譲渡異議申立書 99.2
PROPERTYGURUグループ株式会社
（ケイマン諸島に登記された）
およびその子会社
未確認の中間の縮約
財務諸表の連結
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
PROPERTYGURUグループ株式会社
（ケイマン諸島に登記された）
およびその子会社
未監査の中間総括財務諸表の索引
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
目次
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ページ |
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1 |
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2 |
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3 |
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5 |
|
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|
6 |
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の連結損益計算書包括損益の財務諸表
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
|
|
|
|
3か月間の売上高 |
|
半年間の売上 |
||||
|
|
注 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
|
|
|
S$’000 |
|
S$’000 |
|
S$’000 |
|
S$'000 |
売上高 |
|
5 |
|
40,678 |
|
36,880 |
|
77,193 |
|
69,508 |
その他の収入 |
|
|
|
2,531 |
|
2,034 |
|
4,926 |
|
3,700 |
その他の（損失）/ 利益 - 純額 |
|
7 |
|
(10,625) |
|
2,264 |
|
(10,916) |
|
56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売手数料 |
|
|
|
(2,194) |
|
(2,061) |
|
(4,745) |
|
(4,302) |
紹介手数料 |
|
|
|
(511) |
|
(678) |
|
(927) |
|
(1,150) |
加盟店手数料 |
|
|
|
(1,047) |
|
(840) |
|
(1,842) |
|
(1,499) |
受賞およびイベント費用 |
|
|
|
(383) |
|
(378) |
|
(764) |
|
(968) |
広告およびプラットフォーム手数料 |
|
|
|
(396) |
|
(416) |
|
(847) |
|
(948) |
給与およびスタッフ費用 |
|
|
|
(20,332) |
|
(20,377) |
|
(43,417) |
|
(40,121) |
マーケティング費用 |
|
|
|
(3,750) |
|
(2,968) |
|
(6,166) |
|
(6,218) |
技術費用 |
|
|
|
(3,658) |
|
(3,083) |
|
(6,906) |
|
(6,349) |
19,980,109 |
|
|
|
(5,717) |
|
(2,060) |
|
(7,858) |
|
(3,138) |
シェアの付与とオプションの費用 |
|
|
|
(1,555) |
|
(802) |
|
(2,576) |
|
(3,060) |
減価償却費* |
|
|
|
(6,898) |
|
(5,800) |
|
(13,354) |
|
(11,680) |
財務資産に対する償却/（償却）損失の差し戻し |
|
|
|
306 |
|
(716) |
|
178 |
|
(677) |
無形資産の減損** |
|
|
|
— |
|
(5,469) |
|
— |
|
(5,469) |
設備、機器および利用権資産の減損 |
|
|
|
— |
|
(250) |
|
— |
|
(250) |
金融費用 |
|
|
|
(116) |
|
(116) |
|
(238) |
|
(248) |
その他の費用 |
|
|
|
(1,510) |
|
(1,376) |
|
(2,901) |
|
(3,548) |
総費用 |
|
|
|
(47,761) |
|
(47,390) |
|
(92,363) |
|
(89,625) |
所得税前損失 |
|
|
|
(15,177) |
|
(6,212) |
|
(21,160) |
|
(16,361) |
税務費用* |
|
8 |
|
(948) |
|
(264) |
|
(1,257) |
|
(349) |
期間中の純損失 |
|
|
|
(16,125) |
|
(6,476) |
|
(22,417) |
|
(16,710) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益または損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益または損失に再分類される可能性のある項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
グループ統合による通貨翻訳の差異 |
|
|
|
1,200 |
|
(3,425) |
|
4,037 |
|
(9,068) |
利益または損失に再分類されない項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
従業員退職給付に関するアクチュアリー損失 |
|
|
|
— |
|
(4) |
|
— |
|
(8) |
その他の包括利益（損失）（税引き後） |
|
|
|
1,200 |
|
(3,429) |
|
4,037 |
|
(9,076) |
期間総損失 |
|
|
|
(14,925) |
|
(9,905) |
|
(18,380) |
|
(25,786) |
|
|
|
|
3か月間の売上高 |
|
半年間の売上 |
||||
|
|
注 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
|
|
|
株式ごとのS$ |
|
株式ごとのS$ |
|
株式ごとのS$ |
|
株式あたりのS$ |
グループの株主に帰属する損失に対する一株当たりの損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期間における基本的な希薄化後の損失株式あたり |
|
6 |
|
(0.10) |
|
(0.04) |
|
(0.14) |
|
(0.10) |
前期の一部金額は、2022年10月のSendtechの買収に関する会計の更新に従って、IFRS 3による再表示が行われました。
2023年6月30日時点の無形資産の減損は、S$4,185,000の善意の減損とS$1,284,000のその他の無形資産の減損から構成されています。
添付の注釈は、これらの未監査の中間短縮連結財務諸表の重要な一部を形成しています。
1
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の連結バランスシート（連結）
2024年6月30日および2023年12月31日時点で
|
|
注 |
|
6月30日 |
|
12月31日 |
|
|
|
|
S$’000 |
|
S$’000 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
309,370 |
|
306,398 |
貸倒引当金・その他の債権 |
|
|
|
16,431 |
|
15,810 |
|
|
|
|
325,801 |
|
322,208 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金・その他の債権 |
|
|
|
2,397 |
|
2,677 |
無形資産 |
|
|
|
378,718 |
|
378,178 |
有形固定資産 |
|
|
|
1,467 |
|
1,691 |
使用権資産 |
|
|
|
6,814 |
|
8,414 |
|
|
|
|
389,396 |
|
390,960 |
|
|
|
|
|
|
|
総資産 |
|
|
|
715,197 |
|
713,168 |
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
債務 |
|
|
|
30,793 |
|
26,637 |
リース債務 |
|
|
|
3,819 |
|
4,222 |
前払収益 |
|
|
|
64,313 |
|
61,066 |
資産減価償却費積立高 |
|
|
|
147 |
|
148 |
流動所得税負債 |
|
8 |
|
4,097 |
|
4,019 |
|
|
|
|
103,169 |
|
96,092 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
債務 |
|
|
|
597 |
|
518 |
リース債務 |
|
|
|
3,972 |
|
5,352 |
繰延税金負債 |
|
8 |
|
5,588 |
|
4,981 |
資産減価償却費積立高 |
|
|
|
770 |
|
764 |
ウォラント債務 |
|
|
|
11,306 |
|
649 |
|
|
|
|
22,233 |
|
12,264 |
|
|
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
125,402 |
|
108,356 |
|
|
|
|
|
|
|
純資産 |
|
|
|
589,795 |
|
604,812 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
グループの株主に帰属する資本および準備金 |
|
|
|
|
|
|
シェア・キャピタル |
|
|
|
1,095,823 |
|
1,094,543 |
シェアリザーブ |
|
11 |
|
13,298 |
|
11,215 |
資本剰余金 |
|
11 |
|
785 |
|
785 |
翻訳換金差益 |
|
|
|
(33,876) |
|
(37,913) |
積み重ねられた損失 |
|
|
|
(486,235) |
|
(463,818) |
総株主資本 |
|
|
|
589,795 |
|
604,812 |
添付の注釈は、これらの未監査の中間短縮連結財務諸表の重要な一部を形成しています。
2
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未審査の連結収支計算書株主資本の変動表
2024年6月30日までの6ヶ月間
|
|
注 |
|
シェア |
|
|
シェア |
|
|
2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 |
|
|
翻訳 |
|
|
|
|
|
総計 |
|
||||||
|
|
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
||||||
2024年1月1日の残高 |
|
|
|
|
1,094,543 |
|
|
|
11,215 |
|
|
|
785 |
|
|
|
(37,913 |
) |
|
|
(463,818 |
) |
|
|
604,812 |
|
期間損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,417 |
) |
|
|
(22,417 |
) |
その他包括利益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,037 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,037 |
|
当期の包括利益または損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,037 |
|
|
|
(22,417 |
) |
|
|
(18,380 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
従業員のシェア付与およびオプション制度 |
|
11 |
|
|
— |
|
|
|
2,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,693 |
|
非執行役員のシェア付与およびオプション制度 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
298 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
298 |
|
株式の発行 |
|
11 |
|
|
1,280 |
|
|
|
(908 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
372 |
|
株主との総取引額、直接資本に認識される取引 |
|
|
|
|
1,280 |
|
|
|
2,083 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,363 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年6月30日時点の残高 |
|
|
|
|
1,095,823 |
|
|
|
13,298 |
|
|
|
785 |
|
|
|
(33,876 |
) |
|
|
(486,235 |
) |
|
|
589,795 |
|
添付の注釈は、これらの未監査の中間短縮連結財務諸表の重要な一部を形成しています。
3
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
株主資本の変動に関する未監査の連結財務諸表
2024年6月30日までの6ヶ月間
|
|
注 |
|
シェア |
|
|
シェア |
|
|
2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 |
|
|
翻訳 |
|
|
|
|
|
総計 |
|
||||||
|
|
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
||||||
2023年1月1日の残高 |
|
|
|
|
1,081,320 |
|
|
|
17,692 |
|
|
|
785 |
|
|
|
(16,961 |
) |
|
|
(448,549 |
) |
|
|
634,287 |
|
期間損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16,710 |
) |
|
|
(16,710 |
) |
その他の包括損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,068 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(9,076 |
) |
期間総損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9,068 |
) |
|
|
(16,718 |
) |
|
|
(25,786 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
従業員のシェア付与およびオプション制度 |
|
11 |
|
|
— |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,716 |
|
非執行役員のシェア付与およびオプション制度 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
428 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
428 |
|
株式の発行 |
|
11 |
|
|
6,423 |
|
|
|
(6,231 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
192 |
|
株主との総取引額、直接資本に認識される取引 |
|
|
|
|
6,423 |
|
|
|
(3,087 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,336 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年6月30日の残高 |
|
|
|
|
1,087,743 |
|
|
|
14,605 |
|
|
|
785 |
|
|
|
(26,029 |
) |
|
|
(465,267 |
) |
|
|
611,837 |
|
前期の一部金額は、2022年10月のSendtechの買収に関する会計の更新に従って、IFRS 3による再表示が行われました。
添付の注釈は、これらの未監査の中間短縮連結財務諸表の重要な一部を形成しています。
4
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未編集のキャッシュフロー計算書未監査のキャッシュフロー計算書
2024年6月30日までの6ヶ月間
|
|
|
|
2021年6月30日までの6か月間について |
||
|
|
注 |
|
2024 |
|
2023 |
|
|
|
|
S$’000 |
|
S$’000 |
営業活動からの現金流入 |
|
|
|
|
|
|
期間の損失* |
|
|
|
(22,417) |
|
(16,710) |
調整: |
|
|
|
|
|
|
- 税負担* |
|
8 |
|
1,257 |
|
349 |
- 従業員のシェアグラントおよびオプション費用 |
|
|
|
2,278 |
|
2,716 |
- 非執行役員のシェアグラントおよびオプション費用 |
|
|
|
298 |
|
428 |
- 減価償却および償却* |
|
|
|
13,354 |
|
11,680 |
- 資産売却および無形資産に関する（損失）/利得 |
|
7 |
|
8 |
|
(2) |
- 金融資産の減損/減損の（反転） |
|
|
|
(178) |
|
677 |
- リース変更による利得 |
|
|
|
(1) |
|
— |
- 無形資産の減損 |
|
|
|
— |
|
5,469 |
- 有形固定資産、設備、賃貸資産の減損 |
|
|
|
— |
|
250 |
- 利息収入 |
|
|
|
(4,571) |
|
(3,565) |
- 財務費用 |
|
|
|
238 |
|
248 |
- 未実現の通貨翻訳損益 |
|
|
|
329 |
|
(183) |
- ウォランティラビリティによる公正価値の損失/(利益) |
|
7 |
|
10,593 |
|
(110) |
|
|
|
|
1,188 |
|
1,247 |
子会社の取得と売却の影響を除く、運転資本の変動 |
|
|
|
|
|
|
売掛金およびその他の債権 |
|
|
|
(11) |
|
915 |
- 取引およびその他の支払い |
|
|
|
4,233 |
|
(2,577) |
- 前払収益 |
|
|
|
3,248 |
|
3,502 |
運営活動によるキャッシュ |
|
|
|
8,658 |
|
3,087 |
利息受取 |
|
|
|
4,419 |
|
3,221 |
支払済み所得税 |
|
|
|
(483) |
|
(290) |
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
12,594 |
|
6,018 |
|
|
|
|
|
|
|
投資活動からの現金流入 |
|
|
|
|
|
|
設備や設備の追加 |
|
|
|
(423) |
|
(298) |
無形資産の追加 |
|
|
|
(13,219) |
|
(13,143) |
固定資産及び設備の売却収益 |
|
|
|
19 |
|
2 |
投資活動によるキャッシュフローの純流出 |
|
|
|
(13,623) |
|
(13,439) |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動からのキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
(223) |
|
(228) |
リース契約債務の元本返済 |
|
|
|
(2,320) |
|
(2,241) |
普通株式の発行による受取金 |
|
|
|
372 |
|
192 |
資金調達活動に使用された純現金流入額 |
|
|
|
(2,171) |
|
(2,277) |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の純減少分 |
|
|
|
(3,200) |
|
(9,698) |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
|
|
6月30日までの6ヶ月間の開始 |
|
|
|
306,398 |
|
309,233 |
MW |
|
|
|
6,172 |
|
2,261 |
6月30日に終了した6ヶ月の期間の終わり |
|
|
|
309,370 |
|
301,796 |
前期の一部金額は、2022年10月のSendtechの買収に関する会計の更新に従って、IFRS 3による再表示が行われました。
添付の注釈は、これらの未監査の中間短縮連結財務諸表の重要な一部を形成しています。
5
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
これらの測定値は、一般的に受け入れられている会計原則（GAAP）に準拠して準備された措置または代替措置ではなく、他の企業が使用している措置とは異なる可能性があります。さらに、これらの測定値は、任意の包括的な会計規則または原則に基づいていません。Ciscoは、これらの測定値による短所があると考えており、GAAPに準拠して決定されたCiscoの事業運営全体に関連するすべての金額を反映していないため、これらの測定値は、該当するGAAP測定値と共にCiscoの事業運営を評価するためにのみ使用する必要があると考えています。 これらのノートは、預金や貯蓄口座ではなく、Federal Deposit Insurance Corporation またはその他の米国または外国政府の機関に保険または保証されていません。これらのノートは、その他の無担保および優先されていない債務、Statutory Priorities の例外規定に従って 重要な無担保および優先されていない債務を含む、当社の無担保および優先されていない債務の一部を形成します。事例の信用ガバナンスを、私たちに対して Resolution Measures を課す場合、そして私たちが解散、清算、倒産、または結成に直面する場合、または私たちに対して債務不履行の防止を図るためのその他の手続きが開始された場合、特定の無担保および優先されていない債務に法定的な優先順位を与えます。ドイツ銀行法の Section 46f(5) に従って、私たちの無担保優先債務に優先順位を与えることができます（i）我々の債務証券（Section 46f(6) sentence 1 of the German Banking Act を含む）の下での債務証券の下での債務履行に対する我々の優先されていない債務（この債務証券の下で発行された 2018年7月21日以前のもので、ドイツ銀行法の Section 46f(9) の対象になっているものを含む）または任意の後継規定および（ii）Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council の Article 72a および 72b(2) の eligible liabilities を含みます。Resolution Measures に関する詳細は、このプライシングサプリメントの PS–2 ページの「Resolution Measures and Deemed Agreement」を参照してください。 それらは重要な一部を構成し、付属の未監査の中間連結財務諸表と併せて読まれるべきです。
PropertyGuru Group Limited（以下「当社」）およびその子会社（以下「グループ」）は広告、不動産業のマーケティング、ビジネス管理およびコンサルティングサービスのビジネスを行っています。
会社はケイマン諸島に設立されています。登記済み事務所の住所は、グランド・ケイマンのジョージタウンにある190 Elgin Avenueです。
再編成
2024年2月、グループは再編の戦略的な一環として取り組みました。その結果、2024年6月30日までの半期における未監査の簡素化された連結包括損益計算書に以下の再編成コストが認識されています:
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
S$'000 |
|
|
リストラ費用: |
|
|
|
|
給与およびスタッフ費用 |
|
|
3,516 |
|
19,980,109 |
|
|
410 |
|
その他 |
|
|
251 |
|
|
|
|
4,177 |
|
給与および人件費に関連する再構築費用は、主に退職手当、勤続年数による補償および従業員への補償金で合計S$3,516,000です。その他の再構築費用はS$661,000で、主に従業員の再就職支援費用、法的および税務の助言サービス料金で構成されています。
統合（注12）
BPEA Private Equity Fund VIII Limited（「EQt Private Capital Asia」の関連会社）は、11億ドルで会社を買収するための合併契約に調印しました。合併契約は2024年8月16日に署名されました。2024年6月30日現在、グループは主に法律および専門家の費用から成る戦略的な検討費用として、5,468,000シンガポールドルを負担しています。
6
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
2024年6月30日終了の3か月間および6か月間の集約された未監査の中間財務諸表は、国際会計基準（IAS）第34号『中間財務報告に関する規定』に従って作成されました。国際会計基準委員会（IASB）が発行する国際財務報告基準（IFRS）に従って作成された完全な財務諸表に必要な情報をすべて含んでいません。
これらの未監査の中間簡約連結財務諸表に適用される会計方針は、グループに対して発行された監査済み連結財務諸表で適用されるものと一致しており、ただし、訂正されたIAS 1財務諸表の提示：負債の分類を除く。 PropertyGuru Group Limitedおよびその子会社によって発行された2023年12月31日までの年次監査済み連結財務諸表の注記に開示されているように、2024年1月1日から初めて適用される新しいおよび改正された基準や解釈は、2024年6月30日までの3か月および6か月間のグループの未監査の中間簡約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしていません。
これらの未監査の中間連結財務諸表の作成にあたり、当社の経営陣がグループの会計ポリシーを適用する際に行った重要な会計上の見積もり、仮定、および判断、および見積もりの不確実性の主な源泉は、2023年12月31日までの財務年度について監査された連結財務諸表と同じでした。
7
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
グループの事業セグメントは、チーフオペレーティングデシジョンメーカー（CODM）であるリーダーシップチームに提供される内部報告と一致する方法で報告されています。リーダーシップチームには、最高経営責任者、最高財務責任者、マーケットプレース担当マネージングディレクター、フィンテック担当マネージングディレクター/最高技術責任者、データおよびソフトウェアソリューション担当マネージングディレクター、マーケティング担当最高責任者、人事部担当最高責任者が含まれています。
グループは、４つのマーケットプレイスとフィンテックおよびデータサービスの５つの報告セグメントを持っています。マーケットプレイスのセグメントには、主にシンガポール、ベトナム、マレーシア、アジアその他（タイとインドネシアから成る）の４つの主要な地理的エリアでのエージェント向けのコアリスティングマーケットプレイスとデベロッパーマーケティングソリューションのビジネスがあります。これらの地理的マーケットプレイスのセグメントは、パフォーマンスに影響を与える異なる政治的および経済的な条件、および市場要因や戦略的イニシアティブを有しています。さらに、各地理的なマーケットプレイスセグメントは、異なる発展段階のビジネスを表しています（シンガポールが最も成熟し、その他のアジアはまだ途上市場とされています）。2023年6月30日には、取締役会はインドネシアのマーケットプレイスでの事業を停止する計画を承認しました。
ファインテックとデータセグメントは、デジタルモーゲージマーケットビジネスであるPropertyGuru FinanceとSendhelperで構成されています。 Propertyguru Financeは2020年3月に開始され、各住宅ローンの仲介ごとに金融機関から、そして各保険ポリシーの発効ごとに保険会社から手数料を得ます。そして、開発業者、エージェント、銀行、不動産査定業者にデータサービスを提供するデータビジネスを含んでいます。 Sendhelperは、ホームサービス予約プラットフォームであり、2022年10月にSendtech Pte. Ltd.の買収の一環として取得されました。
資産と負債は、CODmによるセグメントへのリソースの配分についての意思決定の際には審査されません。
8
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
以下の表は、2024年と2023年の6月30日に終了した3か月と6か月にわたる報告対象セグメントのためにCODmに提供されたセグメント情報を示しています。
|
|
マーケットプレイス |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
シンガポール |
|
|
ベトナム |
|
|
マレーシア |
|
|
他 |
|
|
フィンテック |
|
|
総計 |
|
||||||
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年6月30日までの6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの売上高 |
|
|
48,470 |
|
|
|
8,580 |
|
|
|
14,142 |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
2,941 |
|
|
|
77,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
調整後のEBITDA |
|
|
38,469 |
|
|
|
639 |
|
|
|
8,582 |
|
|
|
(361 |
) |
|
|
(5,640 |
) |
|
|
41,689 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年6月30日までの6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの売上高 |
|
|
40,381 |
|
|
|
8,402 |
|
|
|
13,420 |
|
|
|
4,365 |
|
|
|
2,940 |
|
|
|
69,508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
調整後のEBITDA |
|
|
30,567 |
|
|
|
(73 |
) |
|
|
7,468 |
|
|
|
(892 |
) |
|
|
(4,862 |
) |
|
|
32,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年6月30日終了の3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの売上高 |
|
|
24,970 |
|
|
|
5,257 |
|
|
|
7,421 |
|
|
|
1,477 |
|
|
|
1,553 |
|
|
|
40,678 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
調整後のEBITDA |
|
|
19,801 |
|
|
|
756 |
|
|
|
5,062 |
|
|
|
(284 |
) |
|
|
(2,881 |
) |
|
|
22,454 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年6月30日終了の3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外部顧客からの売上高 |
|
|
21,534 |
|
|
|
5,074 |
|
|
|
6,602 |
|
|
|
2,158 |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
36,880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
調整後のEBITDA |
|
|
16,560 |
|
|
|
848 |
|
|
|
3,966 |
|
|
|
(599 |
) |
|
|
(2,657 |
) |
|
|
18,118 |
|
9
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
調整後のEBITDAと所得税前損失の調整は以下の通り提供されています。
|
|
3か月間の売上高 |
|
|
半年間の売上 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
||||
レポートセグメントの調整後EBITDA |
|
|
22,454 |
|
|
|
18,118 |
|
|
|
41,689 |
|
|
|
32,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本社コスト |
|
|
(15,637 |
) |
|
|
(13,507 |
) |
|
|
(30,412 |
) |
|
|
(27,377 |
) |
新株予約権の公正価値、優先株および埋め込みデリバティブの変動 |
|
|
(10,287 |
) |
|
|
2,246 |
|
|
|
(10,593 |
) |
|
|
110 |
|
ファイナンス収入 - 純額 |
|
|
2,356 |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
4,333 |
|
|
|
3,317 |
|
減価償却費およびのれん償却費 |
|
|
(6,898 |
) |
|
|
(5,800 |
) |
|
|
(13,354 |
) |
|
|
(11,680 |
) |
減損 |
|
|
— |
|
|
|
(5,719 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,719 |
) |
シェアの付与とオプションの費用 |
|
|
(1,555 |
) |
|
|
(802 |
) |
|
|
(2,576 |
) |
|
|
(3,060 |
) |
その他の（損失）／利益 - 純額 |
|
|
(338 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
(307 |
) |
|
|
(54 |
) |
ビジネスの買収取引と統合費用 |
|
|
(213 |
) |
|
|
(597 |
) |
|
|
(239 |
) |
|
|
(2,040 |
) |
戦略的なレビューコスト（注2） |
|
|
(4,997 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,468 |
) |
|
|
— |
|
リストラ費用 |
|
|
(62 |
) |
|
|
(2,066 |
) |
|
|
(4,233 |
) |
|
|
(2,066 |
) |
所得税前損失 |
|
|
(15,177 |
) |
|
|
(6,212 |
) |
|
|
(21,160 |
) |
|
|
(16,361 |
) |
本社費用は、シンガポールの本社を中心とした、マレーシアとタイにおける一部の重要な人員で構成され、グループ全体に対してサービスを提供している人員の経費です。これには、執行役員およびグループのマーケティング、テクノロジー、製品、人事、財務、オペレーションチーム、またプラットフォームの経費（ホスティング、ライセンス、ドメイン料金）、作業場の設備費、企業公共関係の契約維持費、監査、法律、コンサルタントの手数料などの専門家の費用が含まれます。
CODmは、セグメントのパフォーマンスを評価するために、調整後のEBITDAを使用しています。これには、収益および費用の重要な項目の影響を除外し、収益の品質に影響を与える可能性がある要素、例えば、ワラント債務、優先株式や埋め込みデリバティブの公正価値の変化、金融費用、減価償却費用、所得税費用、孤立した、非繰り返しなイベントに起因する減損、株式の付与およびオプション費用、設備および無形資産の売却損失、通貨換算の損失、リース修正の利益、ビジネス取得、取引および統合の費用、および再編成コストは含まれません。
10
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
|
|
2020年6月30日までの3か月間、 |
|
|
2021年6月30日までの6か月間について |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
||||
代理店の売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
- サブスクリプション |
|
|
19,334 |
|
|
|
15,704 |
|
|
|
37,889 |
|
|
|
30,253 |
|
- エージェントの裁量 |
|
|
17,224 |
|
|
|
15,993 |
|
|
|
30,687 |
|
|
|
28,404 |
|
- その他 |
|
|
31 |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
36,589 |
|
|
|
31,697 |
|
|
|
68,629 |
|
|
|
58,657 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
開発者の売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
- 広告活動 |
|
|
1,751 |
|
|
|
2,524 |
|
|
|
3,677 |
|
|
|
4,987 |
|
- イベント |
|
|
428 |
|
|
|
486 |
|
|
|
1,165 |
|
|
|
1,365 |
|
- その他 |
|
|
357 |
|
|
|
661 |
|
|
|
781 |
|
|
|
1,559 |
|
|
|
|
2,536 |
|
|
|
3,671 |
|
|
|
5,623 |
|
|
|
7,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
フィンテックとデータ |
|
|
1,553 |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
2,941 |
|
|
|
2,940 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
40,678 |
|
|
|
36,880 |
|
|
|
77,193 |
|
|
|
69,508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
認識された売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
- ある時点で |
|
|
12,246 |
|
|
|
9,000 |
|
|
|
23,793 |
|
|
|
16,483 |
|
- 時間の経過とともに |
|
|
28,432 |
|
|
|
27,880 |
|
|
|
53,400 |
|
|
|
53,025 |
|
|
|
|
40,678 |
|
|
|
36,880 |
|
|
|
77,193 |
|
|
|
69,508 |
|
11
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
グループは、当該期間における株主に帰属する損失を、当該期間中に発行済株式の加重平均数で除して、1株当たりの損失を計算します。
|
|
3か月間の売上高 |
|
|
半年間の売上 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
番号 |
|
|
番号 |
|
|
番号 |
|
|
番号 |
|
||||
希薄化後損益 |
|
|
164,001,165 |
|
|
|
162,422,077 |
|
|
|
163,966,873 |
|
|
|
162,209,368 |
|
基本損益の分母として使用される平均株数 |
|
|
164,001,165 |
|
|
|
162,422,077 |
|
|
|
163,966,873 |
|
|
|
162,209,368 |
|
|
|
3か月間の売上高 |
|
|
半年間の売上 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
親会社の株主に帰属する当期の損失（千シンガポールドル） |
|
|
(16,125 |
) |
|
|
(6,476 |
) |
|
|
(22,417 |
) |
|
|
(16,710 |
) |
加重平均株式数 |
|
|
164,001,165 |
|
|
|
162,422,077 |
|
|
|
163,966,873 |
|
|
|
162,209,368 |
|
1株あたりの基本損失 |
|
|
(0.10 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
|
|
(0.14 |
) |
|
|
(0.10 |
) |
|
|
3か月間の売上高 |
|
|
半年間の売上 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
期間中の損失（帰属する株主） |
|
|
(16,125 |
) |
|
|
(6,476 |
) |
|
|
(22,417 |
) |
|
|
(16,710 |
) |
加重平均株式数 |
|
|
164,001,165 |
|
|
|
162,422,077 |
|
|
|
163,966,873 |
|
|
|
162,209,368 |
|
希薄化後1株当たり損失 |
|
|
(0.10 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
|
|
(0.14 |
) |
|
|
(0.10 |
) |
|
|
3か月間の売上高 |
|
|
半年間の売上 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
||||
資産の売却と無形資産の売却による利益/(損失) |
|
|
8 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
2 |
|
通貨翻訳 (損失)/利益 |
|
|
(347 |
) |
|
|
16 |
|
|
|
(316 |
) |
|
|
(56 |
) |
リース変更による利益 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
ウォランティの債務における公正価値 (損失)/利益 |
|
|
(10,287 |
) |
|
|
2,246 |
|
|
|
(10,593 |
) |
|
|
110 |
|
|
|
|
(10,625 |
) |
|
|
2,264 |
|
|
|
(10,916 |
) |
|
|
56 |
|
12
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
グループは、2024年6月30日および2023年12月31日を終了に認識された資産および負債に基づいて税金を計上しました。純負債（現在および遅延税を含む）の合計額は、2024年6月30日時点で約S$9,685,000、および2023年12月31日時点でS$9,000,000となりました。
グループの繰延所得税負債は、主に企業の統合による公正価値調整に起因している一方、繰延所得税資産は、関連する税務優遇措置を将来の課税利益を通じて実現する可能性が合理的である程度で認識されます。 グループはバランスシート日時点で未認識の税務損失がS$95,126,000、および減価償却がS$6,072,000あります。これらは、各国の登記国内において未認識の税務損失および減価償却を有する企業が特定の法定要件を満たすことを条件に、将来の課税所得に対して相殺するために繰り越し利用されることができます。減価償却には有効期限はありません。S$94,944,000の税務損失の有効期限は2024年から2034年の間です。
のれん
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
||
コスト |
|
|
|
|
|
|
||
財務期の開始 |
|
|
325,411 |
|
|
|
347,144 |
|
通貨再評価の調整 |
|
|
(2,337 |
) |
|
|
(17,549 |
) |
期間/年中の減損 |
|
|
— |
|
|
|
(4,184 |
) |
財務期間の終了 |
|
|
323,074 |
|
|
|
325,411 |
|
善意は、以下で特定されたグループのキャッシュジェネレートユニットに割り当てられます:
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
S$’000 |
|
|
S$’000 |
|
||
ベトナムのマーケットプレイス |
|
|
105,343 |
|
|
|
107,561 |
|
マレーシアのマーケットプレイス 1 |
|
|
202,032 |
|
|
|
201,774 |
|
その他 2 |
|
|
15,699 |
|
|
|
16,076 |
|
|
|
|
323,074 |
|
|
|
325,411 |
|
善意の損失テスト
善意の評価は毎年行われ、善意が減損される可能性が示唆される場合にも行われます。
2024年6月30日現在、グループの商標価値が損なわれる可能性はありません。
13
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
|
|
通常の数 |
|
|
発行済株式資本 |
|
|
|
|
2024年1月1日に |
|
|
163,931,445 |
|
従業員シェアグラント計画の一部として発行された株式 |
|
|
230,974 |
|
2024年6月30日に |
|
|
164,162,419 |
|
|
|
|
|
|
発行済株式資本 |
|
|
|
|
2023年1月1日に |
|
|
161,960,362 |
|
従業員株式付与計画の一環として発行されたシェア |
|
|
953,469 |
|
2023年6月30日に |
|
|
162,913,831 |
|
すべての発行済み普通株式は完全に支払われています。これらの普通株式には名目価値がありません。
全額支払われた普通株式は1株につき1票を持ち、会社が宣言した場合には配当の権利を持ちます。
14
株式会社PROPERTYGURUおよびその子会社
未監査の中間決算の要約連結財務諸表の注記
2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月について
|
|
S$’000 |
|
|
2024年1月1日 |
|
|
11,215 |
|
従業員の株式付与およびオプション制度： |
|
|
|
|
‐ 従業員サービスの価値 |
|
|
2,693 |
|
‐ 発行済株式 |
|
|
(908 |
) |
取締役の株式付与およびオプション制度： |
|
|
|
|
‐ サービスの価値 |
|
|
298 |
|
‐ 発行済株式 |
|
|
— |
|
2024年6月30日 |
|
|
13,298 |
|
|
|
|
|
|
2023年1月1日 |
|
|
17,692 |
|
従業員シェアの付与およびオプションプラン: |
|
|
|
|
- 従業員サービスの価値 |
|
|
2,716 |
|
- 発行済株式 |
|
|
(4,652 |
) |
取締役シェアの付与およびオプションプラン: |
|
|
|
|
- サービスの価値 |
|
|
428 |
|
- 発行済株式 |
|
|
(1,579 |
) |
2023年6月30日 |
|
|
14,605 |
|
|
|
S$’000 |
|
|
2024年1月1日と2024年6月30日 |
|
|
785 |
|
EQtプライベートキャピタルアジアは、11億ドルで会社を買収するための合併契約を締結しました。合併契約は2024年8月16日に署名され、取引は2024年の第4四半期から2025年の第1四半期にかけて完了する予定であり、一般的なクロージング条件（企業株主の承認や規制当局の承認など）に基づきます。取引が完了すると、会社はニューヨーク証券取引所から上場廃止され、非公開企業になります。
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