EX-99.2 3 exhibit_99-2.htm EXHIBIT 99.2
展览99.2
 
截至2024年6月30日和2023年的Kenon和OPC的三个月和六个月财务信息
 
特定非IFRS财务信息的调整

目录



附录A

Kenon集团财务资讯摘要

kenon holdings ltd及其子公司
综合财务状况表（未经审计）

   
6月30日，
    
12月31日，
  
   
2024
    
2023
  
   
百万美元
  
流动资产合计
            
现金及现金等价物
    
586
      
697
  
短期存款和限制性现金
    
1
      
1
  
应收贸易款项
    
96
      
68
  
短期衍生工具
    
4
      
3
  
其他投资
    
164
      
216
  
其他流动资产
    
97
      
111
  
全部流动资产
    
948
      
1,096
  
非流动资产
                
对ZIm（联营公司）的投资
    
-
      
-
  
对OPC的联营公司的投资
    
708
      
703
  
长期限制性现金
    
15
      
16
  
长期衍生金融工具
    
16
      
14
  
递延税款，净额
    
10
      
16
  
不动产、厂房及设备净值
    
1,771
      
1,715
  
无形资产，扣除累计摊销
    
311
      
321
  
长期预付费用和其他非流动资产
    
49
      
52
  
净使用权资产
    
166
      
175
  
非流动资产总额
    
3,046
      
3,012
  
资产总额
    
3,994
      
4,108
  
流动负债
                
银行和其他贷款的流动到期
    
101
      
170
  
贸易及其他应付款项
    
198
      
182
  
短期衍生工具
    
2
      
2
  
租赁负债的流动到期
    
7
      
5
  
流动负债合计
    
308
      
359
  
非流动负债
                
来自银行和其他机构的长期贷款
    
891
      
906
  
债券
    
467
      
454
  
递延税款，净额
    
130
      
137
  
其他非流动负债
    
151
      
110
  
长期的衍生工具
    
17
      
16
  
长期租赁负债
    
54
      
56
  
非流动负债总额
    
1,710
      
1,679
  
总负债
    
2,018
      
2,038
  
股权
                
股本
    
50
      
50
  
翻译储备
    
(7
)
    
(4
)
资本准备
    
67
      
70
  
累积利润
    
1,007
      
1,087
  
归属于本公司业主的权益
    
1,117
      
1,203
  
非控制股权
    
859
      
867
  
总股本
    
1,976
      
2,070
  
负债加股东权益总额
    
3,994
      
4,108
  

 
kenon holdings ltd及其子公司
未经审计的综合损益表
 
   
截至六个月结束
六月三十日
    
截至三个月结束，公司认列收入税费用为
6月30日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
百万美元
    
百万美元
  
营业收入
    
355
      
312
      
181
      
165
  
销货成本及服务费用（不包括折旧和摊销）
    
(247
)
    
(232
)
    
(129
)
    
(129
)
折旧与摊提
    
(42
)
    
(30
)
    
(22
)
    
(17
)
毛利润
    
66
      
50
      
30
      
19
  
销售、一般及管理费用
    
(43
)
    
(47
)
    
(22
)
    
(23
)
其他（费用）/收入，净额
    
(7
)
    
(1
)
    
1
      
(2
)
营业利润
    
16
      
2
      
9
      
(6
)
筹资支出
    
(51
)
    
(32
)
    
(31
)
    
(18
)
筹资收入
    
20
      
24
      
8
      
11
  
财务费用，净值
    
(31
)
    
(8
)
    
(23
)
    
(7
)
与ZIM相关的利润/损失
    
111
      
(1
)
    
111
      
-
  
红利收入
    
6
      
-
      
6
      
-
  
参与公司的利润/损失，净值
                                
- ZIM
    
-
      
(43
)
    
-
      
(31
)
- OPC的参与公司
    
23
      
28
      
4
      
4
  
税前利润/(损失)
    
125
      
(22
)
    
107
      
(40
)
所得税支出
    
(8
)
    
(10
)
    
-
      
3
  
本期盈利/(亏损)金额
    
117
      
(32
)
    
107
      
(37
)
归属于：
                                
Kenon的股东
    
121
      
(37
)
    
112
      
(30
)
非控制股权
    
(4
)
    
5
      
(5
)
    
(7
)
本期盈利/(亏损)金额
    
117
      
(32
)
    
107
      
(37
)
                                 
归属于Kenon股东的基本/稀释每股盈利/(损失) (以美元计):
                                
每股基本/稀释盈利/(亏损)
    
2.28
      
(0.70
)
    
2.13
      
(0.56
)
 
A - 2

kenon holdings ltd及其子公司
未经审计的综合现金流量表

   
截至六个月结束
6月30日，
  
   
2024
    
2023
  
   
百万美元
  
来自经营活动的现金流量
            
本期净利
    
117
      
(32
)
调整：
                
折旧与摊提
    
46
      
38
  
财务费用，净额
    
31
      
8
  
与ZIM相关的收益
    
(111
)
    
1
  
关联公司之损益分享，净额
    
(23
)
    
15
  
股份报酬
    
3
      
5
  
其他费用，净
    
8
      
-
  
所得税支出
    
8
      
10
  
     
79
      
45
  
交易及其他应收款项的变动
    
(28
)
    
4
  
交易及其他应付款项的变动
    
24
      
(11
)
来自营业活动的现金流量
    
75
      
38
  
所支付的所得税净额
    
(1
)
    
(1
)
从联营公司收到的股息，净额
    
13
      
152
  
经营活动产生的净现金流量
    
87
      
189
  

A - 3
 
 
kenon holdings ltd. 及其子公司
现金流量表（未经审计），续

   
截至六个月结束
6月30日，
  
   
2024
    
2023
  
   
百万美元
  
来自投资活动的现金流量
            
短期存款和受限现金，净额
    
(1
)
    
30
  
短期抵押存款，净额
    
2
      
20
  
长期存款投资，净额
    
1
      
-
  
对联合营业公司的投资，扣除已取得之现金
    
(8
)
    
(2
)
收购子公司，减少获得的现金
    
-
      
(250
)
取得固定资产
    
(137
)
    
(139
)
收购无形资产
    
-
      
(5
)
出售对ZIM的利益所获得的款项
    
111
      
-
  
从关联公司分配所获得的款项
    
-
      
2
  
出售其他投资所获得的款项
    
56
      
139
  
其他投资的购入
    
-
      
(50
)
长期预付存款
    
-
      
(7
)
向联营公司的长期借款
    
-
      
(24
)
收取之利息
    
13
      
12
  
衍生工具交易的收益（净额）
    
-
      
2
  
投资活动提供的/(使用的)净现金
    
37
      
(272
)
                 
财务活动中的现金流量
                
偿还长期贷款、债券和租赁负债
    
(66
)
    
(124
)
偿还短期贷款（净额）
    
(55
)
    
-
  
非控制权益持有人在附属公司股本中的投资
    
-
      
129
  
对子公司持有的非控制权益的投资
    
9
      
54
  
税务股票投资
     41
      -
 
发行可转换债券的收益，减去发行费用
    
52
      
267
  
长期贷款的收益
    
16
      
1
  
衍生金融工具的收益，净额
    
1
      
(14
)
预先支付有关贷款支出的费用
    
-
      
(5
)
发放股息
    
(201
)
    
(150
)
支付利息
    
(31
)
    
(16
)
笼络/提供财务活动的净现金
    
(234
)
    
142
  
                 
现金及现金等价物的(减少)/增加
    
(110
)
    
59
  
年初时的现金及现金等价物
    
697
      
535
  
汇率波动对现金及现金等价物余额的影响
    
(1
)
    
(4
)
本期末现金及现金等价物
    
586
      
590
  

A - 4

有关可报告部门的资讯
 
有关可报告部门活动的资讯载于下表中。
 
 
  
截至2024年6月30日的半年内
  
   
OPC 以色列
    
CPV 集团
    
ZIM
    
其他
    
合并结果
  
   
百万美元
  
营业收入          
    
291
      
64
      
-
      
-
      
355
  
折旧与摊提
    
(33
)
    
(13
)
    
-
      
-
      
(46
)
筹资收益          
    
4
      
2
      
-
      
14
      
20
  
筹资支出          
    
(32
)
    
(15
)
    
-
      
(4
)
    
(51
)
与ZIM相关利益
    
-
      
-
      
111
      
-
      
111
  
对联营公司的股份收益
    
-
      
23
      
-
      
-
      
23
  
税前利润          
    
3
      
1
      
111
      
10
      
125
  
所得税支出          
    
(7
)
    
-
      
-
      
(1
)
    
(8
)
(亏损)/盈利期间
    
(4
)
    
1
      
111
      
9
      
117
  

 
  
截至2023年6月30日的六个月
  
   
OPC以色列
    
CPV集团
    
ZIM
    
其他
    
合并结果
  
   
百万美元
  
营业收入
    
278
      
34
      
-
      
-
      
312
  
折旧与摊提
    
(31
)
    
(7
)
    
-
      
-
      
(38
)
筹资收入
    
8
      
3
      
-
      
13
      
24
  
融资费用
    
(25
)
    
(6
)
    
-
      
(1
)
    
(32
)
与 ZIM 相关的损失
    
-
      
-
      
(1
)
    
-
      
(1
)
关联公司利润分摊
    
-
      
28
      
(43
)
    
-
      
(15
)
税前利润 / 损失
    
8
      
7
      
(44
)
    
7
      
(22
)
所得税费用
    
-
      
(3
)
    
-
      
(7
)
    
(10
)
本期盈利/(亏损)金额
    
8
      
4
      
(44
)
    
-
      
(32
)

A - 5

 
  
截至2024年6月30日止三个月
  
   
OPC 以色列
    
CPV 集团
    
ZIM
    
其他
    
合并结果
  
   
百万美元
  
营业收入
    
146
      
35
      
-
      
-
      
181
  
折旧与摊提
    
(17
)
    
(7
)
    
-
      
-
      
(24
)
融资收入          
    
1
      
1
      
-
      
6
      
8
  
融资费用          
    
(17
)
    
(8
)
    
-
      
(6
)
    
(31
)
与ZIM相关的收益
    
-
      
-
      
111
      
-
      
111
  
对联营公司利润的分享
    
-
      
4
      
-
      
-
      
4
  
(税前亏损)/利润
    
(1
)
    
(6
)
    
111
      
3
      
107
  
所得税费用          
    
(1
)
    
1
      
-
      
-
      
-
  
(税后亏损)/利润
    
(2
)
    
(5
)
    
111
      
3
      
107
  

 
  
2023年6月30日结束的三个月
  
   
OPC 以色列
    
CPV 集团
    
ZIM
    
其他
    
合并结果
  
   
百万美元
  
营业收入
    
147
      
18
      
-
      
-
      
165
  
折旧与摊提
    
(19
)
    
(4
)
    
-
      
-
      
(23
)
融资收入　　　　　　　　
    
2
      
1
      
-
      
8
      
11
  
融资费用　　　　　　　　
    
(15
)
    
(4
)
    
-
      
1
      
(18
)
参股公司利润中的份额
    
-
      
4
      
(31
)
    
-
      
(27
)
税前（损失）／利润　　　
    
(6
)
    
(8
)
    
(31
)
    
5
      
(40
)
所得税费用　　　　　　
    
2
      
1
      
-
      
-
      
3
  
期间内（损失）／利润　　
    
(4
)
    
(7
)
    
(31
)
    
5
      
(37
)

A - 6

附录B
 
OPC集团财务信息总结
 
OPC综合损益表（未审计）
 
   
截至六个月结束
6月30日，
    
截至三个月结束，公司认列收入税费用为
6月30日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
百万美元
    
百万美元
  
营业收入
    
355
      
312
      
181
      
165
  
销货成本（不包括折旧和摊销）
    
(247
)
    
(232
)
    
(129
)
    
(129
)
折旧与摊提
    
(42
)
    
(30
)
    
(24
)
    
(17
)
毛利润
    
66
      
50
      
28
      
19
  
销售、一般及管理费用
    
(38
)
    
(42
)
    
(17
)
    
(21
)
其他 (费用)/收入
    
(7
)
    
(1
)
    
1
      
-
  
营业利润/(损失)
    
21
      
7
      
12
      
(2
)
筹资支出
    
(47
)
    
(31
)
    
(25
)
    
(19
)
筹资收入
    
6
      
11
      
2
      
3
  
财务费用（净额）
    
(41
)
    
(20
)
    
(23
)
    
(16
)
关联公司利润中的份额（净额）
    
23
      
28
      
4
      
4
  
所得税前盈利/亏损
    
4
      
15
      
(7
)
    
(14
)
所得税（费用）/益
    
(7
)
    
(3
)
    
-
      
3
  
本期（亏损）/盈利
    
(3
)
    
12
      
(7
)
    
(11
)
                                 
归属于：
                                
公司的股东
    
1
      
11
      
(4
)
    
(6
)
非控制权益
    
(4
)
    
1
      
(3
)
    
(5
)
本期（亏损）利润
    
(3
)
    
12
      
(7
)
    
(11
)

 
OPC集团现金流量表摘要资料（未经审计）

 
  
截至六个月结束
6月30日，
    
截至三个月结束，公司认列收入税费用为
6月30日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
百万美元
    
百万美元
  
营业活动产生的现金流入主要取决于我们资产占有率、租金
    
89
      
45
      
17
      
17
  
用于投资活动的现金流量
    
(139
)
    
(369
)
    
(71
)
    
(295
)
现金流量（用于）提供的融资活动
    
(34
)
    
307
      
21
      
86
  
现金及现金等价物减少
    
(84
)
    
(17
)
    
(33
)
    
(192
)
本期末现金及现金等价物
    
192
      
221
      
192
      
221
  

OPC综合资产负债表的摘要数据（未经审计）
 
 
  
截至
  
 
  
六月三十日，
2024
    
2023年12月31日
  
 
  
百万美元
  
财务负债总额1
    
1,458
      
1,530
  
总货币资产2
    
209
      
278
  
对关联公司的投资
    
708
      
703
  
归属于业主的总权益
    
1,050
      
1,061
  
资产总额
    
3,441
      
3,479
  
 
1.
包括来自银行和其他机构的贷款和债券
2.
包括现金及现金等价物、定期存款和受限现金
 
B - 2

附录C
 
OPC调整后的EBITDA和调整后的EBITDA定义（包括联营公司EBITDA按比例份额）以及非IFRS调和
 
本新闻稿（包括财务表格）呈现了OPC的调整后EBITDA（包括联营公司EBITDA按比例份额），这是非IFRS财务指标。
 
OPC的调整后EBITDA（包括联营公司EBITDA按比例份额）定义为减去折旧和摊销、融资支出净额、联营公司利润中包括的折旧和摊销以及融资支出净额、所得税开支、非营运性质及/或非经常性质的净开支变动、其他收入/（费用）及衍生金融工具公允价值变动的份额之前的净利润/（损失）。调整后EBITDA（包括联营公司EBITDA按比例份额）并不被IFRS认可为财务绩效衡量标准，不应视为取代依据IFRS确定的净利润或损失、营运现金流量或其他营运绩效指标。调整后EBITDA（包括联营公司EBITDA按比例份额）不旨在表示可供派息或其他自由用途的资金，因为这些资金可能被债务偿付、资本支出、运营资金和其他承诺和条款所需。由于调整后EBITDA（包括联营公司EBITDA按比例份额）并未考虑某些可对OPC的净利润产生重大影响的与业务有关的特定成本及开支，例如融资开支、税项、折旧及摊销，因此对OPC的盈利能力的度量存在限制。

OPC认为披露调整后的EBITDA（包括相关公司EBITDA的按比例份额）对投资者和财务分析师提供了有用的信息，让他们能够审核OPC、其子公司以及相关公司的营运表现，并将其营运表现与同一行业或其他行业的其他公司的营运表现进行比较，这些公司可能具有不同的资本结构、债务水平和/或所得税率。
 
以下是OPC的盈利/(损失)与调整后的EBITDA（包括相关公司EBITDA的按比例份额）的对帐单。其他公司可能以不同方式计算调整后的EBITDA（包括相关公司EBITDA的按比例份额），因此，对于其他公司使用的相似命名措施，此调整后的EBITDA（包括相关公司EBITDA的按比例份额）的呈现可能不具可比性。

   
在三个月内
截至6月30日
  
 
  
2024
    
2023
  
 
  
百万美元
  
本期损失
    
(7
)
    
(11
)
折旧与摊提
    
24
      
23
  
融资费用，净额
    
23
      
16
  
业务相关公司利润(亏损)中包含的折旧及摊销费用，以及融资费用的分红派息
    
26
      
20
  
所得税支出
    
-
      
(3
)
衍生金融工具公允价值变动的分红派息
    
-
      
(2
)
非一般营业及/或非重复性的净费用变动
    
-
      
3
  
其他费用
    
-
      
1
  
调整后的营业利润、税前利润、折旧及摊销前利润及相关公司的营业利润之比例
    
66
      
47
  


附录D
 
OPC子公司的总体财务资讯概要
 
以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日OPC子公司的债务、现金及现金等价物以及债务服务储备金（以百万美元计）：

截至2024年6月30日
  
OPC能源
    
OPC-Rotem
    
OPC-Hadera
    
OPC-Tzomet
    
OPC-Gat
    
CPV Keenan
    
其他
    
总计
  
 
                                                
D  债务（包括应计利息）
    
54
      
-
      
171
      
296
      
115
      
76
      
155
      
867
  
现金及现金等价物（包括用于偿还债务的限制性现金）
    
43
      
2
      
26
      
25
      
3
      
-
      
94
      
193
  
用于对冲本金和/或利息的衍生金融工具
    
-
      
-
      
10
      
-
      
-
      
5
      
(1
)
    
14
  
净债务*
    
11
      
2
      
135
      
271
      
112
      
71
      
59
      
661
  

截至2023年12月31日
  
OPC Energy
    
OPC-Rotem
    
OPC-Hadera
    
OPC-Tzomet
    
OPC-Gat
    
CPV Keenan
    
其他
    
总计
  
 
                                                
D 债务（包括应计利息）
    
56
      
-
      
177
      
306
      
120
      
79
      
161
      
899
  
现金及现金等价物（包括用于偿还债务的限制性现金）
    
44
      
2
      
27
      
26
      
3
      
-
      
93
      
195
  
用于避险本金和/或利息的衍生金融工具
    
-
      
-
      
10
      
-
      
-
      
5
      
(1
)
    
14
  
净债务*
    
12
      
(2
)
    
140
      
280
      
116
      
73
      
69
      
688
  

*净债务定义为债务减去现金及现金等价物、存款和限制性现金。


附录 E
 
ZIM的调整后的EBITDA和非IFRS调整评估定义

此新闻稿提出了ZIM的调整后的EBITDA，这是一个非IFRS财务指标。
 
ZIM为每个期间定义调整后的EBITDA为调整后的利润/（损失），以排除折旧和摊销、金融费用/（收益）、净收入和所得税费用/（利益），以达到EBITDA，并进一步排除资产减值、非现金租船费用、业务常规之外的资本利得/（损失）和与法律诉讼有关费用。调整后的EBITDA在IFRS下不被承认为财务业绩的评估指标，不应被视为净利润或损失、营业现金流量或根据IFRS确定的营业业绩的其他衡量指标的替代品。调整后的EBITDA不旨在代表可用于股息或其他自由使用的资金，因为这些资金可能需要用于债务偿还、资本支出、运营资本和其他承诺和条件。由于调整后的EBITDA未考虑到造成ZIM业务相关的某些费用和开支，这些费用和开支可能对净利润产生重大影响，如金融费用、税收和折旧和摊销费用，因此会限制使用调整后的EBITDA作为ZIM盈利能力的评估指标。

ZIm认为，披露调整后的EBITDA能够在一致的基础上比较不同期间的营运表现。这个指标不应单独被考虑，也不应代替营业收入，或其他绩效指标或现金流量数据，这些数据是根据国际金融报导准则（IFRS）制定的，用作盈利能力或流动性的衡量标准。此外，非IFRS财务指标可能无法与其他公司报告的相应指标进行比较，因为这些指标的计算方式可能不同。
 
下面列出了ZIM利润/（损失）与调整后的EBITDA在所述期间的调解(*)。

   
截至六月三十日的三个月
  
 
  
2024
    
2023
  
 
  
百万美元
  
本期盈利/(亏损)金额
    
373
      
(213
)
折旧与摊提
    
278
      
422
  
融资费用，净
    
93
      
104
  
所得税费用/（利益）
    
2
      
(59
)
税息折旧及摊销前溢利
    
746
      
254
  
超出日常营业范围的资本损失。
    
-
      
21
  
与法律诉讼风险相关的费用。
    
20
      
-
  
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用
    
766
      
275
  

* 上表可能因四舍五入而存在轻微差异。