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展示文件99.1

 

淘屏 公司

 

(原名 中国信息科技有限公司)

 

未经审计的 合并基本报表

 

2024年和2023年6月30日止的六个月内

 

指数

 

内容。   页面
     
合并资产负债表   F-2
截至2020年6月30日和2019年6月30日三个月和六个月的营业额   F-3
综合损益表   F-4
股东权益变动表   F-5
合并现金流量表   F-6
合并财务报表注释   F-7

 

F-1

 

 

淘屏 公司

(原名 中国信息科技有限公司)

汇总资产负债表

2024年6月30日和2023年12月31日

 

   备注  2024年6月30日   2023年12月31日 
      (未经审计)     
资产             
              
流动资产             
现金及现金等价物  2(d)  $480,300   $1,300,855 
2,687,823   2(e)   7,436,851    8,063,280 
应收账款-关联方,净额  2(e)   243,186    630,775 
预付供应商款      15,041,800    12,015,810 
预付费用      148,782    349,558 
净存货  7   3,218,169    1,250,567 
其他资产  12(a)   881,179    1,640,070 
总流动资产      27,450,267    25,250,915 
              
固定资产和软件,净值  8   6,130,763    6,677,484 
所有基金类型投资  14   139,145    86,889 
其他资产,非流动资产,净值  12(b)   359,519    811,026 
资产总计     $34,079,694   $32,826,314 
              
负债和股东权益             
              
流动负债             
开短期银行贷款  10  $7,950,679   $8,547,509 
应付账款      1,506,094    832,436 
来自客户预付款      1,881,098    1,199,732 
顾客相关方借款      35,606    90,880 
到相关方款项  6(c)   1,581,883    3,037,607 
应计工资和福利      648,993    626,151 
其他应付款及预提费用  16   4,232,648    5,224,225 
应交所得税      53,894    55,262 
可转换应付票据  15   350,930    449,215 
流动负债合计      18,241,825    20,063,017 
              
负债合计      18,241,825    20,063,017 
              
股东权益             
普通股,2024年和2023年:面值 $0;授权资本 100,000,000 股份;于2024年6月30日已发行和流通股份: 6,626,051 股份;于2023年12月31日: 2,891,822*; 18   168,279,087    165,115,938 
额外实收资本  18   22,553,364    22,603,523 
储备金  17   10,209,086    10,209,086 
累积赤字      (208,163,804)   (208,752,548)
累计其他综合收益      22,960,136    23,587,298 
公司的总股本      15,837,869    12,763,297 
非控制权益      -    - 
总股本      15,837,869    12,763,297 
              
负债和所有者权益总计     $34,079,694   $32,826,314 

 

* 2023年8月1日,公司实施了一项十合一的股票逆向拆分。除特别授权部分外,财务报表中的股份数量以及每股信息已按比例进行了调整。 公司的已发行和流通普通股进行了一项十合一的股票逆向拆分。关于股份数量的所有引用以及合并财务报表中的每股信息已经进行了追溯性调整。 公司已发行和流通的普通股进行了十合一的逆向股票拆分。除特别授权部分外,财务报表中关于股份数量以及每股信息的所有引用均已进行追溯调整。

 

附注事项是未经审计的合并财务报表的组成部分。

 

F-2

 

 

淘屏 公司

(原名 中国信息科技有限公司)

综合损益表

2024年和2023年6月30日止的六个月内

 

      销售额最高的六个月   销售额最高的六个月 
   备注  2024年6月30日   2023年6月30日 
      (未经审计)   (未经审计) 
营业收入 - 产品     $11,242,840   $8,074,534 
营业收入-产品相关方  6(a)   133,832    71,420 
营业收入-软件      4,007,671    3,777,209 
营业收入-广告      2,568,614    1,316,932 
营业收入 – 其他      124,630    835,555 
营业收入 – 其他相关方  6(b)   960    2,359 
营业收入合计      18,078,547    14,078,009 
              
成本 – 产品      10,276,804    7,386,299 
成本 – 软件      1,282,985    1,711,442 
成本-广告  2(o)   2,376,672    1,090,137 
成本-其他      1,394    15,231 
总成本      13,937,855    10,203,109 
              
毛利润      4,140,692    3,874,900 
              
行政费用      2,781,775    3,750,087 
研发费用      1,224,244    1,585,894 
销售费用      259,029    215,152 
(损失)来自经营      (124,356)   (1,676,233)
              
补贴收入      43,641    142,324 
长期投资收益(损失)      70,968    (836)
其他收入(损失),净额      954,447    40,767 
利息费用和债务折让,减去利息收入      (350,609)   (261,812)
              
税前收益(亏损)      594,091    (1,755,790)
              
所得税费用  11   (5,347)   (34,513)
              
持续经营活动的净利润(亏损)      588,744    (1,790,303)
净利润 (终止经营)  9   -    (18,727)
净利润(损失)      588,744    (1,809,030)
减:归属于非控制权益的净利润(损失)      -    - 
净利润(净损失)归属于公司     $588,744   $(1,809,030)
              
每股收益(损失)-基本和稀释*             
持续经营业务             
基本 5  $0.13   $(1.09)
摊薄 5  $0.13   $(1.09)
              
已停用业务             
基本 5  $-   $(0.01)
摊薄 5  $-   $(0.01)
              
净利润(亏损)每股归属于公司*             
基本 5  $0.13   $(1.10)
摊薄 5  $0.13   $(1.10)

 

* 于2023年8月1日,公司实施了一项十股合并的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整,所有期间的基本和摊薄后每股收益也相应进行了调整。 公司于2023年8月1日执行了以十股合并为比例的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整。 公司于2023年8月1日对已发行和未流通的普通股进行了十股合并的股票拆分,对所有期间的基本和摊薄后每股收益进行了追溯调整。

 

附注事项是未经审计的合并财务报表的组成部分。

 

 

F-3

 

 

淘屏 公司

(原名 中国信息科技有限公司)

综合损失合并财务报表

2024年和2023年6月30日止的六个月内

 

  

六个月结束

2024年6月30日

  

销售额最高的六个月

2023年6月30日

 
    (未经审计)    (未经审计) 
  $588,744   $(1,809,030)
其他综合损失:          
外币翻译损失   (627,162)   (93,674)
综合收益(损失)   (38,418)   (1,902,704)
归属于非控制权益的综合亏损   -    - 
公司可归属于综合收益(损失)的净额  $(38,418)  $(1,902,704)

 

附注事项是未经审计的合并财务报表的组成部分。

 

F-4

 

 

淘屏 公司

(原名 中国信息科技有限公司)

合并 股东权益变动表

2024年和2023年6月30日止的六个月内

(未经审计)

 

   股份   数量*   资本   储备金   亏损   收益   利息   总费用 
   普通股*   额外的
缴纳的
   法定   累积的   累积的
其他
综合
   非控制权     
   股份   数量   资本   储备金   亏损   收益   利息   总费用 
2024年1月1日的余额   2,891,822   $165,115,938   $22,603,523   $10,209,086   $(208,752,548)  $23,587,298   $                -   $12,763,297 
发行普通股进行融资(附注18)   3,440,000    2,887,990    -    -    -    -    -    2,887,990 
可转换票据转换(附注15)   294,229    275,159    (50,159)   -    -    -    -    225,000 
本年度净利润   -    -    -    -    588,744    -    -    588,744 
外币翻译收益   -    -    -    -    -    (627,162)   -    (627,162)
2024年6月30日的结余(未经审计)   6,626,051   $168,279,087   $22,553,364   $10,209,086   $(208,163,804)  $22,960,136   $-   $15,837,869 

 

    普通 股份*     股本外资本 surplus     法定     累积的     其他综合收益累计额     非控制的        
    股份     数量     资本     储备金     亏损     收益     利息     总费用  
余额 截至2023年1月1日     1,587,371     $ 161,404,797     $ 22,447,083     $ 10,209,086     $ (208,054,607 )   $ 23,610,333     $                 -     $ 9,616,692  
以股票为基础支付咨询费(注18)     50,000       340,000       -       -       -       -       -       340,000  
发行普通股以换取股权激励计划(注18)     200,000       1,360,000       -       -       -       -       -       1,360,000  
本年度净损失     -       -       -       -       (1,809,030 )     -       -       (1,809,030 )
外汇翻译收益     -       -       -       -       -       (93,674 )     -       (93,674 )
用于业务收购的普通股发行     6,718       49,218       -       -       -       -       -       49,218  
截至2023年6月30日的资产负债表(未经审计)     1,844,089     $ 163,154,015     $ 22,447,083     $ 10,209,086     $ (209,863,637 )   $ 23,516,659     $ -     $ 9,463,206  

 

* 于2023年8月1日,公司实施了一项十股合并的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整,所有期间的基本和摊薄后每股收益也相应进行了调整。 公司于2023年8月1日执行了以十股合并为比例的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整。 公司已发行和流通的普通股进行了十合一的逆向股票拆分。除特别授权部分外,财务报表中关于股份数量以及每股信息的所有引用均已进行追溯调整。

 

附注事项是未经审计的合并财务报表的组成部分。

 

F-5

 

 

淘屏 公司

(原名 中国信息科技有限公司)

现金流量表

2024年和2023年6月30日止的六个月内

 

  

销售额最高的六个月

2024年6月30日

  

销售额最高的六个月

2023年6月30日

 
   (未经审计)   (未经审计) 
营业收入          
  $588,744   $(1,809,030)
调整为净损失到经营活动现金流量净使用:          
应收账款、其他流动资产和向供应商预付款项的资产减值准备:   1,697,478    973,909 
过期库存减值准备   10,736    8,458 
折旧费用   1,129,724    1,510,586 
无形资产及其他资产摊销   66,382    - 
可转换票据折让摊销   96,979    - 
咨询服务的股权支付   136,000    32,603 
向员工提供的股权补偿   -    1,360,000 
出售固定资产的损失   -    46,716 
一家子公司解散的亏损   83,590    - 
长期投资的(收益)损失   (70,968)   23,597 
汇兑损益   (405,086)   - 
经营性资产和负债变动:          
应收账款增加(减少)   (523,008)   2,167,863 
应收账款(关联方)减少   375,384    35,420 
存货的增加   (1,850,538)   (5,662,408)
其他非流动资产减少   435,384    469,271 
其他流动资产及预付款(增减)   642,965    (52,530)
应付供应商预付款(增减)   (3,870,028)   75,810 
其他应付款及预提费用减少   (673,810)   (69,239)
客户预付款增加   717,987    141,601 
客户预付款(关联方)减少   (53,510)   (1,869)
与关联方款项减少   (1,393,175)   - 
应付账款的增加(减少)   291,561    (200,632)
应付薪酬和福利增加   35,208    253,721 
租赁负债减少   -    (3,022)
应交所得税增加   -    28,904 
经营活动使用的净现金流量   (2,532,001)   (670,271)
           
投资活动          
出售固定资产的收益   -    237,635 
购买固定资产   (776,838)   (564,311)
并购支付的代价   -    (21,394)
投资活动产生的净现金流出   (776,838)   (348,070)
           
筹资活动          
有关方借款   -    433,173 
短期银行借款偿还款项   (388,690)   (86,779)
发行普通股   2,887,990    - 
筹资活动产生的现金净额   2,499,300    346,394 
           
现金及现金等价物汇率变动影响   (11,016)   110,570 
           
现金、现金等价物和受限制资金的净减少额   (820,555)   (561,377)
现金及现金等价物和限制性现金的期初余额   1,300,855    1,023,240 
现金及现金等价物和限制性现金的期末余额  $480,300   $461,863 
           
现金流量补充披露:          
年度现金支出          
所得税  $10,876   $34,513 
利息  $233,330   $- 

 

   销售额最高的六个月   销售额最高的六个月 
   2024年6月30日   2023年6月30日 
协调一致的资产负债表金额          
继续经营的现金及现金等价物  $480,300   $460,147 
来自已停止经营的现金及现金等价物   -    1,716 
总现金、现金等价物和受限制现金  $480,300   $461,863 

 

重要的非现金交易的补充披露:

 

* 于2023年8月1日,公司实施了一项十股合并的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整,所有期间的基本和摊薄后每股收益也相应进行了调整。 公司于2023年8月1日执行了以十股合并为比例的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整。 公司已发行和流通的普通股进行了十合一的逆向股票拆分。除特别授权部分外,财务报表中关于股份数量以及每股信息的所有引用均已进行追溯调整。

 

2023年4月,公司发行了第二阶段约 6,718 有限公司。通过实现特定绩效目标,收购淘屏物联网科技有限公司(“ZJIOT”)共 $49,000,每股公平价值约

 

2023年5月,公司发行了 50,000 受限制股票作为咨询师服务的报酬,服务期从2023年5月26日到2024年5月25日。这些 50,000 普通股份的公允价值为$340,000,按照服务期分摊。

 

在2023年5月,公司发行了若干普通股,其公允价值约为$。 200,000 给某些董事、高管和员工发行了约$的普通股作为他们的服务报酬。1,360,000 作为对董事、高管和员工服务的补偿,公司发行了约$的普通股。

 

在2024年3月,该公司于2023年9月发行的可转换债券的持有人将$金额的部分本金和应计利息进行了转换。50,000 以$的转换价格,转换了部分本金和应计利息。0.8790 总本金和应计利息 56,882 公司的普通股。

 

在2024年4月份,公司于2023年9月份发行的可转换债务券的持有人将$金额的部分本金和应计利息进行了转换。75,000 其中$是每股转换价格的一部分。0.8579 总本金和应计利息 87,422 转换后,公司的普通股将增加。

 

在2024年5月,公司在2023年9月发行的可转换期票的持有人将$金额的部分本金和应计利息转换成了公司的普通股。100,000 的部分本金和应计利息以$的转换价转换成了公司的普通股。0.6670 总本金和应计利息 149,925 公司的普通股。

 

附注事项是未经审计的合并财务报表的组成部分。

 

F-6

 

 

淘屏 公司

非经审计的合并财务报表附注

 

1. 组织机构、主要业务活动和管理计划

 

淘屏公司(原名中国信息技术有限公司)及其子公司(以下简称“公司”)是智慧城市物联网平台、数字广告投放和其他基于互联网的信息分发系统的提供商。 其互联网生态系统使所有新媒体社区的参与者能够高效地推广品牌、传播信息和交换资源。 此外,公司为政府、教育、住宅社区管理、媒体、运输和其他私营部门的客户提供广泛的软件和硬件产品,其中包括信息技术基础设施、互联网显示技术和物联网平台,并提供完全集成的解决方案。

 

2018年5月,我们将公司名称从“中国信息技术股份有限公司”更名为“淘屏股份有限公司”,以反映我们目前在新媒体和物联网行业的业务运营。2021年,公司的香港子公司之一信息安全科技国际有限公司(“IST香港”)将其公司名称更改为淘屏集团(中国)有限公司,以体现公司当前的公司结构与新业务战略保持一致。如下表所示,这些服务主要通过公司在香港和中国大陆的运营子公司提供。

 

在2021年6月,公司完成了对淘屏新媒体有限公司(TNM)股权的收购。TNM是中国户外数字广告行业的领先运营商。公司董事长兼首席执行官林江怀先生在当时拥有公司总股本的近%的股权,拥有TNM的近%股权。TNM专注于数字生活场景,并主要通过其网络智能数字广告显示终端出售户外广告时间槽,具备人工智能和大数据技术。收购TNM有望增强公司在新媒体和广告行业的影响力。 100公司于中国户外数字广告行业的领先运营商淘屏新媒体有限公司(TNm)的股权中获得了%。公司的董事长兼首席执行官林江怀在当时持有公司总流通股本的%的股份,他持有TNm的%。TNm专注于数字生活场景,并主要通过其具备人工智能和大数据技术的网络智能数字广告显示终端销售户外广告时间槽。收购TNm预计将增强公司在新媒体和广告行业的影响力。 24.6TNm专注于数字生活场景,主要通过其具备人工智能和大数据技术的网络智能数字广告显示终端销售户外广告时间槽。公司在2021年收购了TNm,预计将增强公司在新媒体和广告行业的影响力。 51TNm专注于数字生活场景,主要通过其具备人工智能和大数据技术的网络智能数字广告显示终端销售户外广告时间槽。公司在2021年收购了TNm,预计将增强公司在新媒体和广告行业的影响力。

 

在2021年,公司推出了与blockchain相关的新业务,涉及数字货币挖矿业务,并在香港新设立了子公司,以补充其不断减少的传统信息技术(TIT)业务部门,作为新业务转型的一部分。然而,由于产出减少和高度波动的数字货币市场,公司于2022年12月停止了数字货币挖矿业务的运营,并继续将精力集中在数字广告、智能苹果-显示屏和新加入的智能社区及相关业务上。

 

由于数字货币挖矿业务的停止代表公司业务策略的重大转型,将对公司的运营和财务业绩产生重要影响,因此数字货币挖矿业务已在公司的合并财务报表中列为“已停业的业务”。详见第10注。

 

2021年9月,公司与公司全资子公司中国信息安防科技有限公司(“IST”)签订了与iASPEC科技集团有限公司(“iASPEC”)唯一股东江淮林先生的股权转让协议。 股权转让完成后,公司的可变利益实体结构解散,iASPEC成为公司的全资间接子公司。

 

2022年1月,公司完成了对的收购 100权益,旨在加快公司在中国东部的智能充电桩和数字新媒体业务。

 

由于公司业务转型并退出TIt业务的结果,公司于2022年6月7日将主要开展公司TIt业务的iASPEC(不包括iASPEC的子公司)的%股权无关方出售。 100对一家无关方的交易价款为。 此次处置为公司截至2022年12月31日年度录得收益达。3.0 万元。

 

该公司于2023年9月6日将TDL的%股权转让给了第三方无关人士。 100该公司于2023年10月27日将TDAL和TCL(包括它们各自的子公司)的%股权转让给了第三方无关人士。 此次转让导致该公司在截至2023年12月31日的财年中承担了总计$的损失。 100此次转让导致该公司在截至2023年12月31日的财年中承担了总计$的损失。 此次转让导致该公司在截至2023年12月31日的财年中承担了总计$的损失。16,184 此次转让导致该公司在截至2023年12月31日的财年中承担了总计$的损失。

 

2023年5月,公司成立了淘屏EP Holdings (Shenzhen) Co., Ltd.子公司,持有大部分股份,以开拓新的脱网污水处理业务。 51,以探索新的脱网污水处理业务线。

 

2023年9月,公司以 对福建淘屏投资有限公司的其他股东进行了 %股权收购,以扩大其在福建省的数字广告和其他业务。作为此次收购的结果,公司目前拥有 %的福建淘屏投资有限公司股权。 802023年9月,公司以 考虑对福建淘屏投资有限公司的其他股东所支付的金额,收购了 %股权,以扩大其在福建省的数字广告和其他业务。作为此次收购的结果,公司目前拥有 %的福建淘屏投资有限公司股权。 2023年9月,公司以 考虑支付的金额,收购了福建淘屏投资有限公司其他股东的股权,以扩大其在福建省的数字广告和其他业务。作为此次收购的结果,公司目前拥有 %的福建淘屏投资有限公司股权。1002023年9月,公司收购了福建淘屏投资有限公司 %股权,以扩大其在福建省的数字广告和其他业务。

 

2023年11月,公司成立了淘屏(广西)EP科技有限公司子公司,以扩展在广西省的废水处理业务。

 

2024年4月,公司成立了子公司淘屏工业(云南)有限公司,以开拓云南省的跨境贸易和服务业务。

 

2024年6月,ZJIOt因公司业务重组而被解散。

 

F-7

 

 

淘屏 公司

非经审计的合并财务报表附注

 

以下表格列出了截至下面所示日期的子公司。

 

实体  子公司 

6月30日,

2024

% 拥有

  

12月31日

2023

% 拥有

  

12月31日

2022

% 拥有

   地点
                   
淘屏公司。                    英属维京群岛
淘屏控股有限公司(THL)。  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  英属维京群岛
淘屏集团(中国)有限公司(ISt HK)。  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  中国香港
淘屏数字资产(亚洲)有限公司 (TDAL)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   -    -    100%  中国香港
淘屏数字资产(香港)有限公司 (TDL)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   -    -    100%  中国香港
淘屏资本有限公司 (TCL)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   -    -    100%  中国香港
哈萨克淘屏控件管理有限公司(KTO)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   -    -    100%  哈萨克斯坦
哈萨克淘屏idc概念有限公司(KTD)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   -    -    100%  哈萨克斯坦
中国信息安全技术有限公司(IST)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  中国深圳
天云软件(中国)有限公司(天云)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  中国深圳
信息安全物联网技术有限公司(ISIOT)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  中国深圳
Biznest互联网科技有限公司(Biznest)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  中国深圳
iASPEC博通物联网科技有限公司(Bocom)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  中国深圳
淘屏新媒体有限公司(TNM)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  中国深圳
TopCloud Tech. (Chenzhou)有限公司 (TCTCZ)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   -    -    100%  中国湖南郴州
淘屏数字科技 (江苏)有限公司 (TDTJS)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   100%  中国江苏省
镇江淘屏物联科技有限公司 (ZJIOT)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   -    100%   100%  中国江苏省镇江市
淘屏EP控股(深圳)有限公司 (TEPH)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   51%   51%   -   中国深圳
福建淘屏投资有限公司 (FJTI)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   -   福建,中国
淘屏(广西)EP Tech. Co., Ltd.(TPGXT)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   100%   -   广西,中国
淘屏工业(云南)有限公司(TIYN)  “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例,这些条例可能会不时修订(包括后续条例的相应规定)。   100%   -    -   云南,中国

 

F-8

 

 

淘屏 公司

非经审计的合并财务报表附注

 

解散 变量利益实体结构

 

iASPEC曾是公司的VIE。为了遵守中华人民共和国法律法规,该公司将提供公共安全信息技术和地理信息系统软件运营服务给特定政府和其他客户的业务通过iASPEC进行。

 

在 2021 年 9 月,我们通过行使某些期权协议下的购买期权,解散了可变权益实体结构 宜特、Iaspec及其股东之间,将以总行使价为美元购买Iaspec的所有股权1,800,000。 2021年9月18日,陶平公司和宜特与Iaspec以及当时的Iaspec唯一股东签订了股权转让协议, 林先生,根据该协议,林先生向宜特出售并转让了所有股权以及与之相关的所有权利和利益 以此换取 Iaspec 61,225 Taoping Inc. 的未注册普通股,按除以美元确定1,800,000 按音量加权 2021年9月18日前连续五(5)个交易日的普通股平均收盘价。各方 此后通过适用的中国政府登记完成了股权转让。

 

股权转让完成后,公司的可变利益实体结构解散,iASPEC成为公司的全资间接子公司。修订后的MST自动终止。

 

经营持续存在和管理计划

 

由于市场条件和客户需求的恢复,以及公司在多元化应用其创新的淘屏智慧云方面持续努力,公司的营业收入在2024年上半年实现了%的同比增长。 28.4截至2024年6月30日,公司净利润为约$百万,而2023年同期净亏损为$百万。0.6 截至2024年6月30日的六个月内,公司的净现金流为负约$百万,而2023年同期的营运现金流也为负$百万。负的营运现金流主要是因为存货和应付供应商的增加。1.8 截至2024年6月30日,公司的运营现金流为负约$百万,而2023年同期的运营现金流也为负$百万。负的运营现金流主要是因为存货和应付供应商的增加。2.5截至2024年6月30日的六个月内,公司的现金流为负约$百万,与2023年同期负现金流的百万相比。0.7 截至2024年6月30日,公司的现金流为负约$百万,而2023年同期的经营现金流也为负$百万。负的经营现金流主要是因为存货和应付供应商的增加。9.2 截至2024年6月30日,公司的营运资本净额为约$百万,而2013年12月31日的营运资本净额为$百万。5.2 截至2024年6月30日,公司的营运资本净额为约$百万,而2013年12月31日的营运资本净额为$百万。

 

公司将继续专注于数字广告和其他基于云的人工智能产品和应用。此外,淘屏的全国销售网络和高度可伸缩兼容的云平台,以及其强大的软件开发能力,使其成为许多智能社区客户和解决方案提供商的重要合作伙伴。除了寻求战略收购来扩展数字广告业务外,公司还在智能社区和新能源领域探索业务机会。从2023年4月开始,公司已与各个客户签订了一系列长期战略合作协议,以提供淘屏基于云的智能产品解决方案,包括智能大屏和新推出的人工智能显示屏终端,预计将为公司未来数年产生营业收入和经营现金流。

 

如果公司在解决当前的财务问题方面不能成功执行业务策略,可能需要通过发行股权或债务工具或额外的贷款来支持所需的现金流。公司现有的xx百万美元的循环银行贷款,以办公物业作为抵押物,为其业务提供了重要的资金支持。此外,公司在2024年7月续签了价值约xx百万美元的银行设施,并正在续签其他银行设施。此外,在2023年7月17日,公司与投资者签署了一份公开备用股权购买协议和一份私人备用股权购买协议。根据协议,公司有权但无义务将其普通股份出售给投资者,分别在协议签署之日起24个月和36个月内,最高金额分别为xx美元和xx美元。截至2024年8月31日,公司在这两项股权融资中共收到约xx百万美元的总毛收益。总之,公司相信自己有能力筹集所需的资金来支持业务运营和业务增长,并能够作为持续经营的实体。8.0 公司现有的xx百万美元的可循环使用银行贷款,以公司的办公物业作为抵押物,为经营提供重要的资金支持。此外,公司于2024年7月续签了价值约xx百万美元的银行设施,并正在续签其他银行设施。此外,在2023年7月17日,公司与一名投资者签署了一份公开备用股权购买协议和一份私人备用股权购买协议。根据协议,公司有权但无义务将其普通股份按协议规定的金额出售给投资者,并且在协议签署之日起的24个月和36个月内分别收到了约xx百万美元和xx百万美元的总收益。截至2024年8月31日,公司通过这两项股权融资总共获得了约xx百万美元的总毛收益。公司相信自己有能力筹集所需资金来支持业务运营和业务增长,并将继续作为一家持续经营的企业运营。1.8 公司已在2024年7月份续签了价值约xx百万美元的银行设施,并正在续签其他银行设施。此外,于2023年7月17日,公司与一名投资者签署了一份公开备用股权购买协议和一份私人备用股权购买协议。根据这些协议,公司有权但无义务,最多在协议签署之日起24个月和36个月内将自己的普通股份出售给投资者,分别最多为xx和xx美元。截至2024年8月31日,公司在这两项股权融资中共计收到了约xx百万美元的总毛收益。综上,公司相信自己有能力筹集所需的资金来支持业务运营和业务增长,并能够作为持续经营的实体。1,000,000 和美元10,000,000公司截至2024年8月31日共收到了约xx百万美元的总毛收益。公司相信自己有能力筹集所需的资金来支持业务运营和业务增长,并能够作为持续运营的企业运营。5.0 若公司当前的财务问题不能通过其执行的业务策略成功解决,可能需要通过发行股权或债务工具或其他贷款提供的额外资金来支持所需现金流。公司现有的xx百万美元的循环银行贷款以办公物业作抵押物,为业务运营提供了重要的资金支持。此外,公司已于2024年7月续签了价值约xx百万美元的银行设施,并正处于续约其他银行设施的过程中。此外,公司于2023年7月17日与一家投资者签署了公开备用股权购买协议和私人备用股权购买协议。根据协议,公司有权但无义务在24个月和36个月内向投资者出售最多xx美元和xx美元的普通股份。截至2024年8月31日,公司在这两项股权融资下共收到约xx百万美元的总毛收入。总之,公司相信自己有能力筹集所需资金来支持业务运营和业务增长,并能够作为持续经营的企业。

 

然而,公司无法保证将能够获得我们所需的融资,或按照商业可接受的条款,如果有的话。如果这些事件中的一个或全部未发生,或随后的资本筹集不足以弥补财务和流动性不足,那么公司是否能够持续经营存在重大疑虑。合并财务报表的编制是基于公司将继续作为进行关注事项进行,并且因此不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

 

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淘屏 公司

非经审计的合并财务报表附注

 

2. 重要会计政策摘要

 

(a)提交注册声明。呈报依据及合并原则

 

截止2024年6月30日的合并财务报表以及截止2024年6月30日和2023年的六个月期间的财务报表未经审计。伴随的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍公认的会计原则("美国通用会计准则")编制的中期财务报告。在管理者看来,已经进行了所有必要的调整(包括正常的经常性调整),以公正地呈现财务状况、业绩和现金流量。所示的经营结果不一定能反映全年的预期结果。这些合并财务报表及相关附注应结合2023年12月31日公司20-F表中包含的合并财务报表和附注一起阅读,该表于2024年4月25日提供给证券交易委员会。

 

合并财务报表包括公司及其子公司的账户。所有重要的公司间账户和交易在合并中已被消除。

 

倒置 股票拆分:公司已发行和流通的普通股于2023年8月1日生效(“股票倒置拆分”)。除了获得授权的股份,所有股份和每股信息已经进行了追溯调整,以反映所有期间的股票倒置拆分效应,除非另有说明。 公司于2023年8月1日执行了以十股合并为比例的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整。 公司已发行和流通的普通股于2023年8月1日生效(“股票倒置拆分”)。除了获得授权的股份,所有股份和每股信息已经进行了追溯调整,以反映所有期间的股票倒置拆分效应,除非另有说明。

 

(b)决定是否提交注册声明。使用估计

 

根据美国通用会计准则编制财务报表需要管理层进行估计和假设,这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日披露的或有资产和或有负债,同时也会影响报告期间的营业收入和费用金额。公司的重大估计包括信用损失评估和固定资产和设备的预期使用寿命。管理层会采用最佳信息来进行这些估计,但实际结果可能与这些估计有所不同。

 

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淘屏 公司

非经审计的合并财务报表附注

 

(c)裁减。经济、大流行病、政治和货币兑换风险

 

所有营业收入都是在中国香港和中国大陆进行的。因此,公司的业务、财务状况和经营成果可能受到中国大陆政治、经济、公共卫生和法律环境的影响,以及中国大陆经济的整体状况。公司在中国大陆的业务受到特殊考虑和重大风险,这些风险通常不适用于北美和西欧地区的公司。其中包括与政治、经济、公共卫生、地区局部持续爆发COVID-19感染、法律环境、地缘政治影响和货币兑换等有关的风险,尤其是在最近发生的事件中,政府突然干预或修改当前有效的法律法规可能对公司的业务和财务结果产生负面影响。

 

公司的主要功能货币是人民币(RMB),无法自由兑换成外币。公司无法保证当前汇率的稳定性。因此,公司可能会在两个可比周期内发布相同的利润金额,但由于汇率波动,根据人民币兑美元的汇率在相关日期上可能会记录较高或较低的利润。汇率可能会根据政治和经济环境的变化而波动,且无需通告。

 

(d)现金及现金等价物

 

公司视购买的所有高流动性投资和与原始到期日不超过三个月的与金融机构的现金存款为现金等价物。公司在2024年6月30日或2023年12月31日之前,除银行和现金之外没有其他现金等价物。 2024年6月30日或2023年12月31日之前,公司除了银行和现金以外没有其他的现金等价物。

 

公司在信誉良好的金融机构设有银行账户,并严密监控现金账户的流动。 截至2024年6月30日和2023年12月31日,约有$百万现金存放在香港和中国大陆的银行账户中。0.5万美元和1.3 分别在香港和中国大陆的银行账户中,存放了约百万美元现金。

 

(e)应收账款、关联方应收账款和风险集中度

 

应收账款按账面价值减去信用损失准备计提,如果有的话。公司根据合同条款维护信用损失准备,以应对客户无法按合同约定付款的情况。公司定期和持续地审查应收账款的收取情况,并根据历史趋势估计应收账款的预计信用损失。

 

公司估计信用损失准备金,以预测未来经济状况和客户信用风险的因子。在所有尝试收回应收款项失败后,应收款项将从准备金中核销。如果公司恢复了先前预留的金额,公司将减少特定的信用损失准备金。截至2024年6月30日的六个月期间,信用损失准备金的余额已经减少了约$ 的金额。18.7 从截至2023年12月31日的年度中减少了约百万美元。

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收账款如下:

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
   (未经审计)     
应收账款  $14,234,246   $19,471,159 
信贷损失准备金   (6,797,395)   (11,407,879)
应收账款净额  $7,436,851   $8,063,280 
应收账款 - 关联方  $342,123   $14,814,842 
关联方信用损失准备   (98,937)   (14,184,067)
应收账款 - 关联方,净额  $243,186   $630,775 

 

一般信贷期限从客户接受数据存储-脑机或软件和广告以及其他服务完成后的1个月到3个月,从客户接受广告苹果-显示屏终端后的1个月到6个月。然而,由于与业务周期相关的各种因素,实际收取的应收账款的收回时间可能超出正常的信用期限。

 

2024年6月30日和2023年12月31日的信贷损失准备金总计约为$6.9万美元和25.6 百万美元,分别代表管理层的最佳估计。以下表格描述了2024年6月30日结束的六个月期间和2023年12月31日结束的一年期间的信贷损失准备金变动情况:

 

2023年1月1日余额  $25,484,295 
信贷损失准备金增加   794,087 
汇率期货差额   (686,436)
2023年12月31日结余为  $25,591,946 
信贷损失准备金增加   938,628 
解散子公司导致减少   (1,119)
坏账核销金额   (18,751,521)
汇率期货差额   (881,602)
2024年6月30日的余额(未经审计)  $6,896,332 

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

(f)取消。本票据转换后应尽快取消,并向持有人发行并提供代表全部股份的普通股的证书或证明其记载在账簿中的证明。(此类证书或证明的发行不应由借款人承担任何费用。)本票据转换时不应发放普通股的任何零头暂无法解决,但可发行的最小普通股数应向上舍入到最近的一股。公允价值会计

 

财务会计准则委员会(FASB)会计准则解释(ASC)820-10“公允价值衡量和披露”建立了一个优先考虑用于衡量公允价值的估值技术输入的公允价值层次结构。该层次结构将最高优先级给予在活跃市场上对相同资产或负债的未调整报价(第1级测量),将最低优先级给予不可观察的输入(第3级测量)。根据FASB ASC 820-10的要求,资产根据对公允价值衡量具有重要影响的最低输入级别进行整体分类。FASB ASC 820-10下三个层次的公允价值层次结构如下所述:

 

一级 在测量日期可获得的未经调整的活跃市场上的报价,用于相同的无限制资产或负债;
二级 在市场上没有活跃的情况下,或者对资产或负债的全部期限具有可观察性的输入(无论是直接还是间接);以及
三级 需要既对公允价值测量重要又不可观察输入(几乎没有市场活动支持)的价格或估值技术。

 

(g)净存货

 

库存按照成本(加权平均法)和净实现价值的较低值计价。净实现价值指的是在正常业务过程中预期的销售价格减去完成、处置和运输的任何成本。

 

公司定期对滞销或过期库存进行分析,根据评估结果计提必要的估值准备金,这可能是相当大的数额,并计入评估完成的期间。任何库存减值都会使会计成本基础发生变化。

 

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(h)固定资产和软件,净值

 

资产、设备和软件按成本减去累计摊销和折旧进行计算。摊销和折旧使用直线法按资产的预计使用寿命进行提供。资产、设备和软件的预计使用寿命如下:

 

办公楼 建筑物   20-50
租赁 改善   租期缩短或资产寿命
电子设备,家具和装置   3-5
摩托车   5
已购买 软件   5
媒体 苹果-显示屏设备   5
数字货币 挖矿机   3

 

维修和修理的支出不会对资产的有用寿命产生实质性影响,会根据发生的时间立即列入费用。对于能够显著延长资产的有用寿命的主要更新和改善支出会计入资产。退役或出售的资产的成本和相关累计折旧会从相应的账户中删除,任何盈亏都计入公司的运营结果。

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

(i)业务合并

 

根据ASC 805的规定,公司采用收购方法来处理业务组合。收购方法要求在控制获得者控制所获得的实体后,使用基本的交易公允价值来建立所获得实体的新会计基础。此外,由于获得控制权,获得者对所获得实体的所有资产、负债和业务负有责任和义务,获得者应当以所获得实体资产和负债的公允价值来确认和计量,在控制获得之日,这可能会导致商誉产生,在购买考虑超过资产净公允价值和负债公允价值之差时,或者在资产净公允价值和负债公允价值之差超过购买考虑时,无论在所获得实体的持有百分比或者收购方式如何。

 

(j)子公司处置

 

在失去控制权后,公司取消对子公司的合并报表,相关子公司的资产(包括商誉)、负债、非控制权益和其他权益元件被摘牌。这可能意味着先前在其他综合收益中确认的金额被重分类为利润或损失。

 

任何收到的对价均以公允价值确认。由此产生的收益或损失将在损益表中确认。

 

(k)开多期投资

 

公司的长期投资包括按股权法核算的投资和没有明确可供以公允价值计量的权益投资。根据ASC 321的规定,除按股权法核算的投资,以及导致合并被投资方和某些其他投资的,权益投资以公允价值计量,并将公允价值变动确认入利润。对于没有明确可供以公允价值计量并且不符合现行实际简化方法的权益证券,公司选择以成本计量这些投资,减去任何减值,再加上有序交易中与该发行方相同或相似投资的观察到的价格变动。

 

对于公司选择以成本减少任何减值为基础进行衡量的股权投资,再加上或减去可观察到的价格变动,公司会进行定性评估来判断在每个报告日期是否存在减值迹象。考虑的减值迹象包括但不限于投资对象盈利表现或业务前景的显著恶化,可能对投资对象的持续经营能力产生重大担忧的因素,投资对象的监管、经济或技术环境的重大不利变化,以及投资对象所在地区或行业的一般市场情况的重大不利变化。如果定性评估显示投资对象存在减值,企业必须根据ASC 820的原则估计投资对象的公允价值。对于无法明确确定公允价值的股权投资,公司根据ASC 820-10的公允价值会计的3级输入,并在损益表中确认非暂时性减值损失,该损失等于其初始投资金额与其投资对象净资产净账面价值的比例之差,该比例近似于其公允价值。

 

对于无法确定公允价值的股本投资的减值损失,公司根据ASC 820-10的公允价值会计原则使用三级输入,并在损益表中承认减值损失,减值损失等于其初始投资额与所投资公司净资产净账面价值的比例之间的差额,如果确定这些损失不是暂时性的,则净资产净账面价值近似于其公允价值。

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

(l)可转换期票据

 

公司根据可转换债务的条款确定其适当的会计处理方式。在考虑了这些特性的影响后,公司可以将该工具作为负债全部计入,或者根据《ASC 815 Derivatives and Hedging》和《ASC 470 Debt》中的指引将该工具分为债务和权益元件。债务折扣(如果有)以及相关发行成本随后按照从发行日到最早转换日或规定赎回日间的期间分摊为利息费用。公司在资产负债表中将债务的发行成本直接从相关债务中扣减。

 

(m) 经营租赁 - 使用权资产和租赁负债

 

公司根据ASC842《租赁》规定,对于租赁账户进行核算,并选择了不按照ASC842-10-15-37规定将非租赁元件与租赁元件分开核算的实际简化处理,而是将每个独立的租赁元件及其与该租赁元件相关的非租赁元件作为一个单独的租赁元件进行核算。公司还选择了实际简化处理的方法,即对于租期不超过12个月的租赁合同不承认租赁资产和租赁负债。

 

公司按最低租赁付款的现值(按公司的增量借款利率折现)确认了租赁负债和相应的使用权资产。公司根据租赁条款按直线法记录摊销和利息费用,并在进行租赁付款时减少租赁负债。

 

(n)收入确认

 

按照ASC 606的规定,公司在将商品或服务交付给客户时,将应纳税款扣除后的收入予以确认,确认金额应反映公司预计为这些商品或服务所获得的对价。

 

公司主要通过四个渠道获得营业收入:(1)产品销售、(2)软件销售、(3)广告和(4)其他销售。 根据与客户的合同条款,在交付商品和服务后,通常会确认营业收入。

 

营业收入 - 产品

 

产品 主要通过销售集成软件的云应用终端数字广告显示终端(包括相关方)和高端数据存储服务器来产生营业收入,该软件对硬件功能至关重要。尽管产品的制造已外包给公司的原始设备制造商(OEM)供应商,但公司作为合同的主体。公司在交付时确认产品销售。产品销售在公司的合并利润表中归类为“营业收入-产品”。

 

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营业收入 - 软件

 

公司设计和开发软件产品。软件开发通常包括开发软件、将各个孤立的软件系统集成到一个系统中,以及对软件进行测试。设计和构建过程,以及各个组成部分的集成,通常被确定为交付的软件的功能必要部分。在交付点,公司确认了软件销售。

 

公司通常一次性完成软件支持服务,并在服务交付的时间点确认收入,因为公司没有可强制执行的付款权,以支付迄今为止已完成的工作。软件开发合同的收入被归类为公司的综合利润表的“营业收入-软件”部分。

 

营业收入 - 广告

 

公司主要通过在不同地理区域和地点通过基于云的新媒体共享平台向客户提供广告位,以在可识别的数字广告显示终端和车载广告显示终端上广播广告来获得收入。公司还与个人签订合同,促销特殊活动或应对不同场合。公司只负责向合同的数字广告显示终端广播广告,因此将交易价格的x%用于广告广播。广告广播的交易价格根据广告投放数量和合同持续时间确定,并且没有变量考虑因素、重大融资成分、后续价格变动和可退还金额。100广告广播的交易价格根据广告投放数量和合同持续时间确定,并且没有变量考虑因素、重大融资成分、后续价格变动和可退还金额。

 

公司将与客户签订的广告广播合同的收入减去适用税款后,分割为合同约定的广告时长。

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

营业收入 - 其他

 

公司还报告其他营业收入,包括系统升级和技术支持服务所产生的收入,平台服务费和租金收入。

 

系统升级和技术支持收入在完成服务后,根据履约义务的满足行为确认。平台服务费按照客户使用的展示终端数量或展示终端产生的广告收入的百分比进行收费。平台服务收入按照合同期限每月确认一次。

 

公司遵循ASC 842 - 租赁的要求,要求出租方识别基础资产,并将租金收入分配给租赁和非租赁元件。 该公司拥有一单位办公空间,出租给第三方,租期为两年,从2022年5月1日起至2024年4月30日,并将租期延长两年至2026年4月30日。 租赁协议中有固定的月租付款,没有非租赁元件或承租方购买基础资产的选项。公司从承租方收取每月租金,并在截至2024年6月30日和2023年的期间内产生了大约$的租金收入。123,000 和 $128,000 分别于2024年6月30日和2023年结束时,公司为此期间产生了约$的租金收入。

 

未来5年内预计收到的年度最低租金收入:    
2024   123,405 
2025   246,811 
2026   82,270 
总费用   452,486 

 

合同余额

 

公司录得客户预付款项,当现金支付已收到或预先对我们的履行。截至2024年6月30日和2023年,公司确认了约$的营业收入,分别计入了每个报告期初的客户预付款项余额。682,000 和 $463,000请求使用moomoo账号登录查看。

 

实用豁免和豁免

 

如果发生销售佣金,则通常将其列为费用,因为摊销期限不会超过一年。在许多情况下,公司会接到客户要求为其特定需求定制软件产品的请求,而不会发生明显的销售费用。

 

公司不会披露与原先预计寿命为一年或更短的合同的未满意履约义务的价值。

 

(o) 销售成本 - 广告

 

广告营业收入的销售成本主要包括广告营业收入的直接成本,包括墙面租金费用,用于安装广告显示终端的租金费用,广告显示终端的安装成本,显示屏的折旧费用,人工和其他相关费用。

 

该公司已于2022年12月停止了数字货币挖掘业务的运营。

 

F-18

 

 

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(p) 停产业务

 

公司遵循《ASU 2014-08,财务报表的呈现(第205号课题)和财产、设备(第360号课题):关于报告已停止的业务和实体组成部分处置的披露》。根据修订标准,停止经营必须代表一个对实体经营和财务业绩产生或将产生重大影响的战略性改变。例如,可以包括对一个主要业务线的处置、对一个主要地区的处置、对一个主要股权投资的处置或对实体的其他重要部分的处置。修订标准还允许实体在处置后对该组成部分拥有某些持续的现金流或参与。此外,该标准要求扩展关于已停止经营的披露,以向财务报表用户提供有关已停止经营的资产、负债、收入和费用的更多信息。

 

(q) 业务分部报告

 

分部信息与公司的首席经营决策者(即公司董事)审查业务、做出投资和资源配置决策以及评估运营绩效的方式一致。如果有报告分部之间的调拨和销售,将以成本进行记录。

 

公司将财务和运营信息报告分为以下三个部分:

 

(1) 基于云的科技(CBT)板块- 包括公司的基于云的产品、高端-数据存储-脑机服务器以及销售给包括新媒体、医疗保健、教育和住宅社区管理在内的私营行业以及其他行业和应用的相关服务。在该板块,公司通过销售带有专有软件和内容的硬件和软件总解决方案以及根据私营部门客户的需要量身定制软件产品来实现营业收入。公司将高端数据存储服务器的营业收入和成本营收-在CBT板块中纳入。广告服务也包括在CBT板块中,在公司完成对TNm的收购后。广告通过公司的基于云的新媒体共享平台传送到广告显示终端和车载广告显示终端。广告服务的整合补充了公司的户外广告业务策略。
   
(2) 传统信息技术(TIT)板块- TIt板块包括公司向公共部门销售的基于项目的科技产品和服务。公司主要销售的解决方案包括地理信息系统(GIS)、数字公共安全技术(DPST)和数字医院信息系统(DHIS)。在该板块,公司通过销售硬件和系统集成服务实现营业收入。由于业务转型,TIt板块在2021年逐渐被淘汰。

 

F-19

 

 

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(r)最近的会计声明

 

2023年3月,FASB发布了ASU 2023-01,“租赁(主题842):共同控制安排”以处理共同控制租赁安排和相关的租赁改良。这项ASU于2023年12月15日后开始的财政年度生效,对公司的基本报表没有实质影响。

 

2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07《报告区段(主题280):报告区段披露的改进》。该公报要求公开披露有关其报告区段重要费用和其他区段项目的更详细信息,包括中期和年度以及季度。该公报于2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财政年度内的中期期间开始生效,且可提前采纳。一旦采纳,该公报将要求对基本财务报表中所提供的先前期间进行回顾性应用。公司正在评估与新标准相关的披露要求。

 

2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09,“所得税(第740号话题):所得税披露的改进”,要求上市公司披露特定的税率调整类别,以及按司法管辖区分类披露所支付的所得税等,以及其他披露改进。该ASU适用于2024年12月15日之后所发布的财务报表,允许提前采用。ASU可以根据前瞻性或回顾性采纳。公司正在评估与新标准相关的披露要求。

 

公司已考虑了所有其他最近发布的会计准则,不认为采纳这些准则会对合并财务报表产生重大影响。

 

F-20

 

 

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3. 业务收购

 

开启 2022年1月13日,公司签订了收购股票的协议 95.56zjioT 的股权百分比,旨在加速 该公司在华东地区的智能充电桩和数字新媒体业务。根据股票购买协议, 对价公司同意向ZJiot的股东共发行大约 20,154 的限制性普通股 该公司。这些股票预计将分三个阶段发行。第一阶段将发行大约 6,718 20 天内分享股票 交易完成后;第二阶段将发行大约 6,718 2023 年 5 月 31 日之前的股票;第三阶段将发行 大约 6,718 2024 年 5 月 31 日之前的股票。第二和第三阶段的股票发行将以满意度为条件 股票购买协议中规定的ZjiOT的某些绩效目标。具体而言,第二阶段的发行需要 从截止日期到2022年12月31日,ZJioT 至少有 2.5 百万元人民币的经审计收入和 0.5 百万元人民币经审计的净额 收入;要获得第三阶段发行的资格,ZJioT 应至少有 2.6 百万元人民币的收入和 0.55 百万元人民币 2023 财年的净收入。收购完成后,该公司目前拥有 100ZJioT 的股权百分比。

 

作为其他流动负债计入的应计对价的总公允价值,遵循了ASC 820-10“公允价值的衡量和披露”规定。大约 20,154 根据股份购买协议,发行的普通股被视为收购的对价。发行股票的公允价值是基于公司2022年的平均股价进行测定的,因此被归类为第3级公允价值。

 

下表总结了ZJIOt的购买价格分配情况,以及根据其在收购日期预计公允价值确定的资产和负债的金额:

业务收购所获资产和承担的负债的时间表 

     
现金  $4,116 
2,687,823    260,189 
预付供应商款   4,252 
其他应收款净额   2,532 
物业、厂房和设备,净值   215,689 
应付账款   (250,706)
来自客户预付款   (8,046)
应计工资和福利   (10,633)
其他应付款及预提费用   (8,923)
已获得净资产总额   208,470 
商誉   58,922 
总购买价格  $267,392 

 

公司截至2022年12月31日的合并利润表包括营业收入美元$ ,净利润$。0.6 百万和净利润百万(根据中国GAAP)归属于自2022年1月13日收购日起至2022年12月31日结束的ZJIOt。0.13 公司截至2022年12月31日的合并利润表包括营业收入美元$ ,净利润$(根据中国GAAP)归属于自2022年1月13日收购日起至2022年12月31日结束的ZJIOt。

 

2023年12月31日结束的一年内,公司的合并利润表中包括营业收入$万美元。0.07 净亏损$万美元。0.18 归属于ZJIOt的净亏损$万美元。

 

公司由于ZJIOt在股票购买协议中设定的某些绩效目标未满足,在2024年5月31日前未发行第三阶段受限普通股。

 

F-21

 

 

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4. 合并实体的处置

 

TCTCZ 在2023年9月20日被解散。该解散在截至2023年12月31日的年度内没有产生任何盈亏。

 

该公司于2023年9月6日将TDL的%股权转让给了第三方无关人士。 100在2023年9月6日以零代价将TDL的%股权出售给不相关的第三方,并将其处置。 100在2023年10月27日以零代价将TDAL和TCL(包括它们的子公司)的%股权出售给不相关的第三方。此处置导致总计记录亏损$。16,184 此次转让导致该公司在截至2023年12月31日的财年中承担了总计$的损失。

 

ZJIOT在2024年6月25日解散。解散导致了一笔记录亏损,金额为$83,590 截至2024年6月30日,该公司在过去六个月中的净亏损为$。

 

TCTCZ和ZJIOt的解散不被视为终止营业,因为它们个别或总体上都没有对公司的业务或财务结果产生重大影响的战略转变。

 

TDL、TDAL和TCL的处置代表着公司战略的转变,并对公司的运营和财务结果产生了重大影响。这三家公司的运营已在公司的合并财务报表中作为“终止经营”进行了呈现(注9)。

 

F-22

 

 

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5. 每股收益(损失)

 

基本每股亏损通过将可供普通股东使用的亏损除以期间内普通股平均权重股份数计算。稀释每股亏损反映了可能发生的稀释效应,即如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股,或导致共享公司收益的普通股的发行。

 

2024年和2023年截至6月30日的每股基本和稀释收益的组成如下:

 

  

六个月

截止日期.

2024年6月30日*

  

六个月

截止日期.

2023年6月30日*

 
   (未经审计)   (未经审计) 
分子:          
归属于公司的净利润  $588,744   $(1,809,030)
分母:          
权重平均已发行普通股数-基本*   4,479,520    1,638,052 
-可转换票据的发行对净利润的影响   84,743    - 
权重平均已发行普通股数-稀释*   4,564,263    1,638,052 
每股盈余(亏损) 归属于公司的*          
基本  $0.13   $(1.10)
摊薄  $0.13   $(1.10)
           
持续经营业务          
归属于公司的净利润  $588,744   $(1,790,303)
分母:          
加权平均普通股- 基本*   4,479,520    1,638,052 
- 可转债的发行对股份的稀释效应   84,743    - 
加权平均普通股- 稀释*   4,564,263    1,638,052 
每股收益(损失) 归属于公司*          
基本  $0.13   $(1.09)
摊薄  $0.13   $(1.09)
           
已停用业务          
归属于公司的净利润  $-   $(18,727)
分母:          
加权平均普通股基本每股份额*   -    1,638,052 
加权平均普通股稀释每股份额*   -    1,638,052 
每股损失(归属于公司)*          
基本  $-   $(0.01)
摊薄  $-   $(0.01)

 

* 于2023年8月1日,公司实施了一项十股合并的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整,所有期间的基本和摊薄后每股收益也相应进行了调整。 公司于2023年8月1日执行了以十股合并为比例的股票拆分,对公司已发行和未流通的普通股进行了追溯调整。 公司于2023年8月1日对已发行和未流通的普通股进行了十股合并的股票拆分,对所有期间的基本和摊薄后每股收益进行了追溯调整。

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的为期六个月之内,分别有增发的股份计算在稀释每股收益中。由于公司普通股票在该期间的平均市价超过了可转换票据的行使价格,因此这些增发股份被加到了分母上。增发股份是根据库藏股法计算的。每股收益的计算中排除了根据公司的股票价格计算的期权和认股权证的转换后股份,因为这些股票价格明显低于行使价格。 84,743和页面。 在计算每股收益时,由于公司普通股票在该期间的平均市价超过了可转换票据的行使价格,所以将转换后的股份计入分母。使用了库藏股法计算了这些增加的股份。每股收益的计算中,根据公司的股票价格排除了期权和认股权证的转换后股份,因为这些股价明显低于行使价格。

 

截至2022年12月31日和2023年3月31日,共有未行使权证27,850 公司员工的股票期权, 5,73736,000 自2023年6月30日止的六个月内,未计入稀释加权平均流通股份的非雇员正在行使的认股权证,因为其影响会导致反稀释。

 

在计算2024年6月30日结束的六个月内,对于未包括在稀释加权平均流通股份中的引入人非员工的非股权证书、股票期权和授予的选择权,因为效果会逆稀释。0有 - 员工的股票期权,-0- 选择权和 36,000 在计算2024年6月30日结束的六个月内,对于未包括在稀释加权平均流通股份中的引入人非员工的股权证书和授予的选择权,因为效果会逆稀释。

 

F-23

 

 

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6. 关联方交易

 

(a) 营业收入 - 相关方

 

对于 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月,约为 $134,000 和 $71,000,销售的产品分别来自陶平 联盟公司,其中TnM的股权投资已超过 5% 所有权。

 

(b) 其他 营业收入 – 关联方

 

其他 从相关方生成的收入包括提供给淘屏联营客户的系统维护服务,分别约为$1,000 和 $2,000,分别为2024年和2023年截至6月30日的六个月。

 

(c) 应付关联方款项

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,应支付给关联方的金额约为$1,582,000 和 $3,038,000,分别包括从主要股东林江淮先生(“林先生”)借款约为$0.2万美元和0.9百万,分别为 2 年无息到期日为2024年9月4日,贷款余额约为$1.4 百万元人民币10 百万和约为$2.1212,706,93215 分别来自所相关公司的 长波集团 和 较激波集团 的相关公司 100由林先生持有的 % 12-月 以 每年利率为 % 还款 5.85到期日 是每年利率为 % 的 2025年4月15日.

 

7. 存货

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,存货包括:

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
   (未经审计)     
原材料  $3,295   $3,379 
成品   3,313,922    1,336,771 
存货,毛额  $3,317,217   $1,340,150 
慢动或滞销库存的津贴   (99,048)   (89,583)
净存货  $3,218,169   $1,250,567 

 

截至2024年6月30日和2023年,过时库存的减值约为$。10,700 和 $8,400库存减值费用已计入管理费用。

 

F-24

 

 

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8. 财产,设备和软件

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,财产、设备和软件包括:

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
   (未经审计)     
办公楼  $3,847,210   $4,300,780 
电子设备,家具和固定设备   4,079,302    3,281,359 
媒体苹果-显示屏设备   908,337    1,081,589 
购买的软件   7,207,537    7,185,219 
总费用   16,042,386    15,848,947 
减:累计折旧   (9,911,623)   (9,171,463)
固定资产和软件,净值  $6,130,763   $6,677,484 

 

百万,分别为继续经营的百万和停止经营的百万。1.1万美元和1.3 百万,分别为继续经营的百万和停止经营的百万。0百万,分别为继续经营的百万和停止经营的百万。0.2 百万,分别为继续经营的百万和停止经营的百万。

 

管理层定期评估资产、设备和软件是否存在减值,如果发生事件或情况发生变化,可能表明资产、设备和软件的账面价值超过其公允价值。管理层利用折现现金流法估计资产、设备和软件的公允价值。

 

公司的办公大楼,净 carrying value 约为 $ million,被用作其短期银行贷款的抵押物。2.4 百万美元,被用作其开空期银行贷款的抵押物。

 

F-25

 

 

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9. 已停用业务

 

2022年12月,公司停止了其数字货币采矿业务,与某些第三方签订了一系列合同,以卖出其数字货币采矿及相关设备,终止了办公设施和储藏室的租约,裁员了相关员工。因此,数字货币采矿业务的营运情况反映在“已中止的业务”期间。

 

停止營運中包含的重要項目如下所列:

 

 

  

六个月

截止日期.

2024年6月30日

  

六个月

截止日期.

2023年6月30日

 
   (未经审计)   (未经审计) 
营业收入 - 数字货币挖矿  $         -   $- 
成本 - 数字货币挖矿   -    276,926 
行政费用   -    (279,995)
终止运营的活动利润   -    3,069 
其他(损失),净额   -    (21,805)
利息收入   -    9 
(终止经营)税前亏损   -    (18,727)
所得税费用   -    - 
终止经营净(亏损)损益  $-   $(18,727)

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,停止经营的资产和负债未包括在合并资产负债表内。

 

  

六个月

截止日期.

2024年6月30日

  

六个月

截止日期.

2023年6月30日

 
   (未经审计)   (未经审计) 
经营活动产生的现金流量净额  $            -   $109,202 
投资活动提供的净现金流量   -    237,635 

 

加密货币

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司未持有任何加密货币。

 

10. 银行贷款

 

(a) 短期银行贷款

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
   (未经审计)     
保证的短期贷款  $7,950,679   $8,547,509 
总短期银行贷款  $7,950,679   $8,547,509 

 

2024年6月30日和2023年12月31日的担保短期贷款余额的详细信息如下:

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
   (未经审计)     
由ISt和林先生担保,并以ISIOt的房地产和ISt香港的股权投资作为抵押。  $1,348,039   $1,777,205 
以ISt的办公楼作为抵押,并由林先生担保。   4,814,425    4,936,680 
由林先生和ISt香港担保。   1,100,440    1,128,384 
由林先生保证   687,775    705,240 
总费用  $7,950,679   $8,547,509 

 

截至2024年6月30日,该公司短期银行贷款约为$ million,于2024年7月6日至2024年9月27日到期8.0 。这些短期银行贷款可能会在到期后由银行免费延期一年 。银行借款形式为信贷设施。公司从银行获得的金额基于所提供的抵押或子公司担保的金额。这些借款的固定利率范围为% 3.45可以降低至0.75%每年4.80。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,短期债务的加权平均利率分别约为% 4.43%和4.76。利息支出约为$0.2万美元和0.2 分别为2024年和2023年6月30日结束的六个月分别为X百万美元。

 

F-26

 

 

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11. 所得税

 

截至2024年6月30日和2023年,继续经营和已停业的业务的的税前净收入(损失)在以下司法管辖区应纳税:

 

  

六个月

截止日期.

  

六个月

截止日期.

 
   2024年6月30日   2023年6月30日 
   (未经审计)   (未经审计) 
中国  $1,298,457   $414,924 
香港   (1,122)   (113,406)
英属维尔京群岛   (703,244)   (2,076,035)
税前总收入(损失)  $594,091   $(1,774,517)

 

美国

 

公司不时评估全球无形低税收收入(GILTI)的税收影响,并确定截至2024年6月30日,GILTI税对公司的合并财务报表没有影响。

 

F-27

 

 

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英属维尔京群岛

 

根据BVI的现行法律,公司在BVI的投资所产生的分红和资本收益以及通常收入,如果有的话,不受所得税的影响。

 

香 港g

 

根据香港现行法律,ISt Hk,TDAL,TDL和TCL适用于利润税率 16.5%.

 

中国

 

持续经营收入 来自持续经营的税前利润(收益)包括以下内容:

 

  

六个月

截止日期.

  

六个月

截止日期.

 
   2024年6月30日   2023年6月30日 
   (未经审计)   (未经审计) 
按年度计提的税费  $5,347   $34,513 
所得税费用  $5,347   $34,513 

 

2024年和2023年记录了当前所得税费用(收益),与账面和企业所得税申报之间的差异有关。

 

  

六个月

截止日期.

  

六个月

截止日期.

 
   2024年6月30日   2023年6月30日 
   (未经审计)   (未经审计) 
中国大陆的法定税率   25%   25%
预计所得税(利益)  $148,523   $(443,629)
税率差异   (129,413)   (37,415)
永久性差异   (340,313)   (191,646)
暂时性差异未确认的税务影响   -    (116,103)
未确认的税务亏损的税务影响   326,550    823,306 
所得税费用  $5,347   $34,513 

 

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公司的税务亏损结转总额达人民币143.8一千一百万美元(1,100,000美元,减$1000美元的返还尽职调查费用)20.0 百万) 截至2024年6月30日,其中绝大部分来自中国子公司,将在不同日期内到期,最晚至2034年6月30日。适用税务亏损未计提递延税款。

 

IST获得高新技术企业认定,并适用中华人民共和国企业所得税税率(EIT)为 15对于Biznest,所得税始于获取年份,头两年免税,第三到第五年适用 12.5的所得税税率。

 

公司认识到,由于税法和政策变化,中国税务领域的几乎所有税务立场都存在一定程度的不确定性。然而,公司无法合理量化政治风险因素,因此必须依赖当前国家官员发布的指导。

 

根据所有已知事实、情况和现行税法,公司截至2024年6月30日和2023年12月31日并没有记录税收优惠。公司认为,根据当前的中国税法和政策,没有税务立场是合理可能的,在接下来的12个月内未经确认的税收优惠在个别或总体上将显著增加或减少并对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。

 

公司的政策是将任何未确认的税收优惠所产生的利息和罚款视为所得税费用的组成部分。 截至2024年和2023年6月30日的六个月内,与任何未确认的税收优惠相关的已计提利息或罚款均不重大。

 

F-29

 

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

由于公司打算将收益再投资以进一步扩大其在中国大陆的业务,中国大陆子公司在可预见的未来不打算宣布向母公司分红派息。公司的外国子公司处于累计赤字地位。因此,公司未记录任何未分配赤字累积金额的递延税款。目前计算赤字的税收影响是不切实际的。

 

12. 其他流动资产和非流动资产

 

(a) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他流动资产包括:

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
   (未经审计)     
向非关联方垫付 (i)  $472,851   $1,209,202 
向关联方垫付   233,538    239,469 
员工预支款项   88,407    78,566 
其他资产   86,383    112,833 
总费用  $881,179   $1,640,070 

 

(i) 对于业务发展提供给无关方的资金是非利息人形机器人-轴承,并应按要求支付。

 

截至2024年6月30日,余额包括来自第三方供应商约$的应付款项。291,000根据合同及其后续修正,该供应商被承包为市场研究的咨询服务分包商,并促进新媒体广告市场的发展。

 

根据合同变更,公司同意为供应商的市场开发目的提供预付款,资金总承诺额为人民币6 百万美元(约为美元指数$825,000)。同时,公司同意根据其所促成的广告收入支付供应商12%的佣金费用,并根据营业收入支付 50%的咨询服务税金费用。

 

如果由供应商提供的公司营业收入在指定期间内未达到一定门槛,公司可终止合同,并在合同终止后的一个月内,将减去任何应支付给供应商的佣金和分包商费用的所有资金及相关利息偿还给公司。如果双方在控件条件下终止合作,所有资金无需支付利息,将会被偿还。

 

按照规定,第一个期间从2021年1月1日到2021年12月31日,营业收入的门槛为人民币 15 百万(约合美元 $2,294,400)。 门槛营业收入将在2022年增加30%。15.2 截至2021年12月31日,由供应商提供的营业收入达到了人民币2,386,360百万元(约合美元 $7.5)。 2022年12月,双方同意延长一年来完成2022年的营业收入门槛。1,111,000截至2022年12月31日,由供应商提供的营业收入达到了人民币20.8 百万元(约合美元 $2,947,000截至2024年6月30日的六个月内,供应商提供的营业收入已达人民币10.9 百万元 (约合美元 $1,510,000).

 

(b) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他非流动资产包括:

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
   (未经审计)     
其他资产,非流动资产,净值  $359,519   $811,026 
总费用  $359,519   $811,026 

 

在2019年和2020年期间,公司将人民币 30 百万美元(USD $4.1 百万)投资给一家供应商,该供应商与公司签订了合同,开发了一款车载物联网智能广告软件(“车联网”或“IOV”软件),将该软件与公司的新媒体广告共享平台相连接,扩展了在乘坐汽车中的人群的广告能力。根据合同及其后续修订,资金的总承诺为人民币 30 百万美元(USD $4.1 百万)。供应商独立负责硬件和软件开发以及市场推广车载终端。公司在合同期内负责资助IOV软件的开发成本,以换取软件生成的广告收入。

 

F-30

 

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

根据合同的修订,如果公司的新媒体广告营业收入(IOV软件产生的)在规定期内未达到一定门槛,合同可能会被公司终止,所有资金及相关利息,扣除IOV软件产生的营业收入,应在合同终止后半年内偿还给公司。在全部资金偿还前,公司拥有 100%的IOV软件及相关设备所有权,该所有权将在供应商偿还全部资金及相关利息后转让给供应商。

 

2020年10月起,IOV软件的营业收入将分为八个时期。首个时期为2020年10月1日至2021年4月30日,IOV软件的广告营业收入门槛为人民币 3 百万美元(约为美元指数$462,000). 营业收入将在未来每六个月增加15%,直到运营开始日期四年后的到期日。首个时期为2020年10月1日至2021年4月30日,IOV软件的广告营业收入为人民币 3 百万美元(约为美元指数$462,000)。第二个时期为2021年5月1日至2021年11月30日,IOV软件的广告营业收入为人民币 3.3 百万美元(约为美元指数$510,000)。第三个时期为2021年12月1日至2022年5月30日,IOV软件的广告营业收入为人民币 3.4 百万美元(约为美元指数$531,000。按照规定,第四个阶段是从2022年6月1日到2022年11月30日,广告营收来自IOV软件,为亿人民币。 14.1 百万美元(约为美元指数$2,285,000。按照规定,第五个阶段是从2022年12月1日到2023年5月30日,广告营收来自IOV软件,为亿人民币。 3.9 百万(约美元)。562,000。按照规定,第六个阶段是从2023年6月1日到2023年11月30日,广告营收来自IOV软件,为亿人民币。 18.3 百万美元(约为美元指数$2,581,000。按照规定,第七个阶段是从2023年12月1日到2024年5月30日,广告营收来自IOV软件,为亿人民币。 7.8 百万美元(约为美元指数$1,082,000公司将继续监控IOV软件的广告收入产生,并在出现事件或情况变化时评估是否可能表明该资产的账面价值超过其公允价值。在履行合同责任三年后,供应商将拥有IOV软件的所有权。

 

IOV软件的开发于2020年9月30日完成。由于公司在合同期限内有使用IOV软件的权利,软件被资本化为“其他非流动资产,净额”,并从2020年10月1日开始摊销。四个在2024年6月30日和2023年12月31日,"其他非流动资产,净额"的余额分别为$。359,519注释10 — 811,026应收金额的减少约为$,截至2024年6月30日。0.4 截至2024年6月30日的期间,应收金额减少了约$万。

 

如果在合同期内实现全额偿还,根据双方未来协议的情况,公司可能需要继续支付使用软件和相关设备的费用。

 

F-31

 

 

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13. 经营租赁

 

公司在香港租赁了一间办公空间、三个服务器房间和一个宿舍,以执行区块链业务策略,并于2021年10月份在镇江租赁了一间办公空间。香港的一间办公空间和两个服务器房间分别在2022年9月和2022年11月终止。香港剩余的一个服务器房间和宿舍在2023年4月终止。镇江办公空间的固定月租金是$2,528(人民币17,882,租期至2024年9月30日,自2021年10月1日至2022年3月31日期间免租金租赁。镇江办公室在2023年9月终止。剩余服务器房间的固定月租金为$ 三年 (HKD 5,656 ),租期为 40,000 三年 截止到2025年1月15日,租期至2023年4月。宿舍的固定月租金为$4,807 (港币 34,000),租期至 发生 截止到2023年4月19日。所有租赁协议均不包括可变租金,也没有购买基础资产的选项。办公室租赁协议没有初始直接成本。剩余服务器和宿舍的租赁初始直接成本为5,656 (港币 40,000),和$2,404 (港币 17,000分别为),

 

公司还租赁了商业和住宅大厦的特定和可识别的墙体空间,在大厦走廊、电梯内部、电梯候车区以及各种场所安装新媒体广告显示终端,用于播放客户支付的广告以促进他们的业务或特别活动。租赁条款根据协商的付款条件和区间而定, 一年三年租金费用根据安装显示终端的位置数量和租赁期限而异。

 

公司选择将短期租赁例外适用于所有租期一年或更短的租赁合同。

 

公司发生了约$的短期租赁租金支出6,000 个截至2024年6月30日的短期租赁租赁期

 

F-32

 

 

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14. 长期投资

 

截至2024年6月30日,公司的股权投资的账面价值为$139,145,其中包括以下内容:

 

(1) 股权法投资:

 

截至2024年6月30日,公司的权益法投资账面价值为零,具体如下:

 

被投资者  缩略语  %所有权   账面价值 
青岛淘屏物联网有限公司。  淘屏或淘屏  47%  $- 
云南淘屏物联网有限公司。  云南淘屏,或云南  40%   - 
江苏淘屏物联网科技有限公司。  江苏淘屏,或江苏  25%   - 
江苏淘屏新媒体有限公司  江苏新媒体,或JN  21%   - 
          $- 

 

该公司对上述权益法投资的初次投资约为$ million.1.9 该公司确认了权益法投资的损失。 该公司对权益法投资进行了减值。 该公司在2024年6月30日止的六个月中确认了约$的权益法投资损失。800和页面。 2023年6月30日结束的六个月中的股权方法投资减值。

 

(2) 没有明确可确定公允价值且不适用权益法核算的股权投资:

 

根据ASC 321的规定,公司选择使用计量替代方案,按成本减去任何减值,加减由相同发行人的相同或相似投资的有序交易中观察到的价格变动导致的变化。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,无法立即确定公允价值的股权投资的账面价值为$139,145注释10 — 86,889,分别。对于无法立即确定公允价值的股权投资的总初始投资约为$711,000。2024年6月30日结束的六个月内,发生了约$0.01 百万美元的减值,加上由于可观察到的价格变动而导致的对相同或类似投资的有序交易的变化约为$0.07 百万美元。2023年6月30日结束的六个月内,发生了约$0.02 百万美元的减值。

 

F-33

 

 

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15. 可转换票据应付款

 

2023年9月27日,公司以私募方式发行了一份可转换本票(“本票”),总本金金额为$609,000. 本票于本票发行日起12个月后到期(“到期日”),年利率为 8%. 本票贴现额为$44,000此外,公司同意支付$15,000 以支付与此本票买卖及交易发生的交易费用(“交易费用金额”)。因此,本票的净收益为$550,000本票按每股$8.0 的价格转换为公司的普通股,或者按照在赎回日前10个交易日内的最低日成交量加权平均价格乘以80%的、经过一定调整和限制的价格,在发行日后6个月之后的任何时间由持有人选择。在到期日,本票持有人有权以不低于每股$2.0 的价格(“底价”),在双方同意的情况下进行调整。

 

对于该票面持有人,转股价格产生了有利转股权益(BCF),该权益被分拆为股权组成部分并被赋予$(转股价格与可转换证券分配款项之间的差异构成的内在价值)的价值。该内在价值是基于所分配给可转换工具的款项的有效转股价格与对该票面持有人最有利的转股价格之间的差异来衡量的,并作为债务贴现记录在股权组成部分中。债务贴现按有效利率法在发行日到达规定到期日期间进行摊销。156,440该债务贴现使用有效利率法在发行日至规定到期日的期间以摊销的方式进行摊销,其摊销方法是基于可转换工具分配款项所基于的有效转股价格与对票据持有人最有利的转股价格之间的差异。

 

该注释最初以公允价值减去债务折扣进行确认,包括原始发行折扣、交易费用金额以及份额被转化为有益转股特征的金额,总额为$215,440截至2024年6月30日,未摊销债务折扣剩余$62,806,将在2024年9月27日之前摊销。发行费用和其他折扣累增将作为利息费用记录在合并利润表中。

 

公司截至2024年6月30日确认了约为$的利息费用119,000 包括与合同利息责任相关的利息约为$,截至2024年6月30日的期间22,000 折价和债务发行成本的摊销约为$。截至2024年6月30日97,000注:2024年6月30日,该票据的本金余额和应计利息部分转换为公司的普通股(请参阅附注18权益),且该票据的未摊销债务折让净余额为$350,930.

 

16. 其他应付款和应计费用

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他应付款项和应计费用包括:

 

   2024年6月30日   2023年12月31日 
   (未经审计)     
从不相关的第三方获得的进展 (i)  $889,346   $621,146 
集团认为这些合同安排使公司能够(1)有权指导最显著影响VIE经济绩效的活动,并且(2)获得对VIE的经济利益,这可能对VIE来说很重要。因此,公司被认为是VIE的主要受益人,并能够合并VIE及VIE子公司。(ii)   3,051,412    4,133,972 
应计专业费用   60,000    230,000 
应付员工薪酬金额 (iii)   194,638    158,396 
其他   37,252    80,711 
其他应付款和预提费用  $4,232,648   $5,224,225 

 

(i) 与非关联方之预付款项不计利息且应即期偿还。
   
(ii) 其他应付税费包括增值税、营业税、城市维护建设税和个人所得税的应付金额。
   
(iii) 应付给员工的金额涉及员工的差旅费用和餐费津贴等。

 

17. 利润保留与分配

 

根据相关中国法规和我们中国子公司的章程,我们中国子公司被要求至少将其根据中国法定财务报表确定的年度税后利润的百分之X分配给法定公积金,直到该基金的金额达到其注册资本的百分之X为止。 10根据相关中国法规和我们中国子公司的章程,我们中国子公司被要求至少将其根据中国法定财务报表确定的年度税后利润的百分之X分配给法定公积金,直到该基金的金额达到其注册资本的百分之X为止。 50根据相关中国法规和我们中国子公司的章程,我们中国子公司被要求至少将其根据中国法定财务报表确定的年度税后利润的百分之X分配给法定公积金,直到该基金的金额达到其注册资本的百分之X为止。截至2024年6月30日和2023年12月31日,基本报表的余额为$10.2万美元和10.22024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

 

F-34

 

 

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根据适用的中华人民共和国法规,公司只能在按照中华人民共和国会计准则和法规确定的累计利润基础上支付股息。法定公积金只能在中华人民共和国法律和法规规定的特定目的下使用。一般储备金不能作为现金股利分配。

 

根据中国会计准则和法规计算,我们支付分红和每年的税后利润拨备的利润与我们的合并财务报表中呈现的税后收益相比没有显著差异。然而,中国会计准则和法规与美国公认会计准则之间存在一些差异,包括对无形资产摊销和业务组合产生的相关考虑事项的公允价值变动的不同处理方式。

 

18. 股东权益

 

(a) 普通股

 

普通股总数量为100,000,000普通股。

 

2022年2月,公司发行了第一阶段约 6,718 有限公司。通过实现特定绩效目标,收购淘屏物联网科技有限公司(“ZJIOT”)共 $118,000,用于收购ZJIOt。公司同意向ZJIOt股东发行总计约 20,154 受限普通股,分三个阶段发放,前提是达到特定的绩效目标。

 

2022年3月和2022年7月,公司发行了 2,000 普通股,公允价值为$23,100 作为对顾问服务的补偿。

 

2023年4月,公司发行了第二阶段约 6,718 有限公司。通过实现特定绩效目标,收购淘屏物联网科技有限公司(“ZJIOT”)共 $49,000,用于收购ZJIOt,在达到一定的业绩目标后。

 

2023年5月,公司发行了 50,000 受限制股票作为咨询师服务的报酬,服务期从2023年5月26日到2024年5月25日。这些 50,000 普通股份的公允价值为$340,000该费用将分摊至服务期间。

 

2023年5月,公司发行了 200,000 给某些董事、高管和员工发行了约$的普通股作为他们的服务报酬。1,360,000 作为对董事、高管和员工服务的补偿,公司发行了约$的普通股。

 

在2023年7月,公司发行了普通股作为承诺费用股份给一名投资者,根据一项公开备用股权购买协议和一项私人备用股权购买协议,其公允价值分别约为$。 4,339和页面。43,394 普通股共计发行股份,作为承诺费用股份提供给一名投资者,其公允价值约为$。23,000 和 $230,000根据一项公开备用股权购买协议和一项私人备用股权购买协议,公司发行了股份,其公允价值分别约为$。

 

2023年8月,公司发行了普通股。 80,000 每股定价为$的价格向某投资者发行了普通股,为公司带来了净收益$。4.626 ,使得公司获得净收益$。370,080

 

在2023年10月,公司以每股 的价格向某个投资者发行了一共 300,000 普通股,每股价格为$1.97 和 $1.84 ,为公司带来净收益$570,200

 

在2023年11月,公司以每股$价格向某一投资者发行了普通股,共计获得净收益$。 200,000 每股$的价格向某一投资者发行了普通股,公司获得了净收益$。1.37 每股$的价格向某一投资者发行了普通股,公司获得了净收益$。274,000公司获得了净收益$。

 

在2023年12月,公司共发行了一定数量的普通股,每股价格为$ 420,000 ,分别向某一投资者以$每股的价格发行了普通股1.24 和 $1.11 ,公司获得了净收益为$的资金494,800 的筹资

 

F-35

 

 

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2024年1月,公司发行了总计 580,000 以每股$出售普通股给投资者1.21 和 $1.06 每股分别为$,相应地,公司获得了净收益$656,800 公司获得了$的净款项

 

在2024年2月,公司总共发行了 310,000 普通股,每股售价为$1.09 和 $1.08 ,分别为每股$,从而获得了净收益$336,300

 

在2024年3月,公司总共发行了 590,000 股普通股份,以每股1.06, $0.99在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中,公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。0.945 的价格,分别获得了净融资额584,050

 

在2024年3月,该公司于2023年9月发行的可转换债券的持有人将$金额的部分本金和应计利息进行了转换。50,000 其中$是每股转换价格的一部分。0.8790 总本金和应计利息 56,882 转换后,公司的普通股将增加。

 

在2024年4月份,公司于2023年9月份发行的可转换债务券的持有人将$金额的部分本金和应计利息进行了转换。75,000 其中$是每股转换价格的一部分。0.8579 总本金和应计利息 87,422 转换后,公司的普通股将增加。

 

2024年5月,公司发行了总计 1,380,000 每股以$的价格向一位投资者发行普通股0.77, $0.663在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三个和六个月中,公司分别记录了2,055美元和4,621美元的利息费用。0.65 ,分别获得了净收益为$的资金951,240

 

在2024年5月,公司在2023年9月发行的可转换期票的持有人将$金额的部分本金和应计利息转换成了公司的普通股。100,000 的部分本金和应计利息以$的转换价转换成了公司的普通股。0.6670 总本金和应计利息 149,925 转换后,公司的普通股将增加。

 

在2024年6月,公司发行了 580,000 普通股,每股售价为$0.62 ,使得公司获得净收益$。359,600 用于公司。

 

(b) 基于股票的报酬

 

以下表格提供了截至2024年6月30日和2023年的六个月的近似总股份支付费用的详细信息:

 

  

六个月结束

2024年6月30日

  

销售额最高的六个月

2023年6月30日

 
   (未经审计)   (未经审计) 
员工和董事的股权支付  $-   $1,360,000(a)
服务发行的股份数   136,000(a)   32,603(a)
股份支付支出总额  $136,000   $1,392,603 

 

F-36

 

 

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(c) 向员工和董事提供股票期权

 

2016年5月9日,公司董事会通过了2016年股权激励计划,即2016计划。根据2016计划及其2021年5月的修订,公司可以向其董事、雇员和顾问提供高达五十万股普通股作为股权激励。这样的股份数量在发生某些重组、合并、业务整合、对外拆股并股、送转股票或公司治理结构发生变化的情况下可能会调整。公司根据ASC 718的规定,对员工和董事的股票期权奖励进行会计处理,认可每个期权奖励的公允价值,并使用Black-Scholes Merton估值模型在授予当日估计。公司按照直线分摊法在服务期间,通常是归属期间,将每个期权的公允价值作为报酬费用按比例确认。

 

在2020年7月24日,公司授予员工和董事购买合计的期权 33,335 在2016年计划下的普通股。这些期权的公允价值约为$100万美元0.3 授予之日的合同期限为三年。

 

2023年6月30日截止的六个月内的股票期权交易活动总结如下:

 

       已授予和预期于2021年1月2日授予股份   加权平均剩余期限     
   Options   平均行权价   合同年限   聚合内在价值 
   已发行股份*   价格*   (年)   数值 
2023年1月1日未实行:   28,250   $  24.0      0.6   $- 
行使   -    -           
取消的   (400)  $24.0           
2023年6月30日未经审计的未清账项   27,850   $24.0    0.1   $- 
2023年6月30日已授予并预期到期未清账项(未经审计)   27,850   $24.0    0.1   $- 
2023年6月30日行权期限内的期权(已授予)(未经审计)   27,850   $24.0    0.1   $- 

 

F-37

 

 

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截至2022年12月31日和2023年3月31日,共有未行使权证 2024年6月30日和2023年期权授予给员工。 在2024年6月30日和2023年的六个月期间没有期权行使。

 

截至2024年6月30日,普通股授予中的893,181股,包括由于碎股四舍五入而在归属期间发行的额外股份的908,362股,已经以大约$2,009,657的价值归属,尚有未归属或未确认价值约为$的股份。2024年6月30日和2023年,共有股份归属。 预计将认定与非发行期权有关的未发放股票的未经认可的补偿费用。

 

* 在2023年8月1日,公司实施了一项一股拆为十股的逆向股票拆分,对公司已发行和流通的普通股进行调整。除了获得授权的股份外,所有股份和每股信息已按照逆向股票拆分的效果进行追溯调整,在报告期内的所有时期均如此,除非另有说明。

 

(d) 非员工的股票期权和认股权证

 

根据2016计划及其修订,截至2024年6月30日和2023年6月30日止的六个月内,公司发行了期权。 和页面。 分别向顾问发行了认股权证。公司将计入行政费用约$。 和 $615,764 截至2024年6月30日止的六个月内,分别为2024年和2023年。在2024年6月30日止的六个月内, 未行使期权或权证。

 

截至2024年6月30日,无未行使的股票期权和权证。

 

F-38

 

 

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19. 公司报告分部数据

 

选定 按部门分类的信息,分别列在2024年和2023年6月30日结束的六个月的以下表格中。

 

  

六个月

截止日期.

2024年6月30日

(未经审计)

  

六个月

截止日期.

2023年6月30日

(未经审计)

 
收入(1)           
TIt部分  $60,795   $178,401 
CBt部分   18,017,752    13,899,608 
   $18,078,547   $14,078,009 

 

(1) 按经营部门的收入排除公司内部交易。

 

   六个月
截至
2024年6月30日。
(未经审计)
   六个月
截至
2023年6月30日
(未经审计)
 
营业收支(亏损)          
TIt部分  $(31,306)  $(21,900)
CBt部分   483,559    516,473 
公司及其它部门 (2)    (576,609)   (2,170,806)
经营亏损   (124,356)   (1,676,233)
公司其他收入,净利润   1,069,057    182,254 
公司利息收入   1,630    609 
公司利息费用   (352,240)   (262,420)
税前收益(亏损)   594,091    (1,755,790)
所得税费用   (5,347)   (34,513)
持续经营业务收入   588,744    (1,790,303)
终止经营业务的收益   -    (18,727)
   588,744    (1,809,030)
净亏损归属于非控制权益   -    - 
归属于公司的净利润  $588,744   $(1,809,030)

 

(2) 包括公司的非现金补偿、专业费用和咨询费用。

 

2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月内,按部门进行的非现金补偿如下:

 

   六个月
截至
2024年6月30日。
(未经审计)
   六个月
截至
2023年6月30日
(未经审计)
 
         
非现金补偿:          
公司及其他  $136,000   $1,392,603 
非现金补偿  $136,000   $1,392,603 

 

2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月内,按段进行的折旧和摊销如下:

 

   六个月
截至
2024年6月30日。
(未经审计)
   六个月
截至
2023年6月30日
(未经审计)
 
折旧和摊销费用:          
TIt部分  $9,942   $22,380 
CBt部分   1,119,782    1,259,306 
公司及其他   -    7,586 
   $1,129,724   $1,289,272 

 

F-39

 

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

  

六个月

截止日期.

2024年6月30日

(未经审计)

  

六个月

截止日期.

2023年6月30日

(未经审计)

 
应收账款、其他应收款和向供应商预付款项的坏账准备          
TIt部分  $4,378   $(12,331)
CBt部分   1,693,100    986,240 
   $1,697,478   $973,909 

 

  

六个月

截止日期.

2024年6月30日

(未经审计)

  

六个月

截止日期.

2023年6月30日

(未经审计)

 
存货过时不足准备:          
TIt部分  $(1,055)  $2,455 
CBt部分   11,791    6,003 
   $10,736   $8,458 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的各部门总资产如下:

 

  

2024年6月30日

(未经审计)

   2023年12月31日 
总资产          
TIt部分  $127,314   $131,137 
CBt部分   33,744,814    31,384,549 
公司及其他   207,566    1,310,628 
   $34,079,694   $32,826,314 

 

F-40

 

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

20. 承诺事项和不确定事项

 

公司可能不时会面临与业务相关的法律诉讼、调查和索赔。

 

2023年9月,广东泽讯广告有限公司针对公司提起了诉讼,要求支付货币单位:人民币(下文简称“RMb”) 。该诉讼起因是该公司未能履行双方2017年签署的业务分包协议。公司预计诉讼结果不利,并在2023年核销了374,000美元的隐性负债。该诉讼在2024年1月30日由法庭调解解决,公司同意在2024年分三期支付上述要求的金额。公司于2024年2月、5月和7月连续三个月支付了该金额。 231,86680,40932,200该诉讼在2024年1月30日由法庭调解解决,公司同意在2024年分三期支付上述要求的金额。公司于2024年2月、5月和7月连续三个月支付了该金额。32,200 该诉讼在2024年1月30日由法庭调解解决,公司同意在2024年分三期支付上述要求的金额。公司于2024年2月、5月和7月连续三个月支付了该金额。

 

21. 集中度

 

截至2024年6月30日的前6个月,一位客户占总收入的 1430%。截至2023年6月30日的前6个月,没有一位客户占总收入的超过 1020%。公司的前五名客户总共占继续经营的公司收入的 29% 和 3110%,分别对应于2024年和2023年的前6个月。

 

截至2024年6月30日,公司的五大客户合计占应收账款的百分之 70,而其中两个客户的余额占 37%和12,而公司的五大客户合计占应收账款的百分之 48,截至2023年12月31日,其中一个客户的占比超过 10应收账款的百分比。

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内,大约 82%和69分别来自五家不相关供应商的总采购额的%, 50%和12分别占2024年6月30日结束的六个月内总采购额的%的两家供应商, 23%和18分别占2023年6月30日结束的六个月内总采购额的%的两家供应商。

 

F-41

 

 

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非经审计的合并财务报表附注

 

22. 后续事件

 

在2024年6月24日,公司收到纳斯达克股票市场LLC(“纳斯达克”)的信函,通知公司目前未能符合纳斯达克上市规则5550(a)(2)中规定的最低买盘价要求,该规则要求上市证券维持至少为US$的最低买盘价1.00 每股。纳斯达克上市规则5810(c)(3)(A)规定,如果未能达到最低买盘价要求并持续了30个连续工作日,就会存在不符合要求的情况。根据该公司普通股在从2024年5月6日到2024年6月20日的30个连续工作日的收盘买盘价,公司不再符合最低买盘价要求。根据纳斯达克上市规则5810(c)(3)(A),公司有180个日历日或截至2024年12月18日(“合规期”)来恢复符合纳斯达克的最低买盘价要求。如果在合规期内的任何时间,公司的普通股每股收盘买盘价至少为$的连续10个工作日,纳斯达克将向公司提供书面合规确认并结束问题。1.00 纽约证券交易所将暂停交易蘋果股票停止交易,直至蘋果公布最新计划。

 

2024年7月15日,公司发行了 600,000 每股价格约为$的普通股,向SHANJING CAPITAL GROUP CO., LTD(下称“投资者”)发行0.60 每股价格约为$的普通股,根据一项备用股权购买协议(下称“私人SEPA”)发行。公司从上述股票销售中获得的总收益为$。360,000这些股票作为投资者承诺的一部分发行,投资者有权根据我们的选择,随时购买公司$的普通股,根据2023年7月19日期的6-K表格中描述的私人SEPA。10,000,000

 

F-42