第99.1展示文本
Juniper Network, Inc.
合并财务报表目录
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本份代理声明和附附的代理表，是为了与我们的董事会（“董事会”）请求代理投票相关而提供的
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截至2020年6月30日和2019年6月30日三个月和六个月的营业额
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5
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综合收益的合并报表
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6
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合并资产负债表
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7 |
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合并现金流量表
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8
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合并股东权益变动表
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9
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合并财务报表注释
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10
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附注1. 业务描述、报表编制依据和重要会计政策
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10
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附注2. 现金及等价物和投资
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19
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公司在资产和负债的评估中，使用在交易当日有市场参与者之间的买方或卖方交易中产生的价格来衡量其资产和负债的公允价值。公司制定了基于用于衡量公允价值的输入的公允价值层次结构。
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22 |
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附注4. 衍生工具
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24 | |
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附注5. 商誉和已购有形资产
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26
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附注6. 其他财务信息
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27
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注释 7. 重组费用
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30 | |
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注释 8. 债务和融资
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31
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注释 9. 股本
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33 | |
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第10注：员工福利计划
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34 | |
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注释 11. 部门
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37
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注12. 所得税
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38
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注释 13. 每股净收入
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41
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注14. 承诺和事项
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42
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企业可能需要通过出售其他股票或债务证券，或其他债务工具，战略关系或拨款或其他协议来支持其未来的业务，如果运营收入没有显着增加。
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44
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1
独立注册会计师事务所报告
致各位股东和董事会成员：君波网络公司
基本报表意见
我们对 Juniper Networks, Inc.（以下简称“公司”）的联合资产负债表，截至2023年和2022年12月31日，以及与之相关的综合收益表、股东权益变动表和现金流量表进行了审计。此外，我们还对公司自2013年12月31日结束的三年每年的财务状况、经营业绩和现金流量，以及与之相关的注释和索引第15(a)2项中列明的财务报表进行了审计，并根据美国通用会计准则的要求，认为这些财务报表合理地反映了公司2023年和2022年12月31日的财务状况、经营业绩和现金流量。
我们还根据美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）的准则，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并依据由公司财务报告委员会赞助组织发表的《内部控制-综合框架》（2013框架）所制定的标准，于2024年2月7日发布了对财务报告内部控制的无保留意见。
意见依据
这些财务报表为公司管理层的责任。我们负责根据我们的审计结果对公司的财务报表发表意见。我们是一家依照PCAOB注册的会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会和PCAOB的相关规定，我们在与公司相关事项上必须保持独立。
我们根据 PCAOb 的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获取对财务报表是否存在重大错报（无论是由于差错还是欺诈行为）的合理保证。我们的审计包括执行程序评估财务报表的重大错报风险（无论是由于差错还是欺诈行为），并执行与这些风险相应的程序。这些程序包括在抽样检查中检查与财务报表中金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和重要估计，以及评估财务报表的整体呈现。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下面所述的关键审计事项是在对财务报表进行当前期审计时产生的事项，这些事项通知或要求通知审计委员会，并且：（1）与财务报表相关的账户或披露对财务报表具有重要性，并且（2）涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的通知不以任何方式改变我们对整个合并财务报表的意见，并且我们通过下面通知关键审计事项，不对关键审计事项或其所涉及的账户或披露提供单独意见。
2
确定收入合同中的不同履约义务
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事项描述
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如在合并财务报表的附注 1 中所述，公司与客户的合同有时包含多个履约义务，如果这些履约义务是独立的，则按照相对独立的售卖价格的基础进行分摊交易价格，并在转移独立履约义务控制时确认收入。例如，产品收入在硬件装运或软件许可证交付时确认，而支持服务收入在服务执行期间按比例确认。
审核公司的收入确认具有挑战性，特别是与确定和确定独立履行义务以及收入确认时间有关的问题。例如，存在非标准条款和条件，需要判断来确定独立履行义务以及对收入确认时间的影响。
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| 我们在审计中如何处理这个问题 |
我们获得了对公司收入确认流程的了解，评估了控制措施的设计，并测试了其运作有效性，包括用于确定和确定独立履行义务以及收入确认时间的控制措施。
在我们进行测试以验证独立履行义务的确定和确定以及收入确认的时间的过程中，我们阅读了签订的合同和采购订单以了解安排，确定了履行义务环节，确定了独立履行义务，并评估了个别销售交易的时间和收入金额。我们评估了公司合同摘要文件的准确性，特别是与独立履行义务的确定和确定以及收入确认时间有关的问题。
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| 库存估值和合同制造商负债 |
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事项描述
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如合并财务报表的附注1所述，公司的存货按成本或净实现价值较低的金额计量。截至2023年12月31日，公司的存货余额为10亿美元。当确定存货超出预期需求或被视为过时时，公司记录损失准备金，以调整存货到估计实现价值。对于与合同制造商达成的不可取消的存货采购承诺，如果超出公司的需求预测或被视为过时，公司记录负债并确认相应损失（“合同制造商负债”）。
对于库存的净可实现价值和合同制造商的负债进行审计管理的评估是复杂和高度审慎的，因为需要评估管理层对预测产品需求的估计，而这可能受到整体客户需求的变化、新产品引入和客户采用时间的变化、制造和工程进度的调整以及整体经济和市场环境的影响。
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| 我们在审计中如何处理这个问题 |
我们了解并评估了公司确定库存的净可实现价值和合同制造商负债的控制设计和运行有效性。这包括控制对前瞻性需求和生产预测的确定，以及库存准备和合同制造商负债的准确性和完整性的评估。
为了测试库存准备和合同制造商负债，我们进行了审计程序，包括评估公司计算损失准备和负债的方法论，测试公司在分析中使用的重要假设和基础输入，包括历史销售趋势、对未来销售的预期、公司业务的变化、客户群体和其他相关因素。
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/s/安永会计师事务所
自1996年以来，我们一直担任公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2024年2月7日
3
独立注册会计师事务所报告
致Juniper Networks, Inc.股东和董事会：
对财务报告内部控制的意见
我们根据由发起组织委员会颁发的内部控制综合指南（2013年框架）（COSO标准）制定的标准，对Juniper Networks, Inc. 的截至2023年12月31日的内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，Juniper Networks, Inc.（以下称为公司）在2023年12月31日维持了有效的财务报告内部控制，与其相关的方面在所有重要方面都是如此。
根据美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，我们还对公司的2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表和相关的综合收益、股东权益变动及现金流量表，以及在附带的“管理报告附注”和“财务报表附表”中列出的财务报表附表进行了审计，我们根据审计于2024年2月7日的报告对所有这些内容发表了一个无保留的意见。
意见依据
公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对附带的“管理报告附注”中包括的内部控制的效率进行评估。我们的责任是根据我们的审计发表意见，关于公司的财务报告内部控制。我们是一家根据美国联邦证券法和证交会和PCAOB的适用规则和法规注册的会计师事务所，必须独立于公司。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划并执行审计，以在所有重要方面获得有关财务报告的内部控制是否保持有效的合理保证。
我们的审计包括了对财务报告的内部控制的了解，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行效果，并根据情况执行其他必要的程序。我们认为我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
内部控制的定义和限制
公司的财务报告内部控制是一个旨在提供合理保证的过程，以便按照通用会计原则准备面向外部目的的财务报表，并包括与公司资产的交易和处置相应记载的详细记录（1），提供合理保证以允许按照通用会计原则准备财务报表，以及公司的收入和支出仅根据管理层和董事会的授权进行（2），并提供关于防止或及时发现对公司财务报表可能产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置的合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告内部控制可能无法防止或检测出错误陈述。此外，对有效性的任何评估的未来期间的预测都面临着控制可能因条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化的风险。
/s/安永会计师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2024年2月7日
4
Juniper Networks, Inc.
截至2020年6月30日和2019年6月30日三个月和六个月的营业额
（以百万为单位，每股数据除外）
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截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
净收入：
|
||||||||||||
|
产品
|
$
|
3,632.5
|
$
|
3,539.9
|
$
|
3,078.1
|
||||||
|
服务
|
1,932.0
|
1,761.3
|
1,657.3
|
|||||||||
|
总净收入
|
5,564.5
|
5,301.2
|
4,735.4
|
|||||||||
|
营业成本:
|
||||||||||||
|
产品
|
1,781.6
|
1,761.7
|
1,409.4
|
|||||||||
|
服务
|
581.0
|
581.2
|
585.9
|
|||||||||
|
总收入成本
|
2,362.6
|
2,342.9
|
1,995.3
|
|||||||||
|
毛利率
|
3,201.9
|
2,958.3
|
2,740.1
|
|||||||||
|
营业费用：
|
||||||||||||
|
研发
|
1,144.4
|
1,036.1
|
1,007.2
|
|||||||||
|
销售及营销费用
|
1,233.9
|
1,133.4
|
1,052.7
|
|||||||||
|
普通和管理
|
255.5
|
249.5
|
249.8
|
|||||||||
|
重组费用
|
98.0
|
20.2
|
42.9
|
|||||||||
|
营业费用总计
|
2,731.8
|
2,439.2
|
2,352.6
|
|||||||||
|
营业利润
|
470.1
|
519.1
|
387.5
|
|||||||||
|
私人持有投资的净收益（亏损） (1) (2)
|
(97.3
|
)
|
20.4
|
12.7
|
||||||||
|
剥离所得收益
|
-
|
45.8
|
-
|
|||||||||
|
债务清偿损失
|
-
|
-
|
(60.6
|
)
|
||||||||
|
其他费用，净额 (1)
|
(23.8
|
)
|
(49.0
|
)
|
(29.5
|
)
|
||||||
|
税前收益和股权法投资损失之前的收益
|
349.0
|
536.3
|
310.1
|
|||||||||
|
所得税费用
|
29.2
|
60.5
|
57.4
|
|||||||||
|
股权法投资损失（扣除税后净额）
|
9.6
|
4.8
|
-
|
|||||||||
|
净收入
|
$
|
310.2
|
$
|
471.0
|
$
|
252.7
|
||||||
|
每股净利润：
|
||||||||||||
|
基本
|
$
|
0.97
|
$
|
1.46
|
$
|
0.78
|
||||||
|
摊薄
|
$
|
0.95
|
$
|
1.43
|
$
|
0.76
|
||||||
|
每股净利润计算中使用的股份:
|
||||||||||||
|
基本
|
320.0
|
322.1
|
324.4
|
|||||||||
|
摊薄
|
325.9
|
329.5
|
331.6
|
|||||||||
|
(1)
|
先前的金额已重新分类以符合当前期间的展示。
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|
(2)
|
私有控股投资代表着对私有债务、可赎回优先股证券以及没有 readily determinable fair value 的股权投资。 请参考注释2， 现金等价物和投资。
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请参阅附注中针对合并财务报表的基本报表。
5
综合收益的合并报表
（以百万计）
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
净收入
|
$
|
310.2
|
$
|
471.0
|
$
|
252.7
|
||||||
|
其他综合收益(损失), 净额(税后):
|
||||||||||||
|
可供出售的债务证券：
|
||||||||||||
|
未实现收益和损失净变动
|
7.1
|
(6.5
|
)
|
(5.0
|
)
|
|||||||
|
重新分类为净收入的净实现损失（收益）
|
-
|
0.4
|
(1.2
|
)
|
||||||||
|
持有待售债务证券净变动
|
7.1
|
(6.1
|
)
|
(6.2
|
)
|
|||||||
|
现金流量套期损益：
|
||||||||||||
|
未实现收益和损失净变动
|
11.7
|
15.7
|
(13.5
|
)
|
||||||||
|
重新分类为净收入的净实现损失（收益）
|
29.1
|
26.8
|
(25.2
|
)
|
||||||||
|
现金流量套期变动净额
|
40.8
|
42.5
|
(38.7
|
)
|
||||||||
|
外币翻译调整变动额
|
(3.0
|
)
|
(30.1
|
)
|
(12.8
|
)
|
||||||
|
税后其他综合收益(亏损)
|
44.9
|
6.3
|
(57.7
|
)
|
||||||||
|
综合收益
|
$
|
355.1
|
$
|
477.3
|
$
|
195.0
|
||||||
请参阅附注中针对合并财务报表的基本报表。
6
合并资产负债表
（以百万美元计，除每股面值外）
|
12月31日
2023
|
12月31日
2022
|
|||||||
|
资产
|
||||||||
|
流动资产：
|
||||||||
|
现金及现金等价物
|
$
|
1,068.1
|
$
|
880.1
|
||||
|
短期投资
|
139.4
|
210.3
|
||||||
|
应收账款净额，截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为$9.8和$11.1，扣除坏账准备。
|
1,044.1
|
1,227.3
|
||||||
|
库存
|
952.4
|
619.4
|
||||||
|
资产预付款和其他流动资产的变动
|
591.5
|
680.0
|
||||||
|
总流动资产
|
3,795.5
|
3,617.1
|
||||||
|
资产和设备，净值
|
689.9
|
666.8
|
||||||
|
营运租赁资产
|
111.4
|
141.6
|
||||||
|
所有基金类型投资
|
116.8
|
139.6
|
||||||
|
购买无形资产，净额
|
91.8
|
160.5
|
||||||
|
商誉
|
3,734.4
|
3,734.4
|
||||||
|
其他长期资产
|
978.7
|
866.7
|
||||||
|
总资产
|
$
|
9,518.5
|
$
|
9,326.7
|
||||
|
负债和股东权益
|
||||||||
|
流动负债:
|
||||||||
|
应付账款
|
$
|
295.1
|
$
|
347.4
|
||||
|
应计的薪资
|
292.2
|
306.1
|
||||||
|
递延收入
|
1,130.0
|
1,020.5
|
||||||
|
其他应计负债
|
386.7
|
404.9
|
||||||
|
流动负债合计
|
2,104.0
|
2,078.9
|
||||||
|
长期债务
|
1,616.8
|
1,601.3
|
||||||
|
长期递延收入
|
894.9
|
642.6
|
||||||
|
长期应付所得税
|
204.5
|
279.4
|
||||||
|
长期经营租赁负债
|
82.9
|
117.7
|
||||||
|
其他长期负债
|
122.7
|
131.7
|
||||||
|
负债合计
|
5,025.8
|
4,851.6
|
||||||
|
承诺和 contingencies (注14)
|
||||||||
|
股东权益:
|
||||||||
|
优先股，每股面值0.00001美元；授权发行10.0股；未发行和未流通的股份为零。
|
-
|
-
|
||||||
|
普通股，每股面值0.00001美元；授权发行1,000.0股；截至2023年12月31日和2022年，已发行和未流通的股份为320.3股和322.9股。
|
-
|
-
|
||||||
|
额外实收资本
|
6,740.0
|
6,846.4
|
||||||
|
累计其他综合收益
|
49.1
|
4.2
|
||||||
|
累积赤字
|
(2,296.4
|
)
|
(2,375.5
|
)
|
||||
|
股东权益合计
|
4,492.7
|
4,475.1
|
||||||
|
负债和股东权益合计
|
$
|
9,518.5
|
$
|
9,326.7
|
||||
请参阅附注中针对合并财务报表的基本报表。
7
合并现金流量表
（以百万计）
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
经营活动现金流量：
|
||||||||||||
|
净收入
|
$
|
310.2
|
$
|
471.0
|
$ |
252.7
|
||||||
|
调整净利润以计入经营活动现金流量:
|
||||||||||||
|
基于股份的报酬支出
|
279.4
|
209.3
|
222.6
|
|||||||||
|
定期折旧、摊销和贴现
|
194.7
|
217.7
|
237.4
|
|||||||||
|
延迟所得税
|
(262.1
|
)
|
(222.5
|
)
|
71.7
|
|||||||
|
库存过剩和过期的存货准备 (1)
|
109.8
|
36.9
|
4.9
|
|||||||||
|
经营租赁资产费用
|
40.7
|
40.3
|
44.9
|
|||||||||
|
剥离所得收益
|
-
|
(45.8
|
)
|
-
|
||||||||
|
非公开持有投资的损益，净额 (1)
|
97.3
|
(20.4
|
)
|
(12.7
|
)
|
|||||||
|
未实现的汇率损失（收益），净额
|
9.6
|
4.8
|
-
|
|||||||||
|
债务清偿损失
|
-
|
-
|
60.6
|
|||||||||
|
资产减值 (1)
|
28.0
|
5.1
|
16.3
|
|||||||||
|
非合格递延薪酬计划及其他损益 (1)
|
(4.8
|
)
|
12.7
|
(4.7
|
)
|
|||||||
|
运营资产和负债的变动，净额，除收购
|
||||||||||||
|
2,687,823
|
183.4
|
(232.0
|
)
|
(31.8
|
)
|
|||||||
|
库存(1)
|
(484.4
|
)
|
(394.2
|
)
|
(60.4
|
)
|
||||||
|
预付费和其他资产 (1)
|
182.2
|
(299.0
|
)
|
(249.9
|
)
|
|||||||
|
应付账款
|
(51.9
|
)
|
67.4
|
0.2
|
||||||||
|
应计的薪资
|
(13.2
|
)
|
(23.1
|
)
|
70.3
|
|||||||
|
应付所得税
|
(99.6
|
)
|
21.1
|
24.3
|
||||||||
|
其他应计负债
|
(7.5
|
)
|
(3.3
|
)
|
(85.4
|
)
|
||||||
|
递延收入
|
361.0
|
251.6
|
128.7
|
|||||||||
|
经营活动产生的现金流量净额
|
872.8
|
97.6
|
689.7
|
|||||||||
|
投资活动现金流量：
|
||||||||||||
|
购买固定资产
|
(159.4
|
)
|
(105.1
|
)
|
(100.0
|
)
|
||||||
|
剥离收益净额
|
-
|
89.1
|
-
|
|||||||||
|
购买可供出售债务证券
|
(155.0
|
)
|
(104.1
|
)
|
(649.8
|
)
|
||||||
|
可供出售债务证券出售收回款
|
31.9
|
118.2
|
546.1
|
|||||||||
|
可供出售债务证券到期兑付及赎回收到款
|
217.3
|
390.3
|
394.0
|
|||||||||
|
购买的股票
|
(11.6
|
)
|
(16.5
|
)
|
(10.1
|
)
|
||||||
|
股票出售收益
|
15.7
|
47.7
|
25.6
|
|||||||||
|
业务收购支付，减去现金和现金等价物获得
|
-
|
-
|
(182.6
|
)
|
||||||||
|
与前几年的收购相关的后续支付
|
(0.7
|
)
|
(14.6
|
)
|
(10.1
|
)
|
||||||
|
贷款应收款项及其他资金
|
(5.8
|
)
|
2.5
|
0.7
|
||||||||
|
投资活动产生的净现金流量
|
(67.6
|
)
|
407.5
|
13.8
|
||||||||
|
筹集资金的现金流量：
|
||||||||||||
|
普通股的回购和养老
|
(397.6
|
)
|
(315.2
|
)
|
(443.5
|
)
|
||||||
|
普通股的发行收益
|
61.9
|
57.2
|
56.4
|
|||||||||
|
分红支付
|
(280.8
|
)
|
(270.4
|
)
|
(259.1
|
)
|
||||||
|
偿还债务
|
-
|
-
|
(423.8
|
)
|
||||||||
|
清偿债务结清成本
|
-
|
-
|
(58.3
|
)
|
||||||||
|
支付债券发行成本及其他
|
(2.3
|
)
|
-
|
(3.4
|
)
|
|||||||
|
筹集资金净额
|
(618.8
|
)
|
(528.4
|
)
|
(1,131.7
|
)
|
||||||
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
外汇汇率对现金、现金等价物和受限现金的影响
|
0.2
|
(21.7
|
)
|
(12.1
|
)
|
|||||||
|
现金、现金等价物和受限制的现金的净增加（减少）
|
186.6
|
(45.0
|
)
|
(440.3
|
)
|
|||||||
|
期初现金、现金等价物和受限制的现金余额
|
897.7
|
942.7
|
1,383.0
|
|||||||||
|
期末现金、现金等价物和受限制的现金余额
|
$
|
1,084.3
|
$
|
897.7
|
$
|
942.7
|
||||||
|
补充现金流信息披露：
|
||||||||||||
|
支付的利息净额，减去资本化的金额
|
$
|
81.5
|
$
|
67.3
|
$
|
62.6
|
||||||
|
所支付的所得税款，净额
|
$
|
400.9
|
$
|
253.2
|
$
|
113.2
|
||||||
|
非现金投资活动:
|
||||||||||||
|
权益法投资
|
$
|
-
|
$
|
40.3
|
$
|
-
|
||||||
|
(1)
|
先前的金额已重新分类以符合当前期间的展示。
|
请参阅附注中针对合并财务报表的基本报表。
8
合并股东权益变动表
（以百万为单位，每股数据除外）
|
股份
|
普通股
股票
和
额外的
实缴
资本
|
累积的
其他
综合
收益（损失）
|
累积的
$
|
总费用
股东权益
股权
|
||||||||||||||||
|
2020年12月31日的余额
|
327.7
|
$
|
7,156.9
|
$
|
55.6
|
$
|
(2,669.0
|
)
|
$
|
4,543.5
|
||||||||||
|
净收入
|
-
|
-
|
-
|
252.7
|
252.7
|
|||||||||||||||
|
其他综合损益，净额
|
-
|
-
|
(57.7
|
)
|
-
|
(57.7
|
)
|
|||||||||||||
|
普通股发行
|
9.9
|
56.4
|
-
|
-
|
56.4
|
|||||||||||||||
|
公司合并时假定普通股
|
-
|
2.7
|
-
|
-
|
2.7
|
|||||||||||||||
|
普通股的回购和养老
|
(16.0
|
)
|
(206.2
|
) |
-
|
(237.3
|
)
|
(443.5
|
)
|
|||||||||||
|
基于股份的报酬支出
|
-
|
221.9
|
-
|
-
|
221.9
|
|||||||||||||||
|
支付现金股利（每股普通股0.80美元）
|
-
|
(259.1
|
) |
-
|
-
|
(259.1
|
)
|
|||||||||||||
|
截至2021年12月31日的余额
|
321.6
|
6,972.6
|
(2.1
|
)
|
(2,653.6
|
)
|
4,316.9
|
|||||||||||||
|
净收入
|
-
|
-
|
-
|
471.0
|
471.0
|
|||||||||||||||
|
其他综合收益，净额
|
-
|
-
|
6.3
|
-
|
6.3
|
|||||||||||||||
|
普通股发行
|
10.9
|
57.2
|
-
|
-
|
57.2
|
|||||||||||||||
|
普通股的回购和养老
|
(9.6
|
)
|
(122.3
|
) |
-
|
(192.9
|
)
|
(315.2
|
)
|
|||||||||||
|
基于股份的报酬支出
|
-
|
209.3
|
-
|
-
|
209.3
|
|||||||||||||||
|
普通股每股派发现金股息 ($0.84)
|
-
|
(270.4
|
) |
-
|
-
|
(270.4
|
)
|
|||||||||||||
|
2022年12月31日结存余额
|
322.9
|
6,846.4
|
4.2
|
(2,375.5
|
)
|
4,475.1
|
||||||||||||||
|
净收入
|
-
|
-
|
-
|
310.2
|
310.2
|
|||||||||||||||
|
其他综合收益，净额
|
-
|
-
|
44.9
|
-
|
44.9
|
|||||||||||||||
|
普通股发行
|
10.8
|
61.9
|
-
|
-
|
61.9
|
|||||||||||||||
|
普通股的回购和养老
|
(13.4
|
)
|
(167.3
|
) |
-
|
(231.1
|
)
|
(398.4
|
)
|
|||||||||||
|
基于股份的报酬支出
|
-
|
279.8
|
-
|
-
|
279.8
|
|||||||||||||||
|
支付现金股息（每股普通股0.88美元）
|
-
|
(280.8
|
) |
-
|
-
|
(280.8
|
)
|
|||||||||||||
|
2023年12月31日结余为
|
320.3
|
$
|
6,740.0
|
$
|
49.1
|
$
|
(2,296.4
|
)
|
$
|
4,492.7
|
||||||||||
请参阅附注中针对合并财务报表的基本报表。
9
合并财务报表注释
业务描述
Juniper Networks, Inc.（以下简称“公司”或“Juniper”）设计、开发和销售面向高性能网络的产品和服务，以帮助
客户构建可扩展、可靠、安全且具有成本效益的业务网络，并通过自动化实现敏捷性和提高运营效率。Juniper挑战着与
多云时代网络相关的复杂性。Juniper通过产品、解决方案和服务来改变人们的连接、工作和生活方式。Juniper简化了过渡到安全和自动化的多云环境的过程，以实现安全、
人工智能驱动的连接全球的网络。
报告范围
公司及其全资子公司的合并财务报表按照美国通用会计准则（"U.S. GAAP"）编制。所有公司间的余额和交易已经被消除。
使用估计
根据美国通用会计准则编制财务报表和相关披露，需要公司做出会计判断、假设和估计，这些会计判断、假设和估计会影响合并财务报表及相关附注中报告的金额。公司基于目前事实、历史经验和其他各种因素做出估计和假设，其认为在相关情况下是合理的，以确定那些从其他来源不容易看出账面价值的资产和负债。实际结果可能会与这些估计不符。
会计估计变更
2023年12月，公司完成了对某些固定资产的预计寿命的评估。从2024年1月1日起，公司将某些实验室设备的预期有用寿命从3-5年增加到7年，以更好地反映我们资产的经济价值。公司在做出此更改时考虑了多个因素，包括当前和历史的使用模式，以及预期技术和产品路线图的整体变化。这一估计变更将从2024年第一季度开始进行前瞻性应用。
现金、现金等价物和投资
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括手头现金、存放在银行的活期存款、货币市场基金中的高度流动投资、商业票据、政府证券、存单、定期存款和公司债券等，这些投资可以便捷转换为现金。从Juniper购买之日起原始到期日不超过三个月的所有高度流动投资被分类为现金等价物。
总体而言，当完成合并后，公司将受到套现规模、交易成本、投资资本支出、政府审批、公开市场交易主要市场原则、合并案例转换处等多种风险和因素的影响。合并后，公司积极推进其业务范围内的各种机会，以加强公司现有的业务并进入其他业务领域。
公司对债务证券的投资被归类为可供出售，在此包括公司的固定收益证券和对非上市公司的投资，包括债务和可赎回优先股证券。
固定收益证券主要包括企业债务证券、美国国债、定期存款、资产支持证券和抵押贷款支持证券、存款证书、商业票据、美国政府机构债券和外国政府债券。 固定收益证券最初按成本计入合并资产负债表，然后根据公允价值进行周期性调整。公司定期评估这些投资以确定是否需要减值准备。公司确定是否存在贸易账面资产减值潜在信用损失。当证券的公允价值低于其摊销成本时，摊销成本将减少至公允价值并将 resulting loss 记录在合并利润表中，如果卖出受损证券以回收其摊销成本基础的可能性更大，则卖出受损证券之前会记录在合并财务报表中的结果。如果不满足这些条件之一，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度，证券的评级机构对证券的评级变化以及发行人的财务报表进行审查。如果存在信用损失迹象，则通过其他费用，净额的信用损失准备进行记录，上限为公允价值低于摊销成本基础的金额。
10
公司的非上市债务和可赎回优先股证券被列入合并资产负债表中的其他长期资产，并按公允价值计入账面。 在确定此类证券的估计公允价值时，公司利用了可获得的关于被投资方的最新数据，包括已知的收购报价和后续融资轮次。 公司定期评估这些证券是否存在减值迹象，包括不能恢复部分或全部投资额、被投资方无法维持盈利、其他投资者减少或终止对被投资方的财务承诺、有意出售投资以及公司在回收整个摊销成本基础之前需要出售投资的可能性是否更大。 如果公司确定投资价值下降表明信用损失，则差额应视为其合并利润表中的减值损失。
对于所有可供出售的债务证券，除信用损失以外的未实现收益和未实现损失的金额
作为综合收益累计的一个单独组成部分，在合并资产负债表中进行报告。已实现收益和损失是基于特定识别方法确定的，并在合并利润表中进行报告。
对股票证券的投资
公司对具有明确确定公允价值的权益证券的投资包括货币市场基金、非合格补偿计划（"NQDC"）中投资于共同基金的金额以及对公共公司的投资。这些投资以公平价值计量，公允价值变动在合并利润表中确认。
无明确确定公允价值的权益证券包括公司对非上市公司的投资，包括不可赎回优先股和普通股证券。公司按成本计量这些证券，根据来自同一发行人的相同或类似投资的可观交易变动调整，减少减值。当公司确定可观价格变动表明需要对账面价值进行调整时，这些权益证券的公允价值将进行重新评估。任何可观的公允价值变动将在发生可观交易的日期上确认在收入中。此外，公司定期评估无明确确定公允价值的权益证券，以确定是否需要评估是否需要减值损失，方法包括评估是否发生了可能对投资的公允价值产生重大不利影响的事件或
情况。每个报告期都进行定性评估，以评估是否存在任何减值指标，包括但不限于投资者收益表现的显著恶化；信用评级；资产质量或业务前景；监管、经济或技术环境的不利变化；地域或行业的一般市场情况
的变化；收购要约；以及为继续作为持续经营对方的能力。如果存在此类指标，公司估算减值的投资公允价值，并在合并利润表中确认减值损失，其金额等于账面价值与公允价值之间的差额。
公司按照权益法会计对其具有重大影响力而没有控制权的公司投资进行核算。该投资最初按公允价值计量，随后根据任何减值、投资方资本交易、收到的股息、公司按比例份额计算的权益法下公司的收入或损失进行调整。公司将其在权益法投资的净收益或损失记录在其合并利润表中，同时调整跨实体交易的未实现利润或损失。根据被投资公司财务报表的时间，被投资公司的财务报表的时间可能会与公司的季末日期之间存在时间差。截至2023年12月31日，公司唯一的权益法投资，公司对被投资公司的净收益或损失是滞后两个月记录的。当因素表明投资的账面价值可能无法收回时，公司会记录减值。
11
公正价值
公允价值被定义为在计量日期以秩序交易方式出售资产时可以收到的价格，或者以转移责任方式支付负债时可以支付的价格。在确定公允价值时，公司考虑其交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在对资产或负债定价时可能使用的假设。公司应用以下公允价值层次结构，该结构将用于计量公允价值的输入按重要性和可观察性分为三个层次，并基于层次结构中最低级别输入进行分类:
级别1-对于相同资产或负债，在活跃市场上的报价。
第二级 - 在活跃市场上具有类似资产和负债的报价价格，或者对于金融工具完全期限的输入是可观察的，通过市场协同直接或间接地估价这些输入。这些输入是使用基于市场的方法进行估值的。
Level 3 - 输入属于公司假设的不可观察输入。如果有的话，这些输入将使用内部财务模型进行估值。
衍生金融工具
公司使用衍生工具，主要是外汇远期和利率合约，来对冲某些外汇和利率敞口。公司不会进行用于投机或交易目的的衍生工具交易。
公司使用外汇远期合约或期权合约来对冲与运营费用相关的某些预测外币交易。这些衍生工具被指定为现金流量对冲工具，按公允价值计量，其衍生工具的收益或损失最初作为积累其他综合损失的组成部分报告，一旦发生预测交易，随后重新分类为对冲交易相关的服务成本或运营费用的成本项目。此类对冲的现金流量被分类为经营活动。
公司还使用外汇远期合约来减少由于重新计量以非功能性货币计价的某些货币资产和负债产生的收益和损失的变动。这些衍生工具按公允价值计量，变动记录在其他费用净额中，与基础资产和负债的重新计量产生的公允价值变动同时发生。此类衍生工具的现金流量被分类为经营活动。
公司使用利率互换合约将我们的部分固定利率票据转换为根据隔夜拆借利率（SOFR）浮动的利率。所有利率互换合约在七年内到期。衍生工具的公允价值变化基本上抵消了被对冲项目的公允价值变动。这些衍生工具在资金流量表中按照基础项目所在的同一部分分类。
公司使用利率锁定合同，固定未来债务发行的基准利率。公司将这些合同的公允价值变动记录在综合其他收益（损失）中，以及综合负债表中，发生变动的期间。当预计的交易发生时，公司将开始摊销综合其他收益（损失）中与利率锁定现金流套期保值相关的累计收益或损失。如果相关的预计交易未发生，或者有可能不会发生，则将来自综合其他收益（损失）的现金流套期保值收益或损失将重新分类至损益表中的其他收入和费用。 截至年末， 2023年12月31日公司终止了这些利率锁定合同。请参见附注4， 衍生金融工具.
12
公司在综合负债表中按明细列示衍生资产和衍生负债。然而，在含有与特定交易对方达到抵销协议的协议下，符合适用要求的情况下，公司被允许通过单一的净额支付交易。公司既不需要抵押品，也没有权利收到与这些衍生交易相关的现金抵押品。
库存
存货主要包括用于制造过程和成品的零部件，按成本或净实现价值的较低者计量。此外，公司购买和持有存货，以确保在基础产品的生命周期内提供充足的零部件供应。成本使用标准成本计算，以先进先出法确定。当确定库存超出预期需求或被视为过时时，将记录成本费用。在确认损失的时候，将建立新的、较低的成本基础，并且事实和情况的后续变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。
租约
公司在首次确定安排是否为租赁。公司在开始和必要时，在修改前评估租赁分类为经营租赁或金融租赁。截至2023年12月31日，公司没有任何金融租赁。经营租赁包括列入经营租赁的权益使用权（“ROU”）资产、其他应计负债和经营租赁负债在公司的综合资产负债表上。ROU资产代表公司在租赁期间使用基础资产的权利，而租赁负债代表公司因租赁而产生的租金支付义务。
经营租赁ROU资产和负债于开始日期根据租金支付在租赁期内的现值确认。由于我们的大部分租赁不提供隐含率，我们根据开始日期可获得的信息使用我们的增量借贷利率来确定租金支付的现值。经营租赁ROU资产还包括租赁开始前已支付的租金，但不包括租赁激励措施。不依赖于指数或利率的可变租金支付将随发生而费用计入，不包括在ROU资产和租赁负债计算内。可变租金支付主要包括出租方因公共区域维护费用和公共事业费用而发生的成本报销。公司的租赁期限包括不可取消的期限，包括出租方提供的免租期，并包括在合理确定会行使该期权时，延长或终止租赁的期权。公司在租赁开始和后续期间必要时，根据其对合理确定会行使的延期和终止期权的评估估计租赁期限。租赁成本按照租赁期间的直线基础确认。
公司未将非租赁组成部分与所有基础资产的租赁组成部分分开。此外，公司不承认短期租赁的ROU资产和租赁负债，这种租赁期限在十二个月或更短，并且不包括公司合理确定会行使购买基础资产的选择权。
短期租赁的租金成本按照租赁期限的直线基础进行确认。
13
资产和设备
资产和设备以成本减累计折旧记录。折旧使用直线法进行计算，将在以下资产的预计使用寿命内进行：
|
使用寿命和租期中的较短者
|
|
|
计算机、设备和软件 (*)
|
1.5至10
|
|
2,551
|
5至7
|
|
建筑及建筑改良
|
7到40
|
|
土地改良
|
10到40
|
|
租赁改良
|
租赁期限不超过10年
|
|
(*)
|
自2024年1月1日起，我们将某些实验设备的预计使用寿命从3-5年增加到7年，以更好地反映我们资产的经济价值。
|
土地不计提折旧费。在建工程与尚未投入使用的土地与设备的施工或开发相关。
商业组合
已购公司的购买价格将根据其估计的公允价值分配给有形资产、负债和无形资产，剩余的购买价格记入商誉。确定所获得无形资产的价值涉及到某些估计，例如预期未来现金流量，包括考虑未来增长率和利润率、退货率、未来技术变化、贴现率和所获得资产的预期使用情况等。这些因素也被考虑在确定所获得无形资产的使用寿命上。收购相关费用与业务的结合相互独立，按发生时予以摊销。公司的合并财务报表包括从每次收购之日起获得业务的经营结果。
商誉和无形资产
商誉每年11月1日进行一次减值测试，或者如果某些情况表明商誉的账面价值存在减值，则更频繁地进行测试。商誉在报告单位层面进行减值测试。首先进行定性评估，以确定是否有必要对商誉进行定量减值测试。这一初步评估包括考虑宏观经济条件和财务表现等因素。如果定性评估表明更可能存在减值，将通过同时使用贴现现金流量法和市场法确定报告单位的公允价值来进行定量分析。如果报告单位的账面价值超过公允价值，商誉被视为减值。商誉减值损失的计算方法是商誉及报告单位的账面金额超过公允价值的部分，但不超过给予该报告单位的商誉总额。
无形资产包括现有技术、客户关系和商标，按照预计受益期间和估计使用寿命（4或5年）采用直线法摊销。
长期资产减值
长期资产（如房地产、厂房和设备、租赁权资产和应按摊销计入资产的购买无形资产）在发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时进行减值测试。通过比较资产或资产组的账面价值与预计未打折未来现金流量来判断资产的可收回性。减值损失的确认金额是指资产或资产组的账面价值超过其公允价值的部分。
14
保修储备金
公司通常为其大部分硬件产品提供一年的保修或有限终身保修，嵌入产品中的软件包含的媒体提供90天的保修期。保修费用根据与销售相关的材料成本、物流成本、人工成本和间接费用在确认收入时计入成本销售费用。材料成本主要根据保修期内修复或更换产品退货的历史成本估计得出。人工、物流和间接费用主要根据保修期内支持客户案件的历史趋势成本估计得出。保修储备在综合资产负债表的其他应计负债中报告。
合同制造商负债
公司在与合同制造商建立不可取消、不可退货的采购承诺时，针对携带费用、超出其需求预测的数量或合同制造商采购的零件的过时材料费用建立负债。需求预测基于历史趋势和分析，根据整体市场状况进行调整。
损失或争议将会对公司的基本报表产生重大不利影响。
公司有可能在业务过程中发生各种损失准备金的情况。管理层考虑与确定损失准备金有关的损失可能性以及其合理估计损失数额的能力。当有可能发生负债并且能够合理估计损失金额时，会计提取估计损失准备金。公司定期评估当前可用信息，以确定是否应调整此类计提和是否需要新的计提。
外币
以月末汇率将具有非美元功能货币的外国业务的资产和负债折算为美元。营业收入和费用使用在期间内接近的汇率折算为美元。由此产生的折算调整包括在公司的股东权益部分的综合收益中，作为累积其他综合损失的一部分。公司重新衡量非功能货币中的货币资产和货币负债，并在其他费用净额中记录由此产生的外汇交易利得和损失。
收入确认
当公司依照五步骤过程向客户转移承诺的货物或服务，并且反映出公司预期的作为对这些货物或服务交换所应享有的对价时，确认营业收入，该过程包括(1) 辨识与客户的合同，(2) 辨识合同中的履约义务，(3) 确定交易价格，(4) 分配交易价格，以及(5) 在公司履行履约义务时或随之时确认收入，如下所述。
识别与客户的合同公司一般将销售合同和/或获得批准的购买订单视为客户合同，前提是收款的可能性被认为是确定的，并且根据信用调查、支付历史记录和/或其他情况来评估客户的信用worth
产品履行义务包括硬件、软件许可证（包括永久和期限许可证）以及服务履行义务，包括维护服务、软件即服务（“SaaS”）、教育和培训以及专业服务
15
判断交易价格公司与客户的合同的交易价格包括固定和可变考虑因素，只要在解决与可变考虑相关的不确定性时，不会发生重大收入逆转的可能性。固定考虑包括合同上要收取的金额，而可变考虑包括根据历史销售退货和价保信贷、折扣和价格保护的估计，根据退款协议中规定的特定标准和其他已知因素在合同签订时进行。公司通常会在交付时向客户发出硬件、软件许可证和相关维护安排的发票，而专业服务可以是预付款或达到某些里程碑时支付。客户发票通常是在发出后的30至90天内到期。公司与客户的合同通常不包括重大融资成分，因为履行义务的转移和支付的时间间隔一般在一年内
将交易价格分配给合同中的履行责任针对包含多项履约义务的合同，公司根据相对独立销售价格（"SSP"）的基础将交易价格分配给履约义务。
SSP基于多个因素，包括但不限于产品和服务的历史折扣趋势、不同地理位置和不同销售渠道的定价实践、毛利目标、内部成本、
竞争对手的定价策略以及行业技术生命周期。
在公司满足履行义务时或之后确认收入硬件和某些软件许可的收入通常在时间点上确认，通常是在发货或交付时。某些软件许可按照许可期间的比例基础确认。维护服务和SaaS的收入在合同期内按照比例法确认。教育、培训和专业服务的收入在完成服务或按照
通常为一年或更短的合同期间内按比例分期确认。
递延产品收入代表与未交付产品承诺和未满足的其他发货相关的未确认收入。递延服务收入代表服务合同的计费金额，其中包括技术支持、硬件和软件维护、专业服务、SaaS和教育培训等尚未提供服务的服务。
收入减除已收取的任何税款后确认，这些税款随后将汇入政府机构。
递延合同成本
公司销售团队赚取的销售佣金被视为获取与客户签订合同的增量和可收回成本。
公司资本化这些成本，资产转移涉及到未来期间的货物或服务。这些成本记录为预付费或其他长期资产，并延期然后
摊销期限，通常为客户合同期限的时间。摊销费用包括在附表中的销售和营销费用中。
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
研究、设计和开发公司产品的成本在发生时计入费用。
长期资产，包括使用权、固定资产净值和资本化专有软件的账面价值，定期进行评估，以确定这些资产的账面价值可能无法恢复或有用寿命短于最初估计的情况。将持有和使用的资产的可恢复性是通过将资产的账面价值与预计该资产在其剩余寿命内产生的未折现的净现金流量进行比较来衡量的。
对于将要出售、租赁或以其他方式推广的软件的软件开发成本的资本化始于产品的技术可行性已经建立，并在产品向客户正式发布后结束。通常，在技术可行性建立后不久，公司的产品就会发布。因此，在实现技术可行性和产品正式提供之间发生的费用并不重要。
公司在应用程序开发阶段资本化与内部使用的软件系统相关的费用。这些资本化的费用包括开发或获取应用程序时所发生的外部直接成本，以及直接与应用程序开发相关的员工的工资和与工资相关的成本。
16
广告
广告费用在发生时计入销售和市场费用。2023年的广告制作费用约为490万美元，2022年和2021年分别约为740万美元。广告传播费用分别为2023年的约2590万美元，2022年的约3000万美元和2021年的约2660万美元。
股权奖励
公司对授予给员工和董事的所有股权激励奖励进行补偿成本的测量和确认，包括员工股票期权、受限股票奖励（"RSA"）、受限股票单位（"RSU"）、绩效股票奖励（"PSA"）以及与员工股票购买计划（"ESPP"）相关的员工股票购买。对于只有服务条件的奖励，股权激励费用基于相关奖励的公允价值，并以直线法摊销。对于绩效股票奖励，股权激励费用按照奖励的每个独立归属部分以直线法摊销。公司按照发生而放弃的方式计算放弃。
公司利用Black-Scholes-Merton（"BSM"）期权定价模型来估计其ESPP购买权的公允价值。BSM模型需要各种高度主观的假设，代表管理层对波动率、无风险利率、预期寿命和股息收益率的最佳估计。公司根据市场交易的股票期权即公司普通股的隐含波动率，调整为其他相关因素，包括公司普通股的历史波动率，在与估计的ESPP的预期寿命相符的最近时期内，估计了预期波动率。ESPP购买权的预期寿命大致等于发行期。
公司根据授予日的公司普通股的收市市场价，经预计在衍生和相应服务期间内将支付的普通股股息的现值进行调整，确定其RSU、RSA和PSA的授予日公允价值，由于这些奖励没有权利获得股息，直到获得。
对于市场导向的RSU，公司利用蒙特卡洛模拟期权定价模型（"蒙特卡洛模型"）估计公允价值和衍生服务期。使用蒙特卡洛模型确定授予日公允价值和衍生服务期的决策受到公司的股票价格、比较市场导向回报以及各种高度主观的假设的影响，这些假设代表管理层对波动率、无风险利率和股息收益率的最佳估计。公司根据市场交易的股票期权，调整为其他相关因素，包括公司普通股的历史波动率，在公司市场导向的RSU的合同期内估计了预期波动率。
所得税规定
递延税款资产和负债被认定为资产和负债的税基之间的暂时差异预期税务后果，所报金额。减值准备金被记录以将递延税款资产减少到更可能实现的金额。
公司采用两步方法核算不确定性所得税，以确认和衡量不确定性税收地位。第一步是根据可用证据的重量评估税收地位，以确定是否更可能而不是在审核中保持这种立场，包括相关上诉或诉讼过程，如果有的话。第二步是将税收收益量度为最大量，最有可能在结算时实现的金额超过50%。公司将未确认税收收益的负债分类为当前，以公司预期一年内支付（或收到）现金。与不确定性税收地位有关的利息和罚款被计入所得税准备金。公司核算美国税对特定外国子公司收入的当前影响，即所谓的全球无形低税收收入，于赚取年度内。
17
风险集中
将公司置于信用风险集中的金融工具主要包括现金及现金等价物、投资、衍生工具和应收账款。公司仅投资于高质量信贷工具，并将其现金、现金等价物和可供出售投资置于几家高质量机构的固定收益证券中。在银行存款中，包括在全球银行的外国分支存款可能超过对此类存款提供的保险金额。我们通过在各行业和资产类别的投资中进行多样化以及限制对任何单一发行方和信用评级的信贷暴露量来减轻我们投资组合的信用风险集中。
公司的衍生品使其面临信用风险，因为交易对手可能无法履行协议的条款。公司拥有风险评估和缓解框架，用于评估与任何交易对手可能产生的信用风险造成的潜在损失。作为这一风险缓解框架的一部分，公司与信用评级较高的主要金融机构进行交易，并签订主净额协议，允许与同一交易对手进行净结算。公司定期评估这些金融机构的相对信用状况。因此，公司预计不会因交易对手违约而产生重大损失。
一般来说，由于涉及公司客户群的实体数量以及它们分布在世界各地的不同地理位置，应收账款的信用风险是多样化的。公司对其客户进行持续的信用评估，通常不要求应收账款提供抵押品。截至2023年12月31日，2022年和2021年结束的年度内，没有任何单一客户占净收入的10%以上。
公司依赖于少数关键组件的独立供应商，如特定应用集成电路。此外，公司主要依赖少数重要的独立合同制造商和原始设计制造商生产其产品。任何供应商或制造商无法满足公司的供应需求都可能对未来的运营业绩产生负面影响。
所需的所得税披露改进：2023年12月FASB发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进（ASU 2023-09）》，扩大了所需的所得税披露。本准则将于2024年12月15日后的财年开始实施，并允许提前采用。应当以前瞻性方式应用修改，但允许回溯式应用。公司目前正在评估此规定对其披露的影响。
报告性部门披露的改进: 2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：报告性部门披露的改进（ASU 2023-07）》，要求在年度和中期基础上披露额外的分部信息。本公告自2023年12月15日后开始的财政年度，并在2024年12月15日后开始的财政年度的中期基础上以追溯方式生效。公司目前正在评估该公告对公司披露的影响。
所得税披露的改进： 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税（第740主题）：所得税披露的改进（ASU 2023-09）》，该改进扩大了所需的所得税披露。此ASU适用于2024年12月15日后开始的财年，允许提前采用。这项修改应在前瞻性的基础上应用，但允许进行溯及既往的应用。公司目前正在评估该公告对其披露的影响。
18
注2. 现金等价物和投资
总体而言，当完成合并后，公司将受到套现规模、交易成本、投资资本支出、政府审批、公开市场交易主要市场原则、合并案例转换处等多种风险和因素的影响。合并后，公司积极推进其业务范围内的各种机会，以加强公司现有的业务并进入其他业务领域。
以下表格总结了公司作为可供出售债务证券的投资的未实现收益和损失以及公平价值，截至2023年12月31日和2022年12月31日（以百万计）：
|
截至2023年12月31日
|
截至2022年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
分期偿还的
成本
|
毛利
未实现的
收益
|
毛利
未实现的
损失
|
预计
一般
数值
|
分期偿还的
成本
|
毛利
未实现的
收益
|
毛利
未实现的
损失
|
预计
一般
数值
|
|||||||||||||||||||||||||
|
固收证券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
资产支持证券和抵押支持证券
|
$
|
38.2
|
$
|
0.2
|
$
|
(0.4
|
)
|
$
|
38.0
|
$
|
37.8
|
$
|
-
|
$
|
(1.2
|
)
|
$
|
36.6
|
||||||||||||||
|
定期存单
|
3.0
|
-
|
-
|
3.0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
|
商业票据
|
41.1
|
-
|
-
|
41.1
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
|
公司债券
|
160.2
|
0.7
|
(1.3
|
)
|
159.6
|
277.5
|
-
|
(7.1
|
)
|
270.4
|
||||||||||||||||||||||
|
外国政府债券
|
5.3
|
-
|
(0.2
|
)
|
5.1
|
8.8
|
-
|
(0.4
|
)
|
8.4
|
||||||||||||||||||||||
|
定期存款
|
273.6
|
-
|
-
|
273.6
|
70.6
|
-
|
-
|
70.6
|
||||||||||||||||||||||||
|
美国政府机构证券
|
4.0
|
-
|
-
|
4.0
|
18.6
|
-
|
(0.6
|
)
|
18.0
|
|||||||||||||||||||||||
|
美国政府证券
|
54.8
|
0.1
|
-
|
54.9
|
9.0
|
-
|
(0.2
|
)
|
8.8
|
|||||||||||||||||||||||
|
固收证券总额
|
580.2
|
1.0
|
(1.9
|
)
|
579.3
|
422.3
|
-
|
(9.5
|
)
|
412.8
|
||||||||||||||||||||||
|
非公开负债和可赎回优先股证券
|
20.6
|
37.4
|
(8.3
|
)
|
49.7
|
15.5
|
37.4
|
-
|
52.9
|
|||||||||||||||||||||||
|
截至2024年6月30日，我们可供出售债务证券的合同到期日，不包括在简明综合资产负债表中归类为现金和现金等价物的证券和没有单一到期日的抵押贷款和资产证券化证券的证券，未超过
|
$
|
600.8
|
$
|
38.4
|
$
|
(10.2
|
)
|
$
|
629.0
|
$
|
437.8
|
$
|
37.4
|
$
|
(9.5
|
)
|
$
|
465.7
|
||||||||||||||
|
报告为：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
现金等价物
|
$
|
328.2
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
328.2
|
$
|
70.6
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
70.6
|
||||||||||||||||
|
短期投资
|
135.7
|
-
|
(1.4
|
)
|
134.3
|
205.9
|
-
|
(3.3
|
)
|
202.6
|
||||||||||||||||||||||
|
所有基金类型投资
|
116.3
|
1.0
|
(0.5
|
)
|
116.8
|
145.8
|
-
|
(6.2
|
)
|
139.6
|
||||||||||||||||||||||
|
其他长期资产
|
20.6
|
37.4
|
(8.3
|
)
|
49.7
|
15.5
|
37.4
|
-
|
52.9
|
|||||||||||||||||||||||
|
总费用
|
$
|
600.8
|
$
|
38.4
|
$
|
(10.2
|
)
|
$
|
629.0
|
$
|
437.8
|
$
|
37.4
|
$
|
(9.5
|
)
|
$
|
465.7
|
||||||||||||||
19
以下表格显示截至2023年12月31日公司总固定收益证券的合同到期日（单位：百万美元）：
|
分期偿还的
成本
|
估计公允
数值
|
|||||||
|
一年内到期
|
$
|
463.9
|
$
|
462.5
|
||||
|
一到五年到期
|
116.3
|
116.8
|
||||||
|
总费用
|
$
|
580.2
|
$
|
579.3
|
||||
截至2023年12月31日，公司持有未到期损失190万美元的93只可供出售债务证券，这些证券已连续12个月以上处于未到期亏损的位置。这些投资的毛未实现亏损主要是由于市场利率变动所致。公司预计将能够收回这些可供出售债务证券的全部摊销成本，并确定在2023年12月31日和2022年12月31日期间不需要确认信用损失准备金。 在2023年12月31日结束的年度内，公司对私人债务和可赎回优先股投资确认了830万美元的信用损失准备金。这些未实现损失表示预计公允价值与投资成本之间的差异。公允价值的确定是基于定量和定性分析，包括考虑所投资市场中投资对象的近期前景，以及评估投资对象的财务状况与未偿还债务的关系。在2022年12月31日和2021年12月31日期间，公司的私人债务和可赎回优先股投资没有发生未实现损失。
在2023年12月31日结束的年度内，公司对私人债务和可赎回优先股投资确认了830万美元的信用损失准备金。这些未实现损失表示预计公允价值与投资成本之间的差异。公允价值的确定是基于定量和定性分析，包括考虑所投资市场中投资对象的近期前景，以及评估投资对象的财务状况与未偿还债务的关系。在2022年12月31日和2021年12月31日期间，公司的私人债务和可赎回优先股投资没有发生未实现损失。
在2023年12月31日和2022年12月31日期间，公司的 否在2021年12月31日结束的一年中，公司可供出售债务证券的实现的毛收益为$1530万，没有重大的可供出售债务证券的实现亏损。
对股票证券的投资
以下表格列示了截至2023年和2022年12月31日的公司股权投资情况（以百万计）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
具有明确可确定公允价值的股权投资
|
||||||||
|
货币市场基金
|
$
|
337.5
|
$
|
420.8
|
||||
|
所有基金类型
|
38.0
|
28.1
|
||||||
|
公开交易的股票证券
|
5.1
|
7.7
|
||||||
|
不具备公允价值的权益投资
|
45.8
|
137.7
|
||||||
|
按拥有股权法会计原则计量的股权投资
|
26.4
|
36.0
|
||||||
|
总权益证券
|
$
|
452.8
|
$
|
630.3
|
||||
|
报告为：
|
||||||||
|
现金等价物
|
$
|
337.5
|
$
|
420.8
|
||||
|
短期投资
|
5.1
|
7.7
|
||||||
|
资产预付款和其他流动资产的变动
|
2.5
|
2.4
|
||||||
|
其他长期资产
|
107.7
|
199.4
|
||||||
|
总费用
|
$
|
452.8
|
$
|
630.3
|
||||
截至2023年、2022年和2021年年末，有无 具有确定公允价值的权益投资发生了
20
截至2023年年末，无实质性未实现收益和 投资权益未确定公允价值的未实现损失为89.9万美元。这些未实现损失代表了投资权益未确定公允价值与账面价值之间的差额。公司基于定量和定性分析来估计这些投资的公允价值。该分析涉及使用判断力、重要估计量和假设，如投资对象在其所在市场的近期前景、评价其与未支付义务的财务状况、以及通过各种替代情景获得额外资本的概率等。截至2022年和2021年年末，未确定公允价值的权益投资没有发生实质性未实现收益或损失。 未确定公允价值的权益投资出现了89.9万美元的实现损失。这些实现损失是预估公允价值与权益投资账面价值之间的差额。公司根据定量和定性分析来估计这些投资的公允价值。这种分析涉及使用判断，重要的估计和假设，例如投资对象在所处市场的近期前景、评估投资对象在未偿还义务方面的财务状况，以及通过各种替代方案获得额外资本的概率。截至2022年和2021年年末，未确定公允价值的权益投资没有发生实质性的未实现收益或损失。
截至2023年12月31日和2022年，公司对按权益法会计处理的投资所占的所有权分别约为 24.1% 分别为25.0%。在2023年12月31日和2022年度，从权益法投资中承认的损失为 960万美元 和480万美元，分别。
受限现金和投资
公司的受限现金和投资用于：(i)用于高级员工非合格的递延薪酬计划的金额；(ii)用于加利福尼亚州短期残疾计划的金额；以及(iii)根据某些收购要求而保留的金额。受限制的投资包括股权投资。截至2023年12月31日，受限现金和投资的账面价值为5430万美元，其中包括1640万美元计入预付费用和其他流动资产，3790万美元计入其他长期资产，归属于合并资产负债表。
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中的现金、货币等价物和受限现金的调节情况（单位：百万美元）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
现金及现金等价物
|
$
|
1,068.1
|
$
|
880.1
|
||||
|
预付款项及其他流动资产中包含的受限制现金
|
13.8
|
15.2
|
||||||
|
包括在其他长期资产中的受限现金
|
2.4
|
2.4
|
||||||
|
总现金、现金等价物和受限制现金
|
$
|
1,084.3
|
$
|
897.7
|
||||
21
公司在资产和负债的评估中，使用在交易当日有市场参与者之间的买方或卖方交易中产生的价格来衡量其资产和负债的公允价值。公司制定了基于用于衡量公允价值的输入的公允价值层次结构。
以公允价值计量的资产和负债的重复计量
下表提供了在重复性基础上按公允价值计量并在【综合资产负债表】（单位：百万美元）中报告的资产和负债的摘要：
|
至2022年12月31日的公允价值衡量
2023年12月31日
|
至2022年12月31日的公允价值衡量
2022年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
报价
价格在
积极的
市场
赞成
一致的
资产
（一级）
|
其他重要不可观察输入
可观察的
其余输入
（三级）
|
其他重要不可观察输入
不可观察的
其余输入
非市场可观察到的输入（三级）
|
总费用
|
活跃市场中的报价
活跃市场
相同的资产
（一级）
|
其他重要不可观察输入
可观察的
其余输入
（三级）
|
其他重要不可观察输入
不可观察的
其余输入
非市场可观察到的输入（三级）
|
总费用
|
|||||||||||||||||||||||||
|
资产：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
可供出售的债务证券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
资产支持证券和抵押支持证券
|
$
|
-
|
$
|
38.0
|
$
|
-
|
$
|
38.0
|
$
|
-
|
$
|
36.6
|
$
|
-
|
$
|
36.6
|
||||||||||||||||
|
定期存单
|
-
|
3.0
|
-
|
3.0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
|
商业票据
|
-
|
41.1
|
-
|
41.1
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
|
公司债券
|
-
|
159.6
|
-
|
159.6
|
-
|
270.4
|
-
|
270.4
|
||||||||||||||||||||||||
|
外国政府债券
|
-
|
5.1
|
-
|
5.1
|
-
|
8.4
|
-
|
8.4
|
||||||||||||||||||||||||
|
定期存款
|
-
|
273.6
|
-
|
273.6
|
-
|
70.6
|
-
|
70.6
|
||||||||||||||||||||||||
|
美国政府机构证券
|
-
|
4.0
|
-
|
4.0
|
-
|
18.0
|
-
|
18.0
|
||||||||||||||||||||||||
|
美国政府证券
|
20.0
|
34.9
|
-
|
54.9
|
8.8
|
-
|
-
|
8.8
|
||||||||||||||||||||||||
|
非公开负债和可赎回优先股证券
|
-
|
-
|
49.7
|
49.7
|
-
|
-
|
52.9
|
52.9
|
||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年6月30日，我们可供出售债务证券的合同到期日，不包括在简明综合资产负债表中归类为现金和现金等价物的证券和没有单一到期日的抵押贷款和资产证券化证券的证券，未超过
|
20.0
|
559.3
|
49.7
|
629.0
|
8.8
|
404.0
|
52.9
|
465.7
|
||||||||||||||||||||||||
|
权益证券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
货币市场基金
|
337.5
|
-
|
-
|
337.5
|
420.8
|
-
|
-
|
420.8
|
||||||||||||||||||||||||
|
所有基金类型
|
38.0
|
-
|
-
|
38.0
|
28.1
|
-
|
-
|
28.1
|
||||||||||||||||||||||||
|
公开交易的股票证券
|
5.1
|
-
|
-
|
5.1
|
7.7
|
-
|
-
|
7.7
|
||||||||||||||||||||||||
|
总权益证券
|
380.6
|
-
|
-
|
380.6
|
456.6
|
-
|
-
|
456.6
|
||||||||||||||||||||||||
|
衍生资产：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
汇率期货合同
|
-
|
7.2
|
-
|
7.2
|
-
|
1.3
|
-
|
1.3
|
||||||||||||||||||||||||
|
利率合约
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
125.4
|
-
|
125.4
|
||||||||||||||||||||||||
|
衍生工具资产总计
|
-
|
7.2
|
-
|
7.2
|
-
|
126.7
|
-
|
126.7
|
||||||||||||||||||||||||
|
按公允价值计量且属于重复出现的总资产
|
$
|
400.6
|
$
|
566.5
|
$
|
49.7
|
$
|
1,016.8
|
$
|
465.4
|
$
|
530.7
|
$
|
52.9
|
$
|
1,049.0
|
||||||||||||||||
|
负债：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
衍生负债：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
汇率期货合同
|
$
|
-
|
$
|
(7.2
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(7.2
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(37.6
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(37.6
|
)
|
||||||||||||
|
利率合约
|
-
|
(73.6
|
)
|
-
|
(73.6
|
)
|
-
|
(87.4
|
)
|
-
|
(87.4
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
衍生负债总计
|
-
|
(80.8
|
)
|
-
|
(80.8
|
)
|
-
|
(125.0
|
)
|
-
|
(125.0
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
以公允价值计量的总负债（经常加码）
|
$
|
-
|
$
|
(80.8
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(80.8
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(125.0
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(125.0
|
)
|
||||||||||||
|
报告的总资产为：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
现金等价物
|
$
|
337.5
|
$
|
328.2
|
$
|
-
|
$
|
665.7
|
$
|
420.8
|
$
|
70.6
|
$
|
-
|
$
|
491.4
|
||||||||||||||||
|
短期投资
|
12.8
|
126.6
|
-
|
139.4
|
14.6
|
195.7
|
-
|
210.3
|
||||||||||||||||||||||||
|
所有基金类型投资
|
12.3
|
104.5
|
-
|
116.8
|
1.9
|
137.7
|
-
|
139.6
|
||||||||||||||||||||||||
|
资产预付款和其他流动资产的变动
|
2.5
|
4.6
|
-
|
7.1
|
2.4
|
0.8
|
-
|
3.2
|
||||||||||||||||||||||||
|
其他长期资产
|
35.5
|
2.6
|
49.7
|
87.8
|
25.7
|
125.9
|
52.9
|
204.5
|
||||||||||||||||||||||||
|
按公允价值计量且属于重复出现的总资产
|
$
|
400.6
|
$
|
566.5
|
$
|
49.7
|
$
|
1,016.8
|
$
|
465.4
|
$
|
530.7
|
$
|
52.9
|
$
|
1,049.0
|
||||||||||||||||
22
|
至2022年12月31日的公允价值衡量
2023年12月31日
|
至2022年12月31日的公允价值衡量
2022年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
报价
价格在
积极的
市场
赞成
一致的
资产
（一级）
|
显著的
其他
可观察的
剩余
输入
（三级）
|
显著的
其他
不可观察的
剩余
输入
非市场可观察到的输入（三级）
|
总费用
|
报价
价格在
积极的
市场
赞成
一致的
资产
（一级）
|
显著的
其他
可观察的
剩余
输入
（三级）
|
显著的
其他
不可观察的
剩余
输入
非市场可观察到的输入（三级）
|
总费用
|
|||||||||||||||||||||||||
|
报告的总负债为：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他应计负债
|
$
|
-
|
$
|
(6.2
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(6.2
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(32.5
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(32.5
|
)
|
||||||||||||
|
其他长期负债
|
-
|
(74.6
|
)
|
-
|
(74.6
|
)
|
-
|
(92.5
|
)
|
-
|
(92.5
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
以公允价值计量的总负债（经常加码）
|
$
|
-
|
$
|
(80.8
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(80.8
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(125.0
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(125.0
|
)
|
||||||||||||
公司的二级可供出售债务证券是使用类似工具的报价市场价格或非约束性市场价格，这些价格由可观察到的市场数据证实。公司使用诸如实际交易数据、基准收益率、经纪/交易员报价或其他来源的合理透明度水平的另类定价来源，这些来源来自报价市场价格、独立定价供应商或其他来源，以确定这些资产的最终公允价值。公司的衍生工具被分类为二级，因为它们没有活跃交易，且使用可观察市场输入的定价模型进行估值。在2023年和2022年截至于12月31日的年度中，公司进行了的资产或负债在公允价值层次结构中从三级转移进或转移出。
公司的非上市债务和可赎回优先股证券由于缺乏可观察的输入来决定公允价值，被分类为三级资产。公司通过定期分析投资者的财务状况和近期前景，包括在融资活动时的最新估值和投资者的资本结构，来估计其非上市债务和可赎回优先股证券的公允价值。 在2023年截至12月31日的年度期间，公司确认了其非上市债务和可赎回优先股证券的83百万美元的未实现损失。参见注2，“现金等价物和投资”。
以非重复计量方式计量的资产和负债
公司对于没有可靠公允价值的股权证券的投资被归类为三级资产，原因是缺乏确定公允价值的可观察输入。公司通过分析投资对象的财务状况和近期前景，包括最近的融资活动和投资对象的资本结构，对没有可靠公允价值的股权证券和采用权益法核算的投资估计其公允价值。 截至2023年12月31日，没有可靠公允价值的股权证券的下调金额总计为8990万。详见注释2，“现金等价物和投资”部分。 现金等价物和投资。 没有对没有可靠公允价值的股权证券进行重大上调。
公司的某些资产，包括无形资产、商誉和固定资产，采用非重复性的公允价值进行测量。在截至 2023年12月31日年度中，公司确认了减值损失。 2800万美元，这些款项 与公司的固定资产和其他资产有关。截至2022年和2021年年底，未确认重大减值损失。
截至2023年和2022年年底，公司共持有这样的延期贷款。 否 需要以非定期基础上的公允价值计量的负债。
公司的应收账款、应付账款和其他应计负债的账面价值由于其短期到期性而与公允价值相近。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未结算的总债务的估计公允价值分别为1,568.4亿美元和1,581.7亿美元，基于可观察市场输入 (第二层级)。
公司应收账款、应付账款和其他应计负债的账面价值与公允价值接近，因其短期性质。截至2023年12月31日和2022年12月31日，合并资产负债表中公司未偿债务的预估公允价值为 158170万美元 分别基于可观察市场输入（二级）为1485.6亿美元和1485.6亿美元。
23
备注4．衍生工具
公司衍生工具的名义金额如下（以百万美元为单位）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
指定衍生工具：
|
||||||||
|
现金流量套期损益：
|
||||||||
|
外币合同
|
$
|
801.0
|
$
|
775.9
|
||||
|
利率锁定合同
|
-
|
650.0
|
||||||
|
公允价值避险：
|
||||||||
|
利率掉期合同
|
600.0
|
600.0
|
||||||
|
指定衍生工具总计
|
$
|
1,401.0
|
$
|
2,025.9
|
||||
|
非指定衍生工具
|
200.7
|
163.5
|
||||||
|
总费用
|
$
|
1,601.7
|
$
|
2,189.4
|
||||
综合资产负债表中衍生工具的公允价值如下：
|
截至12月31日，
|
||||||||||
|
|
资产负债表位置 |
2023
|
2022
|
|||||||
|
衍生资产：
|
||||||||||
|
作为对冲工具指定的衍生工具：
|
||||||||||
|
作为现金流套期保值的外币合约
|
其他资产
|
$
|
4.4
|
$
|
0.7
|
|||||
|
作为现金流套期保值的外币合约
|
其他长期资产
|
2.7
|
0.5
|
|||||||
|
利率锁定合约
|
其他长期资产
|
-
|
125.4
|
|||||||
|
指定为对冲工具的总衍生工具
|
$
|
7.1
|
$
|
126.6
|
||||||
|
公司面临着因其子公司在其非主要货币中进行交易而出现的由于外汇汇率变动而产生的收益和亏损。这些交易包括关联公司之间的交易和库存采购。 这些交易导致对某些以外币计提的货币资产和负债进行重新计量，以季末或结算日外汇汇率计算。 由此产生的外汇收益和亏损计为销售、一般和管理费用。
|
其他资产
|
0.1
|
0.1
|
|||||||
|
衍生工具资产总计
|
$
|
7.2
|
$
|
126.7
|
||||||
|
衍生负债：
|
||||||||||
|
作为对冲工具指定的衍生工具：
|
||||||||||
|
外币合同
|
其他应计负债
|
$
|
6.0
|
$
|
32.3
|
|||||
|
外币合同
|
其他长期负债
|
1.0
|
5.1
|
|||||||
|
利率掉期合同
|
其他长期负债
|
73.6
|
87.4
|
|||||||
|
指定为对冲工具的总衍生工具
|
$
|
80.6
|
$
|
124.8
|
||||||
|
公司面临着因其子公司在其非主要货币中进行交易而出现的由于外汇汇率变动而产生的收益和亏损。这些交易包括关联公司之间的交易和库存采购。 这些交易导致对某些以外币计提的货币资产和负债进行重新计量，以季末或结算日外汇汇率计算。 由此产生的外汇收益和亏损计为销售、一般和管理费用。
|
其他应计负债
|
0.2
|
0.2
|
|||||||
|
衍生负债总计
|
$
|
80.8
|
$
|
125.0
|
||||||
24
衍生工具抵消
公司在合并资产负债表中以毛公允价值报告其衍生工具。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与衍生合同相关的冲销效应可能是 减少 衍生资产和衍生负债分别为720万美元和 7380万美元。
指定衍生品
公司使用外币远期合约或期权合约来对冲以外币计价的计划成本和营业费用。这些衍生品被指定为现金流量对冲，通常期限为 三十六个月 或更短期。
公司签订利率掉期合约，被指定为公允价值对冲，以将特定优先票据（“票据”）的固定利率转换为浮动利率。2021年4月，公司为其到期日为2030年12月的固定利率票据以及2019年签订的到期日为2041年3月的固定利率票据，合计名义金额为30000万美元进入这些合约。这些利率掉期合约将在七年内到期。
2020年，公司与大型金融机构签订了利率锁定合约，用于为未来债务发行固定基准利率，合计名义金额为65000万美元。这些合约被指定为预期于2025年年底前发生的债务发行的现金流量对冲。截至 2023年12月31日公司终止了利率锁定合同，导致累计其他综合收益中出现了一笔13390万的延期收益，该收益将被推迟并在预计债务期间按照利息费用进行摊销，除非预计在套期保值开始时，债务具体条款的发行变得不太可能。公司将现金流分类为与基础事项相同的部分，销售收入的收入来源将呈现为经营活动。
衍生工具对合并利润表的影响
对于现金流动避险，公司确认了一项1510万的未实现收益 ，及一项3310万的未实现收益和一项910万的未实现损失，这些金额计入累计其他综合损失中，代表其衍生工具的有效部分，分别发生在2023年、2022年和2021年。对于外币合约，公司将一项2980万的损失、一项2580万的损失和一项2890万的盈利从累计其他综合损失中重新分类为销售成本和经营费用，在合并利润表中代表经营活动，分别发生在2023年、2022年和2021年。截至2023年12月31日，估计
外币合约 ，公司重新分类了2980万的损失、2580万的损失和2890万的盈利，分别从累计其他综合损失中，归入销售成本和经营费用，截至2023年12月31日 ，根据初步统计金额 未实现净损失160万美元 预计在接下来的十二个月内将重新分类至收益中的累计其它综合收益中
非指定衍生工具
公司还使用外汇远期合约来减少外币计价的某些货币资产和负债的盈亏波动。这些外汇远期合约通常具有约一至四个月的到期日 未指定的衍生工具按公允价值计量。这些衍生工具的公允价值变动记录在其他费用中，在合并利润表中分别于2023年、2022年和2021年期间 毫无意义的 变动 分别在2023年、2022年和2021年结束时
请参阅注释1， 业务描述、报表基础和重要会计政策， 有关公司衍生性资产和衍生性负债抵消政策，请参阅。
25
注释5. 商誉和购买的无形资产
商誉
公司商誉活动如下（以百万计）:
|
数量
|
||||
|
2021年12月31日
|
$
|
3,762.1
|
||
|
其他 (*)
|
(27.7
|
)
|
||
|
2022年12月31日
|
3,734.4
|
|||
|
其他
|
-
|
|||
|
2023年12月31日
|
$
|
3,734.4
|
||
|
(*)
|
其他主要包括公司硅光学业务出售导致的2,890万美元商誉减值。
|
在2023年第四季度我们进行了商誉年度减值测试；报告单元的估计公允价值大大超过账面价值。在截至2023年、2022年和2021年的年度中均无商誉减值。
购买的无形资产
公司的购买的无形资产净额如下（以百万为单位）：
|
截至2023年12月31日
|
截至2022年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
毛利
|
累积的
摊销
|
累积的
减值
和
其他
费用
|
净利
|
毛利
|
累积的
摊销
|
累积的
减值
和
其他
费用
|
净利
|
|||||||||||||||||||||||||
|
具有有限寿命的无形资产:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
技术和专利
|
$
|
913.1
|
$
|
(779.1
|
)
|
$
|
(55.1
|
)
|
$
|
78.9
|
$
|
913.1
|
$
|
(721.3
|
)
|
$
|
(55.1
|
)
|
$
|
136.7
|
||||||||||||
|
客户合同、支持协议和相关关系
|
136.3
|
(120.9
|
)
|
(2.8
|
)
|
12.6
|
136.3
|
(111.2
|
)
|
(2.8
|
)
|
22.3
|
||||||||||||||||||||
|
商标和其他
|
9.6
|
(9.3
|
)
|
-
|
0.3
|
9.6
|
(8.1
|
)
|
-
|
1.5
|
||||||||||||||||||||||
|
购买的无形资产总额
|
$
|
1,059.0
|
$
|
(909.3
|
)
|
$
|
(57.9
|
)
|
$
|
91.8
|
$
|
1,059.0
|
$
|
(840.6
|
)
|
$
|
(57.9
|
)
|
$
|
160.5
|
||||||||||||
有限寿命购买无形资产的摊销费用分别为2023年、2022年和2021年的6870万、7480万和7950万美元。在2023年、2022年和2021年结束时，没有与购买的无形资产相关的重大减值费用。
26
截至2023年12月31日，有限寿命购买无形资产的预计未来摊销费用如下（单位：百万美元）：
|
截至12月31日的年度
|
数量
|
|||
|
2024
|
$
|
49.2
|
||
|
2025
|
39.6
|
|||
|
2026
|
3.0
|
|||
|
2027
|
-
|
|||
|
2028
|
-
|
|||
|
总费用
|
$
|
91.8
|
||
第6条注：其他财务信息
存货总额
总库存如下（单位：百万）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
生产和服务材料
|
$
|
719.0
|
$
|
479.6
|
||||
|
成品
|
299.0
|
163.3
|
||||||
|
19,782
|
$
|
1,018.0
|
$
|
642.9
|
||||
|
报告为：
|
||||||||
|
库存
|
$
|
952.4
|
$
|
619.4
|
||||
|
其他长期资产(1)
|
65.6
|
23.5
|
||||||
|
19,782
|
$
|
1,018.0
|
$
|
642.9
|
||||
(1) 公司财务报表中分类为其他长期资产的长期库存余额，包括公司正常营业周期之外的、将用于消耗的最终采购零部件库存。
预付款项及其他流动资产
预付费用和其他流动资产的构成如下（以百万为单位）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
合同制造商存款
|
$
|
316.4
|
$
|
434.7
|
||||
|
预付费用
|
140.9
|
104.3
|
||||||
|
其他资产
|
134.2
|
141.0
|
||||||
|
预付款和其他流动资产总计
|
$
|
591.5
|
$
|
680.0
|
||||
27
固定资产，净值
固定资产，净额，如下所示（以百万美元为单位）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
电脑和设备
|
$
|
990.0
|
$
|
940.0
|
||||
|
软件
|
221.3
|
220.3
|
||||||
|
租赁改良
|
185.9
|
189.2
|
||||||
|
2,551
|
45.3
|
45.4
|
||||||
|
建筑及建筑改良
|
292.8
|
271.9
|
||||||
|
土地及土地附属物
|
243.6
|
243.6
|
||||||
|
建造中的固定资产
|
4.1
|
12.1
|
||||||
|
234,036
|
1,983.0
|
1,922.5
|
||||||
|
累计折旧
|
(1,293.1
|
)
|
(1,255.7
|
)
|
||||
|
资产和设备，净值
|
$
|
689.9
|
$
|
666.8
|
||||
2023年、2022年和2021年的折旧费分别为1.235亿元、1.377亿元和1.51亿元。
担保
公司的保修储备金变动如下（以百万元计）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
期初余额
|
$
|
29.5
|
$
|
33.0
|
||||
|
期间提取的净备抵
|
31.9
|
30.1
|
||||||
|
期间发生的实际成本
|
(32.0
|
)
|
(33.6
|
)
|
||||
|
期末余额
|
$
|
29.4
|
$
|
29.5
|
||||
递延收益
公司递延收入的详细情况如综合资产负债表所报告，如下（单位：百万）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
推迟产品收入，净额
|
$
|
92.1
|
$
|
108.8
|
||||
|
推迟服务收入，净额
|
1,932.8
|
1,554.3
|
||||||
|
总费用
|
$
|
2,024.9
|
$
|
1,663.1
|
||||
|
报告为：
|
||||||||
|
当前
|
$
|
1,130.0
|
$
|
1,020.5
|
||||
|
开多
|
894.9
|
642.6
|
||||||
|
总费用
|
$
|
2,024.9
|
$
|
1,663.1
|
||||
28
营业收入
请参阅备注11， 细分市场， 按客户解决方案、客户垂直领域和地理区域对收入进行细分。
2023年1月1日的产品收入为4830万美元，在2023年12月31日年报中确认。2023年1月1日的服务收入为90730万美元，在2023年12月31日半年报中确认。
剩余绩效承诺
剩余履约义务（RPO）主要由延期的产品和服务收入组成，以及未计入财务报表中的未开具发票但公司有义务履行的非解约合同的未结算服务收入。
以下表格总结了RPO的细分(1) 截至2023年12月31日以及公司预计将金额确认为收入的时间点（单位：百万）：
|
按期望的收入确认时间段划分
|
||||||||||||||||
|
总费用
|
不满1年
|
1-3年
|
超过3个月
年
|
|||||||||||||
|
产品
|
$
|
92.9
|
$
|
77.3
|
$
|
12.9
|
$
|
2.7
|
||||||||
|
服务
|
1,943.9
|
1,059.2
|
666.2
|
218.5
|
||||||||||||
|
总费用
|
$
|
2,036.8
|
$
|
1,136.5
|
$
|
679.1
|
$
|
221.2
|
||||||||
(1) 公司的RPO不包括积压订单。积压订单指的是预计在未来12个月内发货给公司的经销商、经销商或最终客户的产品采购订单。以下金额不包括在公司的积压订单中：（1）递延收入，（2）未计费的合同收入，（3）所有的服务义务，包括软件即服务（SaaS），以及（4）某些未来的收入调整，如销售退回储备和提前付款折扣。
递延合同成本
截至2023年12月31日和2022年12月31日，递延合同成本分别为4190万和2820万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年内，递延合同成本的摊销费用分别为4240万和3500万美元，并且未确认任何重大减值损失。
其他费用，净额
其他费用，净额含以下数额（以百万为单位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
利息收入
|
$
|
50.6
|
$
|
19.6
|
$
|
14.9
|
||||||
|
利息费用
|
(80.0
|
)
|
(58.6
|
)
|
(50.8
|
)
|
||||||
|
其他投资的收益（损失），净额 (1) (2)
|
6.0
|
(11.6
|
)
|
4.9
|
||||||||
|
其他
|
(0.4
|
)
|
1.6
|
1.5
|
||||||||
|
其他费用，净额
|
$
|
(23.8
|
)
|
$
|
(49.0
|
)
|
$
|
(29.5
|
)
|
|||
_______________
|
(1)
|
其他投资包括具有易于确定公允价值的固定收益证券和股权投资。
|
|
(2)
|
之前期间金额已重新分类以符合当前期间的呈现。
|
29
注7.重组费用
公司的重组事件主要旨在重新调整其员工队伍，优化成本结构，并因组织和领导层变化而整合设施，以有效支持公司的长期战略目标。重组费用包括与员工减少有关的解雇福利、设施退出相关费用、合同终止费用、某些资产减值以及与退出或处置活动相关的其他费用。员工减少相关的福利主要提供给员工，主要是根据公司正在进行的福利安排，当现有情况或一系列情况表明已经发生义务时，根据适用的会计准则，可以合理估计将支付的福利，并且金额可以合理估计。
以下表格显示了包括在合并利润表中的重组费用（以百万计）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
员工离职补偿
|
$
|
56.8
|
$
|
12.4
|
$
|
13.6
|
||||||
|
设施退出相关和资产减值
|
22.1
|
3.1
|
8.1
|
|||||||||
|
合同终止和其他
|
19.1
|
4.7
|
21.2
|
|||||||||
|
总费用
|
$
|
98.0
|
$
|
20.2
|
$
|
42.9
|
||||||
2023重组计划
在2023年第三季度，经过对公司业务和战略目标的彻底审查，公司启动并批准了一项重组计划（“2023转型计划”），旨在重新分配资源和投资以支持长期增长机会，重新调整员工队伍，优化房地产和资产组合，以有效支持公司的战略重点和目标。在2023年第四季度，公司继续实施2023转型计划，主要导致进一步减少员工数目。
根据2023转型计划，公司发生了总计6860万美元的费用，包括员工离职费、设施退出相关费用、资产减值及其他重组相关费用。2023转型计划下的行动预计将在2024年第一季度结束，尽管某些设施退出和员工减少行动可能需要更长时间实施。
公司还因另一项在2023年上半年启动的重组计划而发生了总计3190万美元的费用，包括员工离职费、资产减值和合同终止费用。截至2023年12月31日，该计划下的已批准行动已基本完成。
前一年的重组活动
在2022年和2021年，公司启动了旨在使其能够在某些关键优先领域进行重新投资以配合战略变化的重组计划，导致了来自员工减少、设施退出相关费用、合同终止和其他退出相关费用的离职成本。截至2023年12月31日，这些计划的活动已经基本完成。
30
重组负债
下表总结了公司批准的重组计划下（以百万为单位）截至2023年12月31日的重组负债变动情况：
|
2023年重组计划
|
去年计划
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
员工
离职成本
|
设施退出
相关的和
资产
损伤
|
合同
终止
和其他
|
员工
离职补偿
|
设施出口-
相关和
资产
损害
|
合同
终止
和其他
|
总费用
|
||||||||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日的负债
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
3.0
|
$
|
1.2
|
$
|
1.9
|
$
|
6.1
|
||||||||||||||
|
费用
|
57.3
|
24.1
|
19.1
|
(0.5
|
)
|
(2.0
|
)
|
-
|
98.0
|
|||||||||||||||||||
|
现金支付
|
(28.4
|
)
|
(0.3
|
)
|
(14.7
|
)
|
(1.5
|
)
|
(0.4
|
)
|
(1.9
|
)
|
(47.2
|
)
|
||||||||||||||
|
非现金项目
|
0.1
|
(23.6
|
)
|
(1.2
|
)
|
-
|
1.4
|
-
|
(23.3
|
)
|
||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日的负债
|
$
|
29.0
|
$
|
0.2
|
$
|
3.2
|
$
|
1.0
|
$
|
0.2
|
$
|
-
|
$
|
33.6
|
||||||||||||||
第8笔。债务和融资
债务
以下表格总结了公司的总债务（以百万为单位，除了百分比）：
|
截至12月31日，
|
|||||||||||||
|
|
到期日
|
生效
利息
利率
|
2023
|
2022
|
|||||||||
|
Senior Notes（"备注"）：
|
|||||||||||||
|
1.200%固定利率票据
|
2025年12月
|
1.37
|
%
|
$
|
400.0
|
$
|
400.0
|
||||||
|
3.750%固定利率票据
|
2029年8月
|
3.86
|
%
|
500.0
|
500.0
|
||||||||
|
2.000%固定利率票据
|
2030年12月
|
2.12
|
%
|
400.0
|
400.0
|
||||||||
|
5.950%固定利率票据
|
2041年3月
|
6.03
|
%
|
400.0
|
400.0
|
||||||||
|
总票据
|
1,700.0
|
1,700.0
|
|||||||||||
|
未累计折扣及发行债务成本
|
(9.6
|
)
|
(11.3
|
)
|
|||||||||
|
对冲会计公允价值调整(*)
|
(73.6
|
)
|
(87.4
|
)
|
|||||||||
|
总费用
|
$
|
1,616.8
|
$
|
1,601.3
|
|||||||||
|
(*)
|
代表具有总名义金额为$60000万的利率互换合同的公允价值调整。这些合同将某些票据的固定利率转换为浮动利率，并被指定为公允价值对冲。请参阅备注4， 衍生金融工具，以了解公司利率互换合同的讨论。
|
上述票据是公司的高级无抵押和无次位债务，与公司现有和将来的所有高级无抵押和无次位债务在支付权利上享有相等地位，并在支付权利上优于公司将来明确次位于该等票据的任何债务。
31
截至2023年12月31日，公司根据未偿本金账面价值列示的总债务到期情况如下（以百万计）：
|
截至12月31日的年度
|
数量
|
|||
|
2024
|
$
|
-
|
||
|
2025
|
400.0
|
|||
|
2026
|
-
|
|||
|
2027
|
-
|
|||
|
2028
|
-
|
|||
|
此后
|
1,300.0
|
|||
|
总费用
|
$
|
1,700.0
|
||
公司可以随时全额或部分赎回债券，赎回价格为（i）要赎回的债券的总本金金额的100%或者（ii）剩余计划付款的现值之和按赎回日期贴现后的金额，加上适用的未偿利息。
在权力变更回购事件发生时，债券持有人可以要求公司以现金回购全部或部分债券，回购价格等于资本总额的101％，加上应计利息（如果有）。
债券的利息半年付现。债券的有效利率包括债券的利息、折价的增值和发行成本的摊销。统管债券的债券公约和补充债券公约（统称“债券公约”）还包含各种条款，包括限制公司能否在一定金额门槛上承担债权或进入出售-租回交易。
截至2023年12月31日，公司在统管债券的债券公约中遵守了所有条款。
循环授信设施
2023年6月，公司与某些机构借款人签订了一项新的信贷协议，提供了一项期限为五年的50000万美元的无担保循环授信设施（“循环授信设施”），并有权在获得借款人批准的情况下将循环授信设施增加至最多20000万美元。循环授信设施的贷款利用可以用于公司的一般公司用途。循环授信设施将在2028年6月到期，但有两个一年到期延期选项，根据信贷协议的条款和条件。
循环贷款的利率可以根据公司的选择是（i）年利息率等于（x）美元借款，经调整的安全隔夜融资利率（SOFR），（y）欧元借款，经调整的欧洲银行同业拆放利率（EURIBOR），以及（z）英磅借款，每日简易的综合流利率指数（SONIA），每一种情况下均加上0.875％至1.500％的差额，取决于公司的公开债务评级；或者（ii）如果以美元借款，则年利息率等于基准利率加上0.000％至0.500％的差额，取决于公司的公开债务评级。基准利率被定义为以下值中的最大者：（A）华尔街日报的首要利率，（B）美国联邦基金利率和隔夜银行资金利率的两者中较大者加上0.500％，以及（C）调整后的为期一个月的SOFR加1.00％。循环授信设施还要求按照公司的公开债务评级支付未提款金额的承诺费用，费率为0.075％至0.225％。
可循环信贷额度要求公司维持杠杆比率不超过3.0倍（提供如果发生重大收购，公司可在四个季度内将杠杆比率维持在不超过3.5倍）。
截至2023年12月31日，循环信贷额度下无未偿还金额，公司符合全部信贷协议中的条款。
32
融资安排
公司为某些客户提供延长支付期限的融资安排，使其拥有比公司通常提供的付款条件更长的期限，并通过向第三方融资提供商（“融资提供商”）因子账款的方式实现。该项目不会且也无意影响公司的收入确认时点。根据融资安排，融资提供商从应收账款的销售收入中在1至90天内支付给公司。在与融资提供商的这些交易中，公司放弃了对转让资产的控制权。
根据应收账款销售的融资安排，公司分别在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度销售了金额为3740万、5060万和3190万美元的应收账款。在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司从融资提供商处获得了金额为4800万、4150万和3250万美元的现金收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日，融资提供商应偿还的金额分别为60万和1180万美元，这些金额已在公司的合并资产负债表中记录为应收账款。
注释9.股权
以下表格总结了公司的股票回购计划下支付的股息、回购并注销的股票以及出于税款预扣目的的股票回购情况（金额以百万美元为单位，每股金额除外）：
|
股息
|
2021年3月，公司董事会授权回购其普通股最高达数亿美元，无到期日期。股份回购可以通过符合《交易所法》第10b-18条规定的公开市场回购方式进行，包括通过旨在满足交易所法第10b5-1条规定的交易计划、通过私下协商的交易、加速股票回购计划、大宗买卖或其他类似的购买技术进行，并以管理层认为适当的数量进行。公司没有义务回购任何特定数量的股份，回购的时间和实际数量将取决于多种因素，包括公司的股票价格、一般经济、业务和市场条件以及替代投资机会。公司可以随时在事先通知的情况下停止购买其普通股。截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司分别回购了180,845和1,182,410股，总计金额分别为$71,484,000和$780,451,000。截至2021年9月30日，可用于回购的金额为$211,888,000，直接用于收购股票的成本包含在股票总成本中。未结算的股份回购的数量为0，截至2021年9月30日。
|
总费用
|
||||||||||||||||||||||||||
|
年
|
每股
|
数量
|
股份
|
平均值
价格
每股收益
|
数量
|
税务
预扣税款。
数量
|
数量
|
|||||||||||||||||||||
|
2023
|
$
|
0.88
|
$
|
280.8
|
13.1
|
$
|
29.47
|
$
|
385.0
|
$
|
12.7
|
$
|
678.5
|
|||||||||||||||
|
2022
|
$
|
0.84
|
$
|
270.4
|
9.2
|
$
|
32.32
|
$
|
299.7
|
$
|
15.4
|
$
|
585.5
|
|||||||||||||||
|
2021
|
$
|
0.80
|
$
|
259.1
|
15.7
|
$
|
27.56
|
$
|
433.3
|
$
|
10.2
|
$
|
702.6
|
|||||||||||||||
普通股股票的现金分红
在2023年，2022年和2021年，公司宣布并支付每股普通股的季度现金股息，分别为0.22美元、0.21美元和0.20美元，总计280800万美元、27040万美元和25910万美元。对于未偿还的普通股，未来的股息以及设立日期和支付日期，都需要由Juniper的董事会（以下简称“董事会”）或授权委员会批准。请参阅第15条注释，以获得在2023年12月31日之后关于公司股息宣布的讨论。 后续事件 讨论了公司在2023年12月31日后宣布的股息。
股票回购活动
2018年1月，董事会批准了一个20亿美元的股票回购计划（以下简称“2018年股票回购计划”）。2019年10月，董事会授权将2018年股票回购计划增加10亿美元，总额达到30亿美元。
在2023年12月31日结束的财年内，公司以每股29.47美元的平均价格，在开放市场上回购了1310万股普通股，总计购买价格为38500万美元，属于2018年股票回购计划。
截至2023年12月31日，2018年股票回购计划中还有2亿美元的授权资金。
33
此外，公司根据发放给员工的股票奖励的归属期对某些员工扣留普通股，在满足适用的税款扣缴要求的情况下。这些扣留的股份在公司的财务报表中被视为回购普通股，因为它们减少了本该在归属期发行的股份数量。
与税收扣缴相关的回购金额分别为2023年1270万、2022年1540万和2021年1020万。
其他综合收益（损失），净数
累积其他综合收益（损失）的组成部分，扣除相关税款， 截至年末 2023年、2022年和2021年的累积其他综合收益（损失）如下（金额以百万为单位）：
|
未实现的
收益/损失
可供出售
出售负债
债务收益/损失
证券(1)
|
未实现的
盈亏
现金流量盈亏
套期保值交易(2)
|
外币
货币
累计折算差额(2)
调整
|
总费用
|
|||||||||||||
|
截至2020年12月31日的余额
|
$
|
34.1
|
$
|
57.7
|
$
|
(36.2
|
)
|
$
|
55.6
|
|||||||
|
重新分类前的其他综合损失
|
(5.0
|
)
|
(13.5
|
)
|
(12.8
|
)
|
(31.3
|
)
|
||||||||
|
从累计其他综合收益（损失）中重新分类的金额
|
(1.2
|
)
|
(25.2
|
)
|
-
|
(26.4
|
)
|
|||||||||
|
其他综合损益，净额
|
(6.2
|
)
|
(38.7
|
)
|
(12.8
|
)
|
(57.7
|
)
|
||||||||
|
截至2021年12月31日的余额
|
$
|
27.9
|
$
|
19.0
|
$
|
(49.0
|
)
|
$
|
(2.1
|
)
|
||||||
|
其他综合收益（损失）在再分类之前
|
(6.5
|
)
|
15.7
|
(30.1
|
)
|
(20.9
|
)
|
|||||||||
|
从累计其他综合收益（损失）中重新分类的金额
|
0.4
|
26.8
|
-
|
27.2
|
||||||||||||
|
税后其他综合收益(亏损)
|
(6.1
|
)
|
42.5
|
(30.1
|
)
|
6.3
|
||||||||||
|
2022年12月31日余额
|
$
|
21.8
|
$
|
61.5
|
$
|
(79.1
|
)
|
$
|
4.2
|
|||||||
|
其他综合收益（损失）在再分类之前
|
7.1
|
11.7
|
(3.0
|
)
|
15.8
|
|||||||||||
|
从累计其他综合收益（亏损）重新分类的金额
|
-
|
29.1
|
-
|
29.1
|
||||||||||||
|
税后其他综合收益(亏损)
|
7.1
|
40.8
|
(3.0
|
)
|
44.9
|
|||||||||||
|
2023年12月31日的余额
|
$
|
28.9
|
$
|
102.3
|
$
|
(82.1
|
)
|
$
|
49.1
|
|||||||
|
(1)
|
在2023年、2022年年度，经积累的其他综合损益中重新分类和2021 可供出售债务证券的实现收益不是很大且被列入其他费用净额中，在合并利润表中。
|
|
(2)
|
在2023年、2022年和2021年年度，经积累的其他综合损益中重新分类的现金流量套保的实现收益（损失）分别为-2980万美元、-2580万美元和2890万美元。已重新分类的金额分别列入合并利润表中的成本费用、研发费用、销售和市场营销费用以及一般和管理费用。
|
第10注：员工福利计划
其他板块
公司的权益激励计划包括2015股权激励计划（“2015计划”）和2008员工股票购买计划（“ESPP”）。公司已根据2015计划授予限制性股票单位（RSUs）和绩效股票奖励（PSAs），并根据ESPP授予购买权。此外，在某些过去的收购中，公司已经承接或替代了收购公司股票计划中授予的股票期权、RSUs、RSAs和PSAs。这些奖励已被转换为或替换为公司的股票期权、RSUs、RSAs和PSAs。
34
2015计划于2015年5月获得公司股东的通过和批准，初始授权股份数量为3800万股普通股，再加上根据2006年股权激励计划和修订的1996年股票计划在2015年5月19日前存在的并后来到期或以其他方式终止的任何股票期权，最多可增加2900万股。2017年5月、2019年5月、2022年5月和2023年5月，公司股东分别批准了额外发行的2300万股、370万股、450万股和700万股普通股。截至2023年12月31日，共有1730万股股票被授予股权奖励，230万股股票可供2015年计划未来发行。
员工购股计划（ESPP）于2008年5月获得公司股东的通过和批准。2020年5月，公司股东批准额外发行800万股普通股用于ESPP。迄今为止，公司股东已批准发行4300万股公司普通股用于ESPP。ESPP允许符合条件的员工以15%的折扣（根据ESPP确定）通过定期工资扣除购买公司普通股，扣除额度最高为基本薪资的10%，个人购买限额为每十二个月购买6000股股票或价值25000美元的股票，以授予股票购买期权时的股票市场公允价值为准，一年内的一个日历年内。ESPP提供24个月的申购期，每个申购期为6个月。之后每6个月将启动一个新的24个月申购期。ESPP下公司普通股的购买价格为（1）适用申购期开始时或（2）每个6个月申购期结束时符合条件的股票的市场公允价值的85%。ESPP将持续有效直到2028年2月25日，除非在ESPP规定的条款下提前终止。截至2023年12月31日，总共发行了大约3940万股股票，ESPP尚有360万股剩余股份可供未来发行。
RSU、RSA和PSA活动
一般来说，RSU在授予日期起三年内解禁，RSA和PSA在一到三年内解禁，前提是满足一定年度业绩目标和其他解禁条件。在解禁之前，RSU和PSA不具有普通股的投票权和红利分配权，奖励股票的股份也不视为已发行和流通。
下表总结了截至2023年12月31日的公司RSU、RSA和PSA活动及相关信息（以百万为单位，除每股金额和年份）
|
未行使的RSU、RSA和PSA
|
||||||||||||||||
|
普通股数量
|
加权平均
授予日公允价值
每股价值
|
已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均值
剩余
加权
术语
（以年为单位）
|
总计
截至2023年7月29日的余额
数值
|
|||||||||||||
|
2022年12月31日结存余额
|
20.2
|
$
|
26.78
|
|||||||||||||
|
已行权(1)(2)
|
9.6
|
28.88
|
||||||||||||||
|
34,105(3)
|
(7.9
|
)
|
26.04
|
|||||||||||||
|
取消的
|
(1.7
|
)
|
26.37
|
|||||||||||||
|
2023年12月31日结余为
|
20.2
|
$
|
28.10
|
1.1
|
$
|
593.6
|
||||||||||
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
|
已授予并预计授予的RSUs、RSAs和PSAs
|
17.6
|
$
|
27.67
|
1.1
|
$
|
518.8
|
||||||||||
|
(1)
|
包括780万基于服务、140万基于绩效和40万基于市场的奖励。
基于绩效和基于市场条件的股票数量代表了在奖励的完整期限内可以发行的最大股票数量。根据要求和派生的服务期间，RSUs和PSAs的授予日公允价值已经减少了预期在股票归属之前分红的现值，因为这些奖励在授予之前不享受分红。
|
|
(2)
|
2023年、2022年和2021年授予和承担的RSUs、RSAs和PSAs的加权平均授予日公
允价值分别为$28.88、$29.62和$26.21。根据要求和派生的服务期间，RSUs和PSAs的授予日公允价值已经减少了预期在股票归属之前分红的现值，因为这些奖励在授予之前不享受分红。2023年，公司宣布了每股普通股的季度现金股息，分别为2023年1月31日、2023年4月25日、2023年7月27日和2023年10月26日，每股股息为$0.22。
|
|
(3)
|
2023年、2022年和2021年解除限售的RSUs、RSAs和PSAs的总公允价值分别为$20680万、$202.2
百万和$18420万。
|
可授予的股票
以下表格显示了股票活动以及2015年计划下可授予的总股份数（以百万为单位）：
|
普通股数量
|
||||
|
2022年12月31日余额
|
3.4
|
|||
|
额外授权股份
|
7.0
|
|||
|
授予的期权、限制性股票单位（RSUs）和绩效股票奖励（PSAs）
|
(9.3
|
)
|
||
|
取消的限制性股票单位（RSUs）和绩效股票奖励（PSAs）
|
1.2
|
|||
|
2023年12月31日的余额
|
2.3
|
|||
员工股票购买计划
在2023年、2022年和2021年，员工通过ESPP以平均行权价格分别为$23.53、$21.59和$19.81购买了260万、260万和280万股普通股。
估值假设
使用的加权平均假设和ESPP购买权和基于市场的RSU的公允价值估计如下：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
ESPP购买权：
|
||||||||||||
|
波动性
|
28
|
%
|
29
|
%
|
32
|
%
|
||||||
|
无风险利率
|
4.6
|
%
|
1.1
|
%
|
0.1
|
%
|
||||||
|
预计寿命（年）
|
1.3
|
1.3
|
1.3
|
|||||||||
|
股息率
|
2.8
|
%
|
2.5
|
%
|
3.0
|
%
|
||||||
|
每股加权平均公允价值
|
$
|
7.97
|
$
|
8.84
|
$
|
6.96
|
||||||
|
市值相关限制性股票
|
||||||||||||
|
波动性
|
28
|
%
|
30
|
%
|
30
|
%
|
||||||
|
无风险利率
|
4.3
|
%
|
1.7
|
%
|
0.2
|
%
|
||||||
|
股息率
|
2.8
|
%
|
2.5
|
%
|
3.4
|
%
|
||||||
|
每股加权平均公允价值
|
$
|
37.45
|
$
|
47.96
|
$
|
30.70
|
||||||
35
基于股份的报酬费用
与股票期权、RSUs、RSA、PSAs和ESPP购股权相关的股权补偿费用记录在公司的合并利润表中的以下成本和费用类别中（以百万为单位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
营业成本 - 产品
|
$
|
6.7
|
$
|
5.9
|
$
|
5.3
|
||||||
|
营业成本 - 服务
|
20.8
|
17.4
|
18.2
|
|||||||||
|
研发
|
129.2
|
84.0
|
93.1
|
|||||||||
|
销售及营销费用
|
85.2
|
59.1
|
65.9
|
|||||||||
|
普通和管理
|
37.5
|
42.9
|
40.1
|
|||||||||
|
总费用
|
$
|
279.4
|
$
|
209.3
|
$
|
222.6
|
||||||
以下表格总结了按奖励类型分类的股份补偿费用（以百万美元计）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
期权
|
$
|
2.2
|
$
|
5.4
|
$
|
9.3
|
||||||
|
RSU、RSA和PSA
|
249.1
|
181.9
|
196.2
|
|||||||||
|
ESPP购买权
|
28.1
|
22.0
|
17.1
|
|||||||||
|
总费用
|
$
|
279.4
|
$
|
209.3
|
$
|
222.6
|
||||||
截至2023年12月31日，2022年12月31日和2021年12月31日，公司在综合损益表的所得税费用中进行了股权激励支出的所得税减免，分别为3690万美元、2570万美元和2820万美元。
在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日结束的年度内，与期权授予期间行权或实现的税务利益分别为3440万美元、3860万美元和3170万美元。这些金额不包括与股权激励奖励间接影响相关的因素，这些因素主要与研发税利息有关。
截至2023年12月31日，与未行权股权激励奖励相关的未确认薪酬成本总额为38340万美元，按加权平均期限1.8年确认。
401(k)计划
公司根据1986年修订的《税收法典》第401（k）节符合资格的储蓄与退休计划。符合税收法典规定的资格要求的员工每年可按法定限额进行投资。公司目前对所有符合资格的员工缴纳30%的匹配款项，这些款项立即归属。公司在2023年、2022年和2021年的计划内匹配款项分别为2730万美元、2350万美元和2230万美元。
延期补偿计划
公司的NQDC计划是一种未提供保障的延期薪酬安排。根据NQDC计划，高管和其他高级员工可以选择推迟部分薪酬，并将这些金额投资于一个或多个投资基金。截至2023年12月31日，公司对计划参与者的责任为3800万美元，其中250万美元计入其他应计负债，3550万美元计入综合资产负债表上的其他长期负债。公司与延期薪酬责任相符的投资为3800万美元，其中250万美元计入预付费和其他流动资产，3550万美元计入其他长期资产。截至2022年12月31日，公司的责任为2810万美元，其中240万美元计入其他应计负债，2570万美元计入综合资产负债表上的其他长期负债。公司与延期薪酬责任相符的投资为2810万美元，其中240万美元计入预付费和其他流动资产，2570万美元计入其他长期资产。
36
第11条分段说明
公司经营一个可报告的业务领域。首席执行官兼首席运营决策者审核以合并基础介绍的财务信息，用于分配资源和评估财务业绩，并伴随有关按客户解决方案、客户垂直和地理区域的分项信息。
下表呈现了按客户解决方案划分的净收入（单位：百万）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
客户解决方案：
|
||||||||||||
|
自动化广域网解决方案
|
$
|
1,839.3
|
$
|
1,865.3
|
$
|
1,665.0
|
||||||
|
云就绪数据中心
|
744.7
|
878.9
|
727.1
|
|||||||||
|
以人工智能为驱动的企业
|
1,391.8
|
1,026.2
|
830.4
|
|||||||||
|
硬件维护和专业服务
|
1,588.7
|
1,530.8
|
1,512.9
|
|||||||||
|
总费用
|
$
|
5,564.5
|
$
|
5,301.2
|
$
|
4,735.4
|
||||||
以下表格显示了按客户垂直领域分类的净收入 截至5月31日的六个月
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
Cloud
|
$
|
1,162.8
|
$
|
1,393.6
|
$
|
1,228.0
|
||||||
|
tsxv
|
1,842.5
|
1,891.2
|
1,839.1
|
|||||||||
|
企业
|
2,559.2
|
2,016.4
|
1,668.3
|
|||||||||
|
总费用
|
$
|
5,564.5
|
$
|
5,301.2
|
$
|
4,735.4
|
||||||
公司根据客户的收货地址将收入归属于地理区域。下表列出了按地理区域划分的净收入（以百万为单位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
美洲：
|
||||||||||||
|
美国
|
$
|
3,066.5
|
$
|
2,931.6
|
$
|
2,426.9
|
||||||
|
其他
|
266.8
|
225.2
|
222.2
|
|||||||||
|
美洲总计
|
3,333.3
|
3,156.8
|
2,649.1
|
|||||||||
|
欧洲、中东和非洲
|
1,405.7
|
1,370.0
|
1,314.5
|
|||||||||
|
亚洲太平洋
|
825.5
|
774.4
|
771.8
|
|||||||||
|
总费用
|
$
|
5,564.5
|
$
|
5,301.2
|
$
|
4,735.4
|
||||||
截至2023年、2022年和2021年的年度，没有任何客户占公司净收入的10%以上。
37
以下表格显示了净固定资产的地理信息（单位：百万）。
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
美国
|
$
|
597.0
|
$
|
579.3
|
||||
|
国际
|
92.9
|
87.5
|
||||||
|
资产和设备，净值
|
$
|
689.9
|
$
|
666.8
|
||||
公司按实际位置跟踪资产。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司资产的大部分（不包括现金及现金等价物和投资）归属于美国业务。
注12. 所得税
税前收益的组成如下（以百万为单位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
国内
|
$
|
340.4
|
$
|
509.5
|
$
|
264.6
|
||||||
|
外币
|
8.6
|
26.8
|
45.5
|
|||||||||
|
总税前收益
|
$
|
349.0
|
$
|
536.3
|
$
|
310.1
|
||||||
所得税的预计（利益）如下所示（以百万为单位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
目前的设定(利益)：
|
||||||||||||
|
联邦
|
$
|
219.0
|
$
|
223.6
|
$
|
63.4
|
||||||
|
州
|
25.9
|
23.9
|
15.9
|
|||||||||
|
外币
|
46.5
|
36.2
|
48.2
|
|||||||||
|
总的目前设定(利益)
|
291.4
|
283.7
|
127.5
|
|||||||||
|
递延（福利）准备金：
|
||||||||||||
|
联邦
|
(250.0
|
)
|
(199.3
|
)
|
(54.3
|
)
|
||||||
|
州
|
(13.6
|
)
|
(13.6
|
)
|
(4.1
|
)
|
||||||
|
外币
|
1.4
|
(10.3
|
)
|
(11.7
|
)
|
|||||||
|
递延（利益）准备金总额
|
(262.2
|
)
|
(223.2
|
)
|
(70.1
|
)
|
||||||
|
所得税总准备
|
$
|
29.2
|
$
|
60.5
|
$
|
57.4
|
||||||
38
所得税负债（利益）的计提金额与将21%的联邦法定税率应用于每年的税前收入计算得到的金额有所不同，具体如下（金额以百万计）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
预计以法定税率提供的准备金
|
$
|
73.3
|
$
|
112.7
|
$
|
65.1
|
||||||
|
州税，扣除联邦税的好处
|
7.0
|
12.0
|
6.5
|
|||||||||
|
不同税率的外国收入
|
(24.4
|
)
|
(18.1
|
)
|
(0.2
|
)
|
||||||
|
研发税收抵免
|
(31.4
|
)
|
(23.6
|
)
|
(16.6
|
)
|
||||||
|
股权酬金
|
(5.2
|
)
|
(7.4
|
)
|
(2.2
|
)
|
||||||
|
不可抵扣的补偿
|
5.1
|
4.0
|
4.2
|
|||||||||
|
确认先前未承认的税务利益
|
-
|
(8.1
|
)
|
-
|
||||||||
|
其他
|
4.8
|
(11.0
|
)
|
0.6
|
||||||||
|
所得税总准备
|
$
|
29.2
|
$
|
60.5
|
$
|
57.4
|
||||||
2023年，公司在上述“其他”中，记录了980万美元的税费，用于调整某些私人持有的投资，以及与所得税准备金利息相关的500万美元支出。这部分被1090万美元的所得税减免部分抵消，这是由于税法变化而产生的。
递延所得税反映了税务结转项目和资产负债的帐面金额之间的暂时差异对财务报告目的和所用于所得税目的的净税效应。递延所得税资产被分类为公司资产负债表中的其他长期资产。公司长期递延税款资产和递延税项的重要组成部分如下（亿美元）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
递延税资产:
|
||||||||
|
净营业亏损结转
|
$
|
44.4
|
$
|
57.2
|
||||
|
研究和其他退税结转
|
294.4
|
281.3
|
||||||
|
递延收入
|
74.9
|
58.1
|
||||||
|
股权酬金
|
25.4
|
17.2
|
||||||
|
研发支出首字母大写
|
475.7
|
293.1
|
||||||
|
目前不可抵扣的储备和应计
|
133.0
|
66.1
|
||||||
|
经营租赁负债
|
31.9
|
39.7
|
||||||
|
其他
|
12.1
|
13.2
|
||||||
|
总递延税资产
|
1,091.8
|
825.9
|
||||||
|
减值准备
|
(326.9
|
)
|
(310.9
|
)
|
||||
|
递延所得税资产，扣除估值贴现后净额
|
764.9
|
515.0
|
||||||
|
递延税负债：
|
||||||||
|
财产和设备的基础差异
|
(5.5
|
)
|
-
|
|||||
|
已购买的无形资产
|
(23.0
|
)
|
(32.3
|
)
|
||||
|
未移回的外国收入
|
(24.1
|
)
|
(23.7
|
)
|
||||
|
净未实现收益
|
(41.9
|
)
|
(35.8
|
)
|
||||
|
营运租赁资产
|
(29.5
|
)
|
(36.1
|
)
|
||||
|
递延税负债合计
|
(124.0
|
)
|
(127.9
|
)
|
||||
|
净递延所得税资产
|
$
|
640.9
|
$
|
387.1
|
||||
39
截至2023年12月31日和2022年，公司在其美国和外国递延税款资产上设定了一项评估准备金，分别为326.9亿美元和3.109亿美元。2023年12月31日的余额包括520万美元、312.9亿美元和880万美元，用于对公司的美国联邦、州和外国递延税款资产进行准备，公司认为未来年度不太可能使用。评估准备金分别于2023年和2022年增加了1.6亿美元和1亿美元，主要与州级研发税收抵免变化有关。
截至2023年12月31日，公司拥有联邦、加利福尼亚和其他州约1.043亿美元、1.291亿美元和1.388亿美元的净经营损失结转。加利福尼亚州1.291亿美元的净经营损失结转预计将无法使用。公司还拥有约240万美元、3.267亿美元和3.28亿美元的联邦、加利福尼亚和其他州税收结转。未使用的净经营损失和其他州税收结转将在2024年开始的各个日期到期。加利福尼亚州税收结转将无限 carry forward。
公司为与预计向附属公司母公司输送的未分配收益相关的所有税务后果提供递延税负债，除非认为附属公司的收益是无限期再投资的。截至2023年12月31日，公司对某些外国子公司的大约1.567亿美元累积未分配收益未作出递延税款准备金。这些收益被认为无限期投资于子公司的经营中，因为公司打算利用这些金额资助其未来扩张。如果这些收益分配给母公司，公司将需要额外缴纳大约3.17亿美元的税款。
截至2023年12月31日、2022年和2021年，未确认税收纳入总额分别为1.328亿美元、1.16亿美元和1.134亿美元。截至2023年12月31日，如果确认，大约1.278亿美元的未确认税收将影响税率，而不考虑评估准备。
公司总计未确认税务待遇金额的起始和结束金额调整如下（以百万计）:
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
年初余额
|
$
|
116.0
|
$
|
113.4
|
$
|
116
|
||||||
|
与当年相关的税务立场:
|
||||||||||||
|
加法
|
8.9
|
5.8
|
7.7
|
|||||||||
|
与往年相关的税务职位：
|
||||||||||||
|
加法
|
8.9
|
6.9
|
3.3
|
|||||||||
|
减少
|
-
|
(2.5
|
)
|
(3.6
|
)
|
|||||||
|
结算
|
-
|
-
|
(9.4
|
)
|
||||||||
|
诉讼时效期限的过失
|
(1.0
|
)
|
(7.6
|
)
|
(0.6
|
)
|
||||||
|
年末余额
|
$
|
132.8
|
$
|
116.0
|
$
|
113.4
|
||||||
截至2023年、2022年和2021年12月31日，公司在合并资产负债表中将未确认税务负债的利息和罚款计入其他长期负债中，分别为1200万美元、560万美元和810万美元。由于未确认税务负债水平的变化，公司在2023年、2022年和2021年的综合损益表中确认了净利息和罚款的益处或费用，分别为630万美元、-250万美元和270万美元。公司将未确认税务负债的利息和罚款视为所得税费用的组成部分。
公司与各个司法管辖区的税务当局就税务事项进行持续讨论和谈判。由于各种税务管辖区的税务审查周期的完成和适用诉讼时效的过期，公司对于总体未确认税务负债的余额在未来十二个月内可能会减少至4990万美元以上的可能性大于远程。
40
公司在全球范围内开展业务，因此Juniper Networks或其子公司之一在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区进行所得税申报。在业务的正常过程中，公司会受到世界各地纳税当局的审计，包括荷兰、英国、法国、德国、日本、中国、澳大利亚、印度和美国等司法管辖区。除少数例外，公司不再受2012年之前的美国联邦、州和地方以及非美国所得税审计的约束。
公司目前正接受美国国内税务局和印度税务当局对2017年至2018年纳税年度和2012年至2020年纳税年度的审计。公司定期评估由此类审计可能导致的不利结果的可能性。截至2023年12月31日，公司认为审计问题的解决不太可能对其合并财务状况或业务结果产生重大影响。
公司正在追求所有可行的行政救济措施，以应对当前事务。公司相信已充分提供了合理可预见的调整事项，并且最终解决这些事务不太可能对其合并财务状况或经营业绩产生重大影响；然而，这些事务的不利结果仍有可能对其合并财务状况和经营业绩产生重大影响。
附注13.每股净收益
公司按以下方式计算基本和稀释每股净收益（单位：百万美元，除每股数据外）:
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
分子：
|
||||||||||||
|
净收入
|
$
|
310.2
|
$
|
471.0
|
$
|
252.7
|
||||||
|
分母：
|
||||||||||||
|
计算基本每股净收益所使用的加权平均股份
|
320.0
|
322.1
|
324.4
|
|||||||||
|
员工股票奖励的摊薄效应
|
5.9
|
7.4
|
7.2
|
|||||||||
|
加权平均每股摊薄净收益使用的股数
|
325.9
|
329.5
|
331.6
|
|||||||||
|
每股净利润：
|
||||||||||||
|
基本
|
$
|
0.97
|
$
|
1.46
|
$
|
0.78
|
||||||
|
摊薄
|
$
|
0.95
|
$
|
1.43
|
$
|
0.76
|
||||||
|
抗稀释股数
|
6.4
|
3.4
|
0.5
|
|||||||||
基本每股净收入是使用可供普通股东使用的净收入和加权平均普通股股份数计算的。稀释每股净收入是使用可供普通股东使用的净收入和加权平均普通股股份数加上潜在稀释普通股在此期间流通股份计算的。稀释潜在稀释普通股包括可通过行使股票期权和购买权以及归属股票选项、收益权和绩效股单位的普通股。公司仅在潜在发行的普通股发生时，才将归属股票单位所包含的普通股计入稀释每股净收入的计算中。反稀释普通股不包括在稀释每股净收入的计算中。
41
注14. 承诺和事项
承诺
无条件购买义务意味着合同具有固定或最低价格的固定或不可取消的条款，以在未来转移资金以购买固定或最低数量的产品。对于包含取消条款的义务，以下表格中包含的金额仅限于合同条款的不可取消部分或最低取消费用。
与合同制造商和供应商的购买承诺
为减少制造领导时间并确保获得足够的零部件供应，公司与合同制造商和某些供应商签订协议，根据公司的需求采购库存。公司的购买承诺的重要部分来自这些协议，其中包括固定和不可取消的承诺。在某些情况下，这些协议允许公司在下订单之前根据公司的业务需求取消、重新安排和调整其需求。以下表格总结了截至2023年12月31日的公司的购买承诺（以百万计）。
|
截至12月31日的年度
|
购买
承诺
|
|||
|
2024
|
$
|
989.5
|
||
|
2025
|
137.1
|
|||
|
2026
|
80.0
|
|||
|
2027
|
85.0
|
|||
|
总费用
|
$
|
1,291.6
|
||
公司建立了与购买承诺相关的负债，这些承诺是基于公司的需求预测或客户订单而购买的零部件，超过了其需求预测数量或过时的材料费用。截至2023年12月31日，公司已经计提了3600万美元的相关费用。
其他采购义务
以下表格总结了截至2023年12月31日的非与承包商和供应商相关的无条件采购承诺（以百万美元计）。
|
截至12月31日的年度
|
无条件
购买
义务
|
|||
|
2024
|
$
|
33.1
|
||
|
2025
|
30.1
|
|||
|
2026
|
5.2
|
|||
|
2027
|
1.0
|
|||
|
2028
|
0.2
|
|||
|
总费用
|
$
|
69.6
|
||
2018年12月，公司与IBM公司签订了一份主服务协议和一些工作声明，随后经修订（集体称为“协议”）。截至2023年12月31日，公司预计在协议剩余的初始期限内支付IBM公司5630万美元。上表未包括应付IBM公司的合同费用，因为公司无法对该合同下各年度的支付金额进行合理可靠的估计，原因在于对服务使用的不确定性。
42
租约
公司将其设施和某些设备租赁给了租约期限剩余1至8年的非取消性经营租赁和租约期限剩余1至4年的设备租赁。每个租用的设施都受个别租约或转租的约束，可能提供各种续租或终止租赁协议的选择。设施主要包括企业办公室、数据中心和研发设施。设备包括车辆和各种办公设备。公司还有主要包括公共区域维护和水电费的不定额租金支付。公司的租赁协议中不包括残值担保或限制性契约。
租赁成本的组成及与租赁相关的其他信息如下（以百万为单位，除年份和百分比）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
营业租赁成本
|
$
|
46.6
|
$
|
48.4
|
||||
|
变量租金成本
|
11.9
|
10.0
|
||||||
|
总租金成本
|
$
|
58.5
|
$
|
58.4
|
||||
|
经营租赁的经营现金流出
|
$
|
51.6
|
$
|
53.1
|
||||
|
以新的运营租赁负债换得的ROU资产
|
$
|
12.4
|
$
|
26.0
|
||||
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
加权平均剩余租赁期限（年）
|
3.6
|
4.1
|
||||||
|
加权平均折扣率
|
3.8
|
%
|
3.5
|
%
|
||||
截至2023年12月31日，未来五年和此后的未来经营租赁付款如下（单位：百万）：
|
截至12月31日的年度
|
数量
|
|||
|
2024
|
$
|
47.1
|
||
|
2025
|
42.4
|
|||
|
2026
|
21.2
|
|||
|
2027
|
13.5
|
|||
|
2028
|
6.9
|
|||
|
此后
|
7.6
|
|||
|
总租赁支付
|
138.7
|
|||
|
减：利息
|
(9.4
|
)
|
||
|
总费用
|
$
|
129.3
|
||
|
资产负债表信息
|
||||
|
其他应计负债
|
$
|
46.4
|
||
|
长期经营租赁负债
|
82.9
|
|||
|
总费用
|
$
|
129.3
|
||
43
债务和利息支付
截至2023年12月31日，公司持有的总未偿债务包括带有161680万美元账面价值的票据。请参阅附注8， 债务和融资，以进一步讨论公司的长期债务和预期未来本金到期。
税务责任
我们的过渡税务责任代表子公司累积外国收益的未来现金支付，这是2017年《税收法案》的结果。公司已选择在《税收法案》规定的八年期内支付其过渡税款，扣除适用的税款退款。公司过渡税款义务的余额为1.797亿美元，其中截至2023年12月31日，长期所得税应付为10630万美元。
截至2023年12月31日，公司于合并资产负债表中的长期所得税应付中还包括9270万美元，用于未确认的税务事项。目前，公司无法对与该金额相关的支付时间做出合理可靠的估计，因为税务审计结果的时间存在不确定性。
保证
公司拥有为最终用户客户提供的第三方融资安排和租赁设施、保险计划和海关的备用信用证担保，截至2023年12月31日和2022年12月31日，金额分别为3250万和2740万。
法律诉讼
公司涉及调查、纠纷、诉讼和法律程序。公司在其认为不利结果(a)有可能和(b)任何潜在损失的数额或范围是合理可估计的情况下，为法律程序的损失风险记录了一个预计准备。公司打算积极捍卫自己的权益，在这些事项上没有任何保证，目前无法确定这些事项的结果，公司目前认为，这些现有索赔或诉讼更有可能，并且综合起来对其财务状况不会有实质性不利影响。尽管有前述，任何诉讼都存在许多不确定性，这些事项或其他针对公司的第三方索赔可能导致公司承担昂贵的诉讼和/或巨额和解费用。此外，任何知识产权诉讼的解决可能需要公司支付许可费，从而可能对未来时期的毛利率产生不利影响。如果发生上述任何事件，公司的业务、财务状况、经营结果和现金流可能受到不利影响。任何此类事项的实际责任可能与公司的任何估计截然不同，这可能导致需要调整责任并记录额外费用。
企业可能需要通过出售其他股票或债务证券，或其他债务工具，战略关系或拨款或其他协议来支持其未来的业务，如果运营收入没有显着增加。
分红声明
2024年1月30日，公司宣布每股普通股派发现金股利0.22美元，将在2024年3月1日收盘后记录为股东，于2024年3月22日支付。
并购协议
2024年1月9日，HPE和Juniper Networks公司宣布，两家公司签署了明确的并购协议，根据协议，HPE将以全现金交易收购Juniper。根据该协议，Juniper股东将在交易完成后每股收到40.00美元现金，代表约140亿美元的股权价值。预计该交易将在2024年底或2025年初完成，需获得监管批准、Juniper股东批准交易，并满足其他惯例的收盘条件。
44