Smartsheet Inc. 公布 2025 财年第二季度业绩报告
•第二季度总营业收入同比增长17%，达到27640万美元。
•年化循环营业收入同比增长17%，达到10.93亿美元
•第二季营运现金流为5,910万美元，创下5,720万美元的自由现金流新记录。
•季末现金、现金等价物和短期投资总值为7,066万元
华盛顿贝尔维尤 - 2024年9月5日 - 企业工作管理平台smartsheet Inc.（纽交所股票代号：SMAR）今日宣布其截止于第二财季的财务结果 本表格8-k中的信息及附件不得视为《证券交易法》（已修订）第18条的适用范围，也不得视为根据已修订的《证券法》第33条提交的任何申报书所承担的责任，除非在特定参照中明确设定。.
「第二季度企业市场增长持续强劲，」Smartsheet的首席执行官Mark Mader表示。「我们的客户正在扩大对Smartsheet的使用，本季度有超过70位客户将其Smartsheet年度递增营业收入增加了10万美元以上。我们将有巨大的机会实现长期持续增长。我们一直在投资产品创新，使我们的客户能够在我们的平台上更大规模地管理工作，我们期待在几周后的年度客户大会ENGAGE Seattle中分享更多相关信息。」
2025财政第二季度财务亮点
•营业收入： 总营业收入为27640万美元，同比增长17%。订阅营业收入为26350万美元，同比增长19%。专业服务营业收入为1290万美元，同比减少8%。
•营业损失： 根据通用会计准则，营业亏损为（8.5）百万美元，占总收入的（3%），较2024财年第二季（36.1）百万美元，占总收入的（15%）有所减少。营业收入总额为（3%）营业收入，而2024财年第二季则为（15%）营业收入的总额。 与2024财年第二季相比，营业收入总额为（3%），而总收入为（15%）。
•非通用会计原则下的营业收入： 非通用会计原则下的营业收入为4530万美元，占总营业收入的16％，相较于2024财年第二季度的1920万美元，占总营业收入的8％。
•净利润（损失）： 按照通用会计原则，净利润为$790万，较2024财年第二季的通用会计净亏损$（33.4）百万有所增加。每股基本和稀释通用会计净利润为$0.06，较2024财年第二季的通用会计每股基本和稀释净亏损$（0.25）有所增加。
•非依照普通会计准则计算的净利润： 非依照普通会计准则计算的净利润为6160万美元，较2024财政第二季的2200万美元增加。非依照普通会计准则的普通股及稀释每股净收益分别为0.45美元和0.44美元，较2024财政第二季的非依照普通会计准则的普通股及稀释每股净收益0.16美元增加。
•现金流量： 净值 营运现金流量为 5910万美元，较2024财政年第二季的4850万美元高。自由现金流为5720万美元，占总营业收入的21%，较2024财政年第二季的4550万美元高，占总营业收入的19%。
2025 财政第二季度运营亮点
•年化重复收入（「ARR」）是10.93亿美元，相比去年增加 17% 一年来的时间
•每个基于域名的客户的平均ARR为10,291美元，同比增长16%
•以美元计算的净留存率为113%
•所有板块中，年度营收达到10万美元或以上的客户数量增至2,056位，同比增长23%。
•ARR（年化递延收入）在$50,000或更高的所有客户数增至4,140人，年增17%。
•ARR达到5000美元或以上的所有客户数量增至20,198人，同比增长6%。
2025财年第二季业务亮点
•引入了新的订阅模式，帮助客户实现更多价值，简化价格、预算和管理。新客户于6月起生效订阅模式，现有客户将在2025年日历中过渡。
•发布了面板视图，这是一种新的看板式视图，可以让客户清晰地看到任务的状态，一目了然地了解正在进行中的任务、已完成的任务以及即将进行的任务。
•在2024年的加特纳客户选择评比中获得了客户首选的殊荣® 在同行同侪的客户声音中获得了客户的赞誉1 在协作工作管理市场上连续第二年获得了客户选择的殊荣
•在两份IDC报告中被评为“塑造年度的供应商”：IDC，2023年全球合作应用市场份额和IDC，2023年全球团队协作应用市场份额。2 和IDC，2023年全球团队协作应用市场份额。3
下面标题为“非依照通用会计原则（GAAP）的财务指标的使用方法”的部分包含了关于非GAAP财务指标的描述，以及GAAP和非GAAP信息之间的调和。标题为“重要业务指标定义”的部分包含了本次盈利公告中提供的某些非财务指标的定义。
股份回购计划
2024年4月，smartsheet的董事会授权回购最多1.5亿美元的公司流通A级普通股。截至2024年7月31日，smartsheet已经完成了超过4000万美元的总回购。
财务展望
目前，公司预计2025财年第三季度：
•营业收入总额为2.82亿美元到2.85亿美元，年同比增长15%到16%
•非通用会计原则下的营业收入为4200万至4400万美元
1 GARTNER是盛纳特日进公司及其附属公司在美国和国际上的注册商标和服务标志，PEER INSIGHTS是盛纳特日进公司的商标和服务标志，在此得到了许可并在此使用。版权所有。加特纳同行洞察的内容是基于终端用户的个人经验对平台上列出的供应商的意见，不应被解释为事实声明，也不代表盛纳特或其附属公司的观点。盛纳特不拥护任何在此内容中所展示的供应商、产品或服务，也不对此内容的准确性或完整性进行任何明示或暗示的保证，包括任何适销性或特定用途的保证。
2 文件 #US51376924，2024年7月
3 文件 #US51377124，2024年8月
•非通用会计净利润每股为0.29至0.31美元，假设稀释后加权平均股份约为14250万
截至2025年整个财年，公司目前预计：
•ARR从11.77亿美元增长到11,800万美元，年同比增长14.2％至14.5％
•总营业收入为111600万至112100万美元，年增16%至17%
•非依据通用会计原则的营业收入为$17700万至$18200万
•非通用会计原则下的每股净利润为1.36到1.39美元，假设稀释加权平均股份约为14190万
•自由现金流为24000万美元
由于相关调和项目的不确定性和潜在变动幅度，我们尚未调和自由现金流或稀释后加权平均股份的指引与其最直接可比的GAAP措施。因此，我们也无法确定处理无法取得讯息的可能影响程度。因此，自由现金流和稀释后加权平均股份的指引之调和工作将需要过多的努力而无法提供。
会议看涨信息
Smartsheet将于2024年9月5日太平洋时间下午1:30举办分析师和投资者的电话会议和现场网络直播。可以通过Smartsheet投资者关系网站的活动部分（网址：https://investors.smartsheet.com）进行现场网络直播和配套演示。也可以通过拨打（888）440-6385或（646）960-0180（美国以外地区）来参与电话会议。会议ID是7672979。会议结束后大约两小时内将提供会议的录音重播，并可提供七天。重播拨入号码是（800）770-2030或（609）800-9909（美国以外地区）。
前瞻性陈述
本新闻稿包含基于我们管理层信仰和假设，以及目前管理层可得的资讯所作出的「前瞻性」陈述。前瞻性陈述包括但不限于关于smartsheet展望的说法 截至2024年10月31日的第三财季，2025年1月31日结束的整个财政年度， 以及smartsheet对可能或假定的业务策略、潜在增长和创新机会、新产品以及潜在市场机遇的期望。
前瞻性陈述一般涉及未来事件或我们未来的财务或营运表现。前瞻性陈述包括所有非历史事实的陈述，可通过“相信”、“持续”、“可能”、“潜力”、“保持”、“将”、“可能”或类似的表达方式和这些表达方式的否定形式来识别。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来结果、表现或成就有实质不同。这些风险包括但不限于与我们能否实现未来增长并维持增长速度有关的风险和不确定性；我们吸引和保留客户并增加对客户的销售能力的风险；我们开发和推出新产品和服务并扩大我们的平台规模的能力的风险；我们通过自助模式提高我们的平台采用率的能力的风险；我们维护和拓展与战略合作伙伴的关系的风险；我们参与的市场极度竞争且快速变化；我们识别、执行或实现潜在收购的目标的能力；以及我们的国际扩张战略。有关可能导致实际结果与预测结果有实质不同的风险的进一步信息，请参阅我们在美国证券交易委员会的申报，包括我们将向美国证券交易委员会提交的截至2024年7月31日的第10-Q表格。本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述均基于我们认为合理的假设截至本日期。除非法律要求，我们假定没有义务更新这些前瞻性陈述，或更新原因，如果实际结果与前瞻性陈述中预期的结果有实质不同。
使用非GAAP财务指标
为了补充我们按照GAAP制定和展示的精简合并财务报表，我们使用某些非GAAP财务度量标准来理解和评估我们的核心运营绩效。这些非GAAP财务度量标准可能与其他公司使用的类似命名的度量标准不同，它们被呈现出来是为了增强投资者对我们财务绩效的整体理解，且不应被视为按照GAAP准备和呈现的财务信息的替代品或更好的选择。鼓励投资者查看这些非GAAP度量标准与其最直接可比的GAAP财务度量标准的调和表。非GAAP财务度量标准与该GAAP度量标准的调和表可在随附的财务报表中找到，在本新闻稿中包含。
我们相信这些非通用会计原则财务数据提供有关我们的财务表现的有用信息，增强对我们过去表现和未来前景的整体理解，并允许在财务和运营决策中更透明地使用我们管理层使用的重要度量标准。我们呈现这些非通用会计财务数据条目，以帮助投资者通过管理层的眼睛看到我们的财务表现，并因为我们认为这些数据提供了投资者在比较我们在行业其他公司中的核心财务表现时使用的额外工具。
我们将非GAAP运营收入定义为GAAP运营损失除去按股票报酬费用、相关收购无形资产的摊销、与合并和收购相关的一次性费用、租赁重组费用和诉讼费用及解决金，如果适用。 我们将非GAAP净利润定义为GAAP净利润（亏损）除去与合并和收购相关的非经常性所得税调整以及用于计算非GAAP运营收入的相同排除项。. 我们将非GAAP净利润定义为GAAP净利润（亏损）除去与合并和收购相关的非经常性所得税调整以及用于计算非GAAP运营收入的相同排除项。 我们将非GAAP净利润定义为GAAP净利润（亏损）除去与合并和收购相关的非经常性所得税调整以及用于计算非GAAP运营收入的相同排除项。
我们将基本非常标准净利润每股定义为非常标准净利润除以加权平均每股持有量（"WASO"）。我们将稀释的非常标准净利润每股定义为非常标准净利润除以稀释WASO。稀释WASO包括可能存在稀释效果的证券，包括期权、限制性股票单元、股票绩效单位和受2018年员工股票购买计划限制的股份。相比于根据GAAP营业损失和净利润（亏损）使用这些非常标准衡量标准存在一些限制，包括非常标准衡量标准排除了基于股份的薪酬费用 ，这在我们的业务中是一笔极为重要且可预见的重大营业费用，并且是我们报酬策略的重要组成部分。
我们使用自由现金流这个非GAAP财务指标，其定义为GAAP经营活动净现金流量减去用于购买固定资产和设备（包括用于内部使用软体的支出）以及融资租赁负债本金偿还的现金。我们认为自由现金流是一个重要的流动性指标，衡量可用的现金，用于投资于我们的业务、股份回购和潜在收购之后的资本支出和营运费用。自由现金流对投资者有用，因为它衡量了我们生成超过营运所需现金的能力。一旦满足了我们的业务需求和责任，现金可以用于维持强势的资产负债表并投资于未来成长。 与来自营运活动的净现金流相比，使用自由现金流有一些相关限制，其中包括自由现金流包括资本支出，其效益在支出后的期间中实现。
关键业务指标的定义
年复合营业收入
我们将年化循环营业收入（ARR）定义为报告期结束时，所有活跃订阅合同的年化循环价值。我们排除一次性收入流，例如我们的专业服务收入，其在某一时间点被识别。我们使用ARR作为我们营运措施之一，以评估公司的订阅服务强度。ARR是一种绩效指标，应独立于营业收入和透延收入，并且不应替代或与这些项目结合。多年合同和少于一年期限的合同均通过将总合同承诺的价值除以订阅期限中的月数再乘以12来进行年化。对少于一年期限的合同进行年化计算会使我们的ARR计算中包括结束报告期时超出合同总价值的金额。通过第三方经销商销售的订阅合同价值，其中我们无法看到提供的定价，是基于价格表。
每个基于域名的客户的平均ARR
我们使用每个基于域名的客户平均ARR来衡量客户对我们平台的承诺和销售团队的生产力。我们将每个基于域名的客户的平均ARR定义为截至报告期结束时的基于域名的订阅的总未结算ARR除以该日期的基于域名的客户数量。我们将基于域名的客户定义为具有独特电子邮件域名的组织。
以美元为基础的净留存率
我们通过从所有客户的ARR开始，计算某一时期的美元净留存率，该时期为此前12个月（“上期ARR”）的期末。然后，我们计算这些相同客户的ARR作为当前期末的ARR（“当前期ARR”）。 当前期ARR包括任何升级，并考虑在过去12个月内的收缩或流失，但不包括当前期间新客户的订阅收入。 然后，我们将总当前期ARR除以总上期ARR，得出美元净留存率。 任何通过并购交易获得的ARR在交易关闭之日起一年内不会影响美元净留存率。
以美元计算的净保留率是我们用来评估客户关系的长期价值的指标，并取决于我们保留和扩大现有客户的订阅收入的能力。
有关smartsheet
smartsheet（纽交所：SMAR）是一个现代企业工作管理平台，受到全球各地公司数百万人的信赖，包括2023年财富500强的85％。作为这个类别的先驱和市场领导者，smartsheet提供了强大的解决方案，促进业绩，推动下一波创新。请访问www.smartsheet.com了解更多。
重要资讯披露
smartsheet利用SEC文件、新闻稿、公开电话会议以及在公司网站投资者关系页面公布重要信息给投资者，网址为https://investors.smartsheet.com。
smartsheet 致富金融(临时代码) 公司。
损益综合表简明合并报表
（以千美元为单位，除每股数据外）
（未经审计）
| 截至7月31日的三个月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | |||||||||||||||||||||||
| 订阅 | $ | 263,530 | $ | 221,522 | $ | 512,625 | $ | 427,523 | |||||||||||||||
| 专业服务 | 12,882 | 14,063 | 26,771 | 27,948 | |||||||||||||||||||
| 营业总收入 | 276,412 | 235,585 | 539,396 | 455,471 | |||||||||||||||||||
| 营业成本 | |||||||||||||||||||||||
| 订阅 | 37,999 | 33,584 | 73,771 | 66,751 | |||||||||||||||||||
| 专业服务 | 11,852 | 13,454 | 24,402 | 26,168 | |||||||||||||||||||
| 总营业成本 | 49,851 | 47,038 | 98,173 | 92,919 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 226,561 | 188,547 | 441,223 | 362,552 | |||||||||||||||||||
| 营业费用 | |||||||||||||||||||||||
| 研发费用 | 63,600 | 58,358 | 126,037 | 114,548 | |||||||||||||||||||
| 销售和市场推广费用 | 130,222 | 129,813 | 255,461 | 244,765 | |||||||||||||||||||
| 总务与行政 | 41,219 | 36,523 | 79,334 | 71,501 | |||||||||||||||||||
| 营业费用总计 | 235,041 | 224,694 | 460,832 | 430,814 | |||||||||||||||||||
| 营运亏损 | (8,480) | (36,147) | (19,609) | (68,262) | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | 8,836 | 5,847 | 16,662 | 11,064 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (263) | (55) | (640) | (591) | |||||||||||||||||||
| 税前收入（亏损） | 93 | (30,355) | (3,587) | (57,789) | |||||||||||||||||||
| 所得税费用（利益） | (7,765) | 3,002 | (2,587) | 5,438 | |||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 7,858 | $ | (33,357) | $ | (1,000) | $ | (63,227) | |||||||||||||||
| 每股基本净利（损失） | $ | 0.06 | $ | (0.25) | $ | (0.01) | $ | (0.47) | |||||||||||||||
| 每股稀释净利润（损失） | $ | 0.06 | $ | (0.25) | $ | (0.01) | $ | (0.47) | |||||||||||||||
| 用于计算每股基本盈（亏）利的加权平均股本 | 138,408 | 133,829 | 137,923 | 133,196 | |||||||||||||||||||
| 用于计算每股稀释盈（亏）利的加权平均股本 | 141,157 | 133,829 | 137,923 | 133,196 | |||||||||||||||||||
在简化的合并综合经营报表中，包含的股份报酬费用如下（以千元为单位，未经审计）：
| 截至7月31日的三个月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 订阅收入成本 | $ | 3,020 | $ | 3,357 | $ | 6,072 | $ | 6,816 | |||||||||||||||
| 专业服务营业收入的成本 | 1,511 | 1,915 | 3,249 | 3,825 | |||||||||||||||||||
| 研发费用 | 18,217 | 17,611 | 36,273 | 35,043 | |||||||||||||||||||
| 销售和市场推广费用 | 14,424 | 18,989 | 31,019 | 38,043 | |||||||||||||||||||
| 总务与行政 | 10,197 | 10,151 | 20,676 | 20,075 | |||||||||||||||||||
| 总的基于股份的酬劳费用 | $ | 47,369 | $ | 52,023 | $ | 97,289 | $ | 103,802 | |||||||||||||||
Smartsheet Inc.
缩短的综合资产负债表
(以千为单位，股份数据除外)
（未经审计）
| 2024年7月31日 | 2024年1月31日 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 393,487 | $ | 282,094 | |||||||
| 短期投资 | 313,082 | 346,701 | |||||||||
| 应收帐款，扣除各自的$4,151和$6,560的呆帐采购 | 193,076 | 238,708 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 63,990 | 64,366 | |||||||||
| 全部流动资产 | 963,635 | 931,869 | |||||||||
| 限制性现金 | 18 | 19 | |||||||||
| 推延佣金 | 155,696 | 148,867 | |||||||||
| 物业及设备，扣除折旧后净值 | 41,153 | 42,362 | |||||||||
| 营运租赁权使用资产 | 32,102 | 39,480 | |||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | 22,943 | 27,960 | |||||||||
| 商誉 | 141,477 | 141,477 | |||||||||
| 其他长期资产 | 5,817 | 5,445 | |||||||||
| 资产总额 | $ | 1,362,841 | $ | 1,337,479 | |||||||
| 负债及股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 6,076 | $ | 2,937 | |||||||
| 应计的薪酬及相关福利 | 61,496 | 77,453 | |||||||||
| 其他应计负债 | 30,743 | 30,534 | |||||||||
| 营运租赁负债，流动 | 15,981 | 16,040 | |||||||||
| 融资租赁负债，流动 | 280 | 216 | |||||||||
| 逐步认列的收入 | 547,995 | 568,670 | |||||||||
| 流动负债合计 | 662,571 | 695,850 | |||||||||
| 营运租赁负债，非流动 | 26,643 | 33,100 | |||||||||
| 融资租赁负债，非流动 | 339 | 455 | |||||||||
| 逾期收入，非流动资产 | 1,859 | 1,785 | |||||||||
| 其他长期负债 | 538 | 434 | |||||||||
| 总负债 | 691,950 | 731,624 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 无面额优先股; 授权发行10,000,000股，截至2024年7月31日和2024年1月31日尚未发行或流通股份 | — | — | |||||||||
| 无面额A类普通股; 授权发行500,000,000股，截至2024年7月31日发行并流通股份138,533,780股；授权发行500,000,000股，截至2024年1月31日发行并流通股份136,884,011股 | — | — | |||||||||
| 未配置面额的B类普通股，核准发行股份为5亿股，截至2024年7月31日和2024年1月31日止，未发行及未流通股份。 | — | — | |||||||||
| 资本公积额额外增资 | 1,575,180 | 1,468,805 | |||||||||
| 其他综合损益（损失）累积额 | (148) | (146) | |||||||||
| 累积亏损 | (904,141) | (862,804) | |||||||||
| 股东权益总额 | 670,891 | 605,855 | |||||||||
| 总负债及股东权益 | $ | 1,362,841 | $ | 1,337,479 | |||||||
smartsheet 致富金融(临时代码) 公司。
综合现金流量表
（以千为单位）
（未经审计）
| 七月三十一日结束的六个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 来自经营活动的现金流量 | |||||||||||
| 净利润（损失） | $ | (1,000) | $ | (63,227) | |||||||
| 调整净利润（亏损）以调节营运活动提供的净现金流量： | |||||||||||
| 股份报酬费用 | 97,289 | 103,802 | |||||||||
| 折旧与摊提 | 13,625 | 13,191 | |||||||||
| 投资偿还的溢价(折扣)净额 | (4,813) | (4,845) | |||||||||
| 推销佣金成本的摊销 | 32,564 | 24,378 | |||||||||
| 未实现的外币（收益）损失 | (492) | 483 | |||||||||
| 非现金营业租赁成本 | 5,087 | 6,322 | |||||||||
| 长期资产减损 | 3,237 | — | |||||||||
| 其他，净额 | 3,985 | 1,674 | |||||||||
| 营运资产和负债的变化： | |||||||||||
| 应收帐款 | 41,942 | 40,433 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 254 | 49 | |||||||||
| 其他长期资产 | (761) | (798) | |||||||||
| 应付账款 | 3,116 | (602) | |||||||||
| 其他应计负债 | (3,291) | 8,000 | |||||||||
| 应计的薪酬及相关福利 | (14,784) | (2,337) | |||||||||
| 推延佣金 | (39,393) | (38,840) | |||||||||
| 逐步认列的收入 | (20,385) | 3,183 | |||||||||
| 其他长期负债 | 104 | 216 | |||||||||
| 营业租赁负债 | (7,062) | (8,052) | |||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | 109,222 | 83,030 | |||||||||
| 来自投资活动的现金流量 | |||||||||||
| 购买短期投资 | (177,092) | (248,480) | |||||||||
| 短期投资到期 | 218,259 | 174,900 | |||||||||
| 购买不动产和设备 | (1,023) | (1,395) | |||||||||
| 产销土地及设备款项 | 34 | 27 | |||||||||
| 资本化的内部使用软件开发成本 | (5,317) | (4,815) | |||||||||
| 投资活动提供的（使用的）净现金 | 34,861 | (79,763) | |||||||||
| 财务活动中的现金流量 | |||||||||||
| 行使股票期权所得 | 9,930 | 1,070 | |||||||||
| 与购回受限制股票单位的净股结算相关的税款 | (13,925) | (1,150) | |||||||||
| 员工股票购买计划的贡献款项收入 | 10,774 | 10,846 | |||||||||
| 财务租赁的本金支付 | (52) | — | |||||||||
| 买回A类普通股及相关成本 | (39,588) | — | |||||||||
| 筹资活动提供的净现金 | (32,861) | 10,766 | |||||||||
| 货币兑换的变动对现金、现金等价物和受限现金的影响 | (23) | 6 | |||||||||
现金、现金等价物和受限制现金的净增加额 | 111,199 | 14,039 | |||||||||
| 期初现金、现金等价物及限制性现金余额 | 282,442 | 223,757 | |||||||||
| 期末现金、现金等价物及限制性现金余额 | $ | 393,641 | $ | 237,796 | |||||||
smartsheet 致富金融(临时代码) 公司。
综合现金流量表
（以千为单位）
（未经审计）
| 补充披露 | |||||||||||
| 支付利息的现金 | $ | 15 | $ | — | |||||||
| 支付之所得税金额 | 3,917 | 6,186 | |||||||||
| 应计的资产及设备购买，包括内部使用的软件 | 819 | 1,255 | |||||||||
| 股份基础报酬支出资本化于内部使用软件开发成本 | 1,807 | 2,065 | |||||||||
| 以新的经营租赁负债交换取得之租赁资产 | 541 | — | |||||||||
| 与营运租赁相关的使用权资产减少 | 2,832 | 1,033 | |||||||||
| 回购A级普通股和相关费用之应计费用 | 749 | — | |||||||||
| 购入但尚未结算的短期投资证券 | 2,740 | — | |||||||||
smartsheet 致富金融(临时代码) 公司。
从总帐标准（GAAP）到非总帐财务指标的调节
（未经审计）
从通用会计准则营业亏损调整为非通用会计准则营业收入和营业利润率
| 截至7月31日的三个月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千美元计） | |||||||||||||||||||||||
| 营运亏损 | $ | (8,480) | $ | (36,147) | $ | (19,609) | $ | (68,262) | |||||||||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||||||||
股份报酬费用(1) | 48,194 | 52,549 | 98,669 | 104,749 | |||||||||||||||||||
收购相关无形资产摊销(2) | 2,305 | 2,707 | 5,012 | 5,416 | |||||||||||||||||||
租赁重组成本(3) | 3,279 | 110 | 3,319 | 116 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP营业收入 | $ | 45,298 | $ | 19,219 | $ | 87,391 | $ | 42,019 | |||||||||||||||
| 营业利润率 | (3) | % | (15) | % | (4) | % | (15) | % | |||||||||||||||
| 非公认营业利润率 | 16 | % | 8 | % | 16 | % | 9 | % | |||||||||||||||
(1) 包括过去期间在内部使用的软体和其他资产中已资本化的股份报酬相关摊销。
(2) 完全由资产的摊销组成，该资产是作为购买会计的一部分所记录的。与收购相关的资产摊销将在未来期间重复发生，直到该资产完全摊销为止。
(3) 包括与重新评估我们的房地产业租赁组合相关的费用。
将从GAAP净利润（损失）对非GAAP净利润和每股数据进行调整
| 截至7月31日的三个月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千美元为单位，除每股数据外） | |||||||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 7,858 | $ | (33,357) | $ | (1,000) | $ | (63,227) | |||||||||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||||||||
股份报酬费用(1) | 48,194 | 52,549 | 98,669 | 104,749 | |||||||||||||||||||
收购相关无形资产摊销(2) | 2,305 | 2,707 | 5,012 | 5,416 | |||||||||||||||||||
租赁重组成本(3) | 3,279 | 110 | 3,319 | 116 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP净利润 | $ | 61,636 | $ | 22,009 | $ | 106,000 | $ | 47,054 | |||||||||||||||
| 非特许会计原则下每股净利润，基本 | $ | 0.45 | $ | 0.16 | $ | 0.77 | $ | 0.35 | |||||||||||||||
| 非依照通用会计准则计算的每股净利润（稀释） | $ | 0.44 | $ | 0.16 | $ | 0.75 | $ | 0.34 | |||||||||||||||
(1) 包括过去期间在内部使用的软体和其他资产中已资本化的股份报酬相关摊销。
(2) 完全由资产的摊销组成，该资产是作为购买会计的一部分所记录的。与收购相关的资产摊销将在未来期间重复发生，直到该资产完全摊销为止。
(3) 包括与重新评估我们的房地产业租赁组合相关的费用。
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从总帐标准（GAAP）到非总帐财务指标的调节
（未经审计）
基本到稀释加权平均股份数的非依据美国通用会计原则之调整
| 截至7月31日的三个月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | |||||||||||||||||||||||
| 基本加权平均流通股数 | 138,408 | 133,829 | 137,923 | 133,196 | |||||||||||||||||||
| 稀释证券的影响： | |||||||||||||||||||||||
| 受限普通股奖励计划限制的股份 | 2,749 | 3,541 | 2,715 | 3,864 | |||||||||||||||||||
| 稀释基本加权平均流通股数 | 141,157 | 137,370 | 140,638 | 137,060 | |||||||||||||||||||
从净营运现金流调解至自由现金流
| 截至7月31日的三个月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | |||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 59,144 | $ | 48,459 | $ | 109,222 | $ | 83,030 | |||||||||||||||
| 扣除： | |||||||||||||||||||||||
| 购买不动产和设备 | (410) | (542) | (1,023) | (1,395) | |||||||||||||||||||
| 资本化的内部使用软件开发成本 | (1,566) | (2,418) | (5,317) | (4,815) | |||||||||||||||||||
| 财务租赁的本金支付 | (18) | — | (52) | — | |||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 57,150 | $ | 45,499 | $ | 102,830 | $ | 76,820 | |||||||||||||||
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从总帐标准（GAAP）到非总帐财务指标的调节
（未经审计）
从GAAP营运损失和非GAAP营运收入指引的调和
| 2025财年第三季 | 2025财年 | ||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | ||||||||||||||||||||
| (以百万为单位) | |||||||||||||||||||||||
| 营运亏损 | $ | (9.9) | $ | (7.9) | $ | (41.8) | $ | (36.8) | |||||||||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||||||||
股份报酬费用(1) | 49.5 | 49.5 | 205.0 | 205.0 | |||||||||||||||||||
收购相关无形资产摊销(2) | 2.3 | 2.3 | 9.6 | 9.6 | |||||||||||||||||||
租赁重组成本(3) | 0.1 | 0.1 | 4.2 | 4.2 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP营业收入 | $ | 42.0 | $ | 44.0 | $ | 177.0 | $ | 182.0 | |||||||||||||||
(1) 包括过去期间在内部使用的软体和其他资产中已资本化的股份报酬相关摊销。
(2) 完全由资产的摊销组成，该资产是作为购买会计的一部分所记录的。与收购相关的资产摊销将在未来期间重复发生，直到该资产完全摊销为止。
(3) 包括与重新评估我们的房地产业租赁组合相关的费用。
从GAAP净损失调整为非GAAP净利润指引
| 2025财年第三季 | 2025财年 | ||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | ||||||||||||||||||||
| (以百万为单位) | |||||||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (10.1) | $ | (8.1) | $ | (26.8) | $ | (21.8) | |||||||||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||||||||
股份报酬费用(1) | 49.5 | 49.5 | 205.0 | 205.0 | |||||||||||||||||||
收购相关无形资产摊销(2) | 2.3 | 2.3 | 9.6 | 9.6 | |||||||||||||||||||
租赁重组成本(3) | 0.1 | 0.1 | 4.2 | 4.2 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP净利润 | $ | 41.8 | $ | 43.8 | $ | 192.0 | $ | 197.0 | |||||||||||||||
(1) 包括过去期间在内部使用的软体和其他资产中已资本化的股份报酬相关摊销。
(2) 完全由资产的摊销组成，该资产是作为购买会计的一部分所记录的。与收购相关的资产摊销将在未来期间重复发生，直到该资产完全摊销为止。
(3) 包括与重新评估我们的房地产业租赁组合相关的费用。
来源：smartsheet公司。
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