第99.1展示文本
Juniper Network, Inc.
合併財務報表目錄
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本份代理聲明和附附的代理表，是爲了與我們的董事會（「董事會」）請求代理投票相關而提供的
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截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月和六個月的營業額
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5
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綜合收益的合併報表
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6
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合併資產負債表
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7 |
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合併現金流量表
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8
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合併股東權益變動表
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9
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合併財務報表註釋
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10
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附註1. 業務描述、報表編制依據和重要會計政策
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10
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附註2. 現金及等價物和投資
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19
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公司在資產和負債的評估中，使用在交易當日有市場參與者之間的買方或賣方交易中產生的價格來衡量其資產和負債的公允價值。公司制定了基於用於衡量公允價值的輸入的公允價值層次結構。
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22 |
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附註4. 衍生工具
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24 | |
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附註5. 商譽和已購有形資產
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26
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附註6. 其他財務信息
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27
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註釋 7. 重組費用
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30 | |
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註釋 8. 債務和融資
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31
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註釋 9. 股本
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33 | |
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第10注：員工福利計劃
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34 | |
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註釋 11. 部門
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37
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注12. 所得稅
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38
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註釋 13. 每股淨收入
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41
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注14. 承諾和事項
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42
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企業可能需要通過出售其他股票或債務證券，或其他債務工具，戰略關係或撥款或其他協議來支持其未來的業務，如果運營收入沒有顯着增加。
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44
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1
獨立註冊會計師事務所報告
致各位股東和董事會成員：君波網絡公司
基本報表意見
我們對 Juniper Networks, Inc.（以下簡稱「公司」）的聯合資產負債表，截至2023年和2022年12月31日，以及與之相關的綜合收益表、股東權益變動表和現金流量表進行了審計。此外，我們還對公司自2013年12月31日結束的三年每年的財務狀況、經營業績和現金流量，以及與之相關的註釋和索引第15(a)2項中列明的財務報表進行了審計，並根據美國通用會計準則的要求，認爲這些財務報表合理地反映了公司2023年和2022年12月31日的財務狀況、經營業績和現金流量。
我們還根據美國公共公司會計監督委員會（PCAOB）的準則，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並依據由公司財務報告委員會贊助組織發表的《內部控制-綜合框架》（2013框架）所制定的標準，於2024年2月7日發佈了對財務報告內部控制的無保留意見。
意見依據
這些財務報表爲公司管理層的責任。我們負責根據我們的審計結果對公司的財務報表發表意見。我們是一家依照PCAOB註冊的會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會和PCAOB的相關規定，我們在與公司相關事項上必須保持獨立。
我們根據 PCAOb 的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲取對財務報表是否存在重大錯報（無論是由於差錯還是欺詐行爲）的合理保證。我們的審計包括執行程序評估財務報表的重大錯報風險（無論是由於差錯還是欺詐行爲），並執行與這些風險相應的程序。這些程序包括在抽樣檢查中檢查與財務報表中金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和重要估計，以及評估財務報表的整體呈現。我們相信我們的審計爲我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下面所述的關鍵審計事項是在對財務報表進行當前期審計時產生的事項，這些事項通知或要求通知審計委員會，並且：（1）與財務報表相關的帳戶或披露對財務報表具有重要性，並且（2）涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的通知不以任何方式改變我們對整個合併財務報表的意見，並且我們通過下面通知關鍵審計事項，不對關鍵審計事項或其所涉及的帳戶或披露提供單獨意見。
2
確定收入合同中的不同履約義務
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事項描述
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如在合併財務報表的附註 1 中所述，公司與客戶的合同有時包含多個履約義務，如果這些履約義務是獨立的，則按照相對獨立的售賣價格的基礎進行分攤交易價格，並在轉移獨立履約義務控制時確認收入。例如，產品收入在硬件裝運或軟件許可證交付時確認，而支持服務收入在服務執行期間按比例確認。
審核公司的收入確認具有挑戰性，特別是與確定和確定獨立履行義務以及收入確認時間有關的問題。例如，存在非標準條款和條件，需要判斷來確定獨立履行義務以及對收入確認時間的影響。
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| 我們在審計中如何處理這個問題 |
我們獲得了對公司收入確認流程的了解，評估了控制措施的設計，並測試了其運作有效性，包括用於確定和確定獨立履行義務以及收入確認時間的控制措施。
在我們進行測試以驗證獨立履行義務的確定和確定以及收入確認的時間的過程中，我們閱讀了簽訂的合同和採購訂單以了解安排，確定了履行義務環節，確定了獨立履行義務，並評估了個別銷售交易的時間和收入金額。我們評估了公司合同摘要文件的準確性，特別是與獨立履行義務的確定和確定以及收入確認時間有關的問題。
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| 庫存估值和合同製造商負債 |
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事項描述
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如合併財務報表的附註1所述，公司的存貨按成本或淨實現價值較低的金額計量。截至2023年12月31日，公司的存貨餘額爲10億美元。當確定存貨超出預期需求或被視爲過時時，公司記錄損失準備金，以調整存貨到估計實現價值。對於與合同製造商達成的不可取消的存貨採購承諾，如果超出公司的需求預測或被視爲過時，公司記錄負債並確認相應損失（「合同製造商負債」）。
對於庫存的淨可實現價值和合同製造商的負債進行審計管理的評估是複雜和高度審慎的，因爲需要評估管理層對預測產品需求的估計，而這可能受到整體客戶需求的變化、新產品引入和客戶採用時間的變化、製造和工程進度的調整以及整體經濟和市場環境的影響。
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| 我們在審計中如何處理這個問題 |
我們了解並評估了公司確定庫存的淨可實現價值和合同製造商負債的控制設計和運行有效性。這包括控制對前瞻性需求和生產預測的確定，以及庫存準備和合同製造商負債的準確性和完整性的評估。
爲了測試庫存準備和合同製造商負債，我們進行了審計程序，包括評估公司計算損失準備和負債的方法論，測試公司在分析中使用的重要假設和基礎輸入，包括歷史銷售趨勢、對未來銷售的預期、公司業務的變化、客戶群體和其他相關因素。
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/s/安永會計師事務所
自1996年以來，我們一直擔任公司的核數師。
加利福尼亞州聖何塞
2024年2月7日
3
獨立註冊會計師事務所報告
致Juniper Networks, Inc.股東和董事會：
對財務報告內部控制的意見
我們根據由發起組織委員會頒發的內部控制綜合指南（2013年框架）（COSO標準）制定的標準，對Juniper Networks, Inc. 的截至2023年12月31日的內部控制進行了審計。我們認爲，根據COSO標準，Juniper Networks, Inc.（以下稱爲公司）在2023年12月31日維持了有效的財務報告內部控制，與其相關的方面在所有重要方面都是如此。
根據美國公共公司會計監督委員會（PCAOB）的標準，我們還對公司的2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表和相關的綜合收益、股東權益變動及現金流量表，以及在附帶的「管理報告附註」和「財務報表附表」中列出的財務報表附表進行了審計，我們根據審計於2024年2月7日的報告對所有這些內容發表了一個無保留的意見。
意見依據
公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對附帶的「管理報告附註」中包括的內部控制的效率進行評估。我們的責任是根據我們的審計發表意見，關於公司的財務報告內部控制。我們是一家根據美國聯邦證券法和證交會和PCAOB的適用規則和法規註冊的會計師事務所，必須獨立於公司。
我們按照PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃並執行審計，以在所有重要方面獲得有關財務報告的內部控制是否保持有效的合理保證。
我們的審計包括了對財務報告的內部控制的了解，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運行效果，並根據情況執行其他必要的程序。我們認爲我們的審計爲我們的意見提供了合理的依據。
內部控制的定義和限制
公司的財務報告內部控制是一個旨在提供合理保證的過程，以便按照通用會計原則準備面向外部目的的財務報表，幷包括與公司資產的交易和處置相應記載的詳細記錄（1），提供合理保證以允許按照通用會計原則準備財務報表，以及公司的收入和支出僅根據管理層和董事會的授權進行（2），並提供關於防止或及時發現對公司財務報表可能產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置的合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告內部控制可能無法防止或檢測出錯誤陳述。此外，對有效性的任何評估的未來期間的預測都面臨着控制可能因條件變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化的風險。
/s/安永會計師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2024年2月7日
4
Juniper Networks, Inc.
截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月和六個月的營業額
（以百萬爲單位，每股數據除外）
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截至12月31日年度
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2023
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2022
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2021
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淨收入：
|
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|
產品
|
$
|
3,632.5
|
$
|
3,539.9
|
$
|
3,078.1
|
||||||
|
服務
|
1,932.0
|
1,761.3
|
1,657.3
|
|||||||||
|
總淨收入
|
5,564.5
|
5,301.2
|
4,735.4
|
|||||||||
|
營業成本:
|
||||||||||||
|
產品
|
1,781.6
|
1,761.7
|
1,409.4
|
|||||||||
|
服務
|
581.0
|
581.2
|
585.9
|
|||||||||
|
總收入成本
|
2,362.6
|
2,342.9
|
1,995.3
|
|||||||||
|
毛利率
|
3,201.9
|
2,958.3
|
2,740.1
|
|||||||||
|
營業費用：
|
||||||||||||
|
研發
|
1,144.4
|
1,036.1
|
1,007.2
|
|||||||||
|
銷售及營銷費用
|
1,233.9
|
1,133.4
|
1,052.7
|
|||||||||
|
普通和管理
|
255.5
|
249.5
|
249.8
|
|||||||||
|
重組費用
|
98.0
|
20.2
|
42.9
|
|||||||||
|
營業費用總計
|
2,731.8
|
2,439.2
|
2,352.6
|
|||||||||
|
營業利潤
|
470.1
|
519.1
|
387.5
|
|||||||||
|
私人持有投資的淨收益（虧損） (1) (2)
|
(97.3
|
)
|
20.4
|
12.7
|
||||||||
|
剝離所得收益
|
-
|
45.8
|
-
|
|||||||||
|
債務清償損失
|
-
|
-
|
(60.6
|
)
|
||||||||
|
其他費用，淨額 (1)
|
(23.8
|
)
|
(49.0
|
)
|
(29.5
|
)
|
||||||
|
稅前收益和股權法投資損失之前的收益
|
349.0
|
536.3
|
310.1
|
|||||||||
|
所得稅費用
|
29.2
|
60.5
|
57.4
|
|||||||||
|
股權法投資損失（扣除稅後淨額）
|
9.6
|
4.8
|
-
|
|||||||||
|
淨收入
|
$
|
310.2
|
$
|
471.0
|
$
|
252.7
|
||||||
|
每股淨利潤：
|
||||||||||||
|
基本
|
$
|
0.97
|
$
|
1.46
|
$
|
0.78
|
||||||
|
攤薄
|
$
|
0.95
|
$
|
1.43
|
$
|
0.76
|
||||||
|
每股淨利潤計算中使用的股份:
|
||||||||||||
|
基本
|
320.0
|
322.1
|
324.4
|
|||||||||
|
攤薄
|
325.9
|
329.5
|
331.6
|
|||||||||
|
(1)
|
先前的金額已重新分類以符合當前期間的展示。
|
|
(2)
|
私有控股投資代表着對私有債務、可贖回優先股證券以及沒有 readily determinable fair value 的股權投資。 請參考註釋2， 現金等價物和投資。
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請參閱附註中針對合併財務報表的基本報表。
5
綜合收益的合併報表
（以百萬計）
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截至12月31日年度
|
||||||||||||
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2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
淨收入
|
$
|
310.2
|
$
|
471.0
|
$
|
252.7
|
||||||
|
其他綜合收益(損失), 淨額(稅後):
|
||||||||||||
|
可供出售的債務證券：
|
||||||||||||
|
未實現收益和損失淨變動
|
7.1
|
(6.5
|
)
|
(5.0
|
)
|
|||||||
|
重新分類爲淨收入的淨實現損失（收益）
|
-
|
0.4
|
(1.2
|
)
|
||||||||
|
持有待售債務證券淨變動
|
7.1
|
(6.1
|
)
|
(6.2
|
)
|
|||||||
|
現金流量套期損益：
|
||||||||||||
|
未實現收益和損失淨變動
|
11.7
|
15.7
|
(13.5
|
)
|
||||||||
|
重新分類爲淨收入的淨實現損失（收益）
|
29.1
|
26.8
|
(25.2
|
)
|
||||||||
|
現金流量套期變動淨額
|
40.8
|
42.5
|
(38.7
|
)
|
||||||||
|
外幣翻譯調整變動額
|
(3.0
|
)
|
(30.1
|
)
|
(12.8
|
)
|
||||||
|
稅後其他綜合收益(虧損)
|
44.9
|
6.3
|
(57.7
|
)
|
||||||||
|
綜合收益
|
$
|
355.1
|
$
|
477.3
|
$
|
195.0
|
||||||
請參閱附註中針對合併財務報表的基本報表。
6
合併資產負債表
（以百萬美元計，除每股面值外）
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12月31日
2023
|
12月31日
2022
|
|||||||
|
資產
|
||||||||
|
流動資產：
|
||||||||
|
現金及現金等價物
|
$
|
1,068.1
|
$
|
880.1
|
||||
|
短期投資
|
139.4
|
210.3
|
||||||
|
應收賬款淨額，截至2023年12月31日和2022年12月31日分別爲$9.8和$11.1，扣除壞賬準備。
|
1,044.1
|
1,227.3
|
||||||
|
庫存
|
952.4
|
619.4
|
||||||
|
資產預付款和其他流動資產的變動
|
591.5
|
680.0
|
||||||
|
總流動資產
|
3,795.5
|
3,617.1
|
||||||
|
資產和設備，淨值
|
689.9
|
666.8
|
||||||
|
營運租賃資產
|
111.4
|
141.6
|
||||||
|
所有基金類型投資
|
116.8
|
139.6
|
||||||
|
購買無形資產，淨額
|
91.8
|
160.5
|
||||||
|
商譽
|
3,734.4
|
3,734.4
|
||||||
|
其他長期資產
|
978.7
|
866.7
|
||||||
|
總資產
|
$
|
9,518.5
|
$
|
9,326.7
|
||||
|
負債和股東權益
|
||||||||
|
流動負債:
|
||||||||
|
應付賬款
|
$
|
295.1
|
$
|
347.4
|
||||
|
應計的薪資
|
292.2
|
306.1
|
||||||
|
遞延收入
|
1,130.0
|
1,020.5
|
||||||
|
其他應計負債
|
386.7
|
404.9
|
||||||
|
流動負債合計
|
2,104.0
|
2,078.9
|
||||||
|
長期債務
|
1,616.8
|
1,601.3
|
||||||
|
長期遞延收入
|
894.9
|
642.6
|
||||||
|
長期應付所得稅
|
204.5
|
279.4
|
||||||
|
長期經營租賃負債
|
82.9
|
117.7
|
||||||
|
其他長期負債
|
122.7
|
131.7
|
||||||
|
負債合計
|
5,025.8
|
4,851.6
|
||||||
|
承諾和 contingencies (注14)
|
||||||||
|
股東權益:
|
||||||||
|
優先股，每股面值0.00001美元；授權發行10.0股；未發行和未流通的股份爲零。
|
-
|
-
|
||||||
|
普通股，每股面值0.00001美元；授權發行1,000.0股；截至2023年12月31日和2022年，已發行和未流通的股份爲320.3股和322.9股。
|
-
|
-
|
||||||
|
額外實收資本
|
6,740.0
|
6,846.4
|
||||||
|
累計其他綜合收益
|
49.1
|
4.2
|
||||||
|
累積赤字
|
(2,296.4
|
)
|
(2,375.5
|
)
|
||||
|
股東權益合計
|
4,492.7
|
4,475.1
|
||||||
|
負債和股東權益合計
|
$
|
9,518.5
|
$
|
9,326.7
|
||||
請參閱附註中針對合併財務報表的基本報表。
7
合併現金流量表
（以百萬計）
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
經營活動現金流量：
|
||||||||||||
|
淨收入
|
$
|
310.2
|
$
|
471.0
|
$ |
252.7
|
||||||
|
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:
|
||||||||||||
|
基於股份的報酬支出
|
279.4
|
209.3
|
222.6
|
|||||||||
|
定期折舊、攤銷和貼現
|
194.7
|
217.7
|
237.4
|
|||||||||
|
延遲所得稅
|
(262.1
|
)
|
(222.5
|
)
|
71.7
|
|||||||
|
庫存過剩和過期的存貨準備 (1)
|
109.8
|
36.9
|
4.9
|
|||||||||
|
經營租賃資產費用
|
40.7
|
40.3
|
44.9
|
|||||||||
|
剝離所得收益
|
-
|
(45.8
|
)
|
-
|
||||||||
|
非公開持有投資的損益，淨額 (1)
|
97.3
|
(20.4
|
)
|
(12.7
|
)
|
|||||||
|
未實現的匯率損失（收益），淨額
|
9.6
|
4.8
|
-
|
|||||||||
|
債務清償損失
|
-
|
-
|
60.6
|
|||||||||
|
資產減值 (1)
|
28.0
|
5.1
|
16.3
|
|||||||||
|
非合格遞延薪酬計劃及其他損益 (1)
|
(4.8
|
)
|
12.7
|
(4.7
|
)
|
|||||||
|
運營資產和負債的變動，淨額，除收購
|
||||||||||||
|
2,687,823
|
183.4
|
(232.0
|
)
|
(31.8
|
)
|
|||||||
|
庫存(1)
|
(484.4
|
)
|
(394.2
|
)
|
(60.4
|
)
|
||||||
|
預付費和其他資產 (1)
|
182.2
|
(299.0
|
)
|
(249.9
|
)
|
|||||||
|
應付賬款
|
(51.9
|
)
|
67.4
|
0.2
|
||||||||
|
應計的薪資
|
(13.2
|
)
|
(23.1
|
)
|
70.3
|
|||||||
|
應付所得稅
|
(99.6
|
)
|
21.1
|
24.3
|
||||||||
|
其他應計負債
|
(7.5
|
)
|
(3.3
|
)
|
(85.4
|
)
|
||||||
|
遞延收入
|
361.0
|
251.6
|
128.7
|
|||||||||
|
經營活動產生的現金流量淨額
|
872.8
|
97.6
|
689.7
|
|||||||||
|
投資活動現金流量：
|
||||||||||||
|
購買固定資產
|
(159.4
|
)
|
(105.1
|
)
|
(100.0
|
)
|
||||||
|
剝離收益淨額
|
-
|
89.1
|
-
|
|||||||||
|
購買可供出售債務證券
|
(155.0
|
)
|
(104.1
|
)
|
(649.8
|
)
|
||||||
|
可供出售債務證券出售收回款
|
31.9
|
118.2
|
546.1
|
|||||||||
|
可供出售債務證券到期兌付及贖回收到款
|
217.3
|
390.3
|
394.0
|
|||||||||
|
購買的股票
|
(11.6
|
)
|
(16.5
|
)
|
(10.1
|
)
|
||||||
|
股票出售收益
|
15.7
|
47.7
|
25.6
|
|||||||||
|
業務收購支付，減去現金和現金等價物獲得
|
-
|
-
|
(182.6
|
)
|
||||||||
|
與前幾年的收購相關的後續支付
|
(0.7
|
)
|
(14.6
|
)
|
(10.1
|
)
|
||||||
|
貸款應收款項及其他資金
|
(5.8
|
)
|
2.5
|
0.7
|
||||||||
|
投資活動產生的淨現金流量
|
(67.6
|
)
|
407.5
|
13.8
|
||||||||
|
籌集資金的現金流量：
|
||||||||||||
|
普通股的回購和養老
|
(397.6
|
)
|
(315.2
|
)
|
(443.5
|
)
|
||||||
|
普通股的發行收益
|
61.9
|
57.2
|
56.4
|
|||||||||
|
分紅支付
|
(280.8
|
)
|
(270.4
|
)
|
(259.1
|
)
|
||||||
|
償還債務
|
-
|
-
|
(423.8
|
)
|
||||||||
|
清償債務結清成本
|
-
|
-
|
(58.3
|
)
|
||||||||
|
支付債券發行成本及其他
|
(2.3
|
)
|
-
|
(3.4
|
)
|
|||||||
|
籌集資金淨額
|
(618.8
|
)
|
(528.4
|
)
|
(1,131.7
|
)
|
||||||
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
外匯匯率對現金、現金等價物和受限現金的影響
|
0.2
|
(21.7
|
)
|
(12.1
|
)
|
|||||||
|
現金、現金等價物和受限制的現金的淨增加（減少）
|
186.6
|
(45.0
|
)
|
(440.3
|
)
|
|||||||
|
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額
|
897.7
|
942.7
|
1,383.0
|
|||||||||
|
期末現金、現金等價物和受限制的現金餘額
|
$
|
1,084.3
|
$
|
897.7
|
$
|
942.7
|
||||||
|
補充現金流信息披露：
|
||||||||||||
|
支付的利息淨額，減去資本化的金額
|
$
|
81.5
|
$
|
67.3
|
$
|
62.6
|
||||||
|
所支付的所得稅款，淨額
|
$
|
400.9
|
$
|
253.2
|
$
|
113.2
|
||||||
|
非現金投資活動:
|
||||||||||||
|
權益法投資
|
$
|
-
|
$
|
40.3
|
$
|
-
|
||||||
|
(1)
|
先前的金額已重新分類以符合當前期間的展示。
|
請參閱附註中針對合併財務報表的基本報表。
8
合併股東權益變動表
（以百萬爲單位，每股數據除外）
|
股份
|
普通股
股票
和
額外的
實繳
資本
|
累積的
其他
綜合
收益（損失）
|
累積的
$
|
總費用
股東權益
股權
|
||||||||||||||||
|
2020年12月31日的餘額
|
327.7
|
$
|
7,156.9
|
$
|
55.6
|
$
|
(2,669.0
|
)
|
$
|
4,543.5
|
||||||||||
|
淨收入
|
-
|
-
|
-
|
252.7
|
252.7
|
|||||||||||||||
|
其他綜合損益，淨額
|
-
|
-
|
(57.7
|
)
|
-
|
(57.7
|
)
|
|||||||||||||
|
普通股發行
|
9.9
|
56.4
|
-
|
-
|
56.4
|
|||||||||||||||
|
公司合併時假定普通股
|
-
|
2.7
|
-
|
-
|
2.7
|
|||||||||||||||
|
普通股的回購和養老
|
(16.0
|
)
|
(206.2
|
) |
-
|
(237.3
|
)
|
(443.5
|
)
|
|||||||||||
|
基於股份的報酬支出
|
-
|
221.9
|
-
|
-
|
221.9
|
|||||||||||||||
|
支付現金股利（每股普通股0.80美元）
|
-
|
(259.1
|
) |
-
|
-
|
(259.1
|
)
|
|||||||||||||
|
截至2021年12月31日的餘額
|
321.6
|
6,972.6
|
(2.1
|
)
|
(2,653.6
|
)
|
4,316.9
|
|||||||||||||
|
淨收入
|
-
|
-
|
-
|
471.0
|
471.0
|
|||||||||||||||
|
其他綜合收益，淨額
|
-
|
-
|
6.3
|
-
|
6.3
|
|||||||||||||||
|
普通股發行
|
10.9
|
57.2
|
-
|
-
|
57.2
|
|||||||||||||||
|
普通股的回購和養老
|
(9.6
|
)
|
(122.3
|
) |
-
|
(192.9
|
)
|
(315.2
|
)
|
|||||||||||
|
基於股份的報酬支出
|
-
|
209.3
|
-
|
-
|
209.3
|
|||||||||||||||
|
普通股每股派發現金股息 ($0.84)
|
-
|
(270.4
|
) |
-
|
-
|
(270.4
|
)
|
|||||||||||||
|
2022年12月31日結存餘額
|
322.9
|
6,846.4
|
4.2
|
(2,375.5
|
)
|
4,475.1
|
||||||||||||||
|
淨收入
|
-
|
-
|
-
|
310.2
|
310.2
|
|||||||||||||||
|
其他綜合收益，淨額
|
-
|
-
|
44.9
|
-
|
44.9
|
|||||||||||||||
|
普通股發行
|
10.8
|
61.9
|
-
|
-
|
61.9
|
|||||||||||||||
|
普通股的回購和養老
|
(13.4
|
)
|
(167.3
|
) |
-
|
(231.1
|
)
|
(398.4
|
)
|
|||||||||||
|
基於股份的報酬支出
|
-
|
279.8
|
-
|
-
|
279.8
|
|||||||||||||||
|
支付現金股息（每股普通股0.88美元）
|
-
|
(280.8
|
) |
-
|
-
|
(280.8
|
)
|
|||||||||||||
|
2023年12月31日結餘爲
|
320.3
|
$
|
6,740.0
|
$
|
49.1
|
$
|
(2,296.4
|
)
|
$
|
4,492.7
|
||||||||||
請參閱附註中針對合併財務報表的基本報表。
9
合併財務報表註釋
業務描述
Juniper Networks, Inc.（以下簡稱「公司」或「Juniper」）設計、開發和銷售面向高性能網絡的產品和服務，以幫助
客戶構建可擴展、可靠、安全且具有成本效益的業務網絡，並通過自動化實現敏捷性和提高運營效率。Juniper挑戰着與
多雲時代網絡相關的複雜性。Juniper通過產品、解決方案和服務來改變人們的連接、工作和生活方式。Juniper簡化了過渡到安全和自動化的多雲環境的過程，以實現安全、
人工智能驅動的連接全球的網絡。
報告範圍
公司及其全資子公司的合併財務報表按照美國通用會計準則（"U.S. GAAP"）編制。所有公司間的餘額和交易已經被消除。
使用估計
根據美國通用會計準則編制財務報表和相關披露，需要公司做出會計判斷、假設和估計，這些會計判斷、假設和估計會影響合併財務報表及相關附註中報告的金額。公司基於目前事實、歷史經驗和其他各種因素做出估計和假設，其認爲在相關情況下是合理的，以確定那些從其他來源不容易看出賬面價值的資產和負債。實際結果可能會與這些估計不符。
會計估計變更
2023年12月，公司完成了對某些固定資產的預計壽命的評估。從2024年1月1日起，公司將某些實驗室設備的預期有用壽命從3-5年增加到7年，以更好地反映我們資產的經濟價值。公司在做出此更改時考慮了多個因素，包括當前和歷史的使用模式，以及預期技術和產品路線圖的整體變化。這一估計變更將從2024年第一季度開始進行前瞻性應用。
現金、現金等價物和投資
現金及現金等價物
現金及現金等價物包括手頭現金、存放在銀行的活期存款、貨幣市場基金中的高度流動投資、商業票據、政府證券、存單、定期存款和公司債券等，這些投資可以便捷轉換爲現金。從Juniper購買之日起原始到期日不超過三個月的所有高度流動投資被分類爲現金等價物。
總體而言，當完成合並後，公司將受到套現規模、交易成本、投資資本支出、政府審批、公開市場交易主要市場原則、合併案例轉換處等多種風險和因素的影響。合併後，公司積極推進其業務範圍內的各種機會，以加強公司現有的業務並進入其他業務領域。
公司對債務證券的投資被歸類爲可供出售，在此包括公司的固定收益證券和對非上市公司的投資，包括債務和可贖回優先股證券。
固定收益證券主要包括企業債務證券、美國國債、定期存款、資產支持證券和抵押貸款支持證券、存款證書、商業票據、美國政府機構債券和外國政府債券。 固定收益證券最初按成本計入合併資產負債表，然後根據公允價值進行週期性調整。公司定期評估這些投資以確定是否需要減值準備。公司確定是否存在貿易賬面資產減值潛在信用損失。當證券的公允價值低於其攤銷成本時，攤銷成本將減少至公允價值並將 resulting loss 記錄在合併利潤表中，如果賣出受損證券以回收其攤銷成本基礎的可能性更大，則賣出受損證券之前會記錄在合併財務報表中的結果。如果不滿足這些條件之一，公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度，證券的評級機構對證券的評級變化以及發行人的財務報表進行審查。如果存在信用損失跡象，則通過其他費用，淨額的信用損失準備進行記錄，上限爲公允價值低於攤銷成本基礎的金額。
10
公司的非上市債務和可贖回優先股證券被列入合併資產負債表中的其他長期資產，並按公允價值計入賬面。 在確定此類證券的估計公允價值時，公司利用了可獲得的關於被投資方的最新數據，包括已知的收購報價和後續融資輪次。 公司定期評估這些證券是否存在減值跡象，包括不能恢復部分或全部投資額、被投資方無法維持盈利、其他投資者減少或終止對被投資方的財務承諾、有意出售投資以及公司在回收整個攤銷成本基礎之前需要出售投資的可能性是否更大。 如果公司確定投資價值下降表明信用損失，則差額應視爲其合併利潤表中的減值損失。
對於所有可供出售的債務證券，除信用損失以外的未實現收益和未實現損失的金額
作爲綜合收益累計的一個單獨組成部分，在合併資產負債表中進行報告。已實現收益和損失是基於特定識別方法確定的，並在合併利潤表中進行報告。
對股票證券的投資
公司對具有明確確定公允價值的權益證券的投資包括貨幣市場基金、非合格補償計劃（"NQDC"）中投資於共同基金的金額以及對公共公司的投資。這些投資以公平價值計量，公允價值變動在合併利潤表中確認。
無明確確定公允價值的權益證券包括公司對非上市公司的投資，包括不可贖回優先股和普通股證券。公司按成本計量這些證券，根據來自同一發行人的相同或類似投資的可觀交易變動調整，減少減值。當公司確定可觀價格變動表明需要對賬面價值進行調整時，這些權益證券的公允價值將進行重新評估。任何可觀的公允價值變動將在發生可觀交易的日期上確認在收入中。此外，公司定期評估無明確確定公允價值的權益證券，以確定是否需要評估是否需要減值損失，方法包括評估是否發生了可能對投資的公允價值產生重大不利影響的事件或
情況。每個報告期都進行定性評估，以評估是否存在任何減值指標，包括但不限於投資者收益表現的顯著惡化；信用評級；資產質量或業務前景；監管、經濟或技術環境的不利變化；地域或行業的一般市場情況
的變化；收購要約；以及爲繼續作爲持續經營對方的能力。如果存在此類指標，公司估算減值的投資公允價值，並在合併利潤表中確認減值損失，其金額等於賬面價值與公允價值之間的差額。
公司按照權益法會計對其具有重大影響力而沒有控制權的公司投資進行覈算。該投資最初按公允價值計量，隨後根據任何減值、投資方資本交易、收到的股息、公司按比例份額計算的權益法下公司的收入或損失進行調整。公司將其在權益法投資的淨收益或損失記錄在其合併利潤表中，同時調整跨實體交易的未實現利潤或損失。根據被投資公司財務報表的時間，被投資公司的財務報表的時間可能會與公司的季末日期之間存在時間差。截至2023年12月31日，公司唯一的權益法投資，公司對被投資公司的淨收益或損失是滯後兩個月記錄的。當因素表明投資的賬面價值可能無法收回時，公司會記錄減值。
11
公正價值
公允價值被定義爲在計量日期以秩序交易方式出售資產時可以收到的價格，或者以轉移責任方式支付負債時可以支付的價格。在確定公允價值時，公司考慮其交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在對資產或負債定價時可能使用的假設。公司應用以下公允價值層次結構，該結構將用於計量公允價值的輸入按重要性和可觀察性分爲三個層次，並基於層次結構中最低級別輸入進行分類:
級別1-對於相同資產或負債，在活躍市場上的報價。
第二級 - 在活躍市場上具有類似資產和負債的報價價格，或者對於金融工具完全期限的輸入是可觀察的，通過市場協同直接或間接地估價這些輸入。這些輸入是使用基於市場的方法進行估值的。
Level 3 - 輸入屬於公司假設的不可觀察輸入。如果有的話，這些輸入將使用內部財務模型進行估值。
衍生金融工具
公司使用衍生工具，主要是外匯遠期和利率合約，來對沖某些外匯和利率敞口。公司不會進行用於投機或交易目的的衍生工具交易。
公司使用外匯遠期合約或期權合約來對沖與運營費用相關的某些預測外幣交易。這些衍生工具被指定爲現金流量對沖工具，按公允價值計量，其衍生工具的收益或損失最初作爲積累其他綜合損失的組成部分報告，一旦發生預測交易，隨後重新分類爲對沖交易相關的服務成本或運營費用的成本項目。此類對沖的現金流量被分類爲經營活動。
公司還使用外匯遠期合約來減少由於重新計量以非功能性貨幣計價的某些貨幣資產和負債產生的收益和損失的變動。這些衍生工具按公允價值計量，變動記錄在其他費用淨額中，與基礎資產和負債的重新計量產生的公允價值變動同時發生。此類衍生工具的現金流量被分類爲經營活動。
公司使用利率互換合約將我們的部分固定利率票據轉換爲根據隔夜拆借利率（SOFR）浮動的利率。所有利率互換合約在七年內到期。衍生工具的公允價值變化基本上抵消了被對沖項目的公允價值變動。這些衍生工具在資金流量表中按照基礎項目所在的同一部分分類。
公司使用利率鎖定合同，固定未來債務發行的基準利率。公司將這些合同的公允價值變動記錄在綜合其他收益（損失）中，以及綜合負債表中，發生變動的期間。當預計的交易發生時，公司將開始攤銷綜合其他收益（損失）中與利率鎖定現金流套期保值相關的累計收益或損失。如果相關的預計交易未發生，或者有可能不會發生，則將來自綜合其他收益（損失）的現金流套期保值收益或損失將重新分類至損益表中的其他收入和費用。 截至年末， 2023年12月31日公司終止了這些利率鎖定合同。請參見附註4， 衍生金融工具.
12
公司在綜合負債表中按明細列示衍生資產和衍生負債。然而，在含有與特定交易對方達到抵銷協議的協議下，符合適用要求的情況下，公司被允許通過單一的淨額支付交易。公司既不需要抵押品，也沒有權利收到與這些衍生交易相關的現金抵押品。
庫存
存貨主要包括用於製造過程和成品的零部件，按成本或淨實現價值的較低者計量。此外，公司購買和持有存貨，以確保在基礎產品的生命週期內提供充足的零部件供應。成本使用標準成本計算，以先進先出法確定。當確定庫存超出預期需求或被視爲過時時，將記錄成本費用。在確認損失的時候，將建立新的、較低的成本基礎，並且事實和情況的後續變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。
租約
公司在首次確定安排是否爲租賃。公司在開始和必要時，在修改前評估租賃分類爲經營租賃或金融租賃。截至2023年12月31日，公司沒有任何金融租賃。經營租賃包括列入經營租賃的權益使用權（「ROU」）資產、其他應計負債和經營租賃負債在公司的綜合資產負債表上。ROU資產代表公司在租賃期間使用基礎資產的權利，而租賃負債代表公司因租賃而產生的租金支付義務。
經營租賃ROU資產和負債於開始日期根據租金支付在租賃期內的現值確認。由於我們的大部分租賃不提供隱含率，我們根據開始日期可獲得的信息使用我們的增量借貸利率來確定租金支付的現值。經營租賃ROU資產還包括租賃開始前已支付的租金，但不包括租賃激勵措施。不依賴於指數或利率的可變租金支付將隨發生而費用計入，不包括在ROU資產和租賃負債計算內。可變租金支付主要包括出租方因公共區域維護費用和公共事業費用而發生的成本報銷。公司的租賃期限包括不可取消的期限，包括出租方提供的免租期，幷包括在合理確定會行使該期權時，延長或終止租賃的期權。公司在租賃開始和後續期間必要時，根據其對合理確定會行使的延期和終止期權的評估估計租賃期限。租賃成本按照租賃期間的直線基礎確認。
公司未將非租賃組成部分與所有基礎資產的租賃組成部分分開。此外，公司不承認短期租賃的ROU資產和租賃負債，這種租賃期限在十二個月或更短，並且不包括公司合理確定會行使購買基礎資產的選擇權。
短期租賃的租金成本按照租賃期限的直線基礎進行確認。
13
資產和設備
資產和設備以成本減累計折舊記錄。折舊使用直線法進行計算，將在以下資產的預計使用壽命內進行：
|
使用壽命和租期中的較短者
|
|
|
計算機、設備和軟件 (*)
|
1.5至10
|
|
2,551
|
5至7
|
|
建築及建築改良
|
7到40
|
|
土地改良
|
10到40
|
|
租賃改良
|
租賃期限不超過10年
|
|
(*)
|
自2024年1月1日起，我們將某些實驗設備的預計使用壽命從3-5年增加到7年，以更好地反映我們資產的經濟價值。
|
土地不計提折舊費。在建工程與尚未投入使用的土地與設備的施工或開發相關。
商業組合
已購公司的購買價格將根據其估計的公允價值分配給有形資產、負債和無形資產，剩餘的購買價格記入商譽。確定所獲得無形資產的價值涉及到某些估計，例如預期未來現金流量，包括考慮未來增長率和利潤率、退貨率、未來技術變化、貼現率和所獲得資產的預期使用情況等。這些因素也被考慮在確定所獲得無形資產的使用壽命上。收購相關費用與業務的結合相互獨立，按發生時予以攤銷。公司的合併財務報表包括從每次收購之日起獲得業務的經營結果。
商譽和無形資產
商譽每年11月1日進行一次減值測試，或者如果某些情況表明商譽的賬面價值存在減值，則更頻繁地進行測試。商譽在報告單位層面進行減值測試。首先進行定性評估，以確定是否有必要對商譽進行定量減值測試。這一初步評估包括考慮宏觀經濟條件和財務表現等因素。如果定性評估表明更可能存在減值，將通過同時使用貼現現金流量法和市場法確定報告單位的公允價值來進行定量分析。如果報告單位的賬面價值超過公允價值，商譽被視爲減值。商譽減值損失的計算方法是商譽及報告單位的賬面金額超過公允價值的部分，但不超過給予該報告單位的商譽總額。
無形資產包括現有技術、客戶關係和商標，按照預計受益期間和估計使用壽命（4或5年）採用直線法攤銷。
長期資產減值
長期資產（如房地產、廠房和設備、租賃權資產和應按攤銷計入資產的購買無形資產）在發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時進行減值測試。通過比較資產或資產組的賬面價值與預計未打折未來現金流量來判斷資產的可收回性。減值損失的確認金額是指資產或資產組的賬面價值超過其公允價值的部分。
14
保修儲備金
公司通常爲其大部分硬件產品提供一年的保修或有限終身保修，嵌入產品中的軟件包含的媒體提供90天的保修期。保修費用根據與銷售相關的材料成本、物流成本、人工成本和間接費用在確認收入時計入成本銷售費用。材料成本主要根據保修期內修復或更換產品退貨的歷史成本估計得出。人工、物流和間接費用主要根據保修期內支持客戶案件的歷史趨勢成本估計得出。保修儲備在綜合資產負債表的其他應計負債中報告。
合同製造商負債
公司在與合同製造商建立不可取消、不可退貨的採購承諾時，針對攜帶費用、超出其需求預測的數量或合同製造商採購的零件的過時材料費用建立負債。需求預測基於歷史趨勢和分析，根據整體市場狀況進行調整。
損失或爭議將會對公司的基本報表產生重大不利影響。
公司有可能在業務過程中發生各種損失準備金的情況。管理層考慮與確定損失準備金有關的損失可能性以及其合理估計損失數額的能力。當有可能發生負債並且能夠合理估計損失金額時，會計提取估計損失準備金。公司定期評估當前可用信息，以確定是否應調整此類計提和是否需要新的計提。
外幣
以月末匯率將具有非美元功能貨幣的外國業務的資產和負債折算爲美元。營業收入和費用使用在期間內接近的匯率折算爲美元。由此產生的折算調整包括在公司的股東權益部分的綜合收益中，作爲累積其他綜合損失的一部分。公司重新衡量非功能貨幣中的貨幣資產和貨幣負債，並在其他費用淨額中記錄由此產生的外匯交易利得和損失。
收入確認
當公司依照五步驟過程向客戶轉移承諾的貨物或服務，並且反映出公司預期的作爲對這些貨物或服務交換所應享有的對價時，確認營業收入，該過程包括(1) 辨識與客戶的合同，(2) 辨識合同中的履約義務，(3) 確定交易價格，(4) 分配交易價格，以及(5) 在公司履行履約義務時或隨之時確認收入，如下所述。
識別與客戶的合同公司一般將銷售合同和/或獲得批准的購買訂單視爲客戶合同，前提是收款的可能性被認爲是確定的，並且根據信用調查、支付歷史記錄和/或其他情況來評估客戶的信用worth
產品履行義務包括硬件、軟件許可證（包括永久和期限許可證）以及服務履行義務，包括維護服務、軟件即服務（「SaaS」）、教育和培訓以及專業服務
15
判斷交易價格公司與客戶的合同的交易價格包括固定和可變考慮因素，只要在解決與可變考慮相關的不確定性時，不會發生重大收入逆轉的可能性。固定考慮包括合同上要收取的金額，而可變考慮包括根據歷史銷售退貨和價保信貸、折扣和價格保護的估計，根據退款協議中規定的特定標準和其他已知因素在合同簽訂時進行。公司通常會在交付時向客戶發出硬件、軟件許可證和相關維護安排的發票，而專業服務可以是預付款或達到某些里程碑時支付。客戶發票通常是在發出後的30至90天內到期。公司與客戶的合同通常不包括重大融資成分，因爲履行義務的轉移和支付的時間間隔一般在一年內
將交易價格分配給合同中的履行責任針對包含多項履約義務的合同，公司根據相對獨立銷售價格（"SSP"）的基礎將交易價格分配給履約義務。
SSP基於多個因素，包括但不限於產品和服務的歷史折扣趨勢、不同地理位置和不同銷售渠道的定價實踐、毛利目標、內部成本、
競爭對手的定價策略以及行業技術生命週期。
在公司滿足履行義務時或之後確認收入硬件和某些軟件許可的收入通常在時間點上確認，通常是在發貨或交付時。某些軟件許可按照許可期間的比例基礎確認。維護服務和SaaS的收入在合同期內按照比例法確認。教育、培訓和專業服務的收入在完成服務或按照
通常爲一年或更短的合同期間內按比例分期確認。
遞延產品收入代表與未交付產品承諾和未滿足的其他發貨相關的未確認收入。遞延服務收入代表服務合同的計費金額，其中包括技術支持、硬件和軟件維護、專業服務、SaaS和教育培訓等尚未提供服務的服務。
收入減除已收取的任何稅款後確認，這些稅款隨後將匯入政府機構。
遞延合同成本
公司銷售團隊賺取的銷售佣金被視爲獲取與客戶簽訂合同的增量和可收回成本。
公司資本化這些成本，資產轉移涉及到未來期間的貨物或服務。這些成本記錄爲預付費或其他長期資產，並延期然後
攤銷期限，通常爲客戶合同期限的時間。攤銷費用包括在附表中的銷售和營銷費用中。
迄今爲止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
研究、設計和開發公司產品的成本在發生時計入費用。
長期資產，包括使用權、固定資產淨值和資本化專有軟件的賬面價值，定期進行評估，以確定這些資產的賬面價值可能無法恢復或有用壽命短於最初估計的情況。將持有和使用的資產的可恢復性是通過將資產的賬面價值與預計該資產在其剩餘壽命內產生的未折現的淨現金流量進行比較來衡量的。
對於將要出售、租賃或以其他方式推廣的軟件的軟件開發成本的資本化始於產品的技術可行性已經建立，並在產品向客戶正式發佈後結束。通常，在技術可行性建立後不久，公司的產品就會發布。因此，在實現技術可行性和產品正式提供之間發生的費用並不重要。
公司在應用程序開發階段資本化與內部使用的軟件系統相關的費用。這些資本化的費用包括開發或獲取應用程序時所發生的外部直接成本，以及直接與應用程序開發相關的員工的工資和與工資相關的成本。
16
廣告
廣告費用在發生時計入銷售和市場費用。2023年的廣告製作費用約爲490萬美元，2022年和2021年分別約爲740萬美元。廣告傳播費用分別爲2023年的約2590萬美元，2022年的約3000萬美元和2021年的約2660萬美元。
股權獎勵
公司對授予給員工和董事的所有股權激勵獎勵進行補償成本的測量和確認，包括員工股票期權、受限股票獎勵（"RSA"）、受限股票單位（"RSU"）、績效股票獎勵（"PSA"）以及與員工股票購買計劃（"ESPP"）相關的員工股票購買。對於只有服務條件的獎勵，股權激勵費用基於相關獎勵的公允價值，並以直線法攤銷。對於績效股票獎勵，股權激勵費用按照獎勵的每個獨立歸屬部分以直線法攤銷。公司按照發生而放棄的方式計算放棄。
公司利用Black-Scholes-Merton（"BSM"）期權定價模型來估計其ESPP購買權的公允價值。BSM模型需要各種高度主觀的假設，代表管理層對波動率、無風險利率、預期壽命和股息收益率的最佳估計。公司根據市場交易的股票期權即公司普通股的引伸波幅，調整爲其他相關因素，包括公司普通股的歷史波動率，在與估計的ESPP的預期壽命相符的最近時期內，估計了預期波動率。ESPP購買權的預期壽命大致等於發行期。
公司根據授予日的公司普通股的收市市場價，經預計在衍生和相應服務期間內將支付的普通股股息的現值進行調整，確定其RSU、RSA和PSA的授予日公允價值，由於這些獎勵沒有權利獲得股息，直到獲得。
對於市場導向的RSU，公司利用蒙特卡洛模擬期權定價模型（"蒙特卡洛模型"）估計公允價值和衍生服務期。使用蒙特卡洛模型確定授予日公允價值和衍生服務期的決策受到公司的股票價格、比較市場導向回報以及各種高度主觀的假設的影響，這些假設代表管理層對波動率、無風險利率和股息收益率的最佳估計。公司根據市場交易的股票期權，調整爲其他相關因素，包括公司普通股的歷史波動率，在公司市場導向的RSU的合同期內估計了預期波動率。
所得稅規定
遞延稅款資產和負債被認定爲資產和負債的稅基之間的暫時差異預期稅務後果，所報金額。減值準備金被記錄以將遞延稅款資產減少到更可能實現的金額。
公司採用兩步方法覈算不確定性所得稅，以確認和衡量不確定性稅收地位。第一步是根據可用證據的重量評估稅收地位，以確定是否更可能而不是在審核中保持這種立場，包括相關上訴或訴訟過程，如果有的話。第二步是將稅收收益量度爲最大量，最有可能在結算時實現的金額超過50%。公司將未確認稅收收益的負債分類爲當前，以公司預期一年內支付（或收到）現金。與不確定性稅收地位有關的利息和罰款被計入所得稅準備金。公司覈算美國稅對特定外國子公司收入的當前影響，即所謂的全球無形低稅收收入，於賺取年度內。
17
風險集中
將公司置於信用風險集中的金融工具主要包括現金及現金等價物、投資、衍生工具和應收賬款。公司僅投資於高質量信貸工具，並將其現金、現金等價物和可供出售投資置於幾家高質量機構的固定收益證券中。在銀行存款中，包括在全球銀行的外國分支存款可能超過對此類存款提供的保險金額。我們通過在各行業和資產類別的投資中進行多樣化以及限制對任何單一發行方和信用評級的信貸暴露量來減輕我們投資組合的信用風險集中。
公司的衍生品使其面臨信用風險，因爲交易對手可能無法履行協議的條款。公司擁有風險評估和緩解框架，用於評估與任何交易對手可能產生的信用風險造成的潛在損失。作爲這一風險緩解框架的一部分，公司與信用評級較高的主要金融機構進行交易，並簽訂主淨額協議，允許與同一交易對手進行淨結算。公司定期評估這些金融機構的相對信用狀況。因此，公司預計不會因交易對手違約而產生重大損失。
一般來說，由於涉及公司客戶群的實體數量以及它們分佈在世界各地的不同地理位置，應收賬款的信用風險是多樣化的。公司對其客戶進行持續的信用評估，通常不要求應收賬款提供抵押品。截至2023年12月31日，2022年和2021年結束的年度內，沒有任何單一客戶佔淨收入的10%以上。
公司依賴於少數關鍵組件的獨立供應商，如特定應用集成電路。此外，公司主要依賴少數重要的獨立合同製造商和原始設計製造商生產其產品。任何供應商或製造商無法滿足公司的供應需求都可能對未來的運營業績產生負面影響。
所需的所得稅披露改進：2023年12月FASB發佈了ASU 2023-09《所得稅（主題740）：所得稅披露的改進（ASU 2023-09）》，擴大了所需的所得稅披露。本準則將於2024年12月15日後的財年開始實施，並允許提前採用。應當以前瞻性方式應用修改，但允許回溯式應用。公司目前正在評估此規定對其披露的影響。
報告性部門披露的改進: 2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：報告性部門披露的改進（ASU 2023-07）》，要求在年度和中期基礎上披露額外的分部信息。本公告自2023年12月15日後開始的財政年度，並在2024年12月15日後開始的財政年度的中期基礎上以追溯方式生效。公司目前正在評估該公告對公司披露的影響。
所得稅披露的改進： 2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得稅（第740主題）：所得稅披露的改進（ASU 2023-09）》，該改進擴大了所需的所得稅披露。此ASU適用於2024年12月15日後開始的財年，允許提前採用。這項修改應在前瞻性的基礎上應用，但允許進行溯及既往的應用。公司目前正在評估該公告對其披露的影響。
18
注2. 現金等價物和投資
總體而言，當完成合並後，公司將受到套現規模、交易成本、投資資本支出、政府審批、公開市場交易主要市場原則、合併案例轉換處等多種風險和因素的影響。合併後，公司積極推進其業務範圍內的各種機會，以加強公司現有的業務並進入其他業務領域。
以下表格總結了公司作爲可供出售債務證券的投資的未實現收益和損失以及公平價值，截至2023年12月31日和2022年12月31日（以百萬計）：
|
截至2023年12月31日
|
截至2022年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
分期償還的
成本
|
毛利
未實現的
收益
|
毛利
未實現的
損失
|
預計
一般
數值
|
分期償還的
成本
|
毛利
未實現的
收益
|
毛利
未實現的
損失
|
預計
一般
數值
|
|||||||||||||||||||||||||
|
固收證券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
資產支持證券和抵押支持證券
|
$
|
38.2
|
$
|
0.2
|
$
|
(0.4
|
)
|
$
|
38.0
|
$
|
37.8
|
$
|
-
|
$
|
(1.2
|
)
|
$
|
36.6
|
||||||||||||||
|
定期存單
|
3.0
|
-
|
-
|
3.0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
|
商業票據
|
41.1
|
-
|
-
|
41.1
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
|
公司債券
|
160.2
|
0.7
|
(1.3
|
)
|
159.6
|
277.5
|
-
|
(7.1
|
)
|
270.4
|
||||||||||||||||||||||
|
外國政府債券
|
5.3
|
-
|
(0.2
|
)
|
5.1
|
8.8
|
-
|
(0.4
|
)
|
8.4
|
||||||||||||||||||||||
|
定期存款
|
273.6
|
-
|
-
|
273.6
|
70.6
|
-
|
-
|
70.6
|
||||||||||||||||||||||||
|
美國政府機構證券
|
4.0
|
-
|
-
|
4.0
|
18.6
|
-
|
(0.6
|
)
|
18.0
|
|||||||||||||||||||||||
|
美國政府證券
|
54.8
|
0.1
|
-
|
54.9
|
9.0
|
-
|
(0.2
|
)
|
8.8
|
|||||||||||||||||||||||
|
固收證券總額
|
580.2
|
1.0
|
(1.9
|
)
|
579.3
|
422.3
|
-
|
(9.5
|
)
|
412.8
|
||||||||||||||||||||||
|
非公開負債和可贖回優先股證券
|
20.6
|
37.4
|
(8.3
|
)
|
49.7
|
15.5
|
37.4
|
-
|
52.9
|
|||||||||||||||||||||||
|
截至2024年6月30日，我們可供出售債務證券的合同到期日，不包括在簡明綜合資產負債表中歸類爲現金和現金等價物的證券和沒有單一到期日的抵押貸款和資產證券化證券的證券，未超過
|
$
|
600.8
|
$
|
38.4
|
$
|
(10.2
|
)
|
$
|
629.0
|
$
|
437.8
|
$
|
37.4
|
$
|
(9.5
|
)
|
$
|
465.7
|
||||||||||||||
|
報告爲：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
現金等價物
|
$
|
328.2
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
328.2
|
$
|
70.6
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
70.6
|
||||||||||||||||
|
短期投資
|
135.7
|
-
|
(1.4
|
)
|
134.3
|
205.9
|
-
|
(3.3
|
)
|
202.6
|
||||||||||||||||||||||
|
所有基金類型投資
|
116.3
|
1.0
|
(0.5
|
)
|
116.8
|
145.8
|
-
|
(6.2
|
)
|
139.6
|
||||||||||||||||||||||
|
其他長期資產
|
20.6
|
37.4
|
(8.3
|
)
|
49.7
|
15.5
|
37.4
|
-
|
52.9
|
|||||||||||||||||||||||
|
總費用
|
$
|
600.8
|
$
|
38.4
|
$
|
(10.2
|
)
|
$
|
629.0
|
$
|
437.8
|
$
|
37.4
|
$
|
(9.5
|
)
|
$
|
465.7
|
||||||||||||||
19
以下表格顯示截至2023年12月31日公司總固定收益證券的合同到期日（單位：百萬美元）：
|
分期償還的
成本
|
估計公允
數值
|
|||||||
|
一年內到期
|
$
|
463.9
|
$
|
462.5
|
||||
|
一到五年到期
|
116.3
|
116.8
|
||||||
|
總費用
|
$
|
580.2
|
$
|
579.3
|
||||
截至2023年12月31日，公司持有未到期損失190萬美元的93只可供出售債務證券，這些證券已連續12個月以上處於未到期虧損的位置。這些投資的毛未實現虧損主要是由於市場利率變動所致。公司預計將能夠收回這些可供出售債務證券的全部攤銷成本，並確定在2023年12月31日和2022年12月31日期間不需要確認信用損失準備金。 在2023年12月31日結束的年度內，公司對私人債務和可贖回優先股投資確認了830萬美元的信用損失準備金。這些未實現損失表示預計公允價值與投資成本之間的差異。公允價值的確定是基於定量和定性分析，包括考慮所投資市場中投資對象的近期前景，以及評估投資對象的財務狀況與未償還債務的關係。在2022年12月31日和2021年12月31日期間，公司的私人債務和可贖回優先股投資沒有發生未實現損失。
在2023年12月31日結束的年度內，公司對私人債務和可贖回優先股投資確認了830萬美元的信用損失準備金。這些未實現損失表示預計公允價值與投資成本之間的差異。公允價值的確定是基於定量和定性分析，包括考慮所投資市場中投資對象的近期前景，以及評估投資對象的財務狀況與未償還債務的關係。在2022年12月31日和2021年12月31日期間，公司的私人債務和可贖回優先股投資沒有發生未實現損失。
在2023年12月31日和2022年12月31日期間，公司的 否在2021年12月31日結束的一年中，公司可供出售債務證券的實現的毛收益爲$1530萬，沒有重大的可供出售債務證券的實現虧損。
對股票證券的投資
以下表格列示了截至2023年和2022年12月31日的公司股權投資情況（以百萬計）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
具有明確可確定公允價值的股權投資
|
||||||||
|
貨幣市場基金
|
$
|
337.5
|
$
|
420.8
|
||||
|
所有基金類型
|
38.0
|
28.1
|
||||||
|
公開交易的股票證券
|
5.1
|
7.7
|
||||||
|
不具備公允價值的權益投資
|
45.8
|
137.7
|
||||||
|
按擁有股權法會計原則計量的股權投資
|
26.4
|
36.0
|
||||||
|
總權益證券
|
$
|
452.8
|
$
|
630.3
|
||||
|
報告爲：
|
||||||||
|
現金等價物
|
$
|
337.5
|
$
|
420.8
|
||||
|
短期投資
|
5.1
|
7.7
|
||||||
|
資產預付款和其他流動資產的變動
|
2.5
|
2.4
|
||||||
|
其他長期資產
|
107.7
|
199.4
|
||||||
|
總費用
|
$
|
452.8
|
$
|
630.3
|
||||
截至2023年、2022年和2021年年末，有無 具有確定公允價值的權益投資發生了
20
截至2023年年末，無實質性未實現收益和 投資權益未確定公允價值的未實現損失爲89.9萬美元。這些未實現損失代表了投資權益未確定公允價值與賬面價值之間的差額。公司基於定量和定性分析來估計這些投資的公允價值。該分析涉及使用判斷力、重要估計量和假設，如投資對象在其所在市場的近期前景、評價其與未支付義務的財務狀況、以及通過各種替代情景獲得額外資本的概率等。截至2022年和2021年年末，未確定公允價值的權益投資沒有發生實質性未實現收益或損失。 未確定公允價值的權益投資出現了89.9萬美元的實現損失。這些實現損失是預估公允價值與權益投資賬面價值之間的差額。公司根據定量和定性分析來估計這些投資的公允價值。這種分析涉及使用判斷，重要的估計和假設，例如投資對象在所處市場的近期前景、評估投資對象在未償還義務方面的財務狀況，以及通過各種替代方案獲得額外資本的概率。截至2022年和2021年年末，未確定公允價值的權益投資沒有發生實質性的未實現收益或損失。
截至2023年12月31日和2022年，公司對按權益法會計處理的投資所佔的所有權分別約爲 24.1% 分別爲25.0%。在2023年12月31日和2022年度，從權益法投資中承認的損失爲 960萬美元 和480萬美元，分別。
受限現金和投資
公司的受限現金和投資用於：(i)用於高級員工非合格的遞延薪酬計劃的金額；(ii)用於加利福尼亞州短期殘疾計劃的金額；以及(iii)根據某些收購要求而保留的金額。受限制的投資包括股權投資。截至2023年12月31日，受限現金和投資的賬面價值爲5430萬美元，其中包括1640萬美元計入預付費用和其他流動資產，3790萬美元計入其他長期資產，歸屬於合併資產負債表。
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中的現金、貨幣等價物和受限現金的調節情況（單位：百萬美元）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
現金及現金等價物
|
$
|
1,068.1
|
$
|
880.1
|
||||
|
預付款項及其他流動資產中包含的受限制現金
|
13.8
|
15.2
|
||||||
|
包括在其他長期資產中的受限現金
|
2.4
|
2.4
|
||||||
|
總現金、現金等價物和受限制現金
|
$
|
1,084.3
|
$
|
897.7
|
||||
21
公司在資產和負債的評估中，使用在交易當日有市場參與者之間的買方或賣方交易中產生的價格來衡量其資產和負債的公允價值。公司制定了基於用於衡量公允價值的輸入的公允價值層次結構。
以公允價值計量的資產和負債的重複計量
下表提供了在重複性基礎上按公允價值計量並在【綜合資產負債表】（單位：百萬美元）中報告的資產和負債的摘要：
|
至2022年12月31日的公允價值衡量
2023年12月31日
|
至2022年12月31日的公允價值衡量
2022年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
報價
價格在
積極的
市場
贊成
一致的
資產
（一級）
|
其他重要不可觀察輸入
可觀察的
其餘輸入
（三級）
|
其他重要不可觀察輸入
不可觀察的
其餘輸入
非市場可觀察到的輸入（三級）
|
總費用
|
活躍市場中的報價
活躍市場
相同的資產
（一級）
|
其他重要不可觀察輸入
可觀察的
其餘輸入
（三級）
|
其他重要不可觀察輸入
不可觀察的
其餘輸入
非市場可觀察到的輸入（三級）
|
總費用
|
|||||||||||||||||||||||||
|
資產：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
可供出售的債務證券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
資產支持證券和抵押支持證券
|
$
|
-
|
$
|
38.0
|
$
|
-
|
$
|
38.0
|
$
|
-
|
$
|
36.6
|
$
|
-
|
$
|
36.6
|
||||||||||||||||
|
定期存單
|
-
|
3.0
|
-
|
3.0
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
|
商業票據
|
-
|
41.1
|
-
|
41.1
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||
|
公司債券
|
-
|
159.6
|
-
|
159.6
|
-
|
270.4
|
-
|
270.4
|
||||||||||||||||||||||||
|
外國政府債券
|
-
|
5.1
|
-
|
5.1
|
-
|
8.4
|
-
|
8.4
|
||||||||||||||||||||||||
|
定期存款
|
-
|
273.6
|
-
|
273.6
|
-
|
70.6
|
-
|
70.6
|
||||||||||||||||||||||||
|
美國政府機構證券
|
-
|
4.0
|
-
|
4.0
|
-
|
18.0
|
-
|
18.0
|
||||||||||||||||||||||||
|
美國政府證券
|
20.0
|
34.9
|
-
|
54.9
|
8.8
|
-
|
-
|
8.8
|
||||||||||||||||||||||||
|
非公開負債和可贖回優先股證券
|
-
|
-
|
49.7
|
49.7
|
-
|
-
|
52.9
|
52.9
|
||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年6月30日，我們可供出售債務證券的合同到期日，不包括在簡明綜合資產負債表中歸類爲現金和現金等價物的證券和沒有單一到期日的抵押貸款和資產證券化證券的證券，未超過
|
20.0
|
559.3
|
49.7
|
629.0
|
8.8
|
404.0
|
52.9
|
465.7
|
||||||||||||||||||||||||
|
權益證券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
貨幣市場基金
|
337.5
|
-
|
-
|
337.5
|
420.8
|
-
|
-
|
420.8
|
||||||||||||||||||||||||
|
所有基金類型
|
38.0
|
-
|
-
|
38.0
|
28.1
|
-
|
-
|
28.1
|
||||||||||||||||||||||||
|
公開交易的股票證券
|
5.1
|
-
|
-
|
5.1
|
7.7
|
-
|
-
|
7.7
|
||||||||||||||||||||||||
|
總權益證券
|
380.6
|
-
|
-
|
380.6
|
456.6
|
-
|
-
|
456.6
|
||||||||||||||||||||||||
|
衍生資產：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
匯率期貨合同
|
-
|
7.2
|
-
|
7.2
|
-
|
1.3
|
-
|
1.3
|
||||||||||||||||||||||||
|
利率合約
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
125.4
|
-
|
125.4
|
||||||||||||||||||||||||
|
衍生工具資產總計
|
-
|
7.2
|
-
|
7.2
|
-
|
126.7
|
-
|
126.7
|
||||||||||||||||||||||||
|
按公允價值計量且屬於重複出現的總資產
|
$
|
400.6
|
$
|
566.5
|
$
|
49.7
|
$
|
1,016.8
|
$
|
465.4
|
$
|
530.7
|
$
|
52.9
|
$
|
1,049.0
|
||||||||||||||||
|
負債：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
衍生負債：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
匯率期貨合同
|
$
|
-
|
$
|
(7.2
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(7.2
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(37.6
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(37.6
|
)
|
||||||||||||
|
利率合約
|
-
|
(73.6
|
)
|
-
|
(73.6
|
)
|
-
|
(87.4
|
)
|
-
|
(87.4
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
衍生負債總計
|
-
|
(80.8
|
)
|
-
|
(80.8
|
)
|
-
|
(125.0
|
)
|
-
|
(125.0
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
以公允價值計量的總負債（經常加碼）
|
$
|
-
|
$
|
(80.8
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(80.8
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(125.0
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(125.0
|
)
|
||||||||||||
|
報告的總資產爲：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
現金等價物
|
$
|
337.5
|
$
|
328.2
|
$
|
-
|
$
|
665.7
|
$
|
420.8
|
$
|
70.6
|
$
|
-
|
$
|
491.4
|
||||||||||||||||
|
短期投資
|
12.8
|
126.6
|
-
|
139.4
|
14.6
|
195.7
|
-
|
210.3
|
||||||||||||||||||||||||
|
所有基金類型投資
|
12.3
|
104.5
|
-
|
116.8
|
1.9
|
137.7
|
-
|
139.6
|
||||||||||||||||||||||||
|
資產預付款和其他流動資產的變動
|
2.5
|
4.6
|
-
|
7.1
|
2.4
|
0.8
|
-
|
3.2
|
||||||||||||||||||||||||
|
其他長期資產
|
35.5
|
2.6
|
49.7
|
87.8
|
25.7
|
125.9
|
52.9
|
204.5
|
||||||||||||||||||||||||
|
按公允價值計量且屬於重複出現的總資產
|
$
|
400.6
|
$
|
566.5
|
$
|
49.7
|
$
|
1,016.8
|
$
|
465.4
|
$
|
530.7
|
$
|
52.9
|
$
|
1,049.0
|
||||||||||||||||
22
|
至2022年12月31日的公允價值衡量
2023年12月31日
|
至2022年12月31日的公允價值衡量
2022年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
報價
價格在
積極的
市場
贊成
一致的
資產
（一級）
|
顯著的
其他
可觀察的
剩餘
輸入
（三級）
|
顯著的
其他
不可觀察的
剩餘
輸入
非市場可觀察到的輸入（三級）
|
總費用
|
報價
價格在
積極的
市場
贊成
一致的
資產
（一級）
|
顯著的
其他
可觀察的
剩餘
輸入
（三級）
|
顯著的
其他
不可觀察的
剩餘
輸入
非市場可觀察到的輸入（三級）
|
總費用
|
|||||||||||||||||||||||||
|
報告的總負債爲：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他應計負債
|
$
|
-
|
$
|
(6.2
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(6.2
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(32.5
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(32.5
|
)
|
||||||||||||
|
其他長期負債
|
-
|
(74.6
|
)
|
-
|
(74.6
|
)
|
-
|
(92.5
|
)
|
-
|
(92.5
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
以公允價值計量的總負債（經常加碼）
|
$
|
-
|
$
|
(80.8
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(80.8
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(125.0
|
)
|
$
|
-
|
$
|
(125.0
|
)
|
||||||||||||
公司的二級可供出售債務證券是使用類似工具的報價市場價格或非約束性市場價格，這些價格由可觀察到的市場數據證實。公司使用諸如實際交易數據、基準收益率、經紀/交易員報價或其他來源的合理透明度水平的另類定價來源，這些來源來自報價市場價格、獨立定價供應商或其他來源，以確定這些資產的最終公允價值。公司的衍生工具被分類爲二級，因爲它們沒有活躍交易，且使用可觀察市場輸入的定價模型進行估值。在2023年和2022年截至於12月31日的年度中，公司進行了的資產或負債在公允價值層次結構中從三級轉移進或轉移出。
公司的非上市債務和可贖回優先股證券由於缺乏可觀察的輸入來決定公允價值，被分類爲三級資產。公司通過定期分析投資者的財務狀況和近期前景，包括在融資活動時的最新估值和投資者的資本結構，來估計其非上市債務和可贖回優先股證券的公允價值。 在2023年截至12月31日的年度期間，公司確認了其非上市債務和可贖回優先股證券的83百萬美元的未實現損失。參見注2，「現金等價物和投資」。
以非重複計量方式計量的資產和負債
公司對於沒有可靠公允價值的股權證券的投資被歸類爲三級資產，原因是缺乏確定公允價值的可觀察輸入。公司通過分析投資對象的財務狀況和近期前景，包括最近的融資活動和投資對象的資本結構，對沒有可靠公允價值的股權證券和採用權益法覈算的投資估計其公允價值。 截至2023年12月31日，沒有可靠公允價值的股權證券的下調金額總計爲8990萬。詳見註釋2，「現金等價物和投資」部分。 現金等價物和投資。 沒有對沒有可靠公允價值的股權證券進行重大上調。
公司的某些資產，包括無形資產、商譽和固定資產，採用非重複性的公允價值進行測量。在截至 2023年12月31日年度中，公司確認了減值損失。 2800萬美元，這些款項 與公司的固定資產和其他資產有關。截至2022年和2021年年底，未確認重大減值損失。
截至2023年和2022年年底，公司共持有這樣的延期貸款。 否 需要以非定期基礎上的公允價值計量的負債。
公司的應收賬款、應付賬款和其他應計負債的賬面價值由於其短期到期性而與公允價值相近。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未結算的總債務的估計公允價值分別爲1,568.4億美元和1,581.7億美元，基於可觀察市場輸入 (第二層級)。
公司應收賬款、應付賬款和其他應計負債的賬面價值與公允價值接近，因其短期性質。截至2023年12月31日和2022年12月31日，合併資產負債表中公司未償債務的預估公允價值爲 158170萬美元 分別基於可觀察市場輸入（二級）爲1485.6億美元和1485.6億美元。
23
備註4．衍生工具
公司衍生工具的名義金額如下（以百萬美元爲單位）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
指定衍生工具：
|
||||||||
|
現金流量套期損益：
|
||||||||
|
外幣合同
|
$
|
801.0
|
$
|
775.9
|
||||
|
利率鎖定合同
|
-
|
650.0
|
||||||
|
公允價值避險：
|
||||||||
|
利率掉期合同
|
600.0
|
600.0
|
||||||
|
指定衍生工具總計
|
$
|
1,401.0
|
$
|
2,025.9
|
||||
|
非指定衍生工具
|
200.7
|
163.5
|
||||||
|
總費用
|
$
|
1,601.7
|
$
|
2,189.4
|
||||
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值如下：
|
截至12月31日，
|
||||||||||
|
|
資產負債表位置 |
2023
|
2022
|
|||||||
|
衍生資產：
|
||||||||||
|
作爲對沖工具指定的衍生工具：
|
||||||||||
|
作爲現金流套期保值的外幣合約
|
其他資產
|
$
|
4.4
|
$
|
0.7
|
|||||
|
作爲現金流套期保值的外幣合約
|
其他長期資產
|
2.7
|
0.5
|
|||||||
|
利率鎖定合約
|
其他長期資產
|
-
|
125.4
|
|||||||
|
指定爲對沖工具的總衍生工具
|
$
|
7.1
|
$
|
126.6
|
||||||
|
公司面臨着因其子公司在其非主要貨幣中進行交易而出現的由於外匯匯率變動而產生的收益和虧損。這些交易包括關聯公司之間的交易和庫存採購。 這些交易導致對某些以外幣計提的貨幣資產和負債進行重新計量，以季末或結算日外匯匯率計算。 由此產生的外匯收益和虧損計爲銷售、一般和管理費用。
|
其他資產
|
0.1
|
0.1
|
|||||||
|
衍生工具資產總計
|
$
|
7.2
|
$
|
126.7
|
||||||
|
衍生負債：
|
||||||||||
|
作爲對沖工具指定的衍生工具：
|
||||||||||
|
外幣合同
|
其他應計負債
|
$
|
6.0
|
$
|
32.3
|
|||||
|
外幣合同
|
其他長期負債
|
1.0
|
5.1
|
|||||||
|
利率掉期合同
|
其他長期負債
|
73.6
|
87.4
|
|||||||
|
指定爲對沖工具的總衍生工具
|
$
|
80.6
|
$
|
124.8
|
||||||
|
公司面臨着因其子公司在其非主要貨幣中進行交易而出現的由於外匯匯率變動而產生的收益和虧損。這些交易包括關聯公司之間的交易和庫存採購。 這些交易導致對某些以外幣計提的貨幣資產和負債進行重新計量，以季末或結算日外匯匯率計算。 由此產生的外匯收益和虧損計爲銷售、一般和管理費用。
|
其他應計負債
|
0.2
|
0.2
|
|||||||
|
衍生負債總計
|
$
|
80.8
|
$
|
125.0
|
||||||
24
衍生工具抵消
公司在合併資產負債表中以毛公允價值報告其衍生工具。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與衍生合同相關的沖銷效應可能是 減少 衍生資產和衍生負債分別爲720萬美元和 7380萬美元。
指定衍生品
公司使用外幣遠期合約或期權合約來對沖以外幣計價的計劃成本和營業費用。這些衍生品被指定爲現金流量對沖，通常期限爲 三十六個月 或更短期。
公司簽訂利率掉期合約，被指定爲公允價值對沖，以將特定優先票據（「票據」）的固定利率轉換爲浮動利率。2021年4月，公司爲其到期日爲2030年12月的固定利率票據以及2019年簽訂的到期日爲2041年3月的固定利率票據，合計名義金額爲30000萬美元進入這些合約。這些利率掉期合約將在七年內到期。
2020年，公司與大型金融機構簽訂了利率鎖定合約，用於爲未來債務發行固定基準利率，合計名義金額爲65000萬美元。這些合約被指定爲預期於2025年年底前發生的債務發行的現金流量對沖。截至 2023年12月31日公司終止了利率鎖定合同，導致累計其他綜合收益中出現了一筆13390萬的延期收益，該收益將被推遲並在預計債務期間按照利息費用進行攤銷，除非預計在套期保值開始時，債務具體條款的發行變得不太可能。公司將現金流分類爲與基礎事項相同的部分，銷售收入的收入來源將呈現爲經營活動。
衍生工具對合並利潤表的影響
對於現金流動避險，公司確認了一項1510萬的未實現收益 ，及一項3310萬的未實現收益和一項910萬的未實現損失，這些金額計入累計其他綜合損失中，代表其衍生工具的有效部分，分別發生在2023年、2022年和2021年。對於外幣合約，公司將一項2980萬的損失、一項2580萬的損失和一項2890萬的盈利從累計其他綜合損失中重新分類爲銷售成本和經營費用，在合併利潤表中代表經營活動，分別發生在2023年、2022年和2021年。截至2023年12月31日，估計
外幣合約 ，公司重新分類了2980萬的損失、2580萬的損失和2890萬的盈利，分別從累計其他綜合損失中，歸入銷售成本和經營費用，截至2023年12月31日 ，根據初步統計金額 未實現淨損失160萬美元 預計在接下來的十二個月內將重新分類至收益中的累計其它綜合收益中
非指定衍生工具
公司還使用外匯遠期合約來減少外幣計價的某些貨幣資產和負債的盈虧波動。這些外匯遠期合約通常具有約一至四個月的到期日 未指定的衍生工具按公允價值計量。這些衍生工具的公允價值變動記錄在其他費用中，在合併利潤表中分別於2023年、2022年和2021年期間 毫無意義的 變動 分別在2023年、2022年和2021年結束時
請參閱註釋1， 業務描述、報表基礎和重要會計政策， 有關公司衍生性資產和衍生性負債抵消政策，請參閱。
25
註釋5. 商譽和購買的無形資產
商譽
公司商譽活動如下（以百萬計）:
|
數量
|
||||
|
2021年12月31日
|
$
|
3,762.1
|
||
|
其他 (*)
|
(27.7
|
)
|
||
|
2022年12月31日
|
3,734.4
|
|||
|
其他
|
-
|
|||
|
2023年12月31日
|
$
|
3,734.4
|
||
|
(*)
|
其他主要包括公司硅光學業務出售導致的2,890萬美元商譽減值。
|
在2023年第四季度我們進行了商譽年度減值測試；報告單元的估計公允價值大大超過賬面價值。在截至2023年、2022年和2021年的年度中均無商譽減值。
購買的無形資產
公司的購買的無形資產淨額如下（以百萬爲單位）：
|
截至2023年12月31日
|
截至2022年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
毛利
|
累積的
攤銷
|
累積的
減值
和
其他
費用
|
淨利
|
毛利
|
累積的
攤銷
|
累積的
減值
和
其他
費用
|
淨利
|
|||||||||||||||||||||||||
|
具有有限壽命的無形資產:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
技術和專利
|
$
|
913.1
|
$
|
(779.1
|
)
|
$
|
(55.1
|
)
|
$
|
78.9
|
$
|
913.1
|
$
|
(721.3
|
)
|
$
|
(55.1
|
)
|
$
|
136.7
|
||||||||||||
|
客戶合同、支持協議和相關關係
|
136.3
|
(120.9
|
)
|
(2.8
|
)
|
12.6
|
136.3
|
(111.2
|
)
|
(2.8
|
)
|
22.3
|
||||||||||||||||||||
|
商標和其他
|
9.6
|
(9.3
|
)
|
-
|
0.3
|
9.6
|
(8.1
|
)
|
-
|
1.5
|
||||||||||||||||||||||
|
購買的無形資產總額
|
$
|
1,059.0
|
$
|
(909.3
|
)
|
$
|
(57.9
|
)
|
$
|
91.8
|
$
|
1,059.0
|
$
|
(840.6
|
)
|
$
|
(57.9
|
)
|
$
|
160.5
|
||||||||||||
有限壽命購買無形資產的攤銷費用分別爲2023年、2022年和2021年的6870萬、7480萬和7950萬美元。在2023年、2022年和2021年結束時，沒有與購買的無形資產相關的重大減值費用。
26
截至2023年12月31日，有限壽命購買無形資產的預計未來攤銷費用如下（單位：百萬美元）：
|
截至12月31日的年度
|
數量
|
|||
|
2024
|
$
|
49.2
|
||
|
2025
|
39.6
|
|||
|
2026
|
3.0
|
|||
|
2027
|
-
|
|||
|
2028
|
-
|
|||
|
總費用
|
$
|
91.8
|
||
第6條注：其他財務信息
存貨總額
總庫存如下（單位：百萬）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
生產和服務材料
|
$
|
719.0
|
$
|
479.6
|
||||
|
成品
|
299.0
|
163.3
|
||||||
|
19,782
|
$
|
1,018.0
|
$
|
642.9
|
||||
|
報告爲：
|
||||||||
|
庫存
|
$
|
952.4
|
$
|
619.4
|
||||
|
其他長期資產(1)
|
65.6
|
23.5
|
||||||
|
19,782
|
$
|
1,018.0
|
$
|
642.9
|
||||
(1) 公司財務報表中分類爲其他長期資產的長期庫存餘額，包括公司正常營業週期之外的、將用於消耗的最終採購零部件庫存。
預付款項及其他流動資產
預付費用和其他流動資產的構成如下（以百萬爲單位）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
合同製造商存款
|
$
|
316.4
|
$
|
434.7
|
||||
|
預付費用
|
140.9
|
104.3
|
||||||
|
其他資產
|
134.2
|
141.0
|
||||||
|
預付款和其他流動資產總計
|
$
|
591.5
|
$
|
680.0
|
||||
27
固定資產，淨值
固定資產，淨額，如下所示（以百萬美元爲單位）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
電腦和設備
|
$
|
990.0
|
$
|
940.0
|
||||
|
軟件
|
221.3
|
220.3
|
||||||
|
租賃改良
|
185.9
|
189.2
|
||||||
|
2,551
|
45.3
|
45.4
|
||||||
|
建築及建築改良
|
292.8
|
271.9
|
||||||
|
土地及土地附屬物
|
243.6
|
243.6
|
||||||
|
建造中的固定資產
|
4.1
|
12.1
|
||||||
|
234,036
|
1,983.0
|
1,922.5
|
||||||
|
累計折舊
|
(1,293.1
|
)
|
(1,255.7
|
)
|
||||
|
資產和設備，淨值
|
$
|
689.9
|
$
|
666.8
|
||||
2023年、2022年和2021年的折舊費分別爲1.235億元、1.377億元和1.51億元。
擔保
公司的保修儲備金變動如下（以百萬元計）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
期初餘額
|
$
|
29.5
|
$
|
33.0
|
||||
|
期間提取的淨備抵
|
31.9
|
30.1
|
||||||
|
期間發生的實際成本
|
(32.0
|
)
|
(33.6
|
)
|
||||
|
期末餘額
|
$
|
29.4
|
$
|
29.5
|
||||
遞延收益
公司遞延收入的詳細情況如綜合資產負債表所報告，如下（單位：百萬）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
推遲產品收入，淨額
|
$
|
92.1
|
$
|
108.8
|
||||
|
推遲服務收入，淨額
|
1,932.8
|
1,554.3
|
||||||
|
總費用
|
$
|
2,024.9
|
$
|
1,663.1
|
||||
|
報告爲：
|
||||||||
|
當前
|
$
|
1,130.0
|
$
|
1,020.5
|
||||
|
開多
|
894.9
|
642.6
|
||||||
|
總費用
|
$
|
2,024.9
|
$
|
1,663.1
|
||||
28
營業收入
請參閱備註11， 細分市場， 按客戶解決方案、客戶垂直領域和地理區域對收入進行細分。
2023年1月1日的產品收入爲4830萬美元，在2023年12月31日年報中確認。2023年1月1日的服務收入爲90730萬美元，在2023年12月31日半年報中確認。
剩餘績效承諾
剩餘履約義務（RPO）主要由延期的產品和服務收入組成，以及未計入財務報表中的未開具發票但公司有義務履行的非解約合同的未結算服務收入。
以下表格總結了RPO的細分(1) 截至2023年12月31日以及公司預計將金額確認爲收入的時間點（單位：百萬）：
|
按期望的收入確認時間段劃分
|
||||||||||||||||
|
總費用
|
不滿1年
|
1-3年
|
超過3個月
年
|
|||||||||||||
|
產品
|
$
|
92.9
|
$
|
77.3
|
$
|
12.9
|
$
|
2.7
|
||||||||
|
服務
|
1,943.9
|
1,059.2
|
666.2
|
218.5
|
||||||||||||
|
總費用
|
$
|
2,036.8
|
$
|
1,136.5
|
$
|
679.1
|
$
|
221.2
|
||||||||
(1) 公司的RPO不包括積壓訂單。積壓訂單指的是預計在未來12個月內發貨給公司的經銷商、經銷商或最終客戶的產品採購訂單。以下金額不包括在公司的積壓訂單中：（1）遞延收入，（2）未計費的合同收入，（3）所有的服務義務，包括軟件即服務（SaaS），以及（4）某些未來的收入調整，如銷售退回儲備和提前付款折扣。
遞延合同成本
截至2023年12月31日和2022年12月31日，遞延合同成本分別爲4190萬和2820萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年內，遞延合同成本的攤銷費用分別爲4240萬和3500萬美元，並且未確認任何重大減值損失。
其他費用，淨額
其他費用，淨額含以下數額（以百萬爲單位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
利息收入
|
$
|
50.6
|
$
|
19.6
|
$
|
14.9
|
||||||
|
利息費用
|
(80.0
|
)
|
(58.6
|
)
|
(50.8
|
)
|
||||||
|
其他投資的收益（損失），淨額 (1) (2)
|
6.0
|
(11.6
|
)
|
4.9
|
||||||||
|
其他
|
(0.4
|
)
|
1.6
|
1.5
|
||||||||
|
其他費用，淨額
|
$
|
(23.8
|
)
|
$
|
(49.0
|
)
|
$
|
(29.5
|
)
|
|||
_______________
|
(1)
|
其他投資包括具有易於確定公允價值的固定收益證券和股權投資。
|
|
(2)
|
之前期間金額已重新分類以符合當前期間的呈現。
|
29
注7.重組費用
公司的重組事件主要旨在重新調整其員工隊伍，優化成本結構，並因組織和領導層變化而整合設施，以有效支持公司的長期戰略目標。重組費用包括與員工減少有關的解僱福利、設施退出相關費用、合同終止費用、某些資產減值以及與退出或處置活動相關的其他費用。員工減少相關的福利主要提供給員工，主要是根據公司正在進行的福利安排，當現有情況或一系列情況表明已經發生義務時，根據適用的會計準則，可以合理估計將支付的福利，並且金額可以合理估計。
以下表格顯示了包括在合併利潤表中的重組費用（以百萬計）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
員工離職補償
|
$
|
56.8
|
$
|
12.4
|
$
|
13.6
|
||||||
|
設施退出相關和資產減值
|
22.1
|
3.1
|
8.1
|
|||||||||
|
合同終止和其他
|
19.1
|
4.7
|
21.2
|
|||||||||
|
總費用
|
$
|
98.0
|
$
|
20.2
|
$
|
42.9
|
||||||
2023重組計劃
在2023年第三季度，經過對公司業務和戰略目標的徹底審查，公司啓動並批准了一項重組計劃（「2023轉型計劃」），旨在重新分配資源和投資以支持長期增長機會，重新調整員工隊伍，優化房地產和資產組合，以有效支持公司的戰略重點和目標。在2023年第四季度，公司繼續實施2023轉型計劃，主要導致進一步減少員工數目。
根據2023轉型計劃，公司發生了總計6860萬美元的費用，包括員工離職費、設施退出相關費用、資產減值及其他重組相關費用。2023轉型計劃下的行動預計將在2024年第一季度結束，儘管某些設施退出和員工減少行動可能需要更長時間實施。
公司還因另一項在2023年上半年啓動的重組計劃而發生了總計3190萬美元的費用，包括員工離職費、資產減值和合同終止費用。截至2023年12月31日，該計劃下的已批准行動已基本完成。
前一年的重組活動
在2022年和2021年，公司啓動了旨在使其能夠在某些關鍵優先領域進行重新投資以配合戰略變化的重組計劃，導致了來自員工減少、設施退出相關費用、合同終止和其他退出相關費用的離職成本。截至2023年12月31日，這些計劃的活動已經基本完成。
30
重組負債
下表總結了公司批准的重組計劃下（以百萬爲單位）截至2023年12月31日的重組負債變動情況：
|
2023年重組計劃
|
去年計劃
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
員工
離職成本
|
設施退出
相關的和
資產
損傷
|
合同
終止
和其他
|
員工
離職補償
|
設施出口-
相關和
資產
損害
|
合同
終止
和其他
|
總費用
|
||||||||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日的負債
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
3.0
|
$
|
1.2
|
$
|
1.9
|
$
|
6.1
|
||||||||||||||
|
費用
|
57.3
|
24.1
|
19.1
|
(0.5
|
)
|
(2.0
|
)
|
-
|
98.0
|
|||||||||||||||||||
|
現金支付
|
(28.4
|
)
|
(0.3
|
)
|
(14.7
|
)
|
(1.5
|
)
|
(0.4
|
)
|
(1.9
|
)
|
(47.2
|
)
|
||||||||||||||
|
非現金項目
|
0.1
|
(23.6
|
)
|
(1.2
|
)
|
-
|
1.4
|
-
|
(23.3
|
)
|
||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日的負債
|
$
|
29.0
|
$
|
0.2
|
$
|
3.2
|
$
|
1.0
|
$
|
0.2
|
$
|
-
|
$
|
33.6
|
||||||||||||||
第8筆。債務和融資
債務
以下表格總結了公司的總債務（以百萬爲單位，除了百分比）：
|
截至12月31日，
|
|||||||||||||
|
|
到期日
|
生效
利息
利率
|
2023
|
2022
|
|||||||||
|
Senior Notes（"備註"）：
|
|||||||||||||
|
1.200%固定利率票據
|
2025年12月
|
1.37
|
%
|
$
|
400.0
|
$
|
400.0
|
||||||
|
3.750%固定利率票據
|
2029年8月
|
3.86
|
%
|
500.0
|
500.0
|
||||||||
|
2.000%固定利率票據
|
2030年12月
|
2.12
|
%
|
400.0
|
400.0
|
||||||||
|
5.950%固定利率票據
|
2041年3月
|
6.03
|
%
|
400.0
|
400.0
|
||||||||
|
總票據
|
1,700.0
|
1,700.0
|
|||||||||||
|
未累計折扣及發行債務成本
|
(9.6
|
)
|
(11.3
|
)
|
|||||||||
|
對沖會計公允價值調整(*)
|
(73.6
|
)
|
(87.4
|
)
|
|||||||||
|
總費用
|
$
|
1,616.8
|
$
|
1,601.3
|
|||||||||
|
(*)
|
代表具有總名義金額爲$60000萬的利率互換合同的公允價值調整。這些合同將某些票據的固定利率轉換爲浮動利率，並被指定爲公允價值對沖。請參閱備註4， 衍生金融工具，以了解公司利率互換合同的討論。
|
上述票據是公司的高級無抵押和無次位債務，與公司現有和將來的所有高級無抵押和無次位債務在支付權利上享有相等地位，並在支付權利上優於公司將來明確次位於該等票據的任何債務。
31
截至2023年12月31日，公司根據未償本金賬面價值列示的總債務到期情況如下（以百萬計）：
|
截至12月31日的年度
|
數量
|
|||
|
2024
|
$
|
-
|
||
|
2025
|
400.0
|
|||
|
2026
|
-
|
|||
|
2027
|
-
|
|||
|
2028
|
-
|
|||
|
此後
|
1,300.0
|
|||
|
總費用
|
$
|
1,700.0
|
||
公司可以隨時全額或部分贖回債券，贖回價格爲（i）要贖回的債券的總本金金額的100%或者（ii）剩餘計劃付款的現值之和按贖回日期貼現後的金額，加上適用的未償利息。
在權力變更回購事件發生時，債券持有人可以要求公司以現金回購全部或部分債券，回購價格等於資本總額的101％，加上應計利息（如果有）。
債券的利息半年付現。債券的有效利率包括債券的利息、折價的增值和發行成本的攤銷。統管債券的債券公約和補充債券公約（統稱「債券公約」）還包含各種條款，包括限制公司能否在一定金額門檻上承擔債權或進入出售-租回交易。
截至2023年12月31日，公司在統管債券的債券公約中遵守了所有條款。
循環授信設施
2023年6月，公司與某些機構借款人簽訂了一項新的信貸協議，提供了一項期限爲五年的50000萬美元的無擔保循環授信設施（「循環授信設施」），並有權在獲得借款人批准的情況下將循環授信設施增加至最多20000萬美元。循環授信設施的貸款利用可以用於公司的一般公司用途。循環授信設施將在2028年6月到期，但有兩個一年到期延期選項，根據信貸協議的條款和條件。
循環貸款的利率可以根據公司的選擇是（i）年利息率等於（x）美元借款，經調整的安全隔夜融資利率（SOFR），（y）歐元借款，經調整的歐洲銀行同業拆放利率（EURIBOR），以及（z）英磅借款，每日簡易的綜合流利率指數（SONIA），每一種情況下均加上0.875％至1.500％的差額，取決於公司的公開債務評級；或者（ii）如果以美元借款，則年利息率等於基準利率加上0.000％至0.500％的差額，取決於公司的公開債務評級。基準利率被定義爲以下值中的最大者：（A）華爾街日報的首要利率，（B）美國聯邦基金利率和隔夜銀行資金利率的兩者中較大者加上0.500％，以及（C）調整後的爲期一個月的SOFR加1.00％。循環授信設施還要求按照公司的公開債務評級支付未提款金額的承諾費用，費率爲0.075％至0.225％。
可循環信貸額度要求公司維持槓桿比率不超過3.0倍（提供如果發生重大收購，公司可在四個季度內將槓桿比率維持在不超過3.5倍）。
截至2023年12月31日，循環信貸額度下無未償還金額，公司符合全部信貸協議中的條款。
32
融資安排
公司爲某些客戶提供延長支付期限的融資安排，使其擁有比公司通常提供的付款條件更長的期限，並通過向第三方融資提供商（「融資提供商」）因子賬款的方式實現。該項目不會且也無意影響公司的收入確認時點。根據融資安排，融資提供商從應收賬款的銷售收入中在1至90天內支付給公司。在與融資提供商的這些交易中，公司放棄了對轉讓資產的控制權。
根據應收賬款銷售的融資安排，公司分別在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度銷售了金額爲3740萬、5060萬和3190萬美元的應收賬款。在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司從融資提供商處獲得了金額爲4800萬、4150萬和3250萬美元的現金收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日，融資提供商應償還的金額分別爲60萬和1180萬美元，這些金額已在公司的合併資產負債表中記錄爲應收賬款。
註釋9.股權
以下表格總結了公司的股票回購計劃下支付的股息、回購並註銷的股票以及出於稅款預扣目的的股票回購情況（金額以百萬美元爲單位，每股金額除外）：
|
股息
|
2021年3月，公司董事會授權回購其普通股最高達數億美元，無到期日期。股份回購可以通過符合《交易所法》第10b-18條規定的公開市場回購方式進行，包括通過旨在滿足交易所法第10b5-1條規定的交易計劃、通過私下協商的交易、加速股票回購計劃、大宗買賣或其他類似的購買技術進行，並以管理層認爲適當的數量進行。公司沒有義務回購任何特定數量的股份，回購的時間和實際數量將取決於多種因素，包括公司的股票價格、一般經濟、業務和市場條件以及替代投資機會。公司可以隨時在事先通知的情況下停止購買其普通股。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司分別回購了180,845和1,182,410股，總計金額分別爲$71,484,000和$780,451,000。截至2021年9月30日，可用於回購的金額爲$211,888,000，直接用於收購股票的成本包含在股票總成本中。未結算的股份回購的數量爲0，截至2021年9月30日。
|
總費用
|
||||||||||||||||||||||||||
|
年
|
每股
|
數量
|
股份
|
平均值
價格
每股收益
|
數量
|
稅務
預扣稅款。
數量
|
數量
|
|||||||||||||||||||||
|
2023
|
$
|
0.88
|
$
|
280.8
|
13.1
|
$
|
29.47
|
$
|
385.0
|
$
|
12.7
|
$
|
678.5
|
|||||||||||||||
|
2022
|
$
|
0.84
|
$
|
270.4
|
9.2
|
$
|
32.32
|
$
|
299.7
|
$
|
15.4
|
$
|
585.5
|
|||||||||||||||
|
2021
|
$
|
0.80
|
$
|
259.1
|
15.7
|
$
|
27.56
|
$
|
433.3
|
$
|
10.2
|
$
|
702.6
|
|||||||||||||||
普通股股票的現金分紅
在2023年，2022年和2021年，公司宣佈並支付每股普通股的季度現金股息，分別爲0.22美元、0.21美元和0.20美元，總計280800萬美元、27040萬美元和25910萬美元。對於未償還的普通股，未來的股息以及設立日期和支付日期，都需要由Juniper的董事會（以下簡稱「董事會」）或授權委員會批准。請參閱第15條註釋，以獲得在2023年12月31日之後關於公司股息宣佈的討論。 後續事件 討論了公司在2023年12月31日後宣佈的股息。
股票回購活動
2018年1月，董事會批准了一個20億美元的股票回購計劃（以下簡稱「2018年股票回購計劃」）。2019年10月，董事會授權將2018年股票回購計劃增加10億美元，總額達到30億美元。
在2023年12月31日結束的財年內，公司以每股29.47美元的平均價格，在開放市場上回購了1310萬股普通股，總計購買價格爲38500萬美元，屬於2018年股票回購計劃。
截至2023年12月31日，2018年股票回購計劃中還有2億美元的授權資金。
33
此外，公司根據發放給員工的股票獎勵的歸屬期對某些員工扣留普通股，在滿足適用的稅款扣繳要求的情況下。這些扣留的股份在公司的財務報表中被視爲回購普通股，因爲它們減少了本該在歸屬期發行的股份數量。
與稅收扣繳相關的回購金額分別爲2023年1270萬、2022年1540萬和2021年1020萬。
其他綜合收益（損失），淨數
累積其他綜合收益（損失）的組成部分，扣除相關稅款， 截至年末 2023年、2022年和2021年的累積其他綜合收益（損失）如下（金額以百萬爲單位）：
|
未實現的
收益/損失
可供出售
出售負債
債務收益/損失
證券(1)
|
未實現的
盈虧
現金流量盈虧
套期保值交易(2)
|
外幣
貨幣
累計折算差額(2)
調整
|
總費用
|
|||||||||||||
|
截至2020年12月31日的餘額
|
$
|
34.1
|
$
|
57.7
|
$
|
(36.2
|
)
|
$
|
55.6
|
|||||||
|
重新分類前的其他綜合損失
|
(5.0
|
)
|
(13.5
|
)
|
(12.8
|
)
|
(31.3
|
)
|
||||||||
|
從累計其他綜合收益（損失）中重新分類的金額
|
(1.2
|
)
|
(25.2
|
)
|
-
|
(26.4
|
)
|
|||||||||
|
其他綜合損益，淨額
|
(6.2
|
)
|
(38.7
|
)
|
(12.8
|
)
|
(57.7
|
)
|
||||||||
|
截至2021年12月31日的餘額
|
$
|
27.9
|
$
|
19.0
|
$
|
(49.0
|
)
|
$
|
(2.1
|
)
|
||||||
|
其他綜合收益（損失）在再分類之前
|
(6.5
|
)
|
15.7
|
(30.1
|
)
|
(20.9
|
)
|
|||||||||
|
從累計其他綜合收益（損失）中重新分類的金額
|
0.4
|
26.8
|
-
|
27.2
|
||||||||||||
|
稅後其他綜合收益(虧損)
|
(6.1
|
)
|
42.5
|
(30.1
|
)
|
6.3
|
||||||||||
|
2022年12月31日餘額
|
$
|
21.8
|
$
|
61.5
|
$
|
(79.1
|
)
|
$
|
4.2
|
|||||||
|
其他綜合收益（損失）在再分類之前
|
7.1
|
11.7
|
(3.0
|
)
|
15.8
|
|||||||||||
|
從累計其他綜合收益（虧損）重新分類的金額
|
-
|
29.1
|
-
|
29.1
|
||||||||||||
|
稅後其他綜合收益(虧損)
|
7.1
|
40.8
|
(3.0
|
)
|
44.9
|
|||||||||||
|
2023年12月31日的餘額
|
$
|
28.9
|
$
|
102.3
|
$
|
(82.1
|
)
|
$
|
49.1
|
|||||||
|
(1)
|
在2023年、2022年年度，經積累的其他綜合損益中重新分類和2021 可供出售債務證券的實現收益不是很大且被列入其他費用淨額中，在合併利潤表中。
|
|
(2)
|
在2023年、2022年和2021年年度，經積累的其他綜合損益中重新分類的現金流量套保的實現收益（損失）分別爲-2980萬美元、-2580萬美元和2890萬美元。已重新分類的金額分別列入合併利潤表中的成本費用、研發費用、銷售和市場營銷費用以及一般和管理費用。
|
第10注：員工福利計劃
其他板塊
公司的權益激勵計劃包括2015股權激勵計劃（「2015計劃」）和2008員工股票購買計劃（「ESPP」）。公司已根據2015計劃授予限制性股票單位（RSUs）和績效股票獎勵（PSAs），並根據ESPP授予購買權。此外，在某些過去的收購中，公司已經承接或替代了收購公司股票計劃中授予的股票期權、RSUs、RSAs和PSAs。這些獎勵已被轉換爲或替換爲公司的股票期權、RSUs、RSAs和PSAs。
34
2015計劃於2015年5月獲得公司股東的通過和批准，初始授權股份數量爲3800萬股普通股，再加上根據2006年股權激勵計劃和修訂的1996年股票計劃在2015年5月19日前存在的並後來到期或以其他方式終止的任何股票期權，最多可增加2900萬股。2017年5月、2019年5月、2022年5月和2023年5月，公司股東分別批准了額外發行的2300萬股、370萬股、450萬股和700萬股普通股。截至2023年12月31日，共有1730萬股股票被授予股權獎勵，230萬股股票可供2015年計劃未來發行。
員工購股計劃（ESPP）於2008年5月獲得公司股東的通過和批准。2020年5月，公司股東批准額外發行800萬股普通股用於ESPP。迄今爲止，公司股東已批准發行4300萬股公司普通股用於ESPP。ESPP允許符合條件的員工以15%的折扣（根據ESPP確定）通過定期工資扣除購買公司普通股，扣除額度最高爲基本薪資的10%，個人購買限額爲每十二個月購買6000股股票或價值25000美元的股票，以授予股票購買期權時的股票市場公允價值爲準，一年內的一個日曆年內。ESPP提供24個月的申購期，每個申購期爲6個月。之後每6個月將啓動一個新的24個月申購期。ESPP下公司普通股的購買價格爲（1）適用申購期開始時或（2）每個6個月申購期結束時符合條件的股票的市場公允價值的85%。ESPP將持續有效直到2028年2月25日，除非在ESPP規定的條款下提前終止。截至2023年12月31日，總共發行了大約3940萬股股票，ESPP尚有360萬股剩餘股份可供未來發行。
RSU、RSA和PSA活動
一般來說，RSU在授予日期起三年內解禁，RSA和PSA在一到三年內解禁，前提是滿足一定年度業績目標和其他解禁條件。在解禁之前，RSU和PSA不具有普通股的投票權和紅利分配權，獎勵股票的股份也不視爲已發行和流通。
下表總結了截至2023年12月31日的公司RSU、RSA和PSA活動及相關信息（以百萬爲單位，除每股金額和年份）
|
未行使的RSU、RSA和PSA
|
||||||||||||||||
|
普通股數量
|
加權平均
授予日公允價值
每股價值
|
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
剩餘
加權
術語
（以年爲單位）
|
總計
截至2023年7月29日的餘額
數值
|
|||||||||||||
|
2022年12月31日結存餘額
|
20.2
|
$
|
26.78
|
|||||||||||||
|
已行權(1)(2)
|
9.6
|
28.88
|
||||||||||||||
|
34,105(3)
|
(7.9
|
)
|
26.04
|
|||||||||||||
|
取消的
|
(1.7
|
)
|
26.37
|
|||||||||||||
|
2023年12月31日結餘爲
|
20.2
|
$
|
28.10
|
1.1
|
$
|
593.6
|
||||||||||
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
|
已授予並預計授予的RSUs、RSAs和PSAs
|
17.6
|
$
|
27.67
|
1.1
|
$
|
518.8
|
||||||||||
|
(1)
|
包括780萬基於服務、140萬基於績效和40萬基於市場的獎勵。
基於績效和基於市場條件的股票數量代表了在獎勵的完整期限內可以發行的最大股票數量。根據要求和派生的服務期間，RSUs和PSAs的授予日公允價值已經減少了預期在股票歸屬之前分紅的現值，因爲這些獎勵在授予之前不享受分紅。
|
|
(2)
|
2023年、2022年和2021年授予和承擔的RSUs、RSAs和PSAs的加權平均授予日公
允價值分別爲$28.88、$29.62和$26.21。根據要求和派生的服務期間，RSUs和PSAs的授予日公允價值已經減少了預期在股票歸屬之前分紅的現值，因爲這些獎勵在授予之前不享受分紅。2023年，公司宣佈了每股普通股的季度現金股息，分別爲2023年1月31日、2023年4月25日、2023年7月27日和2023年10月26日，每股股息爲$0.22。
|
|
(3)
|
2023年、2022年和2021年解除限售的RSUs、RSAs和PSAs的總公允價值分別爲$20680萬、$202.2
百萬和$18420萬。
|
可授予的股票
以下表格顯示了股票活動以及2015年計劃下可授予的總股份數（以百萬爲單位）：
|
普通股數量
|
||||
|
2022年12月31日餘額
|
3.4
|
|||
|
額外授權股份
|
7.0
|
|||
|
授予的期權、限制性股票單位（RSUs）和績效股票獎勵（PSAs）
|
(9.3
|
)
|
||
|
取消的限制性股票單位（RSUs）和績效股票獎勵（PSAs）
|
1.2
|
|||
|
2023年12月31日的餘額
|
2.3
|
|||
員工股票購買計劃
在2023年、2022年和2021年，員工通過ESPP以平均行權價格分別爲$23.53、$21.59和$19.81購買了260萬、260萬和280萬股普通股。
估值假設
使用的加權平均假設和ESPP購買權和基於市場的RSU的公允價值估計如下：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
ESPP購買權：
|
||||||||||||
|
波動性
|
28
|
%
|
29
|
%
|
32
|
%
|
||||||
|
無風險利率
|
4.6
|
%
|
1.1
|
%
|
0.1
|
%
|
||||||
|
預計壽命（年）
|
1.3
|
1.3
|
1.3
|
|||||||||
|
股息率
|
2.8
|
%
|
2.5
|
%
|
3.0
|
%
|
||||||
|
每股加權平均公允價值
|
$
|
7.97
|
$
|
8.84
|
$
|
6.96
|
||||||
|
市值相關限制性股票
|
||||||||||||
|
波動性
|
28
|
%
|
30
|
%
|
30
|
%
|
||||||
|
無風險利率
|
4.3
|
%
|
1.7
|
%
|
0.2
|
%
|
||||||
|
股息率
|
2.8
|
%
|
2.5
|
%
|
3.4
|
%
|
||||||
|
每股加權平均公允價值
|
$
|
37.45
|
$
|
47.96
|
$
|
30.70
|
||||||
35
基於股份的報酬費用
與股票期權、RSUs、RSA、PSAs和ESPP購股權相關的股權補償費用記錄在公司的合併利潤表中的以下成本和費用類別中（以百萬爲單位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
營業成本 - 產品
|
$
|
6.7
|
$
|
5.9
|
$
|
5.3
|
||||||
|
營業成本 - 服務
|
20.8
|
17.4
|
18.2
|
|||||||||
|
研發
|
129.2
|
84.0
|
93.1
|
|||||||||
|
銷售及營銷費用
|
85.2
|
59.1
|
65.9
|
|||||||||
|
普通和管理
|
37.5
|
42.9
|
40.1
|
|||||||||
|
總費用
|
$
|
279.4
|
$
|
209.3
|
$
|
222.6
|
||||||
以下表格總結了按獎勵類型分類的股份補償費用（以百萬美元計）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
期權
|
$
|
2.2
|
$
|
5.4
|
$
|
9.3
|
||||||
|
RSU、RSA和PSA
|
249.1
|
181.9
|
196.2
|
|||||||||
|
ESPP購買權
|
28.1
|
22.0
|
17.1
|
|||||||||
|
總費用
|
$
|
279.4
|
$
|
209.3
|
$
|
222.6
|
||||||
截至2023年12月31日，2022年12月31日和2021年12月31日，公司在綜合損益表的所得稅費用中進行了股權激勵支出的所得稅減免，分別爲3690萬美元、2570萬美元和2820萬美元。
在2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日結束的年度內，與期權授予期間行權或實現的稅務利益分別爲3440萬美元、3860萬美元和3170萬美元。這些金額不包括與股權激勵獎勵間接影響相關的因素，這些因素主要與研發稅利息有關。
截至2023年12月31日，與未行權股權激勵獎勵相關的未確認薪酬成本總額爲38340萬美元，按加權平均期限1.8年確認。
401(k)計劃
公司根據1986年修訂的《稅收法典》第401（k）節符合資格的儲蓄與退休計劃。符合稅收法典規定的資格要求的員工每年可按法定限額進行投資。公司目前對所有符合資格的員工繳納30%的匹配款項，這些款項立即歸屬。公司在2023年、2022年和2021年的計劃內匹配款項分別爲2730萬美元、2350萬美元和2230萬美元。
延期補償計劃
公司的NQDC計劃是一種未提供保障的延期薪酬安排。根據NQDC計劃，高管和其他高級員工可以選擇推遲部分薪酬，並將這些金額投資於一個或多個投資基金。截至2023年12月31日，公司對計劃參與者的責任爲3800萬美元，其中250萬美元計入其他應計負債，3550萬美元計入綜合資產負債表上的其他長期負債。公司與延期薪酬責任相符的投資爲3800萬美元，其中250萬美元計入預付費和其他流動資產，3550萬美元計入其他長期資產。截至2022年12月31日，公司的責任爲2810萬美元，其中240萬美元計入其他應計負債，2570萬美元計入綜合資產負債表上的其他長期負債。公司與延期薪酬責任相符的投資爲2810萬美元，其中240萬美元計入預付費和其他流動資產，2570萬美元計入其他長期資產。
36
第11條分段說明
公司經營一個可報告的業務領域。首席執行官兼首席運營決策者審核以合併基礎介紹的財務信息，用於分配資源和評估財務業績，並伴隨有關按客戶解決方案、客戶垂直和地理區域的分項信息。
下表呈現了按客戶解決方案劃分的淨收入（單位：百萬）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
客戶解決方案：
|
||||||||||||
|
自動化廣域網解決方案
|
$
|
1,839.3
|
$
|
1,865.3
|
$
|
1,665.0
|
||||||
|
雲就緒數據中心
|
744.7
|
878.9
|
727.1
|
|||||||||
|
以人工智能爲驅動的企業
|
1,391.8
|
1,026.2
|
830.4
|
|||||||||
|
硬件維護和專業服務
|
1,588.7
|
1,530.8
|
1,512.9
|
|||||||||
|
總費用
|
$
|
5,564.5
|
$
|
5,301.2
|
$
|
4,735.4
|
||||||
以下表格顯示了按客戶垂直領域分類的淨收入 截至5月31日的六個月
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
Cloud
|
$
|
1,162.8
|
$
|
1,393.6
|
$
|
1,228.0
|
||||||
|
tsxv
|
1,842.5
|
1,891.2
|
1,839.1
|
|||||||||
|
企業
|
2,559.2
|
2,016.4
|
1,668.3
|
|||||||||
|
總費用
|
$
|
5,564.5
|
$
|
5,301.2
|
$
|
4,735.4
|
||||||
公司根據客戶的收貨地址將收入歸屬於地理區域。下表列出了按地理區域劃分的淨收入（以百萬爲單位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
美洲：
|
||||||||||||
|
美國
|
$
|
3,066.5
|
$
|
2,931.6
|
$
|
2,426.9
|
||||||
|
其他
|
266.8
|
225.2
|
222.2
|
|||||||||
|
美洲總計
|
3,333.3
|
3,156.8
|
2,649.1
|
|||||||||
|
歐洲、中東和非洲
|
1,405.7
|
1,370.0
|
1,314.5
|
|||||||||
|
亞洲太平洋
|
825.5
|
774.4
|
771.8
|
|||||||||
|
總費用
|
$
|
5,564.5
|
$
|
5,301.2
|
$
|
4,735.4
|
||||||
截至2023年、2022年和2021年的年度，沒有任何客戶佔公司淨收入的10%以上。
37
以下表格顯示了淨固定資產的地理信息（單位：百萬）。
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
美國
|
$
|
597.0
|
$
|
579.3
|
||||
|
國際
|
92.9
|
87.5
|
||||||
|
資產和設備，淨值
|
$
|
689.9
|
$
|
666.8
|
||||
公司按實際位置跟蹤資產。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司資產的大部分（不包括現金及現金等價物和投資）歸屬於美國業務。
注12. 所得稅
稅前收益的組成如下（以百萬爲單位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
國內
|
$
|
340.4
|
$
|
509.5
|
$
|
264.6
|
||||||
|
外幣
|
8.6
|
26.8
|
45.5
|
|||||||||
|
總稅前收益
|
$
|
349.0
|
$
|
536.3
|
$
|
310.1
|
||||||
所得稅的預計（利益）如下所示（以百萬爲單位）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
目前的設定(利益)：
|
||||||||||||
|
聯邦
|
$
|
219.0
|
$
|
223.6
|
$
|
63.4
|
||||||
|
州
|
25.9
|
23.9
|
15.9
|
|||||||||
|
外幣
|
46.5
|
36.2
|
48.2
|
|||||||||
|
總的目前設定(利益)
|
291.4
|
283.7
|
127.5
|
|||||||||
|
遞延（福利）準備金：
|
||||||||||||
|
聯邦
|
(250.0
|
)
|
(199.3
|
)
|
(54.3
|
)
|
||||||
|
州
|
(13.6
|
)
|
(13.6
|
)
|
(4.1
|
)
|
||||||
|
外幣
|
1.4
|
(10.3
|
)
|
(11.7
|
)
|
|||||||
|
遞延（利益）準備金總額
|
(262.2
|
)
|
(223.2
|
)
|
(70.1
|
)
|
||||||
|
所得稅總準備
|
$
|
29.2
|
$
|
60.5
|
$
|
57.4
|
||||||
38
所得稅負債（利益）的計提金額與將21%的聯邦法定稅率應用於每年的稅前收入計算得到的金額有所不同，具體如下（金額以百萬計）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
預計以法定稅率提供的準備金
|
$
|
73.3
|
$
|
112.7
|
$
|
65.1
|
||||||
|
州稅，扣除聯邦稅的好處
|
7.0
|
12.0
|
6.5
|
|||||||||
|
不同稅率的外國收入
|
(24.4
|
)
|
(18.1
|
)
|
(0.2
|
)
|
||||||
|
研發稅收抵免
|
(31.4
|
)
|
(23.6
|
)
|
(16.6
|
)
|
||||||
|
股權酬金
|
(5.2
|
)
|
(7.4
|
)
|
(2.2
|
)
|
||||||
|
不可抵扣的補償
|
5.1
|
4.0
|
4.2
|
|||||||||
|
確認先前未承認的稅務利益
|
-
|
(8.1
|
)
|
-
|
||||||||
|
其他
|
4.8
|
(11.0
|
)
|
0.6
|
||||||||
|
所得稅總準備
|
$
|
29.2
|
$
|
60.5
|
$
|
57.4
|
||||||
2023年，公司在上述「其他」中，記錄了980萬美元的稅費，用於調整某些私人持有的投資，以及與所得稅準備金利息相關的500萬美元支出。這部分被1090萬美元的所得稅減免部分抵消，這是由於稅法變化而產生的。
遞延所得稅反映了稅務結轉項目和資產負債的帳面金額之間的暫時差異對財務報告目的和所用於所得稅目的的淨稅效應。遞延所得稅資產被分類爲公司資產負債表中的其他長期資產。公司長期遞延稅款資產和遞延稅項的重要組成部分如下（億美元）：
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
遞延稅資產:
|
||||||||
|
淨營業虧損結轉
|
$
|
44.4
|
$
|
57.2
|
||||
|
研究和其他退稅結轉
|
294.4
|
281.3
|
||||||
|
遞延收入
|
74.9
|
58.1
|
||||||
|
股權酬金
|
25.4
|
17.2
|
||||||
|
研發支出首字母大寫
|
475.7
|
293.1
|
||||||
|
目前不可抵扣的儲備和應計
|
133.0
|
66.1
|
||||||
|
經營租賃負債
|
31.9
|
39.7
|
||||||
|
其他
|
12.1
|
13.2
|
||||||
|
總遞延稅資產
|
1,091.8
|
825.9
|
||||||
|
減值準備
|
(326.9
|
)
|
(310.9
|
)
|
||||
|
遞延所得稅資產，扣除估值貼現後淨額
|
764.9
|
515.0
|
||||||
|
遞延稅負債：
|
||||||||
|
財產和設備的基礎差異
|
(5.5
|
)
|
-
|
|||||
|
已購買的無形資產
|
(23.0
|
)
|
(32.3
|
)
|
||||
|
未移回的外國收入
|
(24.1
|
)
|
(23.7
|
)
|
||||
|
淨未實現收益
|
(41.9
|
)
|
(35.8
|
)
|
||||
|
營運租賃資產
|
(29.5
|
)
|
(36.1
|
)
|
||||
|
遞延稅負債合計
|
(124.0
|
)
|
(127.9
|
)
|
||||
|
淨遞延所得稅資產
|
$
|
640.9
|
$
|
387.1
|
||||
39
截至2023年12月31日和2022年，公司在其美國和外國遞延稅款資產上設定了一項評估準備金，分別爲326.9億美元和3.109億美元。2023年12月31日的餘額包括520萬美元、312.9億美元和880萬美元，用於對公司的美國聯邦、州和外國遞延稅款資產進行準備，公司認爲未來年度不太可能使用。評估準備金分別於2023年和2022年增加了1.6億美元和1億美元，主要與州級研發稅收抵免變化有關。
截至2023年12月31日，公司擁有聯邦、加利福尼亞和其他州約1.043億美元、1.291億美元和1.388億美元的淨經營損失結轉。加利福尼亞州1.291億美元的淨經營損失結轉預計將無法使用。公司還擁有約240萬美元、3.267億美元和3.28億美元的聯邦、加利福尼亞和其他州稅收結轉。未使用的淨經營損失和其他州稅收結轉將在2024年開始的各個日期到期。加利福尼亞州稅收結轉將無限 carry forward。
公司爲與預計向附屬公司母公司輸送的未分配收益相關的所有稅務後果提供遞延稅負債，除非認爲附屬公司的收益是無限期再投資的。截至2023年12月31日，公司對某些外國子公司的大約1.567億美元累積未分配收益未作出遞延稅款準備金。這些收益被認爲無限期投資於子公司的經營中，因爲公司打算利用這些金額資助其未來擴張。如果這些收益分配給母公司，公司將需要額外繳納大約3.17億美元的稅款。
截至2023年12月31日、2022年和2021年，未確認稅收納入總額分別爲1.328億美元、1.16億美元和1.134億美元。截至2023年12月31日，如果確認，大約1.278億美元的未確認稅收將影響稅率，而不考慮評估準備。
公司總計未確認稅務待遇金額的起始和結束金額調整如下（以百萬計）:
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
年初餘額
|
$
|
116.0
|
$
|
113.4
|
$
|
116
|
||||||
|
與當年相關的稅務立場:
|
||||||||||||
|
加法
|
8.9
|
5.8
|
7.7
|
|||||||||
|
與往年相關的稅務職位：
|
||||||||||||
|
加法
|
8.9
|
6.9
|
3.3
|
|||||||||
|
減少
|
-
|
(2.5
|
)
|
(3.6
|
)
|
|||||||
|
結算
|
-
|
-
|
(9.4
|
)
|
||||||||
|
訴訟時效期限的過失
|
(1.0
|
)
|
(7.6
|
)
|
(0.6
|
)
|
||||||
|
年末餘額
|
$
|
132.8
|
$
|
116.0
|
$
|
113.4
|
||||||
截至2023年、2022年和2021年12月31日，公司在合併資產負債表中將未確認稅務負債的利息和罰款計入其他長期負債中，分別爲1200萬美元、560萬美元和810萬美元。由於未確認稅務負債水平的變化，公司在2023年、2022年和2021年的綜合損益表中確認了淨利息和罰款的益處或費用，分別爲630萬美元、-250萬美元和270萬美元。公司將未確認稅務負債的利息和罰款視爲所得稅費用的組成部分。
公司與各個司法管轄區的稅務當局就稅務事項進行持續討論和談判。由於各種稅務管轄區的稅務審查週期的完成和適用訴訟時效的過期，公司對於總體未確認稅務負債的餘額在未來十二個月內可能會減少至4990萬美元以上的可能性大於遠程。
40
公司在全球範圍內開展業務，因此Juniper Networks或其子公司之一在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區進行所得稅申報。在業務的正常過程中，公司會受到世界各地納稅當局的審計，包括荷蘭、英國、法國、德國、日本、中國、澳大利亞、印度和美國等司法管轄區。除少數例外，公司不再受2012年之前的美國聯邦、州和地方以及非美國所得稅審計的約束。
公司目前正接受美國國內稅務局和印度稅務當局對2017年至2018年納稅年度和2012年至2020年納稅年度的審計。公司定期評估由此類審計可能導致的不利結果的可能性。截至2023年12月31日，公司認爲審計問題的解決不太可能對其合併財務狀況或業務結果產生重大影響。
公司正在追求所有可行的行政救濟措施，以應對當前事務。公司相信已充分提供了合理可預見的調整事項，並且最終解決這些事務不太可能對其合併財務狀況或經營業績產生重大影響；然而，這些事務的不利結果仍有可能對其合併財務狀況和經營業績產生重大影響。
附註13.每股淨收益
公司按以下方式計算基本和稀釋每股淨收益（單位：百萬美元，除每股數據外）:
|
截至12月31日年度
|
||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
|
分子：
|
||||||||||||
|
淨收入
|
$
|
310.2
|
$
|
471.0
|
$
|
252.7
|
||||||
|
分母：
|
||||||||||||
|
計算基本每股淨收益所使用的加權平均股份
|
320.0
|
322.1
|
324.4
|
|||||||||
|
員工股票獎勵的攤薄效應
|
5.9
|
7.4
|
7.2
|
|||||||||
|
加權平均每股攤薄淨收益使用的股數
|
325.9
|
329.5
|
331.6
|
|||||||||
|
每股淨利潤：
|
||||||||||||
|
基本
|
$
|
0.97
|
$
|
1.46
|
$
|
0.78
|
||||||
|
攤薄
|
$
|
0.95
|
$
|
1.43
|
$
|
0.76
|
||||||
|
抗稀釋股數
|
6.4
|
3.4
|
0.5
|
|||||||||
基本每股淨收入是使用可供普通股東使用的淨收入和加權平均普通股股份數計算的。稀釋每股淨收入是使用可供普通股東使用的淨收入和加權平均普通股股份數加上潛在稀釋普通股在此期間流通股份計算的。稀釋潛在稀釋普通股包括可通過行使股票期權和購買權以及歸屬股票選項、收益權和績效股單位的普通股。公司僅在潛在發行的普通股發生時，才將歸屬股票單位所包含的普通股計入稀釋每股淨收入的計算中。反稀釋普通股不包括在稀釋每股淨收入的計算中。
41
注14. 承諾和事項
承諾
無條件購買義務意味着合同具有固定或最低價格的固定或不可取消的條款，以在未來轉移資金以購買固定或最低數量的產品。對於包含取消條款的義務，以下表格中包含的金額僅限於合同條款的不可取消部分或最低取消費用。
與合同製造商和供應商的購買承諾
爲減少製造領導時間並確保獲得足夠的零部件供應，公司與合同製造商和某些供應商簽訂協議，根據公司的需求採購庫存。公司的購買承諾的重要部分來自這些協議，其中包括固定和不可取消的承諾。在某些情況下，這些協議允許公司在下訂單之前根據公司的業務需求取消、重新安排和調整其需求。以下表格總結了截至2023年12月31日的公司的購買承諾（以百萬計）。
|
截至12月31日的年度
|
購買
承諾
|
|||
|
2024
|
$
|
989.5
|
||
|
2025
|
137.1
|
|||
|
2026
|
80.0
|
|||
|
2027
|
85.0
|
|||
|
總費用
|
$
|
1,291.6
|
||
公司建立了與購買承諾相關的負債，這些承諾是基於公司的需求預測或客戶訂單而購買的零部件，超過了其需求預測數量或過時的材料費用。截至2023年12月31日，公司已經計提了3600萬美元的相關費用。
其他採購義務
以下表格總結了截至2023年12月31日的非與承包商和供應商相關的無條件採購承諾（以百萬美元計）。
|
截至12月31日的年度
|
無條件
購買
義務
|
|||
|
2024
|
$
|
33.1
|
||
|
2025
|
30.1
|
|||
|
2026
|
5.2
|
|||
|
2027
|
1.0
|
|||
|
2028
|
0.2
|
|||
|
總費用
|
$
|
69.6
|
||
2018年12月，公司與IBM公司簽訂了一份主服務協議和一些工作聲明，隨後經修訂（集體稱爲「協議」）。截至2023年12月31日，公司預計在協議剩餘的初始期限內支付IBM公司5630萬美元。上表未包括應付IBM公司的合同費用，因爲公司無法對該合同下各年度的支付金額進行合理可靠的估計，原因在於對服務使用的不確定性。
42
租約
公司將其設施和某些設備租賃給了租約期限剩餘1至8年的非取消性經營租賃和租約期限剩餘1至4年的設備租賃。每個租用的設施都受個別租約或轉租的約束，可能提供各種續租或終止租賃協議的選擇。設施主要包括企業辦公室、數據中心和研發設施。設備包括車輛和各種辦公設備。公司還有主要包括公共區域維護和水電費的不定額租金支付。公司的租賃協議中不包括殘值擔保或限制性契約。
租賃成本的組成及與租賃相關的其他信息如下（以百萬爲單位，除年份和百分比）：
|
截至12月31日年度
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
營業租賃成本
|
$
|
46.6
|
$
|
48.4
|
||||
|
變量租金成本
|
11.9
|
10.0
|
||||||
|
總租金成本
|
$
|
58.5
|
$
|
58.4
|
||||
|
經營租賃的經營現金流出
|
$
|
51.6
|
$
|
53.1
|
||||
|
以新的運營租賃負債換得的ROU資產
|
$
|
12.4
|
$
|
26.0
|
||||
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
加權平均剩餘租賃期限（年）
|
3.6
|
4.1
|
||||||
|
加權平均折扣率
|
3.8
|
%
|
3.5
|
%
|
||||
截至2023年12月31日，未來五年和此後的未來經營租賃付款如下（單位：百萬）：
|
截至12月31日的年度
|
數量
|
|||
|
2024
|
$
|
47.1
|
||
|
2025
|
42.4
|
|||
|
2026
|
21.2
|
|||
|
2027
|
13.5
|
|||
|
2028
|
6.9
|
|||
|
此後
|
7.6
|
|||
|
總租賃支付
|
138.7
|
|||
|
減：利息
|
(9.4
|
)
|
||
|
總費用
|
$
|
129.3
|
||
|
資產負債表信息
|
||||
|
其他應計負債
|
$
|
46.4
|
||
|
長期經營租賃負債
|
82.9
|
|||
|
總費用
|
$
|
129.3
|
||
43
債務和利息支付
截至2023年12月31日，公司持有的總未償債務包括帶有161680萬美元賬面價值的票據。請參閱附註8， 債務和融資，以進一步討論公司的長期債務和預期未來本金到期。
稅務責任
我們的過渡稅務責任代表子公司累積外國收益的未來現金支付，這是2017年《稅收法案》的結果。公司已選擇在《稅收法案》規定的八年期內支付其過渡稅款，扣除適用的稅款退款。公司過渡稅款義務的餘額爲1.797億美元，其中截至2023年12月31日，長期所得稅應付爲10630萬美元。
截至2023年12月31日，公司於合併資產負債表中的長期所得稅應付中還包括9270萬美元，用於未確認的稅務事項。目前，公司無法對與該金額相關的支付時間做出合理可靠的估計，因爲稅務審計結果的時間存在不確定性。
保證
公司擁有爲最終用戶客戶提供的第三方融資安排和租賃設施、保險計劃和海關的備用信用證擔保，截至2023年12月31日和2022年12月31日，金額分別爲3250萬和2740萬。
法律訴訟
公司涉及調查、糾紛、訴訟和法律程序。公司在其認爲不利結果(a)有可能和(b)任何潛在損失的數額或範圍是合理可估計的情況下，爲法律程序的損失風險記錄了一個預計準備。公司打算積極捍衛自己的權益，在這些事項上沒有任何保證，目前無法確定這些事項的結果，公司目前認爲，這些現有索賠或訴訟更有可能，並且綜合起來對其財務狀況不會有實質性不利影響。儘管有前述，任何訴訟都存在許多不確定性，這些事項或其他針對公司的第三方索賠可能導致公司承擔昂貴的訴訟和/或巨額和解費用。此外，任何知識產權訴訟的解決可能需要公司支付許可費，從而可能對未來時期的毛利率產生不利影響。如果發生上述任何事件，公司的業務、財務狀況、經營結果和現金流可能受到不利影響。任何此類事項的實際責任可能與公司的任何估計截然不同，這可能導致需要調整責任並記錄額外費用。
企業可能需要通過出售其他股票或債務證券，或其他債務工具，戰略關係或撥款或其他協議來支持其未來的業務，如果運營收入沒有顯着增加。
分紅聲明
2024年1月30日，公司宣佈每股普通股派發現金股利0.22美元，將在2024年3月1日收盤後記錄爲股東，於2024年3月22日支付。
併購協議
2024年1月9日，HPE和Juniper Networks公司宣佈，兩家公司簽署了明確的併購協議，根據協議，HPE將以全現金交易收購Juniper。根據該協議，Juniper股東將在交易完成後每股收到40.00美元現金，代表約140億美元的股權價值。預計該交易將在2024年底或2025年初完成，需獲得監管批准、Juniper股東批准交易，並滿足其他慣例的收盤條件。
44