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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
__________________________________
表格 10-Q
__________________________________
（标记一）
x 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年7月31日
或者
o 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期从 到
委托文件编号：001-39866001-40601
__________________________________
Couchbase, Inc。
(根据其章程规定的注册人准确名称)
__________________________________
特拉华州 26-3576987 （国家或其他管辖区的
公司成立或组织）
（IRS雇主
唯一识别号码）
)
圣克拉拉 , 加利福尼亚州 95054
(总部地址及邮政编码)
(650 ) 417-7500
(注册人电话号码，包括区号)
在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
每一类的名称 交易标志 在其上注册的交易所的名称 每股普通股面值$0.00001 BASE 纳斯达克全球精选市场
请勾选以下选项以指示注册人是否在过去12个月内(或在注册人需要提交此类报告的较短时间内)已提交证券交易法1934年第13或15(d)条所要求提交的所有报告，并且在过去90天内已受到此类报告提交要求的影响。是 x 否 o
请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。是 x 否 o
请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中“大型快速申报人”、“加速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速报告人 o 加速文件提交人 x
非加速文件提交人 o 较小的报告公司 o 新兴成长公司 x
如果是新兴成长型企业，请勾选复选标记，表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 ☐
请勾选以下选项以指示注册人是否为外壳公司(根据交易所法规则12b-2定义)。是 ☐ 否 x
273,87351,324,327 股普通股。
目录
关于前瞻性声明的特别说明
本季度10-Q表格中含有根据联邦证券法定义的前瞻性陈述，该陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述通常涉及未来计划或事件、管理层的期望和意见，或者我们未来的财务或营运绩效、意图、设计、期望或目标。在某些情况下，您可以通过这些词语来辨别出前瞻性陈述，例如“可能”， “将会”， “应该”， “期望”， “计划”， “预计”， “可能会”， “意图”， “目标”， “计划”， “预测”， “沉思”， “相信”， “估计”， “预测”， “寻求”， “追求”， “潜力”或“持续”或这些词语的否定或其他类似的词语或表达方式，这些词语与我们的期望、策略、计划或意图有关。本季度10-Q表格中包含的前瞻性陈述包括但不限于对我们期望的陈述:
• 我们未来的财务表现，包括我们对营业收入、营业成本、营业费用、递延佣金受益期、确定储备金的能力以及实现和保持未来盈利能力的预期。
• 我们的现金、现金等价物和短期投资的充足性可以满足我们的流动性需求；
• 我们产品和服务的需求，或者对数据管理解决方案的需求。
• 我们吸引和留住客户和合作伙伴的能力；
• 我们及时开发新产品和功能，并将其推向市场以及对我们的产品和功能进行增强的能力，以及市场对新产品和功能的接受度;
• 关于Couchbase Capella的未来发展的期望，我们的全托管数据库即服务（DBaaS）提供方案； “ 关于Couchbase Capella的未来发展的期望，我们的全托管数据库即服务（DBaaS）提供方案；
• 与现有和新的竞争对手在现有和新的市场和供应方面竞争的能力；
• 宏观经济条件、汇率期货以及金融和信贷市场的波动、通胀担忧、资本市场的波动以及衰退的担忧，对我们的业务和运营结果可能产生影响;
• 我们对现行和正在发展的法律、规则、条例和其他法律义务的影响的预期，包括税务和数据隐私与安防-半导体方面
• 我们管理与我们业务相关的风险的能力；
• 我们对新兴市场以及人工智能（"AI"）在业务中的影响的期望，包括Capella iQ的开发，我们在Couchbase Capella中内置的生成式AI开发人员编码助手；
• 我们有能力维护、发展和保护我们的品牌；
• 我们和我们的客户以及第三方服务提供商的能力，维护我们每个技术和物理基础设施的安全性和可用性；
• 关于未来增长的预期和管理；
• 关于与第三方关系的预期；
• 我们获取、保持、捍卫和执行知识产权的能力；
• 我们在解决方案中使用第三方开源软件，并以开源方式提供部分源代码；
• 我们成功收购和整合公司和资产的能力；以及
• 与成为一家上市公司相关的费用增加。
我们提醒您，上述清单可能并不包含在这份Form 10-Q季度报告中提出的所有前瞻性声明。您不应将前瞻性声明视为对未来事件的预测。
我们在本季度报告10-Q中所包含的前瞻性声明，主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和展望，我们相信这些事件可能会影响我们的业务、财务状况、运营成果和前景。这些前瞻性声明所描述的事件的结果受到风险、假设、不确定性和其他因素的影响，包括本季度报告10-Q中的“风险因素”部分和其他部分所描述的因素。此外，我们在一个竞争激烈且快速变化的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本季度报告10-Q中的前瞻性声明的风险和不确定性。我们无法保证前瞻性声明所反映的结果、事件和情况能够实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性声明中所描述的情况有实质性差异。
本季度报告中的前瞻性陈述仅涉及到陈述做出时的事件。我们不承担更新本季度报告中的任何前瞻性陈述以反映本季度报告之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生的义务，除非法律要求。我们可能无法实际实现在前瞻性陈述中披露的计划、意图或期望，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资或投资可能产生的潜在影响。
此外，“我们相信”等声明反映了我们对相关主题的信仰和观点。这些声明是基于我们截至本季度报告提交日可获得的信息，虽然我们认为这些信息对此类声明构成了合理的根据，但这些信息可能有限或不完整，因此我们的声明不应被理解为表明我们已对所有可能可获得的相关信息进行了穷尽调查或回顾。这些声明天然存在不确定性，您应谨慎考虑这些声明。
在阅读这份10-Q季度报告以及我们在这份10-Q季度报告中引用并作为展示提交的文件时，请知悉我们的实际未来结果、活动水平、表现和成就可能与我们的预期不同。我们通过这些警示性声明对所有的前瞻性陈述表示限制。
风险因素简述
我们的业务受到重大风险和不确定性的影响，从而使对我们的投资具有投机性和风险性。以下是我们认为是主要风险因素的摘要，但这些风险并不是我们所面临的唯一风险。您应该仔细审查并考虑我们在这个摘要下的所有风险因素的完整讨论，以及本模块中的其他信息。 第10-Q表的季度报告 如果以下任何风险或本模块其他部分列出的任何风险实际发生，我们的业务、声誉、财务状况、业绩、营业收入和未来前景可能会受到严重损害。我们不知晓的附加风险和不确定性，或者我们目前认为并不重要的风险和不确定性，也可能成为对我们业务产生不利影响的重要因素。 第10-Q表的季度报告 如果以下风险或本模块其他位置列出的风险实际发生，我们的业务、声誉、财务状况、业绩、营业收入和未来前景可能会受到严重损害。我们不知晓的其他风险和不确定性，或者我们目前认为不重要的风险和不确定性，也可能成为对我们业务产生不利影响的重要因素。
• 我们曾经出现过净亏损，将来可能无法实现或维持盈利，并且可能不会以历史增长速度继续增长。
• 我们面临激烈的竞争，如果我们无法有效竞争，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
• 我们可能无法以低成本获得新客户或从现有客户处获得续订、升级或扩展，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
• 我们的产品和服务市场竞争激烈且不断发展，我们未来的成功取决于这个市场的增长和扩展。
• 如果我们无法在应对客户需求变化、新技术或其他市场要求方面创新，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
• 我们有着有限的经营历史，这使得预测我们未来的运营结果变得困难。
• 我们未来的业务运营结果和关键业务指标可能会出现大幅波动，如果我们未能满足分析师或投资者的预期，我们普通股票的市场价格和您的投资价值可能会大幅下降。
• 我们通过订阅服务在相关订阅期内认定了大部分营业收入，因此，销售的下降或增长并没有立即完全在我们的经营结果中反映出来。
• 我们依赖于我们的销售团队，但我们可能无法吸引、留住、激励或培训我们的销售团队，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
• 我们以开拓大型企业为目标的销售策略，存在着与小型企业不同或者较小程度的风险，例如长而不可预测的销售周期以及需要大量时间和开支的销售努力，尤其是在当前的宏观经济环境下。
• 如果我们无法维护和增强我们的品牌，特别是在企业架构师、应用开发人员和其他支持它们的关键功能，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
• 我们产品中的实际或被认知的错误、失败或故障，以及与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题，可能会对我们的增长前景、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
• 我们在一定程度上能否保持并增加与现有客户的销售业务，取决于我们客户支持的质量；如果我们未能提供高质量的支持，将损害我们的声誉，对我们业务和运营结果造成不利影响。
• 我们使用内部系统和工具跟踪特定的关键业务指标，不进行独立验证。其中一些指标存在测量上的固有挑战，这些指标的实际或感知的不准确可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。
• 我们公司的文化对我们的成功做出了贡献，如果我们在发展壮大的过程中不能保持这种文化，我们的业务可能会受到损害。
• 我们可能无法进行收购和投资，或者成功整合收购的公司和资产到我们的业务中，而我们的收购和投资可能无法达到我们的预期，这些情况任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
• 人工智能在我们的产品和服务中的使用，以及不确定的监管环境，可能会给我们的业务带来声誉损害、责任或其他不利后果。
• 我们的业务可能会受到经济衰退的不利影响。
• 如果我们无法与合作伙伴保持成功的关系，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
• 我们所引用的某些估计和信息是基于第三方来源的信息，我们不会对此类来源中的数据的准确性或完整性进行独立验证，也不会对收集这些数据的方法进行验证，而且任何实际或被认为是不准确的估计和信息都可能损害我们的声誉，对我们的业务造成不利影响。
• 我们在解决方案中使用第三方开源软件，核心部分的源代码以开源或可获取源代码的方式公开，以及对我们的开源项目的贡献，可能会对我们卖出产品和提供服务的能力产生负面影响，使我们面临可能的诉讼，并允许第三方访问和使用我们业务中使用的软件和技术，所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
• 我们的分发和许可模式可能会对我们实现盈利和保护知识产权的能力产生负面影响。
• 由于开源许可下赋予第三方的权利，我们所竞争的市场上可能会有更少的科技壁垒，新老竞争对手（其中一些可能拥有比我们更大的资源）很容易与我们竞争。
• 在获取、维护、保护、捍卫和执行我们的知识产权方面，我们可能会产生大量成本，而未能获取、维护、保护、捍卫或执行我们的知识产权可能会降低我们的软件和品牌的价值。
• 我们过去曾经并且可能将来会成为知识产权纠纷的主体，这可能会带来高昂的辩护费用，使我们承担重大责任，需要支付巨额赔偿，并限制我们使用某些技术的能力。
• 如果我们的安防-半导体措施或我们的服务提供商或客户的措施被侵犯，或未经授权的第三方获取了我们或我们客户的数据或软件，我们的产品和服务可能被认为不安全，客户可能会减少或终止使用我们的产品和服务，我们可能面临索赔、诉讼、监管调查、重大责任和声誉损害。
• 我们的一部分营业收入来自对受严格监管的机构的销售，这些机构面临着许多挑战和风险。
• 我们优先普通股的股权集中将限制您影响重要交易结果的能力，包括控制权转移。
第一部分-财务信息
项目1：基本报表(未经审计)
20510-20910万美元
简明合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，除每股数据外)
截至 截至 2024年7月31日 2024年1月31日 资产
流动资产
现金及现金等价物
$ 62,607 $ 41,351 短期投资
93,526 112,281 2,687,823
31,263 44,848 推迟的佣金
13,187 15,421 资产预付款和其他流动资产的变动
10,092 10,385 总流动资产
210,675 224,286 资产和设备，净值
7,053 5,327 经营租赁权使用资产 3,497 4,848 递延佣金，非流动负债
13,603 11,400 其他
1,119 1,891 总资产
$ 235,947 $ 247,752 负债和股东权益
流动负债
应付账款
$ 5,031 $ 4,865 应计的薪酬和福利
14,123 18,116 其他应计费用
3,373 4,581 经营租赁负债
2,670 3,208 递延收入
81,906 81,736 流动负债合计
107,103 112,506 非流动营业租赁负债
1,170 2,078 非流动递延收入
1,031 2,747 负债合计
109,304 117,331 承诺和 contingencies（注9）
股东权益
优先股，$0.00010.00001 200,000,000 零
— — 普通股，每股面值为 $0.0001；0.00001 1,000,000,000 51,283,093 49,079,876
— — 股本账户账余额
658,165 621,024 累计其他综合收益
27 56 累积赤字
(531,549 ) (490,659 ) 股东权益总额
126,643 130,421 负债和股东权益总额
$ 235,947 $ 247,752
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
20510-20910万美元
简明合并利润表
(未经审计)
（以千为单位，每股金额除外）
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 收入： 执照 $ 5,242 $ 4,798 $ 12,101 $ 9,741 支持和其他 44,051 36,156 86,230 69,755 订阅收入总额 49,293 40,954 98,331 79,496 服务 2,296 2,185 4,585 4,639 总收入 51,589 43,139 102,916 84,135 收入成本： 订阅 4,455 3,845 8,412 7,518 服务 2,008 2,064 3,733 4,313 总收入成本 6,463 5,909 12,145 11,831 毛利润 45,126 37,230 90,771 72,304 运营费用： 研究和开发 17,370 16,292 35,217 31,675 销售和营销 36,168 32,348 73,923 64,901 一般和行政 12,636 10,459 25,219 20,084 重组
— — — 46 运营费用总额 66,174 59,099 134,359 116,706 运营损失 (21,048 ) (21,869 ) (43,588 ) (44,402 ) 利息支出 (29 ) (18 ) (29 ) (43 ) 其他收入，净额
1,741 1,255 3,272 2,688 所得税前亏损 (19,336 ) (20,632 ) (40,345 ) (41,757 ) 所得税准备金 559 19 545 769 净亏损 $ (19,895 $ (20,651 $ (40,890 $ (42,526 基本和摊薄后的每股净亏损 $ (0.39 $ (0.44 $ (0.81 $ (0.92 用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数 50,822 46,714 50,311 46,285
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
20510-20910万美元
综合损益简明合并财务报表
(未经审计)
（以千计）
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 净亏损 $ (19,895 ) $ (20,651 ) $ (40,890 ) $ (42,526 ) 其他综合损失: 投资净未实现（损失）收益，税后净额
242 189 (29 ) 506 总综合亏损 $ (19,653 ) $ (20,462 ) $ (40,919 ) $ (42,020 )
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
20510-20910万美元
股东权益简明合并财务报表
(未经审计)
（以千为单位，除股本以外的数字均以千为单位）
普通股 额外 累积 累积的 总计 股票 金额 截至 2024 年 4 月 30 日的余额 50,220,260 $ — $ 640,931 $ (215 ) $ (511,654 ) $ 129,062 行使股票期权时发行普通股 136,338 — 842 — — 842 限制性股票单位的归属 926,495 — — — — — 基于股票的薪酬 — — 16,392 — — 16,392 未实现的投资收益净额 — — — 242 — 242 净亏损 — — — — (19,895 ) (19,895 ) 截至 2024 年 7 月 31 日的余额 51,283,093 $ — $ 658,165 $ 27 $ (531,549 ) $ 126,643 普通股 额外 累积 累积的 总计 股票 金额 截至2023年4月30日的余额 46,155,499 $ — $ 573,791 $ (490 ) $ (432,351 ) 140,950 行使股票期权时发行普通股 378,175 — 2,733 — — 2,733 限制性股票单位的归属 530,240 — — — — — 基于股票的薪酬 — — 12,321 — — 12,321 未实现的投资收益净额 — — — 189 — 189 净亏损 — — — — (20,651 ) (20,651 ) 截至2023年7月31日的余额 47,063,914 $ — $ 588,845 $ (301 ) $ (453,002 ) $ 135,542
普通股 额外 累积 累积的 总计 股票 金额 截至 2024 年 1 月 31 日的余额 49,079,876 $ — $ 621,024 $ 56 $ (490,659 ) $ 130,421 行使股票期权时发行普通股 542,393 — 4,136 — — 4,136 发行与员工股票购买计划相关的普通股 123,778 — 1,795 — — 1,795 限制性股票单位的归属 1,537,046 — — — — — 基于股票的薪酬 — — 31,210 — — 31,210 未实现的投资净亏损 — — — (29 ) — (29 ) 净亏损 — — — — (40,890 ) (40,890 ) 截至 2024 年 7 月 31 日的余额 51,283,093 $ — $ 658,165 $ 27 $ (531,549 ) $ 126,643 普通股 额外 累积 累积的 总计 股票 金额 截至2023年1月31日的余额 45,432,029 $ — $ 561,547 $ (807 ) $ (410,476 ) $ 150,264 行使股票期权时发行普通股 767,552 — 4,650 — — 4,650 发行与员工股票购买计划相关的普通股 74,113 — 847 — — 847 限制性股票单位的归属 790,220 — — — — — 基于股票的薪酬 — — 21,801 — — 21,801 未实现的投资收益净额 — — — 506 — 506 净亏损 — — — — (42,526 ) (42,526 ) 截至2023年7月31日的余额 47,063,914 $ — $ 588,845 $ (301 ) $ (453,002 ) $ 135,542
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
20510-20910万美元
压缩的合并现金流量表
(未经审计)
（以千计）
截至7月31日的六个月 2024 2023 经营活动现金流 净亏损 $ (40,890 ) $ (42,526 ) 调整净亏损为经营活动使用的现金净额 折旧和摊销 763 1,635 净股份报酬，扣除资本化金额 30,783 21,393 延迟佣金摊销 8,280 9,242 非现金租赁费用 1,530 1,548 外币交易损失 291 165 其他 (1,413 ) (1,776 ) 营运资产和负债的变化 应收账款 13,295 7,537 推迟的佣金 (8,249 ) (9,146 ) 预付款项和其他资产 443 (118 ) 应付账款 146 1,745 应计的薪酬和福利 (3,991 ) (1,754 ) 其他应计费用 (1,107 ) (1,871 ) 经营租赁负债 (1,625 ) (1,723 ) 递延收入 (1,547 ) 7,949 经营活动产生的净现金流量 (3,291 ) (7,700 ) 投资活动现金流量 购买期权 (37,805 ) (64,315 ) 短期投资的到期收回 58,144 70,120 固定资产的增加 (2,062 ) (2,359 ) 净投资活动提供的现金 18,277 3,446 筹资活动现金流量 期权行权所得款项 4,136 4,650 股票期权计划下发行普通股筹得资金 1,795 847 融资活动提供的净现金流量 5,931 5,497 汇率变动对现金、现金等价物及受限制资金的影响 (204 ) (252 ) 现金，现金等价物和受限制现金的净增加额 20,713 991 现金、现金等价物和受限制的现金 期初 41,894 40,989 期末 $ 62,607 $ 41,980 现金及现金等价物 $ 62,607 $ 41,437 其他资产中包含的受限现金 — 543 现金、现金等价物和受限制的现金总额 $ 62,607 $ 41,980 现金活动的补充披露 支付的所得税费用 $ 1,140 $ 410 支付的利息现金 $ 9 $ 43 非现金投资和筹资活动: 以内部使用软件成本资本化的股权报酬 $ 427 $ 408 可供出售债券的未实现收益或损失的净变动 $ (29 ) $ 506
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
20510-20910万美元
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 业务描述
Couchbase公司为现代应用提供领先的云数据库平台。Couchbase公司成立于2008年，总部位于加利福尼亚州圣克拉拉。在这些未经审计的简明合并基本报表的附注中，“公司”、“Couchbase”、“我们”和“我们的”指的是Couchbase公司及其在合并基础上的子公司。
2. 报告的编制基于美国公认会计原则（US GAAP）和证券交易委员会（SEC）的适用规则和法规，关于中期财务报告的规定。根据这些规定的规定，某些按照美国公认会计原则通常要求的注脚或其他财务信息已被精简或省略，因此2024年1月31日的资产负债表及相关披露信息已来源于那个日期的经审计合并财务报表，但不包含美国公认会计原则要求的所有信息。这些未经审计的简明合并财务报表与公司的年度合并财务报表基于相同的基础而编制，经管理层的意见，反映了必要的调整（仅包括正常循环调整），以公平呈现公司的简明合并财务信息。2024年4月30日的营业结果不一定是预期的2025年1月31日或任何其他中期或未来年度的结果。
报告范围
公司的未经审计的简明汇编的基本报表及附注按照美国通用会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）的适用规则和法规，有关中期财务报告的准则进行编制。根据这些规定的许可，一些通常需要按照GAAP要求的附注或其他财务信息已经被压缩或省略，因此，截至2024年1月31日的资产负债表及相关披露是基于当年经审计的汇编的财务报表得出的，但不包括供完整的汇编财务报表所需的所有信息。这些未经审计的简明汇编的基本报表是按照公司年度汇编的财务报表的原则进行编制的，并且在管理层的意见中，反映了对公司简明合并财务信息公平陈述所必需的所有调整（由仅仅属于正常重复发生的调整组成）。2024年7月31日和6月30日结束的三个月和六个月的经营业绩，不一定是2025年1月31日结束的财年或其他中期期间或其他任何未来年份所预期的经营业绩。
附表中未经审计的简明合并财务报表应与公司的审计合并财务报表及相关附注一并阅读 ’ 2024年1月31日终止的公司年度报告10-k应与于2024年3月26日提交给美国证券交易委员会的文件中有关附注一并阅读
财年
公司的财政年度截止于1月31日。除非另有说明，这些压缩合并财务报表中提到的年份指的是财政年度，而不是日历年。
合并原则
随附的简式合并财务报表包括Couchbase公司及其全资子公司的账目。在合并时，所有的关联公司余额和交易均已被消除。
使用估计
按照通用会计准则编制简明一体化基本报表需要管理层进行涉及基本报表及相关附注中金额的估计和假设。此类估计包括但不限于独立销售价格，内部使用软件成本，延迟佣金受益期，股权奖励的估值，信用损失准备金的确定，用于衡量经营租赁负债的增量借款利率，以及所得税会计处理。公司的估计基于历史经验和管理层认为合理的假设。
公司定期评估这些估计，但实际结果可能与这些估计不同。关于未来事件及其影响的估计和假设，包括宏观经济状况（如通货膨胀和汇率波动）的影响，无法确定，因此需要增加判断。这些估计和假设可能在将来的期间发生变化，并在发生新事件和获得额外信息时在简明合并财务报表中予以确认。如果公司的实际结果与这些估计和假设有实质性差异，则可能影响公司未来的财务报表。
重要会计政策
公司的重要会计政策在截至2024年1月31日的财年结束时的《公司年度报告(Form 10-k)》中已经描述，未对其简明的合并财务报表和相关附注产生重大影响。
推迟佣金
公司将涉及相关薪税的公司销售团队所获得的某些销售佣金资本化为增量成本，这些成本在没有合同的情况下是不会发生的。公司每年评估预期的受益期限时，考虑到客户合同、技术和客户关系的持续时间。根据我们最近的评估，公司确定增量客户合同成本的预期受益期限应从...增加。会计估计变更于2024年2月1日生效，并以远景法计入公司的未经审计的简明综合财务报表中。续约合同的佣金与初始获得合同所支付的佣金不相称，并根据相关合同续约期间分摊。这种收益期限的变更对我们未经审计的简明综合财务报表没有重大影响。 三 至公司使用资产和负债的会计方法来计算所得税。根据这种方法，根据资产和负债的金融报表及税基之间的暂时区别，使用实施税率来决定递延税资产和递延税负债，该税率适用于预期差异将反转的年份。税法的任何修改对递延税资产和负债的影响将于生效日期在财务报告期内确认在汇总的综合收益报表上。 这种会计估计变更于2024年2月1日生效，并以远景法计入公司的未经审计的简明综合财务报表中。续约合同的佣金与初始获得合同所支付的佣金不相称，并根据相关合同续约期间分摊。这种收益期限的变更对我们未经审计的简明综合财务报表没有重大影响。
信贷风险集中
公司可能面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、受限现金、短期投资和应收账款。公司将其现金和现金等价物、受限现金和短期投资存放在高质量的金融机构。现金等价物包括通过美国金融机构投资的货币市场基金。 “ 美国交易法案交易所 ” 存款包括在全球银行的海外分支机构中持有的存款，这些存款可能超过其提供的保险金额。公司对这些存款没有发生任何损失。
对于应收账款，公司面临的信用风险是客户不支付款项的情况，风险的程度取决于在合并资产负债表上记录的金额。一般来说，由于公司客户基础包括的实体数量较多且分布在不同的地理位置和行业中，与应收账款相关的信用风险是多样化的。公司对某些客户进行持续的信用评估，通常不要求应收账款提供担保。公司保留了信用损失准备金，历史上坏账的影响并不重大。
截至2024年7月31日和2023年，没有任何客户占据了营业收入的10%或以上。 Ginkgo 。18 不 截至2024年1月31日，没有任何客户占据了总应收账款的10%或以上。
最近的会计声明
最近采用的会计准则
公司的重要会计政策在公司年度报告的“注2-报表的基础和重要会计政策摘要”中披露，没有发生重大变化。
最近发布的会计声明
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，该更新通过增强重要板块支出的披露，改进了可报告板块的披露要求。这个更新中的修正应在合并财务报表中呈现的所有之前期间中进行追溯，适用于2023年12月31日后开始的财政年度和2024年12月31日后的财政年度内的中期期间。早期实施是允许的。公司目前正在评估该指引对其简明合并财务报表的潜在影响。 分部报告（主题 280）：报告服务部门（主题 280）变更披露方式，通过升级对意义重大的分部费用的披露来改进分部报告披露要求。该准则适用于 2023 年 12 月 15 日之后的财年和 2024 年 12 月 15 日之后的财年间隔期。该准则必须适用于财务报表中呈现的所有期间的追溯。该公司目前正在评估该标准对合并财务报表的影响。 （ASU 2023-07），旨在改进可报告的部门披露要求。ASU 2023-07扩展了部门披露，要求披露定期提供给首席营运决策者并包括在每个部门利润或亏损报告指标内的重要部门费用金额以及其组成的描述，以及报告部门的利润或亏损和资产的中期披露。此外，修订要求披露首席营运决策者的职务和职位，以及首席营运决策者如何使用报告的部门利润或亏损指标来评估部门绩效并决定如何分配资源的说明。ASU 2023-07的所有披露要求都适用于所有实体，包括仅有一个可报告部门的实体。该ASU适用于2023年12月15日后开始的财政年度，以及2024年12月15日后开始的财政年度内的中期时段。允许提前采纳。公司正在评估其共同财务报表和相关披露对采纳的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU No. 2023-09， 所得税（主题740）：改进所得税披露。该标准要求上市的业务实体在每年披露税率调节表的特定类别，并为满足数量门限的调节项目提供其他信息（如果这些调节项目的影响相当于或大于将税前收入（或损失）与适用的法定所得税率相乘所得金额的5%）。它还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税种分解的所支付的所得税（扣除退款），以及按所支付的所得税（扣除退款）在个别司法管辖区分解的金额，当所支付的所得税（扣除退款）相当于或大于所支付的总所得税（扣除退款）的5%时。最后，该标准取消了要求所有实体披露未识别税务负债余额在未来12个月内合理可能变动范围的性质和估计，或声明无法估算范围的要求。该标准对公司自2026年1月1日开始的年度适用。可以提前采纳该标准。该标准应以前瞻性基础应用。允许追溯适用。公司目前正在评估该标准可能对其财务报表产生的影响。 （“ASU 2023-09”）要求公司披露有关所得税的额外信息，主要是其税率调解信息和所支付的所得税。新的指引要求公司在其税率中披露
对基本报表中关于联邦、州和外国所得税的额外类别提供更多详细信息，并在某些类别中对调节项目提供更多详细信息，如果项目满足定量门槛。此外，公司将被要求按照定量门槛基础，按联邦（国家）、州和外国税收将按管辖权分解披露所得税（扣除所得税退还），该指导将在2024年12月15日后开始的财政年度生效。允许提前采纳。公司目前正在评估ASU 2023-09对其合并财务报表和相关披露的影响。
根据“初创业务刺激法案”（JOBS法案）的规定，该公司符合新兴增长公司的定义，可以延迟在JOBS法案颁布后发布的新的或修订的会计准则的采纳，直到这些准则适用于私营公司。公司已选择使用这个延长过渡期来遵守对于公众和私有公司具有不同生效日期的新的或修订的会计准则，直到公司不再是新兴增长公司，或在公司肯定且不可撤销地选择退出延长过渡期之前。公司目前预计，我们将在2025年1月31日之后不再是新兴增长公司。 ” 根据“初创业务刺激法案”（JOBS法案）的规定，该公司符合新兴增长公司的定义，可以延迟在JOBS法案颁布后发布的新的或修订的会计准则的采纳，直到这些准则适用于私营公司。公司已选择使用这个延长过渡期来遵守对于公众和私有公司具有不同生效日期的新的或修订的会计准则，直到公司不再是新兴增长公司，或在公司肯定且不可撤销地选择退出延长过渡期之前。公司目前预计，我们将在2025年1月31日之后不再是新兴增长公司。
3. 现金及现金等价物与短期投资
下表总结了公司的现金等价物和短期投资（以千为单位）：
截至2024年7月31日
分期偿还的 毛利 毛利 预计 现金等价物 货币市场基金 $ 38,757 $ — $ — $ 38,757 现金等价物总计 38,757 — — 38,757 短期投资 美国政府国债 60,190 46 (26 ) 60,210 公司债券 24,335 29 (18 ) 24,346 商业票据 4,975 — — 4,975 美国政府机构证券 3,999 — (4 ) 3,995 所有短期投资 93,499 75 (48 ) 93,526 总费用 $ 132,256 $ 75 $ (48 ) $ 132,283
截至2024年1月31日
分期偿还的 毛利 毛利 预计 现金等价物 货币市场基金 $ 32,895 $ — $ — $ 32,895 现金等价物总计 32,895 — — 32,895 短期投资 美国政府国债 85,525 58 (7 ) 85,576 公司债券 13,712 14 (1 ) 13,725 商业票据 4,845 — — 4,845 美国政府机构证券 7,999 — (8 ) 7,991 资产支持证券 144 — — 144 所有短期投资 112,225 72 (16 ) 112,281 总费用 $ 145,120 $ 72 $ (16 ) $ 145,176
在截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月内，公司没有对来自累计其他综合收益（亏损）的未实现收益或损失中的其他收入（费用），净额进行重新分类。 没有
截至2024年7月31日，公司的短期投资总额为$开空百万。76.7 万美元和16.8 分别在一年及一年以上的合同到期日之内，截至2024年1月31日，公司的短期投资总额为$开空百万。
公司的短期投资包括$97.6 万美元和14.7 百万美元，分别具有不到一年和超过一年的合同到期
截至2024年7月31日和2024年1月31日，公司截空期投资的未实现损失以及持续亏损位置上各投资类别和各个证券持续亏损的时间长度，按照以下方式进行汇总（以千为单位）：
截至 2024 年 7 月 31 日 少于 12 个月 12 个月或更长时间 总计 未实现的亏损 公允价值 未实现的亏损 公允价值 未实现的亏损 公允价值 美国政府国库证券 $ (26 ) $ 32,624 $ — $ — $ (26 ) $ 32,624 公司债务证券 (18 ) 9,904 — — (18 ) 9,904 美国政府机构证券 (2 ) 1,995 (2 ) 1,999 (4 ) 3,994 总计 $ (46 ) $ 44,523 $ (2 ) $ 1,999 $ (48 ) $ 46,522
截至 2024 年 1 月 31 日 少于 12 个月 12 个月或更长时间 总计 未实现的亏损 公允价值 未实现的亏损 公允价值 未实现的亏损 公允价值 美国政府国库证券 $ (7 ) $ 22,746 $ — $ — $ (7 ) $ 22,746 公司债务证券 (1 ) 5,008 — — (1 ) 5,008 美国政府机构证券 (8 ) 7,991 — — (8 ) 7,991 资产支持证券 — — — 144 — 144 总计 $ (16 ) $ 35,745 $ — $ 144 $ (16 ) $ 35,889
截至2024年7月31日，公司持有开空期投资处于未实现损失的位置。 10 截至2024年1月31日，公司持有开空期投资处于未实现损失的位置。 13 截至2024年7月31日，公司认为其投资组合市值下降并非由于信贷相关因素。在2024年7月31日结束的三个月和六个月内，公司没有记录信贷或非信贷相关的减值损失。
4. 公允价值衡量
公司按照公允价值计量某些金融资产和金融负债。公允价值定义为报告日以有序交易方式在市场参与者之间出售资产或转移负债（退出价）所收到的价格。会计准则确立了一个三层次的层次结构，优先考虑在衡量公允价值的估值方法中使用的输入。
一级观测输入，例如在活跃市场上的相同资产或负债的报价价格。
二级：可观察到的输入，而不仅仅是一级价格，例如类似资产或负债的报价价格，不活跃市场的报价价格，或其他可由观察市场数据证实或在资产或负债的全部期限内实质性地协作的其他输入。
公司对所有要求在财务报表中认可或披露公允价值的金融资产、负债和非金融资产、负债采用公允价值会计。公司通过在活跃市场中的相同资产的报价确定一级资产的记账价值。公司在每个计量日评估交易活动和定价以确定二级投资。二级输入来自各种第三方数据提供者，代表在活跃市场上类似资产的报价，并从可观察的市场数据中得出，或者如果不是直接可观察的，则是从可观察市场数据中推断或获得证明。在某些情况下，当在衡量估值时存在限制活动或较少的透明度时，证券被归类为估值层次内的三级。在2024年6月30日或2023年12月31日，公司没有使用三级输入计量的金融资产或负债。公司本报告中披露的公允价值已根据公司定义的公允价值层次结构编制。
在简明合并资产负债表中反映的现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近公允价值，因为这些工具的期限较短。
下表述述了公司资产定期以公允价值计量的公允价值层次（以千制显示）：
截至 2024 年 7 月 31 日
第 1 级 第 2 级 总计 现金等价物 货币市场基金 $ 38,757 $ — $ 38,757 现金等价物总额 38,757 — 38,757 短期投资 美国政府国库证券 — 60,210 60,210 公司债务证券 — 24,346 24,346 商业票据 — 4,975 4,975 美国政府机构证券 — 3,995 3,995 短期投资总额 — 93,526 93,526 总计 $ 38,757 $ 93,526 $ 132,283
截至 2024 年 1 月 31 日
第 1 级 第 2 级 总计 现金等价物 货币市场基金 $ 32,895 $ — $ 32,895 现金等价物总额 32,895 — 32,895 短期投资 美国政府国库证券 — 85,576 85,576 公司债务证券 — 13,725 13,725 商业票据 — 4,845 4,845 美国政府机构证券 — 7,991 7,991 资产支持证券 — 144 144 短期投资总额 — 112,281 112,281 总计 $ 32,895 $ 112,281 $ 145,176
公司将其货币市场基金归类为公允价值层次结构的一级，因为它们根据活跃市场上的报价市场价格进行估值。公司将其美国政府机构债券、资产支持证券、商业票据、美国政府国债和 企业债券归类为公允价值层次结构的二级，因为它们使用的是市场上直接或间接可观察到的报价价格以外的输入进行估值，包括用于相同基础资产的可及时获取的定价来源，该资产可能没有活跃交易。
5. 资产负债表成分
预付款项及其他流动资产
预付款项及其他流动资产包括以下内容（以千美元为单位）:
截止到7月31日,
截至 1 月 31 日
2024 2024 预付费用 $ 4,032 $ 4,793 预付软件 4,616 4,429 其他资产 1,444 1,163 预付款和其他流动资产总计 $ 10,092 $ 10,385
固定资产，净值
净的物业和设备包括以下内容（以千为单位）：
截至7月31日, 截至2022年1月31日， 2024 2024 计算机设备 $ 3,744 $ 3,736 2,551 454 418 资本化的内部使用软件 8,743 8,743 租赁改良 1,903 1,903 施工进行中 - 大写内部使用软件 5,017 2,571 总净资产和设备 19,861 17,371 累计折旧及摊销费用 (12,808 ) (12,044 ) 净房地产和设备总资产 $ 7,053 $ 5,327
折旧和摊销费用分别为$，其中包括2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。0.4 万美元和0.7 Certification of Co-Principal Executive Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.0.8 万美元和1.6 截至2024年和2023年的六个月份，分别为*百万美元。其中包括资本化内部使用软件开发成本的摊销金额，为*美元。0.3 1百万美元和0.5 Certification of Co-Principal Executive Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.0.5 万美元和1.2 分别为2024年和2023年的六个月结束时，获得的待定补偿款项为$百万。
应计的薪酬和福利
应计的薪酬和福利如下（以千元计）：
截止到7月31日,
截至 1 月 31 日
2024 2024 应计奖金 $ 5,485 $ 7,056 应计佣金 3,339 4,852 应计工资和福利 3,481 4,690 员工在员工股票购买计划下的贡献 1,818 1,518 总应计薪酬和福利 $ 14,123 $ 18,116
其他应计负债
其他应计负债包括以下内容（以千美元计）：
• 69,364
• 保险义务 - 当期部分
•成本报告应付款
•已应计拨备的沙漠山定和解
•393,696
•158,915
•532,261
截止到7月31日,
截至 1 月 31 日
2024 2024 应计专业费用 $ 984 $ 1,190 应付销售税和增值税 345 517 应付所得税 157 173 其他 1,887 2,701 其他应计负债总额
$ 3,373 $ 4,581
6. 递延收入和剩余执行义务
以下表格显示了递延营业收入余额（以千为单位）：
截止到7月31日,
截至 1 月 31 日
2024 2024 递延收入，流动 $ 81,906 $ 81,736 非流动递延收入 1,031 2,747 递延收益总额 $ 82,937 $ 84,483
截至2024年7月31日和2023年的六个月期间，递延营业收入余额的变动如下（以千为单位）：
截至7月31日的六个月
2024 2023 期初余额 $ 84,483 $ 74,991 本年度期初递延收入余额中已包含的在此期间内满足的履约义务 (59,189 ) (49,726 ) 由于在履约完成之前开具发票而导致的增加 57,643 57,675 期末余额 $ 82,937 $ 82,940
剩余履约义务（“RPO”）代表尚未确认的合同未来收入金额，包括推迟收入和将来期间将被开具发票并确认为收入的不可取消的合同金额。
截至2024年7月31日，公司的RPO为$215.8 百万美元。公司预计在接下来的136.2 时间内对这些剩余业绩义务实现营业收入$ 十二个月 百万美元，其余余额将在此后确认。
7. 债务
bhg-20240621贷款和安全协议
2024年2月7日，公司与日本三菱日联银行签订了一项贷款和安全协议，作为贷款人，提供了一项高达$ 三年 亿的高级担保循环贷款设施，包括高达$25.0 信用证次限额高达$5.0 亿，原到期日为2027年2月7日，并具有未承诺的手风琴功能，可提供高达$25.0 亿的额外借款能力（“信贷设施”）。信贷设施的借款按照以担保隔夜融资利率（“SOFR”）为基础的浮动年利率计提利息，加上 3.0 %的适用利率期间利息。信贷设施上的已计提利息将在适用利率期间结束时支付，但每 已过去 公司还有义务支付其他惯例费用和开支，包括未使用的循环信贷设施费用。 0.25 信贷额度未使用部分的平均日余额的年利息率为%。
根据贷款协议，公司需遵守最低的合并调整后的EBITDA契约标准，将每季度进行检测。贷款协议还包括一些惯例的肯定和否定契约条款，以及习惯的违约事件，受到某些例外情况的约束，包括限制公司及其子公司进行债务、抵押、收购、承受控制权变更、投资、进行一定的分红或分配、回购或赎回股票、处置或转让资产以及与关联方进行交易，每种情况受到习惯和其他约定的限制和例外情况。截至2024年7月31日，公司在租赁安排中针对2500万美元的次额度拥有一张未使用的信用证。0.5 百万美元5.0 百万美元的子限额分别有一张未使用的保函。
截至2024年7月31日，公司在信贷额度下没有任何未偿债务。 并且截至2024年7月31日，公司与信贷额度相关的财务契约方面符合要求。 .
8. 租约
公司根据不可取消的营运租赁租用设施，主要用于办公场地租金。截至2024年7月31日，公司的租赁协议在2027年11月之前有各种到期日，其中一些包括期权延长租约 三年 公司没有任何融资租赁。
租赁成本各组成部分如下（以千元为单位）：
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 经营租赁成本 $ 765 $ 776 $ 1,530 $ 1,548 短期租赁成本 $ 164 $ 200 $ 321 $ 346
短期租赁费用为 微不足道的
下表列出了与租约相关的补充现金流信息（单位：千美元）：
截至7月31日的六个月 2024 2023 支付与租赁负债计量相关的现金： 经营租赁的经营现金流出 $ 1,625 $ 1,694 用于获得租赁义务的权利资产: 经营租赁 $ 81 $ 130
以下表格提供了与经营租赁相关的补充资产负债表信息（以千为单位，租约期限和折现率除外）：
2024年7月31日 2024年1月31日 经营租赁使用权资产 $ 3,497 $ 4,848 经营租赁负债 $ 2,670 $ 3,208 经营租赁负债，非流动 1,170 2,078 经营租赁负债总额 $ 3,840 $ 5,286 加权平均剩余租赁期限 1.7 年份2.0 年份加权平均折扣率 4.5 % 4.4 %
截至2024年7月31日，经营租赁负债的剩余期限如下（以千元为单位）：
时期 营业租赁 2025财政年度剩余 $ 1,727 在估计的有形资产未来摊销费用至2024年4月30日时，摊销费用总额如下（以千为单位）： 1,550 科技开发、客户关系、知识产权以及其他购买的无形资产按照其预计使用寿命进行摊销，通常采用直线摊销法，期限从 465 在估计的有形资产未来摊销费用至2024年4月30日时，摊销费用总额如下（以千为单位）： 245 财政2024年余下的时间以及2029财政年度以后预计可确认的合同保证最低版税金额如下： — 总租赁支付 3,987 减：隐含利息 (147 ) 总费用 $ 3,840
9. 承诺和不确定事项
其他合同承诺
其他合同承诺涉及第三方云基础建设协议和订阅安排。
在2024年7月31日结束的三个月和六个月内，没有超出业务常规范围的重要合同承诺。
法律事项
公司可能偶尔参与各种法律诉讼、受到威胁的索赔或在业务正常运营过程中的诉讼。与此类行动相关的法律费用和其他成本将在发生时支出。公司与其法律顾问一起评估是否需要为诉讼和不确定性事项记录负债。当确定某一事项可能会造成损失并且合理估算时，公司会记录法律应计负债。目前，公司并未参与任何法律诉讼，如果最终对其产生不利影响，可能会在管理层看来会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
保护协议
公司在业务的正常过程中，与各种范围和条款的协议进行交易，根据这些协议，公司同意就某些事项，包括但不限于因违反此类协议、公司提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失，对客户、供应商、承租方和其他业务合作伙伴提供补偿。此外，公司还签订了
与公司该董事或高级管理人员签订了赔偿协议，要求公司在其担任公司董事、受托人、普通合伙人、管理成员、执行官、雇员、代理人或受托人的职务，以及与任何雇员福利计划有关的职务时，对他们承担某些责任进行赔偿。公司未因辩护诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔而产生重大费用，也没有我们所知道的任何可能合理预计将产生重大费用的索赔。
10. 股东权益和员工激励计划
可赎回可转换优先股份
截至2024年7月31日，MediaAlpha, Inc. 的A类普通股股份为54,729,353股，每股面值0.01美元；而B类普通股股份为11,574,029股，每股面值0.01美元。 否
公司修订后的公司章程授权发行 200,000,000 股票的未来股票，面值为每股0.00001 每股，具有董事会不时指定的特定权利和优先权，包括表决权。
普通股
公司修订和重新批准的公司章程授权公司发行 1,000,000,000 0.00001
每股普通股享有 之一 投票。普通股股东还有权在法律允许且董事会宣布分红派息时，根据所有板块股东的先前权利，获得分红派息。截至2024年7月31日和2024年1月31日， 否
截至2024年7月31日，公司已按以下方式保留普通股用于未来发行：
普通股数量 未行权股票期权 5,277,912 已发行并尚未解除限制的股票单元 4,973,476 2021年计划下可发行的剩余股票 3,652,938 2023年奖励计划下可发行的股票 949,003 ESPP 1,606,656 普通股认股权证 105,350 总费用 16,565,335
普通股权
2019年4月，公司在与某贷款人签署的贷款协议中发行了权证，用于购买每股 105,350 40美分每股7.48 ，可行权期为 10 年。截至2024年7月31日，所有权证未行使并且可行权。
股票期权
以下表格总结了2008年股权激励计划（“2008计划”），2018年股权激励计划（“2018计划”），2021年股权激励计划（“2021计划”）和2023年诱因股权计划的股票期权活动。
激励计划（“2023年诱因计划”）和（“股票计划”）截至2024年7月31日的六个月（以千为单位的累计内在价值）：
期权未行权 加权授予日期公允价值的平均数 总计 数量 加权授予日期公允价值的平均数 2024年1月31日余额
5,889,938 $ 10.38 4.84 $ 86,742 期权行权 (542,393 ) $ 7.63 已取消的期权 (69,633 ) $ 24.13 2024年7月31日的余额
5,277,912 $ 10.48 4.35 $ 50,236 截至2024年7月31日为止的期权已授予并预期授予
5,277,912 $ 10.48 4.35 $ 50,236 截至2024年7月31日为止的期权已授予并可行使
5,063,441 $ 9.97 4.25 $ 50,200
不
2024年7月31日和2023年期末行使的期权的累计内在价值分别为$1.9 万美元和4.5 分别为$，和$百万10.0 万美元和8.7 2024年7月31日和2023年期末，分别为$百万。累计内在价值代表了期权行使价与公司普通股的估计公允价值之间的差额。
公司确认了截至2024年7月31日和2023年分别为300万美元的股票期权相关的股票报酬费用，以及截至2024年7月31日和2023年分别为600万美元的股票期权相关的股票报酬费用。1.2 万美元和1.2 公司确认了截至2024年7月31日和2023年分别为300万美元的股票期权相关的股票报酬费用，以及截至2024年7月31日和2023年分别为600万美元的股票期权相关的股票报酬费用。2.1 万美元和2.4 公司确认了截至2024年7月31日和2023年分别为300万美元的股票期权相关的股票报酬费用，以及截至2024年7月31日和2023年分别为600万美元的股票期权相关的股票报酬费用。
截至2024年7月31日，有$1.8 未获况股票补偿费用的百万不足，预计将在加权平均峰值期内得到承认。 0.6 年。
服务期限制性股票单位
在截至2022年1月31日的财年内，公司开始向员工授予有限股票单位（"RSUs"），其具有基于服务的授予条件。这些奖励的基于服务的授予条件通常通过连续服务来满足，期限根据奖励而不同，在此期间，授予将按季度或者经过一个定期授予的峭度后生效。 两个 至公司使用资产和负债的会计方法来计算所得税。根据这种方法，根据资产和负债的金融报表及税基之间的暂时区别，使用实施税率来决定递延税资产和递延税负债，该税率适用于预期差异将反转的年份。税法的任何修改对递延税资产和负债的影响将于生效日期在财务报告期内确认在汇总的综合收益报表上。 ，视奖励而定，在此期间，授予将每季度或者 一年 个定期授予的峭度后生效。
下表是截至2024年7月31日的六个月服务类股票单位（RSU）活动摘要：
未行使的RSU RSUs数量 每股平均授予日公允价值 截至2024年1月31日的余额
3,909,920 $ 17.56 授予RSU数量 1,854,529 $ 27.30 已行使的RSU (1,261,848 ) $ 19.10 放弃的RSU数量 (278,727 ) $ 19.04 2024年7月31日余额
4,223,874 $ 21.28
RSU授予的总公允价值为$XXXX万美元，分别为2024年和2023年三个月，以及2024年和2023年六个月，这代表了根据服务条件获得的授予发放当日的普通股公允价值。2.7 万美元和4.3 在2024年和2023年三个月期内，RSU授予的总公允价值分别为$XXXX万美元和$XXXX万美元，在2024年和2023年六个月期内分别为$XXXX万美元和$XXXX万美元。这代表了根据服务条件获得的授予发放当日的普通股公允价值。50.6 万美元和43.6 在2024年和2023年六个月期内，RSU授予的总公允价值分别为$XXXX万美元和$XXXX万美元。这代表了根据服务条件获得的授予发放当日的普通股公允价值。
我们对2024年6月30日及2023年同期的三个月的营业收入分别确认了$百万和$百万，与同年度前几个季度解决的履行义务有关。13.3 万美元和8.5 在2024年7月31日结束的三个月和2023年分别计提了与服务归属型RSUs相关的百万美元股权补偿费用，分别为$ ，25.0 万美元和15.4 在2024年7月31日结束的六个月和2023年分别计提了百万美元的股权补偿费用，分别为$ ，80.1 截至2024年7月31日，尚未确认的与服务归属型RSUs相关的补偿费用为百万美元，预计将在加权平均归属期内进行确认。 1.6 年。
基于绩效和市场的奖励
绩效奖励
我们在截至2024年7月31日的三个月内分别确认了总计$1.0 万美元和1.7 百万的股票补偿费用，与绩效型限制性股票单位（“PSUs”）相关，分别为2024年和2023年的三个月内和2.2 万美元和2.5 百万的股票补偿费用，与绩效型限制性股票单位（“PSUs”）相关，分别为2024年和2023年的六个月内。截至2024年7月31日，尚有 644,002 个待颁发的奖励和总计$3.7 百万的尚未确认股票补偿费用，预计将在平均归属期内确认 1.5 年。
市场基准奖励
该公司共确认了美元0.1 百万和美元0.4 在截至2024年7月31日和2023年7月31日的三个月中，与市场奖励相关的股票薪酬支出分别为百万美元，以及美元0.4 百万和美元0.5 在截至2024年7月31日和2023年7月31日的六个月中，分别为百万人。有 79,200 105,600 未付奖项，总计 $0.3 与基于市场的限制性股票单位相关的数百万美元未确认的薪酬支出预计将在平均归属期内得到确认 0.6 年份。
确定公允价值
公司使用Black-Scholes期权定价模型估计发行给员工的ESPP购买权的公允价值，该模型取决于几个变量，如公司普通股的公允价值、预期期权期限、预期期限内公司股价的预期波动率、预期期权期限内的无风险利率和预期股息收益率。
根据2021年员工股权购买计划的发行期内日期确定的员工股票购买权的公允价值，使用了Black-Scholes期权定价模型和以下加权平均假设。
截至7月31日的六个月 2024 2023 员工股票购买计划： 预计期限（年） 1.2 0.8 预期波动率 60.1 % 66.9 % 无风险利率 5.0 % 4.8 % 股息率 — —
公司在2022年9月30日止的三个和九个月分别确认与ESPP相关的股票-based compensation支出分别为$0.4 万美元和0.3 分别为2024年和2023年的三个月结束时，获得的待定补偿款项为$百万。1.0 万美元和0.7 截至2024年7月31日，分别为2024年和2023年的六个月，净损失为1000万美元。截至2024年7月31日，未经认可的与ESPP相关的股票补偿费用中预计有100万美元会在加权平均归属期内得到认可。1.8 预计到2024年7月31日，尚未认可的与ESPP相关的股票补偿费用为100万美元，预计会在加权平均归属期内得到认可。 0.9 年。
2024年7月31日结束的六个月内， 123,778 普通股票股份已在ESPP下发行。
以股票为基础的补偿
股票酬劳费用（减去资本化金额）如下（以千元为单位）：
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 收入成本—订阅 $ 301 $ 236 $ 567 $ 429 收入成本—服务 109 149 250 294 研究和开发 4,214 3,614 8,207 6,382 销售和营销 6,162 4,032 11,385 7,273 一般和行政 5,370 4,086 10,374 7,014 重组 — — — 1 股票薪酬支出总额 $ 16,156 $ 12,117 $ 30,783 $ 21,393
11. 所得税
对中期时段的所得税进行核算，通常需要根据全财政年度的预估实际税率，把所得税费用确认为报告期前所得税前利润或损失调整，并调整离散项目（如有）。公司每个季度更新其全年预估实际税率，并在该期间记录累计调整。
本公司在2022财年录得的%s百万美元商誉减值损失主要源于Nice Talent资产管理有限公司和FTFT Finance UK Limited（即Khyber Money Exchange Ltd.）的收购。商誉减值测试截止于2022年12月31日，比较报告单元（包括商誉）的账面价值与其公允价值。如果账面价值超过公允价值，则将报告单元的商誉所隐含的公允价值与商誉的账面价值进行比较。如果商誉的账面价值超过了隐含的公允价值，就应该认定一笔商誉减值损失。0.6 截至2024年7月31日三个月的所得税费用为数百万美元，2023年7月31日三个月的费用不足以计，而截至2024年7月31日和2023年相应的六个月分别为数百万美元。所得税费用主要包括公司在海外经营业务的所得税。由于公司在美国一直亏损，公司对其国内递延税资产（包括净利润亏损结转、研究与发展税收抵免、研究与发展资本化以及其他账面与税收差异）保持了全额减值准备。公司对在英国的基于股权报酬和固定资产的递延税属性具有递延税项，并且截至2024年7月31日尚未计提减值准备。公司将继续评估任何未来的发展。0.5 万美元和0.8 截至2024年7月31日，公司的所得税费用分别为数百万美元，主要是公司在海外经营业务中的所得税。由于公司在美国历史上一直亏损，在公司国内的递延税资产（包括净利润结转、研究与发展税收抵免、资本化的研究与发展以及其他账面与税收的差异）上保持了完全减值准备。公司拥有关于股权薪酬和英国固定资产的递延税属性，并且截至2024年7月31日尚未计提减值准备。公司将继续评估任何未来的发展。
12. 地理信息
下表显示按客户的账单地址划分的营业收入地区（以千为单位）：
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 美国 $ 34,002 $ 27,060 $ 68,684 $ 53,052 国际 17,587 16,079 34,232 31,083 总计 $ 51,589 $ 43,139 $ 102,916 $ 84,135
在2024年和2023年7月31日结束的三个和六个月内，没有任何单个外国国家对总营业收入贡献了10%或以上。
截至2024年7月31日和2024年1月31日，公司的大部分长期资产，包括经营租赁权益资产，位于美国。
13. 每股净亏损
基本每股净损失是根据公司普通股股东拥有的净亏损与期间内普通股平均流通股份数相除计算出来的。稀释每股净损失在所有呈现年度中与基本每股净损失相同，因为潜在稀释因素的影响对于每个呈现的期间来说都是反稀释的，鉴于公司在每个期间都处于净损失的位置。
下表显示了基本和稀释每股净亏损（以千元为单位，除每股数据外）的计算结果：
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 分子 净亏损 $ (19,895 ) $ (20,651 ) $ (40,890 ) $ (42,526 ) 分母 用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数 50,822 46,714 50,311 46,285 基本和摊薄后的每股净亏损 $ (0.39 $ (0.44 $ (0.81 $ (0.92
由于包括这些潜在稀释证券的影响将会产生抗稀释效果（按千计排除的），因此未将其纳入计算期间的稀释每股净损失。
截至7月31日, 2024 2023 期权 5,278 6,961 RSUs支付 4,899 6,084 员工购股计划中的员工股票购买权 151 113 普通股认股权证 105 105 总费用 10,433 13,263
14. 后续事件
2024年8月1日，公司与SR Winchester, LLC（“One Santana Lease”）签订了租赁协议 One Santana Lease预计将于2025年2月开始，或者在公司开始业务运营的较早日期开始。 One Santana Lease的期限是 91 月，从开工日期算起。公司有权以当时市场利率再延长One Santana Lease的期限 七年 年。公司预计将于2026财年第三季度开始根据租赁协议进行定期租金支付。与One Santa Lease相关的未来最低租金支付总额约为 $8.6 百万 。此外，公司将参与办公空间的施工，这将通过房东的租户改造津贴（约为 $3.9 百万 我们预计这个新租赁设施将成为我们在2025年3月我们目前在加利福尼亚圣克拉拉设施的租赁到期后的新总部。与One Santana租赁相关，公司对其信用额度的2000万美元子额度有一个未偿还的信用证，这在附注7中有所说明。 $0.9 百万 对其信用额度的2000万美元子额度有一个未偿还的信用证。 $5.0 对其信用额度的2000万美元子额度有一个未偿还的信用证，这在附注7中有所说明。
第2项.管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
您应该阅读我们的财务状况和经营成果的以下讨论和分析，以及我们的简明合并财务报表、相关附注和其他财务信息，这些内容还包括在本季度报告Form 10-Q的其他部分。本讨论和分析中包含部分信息或在本季度报告Form 10-Q的其他部分提供的信息，包括有关我们业务计划和策略的前瞻性声明，其中存在风险和不确定性。您应该阅读标题为"[标题]"的章节，以获得关于前瞻性声明和可能导致实际结果与以下讨论和分析中所描述或隐含的前瞻性声明所不同的重要因素的讨论。我们的财政年度最后一天是1月31日。我们的财政季度结束日为4月30日，7月31日，10月31日和1月31日。我们的财政年度2023年、2024年和2025年分别称为2023财年、2024财年和2025财年。 “ 关于前瞻性声明的特别说明 ” 和页面。 “ 风险因素 ”
概述
Couchbase为现代应用程序提供领先的云数据库平台。我们的使命是简化开发人员和架构师开发、部署和使用跨云端、边缘和一切之间的现代应用程序。企业依赖Couchbase以成本效益的方式为其业务所依赖的核心应用程序提供最高性能、可靠性、可扩展性和多功能性要求，对于这些要求不容忍任何中断或停机。这些要求的任何妥协都可能导致这些应用程序失效，从而使航运公司的包裹交付停止或延迟，旅行公司的预订中断，零售商店的产品短缺。
我们的数据库具有多种配置方式，可以在完全托管的云环境、多云或混合云环境、本地环境以及边缘环境中运行。我们的数据库架构融合了关系数据库的可靠性和NoSQL系统的灵活性、性能和扩展能力，跨云环境提供服务。我们的数据库平台满足企业架构师和应用开发人员的需求。结合我们的大规模性能，我们相信这种能力使客户能够以所需的有效性、所期望的效率以及所要求的现代基础架构环境运行其最重要的应用程序。
几乎我们生活的方方面面都受到了数字创新的改变，企业被要求构建能够实现愉快和有意义的客户体验的应用程序。企业对应用程序的依赖越来越大，而应用程序又依赖于数据库来存储、检索和操作数据。如今，应用程序正在以前所未有的规模、速度和活力运行。应用程序类型、模态和交付消费模式日益多样化，其所依赖的数据的成交量、速度和种类也以指数级增长。展望未来，人工智能有潜力彻底改变业务和现代应用程序的性质。因此，对企业和它们的数据库的需求正在指数级增长。
虽然传统数据库技术是为其时代的最高性能和可靠性要求而构建的，但它们正接近设计极限。这些技术的基础架构并未发生重大改变，而它们需要支持的应用程序的要求正在发生巨大变化，尤其是随着生成式人工智能的出现，它们对实时数据的依赖性非常高。传统数据库技术在数字转型的压力下不堪重负，因为它们没有设计成在微秒级别进行更新和响应，没有实现丰富的定制用户体验，也没有做到无延迟执行。
我们设计Couchbase，为企业提供了一个适应现代云世界的数据库。我们的平台结合了关系数据库的最佳功能，如SQL事务和ACID保证，以及NoSQL数据库的灵活性和可伸缩性。这使企业能够自信地加速战略计划，例如更快地将业务关键应用程序转移到云端，改善应用程序灵活性，提高开发者的敏捷性。对于我们的客户，我们促进了从传统关系数据库向我们的现代云端数据库平台的无缝过渡，从而实现了更好的应用程序可伸缩性，用户体验和安全性，以符合其工作节奏。我们相信我们独特的架构也非常适合用于支持需要异常高性能和可伸缩性的人工智能应用程序。我们提供这一云端数据库平台，既可以作为客户管理的产品提供，也可以作为由Couchbase管理的完全托管的DBaaS。我们的DBaaS，名为Couchbase Capella，支持各种广泛的用例，减少了客户购买、部署和管理其他数据库或支持技术的需求。
我们通过我们的直销团队和合作伙伴生态系统销售我们的平台。我们的平台广泛适用于各个行业的企业，以及政府和组织。我们的客户来自各个行业，包括零售和电子商务、旅游和酒店业、金融服务和保险、软件和科技、游戏、媒体和娱乐以及工业领域。我们的销售重点是全球最大型企业，他们有最复杂的数据需求，对于寻找我们平台的一站式解决方案的企业，我们提供基于云的完全托管服务。
我们在经营历史上取得了显著增长。截至2024年7月31日和2023年，我们的营业收入分别为1.029亿美元和0.841亿美元，同比增长率为22%。截至2024年7月31日和2023年，我们的年度重复营业收入（“ARR”）分别为2.14亿美元和1.807亿美元，同比增长率为18%。截至2024年7月31日和2023年的六个月，我们的净亏损分别为4090万美元和4250万美元，因为我们继续在业务增长上投资，以抓住我们认为可利用的巨大机遇。
我们的业务模式
我们绝大部分的营业收入来自订阅销售，分别占截至2024年7月31日和2023年的总营业收入的96%和94%。我们绝大部分的订阅营业收入来自Couchbase服务器的企业版本和Couchbase移动版。Couchbase服务器通常按节点许可，我们将节点定义为在服务器上运行的Couchbase实例。我们的订阅定价是基于每个实例的计算能力和内存，以及所选的服务级别。我们提供三种不同的支持级别：铂金级别提供24/7支持和30分钟的最短响应时间；黄金级别提供24/7支持，响应时间为2小时；白银级别提供当地时间7:00-17:00支持，一周5天。这些响应时间适用于最严重级别的事件，我们将其标记为P1级别。对于较不严重的P2和P3级别事件，初始响应时间更长。
我们还从我们的DBaaS服务中获得订阅收入。我们的DBaaS服务名为Couchbase Capella，是基于消耗的销售方式，这消除了需要单独许可不同节点类型的需求。Couchbase Capella的定价相对于其他云服务提供商具有更高的客户灵活性，因为按需定价允许客户根据按小时计费和通过我们的年度信用模型购买的信用在12个月期限结束时才到期，而不是全年按比例分摊。当年度信用到期或用尽时，我们还提供自动转换为按需消耗。Couchbase Capella的信用可以提前购买，以便根据信用数量享受成交量折扣提供成本节省。我们为Couchbase Capella提供三个定价级别，基于支持响应时间。
我们的订阅协议通常具有不可取消的期限，范围从一到三年不等，但在有限的情况下可能更长或更短，通常是提前按年度计费。大型多年合同的计时和计费可能导致不同期间的营业收入和递延营业收入产生变化。
我们还通过服务产生营业收入，分别代表截至2024年7月31日和2023年总收入的4%和6%。我们的服务收入来自于与实施或配置我们平台以及培训相关的专业服务。我们一直在建设我们的服务团队，因为我们相信它在客户成功中起着重要作用，确保我们的客户实现数字化转型议程，同时利用我们的平台，加速客户实现我们平台的全部好处，并推动我们平台的增加采用率。
我们的市场进入策略是专注于现代化现有应用程序或构建全新应用程序的组织。例如，对于被认为在各自行业中是领导者的大型企业，这可能意味着通过数字化转型来解决复杂的业务问题。对于中小型公司到初创公司来说，这可能是构建一种旨在打破现有市场的新产品或服务。因此，Couchbase支持各种各样的应用程序，覆盖了广泛的行业，从全球最大和最复杂的企业应用程序到下一代个性化动态应用程序。通过我们高度制定的“销售给”市场策略，我们建立了一个了解企业战略需求的直销组织，以及一个通过我们的非妥协的性能、弹性、可扩展性、敏捷性和总拥有成本（“TCO”）节省来实现数字化转型的营销组织。
我们通过"卖出"的市场动作来补充我们的“买入”市场动作，重点是针对应用开发者社区，推动我们的平台被广泛采用。为了实现这一目标，我们已经并且计划继续投资于Couchbase Capella。我们还提供了一些产品的免费Community Editions，这些产品是Couchbase服务器和Couchbase Capella产品的企业版的免费试用版，以及基于Web浏览器的Couchbase服务器的演示版本，进一步加快应用开发者的采用速度。我们相信这些产品将会引导未来购买我们付费的产品。虽然我们的Community Edition包括了Couchbase服务器的核心功能，但它不适用于关键任务的部署，因为它仅在伸缩性能和安全性方面提供有限的功能，无法满足企业的需求，并且没有来自Couchbase的直接客户支持。
我们还不断发展和培育云服务提供商合作伙伴和技术提供商生态系统。在截至2024年7月31日和2023年的六个月中，我们的营业收入的相当大一部分来自我们的合作伙伴生态系统。
我们采用以我们的平台提供为中心的“扩张模式”，该模式对客户的生产和价值快速达到，并由我们的销售和客户成功组织以主动引导客户实现战略和变革用例，并推动我们的平台和服务的更广泛采用。我们的营销组织专注于建立我们的品牌声誉和知名度。我们的营销举措提高了Couchbase产品的知名度和需求，从销售漏斗的顶端开始，通过试用体验吸引客户。作为这些努力的一部分，我们为应用开发人员提供了丰富的教育资源，包括一个庞大而不断增长的社区，以帮助他们更多地了解我们的平台，包括访问按需的网络研讨会。
宏观经济环境的影响
当前的宏观经济状况，包括衰退的担忧，通胀问题，金融和信贷市场波动，资本市场的波动以及其他地缘政治发展，已经影响并可能继续影响业务支出和整体经济。我们继续看到与之前季度一致的交易周期，以及预算审查程度提高，产品迁移速度低于预期，扩张速度低于预期，以及客户选择以较小的增量购买。此外，汇率期货波动的影响已经影响并可能继续影响我们的营运业绩。
这些宏观经济条件对我们的业务和运营的影响仍然高度不确定，我们无法预测它们将以何种程度和持续时间影响我们的业务、未来的经营业绩和财务状况。 请参见标题为“风险因素”的部分，以便进一步讨论这些挑战和风险。
影响我们业绩的因素
持续获取新客户
通过获取新用户，我们的订阅收入得以增长。我们的客户基数可能因多种原因而变化，包括销售周期的长度，销售和市场营销活动的效果，企业应用开发周期以及相应的采用现代应用的采用率，这些应用要求像我们这样的数据库解决方案。此外，由于新客户购买我们的产品，我们的收入也会发生变化，因为我们会预先确认部分订阅收入。随着数字化转型的加速，我们相信Couchbase Capella将因其具有吸引力的定价模式、易于操作、更低的总拥有成本、上市时间和灵活性而越来越受欢迎。我们将继续提供Couchbase Capella，并提供灵活、高可用和差异化的经济选项来吸引新客户。
继续在现有客户中扩大范围
我们的增长很大程度上来自于并且我们也预计将继续通过扩大我们现有客户基础来推动增长。我们从现有客户的收入增长主要来自于他们现有使用案例的规模扩大，或者当客户利用我们的平台来解决新的使用案例时。此外，我们的专业服务组织帮助客户部署新的使用案例并优化他们现有的实施。我们的订阅服务的收入根据客户部署的规模和性能要求而有所不同。我们致力于增加订阅收入，特别是来自企业，同时提供专业服务和培训以支持这种增长。我们在扩大我们现有客户对我们平台的采用方面取得了成功，过去八个季度的按美元计算的净保留率超过了115%。
我们的以美元计算的净留存率为任何时期内以最近一财季结束的四个财季的以美元计算的净留存率的简单算术平均值。要计算给定季度的以美元计算的净留存率，我们从上一财年同一季度末属于我们客户的ARR（“基本ARR”）出发。然后我们确定最近一季度末属于基本客户的ARR，并将该金额除以基本ARR。
继续投资增长
我们预计将继续投资于我们的业务、人员、地理布局和基础设施，以推动未来的增长，并寻找相邻的机会。我们将投入研发资源，推动我们专有软件的创新，不断改善平台的功能和性能，并提供更多的部署模型给我们的客户。我们预计将继续增加人员编制，以确保我们的产品开发组织推动产品业务的改进，我们的销售和市场组织能够最大化增长业务和营业收入的机会，我们的总务和行政组织能够高效支持我们业务的增长，并使我们作为一家上市公司的运营更加有效。
关键业务指标
年度循环收入
2,185
4,585
4,639
截至2024年7月31日，Couchbase Capella产品的ARR约为2890万美元。
截至7月31日, 2024 2023 （单位百万） ARR：2.077亿美元，高于四位分析师平均预估的2.081亿美元。 $ 214.0 $ 180.7
客户
我们在每个周期结束时计算我们的客户总数，其中包括Couchbase Capella的客户。具有或根据合作伙伴在有效订阅合同中确定的客户账户，或者我们正在与之就续约合同进行谈判的客户账户都计入总客户数量的计算范围内，Couchbase Capella的客户数量包括订阅了Couchbase Capella的客户。从2025财政年度开始，通过按需安排使用我们产品的客户也被纳入总客户数量的计算范围内。这一变化的原因是为了与我们的修订后的ARR方法论保持一致。截至2024年7月31日，我们有273个Couchbase Capella客户。我们与之签订订阅合同的每个方当作单独的客户，有些情况下，一个组织可能被计为多个客户。我们的客户数量会根据收购、合并、分拆和其他市场活动进行调整。我们认为我们的客户数量是我们业务增长和未来营业收入趋势的重要指标。
截至7月31日, 2024 2023 客户 869 691
非依照普遍公认会计准则的财务措施
除了按照GAAP展示的财务信息外，我们认为某些非GAAP财务指标对于投资者评估我们的运营业绩很有用。我们使用某些非GAAP财务指标来评估我们的持续运营，并用于内部规划和预测目的。我们认为，非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标结合使用可能对投资者有帮助，因为它们提供了与过去财务表现的一致性和可比性，以及通过排除某些可能无法反映我们的业务、运营结果或前景的项目，提供有意义的附加信息。非GAAP财务指标仅用于补充信息目的，作为分析工具具有局限性，不能孤立使用或作为按照GAAP展示的财务信息的替代，且可能与其他公司使用的同名非GAAP财务指标有所不同。此外，我们行业内的其他公司可能以不同方式计算同名非GAAP财务指标，或者可能使用其他指标评估其业绩，所有这些都可能降低我们非GAAP财务指标作为比较工具的实用性。鼓励投资者查阅相关的GAAP财务指标以及这些非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的调和表，并不仅依赖于任何单一财务指标来评估我们的业务。
我们将下面的非GAAP财务指标定义为其相应的GAAP指标，不包括与股权激励支出相关的费用、雇主支付的员工股权交易税、重组费用和资本化内部使用软件的减值。我们在与GAAP指标结合使用这些非GAAP财务指标，以评估我们的业绩，包括编制我们的年度运营预算和季度预测，在评估我们的业务策略的有效性以及与我们的董事会就我们的财务表现进行沟通时。
对于2024财年第四季度，我们已将作为非现金营业费用的资本化内部使用软件减值摊销从非GAAP财务结果中排除，因为它不反映持续的营业结果。这项减值费用涉及我们确定不再投入使用的某些以前资本化的内部使用软件。之前的非GAAP财务数据没有调整以反映这一变化，因为在任何先前报告期内，我们都没有发生资本化内部使用软件的减值。
非GAAP毛利润和非GAAP毛利率
我们将非GAAP毛利润和非GAAP毛利率定义为不包括股票补偿费用和雇主股票交易税的毛利润和毛利率。我们在评估业务绩效时，除了使用GAAP财务指标外，还结合使用非GAAP毛利润和非GAAP毛利率，包括编制年度运营预算和季度预测，评估业务策略的有效性，并与董事会就我们的财务绩效进行沟通。
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 （以千美元为单位）
总收入 $ 51,589 $ 43,139 $ 102,916 $ 84,135 毛利润 $ 45,126 $ 37,230 $ 90,771 $ 72,304 增加：基于股票的薪酬支出 410 385 817 723 添加：员工股票交易的雇主税款 28 21 98 31 非通用会计原则毛利润 $ 45,564 $ 37,636 $ 91,686 $ 73,058 毛利率 87.5% 86.3% 88.2% 85.9% 非GAAP毛利率 88.3% 87.2% 89.1% 86.8%
非按照通用会计准则计算的营业亏损和非按照通用会计准则计算的营业利润率
我们将非通用会计净营运损失和非通用会计营业利润率定义为从运营活动中扣除的支出和营业利润率，包括除去基于股票的薪酬支出、雇主支付的雇员股票交易的税收、重组费用和资本化内部使用软件的减值损失。我们在评估业务绩效时，将非通用会计净营运损失和非通用会计营业利润率与通用会计原则结合使用，包括制定年度营运预算和季度预测，评估业务策略的有效性，并与我们的董事会就我们的财务绩效进行沟通。
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 （以千美元计） 总收入 $ 51,589 $ 43,139 $ 102,916 $ 84,135 运营损失 $ (21,048) $ (21,869) $ (43,588) $ (44,402) 增加：股票薪酬支出 16,156 12,117 30,783 21,392 添加：雇主对员工股票交易征税 791 533 2,007 800 添加：重组 (1)
— — — 46 非公认会计准则营业亏损 $ (4,101) $ (9,219) $ (10,798) $ (22,164) 营业利润率 (41) % (51) % (42) % (53) % 非公认会计准则营业利润率 (8) % (21) % (10) % (26) %
______________
(1) 在2023年7月31日结束的六个月中，与重组费用相关的基于股票的补偿费用很少，包括在重组费用一项中。
非按照通用会计准则计算的净亏损和非按照通用会计准则计算的每股净亏损
我们将不按照公认会计原则计算的普通股股东净亏损定义为净亏损，除去股权报酬费用、雇主支付的员工股票交易的雇主缴税和重组费用之外的项目。我们将不按照公认会计原则计算的普通股股东净亏损和每股不按照公认会计原则计算的普通股股东净亏损与按照公认会计原则计算的指标一起使用，以评估我们的业绩，包括编制我们的年度经营预算和季度预测，评估我们的业务策略的有效性，并与我们的董事会就我们的财务业绩进行沟通。
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 （以千计，每股数据除外） 净亏损 $ (19,895) $ (20,651) $ (40,890) $ (42,526) 增加：股票薪酬支出 16,156 12,117 30,783 21,392 添加：雇主对员工股票交易征税 791 533 2,007 800 添加：重组 (1)
— — — 46 非公认会计准则净亏损 $ (2,948) $ (8,001) $ (8,100) $ (20,288) GAAP 每股净亏损 $ (0.39) $ (0.44) $ (0.81) $ (0.92) 非公认会计准则每股净亏损 $ (0.06) $ (0.17) $ (0.16) $ (0.44) 基本和摊薄后已发行股票的加权平均值 50,822 46,714 50,311 46,285
______________ (1) 在2023年7月31日结束的六个月中，与重组费用相关的基于股票的补偿费用很少，包括在重组费用一项中。
自由现金流
我们将自由现金流定义为经营活动中使用的现金减去物业和设备的增加，其中包括资本化的内部使用软件成本。我们相信自由现金流是一种有用的流动性指标，为我们的管理层、董事会和投资者提供有关我们未来产生或使用现金以增强资产负债表实力并进一步投资于我们的业务并追求潜在战略举措的信息。 截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 （以千为单位） 经营活动使用的净现金流量 $ (4,850) $ (519) $ (3,291) $ (7,700) 减：固定资产增加额 (1,067) (1,071) (2,062) (2,359) 自由现金流 $ (5,917) $ (1,590) $ (5,353) $ (10,059) 投资活动产生的净现金流量 $ 14,582 $ (6,868) $ 18,277 $ 3,446 筹资活动产生的现金净额 $ 842 $ 2,733 $ 5,931 $ 5,497
我们目前没有任何产品获得销售批准，也没有产生任何营业收入。未来，我们可能会从我们与药物候选品有关的合作伙伴或许可协议、以及任何获得批准的产品的产品销售中产生营业收入，而我们不希望在未来至少数年内（即便有可能）获得批准。我们生成产品收入的能力将取决于成功开发和最终商业化AV-101以及我们可能追求的任何其他药物候选品。如果我们未能及时完成AV-101的开发或获得监管批准，我们未来营业收入和经营业绩以及财务状况将受到严重不利影响。
营业收入
我们的营业收入来自订阅和服务的销售。我们的订阅收入主要来自以下内容：（1）与发帖合同支持（简称“PCS”或“压力位”）一起销售的基于期限的软件许可；（2）基于消费的DBaaS（数据库即服务）产品。支持附带的软件许可包括互联网、电子邮件和电话支持、错误修复以及在订阅期内按需提供的未指定的软件更新和升级的权利。软件许可以“许可”形式呈现。支持和DBaaS的收入在我们的简明合并财务报表中以“支持和其他”形式呈现。当客户获得软件访问权限时，许可收入将确认转移。PCS将在安排期限内按比例确认，从客户获得订阅访问权限的日期开始，并且占据了我们营收的绝大部分。DBaaS收入将根据消费情况确认。我们订阅安排的不可取消期限通常为一到三年，但在有限情况下可能更长或更短。
我们的营业收入来自于我们的专业服务，包括我们平台的实施或配置以及培训。专业服务的收入按照时间来确认，根据专业服务的工作量来衡量；培训的收入则在交付后确认。
我们预计我们的营业收入可能因各种原因而在不同期间发生变化，包括新订阅的时机和规模、期间开始的期限许可合同的比例、客户续约和扩展的速度、销售周期的长度和时机、专业服务和培训的交付以及客户对我们的DBaaS产品的消费波动。
营收成本
订阅收入的成本主要包括与我们客户支持组织相关的人员成本，包括工资、奖金、福利和股权补偿，与我们客户支持组织使用的软件和订阅服务相关的费用，第三方云基础建设费用，与我们DBaaS产品相关的资本化内部使用软件的摊销费用以及分摊的间接费用。我们的许可收入没有相关的营业成本。随着我们的订阅收入增加以及我们继续摊销与我们DBaaS产品相关的资本化内部使用软件成本，我们预计订阅收入的成本将以绝对美元增加。
服务收入成本主要包括与我们的专业服务和培训机构相关的人员相关成本，包括工资、奖金、福利和股权补偿，专业服务的第三方合作伙伴的费用，专业服务和培训机构专用的软件和订阅服务的费用，与差旅相关的费用以及分配的经营费用。我们预计我们的服务收入成本会因专业服务和培训的时间和交付的不同而波动。
毛利润和毛利率
我们的毛利润和毛利率一直受到各种因素的影响，并将继续受到影响，包括我们订阅和服务的平均销售价格、我们销售的订阅和服务的组合及相关收入、我们销售的地理位置的组合和交易量的增长。我们预计我们的毛利润和毛利率在短期内会波动，取决于这些因素的相互作用，并且随着我们的DBaaS产品销售收入占总收入的比例增加，我们预计我们的毛利率将逐渐下降。
研究和开发
我们的营业费用包括研发、销售和市场营销、总务和重组费用。与人员相关的费用是营业费用的最重要组成部分，包括工资、奖金、福利、销售佣金和以股票为基础的补偿费用。
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
研发费用主要包括与人员相关的成本、专门用于研发组织的软件和订阅服务的费用、房地产和设备的折旧和摊销以及分摊的间接费用。随着我们继续投资于平台的功能和功能，我们预计研发费用将以绝对美元的形式增加。我们预计研发费用在短期内与营业收入的比例将波动，但在长期内将随着我们业务规模的扩大而降低。
销售与市场营销费用汇总如下(单位是千，百分号除外):
销售和市场营销费用主要包括与人员相关的费用、用于销售和市场营销组织的软件和订阅服务费用、一般营销和促销活动费用、递延佣金摊销费用、与销售和市场营销相关的专业服务费用、差旅费用和分摊的间接费用。我们预计随着我们继续扩大销售和市场营销力度以吸引新客户并加深与现有客户的互动，我们的销售和市场营销费用将以绝对金额的形式增加。我们预计在短期内，随着我们继续通过销售和市场营销努力扩大我们平台的覆盖范围，销售和市场营销费用的比例将波动，但在长期内，随着我们的业务规模扩大，销售和市场营销费用的比例将降低。
总部和行政
一般及管理费用主要包括与我们财务、法务、人力资源和其他行政人员相关的人员成本。此外，一般及管理费用还包括非人员成本，例如专业服务费用（如外部法律、会计等专业服务费用）、为我们的一般及管理组织专用的软件和订阅服务费用，除所得税以外的某些税费以及分配的间接费用。我们预计，随着我们继续投资于业务增长并作为一家上市公司运营，我们的一般及管理费用将以绝对数增加。我们预计一般及管理费用在短期内作为营业收入的百分比会波动，但在长期内会随着我们业务规模的扩大而降低。
重组
重组费用主要包括我们为提高运营效率所做的努力。重组活动包括员工裁员及相关成本，以及由我们完成的2024财年期间修改授予受我们重组计划影响的特定员工的认购奖励而产生的股权报酬支出。
利息费用
利息费用主要包括未使用的信贷额度费用。
其他收入（费用），净额
其他收入（费用）净额主要由与以外币计价的交易影响相关的外币收益和汇兑损益以及利息收入组成。
所得税准备金（利益）
所得税准备主要包括我们在某些外国管辖区的业务所得税。 我们对我们的美国递延税款资产进行了全额计提减值准备，因为我们确定递延税款资产无法实现的可能性不超过50%。 现金税费受各司法管辖区的个别税率，有关收入和扣除确认时间的法律以及净利润和税收抵免的可用性的影响。 如果收益低于那些拥有较低法定税率的国家的预期，那么我们的有效税率可能受到不利影响； 如果收益高于那些拥有较高法定税率的国家的预期，那么我们的有效税率可能受到不利影响。
经营结果
下表列出了我们的摘要合并利润表（以千为单位），并显示了相应期间的数据：
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 收入： 执照 $ 5,242 $ 4,798 $ 12,101 $ 9,741 支持和其他 44,051 36,156 86,230 69,755 订阅收入总额 49,293 40,954 98,331 79,496 服务 2,296 2,185 4,585 4,639 总收入 51,589 43,139 102,916 84,135 收入成本： 订阅 (1)
4,455 3,845 8,412 7,518 服务 (1)
2,008 2,064 3,733 4,313 总收入成本 6,463 5,909 12,145 11,831 毛利润 45,126 37,230 90,771 72,304 运营费用： 研究和开发 (1)
17,370 16,292 35,217 31,675 销售和营销 (1)
36,168 32,348 73,923 64,901 一般和行政 (1)
12,636 10,459 25,219 20,084 重组 (1)
— — — 46 运营费用总额 66,174 59,099 134,359 116,706 运营损失 (21,048) (21,869) (43,588) (44,402) 利息支出 (29) (18) (29) (43) 其他收入，净额 1,741 1,255 3,272 2,688 所得税前亏损 (19,336) (20,632) (40,345) (41,757) 所得税准备金 559 19 545 769 净亏损 $ (19,895) $ (20,651) $ (40,890) $ (42,526)
(1) 包括以下股票补偿费用：
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 （以千计） 收入成本—订阅 $ 301 $ 236 $ 567 $ 429 收入成本—服务 109 149 250 294 研究和开发 4,214 3,614 8,207 6,382 销售和营销 6,162 4,032 11,385 7,273 一般和行政 5,370 4,086 10,374 7,014 重组 — — — 1 股票薪酬支出总额 $ 16,156 $ 12,117 $ 30,783 $ 21,393
以下表格列出了我们的摘要综合营业收入数据的百分比:
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 2024 2023 收入： 执照 10 % 11 % 12 % 12 % 支持和其他 85 84 84 83 订阅收入总额 96 95 96 94 服务 4 5 4 6 总收入 100 100 100 100 收入成本： 订阅 9 9 8 9 服务 4 5 4 5 总收入成本 13 14 12 14 毛利润 87 86 88 86 运营费用： 研究和开发 34 38 34 38 销售和营销 70 75 72 77 一般和行政 24 24 25 24 重组 — — — * 运营费用总额 128 137 131 139 运营损失 (41) (51) (42) (53) 利息支出 * * * * 其他收入，净额 3 3 3 3 所得税前亏损 (37) (48) (39) (50) 所得税准备金 1 * 1 1 净亏损 (39) % (48) % (40) % (51) %
* 表示少于1%
注：由于四舍五入，某些数字可能不一致。
2024年7月31日和2023年同期三个月和六个月的比较
营业收入
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 $ Change % 变化 2024 2023 $ Change % 变化 （以千美元计） （以千美元计） 收入 执照 $ 5,242 $ 4,798 $ 444 9 % $ 12,101 $ 9,741 $ 2,360 24 % 支持和其他 44,051 36,156 7,895 22 % 86,230 69,755 16,475 24 % 订阅收入总额 49,293 40,954 8,339 20 % 98,331 79,496 18,835 24 % 服务 2,296 2,185 111 5 % 4,585 4,639 (54) (1) % 总收入 $ 51,589 $ 43,139 $ 8,450 20 % $ 102,916 $ 84,135 $ 18,781 22 %
订阅收入增长 在2024年7月31日结束的三个月内，订阅收入增加了830万美元，增长了20%，与2023年7月31日结束的三个月相比。订阅收入的增长主要来源于现有客户的增长。大约96%的收入增长归因于现有客户的增长。剩余的增长归因于新客户，因为我们的客户基数从2023年7月31日的691名客户增长到2024年7月31日的869名客户。
2024年7月31日结束的六个月内，订阅收入增长了1880万美元，增长了24%，相较于2023年7月31日结束的六个月。增长的约98%归因于现有客户的增长。
服务收入增加了 在截至2024年7月31日的三个月内，与截至2023年7月31日的三个月相比，服务收入增加了$10万，增长了5%，主要是因为专业服务小时的交付增加。
2024年7月31日结束的六个月，服务收入与2023年7月31日结束的六个月相比基本持平，因为交付的专业服务小时数与去年同期一致。
营业成本、毛利润和毛利率
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 $ Change % 变化 2024 2023 $ Change % 变化 （以千美元计） （以千美元计） 收入成本： 订阅 $ 4,455 $ 3,845 $ 610 16 % $ 8,412 $ 7,518 $ 894 12 % 服务 2,008 2,064 (56) (3) % 3,733 4,313 (580) (13) % 总收入成本 $ 6,463 $ 5,909 $ 554 9 % $ 12,145 $ 11,831 $ 314 3 % 毛利润 $ 45,126 $ 37,230 $ 90,771 $ 72,304 毛利率 87.5 % 86.3 % 88.2 % 85.9 % 人数（期末） 62 73 62 73
订阅收入成本在2024年7月31日结束的三个月内增加了60万美元，增幅为16%，相比之下，与2023年7月31日结束的三个月相比。这种变化主要是由于与增加Couchbase Capella使用量有关的计算制造行业成本增加了70万美元。
2024年7月31日之前的六个月，订阅收入成本增加了90万美元，增长了12%，与2023年7月31日之前的六个月相比。
主要原因是与Couchbase Capella相关的计算基础设施成本增加了130万美元。
2024年7月31日结束的三个月内，服务收入成本减少了微不足道的金额，与2023年7月31日结束的三个月相比。
服务收入成本在截至2024年7月31日的六个月内下降了600万美元，相比之下，与截至2023年7月31日的六个月相比下降了13%。这主要是由于人员成本减少了50万美元，因为人数减少了。
2024年7月31日结束的三个月和六个月的毛利率较2023年7月31日结束的三个月和六个月有所增加，主要是由于订阅和服务收入的组合发生变化。
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 $ Change % 变化 2024 2023 $ Change % 变化 （以千美元计） （以千美元计） 研究和开发 $ 17,370 $ 16,292 $ 1,078 7 % $ 35,217 $ 31,675 $ 3,542 11 % 收入百分比 34 % 38 % 34 % 38 % 人数（期末） 307 298 307 298
2024年7月31日结束的三个月内，研发费用增加了110万美元，增长了7%，与2023年7月31日结束的三个月相比。这一变化主要是由于人员相关成本的增加，其中包括人员增长和与我们的RSUs相关的股票补偿费用的增加，金额为150万美元。
在2024年7月31日结束的六个月内，研发投入增加了350万美元，或11%，与2023年7月31日结束的六个月相比。这种变化主要是由于人员相关费用增加了430万美元，受到人员规模扩大和与我们的RSUs相关的高股权报酬的推动，部分抵消了60万美元的降低，原因是业务效率提高。
销售与市场营销费用汇总如下(单位是千，百分号除外):
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 $ Change % 变化 2024 2023 $ Change % 变化 （以千美元计） （以千美元计） 销售和营销 $ 36,168 $ 32,348 $ 3,820 12 % $ 73,923 $ 64,901 $ 9,022 14 % 收入百分比 70 % 75 % 72 % 77 % 人数（期末） 357 348 357 348
销售和市场营销在2024年7月31日结束的三个月内比2023年7月31日结束的三个月增长了380万美元，增长了12%。这种增长主要是由于人事相关成本增加了300万美元，这是由于人员增长和与我们的RSU相关的更高的股权补偿导致的，并且第三方专业服务增加了60万美元。
销售和营销在2024年7月31日结束的六个月内比2023年7月31日结束的六个月增加了900万美元，增长了14%。这一增长主要是由于人事成本增加了800万美元，其中包括人数增加和与我们的RSU有关的股票补偿的增加，以及第三方专业服务费增加了70万美元。
总部和行政
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 $ Change % 变化 2024 2023 $ Change % 变化 （以千美元计） （以千美元计） 一般和行政 $ 12,636 $ 10,459 $ 2,177 21 % $ 25,219 $ 20,084 $ 5,135 26 % 收入百分比 24 % 24 % 25 % 24 % 人数（期末） 86 68 86 68
2024年7月31日结束的三个月内，一般和行政支出增加了220万美元，增幅为21%，相对于2023年7月31日结束的三个月。这一增加主要是由于人员成本增加了220万美元，这是由员工人数增加和我们的RSU相关的股票补偿增加导致的。
总务和行政支出在截至2024年7月31日的六个月内增加了510万美元，增幅为26%，与截至2023年7月31日的六个月相比。这主要是由于人员相关成本增加了500万美元，这主要是由于人员增长和与我们的RSU相关的股权补偿的增加。
利息费用
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 $ Change % 变化 2024 2023 $ Change % 变化 （以千美元计） （以千美元计） 利息支出 $ (29) $ (18) $ (11) 61 % $ (29) $ (43) $ 14 (33) %
2024年7月31日和2023年的三个月和六个月内，利息费用的变化不重要。
其他收入，净额
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 $ Change % 变化 2024 2023 $ Change % 变化 （以千美元计） （以千美元计） 其他收入，净额 $ 1,741 $ 1,255 $ 486 39 % $ 3,272 $ 2,688 $ 584 22 %
其他净收入在2024年7月31日结束的三个月内与2023年7月31日结束的三个月相比波动了500万美元, 主要是由于证券收益增加, 以及汇率波动导致的外汇损失减少影响较小。
其他收入净额与2024年7月31日结束的六个月相比，与2023年7月31日结束的六个月相比波动60万美元，主要是由于证券收益率较高。
所得税规定
截至7月31日的三个月 截至7月31日的六个月 2024 2023 $ Change % 变化 2024 2023 $ Change % 变化 （以千美元计） （以千美元计） 所得税前亏损 $ (19,336) $ (20,632) $ 1,296 (6) % $ (40,345) $ (41,757) $ 1,412 (3) % 所得税准备金 559 19 $ 540 2842 % 545 769 $ (224) (29) % 有效税率 (2.9) % (0.1) % (1.4) % (1.8) %
2024年7月31日结束的三个月和六个月所得税准备金变动与去年同期相比，主要是由于外国司法管辖区收入结构和与以股票为基础的薪酬支出相关的外国超额税收益的不同而驱动。
流动性和资本资源
我们通过客户访问我们的平台和服务所产生的订阅收入来融资我们的运营，2021年7月，我们完成了首次公开募股，净收益总计21490万美元。在过去几年，包括2023和2024财年以及截至2024年7月31日的六个月，我们经历了亏损并产生了负的经营现金流。截至2024年7月31日，我们累计赤字为53150万美元。
截至2024年7月31日，我们现金、现金等价物和短期投资共计1.561亿美元。我们将现金、现金等价物、限制性现金和短期投资存放在高质量的金融机构中。更多信息，请参阅我们基本报表附注中的《信用风险集中》。我们相信我们现有的现金、现金等价物和短期投资，以及我们与日本三菱UFJ银行信贷业务协议中说明的贷款能力，以及通过销售我们平台订阅和服务的现金，将足以满足我们未来至少12个月的运营需求和现金支出。由于我们的国内和国际收入增长计划，我们预计未来可能继续出现运营亏损和负现金流。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的订阅收入
成长率、订阅续订、计费时间和频率、支持开发工作的支出时间和程度、销售和市场活动的扩展、引入新的平台功能和功能加强以及我们平台的持续市场接受度等因素可能影响我们的业务。我们将来可能进行企业、技术、资产和人才的收购。
我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果需要从外部来源获得额外融资，我们可能无法按照可接受我们的条件或根本无法获得融资。如果我们无法筹集额外资本或产生必要的现金流来扩展我们的业务和投资新技术，我们的竞争地位可能会削弱，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
通常情况下，我们会提前一年向订阅客户开具发票。因此，我们现金的主要来源之一是这些预付款，这些预付款包括在我们的简明合并资产负债表中作为递延营业收入。递延营业收入由我们的订阅费用组成，在满足营业收入确认标准之前开具，随后按照我们的营业收入确认政策确认为营业收入。截至2024年7月31日，剩余履约义务包括递延营业收入和不可取消的签约金额，为21580万美元。我们预计在接下来的12个月内，对这些剩余履约义务的营业收入为13620万美元，剩余部分随后确认。
现金流量
下表显示了我们所述期间的现金流量概要：
截至7月31日的六个月 2024 2023 （以千计） 净现金提供（使用）： 经营活动 $ (3,291) $ (7,700) 投资活动 $ 18,277 $ 3,446 筹资活动 $ 5,931 $ 5,497
经营活动
2024年7月31日结束的六个月内，营业活动产生的现金流量为3300万美元，主要包括我们净损失40.9亿美元、调整后的非现金费用40.2亿美元以及经营资产和负债变动导致的260万美元的净现金流出。经营资产和负债变动的主要驱动因素包括应收账款减少1330万美元，与收款和账单时间相关，但由于期间内销售增加，递延佣金增加820万美元，应计的薪酬减少400万美元，主要是由于奖金和佣金支付的时间，租赁负债减少160万美元，主要是由于经营租赁的月度租金支付，递延营收减少150万美元，由于账单时间，应计费用及其他负债减少110万美元，主要是由于应计及支付时间的改变。
Ca 营业活动中使用的现金 2023年7月31日结束的六个月的资产 770万美元 主要包括净损失4250万美元，调整为3200万美元的非现金费用和来自经营资产和负债变动的净现金流入260万美元。资产和负债变动的主要驱动因素包括延迟收入的增加790万美元，与计费和收款时机有关的应收账款减少750万美元，以及与支付时机有关的应付账款增加170万美元。这些变动部分抵消了期间销售增加引起的延迟佣金的增加910万美元，因计息和支付时机造成的应计费用和其他负债减少190万美元，因奖金和佣金支付时机造成的应计薪酬减少180万美元，以及由于运营租赁的月度租金支付造成的租赁负债减少170万美元。
投资活动
2024年7月31日结束的六个月内，投资活动提供的现金为1830万美元，其中包括偿还短期投资净额为2030万美元，以及约200万美元的固定资产和设备增加。
2023年7月31日结束的六个月内，投资活动提供的资金为340万美元，包括清偿短期投资净额580万美元和增加固定资产240万美元。
筹资活动
2024年7月31日结束的六个月期间，融资活动提供的现金为590万美元，主要是由于从股票期权行使中获得了410万美元的普通股发行收益，以及从员工股票购买计划（“ESPP”）中获得了180万美元的普通股发行收益。
2023年7月31日结束的6个月，融资活动提供的现金为550万，主要是由于行使期权发行普通股获得的470万，以及在我们的ESPP下发行普通股获得的80万。
合同责任和承诺
我们的合同义务包括购买义务和经营租赁承诺。购买义务包括对购买商品或服务的协议，该协议对我们具有强制执行力和法律约束力，并指定了所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格条款以及交易的大致时间。这些义务涉及与第三方云基础建设协议和订阅安排有关。我们的经营租赁承诺主要与我们的办公设施有关。
有关我们的承诺和应付事项的更多信息，请参考我们基本报表中的第9条注释。 有关我们的未审计的简明合并财务报表的更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q中的附注。自我们2024年1月31日结束的财年至今，除了在正常业务中的合同义务和承诺以外，没有任何重大变化。 参见我们于2024年1月31日结束的财年的年度报告表格10-k，该报告已于2024年3月26日提交给美国证券交易委员会，以获取有关我们合同义务的补充信息。 注释14 - 后续事件 参见我们于2024年1月31日结束的财年的年度报告表格10-k，该报告已于2024年3月26日提交给美国证券交易委员会，以获取有关我们合同义务的补充信息。
保护协议
在业务的普通经营活动中，我们根据不同范围和条款签订协议，同意就某些事项向客户、供应商、出租人和其他业务伙伴提供赔偿，包括但不限于由于违约、我们提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。此外，我们还与董事和高管签订了赔偿协议，要求我们在某些情况下对他们进行赔偿，其中包括... 赔偿其因担任董事或高管而可能引起的某些责任。截至目前，我们尚未收到要求根据此类协议提供赔偿的要求，我们也没有任何我们知晓的可能合理预料到会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的索赔。 诱导我们根据此类协议提供赔偿，并且也没有任何我们知晓的可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的索赔。
关键会计政策和估计
我们的基本报表和相关附注在本季度10-Q表格中编制，符合美国通用会计准则。编制基本保表还需要我们进行估计和假设，这些估计和假设将会影响资产、负债、营业收入、成本和费用以及相关披露的金额。我们的估计基于历史经验和我们认为在相应情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与管理层的估计相差很大。在我们的估计和实际结果之间存在差异的程度将会影响我们未来的财务报表呈现、财务状况、经营成果和现金流量。
与我们在《财务状况和经营结果的管理讨论与分析》中描述的比较，我们的关键会计政策和估计值没有发生重大变化。 与我们在2024年1月31日结束的财政年度的《2010年度报告10-K形式》中提交给美国证券交易委员会的『财务状况和经营结果的管理讨论与分析』中所述相比，我们的关键会计政策和估计值没有发生重大变化。 2024年3月26日 .
最近的会计声明
请参阅本季度10-Q表格的第I部分第1项中包含的我们的精简合并财务报表的注释2，了解最近会计准则的讨论。
JOBS法案会计选举
根据“JOBS法案”的定义，我们是一家“新兴成长型公司”。该法案规定，“新兴成长型公司”可以利用延长过渡期来遵守新修订的会计准则。该规定允许“新兴成长型公司”推迟采用某些会计准则，直到这些准则本应适用于私营公司为止。我们已选择利用“JOBS法案”提供的延长过渡期，直到我们不再是“新兴成长型公司”或明确且不可撤销地选择退出延长过渡期为止。因此，我们的财务报表可能与符合新修订会计准则的公司不可比较，符合公众公司有效日期的要求。
我们预计，截至2025年1月31日，我们将不再是新兴成长型公司。
项目3.有关市场风险的定量和定性披露
我们在业务的正常运营中面临市场风险。市场风险代表着由于金融市场价格和利率不利变化而可能影响到我们的财务状况的风险。我们的市场风险敞口主要是由于利率和外汇汇率波动导致的。
利率风险
我们的现金、现金等价物和短期投资主要包括在货币市场基金、美国政府国库券、商业票据、美国政府机构债券、公司债券和资产支持证券中的高度流动性投资。截至2024年7月31日，我们的现金及现金等价物为6260万美元，短期投资为9350万美元。我们不进行交易或投机性投资。由于利率的波动，我们的投资面临市场风险，这可能会影响我们的利息收入和投资的公允价值。然而，由于我们投资组合的短期性质，我们认为利率的立即增加或降低10%不会对我们的营业收入和现金流量表现产生重大影响。因此，我们不认为突发的市场利率变动会对我们的业绩或现金流量表现产生重大影响。 我们的现金及现金等价物主要包括货币市场基金、美国政府国库券、商业票据、美国政府机构债券、公司债券和资产支持证券。截至2024年7月31日，我们的现金及现金等价物为6260万美元，短期投资为9350万美元。我们不进行交易或投机目的的投资。由于利率波动，我们的投资面临市场风险，这可能会影响我们的利息收入和投资的公允价值。然而，由于我们投资组合的短期性质，我们认为利率的立即增加或降低10%不会对我们的经营业绩和现金流量产生重大影响。因此，我们不预计突然的市场利率变动会对我们的经营业绩或现金流量产生重大影响。 因此，我们预计我们的经营业绩和现金流量不会受到市场利率的突然变化的重大影响。
外汇风险
我们的外国子公司的功能货币是美元。因此，每个外国子公司会根据期末汇率重新计量货币资产和负债，而非货币项目将根据历史汇率重新计量。收入和费用项目将按照交易发生当天的汇率重新计量，但与非货币资产和负债相关的费用将按照历史汇率重新计量。重新计量调整会在我们的简明综合损益表的其他收益（费用）中确认。
汇率的波动取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们已经经历并将继续经历与外汇汇率变化相关的汇兑收益（损失）的波动。如果我们以外币计价的资产、负债、营业收入或费用增加，那么我们的经营业绩和现金流量可能会更受到货币汇率波动的影响，尤其是与我们开展业务的货币的汇率波动。 我们迄今尚未进行外币交易的套期保值活动，尽管以后可能选择这样做。
截至2024年7月31日，美元相对其他货币的汇率发生 hypothecical 的10%变化，对我们的经营业绩和现金流量不会产生重大影响。
事项4. 控制和程序。
披露控件和程序的评估
在本季度报告10-Q所覆盖的期间结束后，我们的管理层在我们的首席执行官和致富金融(临时代码)参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。术语“披露控制和程序”在《1934证券交易法》(the “Exchange Act”)下的规则13a-15(e)和15d-15(e)中定义为公司的控制和其他程序，这些程序旨在确保公司在根据《证券交易法》规定的时间段内记录、处理、总结和报告要求公司在提交的报告中披露的信息。披露控制和程序包括但不限于旨在合理保证公司在根据《证券交易法》规定的时间段内积累并向公司管理层，包括其首席执行官和信安金融，或从事类似职能的人员传达的信息的控制和程序，以便及时对所需披露作出决策。
在此评估的基础上，我们的首席执行官和致富金融(临时代码)总结说，截至本季度10-Q表所涵盖的期末，我们的信息披露控制和程序在合理保障的水平上是有效的。
关于财务报告内控的变化
在三个月结束时，我们在财务报告内部控制方面未发现与《交易所法》规则13a-15或15d-15所要求的评估有关的任何变化。 2024年7月31日 这并没有对我们的内部财务报告控制产生重大影响，或者有合理的可能会对我们的内部财务报告控制产生重大影响。
控制和程序的有效性存在固有限制
包括首席执行官和致富金融(临时代码)等在内的管理层认为，我们的信息披露控制措施和内部财务报告控制系统的设计旨在合理确保实现其目标，并在合理确保级别上发挥作用。然而，管理层不希望我们的信息披露控制措施、内部财务报告控制系统能够防止或发现所有错误和欺诈行为。不论控制系统的设计和操作多么合理，都只能提供合理的，而不是绝对的，保障控制系统的目标得到实现。由于所有控制系统固有的限制，无法确保所有控制问题和公司内部欺诈行为（如有）均已被检测到。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件发生可能性的某些假设，无法保证任何设计在所有潜在的未来情况下都能成功实现其所述目标。随着时间的推移，由于条件变化，控制措施可能变得不足，或者对政策或程序的合规程度可能恶化。由于成本效益控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生但不会被发现。
第II部分其他信息
项目1.法律诉讼
我们可能会不时地面临业务常规中产生的法律诉讼和索赔，以及政府和其他监管机构的调查和诉讼。此外，第三方有时会以信函和其他通信形式对我们提出索赔。根据我们的意见，我们目前没有参与任何可能对我们业务、财务状况、营业额或现金流产生重大且不利影响的法律诉讼。未来可能需要进行诉讼，以保护我们自己、合作伙伴和客户，并确定第三方知识产权和专有权的范围、可执行性和有效性，或者建立我们的知识产权和专有权。任何当前或未来诉讼的结果都无法预测，无法保证会取得有利的结果，并且无论结果如何，诉讼都会对我们产生不利影响，因为涉及辩护和和解费用、管理注意力和资源的转移以及其他因素。
项目1A.风险因素
您应该仔细考虑下面描述的风险和不确定性，以及我们在这份第10-Q表格中提供的所有其他信息，包括我们的合并财务报表和相关注释，以及标题为“管理层对财务状况和业绩的讨论和分析”的章节。我们的业务、财务状况、业绩或前景也可能受到我们目前不知道或目前认为不重要的风险和不确定性的伤害。如果这些风险中的任何一个实际发生，我们的业务、财务状况、业绩和前景可能会受到不利影响。在那种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会部分或全部失去投资。我们的财年最后一天是1月31日。我们的财年截至2023年1月31日和2024年1月31日分别称为财年2023和财年2024。
与我们的行业和业务相关的风险
我们有连续净亏损的历史，可能无法在未来实现或维持盈利。
我们自成立以来一直亏损，将来也预计会持续亏损。截至2024财年，我们分别录得8020万美元、6850万美元、4090万美元和4250万美元的净亏损。截至2024年7月31日，我们的累计亏损达到了53150万美元。我们打算继续投入大量资源来进一步发展我们的平台，并在国内外扩大我们的销售、市场营销、运营和基础设施。如果我们的营业收入增长的速度无法超过投资和其他费用增长的速度，可能会阻止我们实现或维持盈利能力。
我们可能无法以历史速度继续增长。
我们的历史收入、收入增长、关键业务指标或关键业务指标的增长不应被视为我们未来表现的指示性。我们的营业收入分别为2024财年、2023财年及2024年7月31日和2023年6个月的180.0百万美元、154.8百万美元、102.9百万美元和84.1百万美元。我们的收入增长率在过去的时期有所波动，我们预计我们的收入增长率将继续波动。我们的收入增长率可能会受到多种因素的影响，包括对我们的产品和服务采用或需求的放缓，竞争加剧，我们整体市场增长的减缓，科技变革或我们未能利用增长机会等。
如果我们无法有效管理增长，我们的品牌、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们在员工人数，地理范围和业务方面经历了强劲的增长，并预计未来将继续增长。有效管理我们的增长并将新员工，技术和收购整合到我们现有的业务中，需要我们继续扩展我们的运营和财务基础设施，同时保持我们文化的有益方面。持续增长可能会对我们开发和改进我们的运营，财务和管理控制能力提出挑战，增强我们的报告系统和程序，招募，培训和留住高技能人员，保持客户满意度并管理成本和营业费用。此外，随着我们的客户对我们的产品和服务在越来越多的用例中的采用，我们不得不支持更复杂的商业关系。我们必须继续改进和扩展我们的信息技术（IT）和财务基础设施，运营和行政系统以及与各种合作伙伴和其他第三方的关系。另外，我们在全球范围内运营，并建立了许多国际子公司。计划继续这样做将对我们的资源和运营提出额外的要求。如果我们不能有效地管理业务和运营的增长，我们产品和服务的质量以及运营的效率可能会受到影响。这可能损害我们吸引新客户，保留现有客户并扩大他们对我们产品和服务的使用的能力，任何这些都可能对我们的品牌，业务，财务状况和运营结果产生不利影响。
我们面临激烈的竞争，如果我们不能有效竞争，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
我们所在的数据库软件市场竞争激烈，技术、客户需求和行业标准不断变化，新产品和服务频繁推出。许多已建立的企业积极与我们竞争，并提供与我们的产品和服务功能相似的产品。这些竞争产品可能也与我们的产品补充，并且客户通常将我们的平台与竞争对手的产品一起部署。
我们主要与已建立的传统数据库提供商竞争，例如Oracle、IBM和微软，提供NoSQL数据库产品的供应商，例如mongodb，以及具有数据库功能的云基础建设供应商，例如亚马逊、微软和谷歌。未来，其他具有实质资源、客户和品牌力的大型软件和互联网公司也可能寻求进入我们的市场。随着新公司的进入和创新技术的引入，我们预计竞争会加剧。
我们许多现有和潜在的竞争对手具有或可能具有相当大的竞争优势，包括但不限于：
• 更高的名誉度和更长的运营历史；
• 更广泛的分销和与合作伙伴、客户和应用开发者社区建立的关系；
• 为销售和营销活动、收购以及战略合作进入提供更多的财务资源；
• 竞争性定价和更多的专业服务和客户支持资源;
• 更低的劳动力、研发成本；和
• 更成熟的知识产权组合。
如果我们无法在这些竞争优势方面有效竞争，可能会削弱我们的竞争地位，无法吸引新客户或失去/无法续订现有客户，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们预计随着新公司的进入和创新技术的引入，竞争将会增加。潜在客户可能会认为替代技术或针对更狭窄细分领域的辅助解决方案已经足够满足他们的需求。此外，我们已将部分源代码以开源和源代码可用的方式提供，并面临其他人利用我们的代码进行有效竞争的风险。此外，我们目前或潜在的竞争对手已经或可能进行业务收购或与其他公司建立合作关系，这可能使他们能够提供更直接竞争和全面的产品组合，更快地适应新技术和客户需求，投入更多资源来推广或销售他们的产品，发起或承受大规模价格竞争，更容易抓住其他机会或更快地开发和扩展他们的产品组合，包括可能融入人工智能的产品。如果我们不能预测或有效应对竞争挑战，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们可能无法以低成本获得新客户或从现有客户处获得续订、升级或扩展，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
吸引和留住销售和市场人员，发展合作伙伴关系，提高我们平台的知名度，包括利用社区版和免费试用，对于客户获取至关重要，而成本高昂地获取新客户可能会对我们的增长产生负面影响。
我们的成功部分取决于通过订阅续订保留现有客户并扩大关系，包括在我们的产品中拓展客户的使用案例并采用其他Couchbase产品和服务。我们的订阅期通常为一到三年，但在有限的情况下可能较长或较短，续订或升级并不保证。此外，续订可能没有类似的合同期或在价格、条款、容量方面有所不同，或者客户可能决定以其他方式降低他们的订阅。例如，宏观经济环境的影响已经导致，将来可能继续导致某些客户要求让步，包括延长付款期限或更优惠的价格、增加客户流失率、延长我们与潜在客户的销售周期、延迟计划中的项目或扩展，并减少与某些潜在客户和现有客户的合同价值。保留可能会因包括客户对我们产品和服务的满意程度、我们的许可模式、竞争产品价格、特性或被认为的价值、对我们产品的更改或一般经济状况等因素而波动。
此外，我们的成功在一定程度上取决于我们判断哪些产品特性应该包括在我们的产品的免费版本和付费版本中，包括何时将企业版的特性纳入我们的社区版产品。我们若未能准确判断平衡和时机，可能会对我们的业务造成不利影响。现有或潜在客户可能会判断我们免费版本的功能已经满足他们的需求，因此可能不会从使用我们的免费试用版转换为付费产品，或者从付费产品降级。此外，我们的Couchbase服务器和Couchbase移动产品的企业版用户可能会违反我们的许可条款，未付必要的订阅费用或超出其订阅配额。我们并不总是能够确定此类情况何时发生或者执行我们的许可条款。
此外，在新的行业板块扩大我们的客户基础取决于有效的组织、专注和培训我们的销售和市场人员、高效的定价和产品策略，并向这些行业的企业架构师和应用程序开发人员介绍我们的产品和服务的优点和特点。销售和市场投入回报不足可能会损害我们的业务。
我们产品和服务的市场竞争激烈且不断演变，我们未来的成功取决于该市场的增长和拓展。
我们的产品和服务的市场是否会继续增长、增长速度如何，以及我们的产品和服务是否会更广泛地被采用都是不确定的。我们的成功将部分取决于市场接受度和广泛采用我们的产品和服务作为传统或其他产品的替代品，以及与可能具有类似功能的竞争对手产品和服务相比，选择我们的产品和服务。与数据库产品相关的技术仍在不断发展中，我们无法预测市场对我们的产品和服务的接受度，也无法预测基于全新技术的其他竞争对手产品的发展。例如，我们的大部分收入来自Couchbase服务器和Couchbase移动版企业版的订阅和相关服务。我们的平台需求受到许多因素的影响，其中许多因素超出我们的控制范围，包括现有客户和潜在客户的持续市场接受度、为不同使用场景扩展产品的能力、竞争对手新产品开发和发布的时机、技术变革以及我们所竞争的市场的增长或收缩。有可能我们的新产品（如Couchbase Capella）的客户采用可能替代部分客户在我们现有产品上的支出。如果数据库解决方案市场，特别是NoSQL数据库解决方案市场不会如预期般继续增长，或者如果我们不能继续高效、有效地应对快速变化的趋势，并满足客户需求，实现我们的产品和服务更广泛的市场认知度和采用度，或者无法管理与新产品和服务引入相关的风险，我们的竞争地位将会削弱，对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景将产生不利影响。
如果我们无法在应对客户需求变化、新技术或其他市场要求方面创新，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
我们吸引新客户并扩展与现有客户的关系的能力，在一定程度上取决于我们继续增强和改进产品和服务的能力，推出引人注目的新功能，解决更多用例，并开发反映技术、法规和客户需求不断演变的功能。任何新产品或增强服务功能的成功取决于多个因素，包括我们对市场变化和市场需求的预期、及时完成和交付、充分的质量测试、与现有技术和应用的集成以及有竞争力的定价。如果我们对新产品和服务的投资，包括Couchbase Capella，不成功，将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，由于我们的产品和服务设计用于与各种系统、应用程序、数据和设备协同运作，我们将需要不断修改和改进我们的产品和服务以跟上这些系统的变化。我们可能无法成功开发这些修改和改进。向我们的产品和服务中增加新功能和解决方案可能会增加我们的研发费用、合规性、人员、安防-半导体、制造行业和其他费用。我们已经采用了新功能，并可能在未来引入其他功能，但这些功能可能无法及时或以具有成本效益的方式引入，或者可能无法获得足够的市场接受度以产生足够的营业收入来证明相关的研发和其他相关费用。很难预测客户对新功能的采用情况。这种不确定性限制了我们预测未来运营结果的能力，并使我们面临诸多挑战，包括规划和模拟未来增长的能力。如果我们无法管理与新产品和功能开发相关的风险，我们的业务将受到不利影响。如果出现新的技术，使其他人能够以更低的价格、更高的效率、更便捷或更安全地提供竞争性的产品和服务，这些技术可能会对我们有效竞争的能力产生不利影响。
通常，随着我们的订阅收入增长，我们的专业服务和培训收入也在增长。我们相信我们对服务的投资有助于我们产品的采用。然而，Couchbase Capella包含一个服务组件，Couchbase Capella的客户可能不需要独立的服务，与我们的Couchbase Server企业版和Couchbase Mobile产品相比，服务需求的比例可能不同。因此，随着客户迁移到Couchbase Capella，我们的业务服务的收入是否会以与过去相一致的速度增长并不清楚。此外，专业服务和培训可能被视为我们核心产品提供的附属服务。在客户由于宏观经济条件而减少支出时，他们可能选择退出服务，这可能会对我们的业务运营结果产生不利影响。
我们有着有限的经营历史，这使得预测我们未来的运营结果变得困难。
我们成立于2011年，通过Membase, Inc.和CouchOne, Inc.的合并而形成。自成立以来，我们经常扩展我们的产品特性和服务，并不断演进我们的定价方法。由于我们有限的运营历史和不断发展的业务，很难评估我们的未来前景以及可能遇到的风险和挑战。这些风险和挑战包括，我们能否管理好我们的成本，准确预测营业收入，获得新客户，保留或扩大现有客户，推出成功的产品，服务和特性，并有效竞争。
如果我们未能解决我们面临的风险和挑战，包括上述因素以及在本“风险因素”部分的其他描述的因素，我们的业务、财务状况、经营业绩、关键业务指标和前景可能会受到不利影响。此外，由于我们有限的历史财务数据并且在一个快速发展的市场中运营，关于我们未来收入和费用的任何预测可能不如我们有更长的运营历史或在一个更可预测的市场中的预测准确。我们过去曾经遇到过，并且将来还将面临着快速变化行业中有限运营历史的成长型公司经常遇到的风险和不确定性。如果我们关于这些风险和不确定性的假设，我们用来规划和运营我们的业务的假设是错误的或者变化了，或者如果我们不能成功解决这些风险，我们的经营业绩可能会与我们的预期有很大差异，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们未来的业务运营结果和关键业务指标可能会出现大幅波动，如果我们未能满足分析师或投资者的预期，我们普通股票的市场价格和您的投资价值可能会大幅下降。
由于许多因素是我们无法控制并且难以预测的，因此我们的运营结果和关键业务指标可能会在不同时期出现波动，其中包括：
• 市场对我们的产品和服务的接受程度和需求，包括新产品和服务；
• 我们业务策略和运营计划的执行质量和水平；
• 我们销售和营销项目的有效性；
• 我们销售周期的长度，包括续约的时间；
• 我们吸引新客户的能力，特别是大型企业；
• 我们保留客户并扩大他们对我们的产品和服务的采用能力，尤其是我们最大的客户；
• 我们成功扩展国际业务并进入关键市场的能力；
• 未能维持我们的某些产品的客户所需的服务正常运行时间和性能水平；
• 技术变革、我们或竞争对手的新产品功能的时机和成功，以及我们所在市场的竞争格局的任何其他变化；
• 我们的产品组合和与这些产品相关的营业收入确认;
• 合同平均期限或营业收入确认时间的变化，都可能影响隐含增长率；
• 对我们的包装和许可模式的更改可能会影响营业收入的确认时间和金额；
• 我们可能会发生营业费用的增加和时间安排，以促进业务增长并保持竞争力；
• 由于竞争或其他原因而导致的价格竞争压力；
• 季节性购买模式;
• 由于宏观经济条件，成本节约活动的实施，额外的审查和批准层次，以及客户选择以较小的增量购买的结果;
• 与收购和整合业务、人才、技术或知识产权相关的影响和成本；
• 无法执行我们产品相关的许可证
• 我们成功招聘和留住员工和管理团队的能力；
• 立法、诉讼或监管环境的变化；和
• 国内外市场的一般经济状况，包括地缘政治不确定性和不稳定性，以及汇率期货波动的影响。
以上任何一个或多个因素都可能导致我们业务运营结果出现显著波动。我们还打算在不久的将来继续大规模投资以扩大我们的业务。此外，通常我们会因与客户达成协议的时间而经历季节性变化，我们的季度业务运营结果一般会根据客户的购买习惯而从季度到季度地波动。这种季节性在营业收入方面反映得较少一些，并且有时并不立即显现，这是因为我们的订阅收入中有相当一部分是根据订阅的期限按比例分期确认的，通常期限为一至三年。我们预计季节性将继续影响我们的业务运营结果。我们业务运营结果的变化性或其他经营预估可能导致我们未能实现我们的预期或证券分析师或投资者的预期；如果这样，我们的普通股市场价格可能会下跌，而且我们可能会面临高昂的诉讼费用，包括证券集体诉讼。
我们通过订阅服务在相关订阅期内认定了大部分营业收入，因此，销售的下降或增长并没有立即完全在我们的经营结果中反映出来。
订阅收入占我们营业收入的重要部分，分别占2024年7月31日和2023年的总营业收入的96%和94%。
新订阅或续订订阅的销售可能会因多种因素而波动，包括客户满意度、定价、竞争对手产品的价格、我们客户的支出水平减少或客户对基于消耗的提供方式的使用量波动。如果销售下降，或者基于消耗的客户对Couchbase Capella的消费速度低于预期，我们的总营业收入和营业收入增长率可能会下降。
根据我们大部分的合同，在软件许可证转让给客户时，我们会确认部分订阅收入，并在安排的期限内以相对均等的方式确认交易价格的较大余额。有关更多信息，请参阅本季度报告10-Q中包含的我们合并财务报表的注释2部分。由于我们严重依赖订阅收入，我们每个期间报告的营业收入的相当一部分将来自于对在以前期间签订的协议中确认的递延收入。因此，任何一个期间的新销售或续订的下降以及我们产品的销售、需求或市场认可的下滑可能不会立即反映在我们这个期间的运营结果中，而会在未来的期间中反映出来。我们基于订阅的产品也使得我们很难通过在任何一个期间进行额外销售来快速增加我们的收入，因为来自客户的这样的收入的相当一部分将在适用协议的期限内确认。
此外，我们打算增加在研发、销售和营销、以及总务和其他领域的投资，以促进我们的业务增长。这些成本通常会随着发生而费用化，与我们的营业收入形成对比。因此，我们可能会较早地确认与此类增加投资相关的成本，而不同于我们预期的一些预期收益，这些投资的回报可能会较低，或者可能发展得比我们预期的更慢，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们依赖于我们的销售团队，但我们可能无法吸引、留住、激励或培训我们的销售团队，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的销售团队获得新客户，并推动现有客户的额外销售。由于人才竞争激烈，我们的招聘、培训和员工保留工作可能受到阻碍。新员工需要进行大量培训，并且可能需要相当长的时间才能达到全面的工作效率，我们的远程和在线入职培训流程可能比现场培训效果和效率低，并且需要更长的时间。此外，在新的国家雇佣销售人员需要额外的设置和预先成本，如果销售人员无法实现全面的工作效率，我们可能无法收回这些费用。如果我们无法吸引、保留、激励和培训足够数量的有效销售人员，我们的销售人员不会及时达到重要的工作效率水平，或者我们的销售人员无法将潜在客户引入销售渠道、转化为新客户或增加现有客户的销售额，我们的业务、财务状况和营业结果将受到不利影响。
我们针对大型企业的销售策略涉及风险，这些风险在针对较小企业时可能不存在，或者存在的程度较小，比如漫长而不可预测的销售周期，以及需要大量时间和费用的销售工作，尤其是在当前的宏观经济环境下。
与较小客户的销售相比，与大客户的销售涉及到一些风险，这些风险可能在较小客户的销售中不存在或程度较轻，如较长且不可预测的销售周期、更复杂的客户需求和流程。
在完成一些销售活动时，我们面临着较高的前期销售成本和较低的可预测性。当前的宏观经济环境可能加大这些风险。许多因素影响我们销售周期的长度和变动性，包括需要向潜在客户介绍我们的产品和服务的用途和好处，购买决策和预算周期的自由性，以及评估和购买审批流程的竞争性和客户的规模。例如，大客户通常需要概念验证部署、免费试用或仅在有限范围内开始部署我们的产品，但仍然会谈判定价折扣，这些都会增加我们在销售工作中的前期投资，但无法保证这些客户的销售额能够使我们的前期投资合理化。在某些情况下，大客户的销售可能发生在我们预期之后的时期，或者根本没有发生，这可能会影响我们的现金流量和财务状况，包括当前和未来的财政期间。
如果我们不能够维护和增强我们的品牌，尤其是在企业架构师、应用开发人员和其他支持他们的关键职能之间，我们的业务和经营结果可能会受到不利影响。
我们相信，保持和提升我们作为数据库解决方案市场领导者的品牌和声誉对于与现有客户和合作伙伴的关系以及吸引新客户和合作伙伴至关重要。成功推广我们的品牌将取决于许多因素，包括我们的营销努力，我们在企业架构师、应用程序开发人员和其他支持他们的关键功能中建立意识的能力，我们能否持续开发高质量的产品和服务，我们能否成功区分我们的产品和服务与竞争对手的产品和服务，我们能否维护产品和服务在数据安全方面的声誉，以及我们是否能够获取、维护、保护、捍卫和执行我们的知识产权和专有权利。我们的品牌推广活动可能无法成功或带来增加的营业收入。此外，独立的行业分析师经常提供对我们的产品和服务以及我们竞争对手的产品和服务的报告，市场上对我们的产品和服务的看法可能会受到这些报告的显著影响。负面报告，或与我们竞争对手的报告相比不那么积极的报告，可能会对我们的声誉和品牌产生不利影响。此外，我们合作伙伴的表现可能会影响我们的声誉和品牌，如果客户与我们的合作伙伴没有积极的体验。
我们注册或未注册的商标或商号可能会受到挑战、侵犯、绕过或被宣布作为通用名，或被判定侵犯其他商标，并且我们的竞争对手可能采用与我们相似的商号或商标，导致市场混淆。如果我们不能通过商标和商号建立名称认知度，那么我们可能无法有效竞争，我们的业务可能受到不利影响。维护和推广我们的品牌需要我们进行大量支出，但可能不会产生客户意识或增加营业收入，并且即使有，这些品牌推广活动带来的营业收入的增加可能无法抵消我们所承担的增加的费用。如果如此，相对于竞争对手，我们的定价能力可能会减弱，这可能会对我们的业务、财务状况和营业收入产生重大不利影响。
我们产品中的实际或被认知的错误、失败或故障，以及与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题，可能会对我们的增长前景、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的产品很复杂，因此在过去和将来可能会出现未被发现的错误、故障或漏洞。我们的产品在使用不同操作系统、系统管理软件、应用程序、设备、数据库、服务器、存储、中间件、定制和第三方应用程序及设备和网络配置的IT环境中使用。这种多样性增加了我们产品部署在IT环境中出现错误或故障的可能性。此外，我们依赖第三方云主机基础设施提供商来托管我们的云服务。尽管我们进行了测试，但真实或被认为是错误、故障或漏洞的问题可能只有在我们的客户使用我们的产品时才会被发现。这可能导致负面宣传、安全相关事件（如数据泄漏、数据丢失、不可用或损坏）、我们产品市场接受的丧失或延迟、对我们品牌的损害、对我们竞争地位的削弱，或者客户因我们未能满足在我们的客户协议中规定的服务水平承诺而提出投诉或索赔。在这种情况下，出于与客户关系或其他原因，我们可能需要或选择耗费大量额外资源来帮助解决这个问题。我们产品中的任何错误、故障或漏洞可能会影响我们吸引新客户、保留现有客户或扩大他们使用我们产品的能力，任何这种情况都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
对于我们的某些产品来说，我们的成功部分取决于我们现有客户和潜在客户随时能够并且在合理的时间内访问这些产品的能力。由于各种因素，包括基础设施变更或故障、人为或软件错误、恶意行为、恐怖主义、拒绝服务攻击或其他原因，我们可能会遇到服务中断、停机、容量限制和其他性能问题。
由于安防相关事件或容量限制，可能无法在合理时间内确定或解决性能问题的原因。尤其在高峰使用时间和产品及客户实现变得更加复杂时，我们的性能维护和改进可能会变得越来越困难。如果我们的产品无法使用，或者客户无法在合理的时间内或根本无法访问我们的产品，或者发生其他性能问题，可能会导致我们失去客户，我们的平台和服务市场接受度遭到延误或拖延，客户对我们的付款延迟，对我们的声誉和品牌产生损害，对我们提出法律索赔，并转移我们的资源。由于我们的平台通常由客户用于支持关键任务应用程序，因此任何停机或服务中断所带来的风险都会被放大。此外，如果我们不能有效处理容量限制，根据需要升级系统，并持续发展我们的技术和网络架构以适应实际和预期的技术变化，我们的业务、财务状况和经营成果可能会受到不利影响。
部分客户合同中包含服务级承诺，其中包括关于支持的响应时间、产品性能和服务可用性的规格。我们基础设施的任何故障或中断都可能影响我们产品的性能以及向客户提供服务的可用性。如果我们无法满足规定的服务级承诺，或者遭遇长时间的糟糕性能或产品/服务不可用，我们可能需要按合同义务向受影响客户提供服务折扣，或者可能面临合同终止并退还未使用订阅相关预付金额。如果我们的产品或服务的性能问题或停机时间超过了与客户签订合同中的服务级承诺，我们的业务、财务状况和经营成果可能会受到不利影响。
我们在一定程度上能否保持并增加与现有客户的销售业务，取决于我们客户支持的质量；如果我们未能提供高质量的支持，将损害我们的声誉，对我们业务和运营结果造成不利影响。
我们能够提供有效的支持对我们的业务至关重要，因为我们的产品经常被客户用于关键任务应用，并且常常与其他核心技术集成和依赖，这些因素也增加了提供支持的复杂性和挑战。如果我们不能成功帮助客户快速解决问题或提供与我们产品相关的有效持续教育，我们的声誉可能会受到损害，现有客户可能不会续约或扩大使用我们的产品。如果我们在雇佣、培训和留住足够的客户支持人员方面不成功，我们向客户提供足够和及时的支持以及客户对我们产品的满意度都将受到不利影响。我们未能提供和维持高质量的客户支持将损害我们的声誉和品牌，对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的国际业务和计划中的持续国际扩张使我们面临着额外的成本和风险，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们持续的成功和增长策略部分依赖于我们计划的持续国际扩张。我们正在继续适应并制定策略来开拓国际市场，但这些努力可能不成功，并且存在许多风险，包括但不限于：
• 在我们的救济可能更有限，以及收款期间更长的国家中，执行合同和管理收款更困难。
• 国际业务的成本较高，包括建立和维护我们国际业务所需的办公场地和设备的费用；
• 劳动法规之间存在差异，尤其是在欧盟（EU），劳动法可能更有利于雇员。
• 在国外有效地招聘和留住有才华和能力的员工，并在所有办公室中保持公司文化和员工计划的挑战。
• 我们在业务推行的市场上，美元与外币之间的汇率波动；
• 由于语言和文化差异以及地理分散带来的管理沟通和整合问题；
• 与我们的产品和服务的语言本地化相关的成本;
• 与贸易限制和外国法律要求相关的风险，包括在外国可能需要的产品和服务的进口、认证和本地化。
• 面临意外变化的监管要求、关税和税法、贸易法、出口配额、海关税、条约和其他贸易限制的更高风险；
• 合规外国法律和法规的成本以及不合规的风险和成本，包括但不限于我们企业治理、产品许可、数据隐私、数据保护和数据安全法规，尤其是在欧盟的相关法律和法规。
• 遵守反贿赂法律，包括但不限于1977年修订版的美国《外国腐败实践法》（“FCPA”），美国《旅行法》和2010年的英国《贿赂法》，违反这些法律可能导致我们承担重大罚款、处罚和附带后果；
• 与交易所管制的实施风险相关，包括Office of Foreign Assets Control（“OFAC”）和其他类似的贸易保护法规和措施限制；
• 在某些地区存在不公平或腐败的商业行为风险，以及可能影响我们的财务状况并导致财务报表重述或不规范销售安排的不当或欺诈行为。
• 对于一些国家的知识产权保护存在不确定性，特别是我们通过专业雇主组织在这些国家开展业务，并且与这些国家的服务提供商没有直接的合同关系；
• 接触区域型或全球公共卫生问题以及各国政府采取的旅行限制或其他措施;
• 这些国外市场的一般经济和政治状况，包括通货膨胀担忧、利率期货上升、某些国家的政治和经济不稳定，如哈马斯-以色列或俄罗斯-乌克兰冲突以及各种全球行动者的政治和经济回应或以某种方式对全球经济产生的一般影响；
• 可能会有外汇管制或税收法规阻止我们将在美国以外赚取的现金汇回。
• 我们的国际收入存在双重征税，并且可能受美国或我们经营所在的国外管辖区税法变化所导致的不利税务后果影响。
如果我们无法解决在国际业务扩张过程中遇到的这些或其他问题，我们的业务可能会受到负面影响。我们的一些业务合作伙伴也在进行国际业务，他们也面临上述风险。这些因素和其他因素可能会损害我们在美国以外地区创造营业收入的能力，从而对我们的业务产生不利影响。
此外，遵守不断演变的外国法规可能会增加运营成本。未能遵守这些法律和法规可能对我们的业务产生不利影响。在许多外国国家，他人往往会从事违反我们内部政策、程序或适用于我们的美国法规的商业行为。尽管我们已经实施了旨在确保遵守这些法律和政策的政策和程序，但无法保证我们的所有员工、承包商、合作伙伴和第三方服务提供商都会遵守这些法律和政策。我们的员工、承包商、合作伙伴或第三方服务提供商违反法律或关键控制政策可能会导致营业收入确认延迟、财务报告错误陈述、罚款、处罚或我们的产品和服务的进口或出口禁止，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们使用内部系统和工具跟踪特定的关键业务指标，不进行独立验证。其中一些指标存在测量上的固有挑战，这些指标的实际或感知的不准确可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。
我们使用内部系统和工具跟踪特定的指标，包括ARR、基于美元的净留存率和客户数量，这些指标未经第三方独立验证，可能与第三方发布的估计或类似指标不同，原因在于信息来源、方法论或我们依赖的假设不同。我们的内部系统和工具存在一些局限性，跟踪这些指标的方法可能会随时间而改变，可能会导致我们公开披露的指标出现意外变化。此外，我们的ARR和基于美元的净留存率计算假定客户将自动续订，除非在测量日期之前收到不续订的通知并且不再进行续订谈判，并且不会增加或减少他们对我们平台和服务的订阅。如果这些假设是不正确的，我们的实际ARR和基于美元的净留存率可能与《10-Q表格季度报告》中呈现的指标存在显著差异。如果我们用于跟踪这些指标的内部系统和工具低估或高估绩效，或者包含算法或其他技术错误，那么我们报告的数据可能不准确。虽然这些数字是我们认为合理估计的适用测量期的指标，但是在测量这些指标方面存在固有的挑战。在数据的限制或错误方面，以及我们如何测量数据方面存在的限制或错误可能影响我们对业务某些细节的理解，这可能会影响我们的长期战略。如果我们的关键业务指标不准确地反映了我们的业务，如果投资者不认为我们的关键业务指标是准确的，或者如果我们发现与这些数字相关的重大错误，我们预计我们的业务、声誉、财务状况和经营业绩都会受到不利影响。
我们依赖于我们的管理团队和其他高技能人员，可能无法吸引、留住、激励或整合高技能人员，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们依赖继续做出贡献的管理团队、关键员工和其他高技能人员。我们的大部分管理团队和关键员工都是随时雇佣的员工，这意味着他们可以随时终止与我们的关系。由于产品的复杂性，我们还在很大程度上依赖现有工程人员的持续服务。由于顶尖管理人员、工程人才和其他高技能人员的竞争激烈，并且由于失去他们的服务或招聘所需人员的延迟，特别是在我们的研发和工程部门，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们未来的成功在一定程度上也取决于继续吸引和留住高技能人才。在我们位于旧金山湾区总部以及其他地方，对这些人才的竞争都非常激烈，我们行业板块也面临着与高技能人才的激烈竞争。
另外，我们新雇员的前雇主现在和将来可能会声称我们的新员工或我们已经违反了法律义务，这可能会耗费时间，让管理层分心，且可能会分散我们的资源。目前和潜在人员也经常考虑与他们的雇佣有关的股权奖励的价值，如果我们的股权奖励的 perceived value 相对于竞争对手的下降，我们吸引和保留高技能人才的能力可能会受到损害。如果我们未能吸引和整合新员工，或者未能留住并激励我们现有的员工，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们公司的文化对我们的成功做出了贡献，如果我们在发展壮大的过程中不能保持这种文化，我们的业务可能会受到损害。
我们相信我们的公司文化，促进被重视和创造价值，对我们的成功至关重要。我们面临着一些挑战，可能影响我们持续保持企业文化的能力，包括：
• 能够确定、吸引、奖励和留住在我们组织领导岗位上分享并推动我们文化、价值观和使命的人员；
• 我们的劳动力规模和地理多样性不断增加；
• 行业板块快速发展所带来的持续挑战；和
• 新员工和业务的整合来自收购。
如果我们无法保持我们的文化，我们的业务可能会受到不利影响。
我们可能需要额外的资本，这些资本可能无法按照我们接受的条件得到，甚至可能根本没有可获得资本。
从历史上看，我们主要通过股票发行、债务工具和来自业务的现金资金来筹资和支持业务运营和资本支出。为了支持我们不断扩大的业务，我们必须有足够的资金来继续对产品和服务进行重大投资。如果我们通过发行股权、股权债券或债务证券来筹集额外资金，这些证券可能具有比我们的普通股更高的权益、优先权或特权，我们现有的股东可能会面临稀释。我们在未来获得的任何抵押贷款可能涉及与我们的资本筹集活动和其他财务和业务事项相关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外资本并追求业务机会。
我们不时评估融资机会，我们获取融资的能力将取决于我们的发展努力、业务计划、经营业绩和资本市场的状况。我们无法确切确定是否能够获得有利的条件或者任何额外融资。如果我们无法在需要时获得足够的融资或者符合我们要求的融资条件，我们的业务增长和应对业务挑战的能力将受到极大限制，我们的业务可能会受到不利影响。
未来的债务义务可能会对我们的业务、财务状况或经营成果产生重大不利影响。
我们与日本三菱UFJ银行股份有限公司（"MUFG银行"）保持一条循环信贷额度，我们支付利息和偿还任何债务的能力，以及在与MUFG的协议中遵守契约的能力，取决于我们管理业务运营的能力，产生足够的现金流来偿还这些债务以及本"风险因素"部分讨论的其他因素。 “ 信贷设施 ” 我们与日本三菱UFJ银行股份有限公司（"MUFG银行"）保持一条循环信贷额度，我们支付利息和偿还任何债务的能力，以及在与MUFG的协议中遵守契约的能力，取决于我们管理业务运营的能力，产生足够的现金流来偿还这些债务以及本"风险因素"部分讨论的其他因素。 “ 银行 ” 我们与日本三菱UFJ银行股份有限公司（"MUFG银行"）保持一条循环信贷额度，我们支付利息和偿还任何债务的能力，以及在与MUFG的协议中遵守契约的能力，取决于我们管理业务运营的能力，产生足够的现金流来偿还这些债务以及本"风险因素"部分讨论的其他因素。
如果我们使用信贷设施或者产生债务，我们的债务义务可能会对我们产生不利影响。例如，这些义务可能会：
• 要求我们使用大部分现金流支付债务的本金和利息，这将减少可用于资金周转、资本支出、收购、研发支出和其他业务活动的现金流量。
• 限制我们将来筹集资金用于资本开支、战略收购或商业机会、研发和其他一般企业需求；
• 限制我们增加债务和创建或承担某些留置权；
• 增加我们对不利的经济和行业条件的脆弱性；和
• 增加我们对变量利率负债的利率风险敞口。
不能保证我们能成功地管理这些风险。
我们在到期时可能还需要再融资一部分未偿债务。有一种风险是我们可能无法再融资现有债务，包括信贷机构的授信额度或者融资条件可能不如现有债务的条件好。此外，如果再融资时的利率或其他因素导致再融资时的利率较高，那么与该再融资负债相关的利息支出将会增加。
我们可能无法进行收购和投资，或者成功整合收购的公司和资产到我们的业务中，而我们的收购和投资可能无法达到我们的预期，这些情况任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
将来我们可能收购或投资业务、产品、技术或人才，我们相信这些可能会有助于补充或扩大我们的产品和服务，提升我们的技术能力，或者提供增长机会。但是，由于固有风险，我们可能无法充分实现这些收购或投资所预期的好处，包括但不限于：
• 收购过程中可能出现的未预料成本或负债，包括与收购公司、其产品或技术相关的索赔，或由于收购企业此前或正在进行的行为或疏忽所导致的违反适用法律或行业规则及法规的潜在风险。这些风险在收购尽职调查过程中可能无法发现。
• 发生收购相关费用，包括与确定、调查和追求合适的收购相关的费用，无论收购是否完成，都将被确认为本期费用；
• 无法产生足够的收入来抵消收购或投资成本。
• 无法与已收购业务的客户和合作伙伴保持良好的关系；
• 在将收购的技术和权益融入我们的产品和服务，并保持与我们品牌一致的质量和安防-半导体标准方面存在挑战；
• 不能在将收购的科技与我们的科技、产品和服务整合之前识别安防半导体漏洞的能力；
• 无法实现预期的协同效应或者在融入我们的企业文化中遇到意想不到的困难;
• 由于与收购相关的不确定性，导致客户购买延迟；
• 需要整合或实施额外的控制、程序和政策；
• 由于距离、语言和文化差异而带来的挑战；
• 由于收购导致我们现有的与合作伙伴和客户的业务关系受到损害；
• 可能会丧失关键员工。
• 使用其他业务所需的资源，并转移管理和员工资源；
• 未能按照我们的营业收入确认政策识别收购的递延营业收入。
并购还需要使用我们可用的大部分现金或债务来完成。其中任何一种都可能对我们的财务状况或普通股市场价格产生不利影响。以融资未来的并购为目的的股权销售或股权关联债务发行可能会对我们的股东造成稀释。使用现金来融资未来的并购可能会限制我们现金的其他潜在用途，包括偿还未偿债务。承担债务将会导致固定负债的增加，并可能包括限制我们管理业务能力的契约或其他限制。如果我们无法及时或在有利条件下获得必要的融资来完成上述并购，我们可能不得不延迟或放弃重大的并购。上述任何情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
人工智能在我们的产品和服务中的使用，以及不确定的监管环境，可能会给我们的业务带来声誉损害、责任或其他不利后果。
我们正在开发和推出新的产品功能，其中使用了人工智能技术，例如Capella iQ，这是我们内置在Couchbase Capella中的生成式AI开发人员编码助手。人工智能技术复杂且快速发展，我们面临来自其他公司的激烈竞争，同时也面临不断变化的监管环境。我们可能无法成功开发、整合或维护使用人工智能技术的产品功能，以获得市场竞争力，或以成本效益的方式做到这一点。将人工智能引入我们的产品，或将我们的产品用于人工智能技术和应用程序中，可能导致新的或增强的政府或监管审查、诉讼、知识产权风险、保密性或安全风险、伦理关注或其他复杂的问题，可能会损害我们的业务、声誉或财务状况。针对人工智能的新型或修改的法律和监管发展，如欧盟的AI法案，可能会影响将人工智能技术纳入我们的产品和业务中，如果我们未能遵守任何此类法律和监管发展或其他实际或声称的义务，可能会导致巨额罚款、处罚、监管调查、诉讼、巨额修复成本、损害我们的声誉或其他责任。
此外，我们利用人工智能工具和技术可能需要额外的投资，并开发适当的保护措施，以处理我们处理的客户数据，包括在我们的产品或工具中使用人工智能技术。人工智能可能创造出看似正确但实际不准确或有缺陷的内容，如果我们、我们的客户或其他人依赖或使用这些有缺陷的内容导致损害，可能会给我们带来品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。
我们的业务可能会受到经济下滑的不利影响。
长期的经济不确定性或衰退可能对我们的业务、财务状况、经营成果和关键业务指标产生不利影响。无论是在美国还是国外的一般经济中出现的负面因素，包括通胀和不断上升的利率担忧、金融和信贷市场波动引起的条件、经济政策的变化、贸易不确定性包括关税变化、制裁、国际条约和其他贸易限制，自然灾害、全球公共卫生危机或武装冲突的发生，都可能继续导致企业对IT业务的支出减少，从而对我们业务的增长产生负面影响。我们无法
无法预测任何经济放缓、不稳定或复苏的时间、强度或持续时间，无论是在整体还是在任何特定行业或地理区域内。
这些条件可能会极大地增加我们和客户准确预测和规划未来业务活动的困难，并导致客户重新评估购买我们的产品和服务的决定，这可能会延迟和拉长我们的销售周期或导致计划购买的取消。在当前的宏观经济环境中，我们继续看到与之前季度一致的交易周期，以及在预算审查程度上的提升，产品迁移速度低于预期，扩张速度低于预期，客户选择分阶段购买。此外，在经济困难时期，我们的客户可能面临获得及时足额信贷的问题，这可能导致他们无法及时向我们支付款项，甚至根本无法支付。如果发生这种情况，我们可能需要增加我们的信贷损失拨备，这可能对我们的运营结果产生不利影响。
我们的客户所在的任何行业出现大幅下滑，都可能导致这些公司因状况恶化而普遍减少资本支出，或者特别减少对IT产品的支出。这些行业的客户可能推迟或取消项目，或者通过重新谈判供应商合同来降低成本。如果现有客户或潜在客户认为我们的产品订阅或服务支出是可选择性的，我们的营业收入可能在普遍IT支出的延迟或削减中受到不成比例的影响。
我们面临货币兑换汇率波动，可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
在我们不断扩大国际市场的过程中，我们将更多地暴露于货币汇率波动的风险之中。相对于外国货币，美元的走强增加了我们产品和服务对美国以外客户的实际成本，可能导致销售周期的延长或减少对我们产品和服务的需求。此外，增加的国际销售可能导致以外币计价销售，增加我们的外汇风险。此外，此类持续扩张将增加我们在美国以外地区发生并以外币计价的营业费用。到目前为止，我们尚未进行任何对冲交易以减少我们的外汇风险。虽然我们可能决定在未来进行对冲交易，但这些对冲交易的可用性和有效性可能受到限制，我们可能无法成功对冲我们的风险，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的业务可能会受到大流行病、自然灾害、政治危机或其他意外事件的不利影响。
重大自然灾害，如地震、火灾、飓风、龙卷风或洪水，以及重大停电或电信故障，可能会干扰我们的业务、移动网络、互联网或第三方服务和技术提供商的运营。特别是，我们的企业总部位于圣弗朗西斯科湾区，这个地区以地震活动和野火而闻名。此外，任何意外的公共卫生危机、政治危机，如恐怖袭击、战争和其他政治动荡，或其他灾难性事件，无论发生在美国还是国外，包括哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突以及任何相关的政治或经济应对和反应，或任何其他全球行为者的整体影响，都有可能继续对我们的业务或整体经济产生不利影响。任何自然灾害、恐怖主义行动或其他干扰我们或第三方供应商能力的事件可能导致对我们的产品和服务的需求减少，或者延迟提供我们的产品和服务，或可能在受影响的地区或全球范围内对消费者和企业支出产生负面影响，具体取决于严重程度，任何这些都将不利影响我们的业务、财务状况和运营结果。如果我们的灾难恢复计划被证明不足，上述所有风险将进一步增加。
与第三方的依赖有关的风险
如果我们无法与合作伙伴保持成功的关系，我们的业务、财务状况和经营成果可能会受到损害。
我们采用一种市场推广的商业模式，我们的营业收入的一部分是通过与我们的合作伙伴进行销售来生成的，包括CSPs、独立软件供应商、系统集成商、技术合作伙伴、原始设备制造商、市场场所、托管服务提供商和经销商，这进一步扩大了我们直接销售团队的覆盖范围，涵盖了更多的地理区域、行业和渠道。我们已经进入，并打算继续进入，在我们没有本地存在的某些国际市场与代理商建立合作关系。我们为部分合作伙伴提供特定的培训和计划，以帮助他们销售我们的产品和服务，但是我们的培训和建立关系的努力可能会不起作用。此外，如果我们的合作伙伴在市场营销和销售我们的产品和服务方面失败，将限制我们计划进入某些地理区域、行业和渠道的扩张。如果我们不能开发和维护有效的销售激励计划，激励我们的合作伙伴成功销售我们的产品和服务给客户，我们可能无法成功激励这些合作伙伴。
我们的一些合作伙伴也许会市场推广、销售和支持与我们竞争的产品，可能会投入更多资源来推广、销售和支持这些竞争产品，可能会有动机把我们竞争对手的产品宣传推广，以损害我们自己的利益，甚至可能会终止销售我们的产品和服务。如果我们的合作伙伴误导客户关于我们产品和服务的功能，违反法律或违反我们或他们的企业政策，还有可能对我们造成诉讼风险、潜在责任和声誉损害。我们未来实现营业收入增长的能力将在一定程度上取决于我们与合作伙伴保持良好关系的成功、寻找更多合作伙伴和培训合作伙伴独立销售我们的产品和服务的能力。我们或我们的合作伙伴在上述方面的任何缺陷都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生不利影响。
我们在业务的许多方面依赖第三方服务提供商，任何无法维持这些关系的失败都可能会损害我们的业务。
我们的成功在一定程度上取决于与第三方服务提供商的关系，包括云托管基础设施供应商、客户关系管理系统、财务报告系统、人力资源管理系统、信用卡处理平台、营销自动化系统、工资单处理系统和数据中心等。特别是，随着客户采用Couchbase Capella，云托管基础设施变得越来越重要。如果其中任何第三方遇到难以满足我们的要求或标准的困难，由于持续的中断或故障而变得不可用，暂时或永久停止业务，面临财务困境或其他业务中断或提高他们的费用，或者我们与任何这些提供商的关系恶化，或者我们与这些第三方订立的任何协议在没有充分过渡安排的情况下被终止或不 renew，或者我们在管理或谈判具有成本效益的关系方面失败，我们可能会遭受成本上升和延迟，以及我们提供产品和服务的能力可能会受到影响，我们管理财务的能力可能会受到干扰，来自客户的付款可能会延迟，我们产生和管理销售线索的能力可能会减弱，或者我们的业务运营可能会受到干扰。任何这样的中断可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响，直到我们替换这些提供商或开发替代技术或业务。
我们所引用的某些估计和信息是基于第三方来源的信息，我们不会对此类来源中的数据的准确性或完整性进行独立验证，也不会对收集这些数据的方法进行验证，而且任何实际或被认为是不准确的估计和信息都可能损害我们的声誉，对我们的业务造成不利影响。
我们所提到的某些估计和信息，包括我们所处行业和市场以及市场规模的普遍预期，部分基于第三方提供的信息。这些信息包含一些假设和限制，尽管我们相信来自这些第三方来源的信息是可靠的，但我们尚未对这些第三方来源中的数据的准确性或完整性进行独立验证，也没有对收集这些数据的方法进行验证。如果投资者不认为这些数据或方法准确，或者我们发现关于这些数据或方法的限制或重大错误，可能会对我们的声誉、财务状况和经营业绩产生不利影响。
与我们的开源和知识产权相关的风险
我们在解决方案中使用第三方开源软件，核心部分的源代码以开源或可获取源代码的方式公开，以及对我们的开源项目的贡献，可能会对我们卖出产品和提供服务的能力产生负面影响，使我们面临可能的诉讼，并允许第三方访问和使用我们业务中使用的软件和技术，所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的产品包括在“开源”许可证下由第三方许可给我们的软件。使用和分发开源软件可能比使用第三方商业软件带来更大的风险，因为开源项目可能存在漏洞和架构不稳定性，而且开源许可方通常以“原样”提供他们的软件，并且不提供支持、担保、赔偿或其他关于侵权指控或代码质量的合同保护，即使我们的客户可能在我们与他们的合同中坚持要这些保护措施。我们历来选择将我们核心源代码的核心部分作为开源基础来促进采用以及与我们的应用程序开发者社区的协作和参与。然而，我们在这个策略上可能不会成功，我们转向源代码可用许可证的努力以及我们的源代码的持续可用性，可能使其他人能够更有效地与我们竞争。此外，这些软件的源代码的公开可用性可能使其他人更容易破坏我们的产品。我们预计将继续在我们的产品中使用这些开源软件，并在未来以开源或源代码可用的方式提供核心源代码的部分。
尽管我们的大部分代码是内部开发的，但我们也会从开源开发者社区接收有限数量的贡献。我们要求向我们提供贡献的第三方将其贡献的所有知识产权归属给我们，或者向我们提供其作品的永久许可，并声明他们的贡献是原创作品，并且他们有权向我们转让或许可这些权利。然而，我们不能确定我们能否在未经第三方额外许可的情况下使用所有的贡献，并且我们可能由于使用这些贡献而受知识产权侵权或侵占索赔的影响。
一些开源许可证包含要求我们根据我们使用的开源软件的类型，提供修改或派生作品的源代码的要求，或者授予我们的知识产权其他许可证。我们努力确保我们的闭源专有软件不与开源软件结合，也不以需要将我们的闭源专有软件源代码公开发布的方式将其合并。然而，我们无法确保我们在产品中控制我们使用开源软件的过程有效。如果我们被认定未能遵守适用许可证或我们当前的政策和程序的条款，或者以某种方式将我们的闭源专有软件与开源软件结合，根据某些开源许可证，我们可能需要根据适用开源许可证的条款无偿向公众发布我们的闭源专有软件的源代码。这将使我们的竞争对手能够以较低的开发工作量和时间创建类似的产品，最终可能导致我们竞争优势的丧失。
此外，许多开源许可证的条款尚未被美国或国外法院解释，这些许可证可能被解释为对我们提供或分发产品施加意想不到的条件或限制的方式。有时，有人声称拥有对开源软件的所有权，针对将开源软件整合到其产品中的公司提出索赔，这些开源软件的许可方对这些索赔不提供任何担保或赔偿。因此，我们和我们的客户可能会受到声称拥有我们认为是开源软件的所有权的当事方提起的诉讼。如果开源软件的作者或其他第三方声称我们未遵守适用的许可条件，或者如果我们需要为客户进行辩护以应对此类索赔，我们可能需要承担辩护这些指控的重大法律费用。如果我们无法成功抵御此类指控，我们可能会受到重大损害或其他责任，包括被禁止销售我们的产品和服务。我们还可能需要从第三方获取许可，以继续根据经济上不可行的条款提供我们的产品，重新设计我们的产品，如果无法及时进行重新设计则停止或延迟提供我们的产品，或者以源代码形式普遍提供我们的专有代码。任何前述情况都将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的分销和许可模型可能会对我们实现货币化和保护知识产权的能力产生负面影响。
我们许多产品都可以在互联网上免费获得，包括我们开放源代码或可获取源代码条款中的大部分内容。此外，我们可能只能有限或根本无法直接了解谁在使用我们的软件以及使用程度和目的，因此我们几乎无法检测到对我们产品许可的违规行为。如果我们
如果我们无法管理与我们的许可和分销模型相关的风险，可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们已经采用了BSL 1.1，这是我们部分公开的源代码的源代码可用许可证。我们相信BSL 1.1使我们能够公平透明地控制源代码的商业化，但这样的许可策略可能无法防止源代码的误用。此外，BSL 1.1不是开源许可证，这可能对源代码的采用率产生负面影响，降低我们品牌和产品的知名度，并对我们的竞争能力产生负面影响。
由于开源许可协议赋予了第三方更多权利，在我们竞争的市场上可能存在较少的科技壁垒，新老竞争对手可能很容易与我们竞争，其中一些竞争对手可能拥有比我们更多的资源。
开源软件许可条款通常允许对代码进行自由修改和分发。我们在历史上选择将核心部分的源代码基于开源方式进行提供。尽管我们向源代码提供许可的转变，但我们的源代码仍然可用，这可能使他人能够开发出与我们具有竞争力的新软件产品或服务，而无需我们所需的同等程度的开销和开发时间，尤其是如果客户并不重视我们专有元件的差异化。新老竞争对手，包括那些资源优于我们的竞争对手，有可能开发他们自己的开源软件或混合专有和开源软件产品。此外，一些竞争对手将开源软件免费提供下载或使用，或者将竞争性开源软件作为亏损产品。我们无法保证能够成功与当前和未来的竞争对手展开竞争，也无法保证竞争压力或开源软件的可用性不会导致价格下降、收入和毛利率降低以及市场份额的损失，其中任何一个都可能对我们的业务产生不利影响。我们使用的开源软件可能还会限制我们对第三方（包括竞争对手）的知识产权和专有权利进行主张，这些第三方访问或使用我们为此类开源项目做出贡献的软件或技术。
在获取、维护、保护、捍卫和执行我们的知识产权方面，我们可能会产生大量成本，而未能获取、维护、保护、捍卫或执行我们的知识产权可能会降低我们的软件和品牌的价值。
我们的成功在一定程度上取决于我们获取、维持、保护、捍卫和执行我们的知识产权，包括我们的专有技术、专有技术和品牌。我们依靠专利、版权、商标、服务标志、商业秘密法、其他知识产权法、保密程序和合同条款的组合努力建立和保护我们的专有权利。然而，如果我们无法执行我们的权利，或者如果我们未能发现对我们的知识产权的未经授权使用，那么我们采取的获得、维护、保护、执行和捍卫我们的知识产权的措施可能是不充分的，结果是我们的竞争对手可能会获得我们的专有技术并开发和销售类似或基本相同的产品、服务或技术，从而对我们的业务、财务状况、经营结果或前景产生不利影响。我们持有许多授权专利，并在美国和国外的司法管辖区提出了专利申请。我们无法保证我们的专利申请将会得到授权专利，或者将及时获得授权专利。
即使我们将来继续寻求专利保护,可能无法为我们的技术获得或保持专利保护。此外,未来发给我们或授权给我们的任何专利可能无法为我们提供竞争优势,或者可能被第三方成功挑战。此外,为了保护我们的知识产权可能需支付相当大的费用。我们现有的或可能取得的任何专利、商标或其他知识产权可能会被他人挑战或绕过,或在美国或外国司法管辖区被认为是无效或不可执行的。他人可能侵犯我们的专利、商标或其他知识产权,独立开发类似的、基本相同或更优越的产品或服务,复制我们的任何产品或绕过我们的专利或其他知识产权,或使用我们视为专有的信息来创建与我们竞争的产品和服务。此外,与知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律准则是不确定的。包括美国最高法院在内的各种法院已就与软件和商业方法相关的某些发明或发现的专利能力范围作出了裁决。这些裁决指出,以提到抽象观念、自然现象或自然规律的专利声明本身并不具备可专利性。什么构成自然规律或抽象观念还不确定,我们的技术的某些方面可能被认为是抽象观念。因此,美国不断发展的案例法可能会对我们获得专利的能力产生不利影响,并有可能方便第三方挑战我们未来拥有的或授权的专利。随着我们扩大国际业务,未经授权复制和使用我们的服务和平台能力以及专有信息的风险可能会增加。在我们提供服务的每个国家可能都无法为我们提供知识产权保护,或者一些外国国家的法律或执行机制对知识产权的保护可能没有美国那么严格。监督未经授权使用我们的技术和商业秘密
因此，知识产权可能会很难、昂贵和耗时。因此，尽管我们努力，但可能无法阻止第三方侵犯、侵占或以其他方式侵犯我们的知识产权。
此外，我们已将我们自己的软件核心部分以开放源代码或源码可用许可证的形式提供，并在我们的产品中包含第三方开源软件。我们偶尔也会向开源项目贡献源代码。由于我们在开放源代码或源码可用许可证下分发的任何软件或对开源项目做出的贡献的源代码是公开可获取的，我们保护与此类源代码相关的知识产权的能力可能会受到限制或完全丧失。
我们通过保护和依赖于商业机密、专有知识和其他机密信息来维持竞争地位。虽然我们通常与雇员和顾问签订保密和发明专利协议，并与其他第三方（包括供应商、供应商和与我们有战略关系和业务联盟的各方）签订保密协议，但知识产权的转让可能不是自动执行的，或者可能被违反，我们可能被迫对第三方提起索赔或对他们可能对我们提起的索赔进行辩护，以确定我们所认为的知识产权的所有权。此外，我们无法保证我们与每个可能已经或可能替我们创建或开发知识产权或接触我们的专有信息、专有技术或商业机密的当事方都签订了此类协议。我们无法保证这些协议能有效控制对我们的专有信息、专有技术和商业机密的访问、分发、使用、滥用、侵占、反向工程或披露。此外，这些协议可能无法阻止我们的竞争对手或合作伙伴独立开发与我们的产品或服务在实质上相当或更好的产品或服务。我们可能没有足够的补救措施来应对这些协议的任何违反。此外，我们过去曾经历过未经授权访问我们的专有源代码、机密信息和专有技术，以及未来可能发生同样情况。我们已经并可能在将来就商业秘密的侵权进行诉讼，但是对于一方非法披露或侵占商业秘密或专有技术的索赔的执行是困难、昂贵和耗时的，并且结果是不可预测的。此外，一些国内外法院不愿或不愿意保护商业秘密和专有技术。
为了监控和保护我们的知识产权，可能需要投入大量资源，而一些侵权行为可能难以或不可能被发现。为了保护和执行我们的知识产权而进行的诉讼可能代价高昂、耗时并分散管理层的注意力，并可能导致我们知识产权的部分损害或丧失。我们努力执行知识产权可能面对对抗、反诉和反讼，对我们的知识产权的有效性和可执行性提出质疑，如果成功，可能会使我们丧失宝贵的知识产权。我们无法保护我们的知识产权和专有技术免受未经授权的复制或使用，以及任何昂贵的诉讼或转移管理层的注意力和资源，可能影响我们产品的功能，推迟产品改进的推出，导致我们在产品中使用劣质或更昂贵的技术，或损害我们的声誉和品牌。此外，我们可能需要从第三方许可额外的技术来开发和推广新的产品特征，而这可能无法以商业上合理的条件获得，或根本无法获得，并且将对我们的竞争能力产生负面影响。
我们过去可能已经遭受过知识产权纠纷，并且将来可能会继续面临此类纠纷，这可能会产生高昂的辩护成本，使我们承担重大责任，需要支付巨额赔偿并限制我们使用某些技术的能力。
我们过去和将来可能会面临知识产权争议。我们的成功在一定程度上取决于我们能否在不侵犯、侵占或其他违反第三方知识产权的情况下开发和推广我们的产品和服务。然而，我们可能不知道我们的产品是否侵犯、侵吞或其他违反第三方知识产权，这样的第三方可能提出声称存在侵犯、侵吞或违反的索赔。此外，我们过去和将来可能面临来自第三方的索赔，声称拥有我们开发的软件或派生作品的所有权，包括使用第三方开源软件的作品，这可能包括我们的专有源代码，或者寻求执行适用开源许可证的条款。此外，某些公司和权利持有者寻求执行和变现他们拥有的专利或其他知识产权。许多潜在的诉讼当事人，包括我们的竞争对手和持有专利的公司，都有能力投入大量资源来维护他们的知识产权并捍卫可能对他们提出的索赔。
我们与客户和其他第三方的某些协议包括赔偿条款，根据这些条款，我们同意赔偿或承担责任，因为他们因知识产权侵权、盗用或其他违反而遭受或承担的损失。第三方提起的任何侵权主张，即使这些主张没有根据，也会耗费时间，使我们支出大量费用用于辩护，在此间分散我们的经营管理，并可能要求我们停止使用此类知识产权。此外，由于与知识产权诉讼相关的大量发现工作，我们有可能在此类诉讼中泄露我们的机密信息。我们可能需要支付大额的法律费用、和解费、损害赔偿金（包括三倍赔偿金和律师费，如果我们被认定故意侵犯了他人的权益）、版税或其他费用，用于赔偿对我们获得判决的申请人，同时我们可能会受到禁令或其他限制，导致我们停止销售或使用含有据称侵权、盗用或违反的知识产权的产品或服务，包括对我们产品的订阅。我们还可能同意和解，以防止我们分发我们的产品或其中的一部分，任何这些情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
关于任何知识产权的索赔，如果我们发现违反了这些权利，我们可能需要寻求许可证来继续业务，但可能无法获得有利或商业上合理的条款，并且可能会显著增加我们的营业费用。某些许可证可能是非独占的，因此我们的竞争对手可能拥有许可给我们的相同技术。如果第三方没有以商业上合理的条款或根本不给予我们知识产权的许可证，我们可能需要开发替代的非侵权技术，这可能需要很长时间（在此期间，我们将无法继续提供受影响的产品功能），并且需要付出巨大的努力和费用，但最终可能并不成功。任何这些事件都将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
即使这些索赔不会导致诉讼或者在我们的有利解决，这些索赔和解决所需的时间和资源可能会转移我们管理层的资源。此外，可能会有公告关于听证会、动议或其他中间程序或发展的结果，并且如果证券分析师或投资者认为这些结果是负面的，这将对我们的业务、运营结果或我们普通股的市场价格产生重大不利影响。我们预计，随着平台和服务市场的增长，侵权索赔的发生可能会增加。因此，我们因侵权索赔而面临的损害赔偿风险可能会增加，这可能会进一步耗尽我们的金融和管理资源。
与我们的法律和监管环境相关的风险
我们的业务受到广泛的法律和法规的约束，其中许多正在发展变化，未能遵守这些法律和法规可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的业务受到各个联邦、州、地方和外国政府机构的监管，包括数据隐私和网络安全法律法规、知识产权、就业和劳动法律、工作场所安全、消费者保护法律、反贿赂法、进出口管制、移民法、联邦证券法和税法律法规等等。此外，我们在产品和服务中可能使用的人工智能等新工具和技术，可能会受到新法律的监管或现有法律的新应用。在某些国外司法管辖区，这些监管要求可能比美国更严格。这些法律和法规给我们的业务增加了额外的成本，不遵守这些法律和法规可能会使我们承担：
• 调查、执法行动、命令和制裁；
• 必须对我们的产品和服务进行必要的更改；
• 利润返还、罚款和赔偿金；
• 民事和刑事处罚，或者禁令；
• 我们的客户或合作伙伴提出的损害赔偿要求；
• 终止合同；
• 知识产权丧失；及
• 暂时或永久禁止向高度监管的机构和政府销售。
如果实施任何政府制裁，采取执法行动，或者在任何可能的民事或刑事诉讼中我们未能成功，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，应对任何行动可能导致管理关注和资源显著分散，专业费用增加。
此外，我们必须遵守与严格监管行业和公共部门的客户形成、管理和履行合同有关的法律法规，包括在向它们直接或通过合作伙伴销售我们的产品时，涉及美国联邦、州和地方政府机构，这会影响我们和合作伙伴与此类客户进行业务的方式。我们或我们的合作伙伴如不遵守这些要求，可能会面临调查、罚款、暂停或失去未来政府或其他合同机会以及其他处罚，这将对我们的业务、财务状况、业绩和增长前景产生不利影响。
如果我们的安防-半导体措施被攻破，或者未经授权的第三方获取了我们或我们客户的数据或软件，我们的产品和服务可能会被认为不安全，客户可能会减少或终止对我们产品和服务的使用，我们可能面临索赔、诉讼、监管调查、巨额赔偿责任和声誉损害。
作为我们业务运营的一部分，我们收集、使用、存储、传输或以其他方式处理数据，包括跨多个司法管辖区的个人数据。我们还使用第三方服务提供商来收集、使用、存储、传输、维护或以其他方式处理这些信息。计算机恶意软件、勒索软件、病毒、社交工程（包括钓鱼攻击）、拒绝服务、应用程序接口攻击或其他攻击、员工盗窃或滥用以及一般黑客等威胁在我们的行业和我们客户的行业中变得越来越普遍。任何这些安全事件都可能导致对我们的数据或客户数据（包括个人数据）、软件或系统的未经授权访问、损害、禁用、加密、使用、披露、修改、销毁、丢失或其他处理，或者扰乱我们提供产品和服务的能力。任何实际或被认为是安全事件的情况都可能中断我们的运营，损害我们的声誉和品牌，导致巨额的整改和网络安全保护成本（包括部署额外人员、修改或增强我们的保护技术、调查和整改任何信息安全漏洞），造成营业收入损失，导致监管调查和命令、诉讼、纠纷、赔偿义务、违约损害赔偿金、违法或违规造成的处罚以及其他法律风险，增加我们的保险费用，造成任何其他财务风险，导致客户对我们的信心丧失或减少对我们产品和服务的使用，从而否定地影响我们的声誉、竞争力、业务、财务状况和经营成果。
我们已经采取措施保护我们系统和产品的数据，但我们的安全措施或我们的客户或第三方服务提供商的安全措施可能不够充分，会因第三方行为、员工或用户错误、技术限制、系统或产品中的缺陷或漏洞、第三方服务提供商的缺陷或漏洞、员工或第三方的不当行为、欺诈或恶意，包括具有重大财力和技术资源的国家赞助组织的行为，或者因技术资源故障、未能遵守政策等原因受到破坏。我们已经经历并可能继续经历各种类型和程度的安全事件和攻击，包括我们的第三方供应商受供应链攻击影响的情况，以及我们人员的凭据曾被泄露和未经授权使用的情况。此外，我们已经确定并被要求修复或减轻我们代码和第三方代码中的漏洞。未来我们可能会受到这些和其他安全事件和漏洞的影响，我们关于安全的内部控制和操作可能无法有效消除我们系统、数据和软件受损的风险。此外，由于我们的员工和许多第三方服务提供商的员工远程工作，我们可能面临更高的安全风险。例如，我们已经看到钓鱼尝试和垃圾邮件的增加，可能会继续这种趋势。此外，与地缘政治事件和冲突（如哈马斯-以色列和俄罗斯-乌克兰冲突）有关，我们和我们的第三方服务提供商可能面临更高的网络安全攻击、钓鱼攻击、病毒、恶意软件、勒索软件、黑客或类似的攻击或事件的风险。
不能保证我们和我们的客户或第三方服务提供商实施的任何安全措施能够有效防范当前或未来的安全威胁。我们已经开发了保护系统、数据和软件的完整性、机密性、可用性和安全性的系统和流程，但是我们的安全措施或客户或第三方服务提供商的安全措施可能会失败，导致未经授权的访问、损坏、禁用、加密、使用、披露、修改、销毁或丢失这些系统、数据和软件。通过合同约定和第三方风险管理流程，我们采取措施要求我们的第三方供应商及其分包商保护我们的数据，但我们不能确保他们采取的安全措施足以保护我们的数据。第三方供应商的软件或系统存在漏洞，我们的客户或第三方服务提供商的安全防护措施、政策或程序存在故障，或者客户或第三方服务提供商的软件或系统遭到违反或影响，可能导致我们的产品或系统的机密性、完整性或可用性受到威胁，或导致我们的客户数据泄露。此外，安全漏洞技术千变万化且不断发展，包括使用人工智能发起更自动化、有针对性、复杂和协调的攻击，这些攻击可能直到事发后才被发现。我们可能无法实施足够的预防措施，预见、防止或检测企图进行的安全漏洞或其他安全事件，或及时作出反应。
我们有合同和其他义务，需要通知客户、监管机构、受影响的个人或其他人有关某些安防事件。我们过去曾进行过此类通知，并可能在未来需要这样做。这些披露或未能遵守相关要求可能会导致不利后果。任何安全漏洞或事件，无论是我们或我们的第三方服务提供商经历的，还是对此类事件的认知，均可能导致我们的产品和服务的营业收入或客户对其安全性的信心的丧失，带来负面宣发，损害我们的声誉和品牌，减少我们产品和服务的需求，干扰正常业务运营，分散管理层的注意力和资源，需要我们花费大量资源进行调查，纠正现有或预防未来的安全漏洞和事件（包括部署额外的人员和修改或增强我们的保护技术以及调查和修复任何信息安全漏洞），增加我们的保险费用或使我们面临法律责任，包括索赔、诉讼、监管执行和命令、争议、调查、赔偿责任、违约损害、罚款以及修复的重大成本，任何这些都可能对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们的纠正措施可能不会成功。我们无法确保我们与客户、合作伙伴、供应商和其他合同中的任何责任限制条款在安全事件或其他安全漏洞或事件方面是否可执行或足够保护我们免受任何特定索赔的责任或损害。随着我们继续增长和发展我们的业务，这些风险将增加，因为我们需要收集、托管、存储、传输和其他方式处理越来越大量的数据。 我们或我们的第三方服务提供商经历的任何安全漏洞或事件，或人们对此类事件的感知，都可能导致我们的产品和服务的营业收入或客户对其安全性的信心的丧失，带来负面宣发，损害我们的声誉和品牌，减少我们产品和服务的需求，干扰正常业务运营，分散管理层的注意力和资源，需要我们花费大量资源进行调查，纠正现有或预防未来的安全漏洞和事件（包括部署额外的人员和修改或增强我们的保护技术以及调查和修复任何信息安全漏洞），增加我们的保险费用或使我们面临法律责任，包括索赔、诉讼、监管执行和命令、争议、调查、赔偿责任、违约损害、罚款以及修复的重大成本，任何这些都可能对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们的纠正措施可能不会成功。我们无法确保我们与客户、合作伙伴、供应商和其他合同中的任何责任限制条款在安全事件或其他安全漏洞或事件方面是否可执行或足够保护我们免受任何特定索赔的责任或损害。随着我们继续增长和发展我们的业务，这些风险将增加，因为我们需要收集、托管、存储、传输和其他方式处理越来越大量的数据。
此外，如果发生与我们或竞争对手或第三方服务提供商有关的安全事件或违规行为，我们的客户和潜在客户可能会对我们产品或服务的安全性，或者数据库软件总体上失去信任，从而可能对我们保留现有客户或吸引新客户的能力产生不利影响，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，我们的保险覆盖范围可能不足以承担发生的责任或涵盖针对我们与任何安全事件或违规行为相关的赔偿索赔，而且保险公司可能会拒绝或不包括某些类型的索赔在保险范围内。未来，我们可能无法以商业上合理的条件或根本无法为这些事项获得保险。如果我们被提出的一项或多项超出可用保险范围的索赔成功主张，或者发生我们保险政策的变更，包括保费增加或对共同保险要求引入巨额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
如果我们无法或被认为不遵守与数据保护、信息安全和隐私相关的美国和外国法律、规则、法规、行业标准、合同义务和其他要求，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们受到各种联邦、州、地方法律和国际法律、规则和法规的约束，以及行业标准、内部和外部隐私政策和合同义务，涉及个人信息和其他数据的收集、使用、保留、安全性、披露、转移、存储和其他处理。全球管辖这些事项的法规框架正在迅速发展，并且在可预见的未来可能仍然不确定，这些或其他实际约束或断言可能在不同司法管辖区之间以不一致的方式解释和应用，并与其他规则或我们的行为发生冲突。我们、我们的供应商或与我们业务往来的其他第三方实际或被认为没有遵守法律、法规、合同义务或其他实际约束的行为，可能导致政府机构或其他人对我们提起诉讼。在包括美国在内的许多司法管辖区，执法行动和非合规后果在上升。此外，我们过去和将来可能会收到私人行为者的不合规断言。这种断言可能导致罚款、调查或解决成本。此外，安全倡导者和行业组织经常提出，将来可能提出我们必须合法遵守或合同适用于我们的自律标准。如果我们没有遵循这些标准，即使没有泄露个人信息，我们可能会面临巨额罚款或显着成本增加。
在我们运营的国际市场几乎每个司法管辖区都建立了自己的数据安全和隐私法律框架，我们或我们的客户必须遵守，包括但不限于英国（“UK”），瑞士和欧盟。欧盟通过了《一般数据保护条例》（“GDPR”），该条例于2018年5月生效，并与欧盟成员国的国家立法、法规和指南一起，包含了许多与处理欧盟数据主体的个人数据相关的要求，包括增加的欧洲委员会（EC）的司法管辖范围和更强力的合规义务。GDPR规定了对GDPR适用的个人数据转移到未被认为提供足够保护的第三国的监管。GDPR还引入了许多数据处理和通知要求，并增加了罚款额度。特别是在GDPR下，对某些GDPR要求的违规行为可以处以高达2000万欧元或非合规公司年度全球营业收入的4%的罚款，以较高者为准。这些处罚是除了客户和数据主体提起的任何民事诉讼要求之外的。 “ GDPR规定了对GDPR适用的个人数据转移到未被认为提供足够保护的第三国的监管。GDPR还引入了许多数据处理和通知要求，并增加了罚款额度。特别是在GDPR下，对某些GDPR要求的违规行为可以处以高达2000万欧元或非合规公司年度全球营业收入的4%的罚款，以较高者为准。这些处罚是除了客户和数据主体提起的任何民事诉讼要求之外的。 ” GDPR规定了对GDPR适用的个人数据转移到未被认为提供足够保护的第三国的监管。GDPR还引入了许多数据处理和通知要求，并增加了罚款额度。特别是在GDPR下，对某些GDPR要求的违规行为可以处以高达2000万欧元或非合规公司年度全球营业收入的4%的罚款，以较高者为准。这些处罚是除了客户和数据主体提起的任何民事诉讼要求之外的。
尽管我们已采取措施来减轻与个人数据转移相关的影响，但我们所依赖的转移机制的有效性和持久性仍不确定。过去和将来，我们可能需要采取额外措施来合法化受法律或监管发展影响的任何个人数据转移，并面临越来越高的合规成本和对我们和客户的限制。更一般地说，我们可能会发现需要修改我们的个人数据处理做法，并且与跨境个人数据转移相关的法律挑战的结果可能成为我们的个人数据处理做法，以及我们的客户和供应商的挑战基础，可能对我们的业务产生不利影响。
英国已采用一种版本的通用数据保护条例（结合通用数据保护条例和2018年数据保护法），使我们受到两个平行的制度的影响，每个制度都有可能授权类似的罚款和其他可能不同的执法行动。此外，英国与欧洲经济区之间的数据保护法在适用、解释和执行方面将越来越有可能出现分歧。我们将继续监控和审查对我们运营可能产生影响的欧盟或英国法律的任何变化。在我们采取任何措施以遵守这些法律时，我们可能会承担由通用数据保护条例和适用的欧盟成员国和英国的数据保护法产生的责任、费用、成本和其他运营损失。其他国家也已通过或正在考虑通过要求本地数据存储或限制个人数据跨境转移的法律。
此外，国内数据隐私法律不断发展，可能要求我们修改数据处理惯例和政策，并使我们面临更多的监管或运营负担。例如，加州消费者隐私权法案（“CCPA”）于2020年1月生效，随后被加州隐私权法案（“CPRA”）修改。CCPA对处理加州居民个人信息的公司施加义务，包括提供某些新的披露给这些居民，并创造新的消费者权利。CCPA规定对违规行为处以民事罚款，以及对导致个人信息丢失的某些数据泄露行为提起私人诉讼的权利。这种私人诉讼权利可能增加数据泄霄诉讼的可能性和相关风险。CPRA还创建了一个新的州政府机构，负有实施和执行CCPA和CPRA的权力。
此外，许多其他州已经或将在不久的将来实施了隐私法律。 虽然这些新的隐私法律可能与彼此相似，也与CPRA和CCPA相似，但它们在许多方面存在差异，如果我们的业务落在它们的范围内，我们必须遵守每一项。其他州和联邦层面也提出了类似的法律草案，某些州还颁布了其他以隐私为重点的立法，比如华盛顿州颁布的《我的健康，我的数据法案》，该法案规定了个人诉讼权利。所有这些发展都反映出美国对隐私立法的趋势越来越严格。我们预计，这种立法和监管审查的增加将继续增加额外的复杂性，要求符合程序的资源投入增加，对策略和先前有用的数据的可用性产生影响，并可能导致合规成本增加或业务实践和政策变更。
此外，与Couchbase Capella相关，我们可能会收到更高数量的数据，包括敏感和受监管的数据，这可能要求我们遵守额外的法律或监管要求。例如，我们可能代表我们的客户存储和处理受保护的健康信息，这可能使我们受到合同及《1996年健康保险可携带性及责任法案》（HIPAA）和其他法律法规下的数据保护、安全和隐私要求的约束。我们可能与某些客户签订业务关联协议，并直接受到适用于业务关联方的HIPAA条款及其他额外合同要求的约束。我们也可能受到与持卡人数据相关的数据保护、安全和隐私要求的约束，包括支付卡行业数据安全标准。Couchbase Capella的客户采用率的增加可能会导致这些要求进一步增加。如果我们无法保持此类敏感和受监管数据的隐私和安全，可能会导致私人方面的索赔和诉求，监管机构的调查和其他程序，以及巨额罚款、民事和刑事处罚以及其他责任。
遵守有关隐私、安全、数据保护、传输或本地化以及信息安全的法律、法规、合同或其他义务可能需要我们修改产品和服务、产生大量的运营成本、修改数据处理和政策，并限制我们的业务运营。我们没有实际或被认为没有遵守这些法律、法规或其他实际或被主张的义务的任何失败可能导致重大罚款、处罚、监管调查、诉讼、修复的重大成本、损害我们的声誉或其他责任。许多隐私、安全和数据保护法律、法规和标准的解释和应用是不确定的，有可能这些法律和法规的解释和应用与我们的数据管理实践或服务和平台功能的特点不一致。如果是这样，除了罚款、诉讼、监管执法或命令、调查和其他诉讼、公司高层监禁和公开谴责、其他索赔和处罚、修复的重大成本和损害我们的声誉之外，我们可能需要从根本上改变业务活动和实践或修改我们的服务和平台功能，所有这些都可能需要显著的额外费用，对我们的业务产生不利影响。
包括影响我们创新能力，延迟我们的产品开发路线图，并对我们与客户的关系和竞争能力产生不利影响。我们可能无法以商业上合理的方式进行这些变更和修改，或者根本无法进行，这可能限制我们开发新产品功能和服务的能力。
除政府活动外，隐私倡导和其他行业团体已经建立或可能建立自律标准，这可能对我们提供产品和服务的能力造成额外负担。我们的客户期望我们满足第三方建立的某些自愿认证和其他标准。如果我们无法保持这些认证或满足这些标准，可能会对我们吸引新客户或继续为某些客户提供服务产生不利影响，并可能损害我们的业务。此外，不确定和多变的监管环境可能引起对隐私、数据保护或安全的担忧，可能导致我们的客户抵制提供可能改进产品和服务的数据，或限制我们产品和服务的使用和推广。
这些与隐私、安全、数据保护、转移或定位以及信息安全相关的法律、法规、规章、行业标准和合同或其他义务可能要求我们在合同中承担更繁重的义务，限制我们存储、转移和处理数据的能力，或者在某些情况下影响我们提供产品和服务的能力、接触现有和潜在客户，或者从客户数据中得出洞察。遵守这些法律、法规、标准和义务的成本，以及对隐私、数据保护或安全相关担忧的任何无法充分解决的负担，即使是无根据的，都可能限制我们的产品和服务的使用和采用，减少对我们产品和服务的总需求，增加满足客户期望或承诺的难度，影响我们的声誉或减缓我们完成销售交易的速度，这些都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
对我们提起的任何未来诉讼可能会成为昂贵且耗时的辩护。
除了有关知识产权、雇佣、政府和监管调查以及上述其他诉讼的诉讼之外，我们有时也可能涉及与日常业务相关的各种法律诉讼，包括商业诉讼、产品责任、集体诉讼、告密者诉讼和其他诉讼、索赔和诉讼程序。此类诉讼可能耗时长且难以估计，会分散管理注意力和资源，导致我们承担重大费用或责任，要求我们改变业务惯例，或对我们的业务、财务状况和经营成果产生不利影响。由于诉讼的潜在风险、费用和不确定性，我们有时可能会解决争议，即使我们具有有力的主张或抗辩。此外，我们无法确定我们现有的差错与疏忽保险是否足够充分、是否可用，或是否继续以可接受的条件提供。
我们作为一方的各种协议中的赔偿条款，可能会使我们面临对知识产权侵权、侵占或其他违规行为以及其他损失的巨大责任。
我们与客户、合作伙伴和其他第三方的协议可能包括有限或无限的赔偿条款，这些条款可能在适用协议终止或到期后仍然存在，在该条款下，我们同意为由于我们侵犯、侵占或违反知识产权、数据泄露、我们造成的损失或其他责任，或与我们的产品和服务、根据此类协议或其他合同义务有关或由此产生的损失或其他责任对他们进行赔偿或承担法律责任。大额赔偿金可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。尽管我们试图在合同中限制赔偿责任，但我们并不总是能够成功，可能仍然会有巨额赔偿责任与此类索赔有关，我们可能需要停止产品或服务的某些功能。此外，即使最终未成功的索赔也可能导致诉讼费用、管理时间和其他资源的分散以及对我们的业务和声誉的损害。
此外，尽管我们有一般责任保险，但我们对此种责任的保险可能无法足够覆盖潜在的索赔，并且可能无法以可接受的条件或根本无法获得此种覆盖。与此类义务有关的任何争议都可能对我们与客户、渠道方或其他第三方的关系产生不利影响，或对我们现有或潜在的客户，或对我们的声誉产生危害，从而减少对我们产品和服务的需求。
我们的一部分营业收入来自对受严格监管的机构的销售，这些机构面临着许多挑战和风险。
我们向受严格监管的组织以及联邦、州和地方法规管的政府和非美国政府直接提供产品和服务。向这些实体销售产品可能竞争激烈、成本高昂且耗时，通常需要大量前期时间和支出，而没有任何销售的保证。例如，受严格监管的实体和政府客户通常要求与我们的标准安排不同的合同条款，施加复杂的合规要求，要求优惠定价或“最惠国”条款和条件，或者以其他方式耗时且昂贵。如果我们承诺满足特殊标准或要求但未能达到，我们可能会面临增加的责任。即使我们达到了这些要求，为向这些客户提供服务所产生的额外成本可能会损害我们的财务状况和经营业绩。
我们已经并且越来越多地在受严格监管的行业中进行业务。在这些行业中，客户可能被要求遵守更严格的规定，以便订阅和实施我们的产品和服务。此外，监管机构通常会对第三方厂商或我们本身提出要求，而我们可能无法或不选择满足。任何影响这些类型客户的底层监管条件的变化都可能损害我们有效地向他们提供产品和服务以及增长或维持我们的客户群的能力。此外，在这些受严格监管的领域中，客户通常有权对我们的系统、产品和业务进行审计。如果其中一个或多个这样的客户判断我们业务的某个方面不符合合同或监管要求，我们可能在继续或扩大业务方面受到限制。所有这些困难可能对我们的业务和运营结果造成不利影响。
不遵守反贿赂、反腐败、反洗钱等法律可能会使我们承担罚款和其他不利后果。
我们受到《美国反海外腐败法》（Foreign Corrupt Practices Act，简称“FCPA”）、美国《刑法典》第201条及《美国旅行法》等国内外防止贿赂和反洗钱法律的制约。最近，反腐败和反贿赂法律得到严厉执行，广泛解释，一般禁止公司、员工、代理人、代表、合作伙伴和第三方中介人直接或间接地授权、提供或提供不当的支付或福利给公共或私营部门的受方。
我们可能通过第三方与政府机构或国有或附属实体的官员和雇员直接或间接互动，销售我们的产品和服务并在国外开展业务，或通过我们的雇员、代理商、代表、合作伙伴和第三方中介机构。即使我们没有明确授权这些活动，我们仍可能因其腐败或其他非法活动承担责任。这些法律还要求我们保持准确的账簿记录，建立内部控制和合规程序，以防止任何此类行为。虽然我们制定了旨在遵守这些法律的政策和程序，但我们无法确保我们的任何雇员、代理商、代表、合作伙伴或第三方中介机构都不会采取违反我们政策和适用法律的行动，我们最终可能会因此被追究责任。
对《FCPA》或其他适用的反贿赂、反腐败和反洗钱法律的任何指控或违反可能引发举报投诉、制裁、和解、起诉、执法行动、罚款、赔偿、负面媒体报道、调查、失去出口特权、严重的刑事或民事制裁或暂停或被联邦合同剥夺资格。对任何调查或行动的回应很可能导致管理层注意力和资源的重大转移、巨额的辩护费用和其他专业费用。此外，美国政府可能会寻求将我们视为在我们投资的公司或我们收购的公司在FCPA违规行为方面的连带责任。总的来说，上述任何事项都可能损害我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩。
我们受制于政府的出口控制，贸易制裁和进口管制，这可能会影响我们在国际市场上的竞争能力，或者如果我们违反了这些管制规定，可能会对我们造成法律责任。
我们的某些业务活动受到美国出口管制法律法规的约束，包括出口管理条例（“EAR”）以及美国财政部“OFAC”维护的美国贸易和经济制裁，以及美国进口法律法规。美国出口管制法律和经济制裁禁止将我们的产品和服务（包括软件和服务）出口、再出口和在境内转让给特定的美国禁运或制裁的国家和地区、政府和个人，以及被禁止的最终用途。此外，我们在某些产品中集成了加密功能。因此，我们向美国商务部工业和安全局提交关于我们某些产品的报告，以确保我们的出口、再出口和转让符合EAR的规定。此外，在某些情况下，可能需要获得出口或再出口我们产品到某些国家和最终用户的许可证。取得特定销售或提供所需的出口许可证可能耗时或不可行，并可能导致销售机会的延迟或损失。此外，各国对某些加密技术进口进行了监管，包括通过进口许可证和许可要求，并颁布了可能限制我们在这些国家分销或客户在这些国家实施我们产品的法律。
如果我们不遵守美国出口管制、经济制裁和进口法律法规或其他类似法律，我们可能会遭受民事和刑事处罚，包括巨额罚款、对雇员和经理人员的故意违规可能导致监禁，以及可能失去我们的出口或进口特权。我们采取预防措施，旨在确保我们和合作伙伴遵守所有相关的出口管制、制裁和进口法律法规，但我们无法保证我们的措施总是会成功，因为这些法律法规非常详细和技术性。
此外，我们产品或服务的变更，或各国出口和进口法规的变化可能会导致我们的产品和服务进入国际市场的推迟，阻止我们产品和服务的全球部署或在某些情况下阻止或推迟我们的产品和服务对某些国家、政府或个人的出口或进口。任何出口或进口法律或法规、经济制裁或相关立法的变化，及其范围或目标的改变，可能会导致我们的产品和服务在国际业务的现有或潜在终端客户中的使用减少，或导致我们的出口或销售能力减弱。上述任何情况都将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的国际业务可能会给我们带来比预期更大的税务负债。
我们的公司结构和相关的转让定价政策考虑了国际市场的未来增长，并考虑到涉及公司间交易的各个实体的职能、风险和资产，我们在不同司法管辖区域（包括美国）缴纳的税款金额，我们的国际业务活动，税率的变化，新的或修订后的税法或对现行税法和政策的解释以及我们能否按照公司结构和公司间协议的要求经营业务。相关的税务机关可能会对我们在公司间安排下定价的公司间交易的方法提出质疑，或者对我们确定与特定司法管辖区域相关的收入和费用的决定提出异议。如果发生这样的分歧，并且我们的立场未能得到支持，则我们可能需要支付额外的税款、利息和罚款，这可能导致一次性税收费用、较高的有效税率、减少的现金流和运营的总体利润降低。我公司的财务报表可能无法反映足够的储备金以覆盖此类不确定性。
税法的变化可能会实质性影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。
我们受到或履行的税收制度，包括所得税和非所得税，目前还不确定，并且可能会受到重大变化的影响。例如，2022年通货膨胀减少法案规定，2022年12月31日之后开始的税收年度，对全球调整后财务报表收入超过一定规模的大型企业征收15%的最低税率，并对2022年12月31日之后发生的某些股份回购征收1%的消费税。我们目前不认为这一法案会对我们的所得税负债产生重大影响，但将继续在未来的时期监测这一变化。我们无法预测美国和其他司法管辖区税法可能提出或通过的变化，以及这些变化对我们业务可能产生的影响。未来有效税率的重大增加可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
当今税务环境中也存在着高度的不确定性，这是由于经济合作与发展组织（OECD）提出的全球倡议以及各国正在实施的单边措施，如支柱二和全球最低税率。如果这些提议得以通过，我们很可能需要在适用这些规则的国家交纳更高的所得税。
随着我们拓展国际业务的规模，对这些业务活动的美国或外国税收的任何变化可能会增加我们的全球有效税率，并对我们的业务、财务状况和运营结果造成损害。这些变化也可能会追溯适用于我们历史业务的税额，导致超过我们财务报表中估计和记录的税额。
我们使用净营业亏损的能力可能受到限制。
截至2024年1月31日，我们的联邦和州净运营亏损分别为3356万美元和1932万美元，未来可能用于抵销应税收入。缺乏未来的应税收入将对我们利用这些净运营亏损期限前使用的能力产生不利影响。美国联邦净运营亏损（在2018年1月1日之前开始的应税年度）可以向未来的应税收入抵销，如果有的话，直到这些未使用的净运营亏损期限到期。根据《减税法案和就业法案》，在2017年12月31日之后开始的税款年度中产生的美国联邦净运营亏损可以无限期向未来抵销，但这些美国联邦净运营亏损的可扣除额限制为当年应税收入的80%。
我们的美国联邦净利润亏损（NOLs）中，$16690万可以无限期延续，但利用限定为可征税收入的80%。剩下的$16870万将从2028年开始到期。我们的州级净利润亏损（NOLs）将在2026年开始到期。
根据1986年修订的《国内税收法典》第382条，如果一家公司发生“所有权变更”，该公司利用变更前的纳税亏损( NOLs )抵销变更后的收入的能力可能受到限制。一般情况下，如果三年滚动期内我们的“5%股东”对我们的所有权进行累积性变更超过50个百分点，就会发生“所有权变更”。类似的规定也可能适用于州税法律。随后的所有权变更和对NOLs利用的美国税法规则的变化可能会进一步影响将来的限制。
另外还存在一个风险，由于美国联邦或州的监管变化，比如停用NOLs，我们现有的NOLs可能会过期或无法用于抵消未来的所得税负债。
税务审计中的不利结果或税率或税负变化可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们目前及预期将来会接受美国国内税务局和其他国内外司法管辖区的税务机构的审查和审计。因此，我们可能在多个司法管辖区就各种与税收相关的主张接受评估。税收机构已经对我们进行了询问，并可能在未来调查或挑战我们在各种事项上的税收立场和方法，包括我们在销售和使用税征收方面的立场，以及我们应纳税款的司法辖区，这可能导致我们需要支付额外的税款。我们评估了任何进行中的税务审查可能导致不利结果的可能性，以确定我们的所得税负债准备的充分性。对这些评估需要进行相当程度的判断和估计。我们的纳税义务的计算涉及在各种司法管辖区应用复杂的税法和法规所带来的不确定性。我们不能保证我们的纳税立场和方法或我们的税负责任的计算是否准确，也不能保证税务审查的结果不会对我们的财务状况和业务结果产生不利影响。与目前估计的税收不确定性的最终解决方案的差异可能会对我们的财务状况和业务结果产生不利影响。
税务机构可能成功主张我们应该在过去或者将来收取销售和使用税、增值税或类似税款，我们可能会因往期或将来的销售而承担责任，这可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在许多司法管辖区征收销售税。不同司法管辖区的销售和使用税、增值税及类似税法和税率差异很大。我们未在某些司法管辖区征收此类税款，该等司法管辖区可能主张适用此类税收，这可能导致税款评估、罚款和利息，并且我们可能会被要求将来征收此类税款。此类税款评估、罚款、利息或将来要求将会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的财务报告结果可能会受到美国普遍公认的会计准则的变化的不利影响。
美国通用会计准则（ “ 通用会计原则(GAAP) ” ）在财务会计准则委员会、证券交易委员会和其他各种机构的解读下拟定和解释适用于我们的会计准则。对我们产生重大影响的是会计准则的变更，以及对当前会计准则的不同解释，尤其是与营业收入确认相关的解读。这可能会对我们的经营业绩报告产生重大影响，并可能影响到变更公告之前完成的交易的报告。此外，会计准则变更的实施任何困难，包括修改我们的会计系统的能力都可能导致我们
未能满足我们的财务报告义务，可能导致监管处分并损害投资者对我们的信任。
如果我们对于关键会计政策的估计或判断证明是错误的，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
按照GAAP编制财务报表需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响我们财务报表中所报告的金额以及相关附注。我们根据历史经验和其他合理的假设进行估计，具体详述在《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》部分。这些估计的结果为对某些资产和负债、收入和费用的确认和计量提供依据，而这些不容易从其他来源中得出结论。涉及判断的会计政策包括独立销售价格的确定、资本化的内部使用软件成本、推迟佣金的受益期、上市前普通股的估值、股权奖励的估值、信用损失准备的确定、用于计量经营租赁负债的增量借款利率以及所得税会计处理。如果我们的假设发生变化或者实际情况与假设不同，我们的运营成果可能会受到不利影响，或者低于证券分析师和投资者的预期，导致我们普通股的市场价值下降。
我们有义务维护适当而有效的财务报告内部控制，任何无法保持这些内部控制的充分性都可能不利地影响投资者对我们公司的信心，因此影响我们普通股的价值。
我们受《交易法》、《萨班斯-奥克斯利法案》（"萨班斯-奥克斯利法案"）和纳斯达克全球精选市场的上市标准的报告要求约束。我们的管理层和其他人员花费大量时间来遵守这些要求。而且，这些法律、法规和标准会出现不同的解释和修订。这些变化可能导致对合规事项的持续不确定性以及更高的法律和财务成本。我们将继续投入资源以遵守不断发展的法律、法规和标准，这可能导致一般和行政支出增加，并分散了管理层的时间和注意力。如果我们的合规努力与监管机构或监管机构意图的活动不符合，可能导致监管机构对我们提起诉讼，并可能对我们的业务产生不利影响。
萨班斯-奥克斯利法案要求我们保持有效的信息披露控制和程序，以及财务报告的内部控制，其中包括其他事项。我们将继续完善和改进我们的披露控制、内部控制和其他程序，以确保证券交易委员会要求的披露及时记录、处理、总结和报告，并确保《交易法》下的披露被积累和传达给我们的首席执行官和财务主管。我们已经耗费了大量资源来维护和提高披露控制和程序以及对财务报告的内部控制的有效性，而且预计我们将继续耗费大量资源。
我们当前的控制措施以及我们开发的任何新的控制措施可能会因业务条件的变化而变得不足，包括任何国际扩张所带来的增加的复杂性。此外，未来可能会发现我们的披露控制或财务报告的内部控制存在弱点。任何未能开发、维护、实施或改善有效控制措施的失败或困难可能会损害我们的经营业绩，或导致我们未能满足报告义务，并可能导致对先前时期的财务报表进行重述。任何未能实施和维护有效的财务报告内部控制也可能会对定期管理评估结果和年度独立注册会计师关于我们财务报告内部控制有效性的鉴证报告产生不利影响。我们最终将被要求在提交给SEC的定期报告中包含相关内容。前述任何情况均可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，并且可能导致投资者对我们披露的财务和其他信息失去信任，从而可能对我们的普通股市场价格产生不利影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，可能无法继续在纳斯达克全球精选市场上市。
我们的独立注册会计师事务所在我们不再是“新兴成长型公司”时，将需要正式证明我们的内部财务报告控制的有效性。我们目前预计，截至2025年1月31日，我们将不再是新兴成长型公司。届时，我们的独立注册会计师事务所如若对我们的内部财务报告控制的记录、设计或运作水平不满意，可能会发布一份负面报告。
与我们普通股的所有权和治理事项相关的风险
作为一家上市公司，我们需要承担巨额成本，并需要大量管理关注。
作为一家上市公司，我们承担了大量的法律、会计以及其他费用，这些费用是我们作为一家私人公司所没有的。遵守交易所法案、萨班斯-豪利法案的适用要求、多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案、SEC的规章制度以及纳斯达克全球精选市场的上市标准等，增加了我们的法律和财务合规成本，并增加了对我们系统的需求，特别是在我们不再是“新兴成长型公司”之后。我们目前预计，自2025年1月31日起，我们将不再是一家新兴成长型公司。此外，作为一家上市公司，我们可能会受到股东激进主义的影响，这可能会带来额外的重大成本，分散管理力量，并影响我们经营业务的方式，但又属意外情况。由于披露了上市公司所需提交的信息，使得我们的业务和财务状况更加透明，这可能导致受到威胁或实际的诉讼，包括来自竞争对手。
监管机构、特定投资者和其他利益相关者对环境、社会和治理（环保母基）问题也越来越关注。我们实际或被认为在实现一些或所有与ESG相关的倡议、目标或承诺方面失败，或者不能维持符合不断变化的利益相关者期望或监管要求的ESG实践，可能会损害我们的声誉，对我们吸引和留住员工或客户的能力产生不利影响，并使我们面临来自ESG关注的投资者、监管机构和其他方面的更高层面的监管，或使我们承担责任，这可能进一步对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们的管理团队可能无法成功或高效地管理联邦或州证券法律下的重要监管监督和报告义务，以及证券分析师和投资者的持续审查。这些义务和利益相关者需要我们高级管理层的重要关注，并可能分散他们对业务日常管理的注意力，这可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生不利影响。
我们是一家“新兴增长型公司”，适用于新兴增长型公司的降低的披露要求可能会使我们的普通股对投资者的吸引力降低。
我们是一家“新兴成长型公司”，根据《作业机会法案》的定义，我们打算利用某些可用的豁免权，包括不需要遵守萨班斯-豪利法案第404条的审计见证要求，在我们的定期报告和代理声明中减少有关高管报酬的披露义务，并免除对高管报酬进行非约束性咨询表决以及股东批准任何未经事先批准的黄金降落伞付款的要求。此外，我们选择利用《作业机会法案》提供的延长过渡期，延迟公布适用于公开公司的新的或修订的会计准则，直到这些准则适用于私人公司。对这些准则实施可能存在困难，可能导致未能满足我们的财务报告义务、监管纪律或损害投资者信心。只要我们是一家“新兴成长型公司”，我们可以利用这些豁免权，这可能持续长达完成首次公开募股后的五个完整财政年度。如果一些投资者因此发现我们的普通股变得不那么有吸引力，可能会导致交易市场不太活跃，普通股的市场价格更加波动。我们目前预计到2025年1月31日，我们将不再是一家新兴成长型公司。
我们优先普通股的所有权集中将限制您影响重要交易结果的能力，包括控制权变更。
我们的高级管理人员、董事和持有我们5%或更多的优先普通股的股东及其关联方，总体上拥有我们普通股的大部分股份。因此，如果这些股东共同行动，他们将能够影响或控制需要股东批准的事项，包括董事的选举以及合并、收购或其他重大交易的批准，并且他们可能以您不同意的方式投票，这可能对您的利益不利。这种所有权集中可能导致延迟、阻止或阻碍我们公司控制权的变更，可能剥夺我们的股东作为我们公司出售的一部分来获得其普通股的溢价的机会，并最终可能影响我们普通股的市场价格。
本公司普通股票的市场价格可能会持续波动，您可能会损失全部或部分投资。
我们普通股票的市场价格可能会继续波动，并受到各种因素的影响，其中一些因素超出了我们的控制范围。这些波动可能导致您在我们的普通股票上失去全部或部分投资，并包括以下几点：
• 价格和成交量的波动以及投资者对整个股市以及特别是科技股或者我们行业板块的信恳智能。
• 销售或开空我们的普通股或相关衍生证券；
• 证券分析师未能对我们进行覆盖或发布不准确或不利的关于我们业务的研究，证券分析师对财务预测的变化或我们未能达到这些预测或投资者的期望。
• 对于我们向公众提供的财务预测的任何变化，或者我们未能达到这些预测，可能会导致问题。
• 我们或我们的竞争对手发布了新的产品或平台功能的公告，并对这些新产品或平台功能的市场接受度进行通知；
• 公众对我们的新闻稿、其他公告和SEC备案的反应；
• 关于我们行业的传言和市场猜测，无论是否涉及我们；
• 我们运营结果或主要业务指标的实际或预期变化或波动；
• 我们业务、竞争对手业务或竞争环境的实际或预期发展；
• 我们或竞争对手宣布或完成了收购业务、产品或技术。
• 涉及我们知识产权或其他专有权的发展或争端；
• 我们或我们行业涉及的诉讼，或调查我们或竞争对手经营活动的监管机构调查，或针对我们的证券集体诉讼;
• 适用于我们业务的新法律、法规、规则或行业标准，或现有法律、法规、规则或行业标准的新解读；
• 会计标准、政策、指南、解释或原则的变化;
• 在我们的管理层中有任何重大变化；和
• 一般经济状况和我们市场的缓慢或负增长以及其他地缘政治发展。
股票市场总体上，特别是科技股市场之前经历过，并且将来可能会经历极端波动，包括全球经济状况的影响。此外，我们普通股票的市场价格可能会受到第三方的不利影响，例如开空者试图压低我们普通股票的价格。这些广泛的市场和行业因素可能会严重损害我们普通股票的市场价格，无论我们的运营业绩如何。
在公开市场上大量销售我们的普通股，或者对这种销售可能发生的看法可能会导致我们的普通股票的市场价格下跌或削弱我们通过销售其他股票筹集资金的能力。
如果我们的股东卖出或市场认为我们的股东有意在公开市场上卖出大量普通股，我们的普通股市场价格可能会下降，我们通过销售其他权益证券融资的能力可能会受到损害。我们许多现有的股权持有人对他们所持股权的价值拥有巨额未认可收益，并且可能采取或试图采取措施来出售他们的股份，或以其他方式保证他们未认可的股份收益的价值。
此外，根据我们的投资者权益协议，我们的某些股东有权要求我们在美国注册他们的股份以供公开出售。根据注册权的销售可能会使我们在未来的适当时间更难出售股权证券。这些销售也可能导致我们的普通股市场价格下跌，并使您更难以出售我们的普通股。
与融资、收购、投资、股权报酬计划或其他事项相关的额外股票发行将稀释所有其他股东的持股。
根据适用的法规和我们修订后的公司章程，我们可能不时地在与融资、收购、投资、股权激励计划等有关的情况下发行额外的普通股或可转换为普通股的证券。任何此类发行可能导致对我们现有股东的严重稀释，并导致我们的普通股市场价格下跌。
特拉华州法律和我们修订和重申的公司章程和修订和重申的公司章程可以使合并、要约收购或代理战争变得困难，从而压低我们的普通股市场价格。
我们作为特拉华州公司的身份以及特拉华州公司法的反收购条款可能会阻止、延迟或阻止变更控制，因为该法案禁止我们在股东变为感兴趣的股东之后的三年内进行业务合并，而不考虑对我们现有股东的潜在利益。另外，我们的修正和重发行章程以及修正和重发行章程的规定可能会使公司的收购变得更加困难，包括以下内容：
• 我们的董事会将被分类为三类董事，任期为三年，董事只能因故被免职；
• 对于我们修正和重订的公司章程的某些修正将需要至少2/3的时下流通普通股股东批准；
• 我们的股东只能在股东大会上采取行动，而不能通过书面同意。
• 我们修订和重新签订的公司章程将不提供累计投票权；
• 我们的董事会的空缺将只能由我们的董事会而非股东填补;
• 我们股东的特别会议只能由我们的董事会主席、首席执行官或者董事会的多数人召集;
• 某些对我们的诉讼只能在特拉华州提起；
• 我们修订和重新制定的公司章程授权设立未指定的优先股，其条款可以在不需进一步股东行动的情况下确定，并且可以发行股份。
• 股东提名董事候选人或在股东年会上提交事项须遵循事先通知程序。
这些条款单独或结合起来，可能会阻止、延迟或阻止涉及我们公司控制权变更的交易。这些条款也可能会阻止代理争夺、股东董事提名的选举以及我们股东可能期望的其他企业行动，这些行动在某些情况下可能限制我们股东在出售公司时获得溢价的机会，也可能影响我们普通股在控制权变更中的价格。
我们修正和重新规定的公司章程将特定位于特拉华州境内的州或联邦法院指定为我们和股东之间几乎所有纠纷的专属法院，这可能限制我们股东选择诉讼法院的能力，与我们或我们的董事、高管或雇员有关的纠纷。
根据我们修订和重新制定的公司章程，除非我们事先书面同意选择替代法院，否则在法律允许的最大范围内，(i) 任何代理人代表我们提起的诉讼或诉讼，(ii) 任何主张我们的董事、高级主管或其他员工对我们或我们的股东负有违反受托责任的诉讼，(iii) 任何根据特拉华州公司一般公司法、我们修订和重新制定的公司章程或我们修订和重新制定的公司章程的任何条款引起的诉讼，或者 (iv) 任何受内务原则管辖的主张诉讼的诉讼，应该提交给特拉华州法院 (或者，如果特拉华州法院没有管辖权，提交给特拉华州地区法院的联邦地方法院)，在所有情况下，受到法院对被告方名单中不可或缺当事人有管辖权的限制。
《1933年证券法》第22条（修订版）对所有此类《证券法》诉讼设立了联邦和州法院的共同管辖权。因此，州法院和联邦法院都有管辖权来审理此类索赔。为了避免在多个司法管辖区进行诉讼并面临不一致或相反的威胁
考虑到各种法院的裁决，我们的修订和重新制订的公司章程还进一步规定，美国联邦区域法院将是解决在证券法下提起引起的任何索赔的独占论坛。然而，我们需要注意的是，投资者不能放弃遵守联邦证券法和相关规定，而且对于法院是否执行这一独占论坛条款存在不确定性。如果法院在诉讼中发现我们修订和重新制订的公司章程中的任一独占论坛条款不适用或者不可执行，我们可能会承担在其他辖区解决争议所带来的额外成本，这可能会损害到我们的业务结果。
如果证券行业分析师不发布研究报告或发布不准确或不利的研究报告，或者如果他们对我们的普通股发表负面的评价或改变推荐意见，我们的普通股的市场价格和交易量可能会下降。
我们的普通股票交易市场部分取决于证券或行业分析师对我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告。分析师的估计是基于他们自己的意见，往往与我们的估计或预期不同。如果覆盖我们的分析师中的任何人对我们的普通股票做出不利更改建议、对我们的竞争对手提供更有利的相对建议，或者发表有关我们业务的不准确或不利的研究，我们的普通股票的市场价格可能会下降。如果很少有证券分析师开始对我们进行覆盖，或者其中一位或多位分析师停止对我们进行覆盖或者不定期发布报告，我们在金融市场的可见度可能会降低，并且对我们证券的需求可能会减少，这可能导致我们的普通股票的市场价格和交易量下降。
我们未来可预见的时间内不打算分红派息。
我们从未宣布过也未支付过现金股利。我们目前打算保留未来的收益以资助我们业务的控件和扩张，并且我们不希望在可预见的未来宣布或支付任何分红派息。因此，股东必须依靠普通股价格的升值（如有）来实现对其普通股投资的任何未来收益。
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
未注册的权益证券销售
无。
使用所得款项
2021年7月26日，我们完成了首次公开募股。首次公开募股的股份发售和销售已根据《证券法》在备案表格S-1（文件编号333-257205）注册，该备案于2021年7月21日获得美国证券交易委员会（SEC）的生效批准。根据我们于2021年7月22日向SEC提交的最终招股说明书以及之前向SEC提交的其他定期报告中所述，首次公开募股所募集的资金用途没有发生重大变化。
项目3. 面对高级证券的违约情况
无。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
董事和高管证券交易计划
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年6月27日 在我们上个财季期间， William R. Carey , 副总裁兼首席会计师兼官员 根据16a-1(f)规则的定义， 采纳 一项根据Regulation S-k Item 408定义的“Rule 10b5-1交易安排”。该交易安排允许随时出售多达 64,573 上述证券中包括根据我们的员工股票购买计划（ESPP）的交易安排可能出售的预估股份数。然而，通过ESPP购买的股份数量可能会有所变化，并且根据税款扣缴，可能以较少的金额进行交易安排的出售。交易安排的目的是满足规则10b5-1（c）中的正当防卫。交易安排的期限是直至 该事项完成或交易安排下的所有交易全部完成时为止。 2025年9月30日 或者，如果交易安排下的所有交易已完成，则期限提前。
在上一个财季中没有其他董事或高级职员，根据 Rule 16a-1(f) 的定义。 采纳 ，已修改和/或 终止
项目6.附件
展示文件 描述 形式 文件编号 展示文件 归档日期 Deloitte&Touche独立注册的公共会计事务所同意。 10.1 *
X
10.2 +#
X
31.1 X 31.2 X 32.1 †
X 101.INS 内联XBRL实例文档——实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入了内联XBRL文档中 X 101.SCH 内联XBRL分类扩展架构文档 X 101.CAL 内联XBRL分类扩展计算关联文档 X 101.DEF 内联XBRL分类扩展定义关联文档 X 101.LAB 内联XBRL分类扩展标签关联文档 X 101.PRE 内联XBRL分类扩展演示关联文档 X 104 格式化为内联XBRL并包含在附件101中的封面页面交互式数据文件-封面页面交互式数据嵌入在内联XBRL文档中或包含在附件101中。 X
______________________
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表明管理合同或薪酬计划。
† 携带此季度10-Q表格的附件32.1的证书被视为已提供并未向SEC提交，并不得按照参照的方式纳入Couchbase公司根据1933年修订的证券法案或1934年修订的证券交易法案的任何提交中，无论是在此季度10-Q报告的日期之前还是之后，无论其中包含有关将此提交中纳入的一般性纳入语言。
+ 为保护这些信息的机密性，部分《办公租赁协议》内容被省略。公司将根据SEC的请求提供这些信息的副本。
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根据S-k规定的第601(a)(5)项，办公租赁协议的附表已被省略在此提交中。公司将根据SEC的请求提供这些附表的副本。
签名
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
20510-20910万美元 日期：2024年9月5日
通过： 马修m.凯恩 马修m.凯恩 董事长，总裁兼首席执行官 签名：/s/ Ian Lee 通过： Total ARR 23550-24050万美元 高级副总裁及首席财务官 （财务总监） 通过： /s/ BILL CAREY Bill Carey 副总裁兼首席会计师 （主管会计官）