附錄 99.5

未經審計的合併財務信息的簡化信息 HEWLETt PACKARD ENTERPRISE公司和
2024年1月9日，德拉瓦州的公司Hewlett Packard Enterprise Company（「HPE」或「公司」），Delaware Corp. (「Merger Sub」) （「Merger Sub」）和Juniper Networks, Inc.德克薩斯州的公司「Juniper」（下稱「Juniper」）簽署了合併及計劃的協議（「Merger Agreement」）根據合併協議的規定，Merger Sub將與Juniper合併，併成爲HPE公司的全資子公司（「Merger」）。 JUNIPER NETWORKS, INC。

Merger Sub將對Juniper的股東完成交易後支付每股40.00美元的現金，公司的股權價值約爲133億美元。

第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%；

Juniper的股東將在交易完成後每股收到40.00美元的現金，代表約133億美元的股權價值。

第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%；

併購的考慮將部分由借款的收益資金支持，大約爲95億美元的借款部分（爲了本未經審計的合併財務信息而被假定爲包括65億美元的優先無抵押票據（「優先票據」）的總金額和30億美元的三年期貸款，與Cosortium貸款者（「貸款」，以及與優先票據一起的「債務融資」），優先票據被假定包括四個系列，每個系列支付固定利率，並在五到三十年不同的期限內到期，貸款利率索引爲擔保夜間融資利率（「SOFR」）加上一個適用利率（即，根據公司的信用評級而定），再加上0.10%的信用差價調整。債務融資最終將用於資助併購成本，並償還Juniper當前的循環授信安排下的全部本金、利息和費用（通過於2023年6月15日簽訂的信貸協議進入）。

第三期於2021年3月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%；

併購的考慮還預計將由HPE的發行義務轉換優先股資助，預計將獲得總額爲15億美元的毛金額（「股權融資」）。這些股票的票面值被假定爲0.01美元，累計股息將以每股50.00美元的清算優先權估計年息率的8.0%累積計算。預計這些股份不可贖回，除非併購未關閉。此外，優先股股東在公司未履行支付股息義務時沒有表決權。

第四期於2021年4月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%；

HPE還將利用從出售其對H3C Technologies有限公司（「H3C」）的30%股權獲得的21億美元（扣除現金所得稅後爲20億美元）的全部現金出價來資助併購。該30%股權的出售是根據2024年5月24日修訂並重新訂立的放售協議進行的，其中包括Unisplendour International Technology Limited以及公司某些全資子公司。對H3C的30%股權的出售於2024年9月4日完成。

第五期於2021年5月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%；

關於合併，Juniper的在職和未獲授予的股權獎項，包括限制性股票單位（"RSUs"）、限制性股票獎勵（"RSAs"）、績效股票獎勵（"PSAs"）和股票期權（統稱爲"Juniper股權獎項"），該等獎項此前已發放給其員工，將按照換股比例（如下所定義）轉換爲HPE股權獎項（"新HPE股權獎項"）。新HPE股權獎項的條款和條件與Juniper股權獎項基本相似（除了某些績效獲得條件）。

Juniper首席執行官（"CEO"）和某些其他高管持有的Juniper股權獎項通常也將轉換爲新的HPE股權獎項，其中Juniper首席執行官的30%股權獎項（"加速CEO獎項"）將在合併結束日期立即解鎖。此外，由Juniper董事會的非僱員成員持有的RSUs將全部解鎖、取消並轉換，以便每位成員按照每位成員持有的未解鎖RSU獎項數量乘以40.00美元的併購對價的金額。此外，作爲合併結束後的薪酬安排的一部分，HPE將向Juniper的首席執行官發放保留、時間和績效爲基礎的RSU獎項。保留和基於時間的績效獎項將分爲三個相等年度分期解鎖，而基於績效的獎項將與網絡業務部門的營業利潤目標掛鉤，並將在三年績效週期結束後解鎖。

此外，Juniper還保留着員工股票購買計劃（"ESPP"），該計劃將在合併之前立即終止，ESPP中的所有未領取的累積貢獻將退還給這些參與者（即Juniper員工）。

非審計的預格式化簡式合併財務信息按照 S-X 法規的第11條準備。公司和Juniper的財年不同：公司的財年截至10月31日，Juniper的財年截至12月31日。非審計的預格式化簡式合併財務信息利用相差一個財季或更短的期末準備，根據S-X法規的第11-02條允許。

非審計的預格式化簡式合併資產負債表反映了合併交易和融資交易如果在2024年7月31日完成的情況下，並來源於：

•	對於公司，截至2024年7月31日的非審計簡式合併財務報表。

•	對於 Juniper，截至2024年6月30日的非審計簡式合併財務報表。

非審計的預格式化簡式合併利潤表反映了合併交易和融資交易如果在2022年11月1日發生的情況下，並來源於：

•	對於公司，截至2023年10月31日的審計合併財務報表。

•	對於 Juniper，截至2023年12月31日的審計合併財務報表。

非審計的預格式化簡式合併利潤表反映了合併交易和融資交易如果在2022年11月1日發生的情況下，並來源於：

•	對於公司而言，截至2024年7月31日，未經審計的簡明合併財務報表爲期九個月。

•	對於Juniper而言，截至2024年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日的三個月的未經審計簡明合併損益表，已根據將Juniper的截至2023年9月30日的結果扣除Juniper的截至2023年12月31日的財年結果計算而得。關於Juniper的歷史營業額、收入和成本的運營結果（即截至2023年12月31日的三個月）已納入截至2023年10月31日的未經審計的預示性簡明合併損益表以及截至2024年6月30日的九個月中。

本未經審計的預示性簡明合併財務信息由公司根據美國普通會計準則（「US GAAP」）的收購會計處理方法編制而成。公司已作爲合併方在合併事項中進行會計處理。預示性調整基於可用信息和公司認爲截至本文日期合理的某些假設。此未經審計的預示性簡明合併財務信息僅供說明和參考之用，不意味着代表或顯示公司合併完成的日期所呈現的合併運營結果和財務狀況，並且不得理解爲代表所述合併實體未來的合併運營結果或財務狀況。

合併結束後的一年內將對Juniper所收購的資產和承擔的負債的公允價值進行更新的確定。最終的購買價格分配可能與在未經審計的預示性簡明合併財務信息中呈現的初步購買對價分配有實質性不同。淨資產或總購買對價的公允價值與未經審計的預示性簡明合併財務信息中顯示的信息相比的任何變化可能改變分配給商譽、其他資產和負債的總購買價格的金額，這可能會對合並實體的資產負債表和損益表產生影響。鑑於上述原因，預示性調整爲初步調整，僅作爲提供未經審計的預示性簡明合併財務信息的目的而進行，這些初步估計與最終的購買會計處理之間可能存在差異，這些差異可能對附帶的未經審計的預示性簡明合併財務信息以及合併實體的未來運營結果和財務狀況產生重大影響。

未經審計的拓展財務信息不反映合併實體可能因合併而實現的預期成本節約、運營協同效應或收入增長，以及實現此類成本節約、運營協同效應或收入增長所需的成本。

未經審計的拓展資產負債表

截至2024年7月31日

（單位百萬）

	HPE的歷史數據 (截至 7月31日 2024)			Juniper的歷史數據 (截至 6月30日, 2024), 按調整後（注2）			交易會計調整-合併 (注4&5)			票據		交易會計調整-債務融資和股權融資 (注意6)		票據		交易會計調整- H3C股權出售（注7）			票據		合併業績
資產
流動資產：
現金及現金等價物	$	3,642		$	935		$	(13,079	)		4(g) 5(e)	$	10,924		6(a) 6(b)	$	2,023			7	$	4,445
應收賬款淨額		3,857			879			-					-				-					4,736
(4)		3,705			-			-					-				-					3,705
庫存		7,679			1,012			555			4(a)		-				-					9,246
待售資產		6			-			-					-				-					6
其他資產		3,516			705			-					-				-					4,221
總流動資產	$	22,405		$	3,531		$	(12,524	)			$	10,924			$	2,023				$	26,359
物業、廠房和設備，淨值		5,738			685			226			4(b)		-				-					6,649
2,604		11,926			1,415			(1,081	)		4（f）4（h）		-				-					12,260
752		2,318			-			-					-				(1,419	)		7		899
商譽		17,988			3,734			2,549			4(e)		-				-					24,271
無形資產, 淨額		477			64			6,536			4(c)		-				-					7,077
總資產	$	60,852		$	9,429		$	(4,294	)			$	10,924			$	604				$	77,515
負債和股東權益
流動負債:
應付票據和短期借款		3,864			-			-					150		6(a)		-					4,014
應付賬款		10,085			268			-					-				-					10,353
員工薪酬福利		1,166			264			-					-				-					1,430
匯率期貨		150			108			-					-				90			7		348
遞延收入		3,803			1,148			-					-				-					4,951
應計重組費用		86			9			-					-				-					95
待售負債		59			-			-					-				-					59
其他應計負債		4,652			247			(2	)		4(f)		-				-					4,897
流動負債合計	$	23,865		$	2,044		$	(2	)			$	150			$	90				$	26,147
長期債務		7,939			1,607			-					9,311		6(a)		-					18,857
其他非流動負債		6,914			1,276			(12	)		4(f)		-				-					8,178
承諾和不確定事項
股東權益
慧與科技股東權益：
強制可轉換優先股		-			-			-					-				-					-
		13			-			-					-				-					13
額外實收資本		28,361			6,766			(6,480	)		4(d) 5(e)		1,463		6(b)							30,110
累積赤字		(3,240	)		(2,273	)		2,209			4(d) 5(d)		-				514			7		(2,790	)
累計其他綜合損失		(3,057	)		9			(9	)		4(d)		-				-					(3,057	)
慧與科技股東權益總計	$	22,077		$	4,502		$	(4,280	)			$	1,463			$	514				$	24,276
非控股權益		57			-			-					-				-					57
股東權益合計	$	22,134		$	4,502		$	(4,280	)				1,463			$	514				$	24,333
負債和股東權益合計	$	60,852		$	9,429		$	(4,294	)			$	10,924			$	604				$	77,515

《未經審計的合併財務信息附註》

截至2023年10月31日

（單位：百萬美元，除每股數據外）

	慧與科技歷史（財政年截止日期. 十月 31, 2023)			Juniper歷史（財政年截止日期. 12月 31, 2023), 按調整後（注2）			交易會計調整-合併（注5）			票據		交易會計調整-債務融資 (注意6)			票據		交易會計調整 - H3C股權出售（注7）			票據	合併行動後合併
淨營業額：
產品	$	18,100		$	3,633		$	-					-					-			$	21,733
服務		10,488			1,932			-														12,420
融資收入		547			-			-					-					-				547
營業收入總額		29,135			5,565			-					-					-				34,700
成本和費用：
產品成本		11,958			1,792			527			5(a) 5(b) 5(e)		-					-				14,277
服務成本		6,555			618			(16	)		5(b) 5(e)		-					-				7,157
融資成本		383			-			-					-					-				383
研發		2,349			1,083			(6	)		5(b) 5(e)		-					-				3,426
銷售、一般及行政費用		5,160			1,435			(11	)		5(b) 5(e)		-					-				6,584
無形資產攤銷		288			69			799			5(c)		-					-				1,156
轉型成本		283			98			-					-					-				381
80		1			-			-					-					-				1
收購、處置和其他相關費用		69			-			64			5(d)		-					-				133
總成本和費用		27,046			5,095			1,357					-					-				33,498
運營收益		2,089			470			(1,357	)				-					-				1,202
利息及其他淨收益		(156	)		(121	)		-					(538	)		6(a)		-				(815	)
稅務補償和其他調整		55																				55
非服務淨週期性福利（費用）貸款		(3	)					-										-				(3	)
股權利益出售收益		-			-			-					-					724		7		724
股權利益的收益（損失）		245			(10	)		-					-					(150	)	7		85
按照美國通用會計準則的營業利潤率		2,230			339			(1,357	)				(538	)				574				1,248
稅金預提		(205	)		(29	)		229			5(f)		118			5(f)		(183	)	7		(70	)
稅後淨利潤		2,025			310			(1,128	)				(420	)				391				1,178
強制性可轉換優先股股息		-			-			-					(120	)		6(b)		-				(120	)
普通股股東可獲得的淨收益	$	2,025		$	310		$	(1,128	)			$	(540	)			$	391			$	1,058
Taxes Payable
基本	$	1.56																			$	0.81
攤薄	$	1.54																			$	0.82

用於計算每股淨收益的加權平均股數：
基本		1,299																				1,299
攤薄		1,316																				1,434

《未經審計的合併財務信息附註》

2024年7月31日止九個月

（單位：百萬美元，除每股數據外）

	慧與科技歷史記錄（九月份截止日期. 7月31日 2024)			Juniper歷史（九月份截止日期. 6月30日, 2024), 按調整後（注2）			交易會計調整-合併（注5）			票據		交易會計調整-債務融資 (注意6)			票據		交易會計調整 - H3C股權出售（注7）			票據		合併行動後合併
淨營業額：
產品	$	13,134		$	2,192		$	-				$	-				$	-				$	15,326
服務		8,049			1,512			-					-					-					9,561
融資收入		486			-			-					-					-					486
營業收入總額		21,669			3,704			-					-					-					25,373
成本和費用：
產品成本		8,998			1,100			(19	)		5(b) 5(e)		-					-					10,079
服務成本		5,032			463			(14	)		5(b) 5(e)		-					-					5,481
融資成本		367			-			-					-					-					367
研發		1,719			818			(27	)		5（b） 5（e）		-					-					2,510
銷售、一般及行政費用		3,660			1,059			(29	)		5（b） 5（e）		-					-					4,690
無形資產攤銷		198			45			606			5(c)		-					-					849
災難費用		5			-			-					-					-					5
轉型成本		67			25			-					-					-					92
收購、處置及其他相關費用		126			37			-					-					-					163
總成本和費用		20,172			3,547			517					-					-					24,236
運營收益		1,497			157			(517	)				-					-					1,137
利息及其他淨收益		(122	)		(18	)		-					(397	)		6(a)		-					(537	)
股權利益的盈虧		161			(8	)		-					-					(99	)		7		54
按照美國通用會計準則的營業利潤率		1,536			131			(517	)				(397	)				(99	)				654
（稅項）稅收優惠		(323	)		27			56			5(f)		87			5(f)		14			7		(139	)
稅後淨收益		1,213			158			(461	)				(310	)				(85	)				515
強制可轉換優先股的股息		-			-			-					(90	)		6（b）		-					(90	)
普通股股東可獲得的淨收益	$	1,213		$	158		$	(461	)			$	(400	)			$	(85	)			$	425
Taxes Payable
基本	$	0.93																				$	0.32
攤薄	$	0.92																				$	0.36

計算每股收益所用的加權平均股數：
基本		1,308																					1,308
攤薄		1,325																					1,440

慧與科技公司

未經審計的未經審計的合併財務報表附註

1. 基本陳述方式

該未經審計的簡化合並財務信息是由公司準備的，與其收購Juniper有關。Juniper是一家設計、開發和銷售高性能網絡產品和服務的公司，旨在爲客戶構建可擴展、可靠、安全、具有成本效益的網絡，以實現業務的敏捷性和提高運營效率。

附帶的未經審計的簡化合並資產負債表截至2024年7月31日，將HPE截至2024年7月31日的未經審計歷史簡化合並資產負債表與Juniper截至2024年6月30日的未經審計歷史簡化合並資產負債表結合起來，以反映合併和融資交易的影響，假設這些交易已於2024年7月31日完成。未經審計的簡化合並損益表截至2023年10月31日，將HPE截至2023年10月31日的審計合併損益表與Juniper截至2023年12月31日的審計合併損益表結合起來，以反映合併事項，假設該交易發生在2022年11月1日。未經審計的簡化合並損益表截至2024年7月31日的九個月合併了HPE截至2024年7月31日的未經審計簡化合並損益表和Juniper截至2024年6月30日的未經審計簡化合並損益表以及截至2023年12月31日的未經審計簡化合並損益表，其中通過減去Juniper截至2023年9月30日的九個月結果與截至2023年12月31日的財年結果，反映了合併事項，假設該交易發生在2022年11月1日。請參閱Juniper在2024年7月31日結束的未經審計的簡化合並損益表中調整後的歷史結果。

公司和Juniper的歷史財務報表是根據美國通用會計準則（U.S. GAAP）編制的。管理已進行一定的重分類調整，以保持一致性，具體見後續附註。公司目前正在評估Juniper的會計政策。該評估可能會發現公司和Juniper的會計政策之間的額外差異。根據目前可獲得的信息，公司初步確定，無需進行重大調整，即可使Juniper的財務報表符合公司採用的會計政策。

附表中所包含的未經審計的擬述簡明綜合財務信息及相關附註是根據《會計準則法典（ASC）》第805號「業務組合」（ASC 805）編制的，其中將HPE視爲Juniper的會計收購方。ASC 805要求，在業務組合中取得的資產和承擔的負債等應在收購日期的公允價值上進行確認。爲了準備未經審計的擬述簡明綜合資產負債表，根據管理層的初步估計，購買價格代價已分配給Juniper取得的資產和承擔的負債的公允價值。購買價格代價超過所取得的資產和承擔的負債的公允價值的部分被分配爲商譽。因此，未經審計的擬述簡明綜合財務信息中反映的購買價格分配和相關調整是初步的，應根據對公允價值和稅務事項的最終確定進行調整。購買價格代價以及資產和負債的預估公允價值將盡快進行更新並最終確定，但不遲於收購結束之日起一年內。企業合併所附未經審計的擬述簡明綜合財務信息及相關附註是根據《會計準則法典（ASC）》第805號「業務組合」（ASC 805）編制的，其中將HPE視爲Juniper的會計收購方。ASC 805要求，在業務組合中取得的資產和承擔的負債等應在收購日期的公允價值上進行確認。爲了準備未經審計的擬述簡明綜合資產負債表，根據管理層的初步估計，購買價格代價已分配給Juniper取得的資產和承擔的負債的公允價值。購買價格代價超過所取得的資產和承擔的負債的公允價值的部分被分配爲商譽。因此，未經審計的擬述簡明綜合財務信息中反映的購買價格分配和相關調整是初步的，應根據對公允價值和稅務事項的最終確定進行調整。購買價格代價以及資產和負債的預估公允價值將盡快進行更新並最終確定，但不遲於收購結束之日起一年內。

財務調整根據可獲得的信息和公司認爲合理的某些假設進行。未經審計的重點列示合併財務信息僅用於信息目的，不意味着代表或預示公司合併後的經營業績或財務狀況，也不應被解釋爲未來合併實體的代表。

慧與科技公司

未經審計的重點列示合併財務信息附註（續）

2. Juniper重新分類調整

在準備未經審計的重點列示合併利潤表時，管理層對Juniper的財務信息進行了初步分析，以確定Juniper的財務報表呈現與公司財務報表呈現的差異。基於初步分析，對Juniper的歷史財務報表呈現進行了某些重分類調整，以符合公司的財務報表呈現。公司目前正對Juniper的財務報表呈現和會計政策進行全面和詳細審查，這可能導致公司未來財務報表中的金額與此處列示的未經審計的重點列示合併財務信息中的金額存在實質性差異。

慧與科技公司

未經審計的重點列示合併財務信息附註（續）

Juniper Networks, Inc.未經審計重新分類資產負債表

截至2024年6月30日

（單位百萬）

	Juniper歷史			重新分類調整			票據		Juniper歷史, 按調整後
資產
流動資產：
現金及現金等價物	$	935		$	-				$	935
短期投資		187			(187	)		2(a):		-
應收賬款淨額		879			-					879
庫存		926			86			2（e）		1,012
資產預付款和其他流動資產的變動		518			(518	)		2(b):		-
其他資產		-			705			2（a）2（b）		705
總流動資產	$	3,445		$	86				$	3,531
物業、廠房和設備，淨值		685			-					685
營運租賃資產		147			(147	)		2（c）		-
2,604		-			1,415			2(c) 2(d) 2(e)		1,415
所有基金類型投資		309			(309	)		2（d）		-
商譽		3,734			-					3,734
無形資產, 淨額		64			-					64
其他長期資產		1,045			(1,045	)		2（e）		-
總資產	$	9,429		$	-				$	9,429
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款		268			-					268
員工薪酬福利		-			264			2(f)		264
應計的薪資		264			(264	)		2(f)		-
匯率期貨		-			108			2(l)		108
遞延收入		1,148			-					1,148
應計重組費用		-			9			2(g)		9
其他應計負債		364			(117	)		2(g) 2(l)		247
流動負債合計	$	2,044		$	-				$	2,044
長期債務		1,607			-					1,607
長期遞延收入		940			(940	)		2(h)		-
長期應付所得稅		75			(75	)		2(i)		-
長期經營租賃負債		120			(120	)		2(節)		-
其他長期負債		141			(141	)		2(千)		-
其他非流動負債		-			1,276			2(戶) 2(工) 2(節) 2(千)		1,276
負債合計	$	4,927		$	-				$	4,927
承諾和不確定事項										-
股東權益										-
		-			-					-
額外實收資本		6,766			-					6,766
累積赤字		(2,273	)		-					(2,273	)
累計其他綜合收益		9			-					9
股東權益合計	$	4,502		$	-				$	4,502
負債和股東權益合計	$	9,429		$	-				$	9,429

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未經審計的合併財務信息註解（續）

審定 Juniper Networks Inc. 劃款表的調整：

2(a):	代表將 Juniper 的「短期投資」金額重分類爲「其他流動資產」，以符合 HPE 的歷史報告形式。
2(b):	代表將 Juniper 的「預付費和其他流動資產」金額重分類爲「其他流動資產」，其中包括存款、預付費和其他當前資產，以符合 HPE 的歷史報告形式。
2（c）	這表示Juniper的「營運租賃資產」金額被重新分類爲「長期融資收款及其他資產」以符合HPE公司的歷史報表格式。
2（d）	這表示Juniper的「長期投資」金額被重新分類爲「長期融資收款及其他資產」以符合HPE公司的歷史報表格式。
2（e）	這表示Juniper的「其他長期資產」金額，其中包括長期遞延所得稅、股權投資、長期限制性投資和長期限制性現金，被重新分類爲「長期融資收款及其他資產」。此外，Juniper的長期存貨被重新分類爲「存貨的當前部分」，以符合HPE公司的歷史報表格式。, 這表示Juniper的「償付期間長的存貨」金額被重新分類爲「存貨的當前部分」以符合HPE公司的歷史報表格式。另外，Juniper的長期存貨被重新分類爲「存貨的當前部分」，以符合HPE公司的歷史報表格式。
2（f）	這表示Juniper的「應計的薪酬」金額被重新分類爲「員工薪酬和福利」以符合HPE公司的歷史報表格式。
2(g)	Represents the reclassification of Juniper's amounts related to restructuring accruals that are sitting within their "Other accrued liabilities" to "Accrued restructuring" to conform to HPE's historical presentation.
2(h)	Represents the reclassification of Juniper's "Long-term deferred revenue" amounts to "Other non-current liabilities" to conform to HPE's historical presentation.
2(i)	Represents the reclassification of Juniper's "Long-term income taxes payable" amounts to "Other non-current liabilities" to conform to HPE's historical presentation.
2(j)	Represents the reclassification of Juniper's "Long-term operating lease liabilities" amounts to "Other non-current liabilities" to conform to HPE's historical presentation.
2(k)	代表了將瞻望的「其他長期負債」金額，包括衍生品、延期補償和稅項重新劃歸爲「其他非流動負債」，以符合HPE的歷史報表。
2(l)	代表了將瞻望的與收益相關的稅項金額重新劃歸爲「稅項收入」，以符合HPE的歷史報表。

慧與科技公司

未經審計的重分類綜述財務信息附註（續）

未經審計的重分類運營報表 - 瞻望網絡公司

截至2023年12月31日

（單位百萬）

	Juniper 歷史數據			重新分類調整			票據		Juniper歷史, 按調整後
淨營業額：
產品	$	3,633		$	-				$	3,633
服務		1,932			-					1,932
營業收入總額		5,565			-					5,565
成本和費用：
成本		1,782			10			2（原始） 2（目標）		1,792
服務成本		581			37			2（目標）		618
總收入成本		2,363			47					2,410
毛利率		3,202			(47	)				3,155
營業費用：
研發費用		1,144			(61	)		2（目標）		1,083
銷售、一般及行政費用		-			1,435			2(分鐘) 2(測試)		1,435
銷售及營銷費用		1,234			(1,234	)		2(分鐘) 2(其他)		-
普通和管理		256			(256	)		2(分鐘) 2(其他)		-
重組費用		98			(98	)		2(秒)		-
無形資產攤銷		-			69			2（o）		69
轉型成本		-			98			2（n）		98
營業費用總計		2,732			(47	)				2,685
營業利潤		470			-					470
私有投資（淨損益）收益/損失		(97	)		97			2（p）		-
其他費用，淨額		(24	)		24			2(q)		-
運營收益		349			121					470
利息及其他淨收益		-			(121	)		2(p) 2(q)		(121	)
Loss from equity interests		-			(10	)		2(r)		(10	)
按照美國通用會計準則的營業利潤率		349			(10	)				339
Provision for taxes		(29	)		-					(29	)
股權法投資損失（扣除稅後淨額）		(10	)		10			2(r)		-
淨收益	$	310		$	-				$	310

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未經審計的重分類合併財務信息附註（續）

Juniper Networks Inc.未經審計的重分類損益表。

截至2024年6月30日九個月度的基本報表

（單位百萬）

	Juniper 歷史數據¹			重新分類調整			票據		Juniper 歷史，按調整後
淨營業額：
產品	$	2,192		$	-				$	2,192
服務		1,512			-					1,512
營業收入總額		3,704			-					3,704
成本和費用：
產品成本		1,091			9			2(o) 2(t)		1,100
服務成本		436			27			2(t)		463
總收入成本		1,527			36					1,563
毛利率		2,177			(36	)				2,141
營業費用：
研發		860			(42	)		2(t)		818
Selling, general and administrative		-			1,059			2(m) 2(t)		1,059
銷售及營銷費用		914			(914	)		2(m) 2(o)		-
普通和管理		184			(184	)		2(m) 2(o)		-
重組費用		25			(25	)		2(n)		-
無形資產攤銷		-			45			2（o）		45
轉型成本		-			25			2（n）		25
收購、處置及其他相關費用		-			37			2（s）		37
與合併有關的費用		37			(37	)		2（s）		-
營業費用總計		2,020			(36	)				1,984
營業利潤		157			-					157
（虧損）私人持有投資淨收益		(19	)		19			2(看跌)		-
其他收入（費用）淨額		1			(1	)		2(開多)		-
運營收益		139			18					157
利息及其他淨收益		-			(18	)		2(看跌) 2(開多)		(18	)
股權投資損失		-			(8	)		2(其它)		(8	)
按照美國通用會計準則的營業利潤率		139			(8	)				131
稅項益處		27			-					27
股權法投資損失（扣除稅後淨額）		(8	)		8			2（r）		-
淨收益	$	158		$	-				$	158

¹ 截至2024年6月30日的九個月期間，等於截至2024年6月30日的六個月期間加上從2023年9月30日至2023年12月31日的年度財務報表中扣除九個月期間截至2023年9月30日的結果得到的三個月期間的結果。

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未經審計的聯合修編財務報告附註（續）

Juniper Networks Inc.未經審計分類報表的調整：-

2（m）	表示Juniper的"銷售和營銷"和"總務和行政"的合併和調整金額，以適應HPE的歷史報表。
2（n）	表示Juniper的"重組費用"金額的調整爲"轉型成本"，以符合HPE的歷史報表。
2（o）	代表轉化爲HPE歷年記錄中的"無形資產攤銷"的Juniper"產品成本"、"銷售和營銷成本"以及"總經理和行政成本"。
2（p）	代表Juniper的"私有投資損益（淨額）"金額轉化爲HPE歷年記錄中的"利息和其他損益（淨額）"。
2（q）	代表Juniper的"其他費用（淨額）"金額轉化爲HPE歷年記錄中的"利息和其他損益（淨額）"。
2（r）	代表Juniper的"運營虧損，不含稅"金額轉化爲HPE歷年記錄中的"股權利益收益（虧損）"。
2（s）	將Juniper的「併購相關費用」金額重新分類爲「收購、處置和其他相關費用」，以符合HPE的歷史報表格式。將Juniper的折舊費用從「研發」和「銷售、總務及管理」重新分類到「產品成本」、「服務成本」和「研發」，以符合HPE的歷史報表格式。
2（t）	將Juniper的折舊費用從「研發」和「銷售、總務及管理」重新分類到「產品成本」、「服務成本」和「研發」，以符合HPE的歷史報表格式。

3. 初步購買價格分配

預計總體合併對價金額

根據併購協議，在合併截止日期，Juniper的所有流通普通股將自動轉變爲以每股40美元的價格獲取權益。該合併的總體對價約爲13.3億美元。

（a）	初步合併對價計算如下：

支付給Juniper股東的初步購買對價 (金額除外)	數量
普通股已發行未賣出²		325.3
每股現金購買價格	$	40.00
支付給Juniper股東的現金		13,012
加：支付非員工獎勵的對價（參見注釋5(e)）		3
支付給Juniper的總現金對價	$	13,015
加：轉換至公司合併期間歸屬於Juniper的股權獎勵（參見注釋5(e)）		286
總對價	$	13,301

（b）

初步購買價格分配

Merger的會計處理，包括初步總的合併對價，是基於臨時金額，並且關聯的購買會計還沒有最終確定。對購買價格的初步分配是基於對已獲資產和承擔負債的公允價值的初步估計而進行的。對Juniper已獲資產和承擔負債的公允價值的初步估計，公司使用了公開可獲得的基準信息以及各種其他假設，包括市場參與者的假設。預期公司在合併的購買會計最終確定時將會使用廣爲接受的基於收入、市場和成本的估值方法。實際結果可能與此未經審計的一攬子簡明合併財務信息中的假設有實質不同。

² 作爲合併對價的一部分，Juniper普通股的已發行股份數量可能會隨着合併完成日期的臨近而發生變化。

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未經審計的一攬子簡明合併財務信息附註（續）

未經審計的一攬子簡明調整根據已獲得的信息及公司認爲在特定情況下合理的某些假設進行了調整。

以下表格總結了合併日期的初步購買價格分配情況：

初步購買價格分配（單位百萬）	估算公允價值
獲得的資產:
現金及現金等價物	$	935
應收賬款淨額		879
庫存		1,567
其他資產		705
物業、廠房和設備，淨值		911
商譽		6,283
無形資產		6,600
2,604		334
獲取的總資產	$	18,214

應付賬款	$	268
員工薪酬福利		264
匯率期貨		108
遞延收入		1,148
應計重組費用		9
其他應計負債		245
長期債務		1,607
其他非流動負債		1,264
承擔的總負債	$	4,913
預估購買代價	$	13,301

4. 未經審計的交易會計調整至未經審計的摘要合併資產負債表

（a）	代表與Juniper庫存初步公平價值調整有關的調整。庫存主要包括原材料、在製品和成品。使用比較銷售法估計了成品的公允價值。

存貨（以百萬計）	截至2024年7月31日
存貨公允價值	$	1,567
減：存貨賬面價值		(1,012	)
資產負債歷史仿真調整³	$	555

（b）	代表Juniper預計固定資產公允價值的淨調整。在後期的財務信息中，提供了初步的固定資產公允價值，具體詳見下表。通過將當前數據與市場數據、資產趨勢和行業標準進行比較，確定了可辨認固定資產的初步價值，每個資產類別適用成本法和/或市場法。公允價值需要使用標準可使用年限，並減去資產的實際使用年限（即資產投入使用日期與評估日期之間的差距）。

³ 存貨公允價值調整的增加預計在一年內支付，以成本調整的形式計入產品成本中。

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未經審計的調整的簡明合併財務信息註解（續）

這些資產的折舊費用在未經審計的調整的簡明合併利潤表中反映爲一項調整，詳見備註5（b）。

物業、廠房和設備，淨值（單位百萬）	估算公允價值			預計使用年限（年）
場地改進	$	17			4
建築		153			30
樓宇修繕費用		83			5
網絡設備		212			2
租賃改良		75			2
電腦硬件		24			2
計算機服務器		62			2
現成的軟件		20			2
辦公傢俱及設備		8			2
計算機架		5			10
可收回的固定資產	$	659			6
不計提折舊的房地產、廠房和設備
土地	$	240		NA
施工進度		4		NA
ARO和清算資產		8		NA
總固定資產	$	911
減：固定資產歷史賬面價值		(685	)
對資產負債表進行行爲調整	$	226

（c）	表示在併購中獲取的無形資產的預計公允值的淨調整。在未經審計的摘要調整綜合財務信息中，提供了初步的可識別無形資產，如下表所示。可辨認商標和開發技術的初步價值使用特許權使用費方法確定，而客戶關係則使用折現現金流量模型進行估值。

這些可識別無形資產的直線攤銷反映爲未經審計的摘要調整合並利潤表中的行爲調整，詳見附註5(c)。這些可識別無形資產的直線攤銷反映爲未經審計的摘要調整合並利潤表中的行爲調整，詳見附註5(c)。

無形資產（單位百萬）	估算公允價值			預計使用年限（年）
客戶關係	$	3,500			9
商標/商業名稱 - 確定		300			7
開發的科技資產		2,800			6
無形資產的總公允價值	$	6,600			7
無形資產賬面價值減少		(64	)
資產負債表的Pro forma調整	$	6,536

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未經審計的Pro forma簡明合併財務信息附註（續）

(d)	代表Juniper過去權益的消除

（單位百萬）	截至2024年7月31日
	$	-
資本溢價金		(6,766	)
累積赤字		2,273
累計其他綜合收益		(9	)
股東權益總額清零	$	(4,502	)

(e)	財務報表調整表示對於628.3億的商譽的初步估計，抵銷歷史商譽的消除。商譽代表總考慮超過所得資產和承擔債務的初始公允價值的超額。

商譽（以百萬計）	估算公允價值
現金及現金等價物	$	935
應收賬款淨額		879
庫存		1,567
其他資產		705
物業、廠房和設備，淨值		911
無形資產		6,600
2,604		334
獲取的總資產	$	11,931

應付賬款	$	268
員工薪酬福利		264
匯率期貨		108
遞延收入		1,148
應計重組費用		9
其他應計負債		245
長期債務		1,607
其他非流動負債		1,264
承擔的總負債	$	4,913

已獲得淨資產	$	7,018
預估購買代價		13,301
預估商譽	$	6,283
減：研究員的歷史商譽		(3,734	)
對商譽進行約定歸類調整	$	2,549

(f)	作爲企業合併中購買價格分配的一部分，將租賃條款與市場條款進行比較，以確定租賃是否有利或不利。任何被確認的有利或不利的租賃權益均會增加（有利）或減少（不利）相關的使用權資產，並在相關使用權資產的壽命週期內確認。未經審計的假設調整合並財務信息反映了從Juniper收購的有利和不利租賃權益的初步公允價值調整。

慧與科技公司

未經審計的假設調整合並財務信息附註（續）

因此，對於公司收購的租賃，在合併中，公司已按照剩餘租賃付款的現值來衡量租賃負債，就好像收購的租賃是一份新租賃合同一樣。相關的使用權資產被重新衡量爲與租賃負債相同的金額，調整以反映租賃與市場條款相比的有利或不利條件。以下調整反映了使用收益資本化方法確定的租賃物業的初步有利或不利位置。

租賃負債和使用權資產（單位百萬）	截至2024年7月31日
租賃負債-流動部分（按估值結果）	$	44
減：歷史賬面價值		(46	)
淨影響（租賃負債-流動部分）	$	(2	)

租賃負債-非流動部分（按估值結果）	$	108
減：歷史賬面價值		(120	)
淨影響（租約負債非流動部分）	$	(12	)

ROU 資產（根據估值結果）	$	162
減：歷史賬面價值		(147	)
（有利）/ 不利調整		(10	)
淨影響（長期融資應收賬款和其他資產）	$	5

(g)	反映現金及現金等價物的以下調整：

（單位百萬）	截至2024年7月31日
預估考慮⁴	$	13,012
交易費用⁵		64
現金及現金等價物的調整	$	13,076

(h)	反映了與遞延稅負相關的調整，這些調整主要基於初步的購買配置的公允價值調整。

5.對未經審計的財務報表的交易會計調整

（a）	反映了以下方面對營業成本的影響：

存貨溢價（單位百萬）	截至2023年10月31日的年度
存貨公允價值	$	1,567
減：存貨賬面價值（流動部分）		(1,012	)
對利潤表的專項調整	$	555

（b）	代表調整，以記錄歷史折舊費用的消除以及根據2024年7月31日的估計公允價值確認的新的直線折舊費用。固定資產的折舊根據資產的預計殘值的還有用壽命來確定，詳見上述附註4(b)。

⁴ 更多詳細信息請參閱附註3(a)。

⁵ 更多詳細信息請參閱附註5(d)。

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未審計的簡化合並財務信息附註（續）

固定資產折舊費用（單位百萬）	截至2024年7月31日的九個月			截至2023年10月31日的年度
剔除：Juniper報告的折舊費用	$	55		$	73
減：Juniper報告的折舊費用		(87	)		(123	)
基礎財務報表調整	$	(32	)	$	(50	)

下表顯示了各種損益表財務報表行項目的調整，以符合HPE對摺舊費用的呈現方式。

折舊費用調整（單位百萬）	截至2024年7月31日的九個月			截至2023年10月31日的年度
產品成本	$	(17	)	$	(27	)
服務成本		(10	)		(15	)
研發		(1	)		(1	)
銷售、一般及行政費用		(4	)		(7	)
高級財務報表的調整	$	(32	)	$	(50	)

（c）	代表調整計錄歷史攤銷費用的消除和基於預估公允價值計入新的可識別無形資產攤銷費用。攤銷費用是基於每項可識別無形資產的預估公允價值和相關預估使用壽命計算的，如上述第4（c）條款中所討論，幷包括在剩餘部分收入表中的無形資產攤銷條目之下。

無形資產的攤銷費用-淨額（單位百萬）	截至2024年7月31日的九個月			截至2023年10月31日的年度
剩餘部分無形資產攤銷總額	$	651		$	868
減少：報告的Juniper攤銷費用		(45	)		(69	)
歸母淨利潤的調整	$	606		$	799

(d)

交易成本

1.	由HPE產生： HPE已並將計劃因非經常性交易成本而產生141.6百萬美元。其中，截至2024年7月31日的九個月已產生7740萬美元的交易成本。

其餘的法律、諮詢和專業服務的交易成本達到6420萬美元，預計將在公司與合併結束之前發生。按照假設，這些交易成本在2024年7月31日的業務量表上已經記錄爲現金減少（即借貸現金）並將借貸偏移至累積赤字，假設慧與科技將在合併結束之前支付所有的交易成本。進一步在2023年10月31日結束的業務量表中，這些交易成本已在收購、處置和其他相關費用下支出。

2.	由Juniper發生 Juniper在截至2024年6月30日的六個月內還發生了一些非經常性交易成本，這些費用已經支出幷包括在歷史財務報表中。因此，關於Juniper發生的交易成本沒有進行任何假設調整。另外，Juniper在2024年6月30日之後（即歷史時期之後）發生的任何交易成本都不會被包括在假設調整的業務量表中。

(e)

股權激勵與離職補償

在合併之際，慧與科技承擔了Juniper的股權獎勵，並用具有相同條款和條件的類似獎勵替換了它們（除了將不再適用的某些業績歸屬條件），或向這些獎勵持有人支付了現金。在合併之前未兌現和未解決的Juniper股權獎勵將通過應用《合併協議》中定義的合同獎勵交換比率（「交換比率」）轉換爲慧與科技股票相關的限制股份獎勵或期權獎勵。假設假設調整的業務量表所做的調整是Juniper的PSUs被認爲在合併日期有可能歸屬。

慧與科技公司

未經審計的假設調整合並財務摘要信息註解（續）

下表顯示了交換比率的計算：

	數量
每股購買考量	$	40.00
HPE平均股價（2024年9月4日前10天的平均股價）	$	(19.00	)
換股比率		2.11

根據交換比率，HPE已確定將以下數量的Juniper股權獎勵轉換爲HPE股權獎勵：

（以百萬爲單位，除匯率和每股數額外）	截至2024年7月31日
尚未行使的RSA、RSU和PSUs		18.13
交換比率		2.11
替代HPE獎勵的數量		38.17
HPE獎勵的每股公允價值（截至2024年9月4日）	$	18.77
將在合併前後時期之間分配的替代獎勵的公允價值	$	716.4

如上表所示，截至2024年7月31日，HPE據估計已用約1810萬股Juniper股權獎勵替換約3820萬股HPE股權獎勵。

通過利用2024年9月4日在紐約證券交易所的HPE收盤股價和已發行的替換獎勵數量來確定替換股權獎勵的收購日公允價值。$71640萬的替換獎勵公允價值將通過利用分別歸因於收購前後期間的加權平均年份來分配。

此外，HPE和Juniper歷來具有承認以按權益結算的補償費用，淨額按授予日的公允價值在授予獎勵的必要服務期內分攤的政策。因此，爲了確定替換獎勵的收購前後期間的公允價值，使用了估計的5%放棄率，這與HPE的政策一致。因爲CEO加速授予將在合併後立即獲得，因此該獎勵不適用放棄率。

預合併服務的成本$28620萬已包括在合併考慮範圍內。該計算基於合併前期，該期限已屆滿，爲1.3年。已發行且當前未取得或未行使的非僱員獎勵還將以每股$40的現金支付進行贖回，該現金支付與合併有關。因此，已將合併考慮範圍調整了$300萬（有關詳細信息，請參見注釋3(a)）。

以下表格代表調整，以反映HPE替換股權獎勵的合併後效應。下面計算的合併後費用反映：

第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%；

截至2024年6月30日，Juniper股票獎勵的加權平均剩餘未行使期限約爲1.7年。

第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%；

併購結束時，首席執行官30%的股權獎勵將立即歸屬。

第三期於2021年3月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%；

額外的慧與科技員工保留和基於時間的股權獎勵將發放給Juniper首席執行官。由於績效控件可能無法達到，Juniper首席執行官將不會反映在下面的計算中的新慧與科技績效獎。

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未經審計的調整合並財務信息的續篇

股權補償費用/（收入）（單位百萬）	2024年7月31日止九個月基本報表			截至2023年10月31日的年度
合併後的股票報酬支出	$	166		$	240
歷史報酬支出減少		(223	)		(251	)
收入表的調整	$	(57	)	$	(11	)

下表所示的調整記錄在HPE的形式陳述的各個行項目上，以符合對股票補償費用的呈現。

股票補償（單位百萬）	截至2024年7月31日的九個月期間			截至2023年10月31日的年度
產品成本	$	(2	)	$	(1	)
服務成本		(4	)		(1	)
研發		(26	)		(5	)
銷售、一般及行政費用		(25	)		(4	)
收入表的形式調整	$	(57	)	$	(11	)

另外，如上所述，ESPP計劃預計在合併的結束日期終止。截至該日期對該計劃的任何捐款將轉換爲Juniper股票，參與員工將收到每股40美元的對價。員工額外捐款將獲得退款。然而，由於金額被視爲不重要，沒有就ESPP終止進行形式調整記錄。

根據合併的結果，瞻柏可能會給予某些高管在現有僱傭協議中相關的離職補償和其他分離福利。觸發條件是（一）合併完成，以及（二）高管離職。如果公司選擇解僱其中一些高管，則可能會產生大約7000萬美元的一次性費用。然而，在覈算的基本財務報表中尚未進行任何調整，因爲尚未做出最終決策，並且預計某些高管將在交易完成後繼續服務。

(f)

所得稅

合併後的潛在調整項對所得稅影響採用了有效稅率，分別爲2024年7月31日財季和2023年10月31日財年的合併法定稅率14.3%和18.0%（除了出售H3C所持30%股權所產生的收益）。根據後續的業務和活動，包括現金需求、收入地理分佈以及稅法變化，公司的有效稅率可能會有顯著差異。由於使用的稅率是估計值，未經審計的合併的基本利潤表中的合併稅率可能會與在併購完成後的一段時間內的實際有效稅率有所不同。此決定是初步的，可能根據已取得資產和承擔負債的公允價值的最終確定而進行更改。

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未經審計的合併概括財務信息註釋（續）

收購融資

（a）

債務融資

反映了債務融資的影響：

(以百萬爲單位)	債務融資			利息費用		利息費用
	截至2024年7月31日			截至2024年7月31日的九個月的數據		截至2023年10月31日
固定利率高級票據⁶	$	6,500		$	252	$	336
浮動利率貸款⁶		3,000			141		197
增減：未攤銷的新發債務發行成本（資產負債表）及債務發行成本攤銷（損益表）		(39	)		4		5
減：未納入承擔的Juniper歷史循環信用額度⁷		-			-		-
資產負債歷史仿真調整	$	9,461		$	397	$	538

下表反映了對企業資產負債表的影響:

	截至2024年7月31日
開多次數	$	150
長期債務（期限貸款）		2,844
優先票據		6,467
資產負債歷史仿真調整	$	9,461

變量利率期限貸款的利率是用SOFR（美元貸款遠期資金成本）調整邊際來計算的，初步估計約爲6.7％。各個系列優先債券的利率將是固定利率，關於優先債券的加權平均利率初步估計約爲5.2％。

對變量利率期限貸款在2024年7月31日結束的九個月和2023年10月31日結束的一年中的利息費用進行了敏感性分析，以評估假定利率變化0.125％對利息費用的影響：

敏感性分析（單位百萬）	截至2024年7月31日的九個月		截至2023年10月31日的財年
增長0.125%	$	145	$	203
下降0.125%	$	140	$	196

已進行對截至2024年7月31日的Senior Notes的加權平均利息費用進行靈敏度分析，並對假想加權平均利率的0.125%變動進行評估：

靈敏度分析（單位百萬）	截至2024年7月31日的九個月的情況		截至2023年10月31日的一年的情況
增加0.125%	$	256	$	341
下降了0.125%	$	250	$	333

（b）

股權融資

如上所述，擬製的財務報表假定公司發行強制轉換優先股部分資助合併。公司預計此類優先股將被視爲永久權益，並在擬製財務報表中予以反映。下面的股東權益調整反映了假定發行150000萬美元的強制轉換優先股：

（單位百萬）	截至2024年7月31日
強制可轉債的發行價格	$	1,500
減：2.5%的發行費用		(37	)
股東權益和現金及現金等價物的調整	$	1,463

⁶ 爲了資助併購交易，慧與科技假設爲該未經審計的合併資產負債報表進入了兩種債務工具，包括固定利率的65億元票據和可變利率的30億元貸款。

⁷ 根據Juniper 2024年6月30日提交的10-Q報表，Juniper並未使用到任何旋轉信用貸款的金額。

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未經審計的配套無形資產財務信息附註（續）

以下調整反映了按每股必須可轉換優先股的50.00美元清算優先權的估計年息率8.0％：

（單位百萬）		截至2024年7月31日的九個月				截至2023年10月31日的年度
強制可轉換優先股的紅利（配合預測）		$	90			$	120

H3C處置調整

以下調整反映了惠普企業(HPE)持有的H3C總已發行股本30%的出售效果(原始持有的49%利益)，以及對H3C歷史股權盈餘的影響，因爲擬議財務信息假定剝離與合併結束同時進行。與此銷售相關的收益呈現在截至年度未經審計的合併經調整損益表中 2023年10月31日以及相關衝擊惠普企業(HPE)累積赤字的影響呈現在截至2024年7月31日未經審計的合併經調整資產負債表中

至2024年7月31日未經審計的合併經調整資產負債表的調整，涉及H3C的銷售和相關調整如下：

惠普企業(HPE)將H3C的股權出售(百萬美元，除了百分比)	截至2024年7月31日
股權投資(由HPE)	$	2,318
慧與科技在H3C所持利益的百分比		49	%
慧與科技在H3C所售利益的百分比		30	%
對股本權益投資的淨影響	$	1,419

出售H3C股份所獲現金（以百萬計，百分比除外）	截至2024年7月31日
30%股權的銷售價格	$	2,143
減少：獲利所得稅（現金支付）⁸		(120	)
現金及現金等價物淨影響	$	2,023

獲利所得稅	截至2024年7月31日
獲利所得稅（現金支付）⁸	$	120
非現金收益的所得稅⁸		90
所得稅總額	$	210

對累積赤字的影響（以百萬計，除百分比外）	截至2024年7月31日
30%股權的出售價格（扣除稅後）	$	1,933
減：對H3C投資的賬面價值		(1,419	)
對累計赤字的淨影響	$	514

對上述H3C股權出售的未經審計的未經調整的合併財務報表的調整如下:

HPE出售H3C興趣（以百萬計）	截至2024年7月31日的九個月			截至2023年10月31日的年度
HPE持有的H3C 30%股權的出售價格	$	-		$	2,143
減：由慧與科技出售的H3C的賬面價值		-			(1,419	)
股本權益出售的淨影響	$	-		$	724
股本利益和稅收的影響
由慧與科技出售H3C的30%股權對股本利益的淨影響		(99	)		(150	)
所得稅收益（費用）的調整		14			(183	)
收入報表的淨影響	$	(85	)	$	391

⁸ 因爲預測的調整基於估計，所以此處的有效稅率可能與合併後的期間的有效稅率不同。

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未經審計的未審查的合併財務信息附註（續）

每股收益

根據合併後的調整折算，基本每股淨收益等於歸屬於HPE的合併後淨收益減去分配給參與證券的收入，除以加權平均流通股數。稀釋每股淨收益等於根據合併後調整，除以加權平均流通股數，考慮到行權期權、優先股影響和未行權的Juniper股權獎項。以下表格提供了基本每股普通股的合併後淨收益以及計算合併後淨收益歸屬於HPE每股普通股的稀釋所使用的合併後「淨收益」和股數的調和:

以百萬爲單位，除每股指標外	2024年7月31日止九個月		截至2023年10月31日的年度
分子
用於計算基本每股收益的核算公司淨利潤	$	425	$	1,058
強制可轉換優先股的股息		90		120
用於計算稀釋淨每股收益的攤薄後淨收益	$	515	$	1,178
分母：
用於計算基本淨每股收益的加權平均股份		1,308		1,299
員工股票計劃的攤薄效應		53		56
發行強制可轉換優先股		79		79
用於計算稀釋淨每股收益的加權平均股份		1,440		1,434
每股淨收益
基本	$	0.32	$	0.81
攤薄	$	0.36	$	0.82