以摊销成本衡量的金融资产，包括为投资而持有的贷款、持有至到期的投资证券和一些表外信贷敞口，如用于发放信贷的无资金承诺。按摊销成本计量的金融资产将按预计使用信贷损失准备(“ACL”)收取的净额列报。
87
此外，CECL还对可供出售投资证券的会计进行了修改。其中一个变化是，要求将信贷损失作为一种拨备，而不是对可供出售的债务证券进行减记如果管理层不打算出售，也不认为更有可能被要求出售，他们将被要求出售。
该公司通过了ASC 326，“金融工具--信贷损失”和所有相关的后续修订，对所有按摊余成本和表外信贷风险计量的金融资产采用预期过渡方法。采用CECL的过渡调整包括#美元。
对于在2023年7月1日之前已确认非临时性减值的债务证券，该公司采用了ASC 326，采用预期过渡方法。截至2023年6月30日，本公司除临时减值投资证券外，并无任何其他减值投资证券。因此，在采用ASC 326后，本公司认为没有必要就可供出售的证券制定ACL。
下表说明了采用ASC 326对ACL的影响：
津贴： | 津贴 | 对以下方面的影响 | |||||||
信贷损失 | 在通过前 | ASC后的津贴 | |||||||
根据ASC 326 | ASC 326 | 326收养 | |||||||
(单位：千) | (07/01/2023) | (06/30/2023) | (07/01/2023) | ||||||
资产： |
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抵押贷款： |
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独栋住宅 | $ | | $ | |
| $ | | ||
多户住宅 | | | ( | ||||||
商业地产 | | | ( | ||||||
施工 | | | | ||||||
其他 | | | | ||||||
商业商业贷款 | | | ( | ||||||
消费贷款 | — | | ( | ||||||
关于贷款的ACL | $ | | $ | | $ | | |||
负债： | |||||||||
无准备金贷款承诺准备金 | $ | | $ | | $ | — | |||
2022年3月，FASb发布了ASO 2022-02“金融工具-信用损失（主题326）问题债务重组和复古披露”。该ASO消除了与采用CMEL模型进行信用损失会计相关的问题债务重组（“TLR”）的概念和处理方式（见上文有关ASO 2016-13的注释）。对于向遇到财务困难的借款人做出的贷款修改，采用了新的披露要求。有关按起源年份和贷款修改列出的融资应收账款毛额核销的要求披露在合并财务报表附注3中呈列。继2023年7月1日采用ASC 326后，该公司确实对2024财年遇到财务困难的借款人进行了任何贷款修改。
88
注2：投资证券
截至2024年和2023年6月30日，投资证券的摊销成本和估计公允价值如下：
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| 毛收入 |
| 毛收入 |
| 估计数 |
| |||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | 携带 | |||||||||||
2024年6月30日 | 成本 | 收益 | (亏损) | 价值 | 价值 | ||||||||||
(单位：千) |
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持有至到期 |
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| |||||
美国政府赞助企业MBS(1) | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
美国政府赞助企业CMO(2) | | | ( | | | ||||||||||
美国SBA证券(3) |
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投资证券总额-持有至到期 | | | ( | | | ||||||||||
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可供出售 |
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美国政府机构MBS(1) | | | ( | | | ||||||||||
美国政府赞助企业MBS(1) |
| | | | | | |||||||||
私募CMO(2) |
| | | ( | | | |||||||||
投资证券总额-可供出售 | | | ( | | | ||||||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
|
|
| 毛收入 |
| 毛收入 |
| 估计数 |
| |||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | 携带 | |||||||||||
2023年6月30日 | 成本 | 收益 | (亏损) | 价值 | 价值 | ||||||||||
(单位：千) |
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| |||||
持有至到期 |
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美国政府赞助企业MBS | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
美国政府赞助企业CMO | | | ( | | | ||||||||||
美国SBA证券 |
| |
| |
| ( |
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| | |||||
投资证券总额-持有至到期 | | | ( | | | ||||||||||
|
|
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|
| |||||||||||
可供出售 |
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|
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| ||||||||||
美国政府机构MBS | | | ( | | | ||||||||||
美国政府赞助企业MBS | | | ( | | | ||||||||||
私募CMO | | | ( | | | ||||||||||
投资证券总额-可供出售 | | | ( | | | ||||||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2024财年和2023财年，该公司从其投资证券中收到本金付款美元
89
截至2024年6月30日和2023年6月30日，公司持有未实现亏损头寸的投资为美元
截至2024年6月30日 | 未实现持有损失 | 未实现持有损失 | 未实现持有损失 | |||||||||||||||
(单位：千) | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总 | |||||||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||
证券说明 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 | ||||||
持有至到期 | ||||||||||||||||||
美国政府赞助企业MBS | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
美国政府赞助企业CMO | | | | | | | ||||||||||||
美国SBA证券 | | $ | | | | | — | |||||||||||
投资证券总额-持有至到期 | | | | | | | ||||||||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||
美国政府机构MBS | | | | | | | ||||||||||||
美国政府赞助企业MBS | | | | | | — | ||||||||||||
私募CMO | | | | | | | ||||||||||||
投资证券总额-可供出售 | | | | | | | ||||||||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
截至2023年6月30日 | 未实现持有损失 | 未实现持有损失 | 未实现持有损失 | |||||||||||||||
(单位：千) | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总 | |||||||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||
证券说明 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 | ||||||
持有至到期 | ||||||||||||||||||
美国政府赞助企业MBS | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
美国政府赞助企业CMO | — | — | | | | | ||||||||||||
美国SBA证券 | | | | | | | ||||||||||||
投资证券总额-持有至到期 | | | | | | | ||||||||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||
美国政府机构MBS | | | | | | | ||||||||||||
美国政府赞助企业MBS | | | | | | | ||||||||||||
私募CMO | — | — | | | | | ||||||||||||
投资证券总额-可供出售 | | | | | | | ||||||||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
自2023年7月1日采用ASC 326以来，该公司每季度根据ASC 326评估个人投资证券的损失。截至2024年6月30日，所有美元
90
它们主要是由美国政府支持的企业(GSE)证券，由美国政府明示或默示担保，并且有很长一段没有信用损失的历史。因此，该公司已确定未变现亏损是由于利率波动所致，而与投资组合内任何潜在的信贷风险无关。本行目前并不打算出售任何分类为持有至到期日或可供出售的投资证券，因此按公认会计原则所规定的摊销成本或公平市价记录该投资证券。作为公司每月风险评估的一部分，公司会运行多个流动性紧张的情景，以确定银行是否更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售投资证券。这些流动资金情况支持本公司的评估，即本公司有能力持有这些证券直至到期或可供出售证券，直至收回摊销成本，而本公司不太可能会被要求在收回摊销成本之前出售该等证券。持有至到期的投资证券没有acl或减值，也没有
为了保持充足的流动资金，世行与各交易对手建立了借款机制。该银行的剩余借款能力为#美元。
截至2023年6月30日，世行的剩余借款能力为#美元。
于2024年6月30日及2023年6月30日，本公司并无持有至到期日的任何投资证券或可供出售的投资证券，并确定其有能力持有该等投资证券至到期日。它还确定，公司很可能不会被要求在摊销成本基础收回之前出售证券；因此，
91
截至2024年和2023年6月30日，投资证券的合同到期日如下：
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||
|
| 估计数 |
|
| 估计数 | |||||||
摊销 | 公平 | 摊销 | 公平 | |||||||||
(单位：千) | 成本 | 价值 | 成本 | 价值 | ||||||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
在一年或更短的时间内到期 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在一到五年后到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
在五年到十年后到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
十年后到期 |
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| |
| |
| | ||||
投资证券总额-持有至到期 | | | | | ||||||||
|
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| |||||||||
可供出售 |
|
|
|
| ||||||||
在一年或更短的时间内到期 | | | | | ||||||||
在一到五年后到期 | | | | | ||||||||
在五年到十年后到期 | | | | | ||||||||
十年后到期 | | | | | ||||||||
投资证券总额-可供出售 | | | | | ||||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
注3：投资性贷款
于2024年6月30日和2023年6月30日，持作投资的贷款包括以下内容：
(单位：千) | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||
按揭贷款： | ||||||
独栋住宅 |
| $ | |
| $ | |
多户住宅 | | | ||||
商业地产 | | | ||||
施工 | | | ||||
其他 | | | ||||
商业商业贷款 | | | ||||
消费贷款 | | | ||||
投资贷款总额，毛额 | | | ||||
托管预付款 | | | ||||
递延贷款成本，净额 | | | ||||
关于贷款的ACL | ( | ( | ||||
投资贷款总额，净值 | $ | | $ | | ||
92
下表列出了截至2024年6月30日的有关在所示期间按合同重新定价的投资贷款美元金额的信息，分为可调利率贷款和固定利率贷款。固定利率贷款包括
可调利率 | ||||||||||||||||||
之后 | 之后 | 之后 | ||||||||||||||||
在 | 一年多 | 三年半 | 5年 | |||||||||||||||
(单位：千) | 一年多 | 通过3年 | 直至5年 | 通过10年 | 固定税率 | 总 | ||||||||||||
按揭贷款： | ||||||||||||||||||
独栋住宅 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
多户住宅 | | | | | | | ||||||||||||
商业地产 | | | | — | | | ||||||||||||
施工 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
其他 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
商业商业贷款 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
消费贷款 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
投资贷款总额，毛额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
下表按物业类型和LTV列出了截至2024年和2023年6月30日该公司的商业房地产贷款：
物主 | 非所有者 | 占总数的百分比 | 加权 | ||||||||||||
2024年6月30日 | 已占用贷款 | 已占用贷款 | 总 | 商业 | 平均值 | ||||||||||
（美元单位：千美元） | 天平 | 天平 | 天平 | 房地产 | LTV(1) | ||||||||||
办公室 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| | % |
| | % |
混合使用 (2) | | | | | | % | |||||||||
零售 | — | | | | | % | |||||||||
货仓 | | | | | | % | |||||||||
医疗/牙科办公室 | | | | | | % | |||||||||
移动家庭公园 | — | | | | | % | |||||||||
餐厅/快餐 | | | | | | % | |||||||||
汽车-非汽油 | — | | | | | % | |||||||||
生活/工作 | — | | | — | | % | |||||||||
总商业地产 | $ | | $ | | $ | | | % | | % | |||||
| (2) | 混合用途包括 $ |
93
物主 | 非所有者 | 占总数的百分比 | 加权 | ||||||||||||
2023年6月30日 | 已占用贷款 | 已占用贷款 | 总 | 商业 | 平均值 | ||||||||||
（美元单位：千美元） | 天平 | 天平 | 天平 | 房地产 | LTV(1) | ||||||||||
办公室 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| | % |
| | % |
混合使用 (2) | | | | | | % | |||||||||
零售 | — | | | | | % | |||||||||
货仓 | | | | | | % | |||||||||
移动家庭公园 | — | | | | | % | |||||||||
医疗/牙科办公室 | | | | | | % | |||||||||
餐厅/快餐 | — | | | | | % | |||||||||
汽车-非汽油 | — | | | | | % | |||||||||
生活/工作 | — | | | — | | % | |||||||||
轻工业/制造业 | — | | | — | | % | |||||||||
总商业地产 | $ | | $ | | $ | | | % | | % | |||||
| (1) | 当前贷款余额占原始评估价值的百分比。 |
| (2) | 混合用途包括 $ |
下表列出了截至2024年和2023年6月30日公司按地理集中度划分的商业房地产贷款：
内陆 | 南方 | 其他 | ||||||||||||||||||||||
2024年6月30日 | 帝国(1) | 加利福尼亚(2) | 加利福尼亚 | 总 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % | ||||||||||||||||
业主居住： | ||||||||||||||||||||||||
办公室 |
| $ | |
| | % |
| $ | |
| | % |
| $ | |
| | % |
| $ | |
| | % |
混合使用 | — | — | % | — | — | % | | | % | | | % | ||||||||||||
货仓 | — | — | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
医疗/牙科办公室 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
餐厅/快餐 | — | — | % | | | % | — | — | % | | | % | ||||||||||||
业主总占用量 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
非业主居住： | ||||||||||||||||||||||||
办公室 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
混合使用 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
零售 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
货仓 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
移动家庭公园 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
医疗/牙科办公室 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
汽车-非汽油 | — | — | % | | | % | — | — | % | | | % | ||||||||||||
餐厅/快餐 | — | — | % | | | % | — | — | % | | | % | ||||||||||||
生活/工作 | — | — | % | — | — | % | | | % | | | % | ||||||||||||
非业主占用总数 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
总商业地产 | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | ||||||||
94
内陆 | 南方 | 其他 | ||||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 帝国(1) | 加利福尼亚(2) | 加利福尼亚 | 总 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % | 天平 | % | ||||||||||||||||
业主居住： | ||||||||||||||||||||||||
办公室 |
| $ | |
| | % |
| $ | |
| | % |
| $ | |
| | % |
| $ | |
| | % |
混合使用 | — | — | % | — | — | % | | | % | | | % | ||||||||||||
货仓 | — | — | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
医疗/牙科办公室 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
业主总占用量 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
非业主居住： | ||||||||||||||||||||||||
办公室 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
混合使用 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
零售 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
货仓 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
移动家庭公园 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
医疗/牙科办公室 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
餐厅/快餐 | — | — | % | | | % | — | — | % | | | % | ||||||||||||
汽车-非汽油 | — | — | % | | | % | — | — | % | | | % | ||||||||||||
生活/工作 | — | — | % | — | — | % | | | % | | | % | ||||||||||||
轻工业/制造业 | — | — | % | | | % | — | — | % | | | % | ||||||||||||
非业主占用总数 | | | % | | | % | | | % | | | % | ||||||||||||
总商业地产 | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | ||||||||
该公司制定了一套内部贷款评级系统，从质量和风险方面评估和量化为投资而持有的贷款。管理层持续评估贷款组合的信用质量，并对ACL的充分性进行季度审查。该公司已采取内部风险评级政策，对每笔贷款的信用质量进行评级，评级为合格、特别提及、不合标准、可疑或损失。
在贷款审查过程中用来确定适当津贴水平的两个主要组成部分是单独评估的津贴和集体评估的津贴。集体评估的免税额是根据具有相似贷款特征的同质贷款组合的集合方法来计算的，该方法反映了根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测对终身预期信贷损失的估计。被确定为单独评估的贷款具有基于抵押品的评估价值、减去销售成本或带有适当违约因素的贴现现金流的拨备。
该公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等，将所有为投资而持有的贷款归类为风险类别。对风险等级的一般特征的描述如下：
| ● | PASS-PASS贷款的范围从最小的信用风险到平均但仍可接受的信用风险。亏损的可能性被认为微乎其微。 |
| ● | 特别提及贷款-特别提及贷款具有潜在的弱点，这些弱点可能是暂时的，如果不加以纠正，可能会导致亏损。虽然存在担忧，但该公司目前受到保护，亏损被认为不太可能和不会迫在眉睫。 |
| ● | 不合标准的贷款-不符合标准的贷款没有得到借款人或质押抵押品(如果有)的当前健全价值和支付能力的充分保护。这样分类的贷款必须有一个或多个明确界定的弱点，这可能会危及债务的清算。不合标准的贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。 |
| ● | 可疑-可疑贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另一个特点是，根据当前现有的事实、条件和价值观，这些弱点使得全额收取或清算非常可疑且不可能。 |
95
| ● | 损失-损失贷款被认为无法收回，而且价值很小，因此不保证继续作为公司的资产。 |
下表列出了截至2024年6月30日该公司按风险类别分类的记录贷款投资和按发起年份分类的毛冲销：
2024年6月30日 | 按起源年份分类的定期贷款 | 旋转 | ||||||||||||||||||||||
(单位：千) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 贷款 | 总 | ||||||||||||||||
按揭贷款： | ||||||||||||||||||||||||
单户： | ||||||||||||||||||||||||
通过 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
特别提到 | - | - | - | - | - | | - | | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | | - | | ||||||||||||||||
单户总数 | | | | | | | | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
多家庭： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | | - | | - | | ||||||||||||||||
多家庭总数 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
商业地产： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
总商业地产 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
建筑： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | | | | - | - | - | - | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
总建筑 | | | | - | - | - | - | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
其他： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | - | - | - | - | | - | - | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
总计其他 | - | - | - | - | | - | - | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
商业商业贷款： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | - | - | | - | - | - | | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
商业商业贷款总额 | - | - | | - | - | - | | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
消费贷款： | ||||||||||||||||||||||||
未分级 | | - | - | - | - | - | - | | ||||||||||||||||
通过 | - | - | - | - | - | - | | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
消费贷款总额 | | - | - | - | - | - | | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
投资贷款总额，毛额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
本期总冲销总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
96
下表列出了截至2023年6月30日该公司按风险类别和发起年份记录的贷款投资：
2023年6月30日 | 按起源年份分类的定期贷款 | 旋转 | ||||||||||||||||||||||
(单位：千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 贷款 | 总 | ||||||||||||||||
按揭贷款： | ||||||||||||||||||||||||
单户： | ||||||||||||||||||||||||
通过 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | | - | | - | | ||||||||||||||||
单户总数 | | | | | | | | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
多家庭： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | | - | - | - | - | | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
多家庭总数 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
商业地产： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | | - | | ||||||||||||||||
总商业地产 | | | | | | | - | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
建筑： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | | | | - | - | - | - | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
总建筑 | | | | - | - | - | - | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
其他： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | - | - | - | | - | - | - | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
总计其他 | - | - | - | | - | - | - | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
商业商业贷款： | ||||||||||||||||||||||||
通过 | - | | - | - | - | - | | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
商业商业贷款总额 | - | | - | - | - | - | | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
消费贷款： | ||||||||||||||||||||||||
未分级 | | - | - | - | - | - | - | | ||||||||||||||||
通过 | - | - | - | - | - | - | | | ||||||||||||||||
特别提到 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
不合格 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
消费贷款总额 | | - | - | - | - | - | | | ||||||||||||||||
本期毛额冲销 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
投资贷款总额，毛额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
本期总冲销总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
97
如ASC 326所要求的， 对 2023年7月1日 该公司实施了CECL并确认了一美元
预期损失率适用于通过考虑合同还款条件和预期提前还款而估计的预期每月贷款余额。对贷款合约期内预期现金流适用的预付款假设是根据历史和银行的具体经验以及对当前和预期的条件和情况，包括利率水平的考虑而估计的。如果不断变化的条件影响了管理层的估计，或者收集的额外历史数据导致需要重新评估，管理层可能会更新预付款假设。
为了对当前预期信贷损失进行合理和可支持的预测，本公司利用预测的经济指标和历史损失数据建立回归模型。回归模型在2023年7月1日实施CECL时的应用, 截至2024年6月30日，它依赖于对全国失业率和实际国内生产总值变化的合理和可支持的12个月预测，之后它将恢复到历史损失率。管理层选择全国失业率和实际国内生产总值作为集体评估津贴前瞻性部分的驱动因素，主要是因为回归模型中确定了高度相关系数，预测的可用性，包括联邦公开市场委员会的季度预测，以及对这些经济指标的广泛熟悉。
管理层认识到，除了集体评估贷款拨备的数量部分所涵盖的因素之外，还有其他因素影响贷款组合的损失风险。根据当前和预期的情况，可能 与用于计算数量津贴的历史回顾期间的条件相比，管理层考虑到考虑到各种定性因素，是否有必要增加或减少集体评价贷款的津贴水平。管理层考虑的以下定性因素(“Q因素”)反映了对Q因素的监管指导：
| ● | 贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化。 |
| ● | 抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化。 |
| ● | 任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化。 |
| ● | 国际、国家、地区和当地经济和商业状况的变化以及影响投资组合可收集性的发展，包括各个细分市场的状况。 |
| ● | 竞争以及法律和监管要求等其他外部因素对该机构现有投资组合中估计的信贷损失水平的影响。 |
| ● | 逾期贷款的数量和严重程度、不良贷款的数量和严重程度以及不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化。 |
| ● | 公司贷款审查系统质量的变化。 |
| ● | 投资组合中贷款的性质、数量和条款的变化。 |
| ● | 贷款政策和程序的变化，包括其他地方在估计信贷损失时没有考虑的承保标准和收集、注销和回收做法的变化。 |
公司集体评估贷款拨备的定性部分是使用管理层判断计算的，以确定上述每个Q因素的风险分类。根据管理层的判断，定性津贴的金额也取决于Q因素的相对权重。
98
不具有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。当管理层确定可能丧失抵押品赎回权或借款人遇到财务困难时，预期的信贷损失是基于报告日期抵押品的公允价值减去销售成本。
应收贷款利息计入综合财务状况表中的应计利息。 衡量应计应收利息的准备，而不是选择冲销被置于不良状态的贷款的应计利息收入。当贷款拖欠90天或更长时间时，被视为不良贷款。本公司相信，这项政策可及时扭转潜在无法收回的权益。
根据ASU 2022-02《问题债务重组和年份披露》，公司可能会同意不同类型的修改，包括本金豁免、利率降低、期限延长、重大付款延迟或上述修改的任何组合。在截至2024年6月30日的财年内，没有对遇到财务困难的借款人进行任何贷款修改。
管理层相信，根据过往亏损经验、当前情况及合理及可支持的预测，本公司为投资而持有的贷款的拨备比率维持在足以计提预期亏损的水平。信贷损失拨备(追回)按季度计入(贷记)营运，以维持适当的水平。由于公司无法控制的经济、运营、监管和其他条件，未来可能需要对ACL进行调整，运营结果可能会受到重大不利影响。
不良贷款在贷款或部分贷款被视为无法收回期间，通常在贷款成为坏账后，按其公平市场价值进行冲销。
99
下表按投资组合类型总结了公司在所示日期和年份的ACL和记录的贷款总额投资。
截至2024年6月30日的年度 | |||||||||||||||||||||||||
商业广告 | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
(单位：千) | 独栋住宅 | 多户住宅 | 房地产 | 施工 | 其他抵押贷款 | 业务 | 消费者 | 总 | |||||||||||||||||
ACL： | |||||||||||||||||||||||||
ACL，期间开始 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
调整ACL以采用ASC 326 | | ( | ( | | | ( | ( | | |||||||||||||||||
信贷损失准备金(追回) |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||
ACL，期末 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
ACL： | |||||||||||||||||||||||||
单独评估津贴 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
集体评估津贴 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
ACL，期末 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
为投资而持有的贷款： | |||||||||||||||||||||||||
单独评估津贴 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
集体评估津贴 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
投资贷款总额，毛额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
ACL贷款占投资贷款总额的百分比 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | — | % | | % | |||||||||
期内平均应收贷款的净（收回）冲销 | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | |||||||||
截至2023年6月30日的年度 |
| ||||||||||||||||||||||||
商业广告 | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
(单位：千) | 独栋住宅 | 多户住宅 | 房地产 | 施工 | 其他抵押贷款 | 业务 | 消费者 | 总 | |||||||||||||||||
ACL： |
| ||||||||||||||||||||||||
ACL，期间开始 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
信贷损失准备金(追回) |
| |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||||||
复苏 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||
ACL，期末 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
ACL： |
| ||||||||||||||||||||||||
单独评估津贴 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
集体评估津贴 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
ACL，期末 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
为投资而持有的贷款： |
| ||||||||||||||||||||||||
单独评估津贴 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
集体评估津贴 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||
投资贷款总额，毛额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
ACL贷款占投资贷款总额的百分比 | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | |||||||||
期内平均应收贷款的净（收回）冲销 | ( | % | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | — | % | ( | % | |||||||||
100
以下总结了所示年度信用损失拨备净变化的组成部分：
截至2010年6月30日的年度 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
年初余额 | $ | | $ | | ||
调整ACL以采用ASC 326 | | — | ||||
信贷损失准备金(追回) |
| ( |
| | ||
复苏 |
| — |
| | ||
冲销 |
| — |
| — | ||
年终余额 | $ | | $ | | ||
下表按所示日期和期间按类型列出了公司记录的不良贷款投资总额。一般来说，当一笔贷款因本金或利息而逾期90天，或在考虑了经济和商业条件以及催收努力后，如果借款人的财务状况导致无法收回贷款的合同本金或利息，则该贷款被置于不良状态。此外，在管理层认定不能合理保证收回的任何贷款上，不确认利息收入。当拖欠本金和利息被计入当期，借款人(S)已经表现出持续的支付业绩，并且未来每月本息付款有望及时收回时，不良贷款可能恢复到应计状态。具有相关拨备的贷款已(A)使用集合方法分析进行集体评估，或(B)使用贴现现金流分析进行单独评估，或对于抵押品依赖型贷款，采用当前评估减去销售成本，以确定可变现价值。这一分析可以确定需要的具体津贴数额，或者可以得出不需要津贴的结论。
截至2024年6月30日的年度或截至2024年6月30日的年度 | |||||||||||||||||||||
未付 | 网络 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||||
本金 | 相关 | 已录制 | 已录制 | 已录制 | 收入 | ||||||||||||||||
(单位：千) |
| 天平 |
| 冲销 |
| 投资 |
| ACL(1) |
| 投资 |
| 投资 |
| 公认的 | |||||||
按揭贷款： | |||||||||||||||||||||
单户： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
有相关津贴 | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
没有相关津贴(2) |
| |
| ( |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||||
单户贷款总额 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
不良贷款总额 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
| (1) | ACL，专门分配给个人贷款。 |
| (2) | 由于贷款按公允价值冲销或抵押品的公允价值高于贷款余额，因此没有相关ACL。 |
截至2023年6月30日的年度或截至2023年6月30日的年度 | |||||||||||||||||||||
未付 | 网络 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||||
本金 | 相关 | 已录制 | 已录制 | 已录制 | 收入 | ||||||||||||||||
(单位：千) |
| 天平 |
| 冲销 |
| 投资 |
| ACL(1) |
| 投资 |
| 投资 |
| 公认的 | |||||||
按揭贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
单户： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
有相关津贴 | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
没有相关津贴(2) |
| |
| ( |
| |
| — |
| |
| |
| — | |||||||
单户贷款总额 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
不良贷款总额 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
| (1) | ACL，专门分配给个人贷款。 |
| (2) | 由于贷款按公允价值冲销或抵押品的公允价值高于贷款余额，因此没有相关ACL。 |
101
在2024年和2023年6月30日，有
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度内，该公司对不良贷款的平均投资为#美元。
如执行ASC 326所述，世行将无资金贷款承诺的表外准备金计入信贷损失准备金(收回)。
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度的未拨资金贷款承诺准备金的信息。
截至的年度 | ||||||
6月30日 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
年初余额 | $ | | $ | | ||
ASC 326 CMEL采用的影响 | — | — | ||||
信贷损失准备金(追回) |
| |
| ( | ||
年终余额 | $ | | $ | | ||
计算无资金承诺准备金的方法基于应用于未支付贷款金额的历史融资利率，以估计贷款承诺有效期内的平均未偿金额。该公司按贷款分组对这些无准备金贷款承诺应用与其为投资而持有的有准备金贷款相同的假设和方法来确定准备金率和备抵。作为CMEL程序的一部分，管理层定期评估假设。无资金准备金的贷款承诺准备金记录在综合财务状况表中的应付账款、应计利息和其他负债中。
下表提供了有关公司在所示日期持有的投资贷款总额逾期状态的信息。
2024年6月30日 | ||||||||||||
过去30-89天 | 持有的贷款总额 | |||||||||||
(单位：千) |
| 当前 |
| 到期 |
| 非应计项目(1) |
| 投资，毛 | ||||
按揭贷款： | ||||||||||||
独栋住宅 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
多户住宅 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
商业地产 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
施工 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
其他 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
商业商业贷款 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
消费贷款 |
| |
| |
| — |
| | ||||
投资贷款总额，毛额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 所有贷款 |
102
2023年6月30日 | ||||||||||||
|
| 过去30-89天 |
|
| 持有的贷款总额 | |||||||
(单位：千) | 当前 | 到期 | 非应计项目(1) | 投资，毛 | ||||||||
按揭贷款： | ||||||||||||
独栋住宅 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
多户住宅 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
商业地产 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
施工 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
其他 | |
| — |
| — |
| | |||||
商业商业贷款 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
消费贷款 |
| |
| |
| — |
| | ||||
投资贷款总额，毛额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 所有贷款 |
在正常业务过程中，银行可以向其董事、高级职员和员工提供贷款，其条款与与无关联借款人进行的可比交易发起时基本相同。2024财年和2023财年，有
附注4：租约
本公司根据2019年7月1日实施的ASC 842对其租赁进行会计处理，并要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表基础租赁资产使用权的资产。该公司的租约主要是指为其业务使用建筑物、空间或设备支付费用的未来债务。支付未来租赁款项的负债在应付账款、应计利息和其他负债中记录，而使用权资产在综合财务状况报表中在房地和设备中记录。于2024年6月30日，本公司的所有租约均被分类为营运租约，而本公司并无任何初始年期为12个月或以下的营运租约(“短期租约”)。
支付未来租赁款项的负债和使用权资产计入经营租赁，不包括短期租赁。该等负债及使用权资产乃根据每份租约的合约基本租金总额厘定，其中包括在适用情况下延长或续订每份租约的选择，以及本公司相信其有经济诱因延长或续订租约。由于租约延期不是合理确定的，本公司在计算其经营权租赁资产和经营性租赁负债时，一般不计入期权期间发生的付款。银行使用FHLB-San Francisco利率作为采纳日剩余合同条款的贴现率，如果贴现率没有在租约中说明，则也用作未来租约的贴现率。对于包含可变租赁付款的租赁，本公司根据租赁中指定的租赁付款递增率或租赁开始时观察到的指定指数费率假设未来的租赁付款递增。支付未来租赁付款的负债采用利息法核算，减去定期利息增加后的定期合同租赁付款。营运租赁的使用权资产于相关租赁期间摊销，摊销金额代表定期直线租赁费用与相关负债中定期利息增值之间的差额，以支付未来租赁款项。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度，与公司租赁有关的费用总额为#美元
103
下表列出了截至所示日期和年度与经营租赁相关的补充信息：
| 截至6月30日。 | |||||
(单位：千) | 2024 | 2023 | ||||
综合状况陈述： |
|
|
|
| ||
$ | |
| $ | | ||
$ | |
| $ | | ||
截至2010年6月30日的年度 | ||||||
2024 | 2023 | |||||
合并业务报表： |
|
|
|
| ||
经营租赁的场所和占用费用(1) | $ | |
| $ | | |
经营租赁的设备费用(1) | |
| | |||
租赁总费用 | $ | | $ | | ||
合并现金流量表： |
|
|
|
|
| |
经营租赁的经营现金流量，净额 | $ | |
| $ | | |
| (1) | 包括不重要的可变租赁成本。 |
下表提供了截至2024年6月30日与剩余最低合同租赁付款相关的信息以及与公司租赁相关的其他信息：
| 量(1) |
| ||
截至6月30日， |
| (In（千人） | ||
2025 | $ | | ||
2026 |
| | ||
2027 |
| | ||
2028 |
| | ||
2029 |
| | ||
此后 |
| — | ||
合同租赁付款总额 | $ | | ||
支付租赁付款的总负债 | $ | | ||
未贴现和贴现未来租赁付款的差异 | $ | | ||
加权平均贴现率 |
| | % | |
加权平均剩余租赁年限(年) |
| |||
| (1) | 合同基本租金不包括根据各自租赁协议到期的财产税和其他运营费用。 |
104
注5：场地和设备
2024年和2023年6月30日的场地和设备包括以下内容：
6月30日 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
土地 | $ | | $ | | ||
建筑 |
| |
| | ||
租赁权改进 |
| |
| | ||
家具和设备 |
| |
| | ||
汽车 |
| |
| | ||
经营租赁-使用权资产 (1) | | | ||||
| |
| | |||
减去累计折旧和摊销 |
| ( |
| ( | ||
房地和设备净额共计 | $ | | $ | | ||
(1) | 扣除累计摊销。 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年的折旧和摊销费用为美元
注6：押金
2024年和2023年6月30日的存款包括以下内容：
2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| |||||||||
(千美元) |
| 利率 |
| 量 |
| 利率 |
| 量 |
| ||
支票存款-无息 |
| — | $ | |
| — | $ | | |||
支票存款-附息(1) |
|
| |
|
| | |||||
储蓄存款(1) |
|
| |
|
| | |||||
货币市场存款(1) |
|
| |
|
| | |||||
定期存款： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
250美元及以下(1)(2) |
|
| |
|
| | |||||
超过250美元 |
|
| |
|
| | |||||
总存款(3) | $ | |
| $ | | ||||||
存款加权平均利率 |
|
| | % |
| | % | ||||
| (1) | 某些附息支票、储蓄、货币市场和定期存款需要最低余额才能赚取利息。 |
| (2) | 包括经纪存款证明 $ |
| (3) | 包括大约 $ |
于2024年6月30日及2023年6月30日，定期存款的年度到期日总额如下：
6月30日 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
一年或更短时间 | $ | | $ | | ||
一到两年 |
| |
| | ||
两到三年 |
| |
| | ||
三四年 |
| |
| | ||
四五年 |
| |
| | ||
五年多来 |
| |
| | ||
定期存款总额 | $ | | $ | | ||
105
所示年度存款利息支出概述如下：
截至2010年6月30日的年度 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
支票存款-附息 | $ | | $ | | ||
储蓄存款 |
| |
| | ||
货币市场存款 |
| |
| | ||
定期存款 |
| |
| | ||
存款利息支出总额 | $ | | $ | | ||
截至2024年6月30日，我行关联方存款约为美元
附注7：借款
截至2024年6月30日，世行在旧金山的FHLB最大借款能力约为1美元
截至2023年6月30日，世行在旧金山的FHLB最大借款能力约为1美元
此外，截至2024年6月30日和2023年6月30日，世行拥有
截至2024年6月30日和2023年6月30日的借款包括：
6月30日 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
FHLb -旧金山进步 | $ | | $ | | ||
作为FHLb -旧金山的成员，银行必须保持对FHLb -旧金山股本的最低投资。2024年6月30日、2023年6月30日，我行持有股票投资额为美元
106
2024财年和2023财年，该银行购买了美元
下表列出了有关银行在所示日期和年度借款的某些信息：
截至6月30日的一年内， | |||||||
(千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| ||
年底未偿余额： | |||||||
FHLb -旧金山进步 | $ | | $ | | |||
年终加权平均率： | |||||||
FHLb -旧金山进步 |
| | % |
| | % | |
任何月底未偿还借款的最高金额： | |||||||
FHLb -旧金山进步 | $ | | $ | | |||
年内平均短期借款涉及：(1) |
|
|
|
| |||
FHLb -旧金山进步 | $ | | $ | | |||
年内加权平均短期借款利率：(1) |
|
|
|
| |||
FHLb -旧金山进步 |
| | % |
| | % | |
| (1) | 剩余期限为12个月或以下的借款。 |
于2024年和2023年6月30日，借款的年度合同到期日总额如下：
6月30日 |
| ||||||
(千美元) |
| 2024 |
| 2023 |
| ||
一年内 | $ | | $ | | |||
一到两年 |
| |
| | |||
两到三年 |
| |
| | |||
三四年 |
| |
| | |||
四五年 |
| |
| | |||
五年多来 |
| |
| | |||
借款总额 | $ | | $ | | |||
加权平均利率 |
| | % |
| | % | |
注8：所得税
ASC 740“所得税”要求做出肯定的评估，即根据税收状况的技术优点，企业更有可能享有因所得税申报表中所采取的立场而产生的经济利益。如果税务状况不符合“更有可能”的确认阈值，则该状况的好处不会在财务报表中确认。管理层已确定存在
根据公认的会计原则，公司采用资产负债法核算所得税。根据该方法，递延所得税资产和负债就现有资产和负债的财务报表公允价值与其公允价值之间的差异而确定的未来税务后果
107
各自的税基。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。
本公司的实际税率可能与上文所述的估计法定税率有所不同，原因包括对递延税项净资产的进一步调整、行使股票期权获得的超额税收优惠以及来自银行拥有的人寿保险的非应纳税收益等独立项目。
本公司采用资产负债法核算所得税，递延税项资产确认为可抵扣暂时性差异，税项抵免结转及递延税项负债确认为应课税暂时性差异。暂时性差异是指报告的资产和负债金额与其税基之间的差异。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
所示年份的所得税准备金包括以下内容：
截至2010年6月30日的年度 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
当前： |
|
|
|
| ||
联邦制 | $ | | $ | | ||
状态 |
| |
| | ||
| |
| | |||
延期： |
|
|
|
| ||
联邦制 |
| ( |
| | ||
状态 |
| ( |
| | ||
| ( |
| | |||
所得税拨备 | $ | | $ | | ||
该公司在2024财年和2023财年与采用ASO 2016-09相关的合并运营报表中确认的非合格股票补偿的税收费用为美元
由于所示年份的以下差异，所得税拨备与通过将适用的美国法定联邦所得税率应用于所得税前净收入而确定的所得税金额不同：
截至2010年6月30日的年度 | |||||||||||
2024 | 2023 | ||||||||||
(单位：千) |
| 量 |
| 税率 |
| 量 |
| 税率 |
| ||
按法定税率征收的联邦所得税 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
州所得税，扣除联邦所得税优惠 |
| |
| | % |
| |
| | % | |
由于以下原因导致的税收变化： |
|
|
|
|
|
| |||||
银行拥有的人寿保险 |
| ( |
| ( | % |
| ( |
| ( | % | |
不可扣除的费用 |
| |
| | % |
| |
| | % | |
股票薪酬短缺 |
| |
| | % |
| |
| | % | |
返回拨备调整 | ( | ( | % | | | % | |||||
其他 |
| |
| | % |
| |
| | % | |
有效所得税 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
108
按司法管辖区划分的2024年6月30日和2023年6月30日的递延所得税资产如下：
6月30日 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
递延税-联邦 | $ | | $ | | ||
递延税-州 |
| |
| | ||
递延税项净资产总额 | $ | | $ | | ||
2024年和2023年6月30日的净递延所得税资产包括以下各项：
6月30日 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
损失准备金 | $ | | $ | | ||
非应计利息 |
| |
| | ||
递延补偿 |
| |
| | ||
应计假期 |
| |
| | ||
折旧 |
| |
| | ||
州税 |
| |
| | ||
投资证券的未实现亏损 |
| |
| | ||
租赁责任 | | | ||||
其他 |
| |
| | ||
递延税项资产总额 |
| |
| | ||
FHLb -旧金山股票股息 |
| ( |
| ( | ||
预付费用 |
| ( |
| ( | ||
只付息条未实现收益 |
| ( |
| ( | ||
使用权资产 | ( | ( | ||||
递延贷款成本，净额 |
| ( |
| ( | ||
递延税项负债总额 |
| ( |
| ( | ||
递延税项净资产 | $ | | $ | | ||
递延税项净资产计入综合财务状况表内的预付费用及其他资产。本公司分析递延税项资产，以根据该等资产主要透过未来应课税收入变现的可能性较大的准则，决定是否需要计提估值准备。这一标准考虑了实际收益和对未来盈利能力的估计。公司可以将联邦税收净亏损结转到之前的五个应纳税年度，并结转到随后的20个应纳税年度。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司已
2024年6月30日和2023年6月的留存收益约为美元
该公司为美国和加利福尼亚州司法管辖区提交所得税申报单。国税局审计了银行1996年的所得税申报单，加州特许经营税务局审计了银行1990年的所得税。此外，国税局完成了对公司2006财年和2007财年所得税申报单的审查；加州特许经营税委员会完成了对公司#年所得税申报单的审查。
109
2009财年和2010财年。2022财年及以后的财政年度仍需接受联邦审查，而加利福尼亚州2021财年及以后的纳税申报单则需接受州税务机关的审查。
本公司的政策是将联邦或州税收产生的任何罚款或利息费用记录为所得税支出的组成部分。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年中，
注9：大写
该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
对于像公司这样资产低于30亿的银行控股公司，资本准则仅适用于银行。FRB预计，根据迅速纠正行动的规定，控股公司的子公司银行将拥有充足的资本。如果该公司在2024年6月30日受到银行控股公司监管指引的约束，它将超过所有监管资本要求。
本行须遵守资本规定，为第一级杠杆资本、第一级普通股权益资本(“CET1”)、第一级风险资本及总风险资本订立最低资本比率要求。此外，在所要求的最低资本比率之上还需要一个资本保护缓冲，资本法规还定义了什么是符合资本要求的资本。未能达到最低要求可能会引发银行监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。
除了最低资本比率外，银行还必须维持资本节约缓冲，其中包括超过
110
银行在所示日期的实际和要求的最低资本金额和比率如下（以千美元计）：
监管要求 |
| |||||||||||||||
资本最低限度 | 最低限度 |
| ||||||||||||||
实际 | 职业目的(1) | 资本充足 |
| |||||||||||||
| 量 |
| 比率 |
| 量 |
| 比率 |
| 量 |
| 比率 |
| ||||
储蓄银行，FSB： | ||||||||||||||||
截至2024年6月30日(2) | ||||||||||||||||
一级杠杆资本（调整后平均资产） | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
CET 1资本（风险加权资产） | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
第一级资本(风险加权资产) | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
总资本(与风险加权资产之比) | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
截至2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
一级杠杆资本（调整后平均资产） | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
CET 1资本（风险加权资产） | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
第一级资本(风险加权资产) | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
总资本(与风险加权资产之比) | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
| (1) | 包括保护缓冲的 |
| (2) | 世行选择承认全部$ |
2024年6月30日，该行超过了所有监管资本要求。根据货币监理署(“OCC”)的规定，该银行于2024年6月30日被归类为“资本充足”。
公积金金融控股公司向股东支付股息的能力主要取决于银行向公积金金融控股公司支付股息的能力。公积金金控及本行不得宣布或派发现金股息或回购其任何普通股股份，前提是此举会导致股东权益减至低于适用的监管资本维持要求，或该等申报及支付将违反监管要求。
一般来说，在拟议分配之前和之后资本充足的储蓄机构，如银行，可以在任何日历年度内进行资本分配，最高可达本年度迄今净收入的100%加上前两个年度的留存净收入。然而，被OCC视为需要超过正常监管或被OCC归类为问题状况的机构，其股息权力可能受到OCC的限制。然而，如果银行提议在不符合其资本要求(或不会遵循拟议的资本分配)或将超过以净收益为基础的限制的情况下进行资本分配，则必须在进行此类分配之前获得OCC的批准。此外，银行必须事先向FRB提交关于派息的书面通知。FRB或OCC可能会反对基于安全和稳健考虑的资本分配。如果银行未能通过合格储蓄贷款机构测试，可能会对银行股息施加额外限制。在2024财年和2023财年，世行申报并支付了
注10：福利计划
该公司有一项401（k）固定缴款计划，涵盖所有符合特定年龄和服务要求的员工。根据该计划，员工可以从税前补偿中向该计划缴纳最高限额的费用。该公司提供相应捐款，高达
111
在之后作出的供款
该公司拥有多年雇佣协议和退休后补偿协议，
员工持股计划
公司于1996年6月27日为所有适龄员工设立了员工持股计划
当公司向员工持股计划提供资金，用于购买将分配给员工持股参与者的公司普通股时，公司确认补偿费用。公司对员工持股计划的贡献是可自由支配的。在2024财年和2023财年，
好处通常会变成
截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度与员工持股计划有关的支出净额为#美元
注11：奖励计划
截至2024年6月30日，该公司拥有
股权激励计划。公司制定了这些计划，这些计划都得到了股东对公司及其子公司的董事、顾问董事、名誉董事、高级管理人员和员工的批准。2022年计划授权
股权激励计划-股票期权。 根据该计划，期权的授予价格不得低于授予日期的公平市场价值。期权通常在五年或更短的期限内归属，只要董事、顾问
112
董事、名誉董事、高级官员或雇员仍在公司任职。期权在归属后可在原授予的剩余期限内行使。授予期权的最长期限为
每份期权授予的公允价值使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型进行估计，并在所示期间截至授予日期的以下假设。预期波动率基于之前历史普通股收盘价的隐含波动率
| 2024财年 |
| 2023财年 |
| |
预期波幅 |
| % | | % | |
加权平均波动率 |
| | % | | % |
预期股息收益率 |
| | % | | % |
预期期限(以年为单位) |
|
|
| ||
无风险利率 |
| | % | | % |
截至2024年6月30日，已有
下表总结了截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年内计划中的股票期权活动：
|
|
| 加权 |
| ||||||
加权 | 平均值 | 集料 | ||||||||
平均值 | 剩余 | 固有的 | ||||||||
锻炼 | 合同 | 价值 | ||||||||
选项 | 股份 | 价格 | 期限：年(年) | （000美元） | ||||||
截至2022年6月30日未偿还 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
授与 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
已锻炼 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
被没收 |
| ( | $ | |
|
|
|
| ||
过期 | ( | $ | | |||||||
截至2023年6月30日未偿还 |
| | $ | |
| $ | — | |||
已归属，预计将于2023年6月30日归属 |
| | $ | |
| $ | — | |||
可于2023年6月30日取消 |
| | $ | |
| $ | — | |||
截至2023年6月30日未偿还 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
授与 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
已锻炼 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
被没收 |
| ( | $ | |
|
|
|
| ||
过期 | ( | $ | | |||||||
截至2024年6月30日未偿还 |
| | $ | |
| $ | — | |||
已归属，预计将于2024年6月30日归属 |
| | $ | |
| $ | — | |||
可于2024年6月30日取消 |
| | $ | |
| $ | — | |||
截至2024年6月30日和2023年6月30日，共有美元
113
股权激励计划-限制性股票。 只要董事、顾问董事、名誉董事、高级官员或员工仍为公司服务，奖励股份通常在五年或更短的期限内归属。一旦归属，限制性股票的接受者将拥有股东的所有权利，包括投票权和接受股息的权利。公司根据授予日股份的公允价值确认限制性股票奖励的补偿费用。
截至2024年6月30日，已有
下表总结了截至2024年6月30日和2023年6月30日财年的限制性股票活动：
|
| 加权平均 | |||
颁奖日期 | |||||
未归属股份 | 股份 | 公允价值 | |||
2022年6月30日未归属 |
| | $ | | |
获奖 |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
被没收 |
| ( | $ | | |
2023年6月30日未归属 |
| | $ | | |
预计将于2023年6月30日归属 |
| | $ | | |
2023年6月30日未归属 |
| | $ | | |
获奖 |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
被没收 |
| ( | $ | | |
2024年6月30日未归属 |
| | $ | | |
预计将于2024年6月30日归属 |
| | $ | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日，未确认的补偿费用为美元
注：12：每股收益
基本每股收益(“EPS”)不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的收入除以当期的加权平均流通股数量。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后分享公司收益时可能发生的稀释。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，有未偿还期权可供购买
114
下表分别提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日财年的基本和稀释每股收益计算：
截至2024年6月30日的年度 | ||||||||
| 收入 |
| 股份 |
| 每股 | |||
（美元单位：千美元，股份金额除外） | (分子) | (分母) | 量 | |||||
基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
摊薄股份的影响： |
|
|
|
|
|
| ||
股票期权 |
| | ||||||
限制性股票 |
| | ||||||
稀释每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
截至2023年6月30日的年度 | ||||||||
| 收入 |
| 股份 |
| 每股 | |||
（美元单位：千美元，股份金额除外） | (分子) | (分母) | 量 | |||||
基本每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
摊薄股份的影响： |
|
|
|
|
|
| ||
股票期权 |
|
| — | |||||
限制性股票 |
|
| | |||||
稀释每股收益 | $ | |
| | $ | | ||
注13：承诺和或有事项
不时有涉及该公司的各种索偿和诉讼，例如要求强制执行留置权的索偿、就该公司持有抵押权益的物业进行的没收法律程序、涉及发放和偿还不动产贷款的索偿、雇佣事宜，以及在该公司的正常业务过程中和附带的其他事宜。这些诉讼程序和相关的法律索赔往往是有争议的，个别案件的结果并不总是可以预测的。此外，在一些诉讼中，很难评估潜在的风险，因为该公司仍处于诉讼的早期阶段。本公司并不参与任何其认为会对其财务状况、营运或现金流产生重大不利影响的未决法律程序。
该公司在租赁设施中开展部分业务，并根据分类为经营租赁的不可撤销协议签订维护合同，其中包括根据ASC 842记录的关于未来租赁义务负债的租赁以及代表基础租赁资产使用权的资产（见合并财务报表附注4）。
以下是公司租赁和运营承诺一览表：
| 量 | ||
截至6月30日， | (In（千人） | ||
2025 | $ | | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
2029 |
| | |
此后 |
| | |
所需的最低付款总额 | $ | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年，租赁和运营承诺费用约为美元
115
银行在其业务活动的正常过程中，向不相关的第三方出售具有标准代表性和保修条款的单户按揭贷款。根据这些规定，如果银行的陈述或担保被证明是不准确、不完整或具有误导性的，银行必须回购任何以前出售的贷款。在借款人违约或欺诈的情况下，根据违反的陈述或保证，银行可能被要求赔偿投资者遭受的任何损失。截至2024年6月30日和2023年6月30日，银行维持与这些陈述和担保有关的非或有追索权负债#美元。
在正常业务过程中，地铁公司会与第三者订立合约，由第三者代表地铁公司提供服务。在其中许多合同中，该公司同意在某些情况下赔偿第三方服务提供商。赔偿条款因合同而异，赔偿责任的数额(如果有的话)无法确定。公司还签订其他合同和协议，如贷款销售协议、诉讼和解协议、保密协议、贷款服务协议、租赁和分租等，其中公司同意为公司的代理人、受让人和/或分租人以及员工的行为赔偿第三方。由于这些赔偿条款的性质，该公司无法计算其潜在的总风险。
根据本公司及其附属公司的管理文件，本公司及其附属公司向董事、高级职员、雇员，以及在某些情况下，本公司的代理人因代表本公司及其附属公司或应本公司及其附属公司的要求而提供服务而招致的若干法律责任作出赔偿。该公司不可能确定提供这一赔偿的义务所造成的潜在风险总额。
附注14：衍生工具及其他有表外风险的金融工具
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括以发放贷款或在现有信贷额度下提供资金的形式提供信贷的承诺、向第三方出售贷款的承诺和期权合同。该等工具在不同程度上涉及超过随附的综合财务状况报表确认的金额的信贷及利率风险因素。在这些金融工具的交易对手不履行义务的情况下，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。本公司在订立有表外风险的金融工具时，采用与表内工具相同的信贷政策。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司承诺为投资而持有的贷款提供信贷。
下表提供了在所示日期向公司现有信贷额度借款人支付的未支付资金的信息，以及在所示日期发放将持有用于投资的贷款的承诺：
| 6月30日 | |||||
承付款 | 2024 | 2023 | ||||
(单位：千) |
|
|
|
| ||
未支付贷款资金-建筑贷款 | $ | | $ | | ||
未支付的信贷额度-商业商业贷款 |
| |
| | ||
未支付的信贷额度-消费者贷款 |
| |
| | ||
承诺为投资持有的贷款提供信贷 |
| |
| | ||
总 | $ | | $ | | ||
116
附注15：金融工具的公允价值
该公司采纳了ASC 820“公允价值计量和披露”，并根据ASC 825“金融工具”选择了关于单一家庭贷款的公允价值选项。ASC 820定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC 825允许实体选择在指定的选举日期按公允价值逐个工具计量许多金融工具以及某些其他资产和负债(“公允价值选项”)。在随后的每个报告日期，一个实体必须报告选择了公允价值选项的收益项目的未实现损益。公允价值备选办法的目标是改进财务报告，使各实体有机会减少因以不同方式计量相关资产和负债而引起的报告收益波动，而不必适用复杂的对冲会计规定。
下表说明了公允价值总额与按公允价值持有的用于投资的贷款本金余额总额之间的差额：
集料 | |||||||||
未付 | 网络 | ||||||||
集料 | 本金 | 未实现 | |||||||
(单位：千) |
| 公允价值 |
| 天平 |
| 损失 | |||
截至2024年6月30日： | |||||||||
按公允价值持有的用于投资的贷款 | $ | | $ | | $ | ( | |||
截至2023年6月30日： |
|
|
|
|
|
| |||
按公允价值持有的用于投资的贷款 | $ | | $ | | $ | ( | |||
ASC 820建立了一个三级估值层次结构，对公允价值计算中使用的估值技术的输入进行优先排序。三个级别的投入定义如下：
1级 | - | 本公司于计量日期有能力取得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整报价。 |
2级 | - | 第1级以外的其他可观察投入，例如：活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或可观察到或可证实资产或负债整个期限的可观察市场数据的其他投入。估值技术可以包括使用贴现现金流模型和类似的技术。 |
3级 | - | 使用重大假设的资产或负债的不可观察的输入，包括对风险的假设。这些无法观察到的假设反映了该公司对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用定价模型、贴现现金流模型和类似技术。 |
ASC 820要求公司最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。如果金融工具使用的投入属于层次结构的不同级别，则该工具将根据对公允价值计算重要的最低投入水平进行分类。
本公司的金融资产及负债按公允价值按经常性基础计量，包括可供出售的投资证券、按公允价值持有以供投资的贷款、其他股权投资及只计息条带；而按个别评估拨备及按揭服务资产(“MSA”)计量的贷款则按公允价值按非经常性基础计量。
可供出售的投资证券主要包括美国政府机构MBS、美国政府支持的企业MBS、非公开发行的CMO和股权证券投资。本公司利用活跃市场同类证券的报价计量按揭证券及股权证券投资的公允价值(第2级)，以及利用非活跃市场同类证券的经纪价格指标计量私人发行的CMO的公允价值(第3级)。
117
按公允价值持有的投资贷款主要是从持有的出售贷款转移而来的单一家庭贷款。公允价值是根据管理层对每笔贷款的具体信用风险属性的估计，以及说明每笔贷款的利率特征的二级市场报价(第3级)确定的。
按公允价值在非经常性基础上记录的具有单独评估拨备的贷款是指借款人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力没有得到充分保护的贷款。这些贷款的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。具有单独评估拨备的贷款的公允价值是根据相关抵押品的贴现现金流或当前评估价值确定的。经评估及报告的价值可根据管理层的历史知识、自估值时起市况的变化及/或管理层的专业知识及对抵押品的知识而贴现。具有单独评估拨备的商业房地产贷款，公允价值根据其抵押品的评估价值计算。具有单独评估津贴的贷款至少每季度审查和评估一次，以获得额外津贴，并根据上文确定的相同因素进行相应调整(第三级)。这一亏损不直接作为对当前收益或其他全面收益(亏损)的调整入账，而是作为确定会计准则整体充分性的组成部分。对带有单独评估拨备的贷款估计公允价值的这些调整可能会导致计入当前收益的信贷损失拨备(收回)增加或减少。
其他股权投资的公允价值根据同等或类似投资的活跃市场报价计算(第2级)。
本公司对其MSA采用摊销法，该方法按估计净服务收入期间的比例摊销MSA，并根据每个报告日期的公允价值评估MSA的减值。MSA的公允价值采用现值法计算，其中包括第三方对类似工具的预付款预测、加权平均票面利率、估计服务成本和贴现利率(第3级)。
仅计息条带的公允价值是根据对相关MSA(第3级)进行估值时所使用的相同假设得出的。
该公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。虽然管理层相信本公司的估值方法恰当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来厘定若干金融工具的公允价值，可能会导致在报告日期对公允价值的估计有所不同。
118
以下公允价值等级表列出了公司在所示日期按公允价值计量的资产和负债的信息：
2024年6月30日的公允价值计量使用： | ||||||||||||
(单位：千) |
| 第1级 |
| 二级 |
| 第三级 |
| 总 | ||||
资产： | ||||||||||||
投资证券-可供出售： | ||||||||||||
美国政府机构MBS | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
美国政府赞助企业MBS |
| |
| |
| |
| | ||||
私募CMO |
| |
| |
| |
| | ||||
投资证券-可供出售 |
| |
| |
| |
| | ||||
按公允价值持有的用于投资的贷款 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他股权投资，公允价值 | | | | | ||||||||
仅限电子束的条带 |
| |
| |
| |
| | ||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
负债： | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
总负债 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2023年6月30日的公允价值计量使用： | ||||||||||||
(单位：千) |
| 第1级 | 二级 |
| 第三级 |
| 总 | |||||
资产： | ||||||||||||
投资证券-可供出售： | ||||||||||||
美国政府机构MBS | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
美国政府赞助企业MBS |
| |
| |
| |
| | ||||
私募CMO |
| |
| |
| |
| | ||||
投资证券-可供出售 |
| |
| |
| |
| | ||||
按公允价值持有的用于投资的贷款 |
| |
| |
| |
| | ||||
仅限电子束的条带 |
| |
| |
| |
| | ||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
负债： | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
总负债 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
119
下表提供了使用第3级输入在综合财务状况表中确认的经常性公允价值计量所示期间的年初和期末余额的对账：
公平值计量 | ||||||||||||
使用其他重要不可观察的输入 | ||||||||||||
(第三级) | ||||||||||||
私 | 持有的贷款 | 利息- | ||||||||||
发行 | 投资，在 | 仅限 | ||||||||||
(单位：千) |
| CMO |
| 公允价值(1) |
| 条 |
| 总 | ||||
2023年6月30日年初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
因采用ASC 326 CMEL而进行调整 | | | | | ||||||||
（已实现/未实现）损益共计： | ||||||||||||
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
| ( |
| |
| ( |
| ( | |||||
购买 |
| |
| |
| |
| | ||||
发行 |
| |
| |
| |
| | ||||
聚落 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
调入和/或调出3级 |
| |
| |
| |
| | ||||
2024年6月30日期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 按公允价值对持作投资的贷款的估值包括管理层对每笔贷款特定信用风险属性的估计，以及考虑利率特征的二级市场报价。 |
公平值计量 | ||||||||||||
使用其他重要不可观察的输入 | ||||||||||||
(第三级) | ||||||||||||
私 | 持有的贷款 | 利息- | ||||||||||
发行 | 投资，在 | 仅限 | ||||||||||
(单位：千) |
| CMO |
| 公允价值(1) |
| 条 |
| 总 | ||||
2022年6月30日年初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
总损益（已实现/未实现）： |
| |||||||||||
| |
| |
| |
| | |||||
| |
| |
| |
| | |||||
购买 |
| |
| |
| |
| | ||||
发行 |
| |
| |
| |
| | ||||
聚落 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
调入和/或调出3级 |
| |
| |
| |
| | ||||
2023年6月30日期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 按公允价值对持作投资的贷款的估值包括管理层对每笔贷款特定信用风险属性的估计，以及考虑利率特征的二级市场报价。 |
以下公允价值层次表列出了有关公司在非经常性日期按公允价值计量的资产的信息：
2024年6月30日的公允价值计量使用： | ||||||||||||
(单位：千) |
| 第1级 |
| 二级 |
| 第三级 |
| 总 | ||||
有单独评估津贴的贷款 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
抵押贷款服务资产 |
| |
| |
| |
| | ||||
总 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
120
2023年6月30日的公允价值计量使用： | ||||||||||||
(单位：千) | 第1级 | 二级 | 第三级 | 总 | ||||||||
有单独评估津贴的贷款 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
抵押贷款服务资产 |
| |
| |
| |
| | ||||
总 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表列出了有关资产和负债（包括衍生金融工具）使用的估值技术和输入数据的额外信息，截至2024年6月30日，这些工具按公允价值计量并分类为第3级：
影响持续到 | |||||||||||
公允价值 | 估值 | ||||||||||
截至 | 从重庆出发 | ||||||||||
6月30日 | 估值 | 射程(1) | 增加投资 | ||||||||
（美元单位：千美元） |
| 2024 |
| 技术 |
| 无法观察到的输入 |
| (加权平均) |
| 输入量(2) | |
资产： | |||||||||||
可供出售证券：私人发行CMO | $ | |
| 市场可比定价 |
| 可比性调整 |
| ( |
| ||
按公允价值持有的用于投资的贷款 | $ | |
| 相对价值分析 |
| 经纪报价 |
|
| |||
信用风险因素 |
| ||||||||||
有单独评估津贴的贷款 | $ | |
| 贴现现金流 |
| 违约率 |
| ||||
贴现率 | |||||||||||
MSAs | $ | |
| 贴现现金流 |
| 预付费率（CPR） |
|
| |||
| 贴现率 |
|
| ||||||||
仅限电子束的条带 | $ | |
| 贴现现金流 |
| 预付费率（CPR） |
| ||||
| 贴现率 |
|
| ||||||||
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
没有一 | |||||||||||
| (1) | 该范围是基于历史估计公允价值和管理层估计。 |
| (2) | 除非另有说明，否则这一栏代表增加相应的不可观察到的投入将导致的第3级投资公允价值的方向性变化。减少不可观察到的投入将产生相反的效果。孤立的这些投入的重大变化可能导致公允价值计量显著提高或降低。 |
在公司资产和负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入包括：CMO报价、预付款率和贴现率等。这些投入中的任何一项单独大幅增加或减少都可能导致公允价值计量大幅降低或增加。用于确定估值的各种不可观察的投入可能对估值产生类似或不同的影响。在截至2024年6月30日的财政年度，本公司的估值技术和投入没有重大变化，对其综合财务状况或经营业绩产生或预计会产生重大影响。
121
截至2024年6月30日和2023年6月30日，公司其他金融工具的公允价值如下：
2024年6月30日 | |||||||||||||||
携带 | 公平 | ||||||||||||||
(单位：千) |
| 量 |
| 价值 |
| 第1级 |
| 二级 |
| 第三级 | |||||
金融资产： | |||||||||||||||
持作投资用途的贷款，未按公允价值记录 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
投资证券-持有至到期 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
FHLb -旧金山股票 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
财务负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
存款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
借款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2023年6月30日 | |||||||||||||||
携带 | 公平 | ||||||||||||||
(单位：千) |
| 量 |
| 价值 |
| 第1级 |
| 二级 |
| 第三级 | |||||
金融资产： | |||||||||||||||
持作投资用途的贷款，未按公允价值记录 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
投资证券-持有至到期 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
FHLb -旧金山股票 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
|
|
|
|
| |||||||||||
财务负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
存款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
借款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
持作投资用途的贷款，不按公允价值记录：对于经常按市场利率重新定价的贷款，其公允价值接近公允价值。对于固定利率贷款，公允价值通过以下方式确定：（i）使用向借款人发放此类贷款的当前利率将此类贷款的估计未来现金流量贴现至其估计剩余合同期限，或（ii）市场报价。
持有至到期的投资证券：持有至到期的投资证券包括美国SBA证券、美国政府赞助企业MBS和美国政府赞助企业CMO。对于美国SBA证券和美国政府赞助企业MBS和CMO，公司利用活跃市场上类似证券的报价进行公允价值计量（第2级）。
FHLB-旧金山股票按成本/面值列账，代表其公允价值。当赎回时，公司将收到相当于股票面值的金额。
存款：定期存款的公允价值采用贴现现金流计算。贴现率是基于可观察到的投入，包括目前为类似剩余期限的存款提供的利率。交易账户(支票账户、货币市场账户和储蓄账户)的公允价值等于即期应付账面金额。
借款：借款的公允价值已使用贴现现金流计算进行了估计。这类借款的贴现率是基于目前为类似剩余期限的借款提供的利率。
该公司有各种程序和控制措施，以确保公允价值得到合理估计。本公司一般采用内部开发的模型来确定其3级资产和负债的公允价值，这些模型主要利用贴现现金流技术和从独立管理服务或经纪商获得的价格。本公司对第三方定价服务提供商执行尽职调查程序，以支持其在估值过程中的使用。
虽然该公司相信其估值方法是适当的，并与其他市场参与者保持一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致
122
在报告日期对公允价值的不同估计。在截至2024年6月30日的财政年度，该公司的估值技术没有发生重大变化，对其综合财务状况或运营结果产生或预计将产生重大影响。
附注16：与客户签订合同的收入
根据ASC 606，当货物或服务转让给客户以换取公司预期有权获得的对价时，收入即被确认。本公司收入的最大部分来自利息收入，这不在ASC 606的范围内。本公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入均在非利息收入中确认。
如果合同被确定在ASC 606的范围内，公司将在履行履约义务时确认收入。客户的付款通常在提供服务时收取，按月或按季收取。对于与ASC 606范围内的客户签订的合同，收入要么在某个时间点获得，要么随着时间的推移而获得。在某个时间点获得的收入的例子是自动柜员机(ATM)交易费、电汇费用、透支费和交换费。收入主要基于交易的数量和类型，这些交易通常来自公司系统积累的交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认。在这些合同中，公司通常是委托人，但交换费除外，在这种情况下，公司是代理，并记录支付给委托人的费用净额后的收入。随着时间推移获得的收入的例子是存款账户维护费、投资咨询费、商户收入、信托和投资管理费以及保险箱费用，通常是按月发生的。收入一般来自其系统或第三方系统积累的交易信息，并在发生相关交易或向客户提供服务时确认。
收入分类：
下表包括公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度按服务类型分列的非利息收入：
截至2010年6月30日的年度 | ||||||
类型的服务 |
| 2024 |
| 2023 | ||
(单位：千) |
|
|
|
| ||
还本付息及其他费用(1) | $ | | $ | | ||
存款户口费 | | | ||||
卡片和处理费 | | | ||||
其他(2) |
| |
| | ||
非利息收入总额 | $ | | $ | | ||
| (1) | 不在ASC 606的范围内。 |
| (2) | 包括BOLI收入 $ |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度，公司在ASC 606范围内的几乎所有收入都是在指定日期履行的履约义务。
在ASC 606范围内确认的收入：
存款账户手续费：本行存款账户向本行客户提供的各种产品或服务赚取的手续费。手续费包括营业账户手续费、不足额资金手续费、自动柜员机手续费等。这些费用按日、月或季确认，具体取决于服务类型。
卡和手续费：借记卡交换收入是指使用银行发行的借记卡所赚取的费用。银行通过第三方支付网络从持卡人交易中赚取交换费。换乘费用
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来自持卡人的交易代表基础交易价值的一个百分比，每天与向持卡人提供的交易处理服务同时确认。当交易成本计入持卡人的借记卡时，履行义务就履行了，费用就赚了。与借记卡直接相关的某些费用在净额基础上与交换收入一起入账。
其他：包括资产管理费、停止支付费用、电汇服务费、保险箱费用和其他服务赚取的其他费用，如商户服务或偶尔的非经常性服务，在事件发生时或适用的计费周期确认。资产管理费是可变的，因为它们是基于基础投资组合价值的，而基础投资组合价值受到市场状况和客户通过第三方提供商投资的金额的影响。资产管理费在提供服务的期间内确认，当投资组合价值已知或可以在每月底估计时确认。
附注17：控股公司浓缩财务信息
这些信息应与合并财务报表的其他附注一并阅读。以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的公积金金融控股公司(仅限控股公司)的财务状况简明报表，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的会计年度的运营简明报表和现金流量表。
财务状况简明报表
6月30日 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
资产 | ||||||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
对子公司的投资 |
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其他资产 |
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$ | | $ | | |||
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负债与股东权益 |
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其他负债 | $ | | $ | | ||
股东权益 |
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$ | | $ | | |||
运营简明报表
截至2010年6月30日的年度 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
银行股息 | $ | | $ | | ||
利息和其他收入 |
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总收入 |
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一般和行政费用 |
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所得税前利润和银行未分配利润权益 |
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所得税优惠 |
| ( |
| ( | ||
银行未分配收益中权益前利润 |
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银行未分配收益权益 |
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| ( | ||
净收入 | $ | | $ | | ||
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现金流量表简明表
截至2010年6月30日的年度 | ||||||
(单位：千) |
| 2024 |
| 2023 | ||
经营活动的现金流： |
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净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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银行未分配收益权益 |
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其他资产减少(增加) |
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| ( | ||
其他负债增加 |
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经营活动提供的净现金 |
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融资活动的现金流： |
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购买国库股票 |
| ( |
| ( | ||
现金股利 |
| ( |
| ( | ||
用于筹资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
年内现金净减少 |
| ( |
| ( | ||
年初现金及现金等价物 |
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年终现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
注18：后续事件
在……上面
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