0000726958--04-302025Q1false0.50xbrli:sharesiso4217:USDiso4217:USDxbrli:sharescasy:storecasy:statecasy:peoplexbrli:purecasy:employeecasy:segmentcasy:merchandise_category00007269582024-05-012024-07-3100007269582024-08-2900007269582024-07-3100007269582024-04-3000007269582023-05-012023-07-310000726958us-gaap:CommonStockMember2024-04-300000726958us-gaap:RetainedEarningsMember2024-04-300000726958us-gaap:RetainedEarningsMember2024-05-012024-07-310000726958us-gaap:CommonStockMember2024-05-012024-07-310000726958us-gaap:CommonStockMember2024-07-310000726958us-gaap:RetainedEarningsMember2024-07-310000726958us-gaap:CommonStockMember2023-04-300000726958us-gaap:RetainedEarningsMember2023-04-3000007269582023-04-300000726958us-gaap:RetainedEarningsMember2023-05-012023-07-310000726958us-gaap:CommonStockMember2023-05-012023-07-310000726958us-gaap:CommonStockMember2023-07-310000726958us-gaap:RetainedEarningsMember2023-07-3100007269582023-07-310000726958casy:CouponsAndRewardsPointsMember2024-07-310000726958casy:CouponsAndRewardsPointsMember2024-04-300000726958casy:GiftCardsMember2024-07-310000726958casy:GiftCardsMember2024-04-300000726958us-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Member2024-07-310000726958us-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Membercasy:SecuredOvernightFinancingRateMember2024-07-310000726958srt:MinimumMemberus-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Membercasy:SecuredOvernightFinancingRateMember2024-07-310000726958srt:MinimumMemberus-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Membercasy:SecuredOvernightFinancingRateMember2024-05-012024-07-310000726958srt:MaximumMemberus-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Membercasy:SecuredOvernightFinancingRateMember2024-05-012024-07-310000726958us-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Membercasy:DailySimpleSecuredOvernightFinancingRateMember2024-07-310000726958srt:MinimumMemberus-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Membercasy:DailySimpleSecuredOvernightFinancingRateMember2024-05-012024-07-310000726958srt:MaximumMemberus-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Membercasy:DailySimpleSecuredOvernightFinancingRateMember2024-05-012024-07-310000726958srt:MinimumMemberus-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Membercasy:DailySimpleSecuredOvernightFinancingRateMember2024-07-310000726958srt:MinimumMemberus-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Member2024-05-012024-07-310000726958srt:MaximumMemberus-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Member2024-05-012024-07-310000726958us-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Member2024-04-300000726958us-gaap:LineOfCreditMembercasy:UnsecuredRevolvingLineofCreditMember2024-07-310000726958us-gaap:LetterOfCreditMembercasy:UnsecuredRevolvingLineofCreditMember2024-07-310000726958us-gaap:LineOfCreditMembercasy:UnsecuredRevolvingLineofCreditMember2024-04-300000726958us-gaap:RevolvingCreditFacilityMembercasy:UnsecuredRevolvingCreditFacilityDueJanuary2024Memberus-gaap:FederalFundsEffectiveSwapRateMember2024-07-310000726958us-gaap:EmployeeStockOptionMember2024-07-310000726958us-gaap:RestrictedStockUnitsRSUMember2024-07-310000726958casy:A2018StockPlanMember2024-07-310000726958us-gaap:RestrictedStockUnitsRSUMembercasy:StockIncentivePlanMember2024-05-012024-07-310000726958srt:MinimumMemberus-gaap:RestrictedStockUnitsRSUMembercasy:StockIncentivePlanMember2024-05-012024-07-310000726958srt:MaximumMemberus-gaap:RestrictedStockUnitsRSUMembercasy:StockIncentivePlanMember2024-05-012024-07-310000726958casy:A2018StockPlanMember2024-05-012024-07-310000726958us-gaap:RestrictedStockUnitsRSUMembercasy:StockIncentivePlanMember2024-04-300000726958us-gaap:RestrictedStockUnitsRSUMembercasy:StockIncentivePlanMember2024-07-310000726958us-gaap:RestrictedStockUnitsRSUMembercasy:StockIncentivePlanMember2023-05-012023-07-310000726958casy:FikesGPSAndOtherPartiesMember2024-07-250000726958casy:FikesGPSAndOtherPartiesMember2024-07-252024-07-250000726958stpr:TXcasy:FikesGPSAndOtherPartiesMember2024-07-250000726958casy:AlabamaFloridaAndMississippiMembercasy:FikesGPSAndOtherPartiesMember2024-07-250000726958us-gaap:PendingLitigationMembercasy:McColleyVCaseysGeneralStoresIncMember2024-05-012024-07-310000726958us-gaap:PendingLitigationMembercasy:KesslerV.CaseysMarketingCompanyMember2023-10-132023-10-13
証券取引委員会
ワシントンDC20549 
フォーム 10-Q

☒証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年7月31日
OR
☐移行期間：             から             まで
委員会ファイル番号 001-34700 
ケーシーズ・ジェネラル・ストアズ、インク。
（会社設立時の指定名）

アイオワ州 42-0935283
（設立または組織の州またはその他の管轄区域）
（I.R.S.雇用者識別番号）		 （I.R.S. 雇用主識別番号）
レキシントン、マサチューセッツ州02421
One SE Convenience Blvd., アンケニー, アイオワ州
(主要執行オフィスの住所)
50021
（郵便番号）
(515) 965-6100
（登録者の電話番号（市外局番を含む））
法定第12（b）条に基づく登録証券 
各クラスの名称取引シンボル登録されている各取引所の名称
普通株式、1株の額面未定Casey's General Storesナスダックグローバルセレクト市場

法第12(g)条に基づく登録証券
なし 
登録者が法案のセクション13、15(d)によって報告義務のあるすべての報告書を過去12ヵ月間(またはその期間中に登録者がそのような報告書を提出することが求められたより短い期間)に提出したか、または(2)過去90日間にわたって当該報告書の提出要件の対象となったかどうかを示すチェックマークを記入してください。はい  ☒    いいえ  ☐
規則405に基づき、前述の12か月間（またはそのような短期間）において、登録者が提出する必要があるすべての対話式データファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒    いいえ  ☐
登録申請者が大量加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。Exchange Actのルール1,202.2での「大量加速ファイラー」、「加速ファイラー」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義については、参照してください。
大型加速ファイラー☒加速申告者 ☐非加速ファイラー☐
より小規模な報告会社 ☐新興成長企業 ☐

新興成長企業である場合は、登録者が取引所法第13条（a）に基づき提供された新しいまたは修正された財務会計基準に準拠するための拡張過渡期を利用しないことを選択した場合は、チェックマークを付けて示してください ☐
取引所法第1202条の定義に適合するかどうか、登録者がシェル企業であることを示すチェックマーク☐    いいえ  ☒
発行済み全株式の数を示してください。最新の実行可能な日付で、発行済みの申請者の全株式は2024年4月22日の時点で10,937,245株でした。
クラス2024年8月29日時点での極めて優れた状況
普通株式,1株あたり無額面価格37,115,982株
目次
ケーシーズ・ジェネラル・ストアズ、インク。
index
 
  ページ
PART I
項目1。
項目2。
項目3。
項目4。
第II部
項目1。
項目1A。
第2項
項目6。

3
目次
第1部　財務情報
アイテム1. 財務諸表概要
ケーシーズ・ジェネラルストアーズ、インコーポレイテッドおよび子会社
連結簡易貸借対照表
（未確定）
（千ドル）
 
7月31日、
2024		4月30日
2024
資産
流動資産:
現金及び現金同等物$304,988 $206,482 
債権164,926 151,793 
在庫 452,017 428,722 
前払費用およびその他の短期資産33,071 25,791 
法人税等債権— 17,066 
流動資産合計955,002 829,854 
その他の資産、償却後の純額193,314 195,559 
のれん652,823 652,663 
物件及び設備 　累計減価償却額 $2,943,154 2024年7月31日と$2,883,925 2024年4月30日
4,695,286 4,669,357 
総資産$6,496,425 $6,347,433 
負債及び株主資本
流動負債：
長期債務とリース債務の当座償還$208,209 $53,181 
支払調整597,112 569,527 
未払費用294,233 330,758 
未払法人税等32,589 — 
流動負債合計1,132,143 953,466 
長期債務とリース債務は、当座償還を除いた純額1,398,712 1,582,758 
繰延税金資産603,964 596,850 
保険費用償却（流動部分を差し引いた額）29,724 30,046 
その他の長期負債168,962 168,932 
負債合計3,333,505 3,332,052 
株主資本:
优先股 未定額— — 
普通株式, 無拘束13,557 27,453 
留保利益3,149,363 2,987,928 
総株主資本 3,162,920 3,015,381 
負債及び株主資本の合計$6,496,425 $6,347,433 
未監査の要約された財務諸表の注記を参照してください。



4
目次
ケーシーズ・ジェネラル・ストアズ社および子会社
損益計算書要約（未監査）
（未確定）
(千単位での金額、シェアおよび1株当たりの金額を除く)
 
 3 か月が終了
7月31日
 20242023
総収入$4,097,737 $3,869,251 
売上原価（減価償却費を除く。下記に別途表示）3,142,481 2,991,497 
営業経費609,474 560,855 
減価償却と償却94,409 82,905 
利息、純額14,067 12,495 
税引前利益237,306 221,499 
連邦所得税と州所得税57,108 52,262 
純利益$180,198 $169,237 
普通株式1株当たりの純利益
ベーシック$4.86 $4.54 
希釈しました$4.83 $4.52 
基本加重平均発行済株式数37,087,231 37,300,952 
株式報酬のプラス効果190,463 155,187 
希薄化後の加重平均発行済株式37,277,694 37,456,139 
未監査の要約された財務諸表の注記を参照してください。
5
目次
ケーシーズ・ジェネラルストアーズ、インコーポレイテッドおよび子会社
株主資本のコンデンス化された連結財務諸表
（未確定）
(千単位での金額、シェアおよび1株当たりの金額を除く)
 
発行済株式数共通
ストック		保有
決算		株主資本
2024年4月30日の残高37,008,488 $27,453 $2,987,928 $3,015,381 
当期純利益— — 180,198 180,198 
配当が宣言されました (50 セント パーシェア)
— — (18,763)(18,763)
シェアベースの報酬（従業員シェアベース報酬に対する税引き控除後）102,663 (13,896)— (13,896)
2024年7月31日の残高37,111,151 $13,557 $3,149,363 $3,162,920 
発行済株式数共通
ストック		保有
決算		株主資本
2023年4月30日の残高37,263,248 $110,037 $2,550,629 $2,660,666 
当期純利益— — 169,237 169,237 
配当(1株あたり43セント)— — (16,214)(16,214)
普通株式の自己取得(123,569)(29,893)— (29,893)
従業員株式報酬(従業員向けの株式報酬からの税引き後)126,774 (7,501)— (7,501)
2023年7月31日の残高37,266,453 $72,643 $2,703,652 $2,776,295 
未監査の要約された財務諸表の注記を参照してください。

6
目次
ケーシーズ・ジェネラルストアーズ、インコーポレイテッドおよび子会社
キャッシュフローの概要
（未確定）
（千ドル）
 
 7月31日に終了した3か月間、
 20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益$180,198 $169,237 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却94,409 82,905 
債務発行費用の償却278 278 
LIFOの在庫評価額を上回る超過交換費用の変化2,431 4,500 
株式ベースの報酬11,036 10,468 
資産の処分による損失（利益）と減損費用2,475 (1,448)
繰延所得税7,114 15,895 
資産と負債の変動：
売掛金(13,133)(13,179)
インベントリ(25,378)(52,756)
プリペイドおよびその他の流動資産(7,280)(2,518)
買掛金17,431 (4,344)
未払費用(38,750)(20,150)
所得税49,994 39,139 
その他、ネット529 1,104 
営業活動による純現金281,354 229,131 
投資活動によるキャッシュフロー:
資産および設備の購入(100,564)(68,903)
事業買収の支払い（取得した現金を差し引いたもの）(18,113)(13,297)
資産の売却による収入6,688 5,784 
投資活動に使用された純現金(111,989)(76,416)
財務活動によるキャッシュフロー:
長期債務とファイナンスリース債務の支払い(29,316)(29,665)
現金配当金の支払い(16,611)(14,945)
普通株式の買戻し— (29,893)
従業員の株式ベースの報奨に対する源泉徴収(24,932)(17,969)
財務活動に使用された純現金(70,859)(92,472)
現金及び現金同等物の純増加98,506 60,243 
期初現金および現金同等物残高206,482 378,869 
期末の現金及び現金同等物$304,988 $439,112 
7
目次
ケーシーズ・ジェネラルストアーズ、インコーポレイテッドおよび子会社
キャッシュフローの概要
（未確定）
（続き）
（千ドル）
現金フロー情報の補足開示
 7月31日に終了した3か月間
 20242023
期間中に支払われた現金：
利息（資本化額を控除した額）$11,845 $10,701 
純利益に係る法人税— — 
非現金投資および資金調達活動:
F202555,768 42,188 
新規ファイナンスリース pass-throughによって取得した使用権資産221 8,345 
F2024— 2,214 
未監査の要約された財務諸表の注記を参照してください。

8
目次
ケーシーズ・ジェネラルストアーズ、インコーポレイテッドおよび子会社
未監査の要約連結に関するメモ
財務諸表
(千ドル単位、株式数や1株当たりの金額を除く)
 

1.    財務諸表の提示
2024年7月31日現在、ケーシーズ・ジェネラル・ストアーズ株式会社およびその子会社（以下、"会社"または"ケーシーズ"という）は、 2,674 便利店を 17 州に展開しており、主にミッドウェストホールディングに位置しています。多くの店舗は人口が少ない、しばしば1人当たり 20,000.
付属の要約連結財務諸表には、Casey's General Stores, Inc.および直接および間接的に完全所有される子会社の口座および取引が含まれています。 全セクターの実質的な企業間残高および取引は、連結において取り除かれています。

2.     「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。
当社は、証券取引委員会の規則に従って、添付の要約連結財務諸表を作成しました。米国一般会計原則（GAAP）に準拠して作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注開示は、そのような規則に従って要約または省略されています。
米国の会計原則（U.S. GAAP）に準拠した財務諸表の作成には、資産と負債の報告額、報告済みの収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を管理が行う必要があり、財務諸表の日付時点における潜在的資産および負債の開示ならびに報告された収益および費用の金額を含みます。実際の結果はそれらの見積もりと異なる可能性があります。
経営陣の意見によると、添付の要約連結財務諸表には、2024年7月31日および2024年4月30日の財務状況、2024年7月31日および2023年までの3か月間の業績、および2024年7月31日および2023年までの3か月間の株主資本とキャッシュフローを公正に提示するために必要なすべての調整が含まれています。経営陣は、開示が情報を誤解させないようにするのに十分であると考えていますが、これらの期中要約連結財務諸表は、会社の最新の監査済み財務諸表およびそれに関する注記と併せて読まれることをお勧めします。さらに、2024年4月30日までの年度のForm 10-Kをご参照いただき、この会計年度以前に発行された新たな会計原則の考慮事項をご覧ください。
過去年度の一部金額が現在年度の表示形式に整合するために再分類されました。

3.    売上高と売上原価
会社は、客に販売される調理済み食品や提供される飲料、食料品や一般商品、燃料、およびその他の売上高を販売時点で認識します。客から徴収された消費税は、政府に納付されるため、収益の総合損益計算書に純額で計上されます。
売上高には、ケーシーズ・リワーズ・プログラムのポイントを含む売り上げの一部が繰延されます。売上の繰延部分は、ポイントの将来の引き換えの見積もり価値を表しています。ポイントに関連する金額は、その引き換えまたは失効まで繰延されます。発行されたポイントに関連する売上は、顧客への元の販売から1年未満で認識される見込みです。2024年7月31日および2024年4月30日時点で、会社はそれぞれ、未解消のケーシーズ・リワーズ・プログラムに関連する契約義務を$で認識し、要約された合弁貸借対照表の未払費用に含まれています。56,124と $52,9342024年7月31日および2024年4月30日時点で、会社はそれぞれ、未解消のケーシーズ・リワーズ・プログラムに関連する契約義務を$、要約された合弁貸借対照表の未払費用に含まれています。
ギフトカード関連の売上高は、ゲストがギフトカードを使用するにつれて認識されます。ギフトカードの残高売上高は、カードの割合的な使用に基づいて推定されたギフトカードの残高率に基づいて認識されます。2024年7月31日および2024年4月30日時点で、会社はそれぞれ未使用のギフトカードに関連してpass $100,000の負債を認識しました。これらは短縮連結貸借対照表の未払費用に含まれています。17,230と $17,985それぞれ、未使用のギフトカードに関連して、会社は当期末に支払未済費用に含まれている100,000ドルの負債を認識しました。
会社はしばしば、商品やベンダーによって異なる数量契約条件に基づいてベンダー手当を受け取るか、または直接、購入に基づいて手当を受け取ります。 ベンダー手当には、製品を宣伝するためにベンダーから受け取ったリベートやその他の資金が含まれます。 これらの金額は、該当するリベート契約に基づいて獲得された期間中に認識されます。 運営費用（例：広告）の払い戻しは、関連する費用の減額として記録されます。
再生可能認識番号（"RINs"）は再生可能燃料のガロンに割り当てられ、再生可能燃料基準に対するコンプライアンスを追跡するために使用されます。時折、私たちは燃料の部品（エタノール、ガソリン、バイオディーゼル、またはディーゼル）を購入し、それらの部品を燃料トラックで仕上がり製品にブレンドします。このプロセスにより、企業は権利を取得することができます。
9
目次
エタノールまたはバイオディーゼルの1ガロン当たりに割り当てられたRINについては、RINは、会社がRINを譲渡する時期に、契約された販売価格に対する売上原価（cogs）の削減として記録されます。 RINに関連する在庫は、会社にはコストがかからずに取得されるため、貸借対照表に記録されていません。
会社は、燃料や商品を取得するために発生した費用を、除く売上原価（cogs）に含めています。売上原価（cogs）には、付加価値税を含むほか、仕入先からの手数料やリベート、RINなどが含まれます。倉庫の費用は、収益計算書の営業費用内に記録されています。

4.    新規買法と財務リース債務、信用枠および公正価値開示
会社の新規買（サービス・ショット期限内の債務を含む）の公正価値は、同様または類似の債務に対して会社が提示されている現行金利に基づいて推定されています。会社の新規買の公正価値は、2024年7月31日および2024年4月30日時点でそれぞれ約$1,387,000と $1,375,000 です。計算された公正価値には、2024年7月31日および2024年4月30日時点でそれぞれ$の財務リース義務が含まれており、これらはコンデンスド連結貸借対照表における新規買とともに含まれています。99,847と $101,818 です。計算された公正価値には、2024年7月31日および2024年4月30日時点でそれぞれ$の財務リース義務が含まれており、これらはコンデンスド連結貸借対照表における新規買とともに含まれています。
金利収入は、2024年7月31日までの3か月間にわたる金利収入を差し引いたものです。2,385、2024年7月31日までの3か月間および2023年7月31日までの3か月間の金利収入を差し引いたものです。3,576金利収入は、2024年7月31日までの3か月間にわたる利息の資本化を差し引いたものです。419、2024年7月31日までの3か月間および2023年7月31日までの3か月間の利息の資本化を差し引いたものです。794、それぞれ2024年7月31日までの3か月間および2023年7月31日までの3か月間の金利収入を差し引いたものです。
回転式施設
会社は、$を提供する与信契約を締結しています。850,000 担保のない回転式与信枠（以下「回転設備」といいます）の下で借入金は、会社の選択に基づいて、変動金利で利息が発生します：(a) 期間SOFRまたはデイリーシンプルSOFRのいずれか加えて、適用期間中の利息額に応じて、「%（下限は）」の利率、および「適用マージンは% 」または（b）交換ベースレート。一般的に、「カ最高」となる（i） エージェントがその「基準金利」として発表するプライム商業貸し出し金利、（ii）連邦基金金利に1.00の1/2を加えた金利、および（iii）調整後のデイリーシンプルSOFRに「%加えた利率」と「%」の適用マージンをご利用いただけます。 0.10%（下限は%） 0.00% 1.10%から％へ1.70% 1.00%を加えた選択マージン 0.10%から％へ0.70% およびそれぞれの最低額が付いています。 1.00%。回転融資施設には、施設手数料が年率でかかります。 0.15%から％へ0.30% が年率であります。適用マージンおよび施設手数料は、与信契約で定義されている企業の四半期連結レバレッジ率に依存しています。0 2024年7月31日および2024年4月30日時点で、回転融資施設には すべて投信 償還未済残高がありました。
銀行の列
会社は最大$ の利用可能額を持つ追加の未担保銀行信用枠（「銀行信用枠」）を有しています。50,0002024年7月31日時点で、銀行信用枠の利用可能額は、合計$ の信用状に担保されています。308銀行信用枠は、銀行がFederal Funds Offered Rate（「Index」として銀行信用枠で言及）と呼ぶ独立の指数の変更に基づいて、随時変更される変動金利で計上されます。2024年7月31日と2024年4月30日時点で、銀行信用枠の未清算残高は$ でした。0 銀行信用枠は要求に応じて支払われます。.

5.    報酬関連コストと株式報酬の支払い
2018年の株式報酬プラン（以下「2018プラン」という）は、2018年9月5日に会社の株主に承認されました。2018プランの下での受賞は、株式オプション、株価評価権、制限付き株式、制限付き株式ユニット、およびその他の株式ベースおよび株式関連の受賞の形式を取る可能性があります。株式オプションに基づいて発行された1株と株式決済株価評価権の行使により発行された1株（実際に納品された株式の数に関係なく）が、2018プランの下での最大限度の対象としてカウントされます。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 2018プランの下での制限付き株または制限付き株式ユニットの受賞に基づく発行された1株が、最大限度の基準に対して1株としてカウントされます。 two 制限付き株は、直ちに譲渡されます（保有期間の対象となる場合があります）、一方、制限付き株式ユニットには満期が切れるベスティング期間があり、場合によっては株式が譲渡される前に満たす必要のある業績または市場条件があります。2024年7月31日時点で、 959,492 2024年7月31日時点で、2018年計画の下での授与用に利用可能な株式数は、株式数でありました。
シェアベースの報酬を考慮する際は、適用される付与日の普通株式の終値を使用して、時間ベースおよびパフォーマンスベースの制限株ユニットの付与日時点の公正価値を推定します。パフォーマンスベースのユニットのパフォーマンス目標が設定される日付が付与日以降の場合は、その日付を使用します。放棄は発生した時点で認識されます。
時間ベースの報酬は、通常、付与日の翌年から均等に実現します。 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； パフォーマンスに基づく報酬は、“目標”金額を表し、最終的に獲得する金額は、特定のパフォーマンス基準を満たした場合によって決まります。 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； パフォーマンス期間と調整後の“目標”から範囲することになります。 0%から％へ200%の“目標”からの範囲になります。 25さらに、会社の相対的な総株主利回りがS&P 500を構成する企業の中でパフォーマンス期間中に最下位または最上位四分位になると、調整後のパフォーマンスベースの株式は%減額または増額されます。 25%, それぞれ（「TSR修正子」と呼びます）。 TSRとのアワードの公正価値
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修正はグラントの日付を使用してモンテカルロシミュレーションによって決定されます。市場ベースの賞に関して、目標賞が実際の賞と異なる場合でも、シェアベースの報酬費用は調整されません。
これらの金額を、必要な勤務期間全体にわたって、直線法を利用して調整後の特定の老後生活の規定に従って、パフォーマンスベースの報酬の下で発行される株式の更新された見積もりを用いて、包括損益計算書の運転費として分割して認識します。すべての報酬は、受取人に対して無償で付与されています。
2018年プランにおいて未付与の制限株式ユニットに関する情報は、次の表に示されています。 No 2018年プランにより株式オプションが付与されました。
株式株式当たりの支払価格
付与日の公正価値
1株あたりのバリュー
2024年4月30日時点で未授与491,862 $229 
承諾されました102,312 340 
Vested(169,969)222 
没収(2,214)242 
2024年7月31日時点で未帰属421,991 $259 
2024年7月31日までの3か月間における社員および非社員取締役向けの総シェアベースの報酬費用は、それぞれ$11,036と $10,468、制限付き株式ユニットの受賞に全面的に関連しています。2024年7月31日現在、制限付き株式ユニットに関連する未認識の報酬費用は$62,104 であり、2028会計年度を通じて認識される見込みであり、残存平均期間は 1.5 年です。2024年7月31日までに給与される制限付き株式ユニット受賞の公正価値は、該当する取得日現在で$62,295 です。

6.    買収
2024年7月25日、会社は株式購入契約（以下「購入契約」という）を締結しました。当事者は(a) テキサス州法人であるFikes Wholesale, Inc.（以下「Fikes」）(b) テキサス法人のGroup Petroleum Services, Inc.（以下「GPS」及び併せてFikesを「売主会社」という）および(c) その他一定の当事者です。購入契約の条件に従い、会社はクロージング時に売主会社の株式の〇％を取得します。 100現金による合計購買額が$1,145,000に達し、標準的なクロージング後の調整の対象となります。
売却会社の買収には 198 小売店と販売代理店ネットワークが含まれます。買収により 148 テキサスに追加の店舗が加わるほか、 50 アラバマ、フロリダ、ミシシッピーにも店舗があります。小売店と販売代理店の他に、取引には燃料ターミナルとテキサスの店舗をサポートするための売店も含まれています。
買収が完了するには、標準的なクロージング条件の達成が必要です。これには、次の条件などが含まれます：(1) 1976年に改正されたハート・スコット・ロジーノ反トラスト改善法の適用待機期間の満了または終了、(2) 買収契約の当事者それぞれの表明と保証の正確性（クロージング時点で）;(3) 買収契約の各当事者がその契約の主要な部分にわたって遂行すること;(4) 売り手会社の場合、買収契約の日付以来の実質的な重大な影響のないこと。
会社は、現金と外部の融資の組み合わせで提案された取引を資金調達する意向です。

7.    コミットメントとコンティンジェンシー
当社はビジネス運営に起因する法的または行政手続きや調査に時折関与することがあります。これには、契約上の紛争その他の一般的なビジネス紛争、雇用、人員、アクセシビリティの問題、人身傷害および財産損害請求、製品の販売に関する連邦、州、地方の規制当局による許可および許可に基づく製品の売却に関連する主張、およびその他の主張や手続きが含まれます。それらの訴訟での損害賠償請求は莫大なものになる可能性があります。このような訴訟、手続き、調査、または請求の結果は決して確実ではないものの、現在保留中または脅かされているそのような問題の最終決定は、法的顧問の評価と保険の収入および潜在的な損失を補う他の担保源の考慮を踏まえれば、個別にまたは累積的に、当社の財務状況および業績に対して実質的な悪影響を及ぼさないというのが、現時点での私たちの意見です。
会社は、訴状が提出された、インディアナ北部地区連邦地裁において、McColley対Casey’s General Stores, Inc.と題された裁判で、原告が公正労働基準法（FLSA）の下でStore Managersを免除従業員として誤分類していると主張しています。訴状は、2015年2月16日から現在に至るまでの会社で働いた原告および類似のStore Managersに対する未払い賃金、精算金、および弁護士費用を求めています。2021年3月31日、裁判所は条件付きの認定を認めました。そして、
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日付、およそ 1,400 現在および元ストアマネージャーの一部は、McColley訴訟に参加するために選択し続けています。会社は、Illinois州南部地区で提起されたKessler対Casey’s Marketing Company その他の提訴で名前が挙げられており、実質的に同様の主張をしており、同様の救済を求めていますが、代わりに原告および全て同様の立場にあるイリノイ州に所在する全ストアマネージャー、2019年12月19日から現在まで。2023年10月13日、裁判所は条件付き認定を承認し、今日までおよそ 550 現在 および/または元ストアマネージャーの一部は、Kessler訴訟に参加するために選択し続けています。両方の事件で証拠開示が現在進行中です。会社は、これらの問題に関連する損失の可能性が高いための十分な備えがなされたと考えており、かつ、そうした予想される損失を超える合理的な可能性のある損失が、損失の範囲が見積もれる場合は、会社の財務状況、業績又はキャッシュフローには重要ではないと考えています。会社は、ストアマネージャーがFLSAの下で適切に免除された従業員として分類されていると考えており、これらの問題を断固として防御し続ける意向です。

8.    未認知税金負債
未承認の総税額控除額は、2024年7月31日時点および2024年4月30日時点でそれぞれ$です。11,586と $10,747 この未承認の税金控除が最終的に認識された場合、当社の有効税率に影響を与える金額は$です。9,153 未承認の税金控除に対する償却利息および遅延損害金の純額は、2024年4月30日時点で$です。2024年7月31日までの3か月間に所得税費用に含まれる純利息および罰金は、$の純費用でした。4121,002.8350 2024年7月31日および2023年までの3か月間における所得税費用に含まれる純利子および罰金は、$のネット費用でした。62と $59、それぞれ。
不確実な税務上の立場が監査され、最終的に解決されるまでに数年かかる可能性があります。不確実な税務上の立場の最終的な結果や解決の時期を予測するのは困難です。未払税金利益の金額が、次の12か月以内に大幅に増加または減少する可能性がかなりあります。これらの変化は、時効の満了、調査、またはその他の予期せぬ事情によるものかもしれません。イリノイ州は現在、2020年および2021年の税金を検査しています。会社は他に連邦または州の所得税検査が進行中でない状態です。現時点では、未払税金利益の総額における合理的に想定される変動額の最良の見積りは、次の12か月間にドルの減少です2,000 、特定の時効の満了に主による次の12か月間に減少する見込みです。
2020年以降の税年度については、連邦法による時効が開かれたままです。2019年以降の税年度については、各州の税務当局による審査の対象となります。各州の時効放棄および各州の税法に応じてです。

9.    セグメントレポーティング
2024年7月31日時点で、私たちは営業していました 2,674 州内に 17 店舗数州。当社のコンビニエンスストアは、ゲストの利便性ニーズに訴求するよう設計された多彩な商品、燃料、およびその他の製品およびサービスを提供しています。ビジネスは「売上高」の営業部門を基準に管理しており、したがって、唯一の oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 報告セグメントのみを有しています。当社の店舗は同様の製品とサービスを販売し、それらの製品とサービスを販売するための類似したプロセスを使用し、そしてその製品とサービスを似たような顧客クラスに販売しています。私たちは、 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 した。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 燃料、食料品および一般商品、調理食品とディスペンス飲料などといった幅広いカテゴリを使用する理由は、ビジネスや業種内でのトレンドや業務施策について効果的に議論することができるからです。これらのカテゴリ（およびさらなるサブカテゴリ）内の売上高や売上原価を分離できるとしても、これらの製品を販売する店舗を運営する際の営業費用はこれらのカテゴリで分けることができません。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 カテゴリ。
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項目2。
経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析 （千ドル単位）.
概要
2024年7月31日時点で、ケーシーズ・ジェネラル・ストアおよびその直接および間接的に完全所有されている子会社は、主に「Casey's」および「Casey's General Store」の名称でコンビニエンスストアを運営しており（以下総称して「GoodStop」「Bucky's」「Minit Mart」「Lone Star Food Store」の店舗を含むものとし、「Casey's」または「会社」として言及）、合計17州で営業しており、そのうち半数以上がアイオワ州、ミズーリ州、イリノイ州に位置しています。
全セクターの約72%の店舗が20,000人未満の地域で開業されました。会社は価格を基準に競争し、また、便利店の種類や立地、長時間営業、商品提供、サービスの質などの伝統的な特徴によっても競争します。2024年7月31日現在、合計2,674店舗が種類しています。
全セクターのコンビニエンスストアには、食品アイテム（新鮮な製品、通常の朝食ピザ、ドーナツ、ホット朝食、ホットおよび冷たいサンドイッチなど）、飲料、タバコやニコチン製品、健康と美容の補助品、自動車用品、その他の非食品アイテムなどの幅広い品揃えがあります。2024年7月31日時点で、233店舗がカーウォッシュを提供しています。また、7店舗を除くすべての店舗がセルフサービスで燃料を販売しています。
2024年7月31日現在、当社は「GoodStop（by Casey’s）」ブランドの店舗67店舗と「Lone Star Food Store」ブランドの店舗12店舗を運営しています。ほとんどの店舗で提供されている燃料の自己給油方式や、多様なスナック、飲料、たばこ製品、その他の必需品を提供していますが、一部の店舗には厨房がなく、調理済み食品の提供が限られています。
会社は、ブキャナン・エネルギーから取得した一部の場所を「Bucky's」として、ミニット・マートLLCから取得した一部の場所を「Minit Mart」として一時的に運営しています。会社は、「Bucky's」と「Minit Mart」の全場所を「Casey's」または「GoodStop」のブランドに移行する過程にあります。これらの場所は、通常「Casey's」または「GoodStop」のブランド店と類似した商品を提供しています。
会社は71の販売代理店を持っており、Casey'sはこれらの店舗への燃料卸売供給契約を管理しています。これらの場所はCasey'sによって運営されておらず、以下の段落に含まれている全店舗数には含まれていません。2024年7月31日を終えた3か月間の売上高の約1%は、この販売代理店ネットワークに関連しています。
当社は、生鮮食品や一般商品、調理済み食品、飲料を供給する3つの流通センターを運営しています。1つの流通センターは、アイオワ州アンケニのストアサポートセンター施設と呼ばれる弊社の本社の隣に位置しています。その他の2つの流通センターは、インディアナ州テレホートとミズーリ州ジョプリンにあります。
会社のビジネスは季節柄であり、一般的に第1四半期と第2四半期（5月から10月）に売上や収益が高くなる傾向があります。この期間には、ゲストが燃料やビール、スポーツドリンク、水、ソフトドリンク、氷などの便利なアイテムをより多く購入する傾向があります。
同社は2025年度第1四半期の希薄化後1株当たりの利益を$4.83と報告しました。前年同四半期は、希薄化後1株当たりの利益が$4.52でした。
以下の表は、2025会計年度第1四半期を通じた店舗成長の展望を示しています。
店舗数
2024年4月30日時点の総店舗数2,658 
206,482 10 
買収9 
閉じた(3)
2024年7月31日時点の総店舗数2,674 
四半期中、私たちはテキサス、ミシシッピー、アラバマ、フロリダの198の小売店を含むFikes Wholesale, Inc.およびその他の当事者との株式購入契約に入りました。 2024年のカレンダーに予想される取引は、通常の閉鎖条件を満たすものとして、手持ちの現金と外部の資金調達の組み合わせによって賄われる予定です。
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燃料の変動
2020年の初め以来、crude oilの価格、そして卸売燃料のコストは、歴史的な平均と比較して不安定でした。COVID-19パンデミックの最初には、石油や燃料の価格が急激に下落しましたが、一般的に経済がパンデミックから脱却し始めると、価格は時間とともにわずかに上昇し始めました。石油と燃料の価格は、地政学的問題や供給の中断の結果として、2024会計年度および2025会計年度の第1四半期を通じて影響を受け続けました。
さらに、過去4つのカレンダー年にわたり、会社および小売燃料業種は、ガロン当たりの売上高原価（減価償却費および償却費を除く）が歴史的に高い水準を経験してきました。これはその後も比較的一貫していましたが、長期的な基準では、このメトリックは大幅に、そして時として予測不能に短期間で変動する可能性があります。会社は、ガロン当たりの平均売上高原価（減価償却費および償却費を除く）が将来予測される期間にわたり歴史的水準よりも高い水準を維持すると信じていますが、原油や燃料価格の上昇、高いinterest rates、マクロ経済状況および/または原油生産国に関する続く紛争や混乱が、このメトリックの業績に重大な影響を与える可能性があります。
電気自動車関連と再生可能燃料
Casey'sは、電気自動車（"EV"）戦略の実施プロセスを継続し、当社の経営陣は、EVの需要と使用の増加が当社の店舗地域およびその先に及ぼす消費者行動への影響を理解することに取り組んでいます。代替燃料オプションへの消費者の需要が増加するにつれ、Casey’sは17州の地域全体にまたがるEV充電器を追加し続けています。2024年7月31日時点で、同社は13州の41店舗に178の充電ステーションを設置しています。当社のEV成長戦略は現在、消費者のEV購入動向やEV充電器の需要が高い地域で、充電ステーションを選択的に増やすように設計されています。現時点では、Midwestホールディング地域の消費者EV需要は、海岸地域よりも比較的低い状況です。当社のゲストからのEV需要が増加するにつれ、当社は選択店舗に戦略的に充電設備オプションを統合する準備が整っています。
会社は、環境の保護活動の一環として、進化するお客様のニーズに応え、再生可能燃料のオプションを提供し続けることにも取り組んでおり、店舗での代替燃料のオプションを拡大し続けています。現在、全セクターの店舗のほぼすべてが、ブレンドされたエタノールを少なくとも10%使用した燃料を提供しており、店舗の43%がバイオディーゼルを提供しています。新たに建設される店舗はすべて再生可能燃料を売る能力を持ち、我々は我々の足跡全体で再生可能燃料の売り上げをさらに伸ばしていくことを目指しています。
既存店売上高
既存店売上高は、コンビニエンスストア業種でよく使用される一般的な指標です。 私たちは、同じ期間に開店している店舗の総売上高の増加（または減少）と定義しています。データを比較する際には、比較される各財務期間中において店が全期間オープンされている必要があります。比較される期間中に、リモデルされた店舗は、短い期間（すなわち、1週間未満）だけ閉店していたか、もしくは営業継続されていた場合も、既存店売上高の比較対象に残ります。店舗が置き換えられた場合、同じ場所であれば（つまり、解体され再建される場合）または新しい場所に移転された場合は、新しい店が比較される各期間中に開店するまで比較対象から除外されます。新築および取得店舗は、比較される各期間中に開店するまで計算に入りません。
第1四半期の結果は、既存店で販売された燃料のガロン数が0.7％増加して反映されました。 食料品と総合商品の既存店売上高は1.6％増加し、調理済み食品とディスペンス飲料は四半期中に4.4％増加しました。 食料品と総合商品の既存店売上高の増加は、主に非アルコール飲料とアルコール飲料の販売によるものです。 調理済み食品とディスペンス飲料の既存店売上高の増加は、ホットサンドイッチやベーカリーの売り上げが好調であることに起因しています。
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三M2024年7月31日に終了した3か月間と比較して
2023年7月31日までの3ヶ月間
(千万単位でのドルおよび金額)
 
2024年7月31日までの3ヶ月間調理された食品とディスペンスされた飲み物Q3
商品		燃料他総計
売上高$405,129 $1,068,978 $2,555,642 $67,988 $4,097,737 
売上高から売上原価（cogs）（償却と減価償却を除く）を差し引いた金額$236,041 $378,281 $314,548 $26,386 $955,256 
58.3 %35.4 %12.3 %38.8 %23.3 %
販売された燃料のガロン数772,536 
2023年7月31日までの3ヶ月間調理された食品とディスペンスされた飲み物Q3
商品		燃料他総計
売上高$372,813 $996,936 $2,427,333 $72,169 $3,869,251 
売上高から売上原価（cogs）（償却費および減価償却前）を差し引いた金額$216,861 $339,573 $296,978 $24,342 $877,754 
58.2 %34.1 %12.2 %33.7 %22.7 %
販売された燃料のガロン数713,991 
2025年度第1四半期の総売上高は、2024年度と比較して228,486ドル（5.9％）増加しました。調理済み食品とディスペンス飲料の売上高は32,316ドル（8.7％）増加し、ホットサンドイッチやベーカリーの売上高が好調で既存店売上高が4.4％増加し、昨年より138店舗増加したことによる約4.3％増加も影響しました。食料品と一般商品の売上高は72,042ドル（7.2％）増加し、非アルコール飲料およびアルコール飲料の売上高が増加し、既存店売上高が1.6％増加し、昨年より138店舗増加したことによる約5.6％増加も影響しました。小売燃料の売上高は128,309ドル（5.3％）増加し、販売されたガロン数が58,545ガロン（8.2％）増加しました。一方、リテール価格がガロンあたり2.7％減少したことによりこれは一部相殺されました。
その他の売上高カテゴリは、主にディーラーネットワークからの卸売燃料売上活動やカーウォッシュ売上などに関連する活動から成り立っており、これらはいずれも適用される費用を差し引かずに表示されています。また、宝くじは適用される費用を差し引いて表示されています。前年度と比較して、2025会計年度第1四半期のその他売上は4,181ドル(5.8%)減少しました。この減少は主にディーラーネットワーク関連の総売上高の減少によるものです。
売上高から売上原価（cogs）、償却および減価償却を除いた合計収益は、2025会計年度第1四半期に売上高の23.3%でした。対前年同期の22.7%と比較しています。調理食品および販売された飲料の売上高から関連する売上原価（償却および減価償却を除く）は、売上高の58.3%で比較対象期間の前年の売上高の58.2%と比較してほぼ一貫していました。食料品と一般商品の売上高から関連する売上原価（償却および減価償却を除く）は、2025会計年度第1四半期の売上高の35.4%に増加しました。前年の同時期の34.1%と比較しており、主に強固な売上原価管理によるものです。
燃料売上高から関連する売上原価（償却費および償却前減価償却費を除く）の差引後は、2025会計年度第1四半期において、燃料売上高の12.3%を占め、前年同期の12.2%と比較しています。売上高におけるガロン当りの売上原価（償却費および償却前減価償却費を除く）は、2025会計年度第1四半期には40.7セントとなり、前年同期の41.6セントに比べて減少しています。会社はクォーター中に850万個のRIN（再生可能エネルギー識別番号）を$4,834で販売しましたが、前年同期の第1四半期に1280万個のRINを販売し、$20,197を生み出しました（RINの生成方法については、詳細は上記注釈3を参照してください）。
営業費用は2025会計年度第1四半期に48,619ドル（8.7％）増の609,474ドルとなりました。増加額の約5％は前年同期比で138店舗増の影響です。保留中の買収に関連する一度限りの取引コストの影響は、増加額の約1％でした。同店売上高の従業員経費全体は、労働率の増加が同店の労働時間の削減により部分的に相殺されたことから、増加額の約1％を占めました。
減価償却費および無形資産償却費は、2025会計年度第1四半期に11504ドル（13.9％）増の94409ドルに増加しました。主に1年前より138店舗の運営を増やしたためです。
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利息純額は2025会計年度第1四半期に15,072ドル（12.6％）増加し、14,067ドルとなりました。この増加は、前年同期に比べて現金及び現金同等物の減少による利息収入の減少に主に起因しています。
2025年度第1四半期の実効税率は、2024年度同期の23.6%から24.1%に上昇しました。実効税率の増加は、その大部分が、前年度において、会社の繰延税金資産および負債を前四半期に施行された州の法改正に合わせて調整した際に発生した一時的な利益によるものでした。
当期純利益は前年の同様の期間の169,237ドルから180,198ドルに10,961ドル（6.5％）増加しました。当期純利益の増加は、主に店内および燃料における収益性の向上によるものです。 これらの変化の主な要因については、上記の段落での議論を参照してください。営業費用と減価償却費の増加に一部相殺されました。
非GAAP測定の使用
当社は、当期純利益について言及する際、当期純利益から純利息費用、法人税、償却費および減価償却費を前提に算出されるEBITDAを定義しています。EBITDAは、GAAPによる基準とは見なされず、当期純利益、営業活動キャッシュ・フロー、その他の所得または財務諸表データの代替として考慮すべきではありません。この指標には分析ツールとしての限界があり、孤立した状態で考慮すべきではなく、GAAPの下で報告されている当社の業績を分析する代替としても考慮すべきではありません。私たちは、投資家に対して、当社の財務諸表および公開された報告書を完全に確認し、いかなる単一の財務指標にも依存しないよう強く奨励しています。
当社は、証券アナリストやその他の関係者が、財務パフォーマンスや債務サービス能力の評価に当該計算を使用し、また経営陣が、内部目的である自己資本予算プロセス、買収先の評価、業績評価、インセンティブ報酬の付与などに使っているため、EBITDAは投資家が経営パフォーマンスを評価する際に有用であると考えています。
非GAAP財務指標は標準化されていないため、弊社が定義するEBITDAは他社が報告する同様の指標とは比較できないかもしれません。そのため、この非GAAP財務指標の使用を他社と比較することができない可能性があります。
下の表には、2024年7月31日および2023年の三ヶ月間の当期純利益とEBITDAの調整が示されています。
 3 か月が終わりました
 2024年7月31日2023年7月31日
純利益$180,198 $169,237 
利息、純額14,067 12,495 
連邦所得税と州所得税57,108 52,262 
減価償却と償却94,409 82,905 
EBITDA$345,782 $316,899 
2024年7月31日終了の3か月間において、営業利益（EBITDA）は、1年前の同じ期間と比較して9.1％増加しました。この増加の主な要因は、 店内と燃料における利益の増加によるものです。 これら個々の変化の主な要因については、前節の議論を参照してください。
重要な会計方針
重要な会計方針とは、経営陣が会社の財務状況と業績の描写に重要だと考えている会計方針のことです。会社の重要な会計方針は、2024年4月30日に終了した年のフォーム10-kに記載されており、その議論はここに参照記載されています。2024年7月31日に終了した3か月間に、これらの方針に変更はありませんでした。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
会社のビジネスの性質により、事業活動によって提供される現金は、会社の流動性の主要な源です。会社は在庫の購入を通常の取引信用を主に活用し、在庫の比較的迅速な売買を支援しています。この売買により、会社は大量の現金や運転資本なしで事業を運営することができます。2024年7月31日現在、会社の流動資産と流動負債の比率は1に対して0.84でした。2023年7月31日と2024年4月30日時点の比率は、それぞれ1に対して1.09と1に対して0.87でした。2023年7月31日時点からのこの比率の減少は、現金及び現金同等物の減少に主に起因し、これは増加した取得関連の活動及び株の取得によるものです
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前の会計年度中には、流動比率がわずかに減少しました。2024年4月30日時点からのこの減少は、主に長期債務およびファイナンスリース債務の流動債務への再分類に伴う現在の債務残高$155,028の増加に起因しています。これには、$150,000のEシリーズノートが長期債務およびファイナンスリース債務から流動債務へ再分類されたことが含まれます。なぜならば、その元本全額が2025年6月13日に満期を迎えるためです。現在の負債の増加は、現金及び現金同等物の増加によって部分的に相殺されました。
経営陣は、銀行の利用可能額が約49,692ドル、リボルビングファシリティが850,000ドルで、現在の現金及び現金同等物と営業キャッシュフローからの将来の現金を組み合わせると、ビジネスの運転資金ニーズを満たすのに十分であると考えています。
営業活動による純現金は、2024年7月31日までの3カ月間で281,354ドルでした。前年同期の229,131ドルに比べて、増加した$52,223です。当社の主要な営業キャッシュフローの源泉は、店舗でのお客様への売り上げからです。営業キャッシュフローの主な用途は、チームメンバーやサプライヤーへの支払い、税金や利息の支払いです。営業キャッシュフローは、売上原価（cogs）を除く、改善された売上高と営業費用の増加により77,502ドルの好影響を受けましたが、48,619ドルの営業費用の増加によりマイナス影響を受けました。2024年7月31日終了の「2024年7月31日までの3ヶ月間と2023年7月31日までの3ヶ月間の比較」については、ページで始まる詳細をご覧ください。 15 売上高、売上原価、および営業費用の変化の主要な要因に関する詳細については、詳細は"2024年7月31日までの3ヶ月間と2023年7月31日までの3ヶ月間の比較"を参照してください。運営キャッシュフローは、資産や債務の支払いや受取りのタイミングの変動によっても影響を受けることができます。例えば、賃金に関連する勘定、支払い可能勘定、クレジットカード会社やベンダーからの債権などです。従来年度と比べて営業キャッシュフローが増加した理由としては、在庫購入のタイミングによる27,378ドルの営業キャッシュフローの増加も影響しています。
投資活動に使用された現金は35,573ドル増加しました。2025会計年度の最初の3か月に、企業は物件と機器の購入に118,677ドル、前年同期の82,200ドルに対して支出し、事業の買収に支払いました。物件と機器の購入および事業の買収は通常、過剰な企業資金の最も大きな使用を表しています。経営陣は、店舗の取得、建設、再投資により、企業が長期的な株主価値を高めることができると考えています。
財務活動における現金利用額は、前年同期の主に普通株式を当社の株式買取プログラムの下で取得および老後生活することにより、$21,613 減少しました。
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2024年7月31日現在、会社は次のような長期債務を有していた:
ファイナンスリース債務$99,847 
7回の分割払いで2022年6月17日から2028年6月15日までの期限付きの優先債（シリーズA）3.67％87,000 
7回の分割払いで2022年12月17日から2028年12月18日までの期限付きの優先債（シリーズB）3.75％37,000 
7回の分割払いで2025年5月2日から2031年5月2日までの期限付きの優先債（シリーズC）3.65％50,000 
7回の分割払いで2025年10月28日から2031年10月28日までの期限付きの優先債（シリーズD）3.72％50,000 
2025年6月13日満期の優先債（シリーズE）3.51％150,000 
2028年8月22日満期の優先債（シリーズF）3.77％250,000 
2030年8月7日満期の優先債（シリーズG）2.85％325,000 
2032年8月6日満期の2.96%の優先債（Hシリーズ）325,000 
四半期ごとの支払いが必要な可変金利の担保ローン施設（2028年4月21日までに期日）234,375 
債務発行費用を差し引いた額(1,301)
1,606,921 
短期債務を差し引いた額(208,209)
$1,398,712 
会社は、債務の発行、既存の現金、そして運営から生じる資金により、主に物件および設備の購入、事業の買収に資金を提供してきました。今後の資金需要は、資金調達、改善、店舗数の増加にかかる予想される成長が、運営から生じる現金、リボルビング・ファシリティ、銀行の活用、追加の長期債務またはその他の証券により賄われる見込みであり、流動性に悪影響を及ぼすことは期待されていません。
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警告事項
本書10-Qには、財務状態および業績に関する経営陣による議論および分析を含むがこれに限定されない「前向き見通しに関する声明」が含まれています。これらは、1933年証券法第27A条（改正されたもの）、1934年証券取引所法第21E条（改正されたもの）、1995年民間証券訴訟改革法の意に沿った見通しです。「可能性がある」「〜すべきである」「信じる」「期待する」「予測する」「意図する」「見積もる」「計画」「継続」「などの表現が使用され、前向き見通しに関する声明を特定するために用いられています。前向き見通しに関する声明は、当社が将来の出来事およびトレンドに関して現在の期待や信念を表しており、当社の財務状態、流動性、関連源泉および必要性、サプライチェーン、店舗の業績、ビジネス戦略、戦略的計画、成長機会、買収の統合、買収シナジー、短期および長期のビジネス運営および目標を含む当社の長期戦略計画、卸売り燃料、在庫および原材料コスト、ウクライナの紛争が当社のビジネスに及ぼす潜在的影響に影響を与えると考えるイベントとトレンドに関する当社の現在の期待や信念を表しています。ただし、当社は、これらの声明が実際の結果が前向き声明と異なることを引き起こす可能性のある重要な要因によってさらに修正されることに注意を喚起します。これには、2024年4月30日に終了した法人のForm 10-kで詳細に説明されている以下のリスク要因が含まれます。
ビジネス運営; サイバーやデータのセキュリティインシデント、または機密なゲスト、チームメンバー、またはサプライヤーデータの保護に失敗した場合、またはデータセキュリティおよびプライバシーに関連する適用可能な規制を順守しそびれた場合に、弊社のビジネスおよび名誉が不利に影響を受ける可能性があります; 食品安全問題や食中毒症、実際の事象であっても報告された食品の輸送、保管、調理、または提供に関連する適用可能な規制を順守しなかった場合、弊社のビジネスおよび名誉に不利な影響を及ぼす可能性があります; 食材のコストやその他関連費用の増加が弊社に不利な影響を与える可能性があります; 配送ネットワークや流通センターの容量、または在庫のタイムリーな受け取りに重大な混乱があった場合、売上に不利な影響を及ぼすか取引コストを増加させる可能性があり、当社のビジネスに重大な不利益をもたらす可能性があります; 弊社のリーダーシップチームメンバーや他の配送、フィールド、店舗チームメンバーの採用、雇用、または定着に困難が生じた場合に不利な影響を受けるかもしれません; 顧客の嗜好の変化に対応したり、顧客との相互作用のための革新的なテクノロジーを導入し促進しそこなった場合、財務結果に不利な影響を与える可能性があります; 弊社のビジネスの多くの側面を管理するために情報技術システムと数多くのサードパーティソフトウェアプロバイダーに頼っており、これらのシステムの混乱が弊社のビジネスに不利な影響を及ぼす可能性があります; クレジットカードの経費の増加により、当社の営業費用やその他のコストが増大する可能性があります; 当社の運営は保険でまったく補償されていない危険やリスクが伴っており、保険加入済みの場合でもこれが我々に著しい損失、費用、責任を被らせる可能性があります; 疫病や病気の流行、政府やその他の団体がそれらの拡散を緩和するために取る対応行動、およびこれらの事象に対するゲストの行動が、過去および今後、弊社のビジネス運営、サプライチェーン、財務結果に不利な影響を及ぼしてきた可能性があり、今後もそれが懸念されます; また、優先債および信用施設契約には、一定の誓約条件を遵守し金融維持テストを満たす義務があり、これらの義務を履行しなかった場合、それは弊社に著しい影響を与える可能性があります。
行政の措置、規制、監督税法の遵守と変更によって業績に影響を与える可能性があります。我々は広範囲な政府規制の対象であり、タバコやニコチンの使用を推奨しないための政府の活動やキャンペーン、その他のたばこ製品が収益や粗利益に対して重大な影響をもたらす可能性があります。また、たばこやニコチン製品に関連する卸売コストや税金の増加は、当社の業績に影響を与える可能性があります。
業種一般的に、企業の管理の外側にある経済的および政治的状況が企業の財務状況および業績に悪影響を及ぼす可能性があり、燃費や燃料節約慣行、気候変動、および消費者の嗜好の変化に関連する動向がモーター燃料の需要を減少させる可能性がある。不利な天候条件はビジネスに悪影響を及ぼす可能性があり、卸売りの石油の価格の変動が運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。コンビニエンスストア業界は非常に競争が激しい。
成長戦略新しい物件や店舗を特定し、取得し、統合することができない場合、ビジネスを成長させる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
普通株式私たちの普通株式の市場価格は過去に変動しており、今後も変動する可能性があります。これにより、投資の価値が減少することがあります。また、将来の普通株式の発行は、お客様の投資に希釈効果をもたらす可能性があります。アイオワ州の法律および弊社の憲章文に規定されている事項は、統制変更を妨げたり妨げたりする効果をもつ可能性があり、弊社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
その他の要因が将来、当社のビジネスや業績に重要な影響を与える可能性があることについても注意を喚起します。声明日時点での見解のみを示すため、先行きに関する声明に過度に依存しないでください。新しい情報、将来の出来事、またはその他の理由により、先行きに関する声明を公に更新または修正する義務はありません。

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アイテム3. 市場リスクに関する定量的および定性的な開示 .
私たちの市場リスクに対する企業の露出は、主に投資ポートフォリオと変動金利の長期債務義務に関連しています。私たちは高品質の信用発行者に投資し、方針により、どの発行者に対する信用リスクの金額を限定しています。私たちの最優先事項は、元本損失のリスクを軽減することです。したがって、デフォルトリスク、市場リスク、および再投資リスクを制限して、投資資金を守ろうとします。私たちは、信用格付けが低いと考える高品質の信用証券にだけ投資し、また投資発行者または保証人の信用格付けが大幅に低下した場合にポートフォリオを適切に対応させることで、デフォルトリスクを緩和しようとします。ポートフォリオには、ポートフォリオの流動性を確保するために活発な二次市場または再販市場のある市場可能証券のみが含まれています。2024年7月31日現在の企業の期限付きローン施設の未払残高に基づき、利子率が即座に100ベーシスポイント変動した場合、年間約$230万の利息費用への影響が発生する見込みです。
会社は、ストア在庫の燃料（パイプラインやターミナルに関連する）の変動リスクにも晒されています。会社は物理的な製品を経済的にヘッジするために、各ターミナルやパイプラインで在庫の燃料が保管されている間、先物契約を利用します。これにより、基本となるガロンが店舗に配達されるまでの期間をカバーします。 会社は金融インストゥルメントの取引には投機的に参加しません。すべてのヘッジは、記録された物理取引、パイプラインやターミナルでの在庫燃料に対して一致させなければなりません。デリバティブ契約の残高は2024年7月31日および当期末時点で財務諸表に対して無視でした。
私たちは時折、特定の商品の先物買いに参加します。これらの契約は通常の購入除外規定に該当するため、デリバティブとして会計処理されていません。
事項4. 内部統制および手順.
開示管理および手順の評価
この報告書の期間末時点において、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の監督および参加のもとで、会社の開示コントロールおよび手続の有効性について評価が行われました（取引所法規240.13a-15(e)に定義されるもの）。その評価に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の現行の開示コントロールおよび手続が、証券取引委員会の規則と書式で指定された期間内に報告されるべき情報が記録され、処理され、要約され、報告され、および蓄積され、当該情報が当社の経営陣、最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の管理陣にタイムリーな開示に関する決定を行うために通知されるために、有効であると結論付けました。
財務諸表統制に関する内部管理プロセスの変更はありませんでした。2024年3月31日までの期間中に発生し、内部管理に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がある変更はありません。
2024年7月31日を終了した四半期において、会社の財務報告に関する内部統制について重大な影響を及ぼす、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的にある変更はありませんでした。
第II部─その他の情報
アイテム1. 法的措置
本項で必要とされている情報は、この10-Qフォームの第I部、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記7に記載されており、これにより参照されています。
アイテム1A. リスクファクター
「リスク要因」に関する当社の2024年度10-Kフォームで以前に開示されたものとは異なる実質的な変更はありません。
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アイテム2。未登録の株式の販売および手数料の利用
下の表に、2024年7月31日に終了した四半期中の会社の普通株式の買い戻しに関する情報が示されています。
期間購入した株数の合計一株当たり支払われた平均価格公開された計画又はプログラムの一環として購入された株数の総数プランまたはプログラムの下でまだ購入可能な株式の最大ドル価値
第一四半期
2024年5月1日〜5月31日— $— — $295,109,710 
2024年6月1日〜6月30日— — — 295,109,710 
2024年7月1日〜7月31日— — — 295,109,710 
総計— — $295,109,710 
2022年3月3日付で、取締役会はシェアリパーチェースプログラムを承認し、企業は時折、最大40000万ドル（手数料、手数料、およびその他の費用を除く）までの自社普通株式を取得する権限を付与されました（「リパーチェースプログラム」）。リパーチェースプログラムには設定された満了日はありません。リパーチェースプログラムのタイミングおよび取得取引の数量は、市況、企業の状況、ビジネス機会、負債契約、および規制要件を含めたさまざまな要因に依存します。リパーチェースプログラムはいつでも一時停止または中止することができます。2024年7月31日時点で、このシェアリパーチェースプログラムによる将来の取得資金として残高29510万ドルが残っています。
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項目6. 展示資料.
展示
番号		説明
2.1^
2.2*^
3.1
3.2
31.1*
31.2*
32.1*
32.2*
101.INSXBRLインスタンス文書
101.SCHXBRLタクソノミ拡張スキーマ文書
101.CALXBRLタクソノミ拡張計算リンクベース文書
101.LABXBRLタキソノミ拡張ラベルリンクベース文書
101.PREXBRLタキソノミ拡張プレゼンテーションリンクベース文書
101. DEFXBRLタキソノミ拡張定義リンクベース文書
* 一緒に提出された
^ 特定のスケジュールと展示は、投資判断に重要な情報を含まないか、提出された契約書に開示されていない情報がないため、Regulation S-kのItem 601(a)(5)に基づいて省略されました。企業は、要請があれば、この省略されたスケジュールと展示を機密の形でSECに提供します。
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署名
証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
 
 
ケーシーズ・ジェネラル・ストアズ、インク。
日時：2024年9月4日By: / s /Stephen P. Bramlage Jr.
スティーブン・P・ブラムラージュ・ジュニア
Its:最高財務責任者
(認定役員および責任者
財務および会計担当者)
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