UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム
証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書 |
四半期報告期間終了
OR
移行期間: から まで |
委員会ファイル番号
(会社設立時の指定名)
|
||
(設立または組織の州またはその他の管轄区域) |
|
(I.R.S. 雇用主識別番号) |
(I.R.S.雇用者識別番号) |
|
識別番号) |
(主要事務所の所在地) (郵便番号)
取引所の電話番号、市外局番を含む: (
以下のすべての規定により、当事者が遵守しているかどうかチェックマークで示してください:(1)前の12ヶ月間(または当事者がそのような報告書を提出することが必要だったより短い期間)において、1934年の証券取引法第13条または第15(d)条によって提出する必要のあるすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日間の間、そのような報告書の提出要件を課されていたかどうか。
規則405(この章の§232.405)に基づき提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを、登録者が直近の12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったよりも短い期間)に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
申告者が大型加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかをチェックマークで示してください。 取引所法第120億2条の「大型加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義についてはこちらを参照してください。
大型加速ファイラー |
☐ |
☒ |
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非加速ファイラー |
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レポート義務のある中小企業 |
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☐ |
新興成長企業 |
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☐ |
新興成長企業の場合は、証券取引法第13条(a)に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかにチェックマークをつけてください。 ☐
登録者が取引所法のルール12b-2で定義されたシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。
法第12条(b)に基づく登録証券
各クラスの名称 |
取引 シンボル |
登録されている各取引所の名称 |
2024年8月31日には、
ズミーズ
フォーム10-Q
目次
第I部 |
財務情報 |
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項目1。 |
財務諸表概要 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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7 |
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8 |
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アイテム 2. |
18 |
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項目3。 |
32 |
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項目4。 |
32 |
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|
第II部 |
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項目1。 |
33 |
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項目1A。 |
33 |
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アイテム 2. |
33 |
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|
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|
|
項目3。 |
33 |
|
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|
|
項目4。 |
33 |
|
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項目5。 |
33 |
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項目6。 |
34 |
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35 |
2
ズミーズ
簡略化されたコンソリデーテッド財務諸表TED バランスシート
営業活動によるキャッシュフロー:
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GAAP売上高 |
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2024年2月3日 |
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(未確定) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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売買可能有価証券 |
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債権 |
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在庫 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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固定資産、純額 |
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運用リース契約に基づく資産 |
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のれん |
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無形資産、純額 |
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繰延税金資産、純額 |
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その他の長期資産 |
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新規買資産合計 |
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総資産 |
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負債および株主資本 |
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流動負債 |
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取引債務 |
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支払われた賃金および源泉徴収税 |
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オペレーティングリース債務 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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新規買オペレーティングリース債務 |
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その他の長期負債 |
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長期負債の合計 |
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負債合計 |
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株主資本 |
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優先株式、名義金額、 |
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普通株式、授権株式数$帳簿価額名目金額、 |
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その他の総合損失 |
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留保利益 |
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総株主資本 |
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||
負債および株主資本の合計 |
|
$ |
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|
$ |
|
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
3
ズミーズ
連結損益計算書損失の財務諸表
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
(未確定)
|
|
終了した三ヶ月間 |
|
6ヶ月間 |
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GAAP売上高 |
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GAAP売上高 |
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売上高 |
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$ |
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$ |
||||
売上原価(cogs) |
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粗利益 |
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販売、一般および管理費用 |
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営業損失 |
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( |
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( |
利息収入、純額 |
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||||
その他 (費用) 収入, 正味 |
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( |
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( |
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( |
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所得税前利益(損失) |
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( |
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( |
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( |
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所得税引当額による利益 |
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( |
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( |
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純損失 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
( |
1株あたりの基本損失 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
( |
希薄化後1株当たり損失 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
( |
1株当たりの損失の計算に使用される加重平均株式数: |
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基本 |
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希薄化後 |
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|
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
4
ズミーズ
簡易連結損益計算書および包括利益 包括利益(損失)
営業活動によるキャッシュフロー:
(未確定)
|
|
終了した三ヶ月間 |
|
|
6ヶ月間 |
||||
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GAAP売上高 |
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$ |
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GAAP売上高 |
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$ |
純損失 |
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$( |
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$( |
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$( |
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$( |
その他の包括利益(損失):税金および再分類調整を差し引いた |
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外貨換算 |
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( |
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売却可能な債券・債務証券の公正価値の純変動 |
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その他包括的な利益、純 |
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||||
包括利益(損失) |
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$ |
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$( |
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|
$( |
|
$( |
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
5
ズミーズ
連結財務諸表 O株主資本の変動
営業活動によるキャッシュフロー:
(未確定)
|
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普通株式 |
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保有 |
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||||||||
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株式 |
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数量 |
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損失 |
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決算 |
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総計 |
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2024年5月4日時点の残高 |
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( |
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純損失 |
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( |
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( |
) |
その他包括的な利益、純 |
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— |
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— |
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— |
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株式ベースの報酬の発行と行使 |
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( |
) |
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株式報酬費用 |
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普通株式の自己取得 |
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( |
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( |
) |
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( |
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2024年8月3日の残高 |
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( |
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普通株式 |
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保有 |
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株式 |
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数量 |
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損失 |
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決算 |
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総計 |
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2023年4月29日の残高 |
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当期純利益 |
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その他包括的な利益、純 |
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株式ベースの報酬の発行と行使 |
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株式報酬費用 |
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未監査の要約連結財務諸表への注記 ‑ (続き) |
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普通株式 |
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累積 |
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保持 |
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株式 |
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金額 |
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損失 |
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収益 |
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合計 |
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2024年2月3日の残高 |
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純損失 |
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その他の包括利益、純額 |
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株式ベースのアワードの発行と行使 |
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株式ベースの報酬費用 |
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普通株式の買戻し |
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( |
) |
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( |
) |
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2024年8月3日の残高 |
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普通株式 |
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累積 |
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保持 |
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||||||||
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株式 |
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金額 |
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損失 |
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収益 |
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合計 |
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2023年1月28日の残高 |
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純損失 |
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その他の包括利益、純額 |
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株式ベースのアワードの発行と行使 |
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株式ベースの報酬費用 |
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普通株式の買戻し |
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2023年7月29日の残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
6
ズミーズ
縮小された合同現金流量計算書現金フロー計算書の簡易合併
営業活動によるキャッシュフロー:
(未確定)
|
|
6ヶ月間 |
|
|||||
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|
GAAP売上高 |
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(千円単位) |
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純損失 |
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) |
営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整: |
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減価償却費および償却費と利子の額 |
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キャッシュレスリース費用 |
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繰延税金 |
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( |
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( |
) |
株式報酬費用 |
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有形固定資産の価値の減損 |
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他 |
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営業資産および負債の変動: |
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債権 |
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( |
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( |
) |
在庫 |
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( |
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) |
前払費用およびその他の資産 |
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( |
) |
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( |
) |
取引債務 |
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支払われた賃金および源泉徴収税 |
|
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( |
) |
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未払法人税等 |
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( |
) |
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( |
) |
オペレーティングリース債務 |
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( |
) |
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|
( |
) |
その他の負債 |
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( |
) |
|
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( |
) |
営業によるキャッシュフローの純流出 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
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固定資産の追加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売買可能有価証券の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売買可能証券やその他の投資の売上と満期 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動による純現金提供(使用) |
|
|
|
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( |
) |
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財務活動からのキャッシュフロー: |
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リボルビングクレジット施設からの入金 |
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リバースクレジット施設の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
普通株式報酬の発行および行使による収益 |
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株式報酬に対する税の源泉徴収に関する支払い |
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( |
) |
|
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( |
) |
普通株式の取得(税金を含む) |
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( |
) |
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財務活動による純現金流入(流出) |
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( |
) |
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現金、現金同等物及び制限付き現金に対する為替レート変動の影響 |
|
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( |
) |
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現金、現金同等物、および制限付き現金の純減少 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
期初の現金及び現金同等物、制限付き現金 |
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期初の現金、現金同等物、および制限付き現金 |
|
$ |
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現金の流れに関する補足情報: |
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当期における所得税支払いの実際に支払われた現金 |
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$ |
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固定資産の購入に係る積立額 |
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普通株式の自己株式取得に係る積立額 |
|
|
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|
|
— |
|
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
7
ズミーズ
簡易連結財務諸表の注記日付付き財務諸表
(未確定)
1. ビジネスの性質と表示の基準
ビジネスの性質-ズミーズインクは、完全子会社を含む専門小売業者であり、若者がアクションスポーツ、ストリートウェア、および他のユニークなライフスタイルのファッション、音楽、アート、文化を通じて個性を表現したいと考えている男性と女性向けのアパレル、履物、アクセサリー、ハードグッズを提供しています。私たちは、ズミーズ、ブルートマト、ファストタイムの名前の下で運営しています。また、、
zumiez.com、zumiez.ca、blue-tomato.com、fasttimes.com.auでeコマースウェブサイトも運営しています。2024年8月3日現在、店舗を運営しています; zumiez.com、zumiez.ca、 blue-tomato.com およびfasttimes.com.au. 2024年8月3日時点で、私たちは
会計年度—当社は小売業界で広く使用される会計カレンダーを使用しており、その結果、1月31日に最も近い土曜日に終了する52~53週の会計年度を持っています。各会計年度は、追加週を含む4つの13週の四半期で構成され、5年または6年ごとに四半期に追加の週が追加されます。2024年8月3日および2023年7月29日に終了した三か月間は13週間でした。2024年8月3日および2023年7月29日に終了した六か月は26週間の期間でした。 は、26週間の期間でした。
提示の基準—付属の未監査の簡約合併財務諸表は、中間財務情報のために公認された会計原則(U.S. GAAP)および証券取引委員会(SEC)の規則および規制に準拠して準備されています。したがって、完全な財務諸表に必要な情報および注記の一部は含まれていません。未監査の簡約合併財務諸表には、Zumiez Inc.及びその完全子会社の口座が含まれています。重要なグループ会社間取引および残高は、合併において消し去られています。
当社の見解では、未監査の簡約合併財務諸表には、適正なプレゼンテーションのために必要な通常の継続的調整を含む、簡約合併貸借対照表、業績、およびキャッシュフローが含まれています
2024年2月3日の財務データは、監査された連結財務諸表から派生しており、当該財務諸表は2024年2月3日までの年間報告書(Form 10-K)に含まれています。これらの財務諸表およびそれに付随する注記と併せてご覧ください。季節性およびその他の要因により、中間期の結果は必ずしも完全な財務年度の結果を示すものではありません。予想の使用によって、簡約合併財務諸表の報告時点の資産および負債の金額、潜在的な資産および負債の開示、および報告期間中の収益および費用の金額が影響を受けます。これらの予想は、当社によって開示された補足情報にも影響を与える可能性があります。これには、紛争、リスク、および財務状態に関する情報も含まれます。実際の結果は、これらの予測と仮定と異なる場合があります。
見積もりの使用U.S. GAAPに準拠した財務諸表の作成には、中間期の財務諸表の報告日における資産および負債の報告金額、潜在的な資産および負債の開示、および報告期間中の収益および費用の報告額に影響を与える見積もりと仮定が必要です。これらの予測は、当社によって開示される追加情報にも影響を与える可能性があります。実際の結果は、これらの予測と仮定と異なる場合があります。
8
制限付き現金一定の契約上の条件により引き出しまたは使用が制限されている現金及び現金同等物は、記録されます 現金及び現金同等物には、当社の連結貸借対照表におけるその他流動資産及びその他の長期資産の制約現金が含まれています。
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GAAP売上高 |
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2024年2月3日 |
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現金及び現金同等物 |
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$ |
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$ |
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その他の流動資産及びその他の長期資産に含まれる制約現金 |
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キャッシュフロー計算書に示された現金および現金同等物、制約された現金の合計 |
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$ |
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2024年8月3日時点で、その他の流動資産およびその他の長期資産に含まれる制約された現金は、$
2024年5月3日に、与信契約および補完与信状は終了し、担保付き預金口座に移行しました。詳細については、注記6 循環信用施設および債務を参照してください。
最近の会計基準—私たちは四半期ごとに最新の会計基準の発表を見直し、適用されないものや財務諸表に実質的な影響を与えないと判断したものは除外しています。
2023年11月、FASbは会計基準改定(ASU2023-07)により、セグメント報告(Topic 280)の改善が行われ、重要なセグメント費用に関する開示が強化されました。このASUは2023年12月15日以降に始まる会計年度および2024年12月15日以降に始まる中間期に適用されます。ASUは公開企業に対して、この新しいガイダンスを最新会計年度から順次採用することを求めています。当社は現在、新しいASUが開示に与える影響を評価し、2025年度からの適用を予定しています。
2023年12月、FASbは会計基準改定(ASU2023-09)により、所得税(Topic 740)の開示の改善が求められ、事業体は年次の所得税支払額と実効税率の開示を拡大する必要があります。ASUは2024年12月15日以降に始まる会計年度から適用されます。当社は現在、新しいASUが開示に与える影響を評価し、2025年度からの適用を予定しています。
2021年12月20日、経済協力開発機構(OECD)は新たなグローバルな法人所得税の最低税率を設定する提案を公表しました。この提案は一般的にPillar Twoとして知られており、税法においてはまだ採用されていませんが、当社が事業を展開しているいくつかの国では、Pillar Twoの基盤となる税制法が採択され、最低税率の一部のルールが2024年度から効力を持ち、さらなるルールが2025年度から効力を持つ予定です。これらのルールは、当社がPillar Twoの最低税率よりも低い税率の管轄地で重要な事業を持っていないため、当社の連結財務諸表には実質的な影響を与えないと予想されます。当社は、Pillar Twoに関連する米国および国際的な立法の動向を引き続き監視し、潜在的な影響を評価します。
2. 売上高
以下の表は地域別の売上高を千単位で分解しています:
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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GAAP売上高 |
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GAAP売上高 |
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アメリカ |
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ヨーロッパ |
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カナダ |
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豪州 |
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売上高 |
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2024年8月3日までの3か月間の売上高には、外国為替レートの変化による〇〇百万ドルの増加が含まれており、 $
9
弊社の契約債務には、お客様のロイヤルティープログラムおよびギフトカードに関連する未収収益が含まれます。ギフトカードの現在の負債は2024年8月3日時点で100万ドルであり、 $
3. 現金、現金同等物および有価証券
以下の表は、現金、現金同等物および有価証券の見積もられた公正価値と、総未実現保有利益および損失(千ドル単位)を要約しています:
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GAAP売上高 |
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償却費用 |
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手数料 |
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手数料 |
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推定 |
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現金及び現金同等物: |
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現金 |
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— |
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$ |
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すべて投信 |
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企業債務証券 |
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現金及び現金同等物の総計 |
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売買可能証券: |
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米国財務省および政府機関証券 |
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企業債務証券 |
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( |
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州および地方自治体の証券 |
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— |
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( |
) |
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6 |
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— |
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変動金利の需要手形 |
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全セクターの売却可能証券 |
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— |
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( |
) |
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$ |
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2024年2月3日 |
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償却費用 |
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手数料 |
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手数料 |
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推定 |
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現金及び現金同等物: |
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現金 |
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すべて投信 |
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企業債務証券 |
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現金及び現金同等物の総計 |
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( |
) |
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売買可能証券: |
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アメリカ合衆国の国債および政府機関の証券 |
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企業債務証券 |
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州と地方の政府の証券 |
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預金証書 |
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変動金利要求証書 |
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— |
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— |
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全セクターの売却可能証券 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
すべての当社の売却可能証券は、購入時に有効な満期日または加重平均残存期間があります。
10
以下の表は、未実現の保有損失と投資の公正価値を要約し、未実現の損失ポジションにある証券の個別の保有期間(千単位で)を示しています。
|
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GAAP売上高 |
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12か月未満 |
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12か月以上 |
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総計 |
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公正価値 |
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未実現 |
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公正価値 |
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未実現 |
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公正価値 |
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未実現 |
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売買可能証券: |
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アメリカ合衆国の国債および政府機関債券 |
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( |
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企業債務証券 |
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( |
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( |
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国および地方自治体の証券 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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全セクターの売却可能証券 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2024年2月3日 |
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12か月未満 |
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12か月以上 |
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総計 |
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公正価値 |
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未実現 |
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公正価値 |
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未実現 |
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公正価値 |
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未実現 |
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現金及び現金同等物: |
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企業債務証券 |
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現金及び現金同等物の総計 |
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( |
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— |
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売買可能証券: |
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米国の国債と政府機関債務証券 |
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企業債務証券 |
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州および地方政府の債券 |
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— |
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( |
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( |
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全セクターの売却可能証券 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
4. リース
2024年8月3日時点で、小売店舗、一部の配送・充填施設、車両および機器に対してオペレーティングリースをしています。残存リース期間は1か月未満から
次の表はリース費用の構成要素(千円単位)を示しています。
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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|
GAAP売上高 |
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$ |
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GAAP売上高 |
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$ |
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オペレーティング・リース費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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変動リース料 |
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合計リース費用(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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リースに関する補足的なキャッシュフロー情報は以下の通りです(千円単位):
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6ヶ月間 |
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GAAP売上高 |
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$ |
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リース債務の計量に含まれる金額に支払われた現金: |
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オペレーティングリースからのオペレーティングキャッシュフロー |
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( |
) |
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( |
) |
新規オペレーティング・リース債務により取得した使用権資産 |
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11
加重平均残存賃借期間と割引率は次の通りです:
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GAAP売上高 |
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$ |
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リース残存期間の加重平均 |
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加重平均割引率 |
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% |
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% |
$Pfizer(PFE.US)$ 2024年8月3日、私たちの運用リース債務の満期は以下の通りです(千単位で):
2024年 |
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$ |
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2025年度 |
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2026年 |
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2027年 |
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2028会計年度 |
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2029会計年度 |
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それ以降 |
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最低リース支払総額 |
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利子引当額を差し引いた金額は5,621円です |
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) |
リース債務の現在価値 |
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当期債務の一部 |
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( |
) |
長期リース債務 (1) |
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$ |
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5. コミットメントおよびコンティンジェンシー
購買のコミットメント—2024年8月3日時点で、私たちはベンダーから商品を取得するための未処理の発注がありました $
訴訟—ビジネスの通常の過程で、時折、クレーム、訴訟および訴訟に関与しています。私たちは適切な場合、これらの問題に関連して引当金を計上しており、これは私たちの短縮連結財務諸表に反映されています。一部の事案では、負債の金額は確実ではないか、金額を合理的に見積もることができないため、引当金は計上されていません。これらの事案に関して和解の話し合いに入ることがあり、また株主の最善の利益に合致すると考えれば和解協定を締結することがあります
2022年10月14日、元従業員のSeana Neihartがカリフォルニア州のプライベート・アトーニーズ・ジェネラル法(California Labor Code section 2698 et seq (PAGA))に基づいて代表訴訟を提起しました。告訴に対する答弁書が2022年12月8日に提出されました。2023年2月8日にJessica Kingが原告として追加された訴状の修正版が提出されました。この訴訟では、カリフォルニア州労働法に基づく一連の賃金および労働時間の違反が主張されています。Zumiezは訴状に答弁しています。私たちはクレームを調査するプロセスにあり、自己を強く防御する意図があります
保険準備金—労働者災害補償、一般責任、従業員関連の医療給付など、リスク管理活動には第三者保険と自己保険の組み合わせを使用しています。歴史的な請求経験や、保証業務の見通しをもとに、自己保険の損失について予備金を積み立てています。2024年8月3日と2024年2月3日の自己保険予備金は、 $
6. リボルビングクレジットファシリティと債務
私たちは以前、ウェルズファーゴバンク(「銀行」と呼ぶ)との与信契約を結んでいました。この契約により、最大で1億ドルまでのシニアセキュアドクレジット施設(「クレジット施設」と呼ぶ)が2024年12月1日までの範囲で、運転資金およびその他の一般企業目的に供与されていました。有効日である〇〇〇ーーーーにおいて、私たちは銀行との与信契約を解除しました。
12
の終了日時点で、銀行によって制限付き預金に変換された未使用のスタンバイ信用状が$
多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。
多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。
7. 公正価額評価
以下の公正価値階層を適用します。これは、公正価値を測定するために使用される入力を3つのレベルに優先し、階層内の分類は、利用可能で公正価値測定に重要な最低の入力レベルに基づいています。
以下の表は、再発生する基礎で公正価値で計測された資産を要約したものです(千円):
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GAAP売上高 |
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派生負債 - 先物買付契約 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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現金同等物: |
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すべて投信 |
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企業債務証券 |
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売買可能証券: |
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米国財務省および政府機関の証券 |
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企業債務証券 |
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預金証書 |
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州および地方政府の証券 |
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変動金利要求ノート |
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長期資産: |
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すべて投信 |
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総計 |
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$ |
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— |
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2024年2月3日 |
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派生負債 - 先物買付契約 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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現金同等物: |
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すべて投信 |
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企業債務証券 |
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売買可能証券: |
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アメリカ合衆国の国債および政府機関の債券 |
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企業債務証券 |
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預金証書 |
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国および地方自治体の証券 |
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可変金利需要手形 |
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その他の長期資産: |
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すべて投信 |
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総計 |
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レベル2の売買可能証券には、米国の国債および政府機関証券、企業債券、州および地方自治体証券、可変利付需要手形が含まれます。公正価値は、類似の資産または負債についての市場価格に基づいて算出されるか、市場で積極的に報告され、外部ソース、サードパーティの価格設定サービス、ブローカー、市場取引を介して検証できる容易に観察可能な市場データを使用して算定されます。レベル2の投資に対する独立した価格設定サービスの価格設定技術と方法論を見直し、市場活動を適切に考慮しており、評価対象の証券に具体的な取引またはクレジット品質、償還期間、利回り、構造が最近取引された類似の証券のモデリングに基づいています。また、証券ごとの評価のトレンドを監視し、価格設定サービスに対して重要な変更や予想される変更のないことについて問い合わせを行い、基になる要因と入力データを理解し、評価価格の合理性を検証します。
連結財務諸表において公正価値で認識または開示される資産および負債には、固定資産、運転リースの使用権資産、のれん、その他の無形資産、その他の資産などが含まれます。これらの資産は、減損と判断された場合に公正価値で計測されます。2024年8月3日までの3か月間に、固定資産に関する減損損失が$であり、という額の減損損失が認識されました。
14
8. Stockholders’ Equity
株の自己買い戻し—On June 5, 2024, Zumiez Inc. approved the repurchase of up to an aggregate of $
The following table summarizes common stock repurchase activity during the 2024年8月3日までの6か月間(千円、1株当たりの金額を除く):
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買取株式数 |
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手数料を含む自己株式の平均株価 |
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$ |
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株の買い戻し総額 |
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累積その他包括損失 —
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外国 通貨 |
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未実現の純額 |
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包括利益/損失の累積額 |
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2024年8月3日終了の3か月間: |
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2024年5月4日時点の残高 |
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その他包括的収益、純額(1) |
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2024年8月3日の残高 |
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2023年7月29日終了の3ヵ月間: |
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2023年4月29日の残高 |
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その他の包括利益、純額(1) |
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未監査の要約連結財務諸表への注記 ‑ (続き) |
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外国 通貨 |
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未実現損失 |
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包括利益/損失の累積額 |
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2024年8月3日までの6か月間: |
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2024年2月3日時点の残高 |
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その他の包括的所得(損失)、純額(-2) |
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2024年8月3日の残高 |
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2023年7月29日までの6ヶ月間: |
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2023年1月28日の残高 |
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その他包括利益、純額(2) |
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未監査の要約連結財務諸表への注記 ‑ (続き) |
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15
9.株式報酬
私たちはいくつかの株式報酬計画を維持しており、従業員(役員を含む)、非従業員取締役、コンサルタントに対して、インセンティブ株式オプション、非資格株式オプション、株式ボーナス、制限付き株式付与、制限付き株式ユニットおよび株式価値向上権を付与することがあります。
私たちは株式報酬を会計処理し、付与された株式ベースの報酬の見積り公正価額を営業期間中の報酬費用として記録します(見積もりの抹消を除く)。株式ベースの報酬費用は直線法を使用して収益に帰属されます。株式ベースの報酬の抹消見積もりは歴史的な経験と将来の予想活動に基づいています。
制限付き株式付与とユニットの公正価額は、公開日の当社の普通株式の終値に基づいて計測されます。株式オプションの公正価額は、ブラック-ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられます。
総株式ベースの報酬費用は次のように当社の要約連結損益計算書で認識されます(千ドル単位):
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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GAAP売上高 |
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GAAP売上高 |
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売上原価(cogs) |
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販売、一般および管理費用 |
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在庫ベースの報酬費用の合計 |
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$ |
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2024年8月3日には、 $
以下の表は、制限付き株式授与と制限付き株式ユニット、総称して「制限付き株式賞」と定義されるものを要約しています(千単位、付与日の加重平均公正価値を除く)。
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制限つき株式 |
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付与日 |
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内在的価値 |
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2024年2月3日現在の優れた株式 |
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承諾されました |
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Vested |
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没収 |
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2024年8月3日時点での未収 saldocurrent |
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$ |
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10. シェア毎の損失、基本的な希薄化後
以下の表は、基本的な希薄化後の損失を計算したものです。シェア毎の損失の計算(千単位、シェア毎の金額を除く)を以下に示します:
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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GAAP売上高 |
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GAAP売上高 |
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純損失 |
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基本損失割合の加重平均普通株式数: |
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株式オプションおよび制限株の希薄化効果 |
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希薄化後の1株当たりの損失に対する希薄化後の平均普通株式数: |
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1株あたりの基本損失 |
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希薄化後1株当たり損失 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
16
17
項目 2: 経営陣による分析と資金状況、業績の解説 財務状況と業績に関する経営陣の討議と分析結果
当社の財務諸表および関連ノートとともに読むべきです。この議論には、リスクと不確実性を伴う前向きな声明が含まれています。特定の要因により、これらの前向きな声明における予測とは異なる実績が生じる可能性があります。これらの要因については、当社のForm 10-kに記載されている「Item 1A Risk Factors」およびこのForm 10-Qで議論されています。
将来に関する記述は、将来のイベントや財務パフォーマンスに関する私たちの期待を表しています。一般的に、「予測」「予期」「意図」「可能性」「継続」といった表現が将来に関する記述を特定します。将来に関する記述にはリスクと不確実性が伴い、将来のイベントや状況は将来に関する記述とは異なる場合があります。これらの記述は予測のみです。実際のイベントや結果は実質的に異なる場合があります。財務結果に影響を与える要因は、前の段落で参照されている「Risk Factors」の見出しの下、「Item 1A Risk Factors」で以下に説明されています。読者はこれらの将来に関する記述に過度に依存しないように注意されますが、これらの記述は日付現在のみ有効です。将来の結果、活動のレベル、パフォーマンス、成果を保証することはできませんが、将来の結果、活動のレベル、パフォーマンス、成果において正確性と完全性を保証するものでもありません。また、私たちや他の人々は、将来に関する記述の正確性と完全性に関して、一切の責任を負いません。本報告書の日付以降に、将来に関する記述のいずれかを実際の結果や期待の変化に合わせるために、そのような記述のいずれを更新する義務はありません。
財政年度2024年は2025年2月1日に終了する52週間の期間です。財政年度2023年は2024年2月3日に終了した53週間の期間でした。財政年度2024年の最初の6か月は2024年8月3日に終了した26週間の期間でした。財政年度2023年の最初の6か月は2023年7月29日に終了した26週間の期間でした。
「ズミーズ」とは、ズミーズ株式会社とその完全子会社を指すものであり、「会社」「私たち」「私たちの」と同様の参照は含まれます。
概要
売上高は、総売上高(実際の返品および促進費用の控除を差し引いたもの)および配送料収入から構成されます。売上高には店舗売上とECサイトの売上が含まれます。ギフトカードの販売は流動負債として処理し、お客様がギフトカードを利用した時点で売上を認識します。また、利用されないギフトカードの部分(「ギフトカードの不換硬貨」)は、お客様が行使する権利のパターンに比例して、歴史的な換金率に基づいて認識されます。
当社は、新しい店舗やeコマースビジネスの最初の開業記念日以降、ネット売上に基づいて「比較可能な売上」を報告しています。 当社は、店舗の販売戦略をオンラインプラットフォームと統合した運営を行っています。 当社の店舗販売とオンライン販売チャネルとの間には重要な相互作用があり、それらは顧客へのサービスに協力して活用されていると考えています。 そのため、当社の比較可能な売上には、オンライン販売も含まれています。 2つの期間の比較可能な売上の変動は、比較する2つの期間において営業中の店舗またはeコマース事業のネット売上に基づいています。また、比較する2つの期間のうちの1つの期間の一部のみを比較可能な売上の計算に含まれる店舗またはeコマース事業がある場合、その店舗またはeコマース事業は他の期間の比較可能な部分の計算にのみ含まれます。 既存の比較可能な店舗の面積が25%未満の増減(改装や同じモール内での移転、または7日未満の一時的な閉店を含む)は、比較可能な売上の計算からその店舗を除外しません。 当社が取得した店舗やeコマース事業は、取得日の1周年後から比較可能な売上の計算に含まれます。 当年の外国為替レートが、現在年および前年の比較可能な売上に適用され、一貫した比較基準が確立されます。 当社の競合他社や他のアパレル小売業者が比較可能な売上を計算する方法には、ばらつきがある場合があります。 その結果、当社の比較可能な売上に関するここに記載されたデータは、競合他社や他の小売業者が提供する類似のデータとは比較できない場合があります。
売上原価(cogs)は、ブランド商品の費用や当社のプライベートブランド商品の費用(設計、調達、輸入、入荷費用を含む)で構成されます。売上原価には、シュリンク、購買、店舗の建物使用、物流、倉庫のコスト(関連する減価償却を含む)、店舗商品の輸送コストも含まれます。これは、競合他社や他の小売業者が売上原価を計算する方法とは比較できない場合があります。ベンダーから受け取った現金の考慮は、在庫が売れた場合は売上原価の減少、在庫がまだ手元にある場合は在庫の簿価の減少、ベンダーの製品の販売に関連する特定の、増加的な、識別可能な費用の払い戻しの場合は売上総利益の減少として報告されます。
弊社のeコマース売上の運送料に関して、お客様に請求される金額は純売上に含まれ、関連する運送料費用は売上原価(cogs)に請求されます。
18
販売、一般管理費は、主に店舗の人員の給与と福利厚生、管理スタッフとインフラ関連費用、物流費(配送センターから店舗への商品の配送にかかる費用)、店舗用品、本社および店舗の固定資産の減価償却費、施設費、研修費、広告およびマーケティング費用で構成されています。クレジットカード手数料、保険料、上場会社の費用、法律費用、インセンティブ報酬、株式報酬、その他雑費も、販売、一般管理費に含まれています。これは、競合他社や他の小売業者が費用を計算する方法とは比較できない場合があります。
主要パフォーマンス指標
当社の経営陣は、私たちの業績を評価する際に、重要な業績指標と考えている以下の項目を評価しています:
売上高。 売上高は、返品売上高や販促控除、配送料を除いた総売上高を構成します。売上高には、全店舗およびEC事業の比較売上と新規店舗売上が含まれます。我々は売上高を現在の業績の重要な指標と見なしています。売上高の結果は、店舗の給与や店舗の賃借料を含むコストのレバレッジ化を達成するために重要です。売上高は、営業利益、現金、運転資本にも直接影響を与えます。
粗利益です。 粗利益は、商品の価格と在庫レベルの最適化を行っているかどうかを測定します。粗利益とは、純売上高と売上原価(cogs)の差です。初期のマークアップの適切な水準を得られないこと、またはディスカウントの使用が著しく増加した場合、粗利益と営業成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
営業利益です。 営業利益を私たちの成功の重要な指標と考えています。営業利益は粗利益と販売、一般管理費用の差額です。営業利益の主な要素は純売上高、粗利益、販売、一般管理費用の制御能力、償却費に影響を与える資本支出の度合いです。
希薄化後の1株当たり利益。 希薄化後の1株当たり利益は、期間中に発行済みの普通株式および普通株式相当の株式数の加重平均に基づいています。 希薄化後の1株当たり利益は、株主の価値向上における成功の重要な指標として捉えています。
私たちの結果と比較性に影響を与える動向と不確実性
私たちは、現在の期待結果と異なる実際の結果をもたらす可能性のある、数多くの要因の影響を受けており、今後も引き続き影響を受けることが予想されます。これらの要因には、外国為替レートの影響、法律の変更(米国の税法の変更を含む)、変動する変数コスト、および当社が事業を展開する市場の一般的な経済状況の変化が含まれます。さらに、2023年と2024年にはコストが上昇しています。当社の売価の引き上げ能力は市場状況に依存しており、コストの増加を完全に回収できない期間がある可能性や価格措置による需要への悪影響が発生する可能性があります。私たちは、消費者物価の上昇が消費者の信頼性と消費支出の低下をもたらし、2023会計年度および2024会計年度の最初の6か月間にわたって販売に悪影響を及ぼしたと考えています。
業績
以下の表は、簡約された連結損益計算書の選択された項目を売上高に対する割合で示しています。
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3 か月が終了 |
|
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6 か月間終了 |
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2024年8月3日 |
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2023年7月29日 |
|
|
2024年8月3日 |
|
|
2023年7月29日 |
|
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純売上高 |
|
|
100.0 |
|
% |
|
100.0 |
|
% |
|
100.0 |
|
% |
|
100.0 |
|
% |
売上原価 |
|
|
65.8 |
|
|
|
68.3 |
|
|
|
68.1 |
|
|
|
70.6 |
|
|
売上総利益 |
|
|
34.2 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
31.9 |
|
|
|
29.4 |
|
|
販売費、一般管理費 |
|
|
34.4 |
|
|
|
37.1 |
|
|
|
37.2 |
|
|
|
37.8 |
|
|
営業損失 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(5.4 |
) |
|
|
(5.3 |
) |
|
|
(8.4 |
) |
|
利息およびその他の収入、純額 |
|
|
0.5 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
0.4 |
|
|
税引前損失 |
|
|
0.3 |
|
|
|
(4.8 |
) |
|
|
(4.9 |
) |
|
|
(8.0 |
) |
|
所得税のメリット |
|
|
0.7 |
|
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
純損失 |
|
|
(0.4 |
) |
% |
|
(4.4 |
) |
% |
|
(4.5 |
) |
% |
|
(7.1 |
) |
% |
19
2024年8月3日終了の3ヶ月(13週間)と2023年7月29日終了の3ヶ月(13週間)の比較
ネット売上高
2024年8月3日までの3か月間の売上高は2億1020万ドルで、2023年7月29日までの3か月間の売上高1億9440万ドルと比較して、1580万ドルまたは8.1%増加しました。売上の増加は、学校への準備期間に追加の1週間を含むカレンダーの変更によるもので、売上成長の5.3%を占め、北米ビジネスでの売上の増加が欧州の結果の不利な影響を相殺しました。全体的な売上のトレンドは引き続き好調であり、全体的なビジネスも改善していますが、消費者に対するインフレ圧力と競争の継続的な課題により、売上は引き続き影響を受けています。地域別では、北米の売上は1670万ドルまたは10.4%増加し、その他の国際売上(ヨーロッパと豪州の売上を含む)は90万ドルまたは2.6%減少しました。2024年8月3日までの3か月間と2023年7月29日までの3か月間と比較して。 為替レートの変動の影響を除くと、北米の売上は1690万ドルまたは10.6%増加し、その他の国際売上は60万ドルまたは-1.7%減少しました。2024年8月3日までの3か月間と2023年7月29日までの3か月間と比較して。
2024年8月3日を終えた3か月間で比較販売は3.6%増加しました。取引単位あたりの米ドル額が増加し、その反面取引数が減少したことが要因となっています。取引単位あたりの米ドル額が増加したのは、平均単価と取引単位の両方が増加したことによるものです。カテゴリ別では、純売上高は主に男性アパレル、女性アパレルの増加によって推進され、その後にシューズが続き、アクセサリーとハードグッズの一部が相殺されました。
粗利益
2024年8月3日までの3か月間の粗利益は7,180万ドルで、2023年7月29日までの3か月間の粗利益は6,170万ドルでした。これは1,010万ドル、または16.4%の増加です。売上高に対する割合で見ると、2024年8月3日までの3か月間の粗利益率は34.2%となり、250ベーシスポイント増加しました。増加の主な要因は、店舗の占有コストの140ベーシスポイントのレバレッジ、ウェブ配送コストの90ベーシスポイントのレバレッジ、および物流センターコストの20ベーシスポイントのレバレッジによるものであり、商品マージン(売上高から縮小、購買、占有、物流および倉庫費用、店舗商品転送の運送費用を除いた費用)は変わりませんでした。
営業、一般および管理費用
売上高、一般管理費(「SG&A」)は、2024年8月3日の終末までの3か月間と2023年7月29日の終末までの3か月間の両方で、7220万ドルでした。 売上高に対するSG&A費用の割合は、2024年8月3日までの3か月間で280ベーシスポイント減少し、34.4%になりました。 減少は、店舗賃金が売上高のレバレッジと営業時間の減少による賃金の削減による100ベーシスポイントの減少、企業コストの減少による80ベーシスポイント、賃金に関係ない店舗コストの売上高のレバレッジによる50ベーシスポイント、従業員の教育のタイミングによる50ベーシスポイント、非店舗賃金のレバレッジによる20ベーシスポイントの増加、部分的には年次インセンティブ報酬の30ベーシスポイントの増加によるものです。
2024年8月3日終了の3ヶ月間の純損失は800万ドル、希薄化後の株式マイナスシェア当たりの損失は0.04ドルであり、2023年7月29日終了の3ヶ月間の純損失は850万ドル、希薄化後の株式マイナスシェア当たりの損失は0.44ドルでした。 2024年8月3日終了の3ヶ月間の実効所得税率は所得税負担252.1%であり、2023年7月29日終了の3ヶ月間の所得税利益は8.5%でした。実効所得税率の増加は、当社が活動する各管轄区域に損失を配分することに主に起因しています。
2024年8月3日終了の6か月(26週間)と2023年7月29日終了の6か月(26週間)を比較した
ネット売上高
売上高は2024年8月3日までの6ヶ月間で3兆8760億ドルで、2023年7月29日までの6ヶ月間の3773億ドルに比べて、1030万ドルまたは2.7%増加しました。売上高の増加は、カレンダーシフトによるもので、第1四半期に学校用品の販売週が1週間増えたことが売上高の3.1%の成長に寄与しました。全体的な売上トレンドは依然として好調であり、ビジネスの特定のカテゴリーは改善されましたが、消費者へのインフレ圧力と自由裁量のある購買力の競争が続く中、売上は依然として影響を受けています。地域別では、北米の売上は1540万ドルまたは5.1%増加し、その他の国際売上(ヨーロッパおよび豪州の売上を含む)は510万ドルまたは7.0%減少しました。(2024年8月3日までの6ヶ月間と、2023年7月29日までの6ヶ月間を比較して) 外国為替レートの変動の影響を除くと、北米
20
2024年8月3日までの6ヶ月間のアメリカの売上は1,570万ドル、または5.2%増加し、他の国際売上は2023年7月29日までの6ヶ月間と比較して、4,700万ドル、または-6.4%減少しました。
2024年8月3日までの6か月間、比較売上高は0.8%増加し、取引あたりのドルの増加によって推進されましたが、取引数の減少でオフセットされました。取引あたりのドルは、平均単価と取引あたりの単位数の両方の増加によって増加しました。カテゴリ別では、純売上高は主に男性用アパレル、女性用アパレルの増加によって推進され、その後に履物が続き、アクセサリーやハードグッズが部分的にオフセットされました。
粗利益
粗利益は2024年8月3日までの6か月間で12370万ドルであり、2023年7月29日までの6か月間の11100万ドルと比較して、1270万ドル、または11.4%増加しました。売上高に対する割合として、粗利益は2024年8月3日までの6か月間で250ベーシスポイント増加し、31.9%になりました。増加は、ウェブ配送料金における130ベーシスポイントのレバレッジ、店舗の占有コストにおける70ベーシスポイントのレバレッジ、および配送センターコストにおける50ベーシスポイントのレバレッジに主によるものであり、商品マージンは変化しませんでした(売上高マイナス縮小、購買、店舗の占有、配送および倉庫費用、店舗商品転送の送料費用を除く)。
営業、一般および管理費用
販売、一般管理および広告宣伝(以下「SG&A」という)の費用は2024年8月3日までの6ヶ月間で1億4420万ドルであり、2023年7月29日までの6ヶ月間の1億4290万ドルと比較して、130万ドル、または0.9%の増加となりました。 2024年8月3日までの6ヶ月間の売上高に対するSG&A費用の割合は70ベースポイント減少し、37.2%となりました。 この減少は主に企業コストの50ベースポイントの減少、売上高の増加と店舗営業時間の削減に関連する店舗賃金の30ベースポイントの減少、賃金に関連しない店舗コストに30ベースポイントの減少、部分的には年次インセンティブ報酬の40ベースポイントの増加によるものです。
2024年8月3日までの6カ月間の当期損失は1億7600万ドル、または希薄化後1株当たり0.91ドルの損失でした。これは、2023年7月29日までの6カ月間の当期損失が2億6900万ドル、または希薄化後1株当たり1.40ドルの損失と比較しています。 2024年8月3日までの6カ月間の当社の実効所得税率は、11.3%の所得税の利益から比べて、7.4%の所得税の利益でした。これは、2023年7月29日までの6カ月間の実効所得税率と比較しています。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
現金の主な用途は、運営支出、在庫購入、店舗の新規出店、改装、移転、備品および継続的なインフラ関連の改善などです。さらに、普通株式の買い戻しに現金を使用する場合があります。歴史的には、流動性の主な源泉は運用キャッシュフローです。
当社の運転資本の重要な部品は、在庫や現金、現金同等物、流動的な有価証券や債権などの資産です。これらは支払調整後の買掛金、未払い給与、未払い経費を差し引いたものです。 当社の運転資本の状況は、一般的に顧客からの売上金を同日または関連する売上から数日以内に現金化し、一方で通常は仕入先との支払条件を長く設定しているという点によって有利となっています。
私たちの資本要件には、新しい店舗の開業に関連する建設および備品コスト、既存の店舗の改装および移転支出が含まれます。将来の資本要件は、新規店舗の開業のペース、新しい店舗の適切な場所の入手可能性、および地主との交渉によって決定されます。新しい店舗を開くための当社の純投資額は、過去にいくつかの要因により大幅に異なっており、地理的な位置や店舗のサイズなど多くの要因により、今後も大幅に異なる可能性があります。
2024年度には、資本支出に約1400万ドルから1600万ドルを費やす予定です。そのうちの大部分は、2024年度に開業予定の約7店舗、または既存の店舗の改装や移転に関連する改修工事や設備に関するものです。2024年度に実際に開業する店舗の数が予定した数と異なる場合や、実際の2024年度の資本支出が予想と異なる場合がありますので、その点に関しては確約できません。
21
営業活動
2024年8月3日に終了した6ヶ月間の営業活動における純現金使用額は8800万ドル減少し、2023年7月29日に終了した6ヶ月間の営業活動における2430万ドルの純現金使用額から1540万ドルになりました。2024年8月3日に終了した6ヶ月間の営業活動における純現金使用額は、4520万ドルの非現金費用を除外した1760万ドルの純損失と、営業資産および負債の不利な変動4400万ドルに関連していました。2023年7月29日に終了した6ヶ月間の営業活動における純現金使用額は、4510万ドルの非現金費用を除外した2690万ドルの純損失と、営業資産および負債の不利な変動4250万ドルに関連していました。当社の営業キャッシュフローは、通常、顧客からの現金受取と在庫、従業員の報酬、店舗の賃貸経費およびその他の運営費用への現金支払いによって生じます。顧客からの現金受領は、通常、当社の純売上に対応します。当社の顧客は主にクレジットカードまたは現金を使用して購入するため、債権は迅速に回収されます。過去、当社の営業キャッシュフローの変化は、主に営業利益の変化によって引き起こされており、これは減価償却費、償却および割賦、繰延税金、および運転資本の構成要素の変化などの非現金項目の変化の影響を受けます。
投資活動
2024年8月3日までの6ヵ月間の投資活動による正味現金は1億5900万ドルで、主に新しい店舗のオープンや既存店舗の改装や移転に関する6,300万ドルの資本支出によるものであり、市販証券の正味販売による2億2200万ドルで部分的に相殺されました。2023年7月29日までの6ヶ月間の投資活動による正味現金は140万ドルで、主に新しい店舗のオープンや既存店舗の改装や移転に関連する1億1900万ドルの資本支出によるものであり、市販証券の正味販売による1億50万ドルで部分的に相殺されました。
財務活動
2024年8月3日までの6か月間における資金調達活動による純現金流出は$19.4 millionであり、関連して普通株式の買い戻しに$19.6 millionが使用されました。 また、制限付き株式の発行および行使による株式ベースの報酬に$30万の収益があり、制限付き株式の付与に伴う税金控除に$10万の支払いが部分的に相殺されました。 2023年7月29日までの6か月間における資金調達活動による純現金流入は$30万であり、関連して株式ベースの報酬の発行および行使による$50万の収益がありましたが、制限付き株式の付与に伴う税金控除に$20万の支払いが部分的に相殺されました。
流動性の源泉
私たちの最も重要な流動性の源は営業活動によって生成される資金と、現金、現金同等物、および即時流動可能証券です。これらの流動性の源は、少なくとも次の12ヶ月間の予想現金需要と、オペレーションおよび計画された資本支出に十分であると予測しています。この時間枠を超える場合、オペレーションからのキャッシュフローが資本要件を満たすには不十分である場合、将来的に追加の資本又は債務調達をする必要があります。ただし、必要な時に私たちに資本又は債務調達が可能である、もしくは可能であってもその条件が満足できるものであり、かつ、私たちの現在の株主の希薄化をもたらすものではないという保証はありません。
また、過去にはウェルズ・ファーゴ・バンクとの安全信用契約を維持しており、2024年12月1日までの期間、最大$2500万の上限額の優先担保信用施設(「信用施設」)を提供されていました。この信用施設は、運転資金およびその他の一般的な法人用途に使用でき、スタンバイおよび商業用信用状の発行を可能としていました。信用施設は、借り手および保証人のほぼ全ての個人財産(ただし不動産は除く)に対する第一担保権を持って担保されていました。信用契約は2024年5月4日にキャンセルされました。未払いの信用限度枠は、制限された現金口座を使用して現金で裏付けられる状態に移行されました。
2024年2月3日時点で、担保付き信用施設の下には借り入れや未決済の商業信用状はありませんでした。2024年8月3日時点では、未決済の商業信用状は$0.5未満であり、2024年2月3日時点では未決済の商業信用状はありませんでした。2024年8月3日時点で、発行済未引出しのスタンバイ信用状は$2,700,000あり、2024年2月3日時点では$3,500,000の発行済未引出しのスタンバイ信用状がありました。2024年8月3日時点では、未決済のスタンバイ信用状は銀行の制限付き現金預金で担保されています。
2024年8月3日、私たちは、関連するSEC規制で定義された「オフ・バランス・シート取引」を有しておらず、現在または将来、当社の財務状況、業績、流動性、資本支出、または資本リソースに合理的に影響を及ぼす可能性がありませんでした。
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重要な会計上の見積もり
当社の略報財務諸表は米国会計基準(US GAAP)に従って作成されています。当社の略報財務諸表の作成に関連して、将来の事象に関する仮定や見積もりを行い、資産、負債、売上高、費用、関連する開示に影響を及ぼす判断を行う必要があります。当社は、略報財務諸表の作成時に関連する歴史的経験、現在の動向、その他の重要な要因に基づいて仮定、見積もり、判断を行っています。定期的に、会計方針、仮定、見積もり、判断をレビューし、当社の略報財務諸表が公正に、US GAAPに準拠して報告されていることを確認しています。しかし、将来の事象とその影響は確定することができないため、実際の結果は仮定や見積もりと異なる場合があり、その差異は重要なものとなる可能性があります。
重要な会計推定に関しては、2024年2月3日終了の年次報告書(フォーム10-k)で議論された通り、大きな変更はありませんでした。
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リスクファクター
私たちの証券に投資することは高度のリスクを伴います。次のリスク要因、問題、および不確実性は、将来の見通しを評価する際に考慮すべきです。特に、この報告書の他の箇所で「将来を見据えた」声明を読む際には、これらのリスク要因を心に留めてください。将来を見据えた声明は、将来の出来事や期間に対する私たちの期待に関連しています。一般的に、「予期する」「期待する」「意図する」「できる」「すべき」「計画する」「信じる」「予想する」「可能性がある」「継続する」などの言葉が将来を見据えた声明を識別します。将来を見据えた声明にはリスクや不確実性が伴い、将来の出来事や状況が将来を見据えた声明で予想されるものと大きく異なる可能性があります。以下のいずれかのリスクが、当社のビジネス、業績、または財務状況に損害を与える可能性があり、投資の完全な損失につながる可能性があります。また、特定されていない、または現在は取るに足らないと考えている追加のリスクや不確実性も、将来において当社のビジネスや財務状況に損害を与える可能性があります。
アメリカとグローバルの経済的および政治的不確実性は、小売業の周期的経済動向と組み合わさり、当社の業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
私たちの小売市場は歴史的にかなりの周期変動の影響を受けてきました。米国および世界の経済および政治状況の変化に伴い、任意の消費者支出の傾向は予測不可能となり、将来に対する不確実性により任意の消費者支出が減少する可能性があります。住宅価格、失業率、インフレなどさまざまな要因によって経済的および消費者の信頼感も影響を受けることがあります。所得が減少し、消費者の信頼感が低下することで任意の消費者支出が減少した場合、アパレル関連製品の購買が減少することがあります。米国および世界の経済および政治環境におけるマクロ経済状況や消費者の信頼感の悪化、または不確実性が、当社の業績および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
所得が減少し、消費者の信頼感が低下している時期には、消費者がより安価な商品や価値志向のある商品を求める傾向があります。私たちは主にブランド商品を販売している小売業者として、これによって影響を受ける可能性があります。また、市場で競争するために販促セールに頼らざるを得なくなる可能性もあり、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
流行のトレンドや顧客の好み、その他のファッション関連要素の変化を予測し、認識し、対応できない場合は、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の市場における消費者の嗜好やファッショントレンドは不安定であり、急速に変化する傾向があります。 当社の成功は、変化するファッションの嗜好や消費者の好みを効果的に予測し、特定し、対応し、市場のトレンドを適切な商品提供に迅速に翻訳する能力に依存しています。 もし私たちがスタイルやトレンドの変化を成功裏に予測、特定、または対応することができず、私たちの製品や新しい商品ラインのための市場を誤評価した場合、私たちの販売は予測よりも低くなり、大量の売れ残り商品や商機の逸失と直面する可能性があります。 このような状況に対応するためには、過剰な在庫や滞留在庫を処分するために値引きセールやプロモーション販売に頼ることを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
高度競争の激しい小売業種で有利に競争することができないかもしれません。競合他社に顧客を奪われると、売上が減少する可能性があります。
ティーンエージャーや若者向けの小売りアパレル、履物、アクセサリー、雑貨業界は非常に競争力があります。私たちは他の小売業者と、ベンダー、ティーンエージャーや若者の顧客、適切な店舗場所、適任の従業員、マネジメント人員、オンラインマーケティングの内容、ソーシャルメディアの関与、イーコマースのトラフィックをめぐって競争しています。私たちよりも大きな競合他社は、進化したイーコマース市場の能力を含む、はるかに大きな金融リソースとマーケティングリソースを有しています。さらに、競合他社の中にはイーコマース販売に対して、より多くの無料および/または迅速な配送オプションを提供する場合もあります。これらおよび他の小売業者との直接の競争は将来的に大幅に増加する可能性があり、それによって私たちが価格を下げることを余儀なくされる可能性があり、顧客の喪失につながる可能性があります。現在の競争および増加する競争は、私たちのビジネス、業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは営業力の低下、無形資産およびその他の長期資産の減損による費用を被る可能性があります。
当社は過去数年の買収の一環として、取得した有形および無形資産の公正市場価値を超えるプレミアムである商標と商標から成る商号を含む資産価格で認知された商標と無形資産の商号から成っている商標と無形資産の商号は、毎年または資産の価値が損なわれている可能性があることを示す出来事や状況の変化によって更に頻繁に評価されています。当社の業績に影響を与える可能性のある出来事は、これらの資産の損失をもたらす可能性があります。主に固定資産や運用リース資産などの長期資産も、資産の価値が損なわれる可能性があるとの出来事や状況の変化によって影響を受けています。また、減損評価にはかなりの判断が必要です。実績が売上高の見積もりや前提条件において予想を下回る場合、将来の現金
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フローと資産の公正価値によって、営業成績に悪影響を及ぼす可能性があるとして、商業的な価値、無形資産、長期資産に対して更なる減損費用が発生する可能性があります。
私たちの商品のほとんどは外国の製造業者によって生産されているため、取引やその他の国際的な状況に関連するリスクによって商品の入手可能性、品質、費用が否定的に影響を受ける可能性があります。
私たちの商品のほとんどは世界中の製造業者によって生産されています。これらの施設の一部は、自然災害、公衆衛生上の懸念、COVID-19やその他の感染症やウイルス、政治的不安定、あるいは取引の混乱を引き起こす可能性のあるその他の状況が影響を及ぼす可能性がある地域に位置しています。関税や輸入制限の増加などの取引の制約は、費用の増加と商品の供給の減少をもたらす可能性があります。取引を妨げる関税、輸入制限、あるいは地元の問題による商品の供給減少やコスト増加が、私たちの業績に害を及ぼす可能性があります。これには、民主共和国コンゴおよび隣接する国々の原産地の「紛争鉱物」の使用に関する規制の変化に対応するための費用が含まれます。これは、製造業者が使用する原材料の調達と入手可能性に影響を与え、製品、プロセス、あるいは入手源に関連する費用が増加する可能性があります。また、ストライキ、労働停止、あるいは港の閉鎖など、サプライチェーンの混乱によって、ビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
消費関連のトラフィックの減少が、予想よりも売上げを減少させる可能性があります。
私たちは、顧客の訪問数を通じて店舗とウェブサイトに大いに依存しています。これには、多くの店舗を成功したショッピングモールの目立つ場所に配置することが含まれます。これらの店舗の売上は、それらのモールの出来高の一部から派生しています。私たちの店舗は、一般的に大型の百貨店や他のエリアのアトラクションであるモールの「アンカーテナント」が近隣の店舗周辺で消費者の訪問数を増やす能力と、モールがショッピング先として人気を持ち続けていることから恩恵を受けています。また、私たちが店舗を開店した時点で目立っていたいくつかのモールが、目立たなくなる可能性もあります。この傾向が続くか、モールでのショッピングの人気が私たちの顧客の間で一般的に減少し続ける場合、売上が減少し、その影響が業績に及ぶ可能性があります。これらのリスクには、市場家賃の変化など、私たちのコントロール範囲外の事情も含まれます。さらに、私たちは、インターネットビジネスへの訪問数を増やし、その訪問数を売上に変換することにも依存しています。これには、マーケティングやソーシャルメディアキャンペーンの期待通りの結果の達成、データ分析の正確性、ウェブサイトやネットワーク、トランザクション処理の信頼性、高品質なオンライン顧客体験が必要です。店舗やウェブサイトでの売上と訪問数は、経済の停滞、他のインターネット小売業者やモール以外の小売業者との競争、ガソリン価格の上昇、国境や観光地の為替レートの変動、私たちが位置するモールの他の店舗の閉鎖や人気の低下など、さまざまな要因によって不利に影響を受ける可能性があります。また、テロの脅威などの地政学的イベントや、COVID-19などの広範な健康緊急事態、感染症、ウイルス、パンデミックなどが起こると、人々がモールの店舗を避けるようになり、消費者のトレンドも変わる可能性があります。不確かな経済見通しやモールベースの小売業者の破産の継続は、新しいショッピングモールの開発を抑制し、ショッピングモールとインターネットビジネスの訪問数を減少させ、ショッピングモールオペレーターがショッピングモールを開放する時間を減らすか、完全に閉鎖する可能性があります。店舗やウェブサイトへの訪問者数の減少は、私たちのビジネス、業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の北米の成長戦略は、現在の市場で顧客の関与を増やす能力に依存しており、それは私たちのリソースを圧迫し、既存のビジネスのパフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの北米の成長は、顧客の関与を最適化する能力に大きく依存しています。将来の年に新店舗を引き続きオープンし、現在の店舗基盤の一部を改装して、与えられた取引エリア内で最適な店舗数を確保することを計画しています。成長戦略には、現在の課題とは異なる競争、商品提供、採用、配送の課題が生じるかもしれません。さらに、運営、管理、管理のリソースに対する需要が増加することになります。これらの増加した要求により、ビジネスの効率が低下する可能性があり、その結果、個々の店舗と全体のビジネスの財務パフォーマンスが悪化する可能性があります。さらに、成長戦略の成功には追加の資金調達が必要な場合がありますが、この資金調達を適切な条件でまたはまったく得ることができないかもしれません。
私たちの国際展開計画には、業績に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクが含まれています。
私たちは、ヨーロッパとオーストラリアの市場で新しい店舗を引き続きオープンする予定です。その他の市場にも、有機的にまたは追加の買収を通じて国際的に拡大し続けるかもしれません。国際的な市場は、既存の北米市場とは競争状況、消費者の嗜好、自由裁量支出のパターンが異なる場合があります。拡大戦略には、現在のものとは異なる競争、商品化、雇用、流通の課題が発生する可能性があります。さらに、運営、管理、経営資源に対する要求も増加するでしょう。その結果、国際市場での運営が北米での運営よりも成功しない場合があります。また、国際市場の消費者は私たちや私たちが販売するブランドについて馴染みがないかもしれず、市場でのブランド認知度を構築する必要があります。さらに、新しい国際市場の法的・規制環境や市場の実践については限られた経験しかありませんし、これらの新しい国際市場に参入したり、成功裏に運営することを保証することはできません。また、遵守に伴う追加の費用もかかることが予想されています。
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当社の製品および業務に関連する適用可能な外国の法律および規制に準拠しています。したがって、上記の理由により、当社の国際展開計画には、業績に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクが含まれています。
われわれが取得したいかなる事業も成功裏に統合できない場合、われわれの業績および財務パフォーマンスに負の影響を与える可能性があります。
当社は時折、ビジネスを買収することがあります。例えば、当社はBlue TomatoやFast Timesを買収しました。私たちは、買収したビジネスを統合する際に困難を経験する可能性があります。それには、店舗、ウェブサイト、施設、人員、財務システム、配送、業務の運営手続きなどが含まれます。また、このような買収により、資本やマネジメントの注意が他のビジネスの問題や機会から逸れることもあります。統合に困難を抱えたり、予期している利益を得られない場合、経費の増加や他の運営の非効率性が生じる可能性があります。これは、当社の経営成績や全体的な財務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの売上高と在庫レベルは季節によって変動します。したがって、当社の四半期の業績は不安定であり、大幅に変動する可能性があります。
過去には当社の四半期業績は大幅に変動しており、今後も大幅な変動が予想されます。 毎年の第3四半期と第4四半期はバックトゥスクールや冬季ホリデーシーズンの販売増加により売上と利益が通常よりも極端に高くなります。 これらの期間の売上は年間の結果の正確な指標として使用することはできません。 この季節性のため、不利な経済状況、不利な天候、季節商品の在庫の調達能力など、年の後半に当社に影響を及ぼす要因は、全年の財務状況および業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。 さらにバックトゥスクールや冬季ホリデーショッピングシーズンに対応するために、通年よりも大幅に多くの商品を注文し在庫を抱える必要があります。 これらのピークショッピングシーズンにおける当社製品への需要の急激な減少は、過剰在庫を大幅な値引きで売却する必要が生じる可能性があり、当社のビジネス、業績および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの四半期の業績は、祝日や季節的な期間のカレンダーの変更、プロモーションイベントのタイミング、一般経済状況、およびこれらのリスク要因に記載されているその他のさまざまな要素によって影響を受けています。
パンデミックや他の健康危機、COVID-19を含めて、私たちのビジネス、財務状況、および業績には多くの点で影響がある可能性があります。
グローバルまたは地域別の健康危機の発生、重症度、規模、および期間は不確実で予測が困難です。 COVID-19などのパンデミックは、特定のビジネスの運営、製品やサービスの需要、在庫の状況、ビジネスのコスト、労働力の確保、在庫へのアクセス、サプライチェーンの運営、将来の業績の予測能力、訴訟への露出、および財務パフォーマンスなどに影響を与える可能性があります。その他の要素と不確定要素には、次のものがありますが、これらに限定されません:
情報システムが効果的に機能しない場合、または計画された成長に対応しきれない場合、当社の業務に支障が生じ、財務結果が損なわれる可能性があります。
私たちの情報システムは、ハードウェアやソフトウェアを含めて効果的に機能しない場合、取引処理、財務会計・報告、ビジネスの管理、適切な事業結果および現金需要の予測に悪影響を及ぼす可能性があります。加えて、特定の情報システムの機能に関して、第三者のサービスプロバイダーに依存しています。サービスプロバイダーが要求するデータ品質、通信、容量、サービスを提供できない場合、障害が発生する可能性があります。
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弊社のビジネス、財務状況および業績に重大な影響を及ぼす可能性があるため、弊社のサービスの中断は管理する必要があります。業務および従業員の予想される成長を管理するためには、オペレーションおよび財務システム、取引処理、手順、および管理をさらに改善する必要があります。しかし、これによって多額の追加費用が発生し、財務結果に影響を与える可能性があります。
個人データやビジネス情報のプライバシーとセキュリティを適切に維持する要件を満たせない場合、我々は不利な宣伝や訴訟、大きな費用に直面する可能性があります。
情報システムは、絶えず進化するサイバーセキュリティリスクに対してますます脆弱です。セキュリティシステム、デバイス、およびアクティビティのモニタリングを適切に維持しない場合、ネットワーク、システム、および機密、独占的、個人を特定できる情報が含まれるデータベースへの不正アクセスを防ぐために、追加の不利な宣伝、訴訟、または膨大な費用にさらされる可能性があります。それでも、許可されていない者が当社のネットワーク、システム、またはデータベースにアクセスした場合、機密情報を盗み、公開、削除、または変更することができるかもしれません。そのような状況では、お客様や他の関係者に対して責任を負うことになり、プライバシールールの違反や評判の損傷、顧客の信頼喪失、そしてビジネスに対して規制当局などからの対応を受ける可能性があります。これにより、費用のかかる調査や訴訟、民事または刑事罰、および財務状況、業績、評判に不利に作用する可能性がある宣伝に直面することができます。実際の攻撃または予想される攻撃により、追加のリソースの展開、従業員の教育、および第三者の関与にかかるコストが増加する可能性があります。さらに、情報セキュリティ、サイバーセキュリティ、およびプライバシーに関する規制環境はますます厳格になっています。新しいセキュリティ基準や変更された基準に対応できない場合、罰金、制限、財務リスクにさらされる可能性があり、小売業務に不利な影響を与える可能性があります。
原材料、グローバル労働、出荷および製品の生産に関連するその他のコストの価格の大幅な変動と変動は、当社のビジネス、業績および財務状態に重大な影響を与える可能性があります。
原材料のコスト、グローバルな労働コスト、運賃およびその他の配送コストの上昇は、当社の商品の生産および輸送において、この商品のコストが高くなる可能性があります。これらの製品のコストは、天候や消費者の需要、政府の規制、商品市場の投機およびその他の予測不可能で当社のコントロールを超える要因によって影響を受けます。原材料のコストの上昇に比例して、当社の製品の販売価格が増加しないかぎり、当社の粗利益および業績は悪影響を受ける可能性があります。労働コストと石油関連製品コスト、例えば製造および輸送コストの増加も粗利益に悪影響を及ぼす可能性があります。また、運送業者の容量と出荷需要の関係の大幅な変化により、輸送コストが増加し、これも粗利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
外国為替レートの変動は、当社の財務状況や業績に影響を与える可能性があります。
当社は、米ドル以外の通貨で表された売上高、利益、資産、負債に関連する外国為替レートリスクにさらされています。その結果、米ドルの価値が他の通貨に対して変動することにより、当社の業績、財務状態、キャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性があります。為替取引による結果は、期待と大きく異なる場合があります。国際展開を続けるにつれて、為替レートの変動リスクにさらされる可能性が高まります。観光客の支出は為替レートの変動によって影響を受ける可能性があり、その結果、観光客数の多い店舗の売上は為替レートの変動の影響を受けて不利な影響を受ける可能性があります。さらに、当社が購入する商品の価格は主に米ドル建てで請求されていますが、米ドルの相対的な価値の下落が外国通貨に対して発生すると、商品コストが増加し、当社の競争力と業績に否定的な影響を与える可能性があります。
最低賃金の引き上げやヘルスケアに関連する費用の増加により、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
労働力は、ビジネスの営業費用の主要な要素の1つです。競争、労働組合の組織化、最低賃金の引き上げ、州の失業率、ヘルスケア、義務的な安全プロトコル、その他の従業員給付のコストの増加により、営業利益に不利な影響を与える可能性があります。当社の店舗チームの多くのメンバーは、連邦または州の最低賃金に関連する料金で支払われており、最低賃金率の変更が営業費用を増やす可能性があります。さらに、州や市の最低賃金要件の一貫性のない引き上げは、全ての市場やチャネルで価格を上げる能力を制限します。また、米国において健康保険の自己保険を行っており、従業員に提供されている健康保険給付に対してサードパーティ保険を購入しておりませんが、事前定義されたストップロスカバレッジにより、大きな損害のコストを制限しています。将来の健康保険の法律が結果や業務に不利な影響を与えないという保証はありません。
現在、北米および豪州の従業員はいずれも労使協定の対象ではありませんが、将来的に労働組合が代表権を選ぶ可能性があるため、労働コストが増加し、ストライキや労働争議のリスクにさらされる可能性があります。スタッフの人員配置を満たせない場合や従業員の昇給が大幅に増える場合には、
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人員の入れ替わり率、労働コストの増加、あるいは労働ストップ、中断、またはストライキが発生した場合、当社のビジネスや業績に重大な影響を与える可能性があります。
もし製造業者が適切な労働条件や環境保護の実施を怠る場合、私たちのビジネスは損害を被る可能性があります。
私たちは、製品の製造業者や仕入先をコントロールしていません。また、製品を購入する際に労働や環境の取り決めをコントロールしていません。私たちの仕入先や製造業者の労働および環境に関する実践もコントロールしていません。私たちの仕入先や製造業者のいずれかが労働、安全、環境その他の法律や規格に違反した場合、またはその実践が合衆国で一般に受け入れられているものから逸脱した場合、製品の出荷を中断したり、他に影響を及ぼしたりする可能性があります。それにより、私たちの評判を損なったり、財務状況や業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。その点で、私たちが売っている製品のほとんどは、主にアジア、メキシコ、中央アメリカで製造されており、これによりこれらの製品の製造業者の労働および環境に関する実践が合衆国で受け入れられているものと異なる可能性が高まっています。
さらに、私たちの製品は品質と安全に関して各種の政府機関によって規制されています。これらの規制や基準は時折変更されることがあります。規制要件を適時に満たすことができないと、重大な罰金や制裁を受ける可能性があり、それによって私たちの評判や売り上げに悪影響を及ぼす可能性もあります。私たちが販売する商品の品質や安全性に問題があっても、私たちに責任があるかどうかに関わらず、または顧客がそのような問題について心配している場合でも、私たちの評判に損害を与え、売り上げの減少、未保険の製品責任請求または損失、商品のリコール、さらには増加するコストが発生する可能性があります。
もし私たちがベンダーとの良好な関係を築くことや維持することに失敗した場合、またはベンダーが十分な数量の製品を受け入れられない、もしくは受け入れる意思がない場合、私たちのビジネスや財務パフォーマンスに悪影響が出る可能性があります。
私たちのビジネスは、顧客に現在のブランドの幅広い選択肢を提供するために、多くのベンダーとの良好な関係を築くことに依存しています。 現在のベンダーとの関係を維持するだけでなく、毎年、多様でユニークな製品を提供するために新しいベンダーを特定し、引き付け、立ち上げています。 私たちは一般的にベンダーから魅力的な価格と条件を得ることができると考えていますが、私たちのベンダーとの関係の悪化は私たちのビジネスに重大な影響を及ぼす可能性があります。
ただし、現在のベンダーや新しいベンダーが、十分な供給や品質の商品、受け入れ可能な価格を提供してくれる保証はありません。ベンダーは、私たちに対して販売を中止するか、請求価格を引き上げるか、直接チャネルを通じて販売するか、あるいは他の小売業者による商品の割引を許可する可能性があります。将来においても、私たちにとって受け入れ可能な条件で希望の商品を十分な数量で入手できる保証はありません。さらに、一部のベンダーは製品を直接小売市場に販売しており、したがって直接競合していますし、その他のベンダーも将来的にそれを選択するかもしれません。このようなベンダーが私たちに対して商品の供給を中止することを決定しないか、私たちに対して人気のない商品や品質の低い商品のみを供給しないか、私たちにチャージする価格を引き上げないか、自社の商品の販売に注力するかどうか、保証することはできません。
さらに、私たちの複数のベンダーは、小規模で資本力の低い企業であり、大規模でより資本力のある企業よりも不利な一般的な経済および市場状況の影響を受けやすい可能性があります。 これらの小さなベンダーは、経済的な低迷期に十分な流動性を持っておらず、ビジネスを適切に資金提供する能力に影響を及ぼす可能性があります。適正な価格で適切な商品を調達できない場合、または1つ以上の主要なベンダーの喪失の場合、当社のビジネス、業績、財務状況に重大な影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスは、私たちのコントロール外の天候条件に影響を受けやすく、予測できない気象パターンや自然発生的な地球温暖化に関連する気象パターン、およびその結果としての季節外れの天候は、業績にネガティブな影響を与える可能性があります。
私たちのビジネスは季節外れの天候条件の影響を受けやすいです。例えば、冬の間に季節外れに暖かい気温が長期間続いたり、夏の間に涼しい天候が続いたりすること(グローバルウォーミングや冷却に関連する天候パターンも含む)は、私たちの在庫の一部がそれらの季節外れの条件と合わなくなる可能性があります。これらの長期にわたる季節外れの天候条件は、私たちのビジネスや業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが主要な役員を失ったり、ビジネスに必要な才能を引きつけたり維持することができない場合、私たちの財務パフォーマンスは悪化する可能性があります。
私たちのパフォーマンスは、主要幹部の努力と能力に大きく依存しています。主要幹部のサービスを失うと、ビジネスを適切に運営したり成長目標を達成したりすることができないかもしれません。さらに、ビジネスが成長するにつれて、迅速に追加の適格な人材を確保し維持する必要があり、それができない可能性があります。
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人員の需要を満たせない場合、成長戦略の実施能力に不利な影響を与え、業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は、文化やブランドを理解し、それを適切に代表できる十分な資格を持った従業員の数を引きつけ、やる気がある場合に依存しています。 これらのポジションを埋めるために必要な資格、スキル、数を持った優れた個人は、一部の地域では不足している場合があり、小売業の従業員の離職率は高いです。 私たちのビジネスは、調達、流通、電子商取引、バックオフィス機能のために、技術職やサポート職の資格を持った人材を雇用し続ける能力に依存しています。 これらの分野での資格を持った従業員に対する競争は、十分な数の適切な従業員を引きつけるためにより高い賃金を支払う必要があるかもしれません。
店舗マネージャーや店舗スタッフが私たちの文化に熱意を持ち、商品知識にも精通して一貫して高水準の顧客サービスを提供する能力に欠ける場合、新しい店舗を開く能力が損なわれ、既存および新店舗のパフォーマンスが重大に影響を受ける可能性があります。また、バックトゥスクールや冬の休暇シーズンなどの繁忙期には、臨時の人員に依存して適切に運営する必要があります。臨時の人員から十分な支援を受けられる保証はなく、臨時の人員の供給源が十分であるとも保証されていません。適格な臨時の人員を雇うことができない場合、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
営業活動からの現金流入の減少は、当社のビジネスおよび成長計画に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、ビジネスの成長戦略、運営リースの支払い、賃金、店舗運営費など、現在の運営および成長戦略を賄うために、営業活動からの現金流入に依存しています。もし、私たちのビジネスが営業活動から十分な現金流入を生み出せず、クレジット施設の借入や他の資金源から十分な資金を得ることができない場合、運営リース費用の支払いやビジネスの成長、競争の挑戦への対応、その他の流動性と資本ニーズの資金調達ができなくなる可能性があります。これは、私たちのビジネスに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスは、自宅オフィスや配送センターの閉鎖や混乱によって被害を受ける可能性があります。
米国では、カリフォルニア州コロナにある1つの配送センターを主に利用して、ほとんどの商品を国内の店舗に受け取り、保管、配布しています。国際的には、オーストリアのグラーツにある配送と電子商取引のフルフィルメントセンターで、Blue Tomatoの電子商取引と店舗の運営を対応しています。カナダでは、ブリティッシュコロンビア州デルタにある配送センターで、カナダの店舗に商品を配布しています。オーストラリアでは、メルボルンにある配送と電子商取引のフルフィルメントセンターを運営し、オーストラリアの店舗に商品を配布しています。また、本社はワシントン州リンウッドにあります。したがって、私たちがこれらのセンターや本社がある地域のいずれかで戦争、テロ、他の政治的な不安定性や紛争、暴動、公衆衛生問題(コロナウイルスや他の感染症やウイルスを含む大流行/パンデミックなど)、自然災害、その他の災害などの予測できない事態が発生すると、私たちの事業、業績、財務状況に重大な影響を及ぼす可能性があります。
戦争の影響、テロ行為、テロの脅威、その他のモールの暴力などは、ビジネスに悪影響を与える可能性があります。
私たちの店舗のほとんどはショッピングモール内にあります。 テロ攻撃の脅威や実際のテロ事件、またはショッピングモールでのその他の暴力行為(銃撃や暴動など)は、ショッピングモール内の消費者の流入を減少させる可能性があります。また、地元当局やモール管理者はセキュリティ上の懸念に対応してショッピングモールを閉鎖することがあります。ショッピングモールの閉鎖、セキュリティ上の懸念による消費者の流入の減少は、売上の減少につながる可能性があります。さらに、他の場所での戦争の脅威、エスカレーション、または開始も消費者支出を大幅に減少させ、売上の減少につながる可能性があります。売上の減少は、当社のビジネス、財務状況、および業績に重大な不利益を及ぼす可能性があります。
私たちの知的財産を保護できないか、他人の知的財産を侵害することは、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、自社の商標とドメイン名が成功に不可欠な貴重な資産であると考えています。弊社の商標やドメイン名の不正利用やその他の不正使用は、Zumiez、Blue Tomato、またはFast Timesブランド、店舗コンセプト、プライベートブランド、または当社の信用価値を損なう可能性があり、売上高の減少につながる可能性があります。米国外の多くの国々で商標とドメイン名の保護を確保したり、確保の過程にあったりしていますが、現在米国外のある国々では特定の商標の保護を得ていないか、あるいは得る意向がない国々もあります。また、商標を保護するために取った措置が十分でないか効果的でない可能性もあります。そのため、米国外での他者による商標やドメイン名の使用を防ぐことができない可能性もあり、これは当社のビジネスに悪影響を与える可能性があります。第三者の知的財産権を侵害するリスクにもさらされています。当社に対して正当性の有無にかかわらず知的財産権に関する侵害またはその他のクレームが提起されると、時間のかかる訴訟や高額な訴訟費用、製品の遅延、ロイヤルティやライセンス料の支払いが必要となる可能性があります。その結果、このようなクレームは当社の業績に重大な悪影響を与える可能性があります。
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当社の業務は訴訟のリスクに晒されており、これによって重大な潜在的な責任と費用が生じ、当社のビジネス、財務状況、または業績に損害を与える可能性があります。
私たちは正社員とパートタイム社員の多数を雇用しています。その大部分は店舗で働いています。その結果、雇用に関連する連邦、州、および外国の法律および規制が多数適用されます。これにより、差別や嫌がらせ、健康と安全、賃金と労働時間法、犯罪行為、個人の負傷などに関連する法律違反の潜在的な訴訟リスクが生じます。また、日常業務の中でその他の種類の訴訟リスクにも直面しています。これらのいくつかまたはすべての訴訟リスクが訴訟に発展する可能性があり、これは経営陣にとって時間のかかるものであり、コストがかかり、ビジネスに損害を与える可能性があります。
さらに、クラスアクション訴訟のリスクにさらされています。クラスアクション訴訟に関連するディフェンスのコストや損失リスクは、単一当事者の訴訟請求よりも大きいです。このような訴訟に対する防衛のコスト、当社に対して課される可能性のある判決の額、そのような訴訟に専念しなければならない重要な経営時間の喪失により、このような訴訟が当社のビジネスを混乱させる可能性や当社の財務業績に影響を与えないことを保証することはできません。
私たちはビジネスに関連する訴訟に時折関与しており、投資家からの苦情も含まれています。この訴訟は重要な費用を要する可能性があり、経営陣の注意とリソースを逸らす可能性があり、私たちのビジネスに損害をもたらす可能性があります。法的責任に関連するリスクは、評価や数量化が困難であり、その存在と大きさは長期間にわたって未知のままである場合があります。
連邦、州、地方、または外国の法律や規制に適合しないこと、またはこれらの法律や規制の変更は、当社の業績および財務パフォーマンスに逆効果をもたらす可能性があります。
私たちのビジネスは雇用、取引、消費者保護、交通機関、占有法、ヘルスケア、賃金法、従業員の健康と安全、税金、プライバシー、健康情報のプライバシー、身元盗用、関税、広告の真実、証券法、迷惑な商業広告通信、環境問題を含む幅広い法律と規制の対象となっています。 我々のポリシー、手続き、内部統制は、サーベーンズ・オークスリーアクト2002および米国外国不正行為防止法など、外国および国内の法律および規制に準拠するように設計されています。 ただし、法的および規制の遵守を確保するためのポリシーと手続きを持っていても、従業員やベンダーがこれらの法律や規制に違反する行為を取る可能性があります。 当該法律または規制の違反は、私たちの評判、業績、財務状態、現金流れに悪影響を及ぼす可能性があります。 さらに、規制の変更、追加の規制の導入、または新しい立法の制定、特に北米および国際ビジネスにおいては、業績または財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
税務負担と税率の変動は、当社の業績に変動をもたらす可能性があります。
私たちは多くの国内外の管轄区域で所得税を課されています。また、私たちの製品は、多くの管轄区域で輸入税、消費税、付加価値税が課される場合があります。私たちは、将来の支払いの見積もりに基づいて税負担を記録しており、これには国内外の税務監査の確実な解決を見込んだ予備金が含まれます。一つの時点で、多くの課税管轄区域による税務監査の対象となる税務年度が存在します。これらの監査の結果については保証できませんし、これらは私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、税率や関税の変化、課税管轄区域における収益や損失のミックスやレベルの変化、または既存の会計基準や規制の変更により、有効税率に重大な影響が及ぶ可能性があります。国内外の税法の変更は、私たちの財務状況、業績、キャッシュフローに重大な影響を及ぼす可能性があります。
アナリストや投資家の期待に応えられず、当社の株価が下落する可能性があります。
当社の普通株式は公開取引されており、さまざまな証券アナリストや投資家が当社の財務結果をフォローし、レポートを発行しています。これらのレポートには、過去の財務結果やアナリストや投資家による将来の業績予測に関する情報が含まれています。アナリストや投資家の予測は彼ら自身の独立した意見に基づいており、当社の予測や期待と異なることがあります。もし、当社の業績が公開市場のアナリストや投資家の予測や期待を下回る場合、株価は下落する可能性があります。
普通株式の自己株式取り消しプログラムの実行による総発行株式の減少は、株主のグループが支配株主となるためのグループを形成するリスクを増加させる可能性があります。
株主総会によって許可された授権に基づき、定期的に自社株式の取得プログラムが実施される場合があります。 当社には支配株主はおらず、発行体の株式の取得、保有、投票、またはその他の処分のために共同行動する意向がある株主グループも把握しておりません。 自己株式の取得プログラムによる発行済み株式総数の削減は、株主グループが支配株主となるための可能性を高めるリスクを増加させることがあります。
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規模の大きな株主は、役員の選任や合併、統合、資産の売却、資本増強、定款の変更など、株主の承認を必要とする事項において重要な影響力を持ち、制御する能力を持つ可能性があります。さらに、主導株主は、他の株主が同意しない行動をとる場合があり、会社の経営権の変更を遅延、先送り、または阻止する行為を行うことがあり、これにより投資家が会社の株式に対して支払いをする意思が低下する可能性があります。
ESGに関するリスク
様々な業界の企業は、環境、社会、ガバナンスに関連する監査が増加しております。従業員、顧客、さまざまな種類の投資家、その他のステークホルダーも、ESGに関する実践にますます焦点を当て、ここ数年は財務以外の影響にますます重要性を置いています。ステークホルダーの期待に沿わないESG実践が進化を続ける中、追加の費用が発生し、ブランドが損なわれる可能性があります。
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アイテム3:量的および質的な市場リスクの開示市場リスクに関する数量的および質的な開示
2024年8月3日時点における当社の市場リスクプロファイルは、2024年2月3日以降、大きな変化はありませんでした。2024年2月3日時点における当社の市場リスクプロファイルは、10-kフォームの年次報告書で開示されています。
アイテム4: コントロールsと手続き
開示管理および手順の評価当社の取締役会の監督のもと、当社の最高経営責任者(「CEO」)および最高財務責任者(「CFO」)を含む当社の経営陣の参加をもって、開示コントロール及び手順の設計と運用の有効性について評価を行いました(有価証券取引法規則13a-15(e)で定義されています)。この評価に基づき、当社のCEOおよびCFOは、2024年8月3日時点において、開示コントロールと手順が有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制における変更私たちの財務報告に関する内部統制(証券取引法規則13a-15(f)で定義されている)について、2024年8月3日までの3ヶ月間に重大な影響を及ぼしたまたは重大な影響を及ぼす可能性が合理的にあるとは考えられないとして、変更はありませんでした。
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第II部 - その他R情報
アイテム1。 法的 訴訟手続き
私たちは時折、私たちのビジネスに付随する訴訟に関与しています。訴訟の結果を予測することはできません。私たちに対する訴訟行為の裁判所判断は、大きな責任を伴い、私たちのビジネス、業績、または財務状況に重大な逆効果をもたらす可能性があります。
このフォーム10-Qの第I項1の「財務諸表の注記5を参照してください」の注釈を参照してください(「債務と予測外事項」の下に「訴訟」の下にリストされています)
アイテム1A。 リリスクファクター
この書類10-Qの第I部2項に示されたリスク要因と、2024年2月3日までの年次報告書10-Kの第I部1A項に事前に開示されたリスク要因を参照してください。2024年2月3日までの年次報告書10-Kに示されたリスク要因には重大な変更はありません。
アイテム2. 未登録の設備の販売証券と資金の利用
2024年8月3日終了の13週間における発行会社による普通株式の取得は、以下の表に示されています。下記の金額は、1株当たりの価格を除き、すべて千単位であることに注意してください。
期間 |
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合計数 |
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(ユーロ) |
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合計数 |
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ドル価値 |
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2024年5月5日から2024年6月1日まで |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
— |
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2024年6月2日から2024年7月6日まで |
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546 |
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$ |
19.01 |
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546 |
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$ |
14,619 |
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2024年7月7日から2024年8月3日まで |
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399 |
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|
$ |
22.67 |
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|
399 |
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|
$ |
5,578 |
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総計 |
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945 |
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945 |
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(1) |
2024年6月5日、ズミーズは、最大2500万ドルの普通株式(「買取プログラム」)の買い戻しを承認しました。株式の買い戻しは、時期を見て市場価格でオープン市場で行われます。買い戻しプログラムは、2025年6月30日まで継続する見込みですが、取締役会によって期間が延長または短縮される場合があります。 |
アイテム 3. デフォルトアポシニア証券に関して
なし
アイテム4. マインセフティの開示安全性の開示
該当なし
アイテム5. その他 情報
2024年8月3日までの3ヶ月間、取締役または『役員』(取引所法のRule 16a-1(f)で定義されているもの)のうちいずれも
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アイテム6. 展示資料
展示物番号 |
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展示の説明 |
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31.1 |
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株式取引法の1934年修正、およびSarbanes-Oxley法の302条に基づき採用された、プリンシパルエグゼクティブオフィサーの認証 |
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31.2 |
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株式取引法の1934年修正、およびSarbanes-Oxley法の302条に基づき採用された、プリンシパルファイナンシャルオフィサーの認証 |
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32.1 |
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Sarbanes-Oxley法の906条および18 U.S.C.セクション1350に基づくプリンシパルエグゼクティブオフィサーおよびプリンシパルファイナンシャルオフィサーの認証 |
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101 |
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ズミーズ株式会社の四半期報告書(Quarterly Report on Form 10-Q)
(i)2024年8月3日現在(未監査)と2024年2月3日現在の縮小された連結貸借対照表、(ii)2024年8月3日および2023年7月29日の3か月間および6か月間の未監査縮小連結損益計算書、(iii)2024年8月3日および2023年7月29日の3か月間および6か月間の未監査縮小連結包括利益計算書、(iv)2024年8月3日および2023年7月29日の3か月間および6か月間の未監査縮小連結株主資本変動計算書、(v)2024年8月3日および2023年7月29日までの6か月間の未監査縮小連結キャッシュフロー計算書、および(vi)縮小連結財務諸表の注記
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104 |
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当社の10-Q四半期報告書の表紙はInline XBRLでフォーマットされ、エクスポートされました。 |
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信号チュール
1934年証券取引法の要件に従い、申請人は、ここに正式に代理人によって署名された報告書を適切に引き起こしました。
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ズミーズ |
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日付:2024年9月5日 |
署名: |
署名:クリストファーC.ワーク |
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クリストファーC.ワーク |
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最高財務責任者 (プリンシパルファイナンシャルグループの最高財務責任者) |
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